Chung khoan Vietcombank

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dftu trr Chung khoan Vietcombank

Bao cao tai chinh giua nien d9 cho ky sau thang kSt thuc

ngay 30 thang 6 nam 2016

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr Chung khoan Vietcombank Thong tin v~ Cong ty

Giiy phep Thanh lap va ho~t d()ng s6 .

H()i d&ng Quan tr!

Ban Di~u hanh

Tr\I so· dang kY

Cong ty ki~m toan

06/UBCK-GPHDQLQ ngay 2 thang 12 niim 2005

Gi~y phep Thanh l~p va ho~t d()ng cua Cong ty da du9·c diSu chinh nhiSu lfin, va lfin diSu chinh gfin day nh~t la Gi~y phep diSu chinh s6 17/GPDC-UBCK ngay 6 thang 8 niim 2015. Gi~y phep Thanh l~p va ho~t d()ng do Uy ban Cht'.rng khoan Nha nu6·c Vi~t Nam dp va c6 gia tri trong 30 niim.

Ba NguySn Thi Kim Oanh Ong Stephen Grundlingh Ong Ph~m Chi Quang Ong Dennis Lim Ong Bui Sy Tan

Ong NguySn Trung Nam

Ong A vinash Deepak Satwalekar Ong Bui Sy Tan

Ong NguySn Trung Nam

Vietcombank Tower, Tfing 15 198 Trfin Quang Khai Qu~n Hoan Ki~m, Ha N9i Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Chu tich Ph6 Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien (tir ngay 1 thang 2 nam 2016) Thanh vien (ain ngay 1thang2 nam 2016)

T6ng Giam d6c DiSu hanh Ph6 T6ng Giam d6c DiSu hanh (tir ngay 1 thang 2 nam 2016) Ph6 T6ng Giam d6c DiSu hanh (din ngay 1 thang2 nam 2016)

6 N

c

Cong ty Lien doanh Quan Iy Quy D~u trr Chung khoan Vietcombank Bao cao ciia Ban Di~u hanh

Ban Di@u hanh Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u tu Chung khoan Vietcombank ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh gifra nien d9 dinh kem cua Cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016.

Ban Di@u hanh Cong ty chiu trach nhi~m l?p va trinh bay trung thµc va hgp ly bao cao tai chinh gifra nien di) theo cac Chufrn mµc KS toan Vi~t Nam, ChS di) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/2011/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do Bi) Tai chfnh ban hanh v@ hu&ng d~n kS toan ap d\mg cho cong ty quan I.Y quy d~u tu va cac quy dinh phap I.Y co lien quan dsn vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien di). Trong qua trinh l?p bao cao tai chfnh gifra nien di) nay, Ban Di@u hanh Cong ty dn ph:ii:

~ !µa ch9n cac chinh sach ks toan thfch hgp va ap d\mg cac chinh sach nay m9t each nh~t quan;

~ thµc hi~n cac danh gia va u&c tfnh mi)t each hgp ly va th?n tr9ng;

~ neu ro cac chufrn mµc kS toan ap d\lng cho Cong ty c6 dugc tuan thu hay khong va t~t ca nhfrng sai !~ch tr9ng ySu so v&i nhfrng chufrn mµc nay da dugc trinh bay va giai thich trong bao cao tai chinh; va

~ l?p bao cao tai chinh tren ca sa nguyen tiic ho<:it di)ng lien t\lc tru truang hgp kh6ng thS cho r~ng Cong ty se tiSp t1,1c ho<:it di)ng.

Theo y kiSn cua Ban Di@u hanh Cong ty:

(a) bao cao tai chfnh giua nien d9 dugc trinh bay tu trang s dSn trang 32 da phan anh trung thµc va hgp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty t<:ii ngay 30 thang 6 nam 2016, kSt qua ho<:it di)ng kinh doanh, luu chuySn ti@n t~ va tinh hinh biSn d(mg v6n chu sa hfru cua Cong ty cho ky sau th:ing kSt thuc cling ngay phU hgp v&i cac Chufrn mµc KS toan Vi~t Nam, ChS di) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/2011 /TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do Bi) Tai chinh ban hanh v@ hu&ng d~n ks toan ap d\lng cho cong ty quan I.Y quy d~u tu va cac quy dinh phap Iy co lien quan dSn vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh giua nien d9; va

(b) t<:ii ngay l?p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban Di@u h:inh Cong ty cho r~ng Cong ty se khong ths thanh toan cac khoan ng phai tra khi dSn h<:in.

T<:ii ngay I?p b:io cao nay, Ban Di@u harm Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh gifra nien di) dinh kem.

Ha Ni)i, ngay 12 th:ing 8 nam 2016

2

2

l(

i~ 11

KPMG Limited 461h Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Me Tri, Tu Liem, Hanoi The Socialist Republic of Vietnam

Telephone + 84 (4) 39461600 Fax + 84 (4) 3946 1601 Internet www.kpmg.com.vn

BA.O cAo soAT XET THONG TIN TAI CHiNH GIUA NIEN D(>

Kinh gfri cac Nha d§u trr Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr Chfrng khoan Vietcombank

Chung toi da soat xet bao cao tai chf nh gifra nien d(> dfnh kem cua Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u tu Chi'.rng khoan Vietcombank ("Cong ty"), bao g6m bang can d6i kS toan t:;ii ngay 30 thang 6 nam 2016, bao cao kSt qua ho:;it d(>ng kinh doanh, bao cao luu chuysn tiSn t~ va bao cao tinh hlnh biSn d(>ng v6n chll sa hfru lien quan cho k:Y sau thing kSt thuc cung ngay va cac thuyst minh kem theo duqc Ban Di Su hanh Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 12 thang 8 niim 2016, du9·c trinh bay tu trang 5 dSn trang 32.

Trach nhi~m ciia Ban Di~u hanh

Ban DiSu hanh Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung thvc va hqp ly bao cao tai chfnh gifra nien d(> nay theo cac Chu~n ml)'C KS toan Vi~t Nam, ChS d(> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Th6ng tu s6 125/2011/TT-BTC ngay 5 thang 9 niim 2011 do B(> Tai chfnh ban hanh vS hu6·ng d~n kS toan ap d1,mg cho cong ty quan ly quy d~u tu va cac quy dinh phap ty co lien quan dsn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh gifra nien d(>, va chju trach nhi~m vs kiSm soat n(>i b(> ma Ban DiSu hanh xac djnh la dn thiSt dS dam bao vi~c l~p bao cao tai chfnh gifra nien d(> khOng c6 sai s6t tr9ng ySu do gian l~n hay nh~m l~n .

Trach nhi~m ciia ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dua ra kSt lu~n vs bao cao tai chfnh gifra nien d(> nay d1,ra tren kSt qua soat xet cua chung toi. Chung toi da tlwc hi~n cong vi~c soat xet theo Chu~n m1,rc Vi~t Nam vS hqp d6ng djch VI) soat xet s6 2410 - Soat xet thong tin tai chfnh gifra nien d(> do kiSm toan vien d(>c l~p cua dun vi tlwc hi~n .

Cong vi~c soat xet thong tin tai chfnh gifra nien d(> bao g6m vi~c thvc hi~n cac CUQC ph6ng vfin, chll ySu la ph6ng vfin nhfrng ngm'>"i ch ju trach nhi~m vS cac vfin dS tai chfnh kS toan, va thvc hi~n thll tµc phiin tfch Va cac thu tµc soat xet khac. M(>t CUQC SOat xet VS CU ban CO ph:;tm vi h~p hO"n m(>t CUQC kiSm toan duqc thvc hi~n theo cac Chu~n mµ·c KiSm toan Vi~t Nam va do v~y khong cho phep chung toi d:;tt duqc SI)' dam bao r~ng chung toi se nh~n biSt duqc tfit ca cac vfin dS tr9ng ySu c6 thS duqc phat hi~n trong m(>t cu(>c kiSm toan. Theo d6, chung toi kh6ng dua ray kiSn kiSm toan .

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International") , a Swiss entity

3

K~t lu~n cua ki~m toan vien

Can cfr trert kSt qua soat xet cua cht'.mg toi, cht'.mg toi khOng th~y c6 v~n dS gi khi~n cht'.mg toi cho r~ng bao cao tai chinh giil'a nien d9 dinh kem da khong phan anh trung th~·c va hqp ly, tren cac khia c~nh tr9ng y~u, tinh hinh tai chinh cua Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diiu tu Chfrng khoan Vietcombank t~i ngay 30 thang 6 nam 2016, kSt qua ho~t d()ng kinh doanh va luu chuy~n tiSn t~ cho ky sau thang kSt thuc cung ngay, phU hQ'P v6'i cac Chu~n mµc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/2011/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do B9 Tai chfnh ban Mnh vs Im6'ng d~n kS toan ap d~ng cho cong ty quan Iy guy d&u tu va cac guy dinh phap Iy co lien quan dSn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh giil'a nien d().

·ti ' · ' · 0 nMn dang ky hanh nghS ki~m toan s6: 0306-2013-007-1 Ph6 T6ng Giam a6c

Ha N()i, ngay 12 thang 8 nam 2016

4

' ' } ,

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u trr Chung khoan Vietcombank Bang can dBi k~ toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2016

Ma Thuy~t so minh

TAISA.N

A- TAI SAN NGA.N H~N 100

I. Ti~n va cac khoan trrO'ng drrO'ng ti~n 110 7 I. Tien 111 2. Cac khoan tuung duong ti~n 112

II. C~c khoa!l dAu trr tai chinh ng~n h:_in 120 8 I. Dau tu ngan hC;tn 121 2. Dv phOng giam gia dfiu tu ngin hC;tn 129

III. Cac khoan phai thu ng~n h:_in 130 2. Tra tmO-c cho ngm'ri ban 132 4. Phiii thu hoC;tt d<)ng nghi~p vµ 134 9 5. Cac khoan phai thu khac 135 10

v. Tai san ng~n h:_in ~Mc 150 I. Chi phi tra tm6·c ngan hC;tn 151 5. Tai san ngin hC;tn khac 158

B- TAI SAN DAI H~N 200

II. Tai san c6 djnh 220 I. Tai san c6 dinh hfru hinh 221 11

Nguyengia 222 Gia trj hao man liiy ki 223

,., Tai san c6 dinh VO hinh 227 12 .) . Nguyengia 228 Gia trj hao man liiy ki 229

IV. Tai san dai h:.in kbac 260 2. Tai san thuS thu nh~p l10an IC;ti 262 13 3. Tai san dai hC;tn khac 268 14

TONG C(>NG TAI SAN 270

Miu BOla - CTQ

30/6/2016 31112/2015 VND VND

(pban lo~i l:_ii)

246.324.622.248 250.697.4 71.368

6.564.103.023 9.636.474.575 2.392.684.416 8.619.627.516 4.171.418.607 1.016.847.059

218.253.863.889 229.000.000.000 218.253.863.889 229.000.000.000

20.177.375.351 11.122.948.221 188.026.885 456.627 .146

8.986.572.990 5.534.350.723 11.002.775.476 5.131.970.352

1.329.279.985 938.048.572 1.256.312.577 936.448.572

72.967.408 1.600.000

13.935.044.026 13.935.412.982

2.267.552.216 2.252.948.899 531.423 .216 280.000.883

6.146. 374.139 5.585.660.139 (5.614.950.923) (5.305.659.256) 1.736.129.000 1.972.948.016 2. 762.662.895 2. 762.662.895

(1. 026. 533. 895) (789. 714.879)

11.667.491.810 11.682.464.083 10.513.954.724 10.528.926.997

1.153.537.086 1.153.537.086

260.259 .666.2 7 4 264.632.884.350

Cac thuyit minh ainh kem la b9 ph<}n h(Jp thanh cac bcio cao tai chinh gifra nien a{J nay 5

:.. ' '

·/

) \'\>' ~

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr Chung khoan Vietcombank

Miu BOla - CTQ

Bang can d6i k~ toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Ma Thuy~t 30/6/2016 31/12/2015 s6 minh VND VND

(phan lo:;ti l:;ti)

NGUONVON

A- NQPHAITRA 300 2.164.407 .246 6.819.890.061

I. N(f ng~n h:;tn 310 2.164.407 .246 6.819.890.061 2. Phai tra nguai ban 312 48.765.079 93 .018.966 4. Thu~ va cac khoan phai rn)p Nha nu6'c 314 15 349.664.704 2.495.342.946 5. Phai tra nguai lao d()ng 315 1.196.444.127 2.188.408.600 6. Chi phi phai tra 316 1.316.561.400 8. Cac khoan phai tra, phai n()p

ng~n h~m khac 319 206.587.099 36.575.027 10. Quy khen thucmg va phUc )9·i 323 172.790.502 188.040.502 12. Doanh thu chua thtfc hi~n ng~n h~n 328 190.155.735 501.942.620

B- VON CHU SO Hitu 400 258.095.259.028 257 .812.994.289 1. v6n dAu tu cua chu s& hu-u 411 16 265.000.000.000 265.000.000.000 7. Quy dAu tu va phat tri~n 417 4.301.548.849 4.301.548.849 8. Quy dlf phong tai chinh 418 2.888.934.197 2.888.934.197 10. LeJ IGy k~ 420 (14.095.224.018) (14.377.488.757)

TONG C<)NG NGUON VON 440 260.259 .666.2 7 4 264.632.884.350

Cac thuyi t minh ainh kem la b<) phgn h<;Jp thanh cac bao cao tai chinh gifi:a nien a<) nay

6

~ ;:. :i::

* ~

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M~u BO la - CTQ D~u tU' Chrrng khoan Vietcombank Bang can dBi k~ toan tlili ngay 30 th:ing 6 nam 2016 (ti~p theo)

cAc cHi ntu NGO AI BANG CAN E>61 Kt TOAN

5 Ngo<;ti t~ cac lo<;ti 7 Chung khoan chua luu ky cua

c6ng ty quan ly quy 8 TiSn gui cua nha d~u tu uy thac 8.1. Ti~n gzri cua nha adu tu ziy thilc

trong nu6·c 8.2. Ti~n gui cua nha adu tu uy thcic

nu&c ngoai 9 Danh mµc d~u tu clia nha d~u tu

uy thac 9.1. Nha adu tu uy th6c trong nu&c 9.2. Nha adu tu uy th6c nu6·c ngoai 10 Cac khoan phai thu cua nha

d~u tu uy thac 11 Cac khoan phai tra cua nha

d~u tu uy thac

Ngm'ri l~p:

/

Ba Tr~n Thj Ha Linh Ki toan

Ma Thuy~t s& minh

005

020 030 23

031

032

040 24 041 042

050 25

051 26

Nguai ki~m tra:

30/6/2016 VND

127.393.528

34.860.557.600 169.783.120.763

51 .898.285.964

11 7. 884. 834. 799

2.381.701.712.778 2. 049. 068. 32 7. 486

332.633.385.292

35.965.162.414

9.131.421.695

Ngay 12 thang 8 nam2016

31112/2015 VND

5.091.374.885

34.860.557.600 206.611.803.804

14.831.186.242

191. 780. 61 7. 562

1. 783.501.23 7 .87 5 1.535.961.991.383

24 7. 539.246.492

14.328.949.632

7 .150.599 .668

Cac thuydt minh ainh kem la b(} ph(in h(J'p tMnh cac b6o cao tai chfnh gifra nien a(} nay

7

~

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B02a - CTQ D~u trr Chung khoan Vietcombank Bao cao k~t qua hol}t d(}ng kinh doanh cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Ma Thuy~t s6 minh

I. Doanh thu 01 17

3. Doanh thu thu§n v~ hoi;it di)ng kinh 10

doanh

4. Chi phi hoi;it di)ng kinh doanh 11 18

5. LQ·i nhu~n gi)p cua hoi;it di)ng 20

kinh doanh

6. Doanh thu ho~t d(mg tai chinh 21 19 7. Chi phi tai chinh 22 20 8. Chi phi quan ly doanh nghi~p 25 21

9. LQ·i nhu~n/(IB) thu§n tir hoi;it di)ng 30

kinh doanh

13. LQ·i nhu~n/(IB) k~ toan trnO'c thu~ 52

14. Chi phi thu~ TNDN - hi~n hanh 51 22

15. (Chi phi)/IQ·i ich thu~ TNDN - hoan Ii;ii 52 22

16. LQ·i nhu~n/(IB) sau thu~ TNDN 60

Nguai l~p: Nguai kiibm tra:

Ba Tr~n T~ Ha Linh Kd toan

B /~B~ T' a ~uyen ang am Kd toan trucmg

G iai doi;in tir 1/1/2016 d~n

30/6/2016 VND

13.526.844.315

13.526.844.315

(3.911.491.894)

9.615.352.421

6.571.128.131 (19.505.421)

(15.869.738.119)

297.237.012

297.237.012

(14.972.273)

282.264. 739

Ngay 12 thang 8 nam 2016

Giai doi;in tir 1/1/2015 d~n

30/6/2015 VND

5.540.881.157

5.540.881.157

(3.210.032.165)

2.330.848.992

833.358.492 (19.806.975)

(16.477.650.068)

(13.333.249.559)

(13.333.249.559)

2.568.468.903

(10. 764. 780.656)

Cac thuydt minh ainh kem la b{J phcjn h<.Yp thanh cac Mo cao tai chinh gifra nien i19 nay 8

Cong ty Lien doanh Quan Iy Quy I>Au tu Chung khoan Vietcombank

M~u B03a - CTQ

Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (phtrO'ng phap tn;fC ti~p)

Ma s6

Giai do~n ~ir 11112016 den

30/6/2016 VND

I. LUU CHUYEN TIEN TU HO,;. T D(>NG KINH DO ANH

TiSn thu tir ho:;it d9ng quan ly quy 01 Tibn chi tra cho cac nha cung dp 02 TiSn chi tra cho nguai lao d9ng 03 Tibn thu khac tir ho:;it d9ng kinh doanh 06 Tibn chi khac cho ho:;it d9ng kinh doanh 07

Ltru chuy~n ti~n thu§n tir ho~t di}ng kinh doanh 20

II. LUU CHUYEN TIEN TU HO,;. T D(>NG DAU TU

Tibn chi dS mua s~m, xay d1,rng TSCD va cac tai san dai h:;in khac 21 TiSn thu tu thanh ly cac khoan d~u tu vao cac Cong Cl,l ng CUa GO'n vj khac 24 TiSn thu tu lai va c6 tuc 27

Ltru chuy~n ti~n thu§n tir ho~t di}ng d§u ttr 30

Ltru chuy~n ti~n thu§n trong kY 50

Ti~n va cac khoan ttro·ng dtrong ti~n d§u kY 60

Anh hu·O-ng cua thay dBi tY gia h6i doai quy dBi 61

ngo~i t~ Ti~n va cac khoan tmrng dtrong ti~n cu6i ky

70 (Thuy~t minh 7)

Nguai l~p: Nguai kiSm tra:

Ba Tr~n Th! Ha Linh Ki toan

~ Ba Nguyen Bang Tam Ki toan truong


9.765.152.699 (5.721.194.554)

(12.662.385.451) 67.918.946

(5.428 .818.430)

(13.979.326. 790)

(524.117.000)

11.077.652.478 356. 798.893

10.910.334.371

(3.068.992.419)

9.636.474.575

(3.379.133)

6.564.103.023

Giai doan tir l/l/201S d~n

30/6/2015 VND

6.413.483.653 (5.934.582.801)

(11.314.807.191) 247.674.117

(5 .211. 794.074)

(15.800.026.296)

9.008.980.556 298.635 .081

9.307.615.637

(6.492.410.659)

9.189.016.665

(29.058.188)

2.667.547.818

Cac thuydt minh ainh kem la bt) ph(m h(Jp thanh cac Mo cao tai chinh gifra nien at) nay

9

I

Tl

\ '1

" "

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u trr Chrrng khoan Vietcombank Bao cao tinh hinh bi~n d{)ng v6n chii sO' hfru cho kY sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2016

v6n dftu tu cua chU s6' hu·u Quy dftu tu va phat tri~n Quy dlf phOng tai chinh (L6 li1y k~)/lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i

sa dud§u kY 11112015 11112016

VND VND

55 .000.000.000 265.000.000.000 4.400.548.849 4.301.548.849 2.888.934.197 2.888.934.197

1.038.707.385 (14.377.488.757)

63.328.190.431 257.812.994.289

Nguai I ~p :

Ba Trftn Thi Ha Linh Ki toan

sa tang/giiim trong kY Giai doan tir 11112015 Giai doan tir 11112016

d~n .30/6/2015 d~n .30/6/2016 Tang VND

---

Giiim VND

---

- (1 0.764.780.656)

- (10. 764. 780.656)

Ngub'i ki~m tra:

/~# Ba Nguyen Bang Tam

Ki toan trw'mg


Tang VND

---

282.264.739

282.264. 739

Giiim VND

---

-

-

Cac thuyit minh ainh kem la b9 ph(m h(!p thanh cac bdo cao tai chinh giua nien a9 nay

M~u B05a - CTQ

sa du cu6i kY 30/6/2015 30/6/2016

VND VND

55.000.000.000 265.000.000.000 4.400.548.849 4.301 .548.849 2.888.934.197 2.888.934.197

(9.726.073.271) (14.095.224.018)

52.563.409. 775 258.095.259.028

10

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

M~u B09a - CTQ

Cac thuySt minh nay lab() ph~n hqp thanh va dn duqc dQc dfJng thcri v6'i bao cao tai chf nh gifra nien d() dfnh kem.

1. l>O'n vj bao cao

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dfru tu Chung khoan Vietcombank ("Cong ty") la m()t cong ty lien doanh duqc thanh l~p W Vi~t Nam. Cac d6i tac lien doanh cua Cong ty la Ngan hang Tlmo·ng m~i C6 phfrn Ngo~i tlmung Vi~t Nam ("Vietcombank") (thanh l~p t~i Vi~t Nam) va Franklin Templeton Capital Holdings Private Limited (thanh l~p t~i Singapore) v6'i cy I~ v6n chu s<'r hfru lfrn lu9t la 51 % va 49%. Cac ho~t d()ng chfnh cua Cong ty la thanh l~p va quan ly cac guy dfru tu; va quan ly danh mvc dfru tu.

T~i ngay 30 thang 6 niim 2016, Cong ty c6 30 nhan vien (31/12/2015: 30 nhan vien).

2. Crr s& l~p bao cao tai chinh gifra nien d(}

(a) Tuyen b6 v~ tuan thii

Bao cao tai chfnh gifra nien d() duqc l~p theo cac ChuAn ml,fC KS toan Vi~t Nam, ChS d() KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/20 11/TT-BTC ngay 5 thang 9 niim 2011 do B() Tai chfnh ban hanh vs hu6'ng din kS toan ap dvng cho cong ty quan ly guy dfru tu ("Thong tu 125") va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay baa cao tai chfnh giil"a nien d(). Cac chinh sach kS toan nay c6 thS khac bi~t tren m()t s6 khfa c~nh tr9ng ySu so v6'i cac Chu~n mv·c Bao cao tai chinh Qu6c ts ci:ing nhu cac nguyen t~c va chuAn ITIIJC kS toan du9·c ch~p nh~n chung o· cac qu6c gia khac. Do d6, baa cao tai chinh gitfa nien d() dinh kem khOng nhim ITI\JC dfch phan anh tinh hinh tai chinh, kSt qua ho~t d()ng kinh doanh va cac lu6ng luu chuySn tiSn t~ theo cac nguyen t~c va thong l~ kS toan duqc thl:ra nMn chung <'r cac nu&c va cac quySn tai phan khac ngoai ph~m vi Vi~t Nam. Hun nfra, vi~c si':r dvng baa cao tai chinh gifra nien d() nay khong nhim danh cha nhfrng d6i tuqng si':r dvng khong duqc biSt vs cac nguyen t~c, thU tvc va thOng I~ kS toan Vi~t Nam.

(b) CO' sO' do lrri'rng

Bao cao tai chinh giil"a nien d(), ngo~i trl:r bao cao luu chuySn tiSn t~ du9·c l~p tren CO' so· d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ duqc l~p theo phuung phap trv·c tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Cong ty la tl:r ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12. Bao cao tai chinh gifra nien d9 dm;rc l~p cha ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6.

( d) DO'n vj ti~n t~ k~ toan

Dm1 vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), ciing la dun vi tiSn t~ du9·c si':r dvng cha ITI\JC dfch J~p va trJnh bay baa cao tai chfnh gifra nien d(}.

11

(

I

·-.

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dftu trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

M§u B09a - CTQ

Sau day la nhG'ng chfnh sach kS toan chu ySu du9·c Cong ty ap di,mg trong vi~c l~p bao cao tai chinh giG'a nien d<) nay.

NhG'ng chinh sach kS toan duvc Cong ty ap di,mg trong vi~c l~p bao cao tai chinh giil'a nien d<) nay nhfrt quan v6'i cac chinh sach kS toan ap di,mg trong vi~c l~p bao Cao tai chinh nam gfin nhfrt

(a) Cac giao djch bilng ngo~i t~

Cac giao djch bing cac don vi tiSn khac VND trong ky duqc guy d6i sang VND theo cy gia th1,Tc tS tl;li ngay giao djch.

Cac khoan mµc tai san va nq phai tra c6 g6c bing dO'n vi tiSn t~ khac VND duqc guy d6i sang VND theo cy gia mua/ban chuySn khoan cua ngan hang tlmO"ng ml;li nO'i Cong ty thucmg xuyen c6 giao djch tl;li ngay kSt thuc ky kS toan.

Tfrt ca cac khoan chenh )~ch tY gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua hol;lt d<)ng kinh doanh.

(b) Ti~n va cac khoan tmmg drro·ng ti~n

TiSn bao g&m tiSn m~t va tiSn gui ngan hang khong ky hl;ln. Cac khoan tuo·ng duung tiSn la cac khoan dfiu tu ngiin hl;ln c6 tfnh thanh khoan cao c6 thS dS dang chuySn d&i thanh m<)t luqng tiSn xac djnh tm6'c, it rui ro vs thay d&i gia trj va duqc gifi' nhim dap (mg nhu du thanh toan ngiin hl;ln hO'n la cho ITil,lC dfch dfiu tu hay cac ITil,lC dfch khac.

(c) Dftu trrvao chrrng chi quy

Cac khoan dfiu tu vao cht'mg chi guy, bao g&m chfrng chi quy thanh vien va chfrng chi guy me'>', duvc ghi nh~n ban dfiu theo gia mua thµ·c tS c<)ng v6·i cac chi phf mua (gia g6c); sau d6, duqc ghi nh~n theo nguyen gia tru d\f phang giam gia (nSu c6).

D\f phang giam gia duqc xac djnh la chenh J~ch giG'a nguyen gia va gia tri tai san rang (NA V) cua khoan dfiu tu tinh theo cy I~ v6n g6p vao guy trong tma·ng hqp gia trj tai san rang nay nh6 hon gia g6c. Tang ho~c giam s6 du tai khoan dl,f phang duqc hl;lch toan vao chi phf/doanh thu tai chinh trong ky.

( d) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac du9·c phan anh theo nguyen gia tru di dµ· phang nq phai thu kh6 dai (nSu c6).

12

'l

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dftu trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(e) Tai san c6 djnh hii'u hinh

(i) Nguyen gi<i

Miu B09a - CTQ

Tai san c6 dinh hfru hinh duqc phan anh theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh bao g6m gia mua, thuS nh~p khAu, cac lo~i thuS mua hang khong hoan l~i va chi phi phan b6 tn,rc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr~ng thai ho~t d()ng cho m1,1c dich Slr d1,1ng da dµ kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hinh da dua vao ho~t d()ng nhu chi phf st'ra chfra, bao duc'J"ng va d~i tu thuo·ng duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh trong ky t~i thai diSm phat sinh chi phi. Trong cac tmo·ng hqp c6 thS chfrng minh m()t each r5 rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang !qi fch kinh tS trong tuung lai dµ tfnh thu duqc do vi~c Slr d1,1ng tai san c6 dinh hfru hinh VUQ't tren mfrc ho~t d()ng tieu chuAn da du9·c danh gia ban dllu, thi cac chi phi nay duqc v6n hoa nhu m()t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh.

(ii) Khiiu hao

Kh§.u hao duqc tinh theo phuung phap dm'mg thing dµa tren tho·i gian hfru d1,1ng u6'c tinh cua tai san c6 dinh hfru hinh. Tho·i gian hfru d1,1ng u6·c tinh nhu sau:

• thiSt bi van phong • phum1g ti~n v~n chuySn

(f) Tai san c6 djnh vo hinh

(i) Phfin mJm may vi tinh

3 nam 6 nam

Gia mua cua phlln mSm vi tinh m6·i ma phlln mSm nay khOng phai la m()t b() ph~n g~n kSt v6'i phlln cfrng c6 lien quan thi duqc v6n hoa va lwch toan nhu tai san c6 dinh vo hinh. Phftn mSm vi tinh duqc tinh khau hao theo phuung phap duong thing theo thai gian hfru d1,1ng la 3 nam.

(ii) Phi h9i vien cau llJ.c h9 c/wi gon

Phi h()i vien cau l~c b() chui gon duqc ghi nh~n theo nguyen gia va du9·c phan b6 theo plmung phap duang thing trong vong 20 nam.

(g) Cac khoan phai tra

Cac khoan phai tra nguai ban va phai tra khac dUQ'C phan anh theo nguyen gia.

(h) D\f phong

M()t khoan dµ phong duqc ghi nh~n nSu, do kSt qua cua m()t sµ ki~n trong qua khfr, Cong ty c6 nghla Vl,I phap ly hi~n t~i ho~c lien d6'i c6 thS u6·c tinh m()t each dang tin c~y, va ch~c ch~n se lam giam sut cac IQ'i ich kinh tS trong tuung lai dS thanh toan cac nghla Vl,I vs khoan nQ' phai tra d6. Khoan d1,1· phong duqc xac dinh b~ng each chiSt khau dong tiSn d1,1· kiSn c6 thS phai tra trong tuong lai v6'i tY I~ chiSt khau tm6'c thus phan anh danh gia hi~n t~i cua thi tmo·ng vs gia tri thai gian cua tiSn va rui ro Cl,I thS cua khoan nQ' d6.

13

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy DAu tu Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(i) Thu~

Miu B09a - CTQ

ThuS thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren J9·i nhu~n ho~c 16 cua ky bao g6m thus thu nh~p hi~n hanh va thus thu nh~p hoan li;ii. Thus thu nh~p doanh nghi~p du'Q'c ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoi;it d('mg kinh doanh ngoi;ii tru tnrcmg hQp c6 cac khoan thuS thu nh~p lien quan dSn cac khoan ml)c duqc ghi nh~n thing vao v6n chu so· ht:i'u, thl khi d6 cac khoan thus thu nh~p nay cling duqc ghi nh~n thing vao v6n chu so· ht:i'u.

Thus thu nh~p hi~n hanh la khoan thus d\f kiSn phai nop dva tren thu nh~p chju thus trong ky, sl'r dl)ng cac mt'.rc thus su&t c6 hi~u Ive ho~c w ban c6 hi~u Ive ti;ii ngay bao cao, va cac khoan diSu chinh thus phai nop lien quan dSn nht:i'ng ky tnr6'c.

Thus thu nh~p hoan li;ii du9·c tfnh theo phuung phap bang can d6i kS toan, cho cac chenh )~ch ti;im tho·i git:i'a gia trj ghi sf> ci'.Ja CaC khoan m1,1c tai san Va nQ' phiii tra cho ml)C dfch bao Cao tai chfnh va gia tri Slr dl)ng cho ml)C dfch tfnh thus. Gia tri cua thus thu nh~p hoan li;ii duqc ghi nh~n dva tren each tht'.rc thu h6i ho~c thanh toan gia trj ghi s6 cua cac khoan ml)C tai san va nq phiii tra duqc di)' kiSn Slr d1,1ng cac mt'.rc thus su&t c6 hi~u J1,1·c ti;ii ngay bao cao.

Tai san thuS thu nMp hoan li;ii chi duqc ghi nh~n trong phi;im vi chic chin c6 du lqi nhu~n tfnh thuS trong tuo·ng lai dS tai san thus thu nh~p nay c6 thS sl'r dl)ng duqc. Tai san thus thu nh~p hoan li;ii duqc ghi giam trong phi;im vi khong con chic chin la cac )9·i fch vs thus lien quan nay se sfr d1,1ng duqc.

U) Cac quy va d\f trii'

Theo Thong tu s6 146/2014/TT-BTC do Bo Tai chfnh ban hanh ngay 6 thang 10 nam 2014, lqi nhu~n tlwc hi~n cua cong ty quan ly guy sau khi bu dip 16 nam tnr6'c theo guy djnh cua Lu~t ThuS thu nh~p doanh nghi~p va nop thuS thu nh~p doanh nghi~p du9·c phan ph6i nlm sau:

Quy di)' trt:i' b6 sung v6n diSu I~: Quy di! phong tai chfnh:

Ty I~ trich l~p bang nam

5% !qi nhu~n sau thus 5% l9·i nhu~n sau thus

SB dU' t6i da

10% v6n di Su I~ 10% v6n di Su I~

Quy dfru tu phat triSn du9·c phan b6 tu lqi nhu~n sau thus va du9·c dung ds ma rong hoi;it dong kinh doanh va dfru tu cua Cong ty.

Quy di! phong tai chf nh duqc phan b6 tu !9·i nhu~n sau thus va du9·c dung dS bU dip cho cac khoan 16 rui ro phat sinh trong qua trlnh hoi;it dong kinh doanh.

Cac guy va d\f trt:i' du'Q'c phan b6 vao cu6i nam theo quySt djnh cua Cong ty (nSu c6).

(k) Doanh thu

(i) Doanh thu cung ctip dich V{l

Doanh thu cung dp djch v1,1 duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoi;it dong kinh doanh theo tY I~ phfrn tram hoan thanh cua giao djch ti;ii ngay kSt thuc ky kS toan. Ty I~ phfrn tram hoan thanh cong vi~c du9·c danh gia dl)·a tren khao sat cac cong vi~c da duqc tlwc hi~n. Doanh thu khong duqc ghi nh~n nSu nhu c6 nht:i'ng ySu t6 khong chic chin tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

14

<

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy BAu trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) cJ tuc

Doanh thu duQ'c ghi nMn khi quySn nh~n c6 tuc cua Cong ty duQ'c thiSt l~p .

(iii) Tit u nlt~p liii

M§u B09a - CTQ

Thu nh~p lai dUQ'C ghi nh~n theo tY I~ tuung {mg v6·i thai gian d1,ra tren s6 du g6c va lai su&t ap d1,mg.

(I) Cac khoan thanh toan thue ho~t c19ng

Cac khoan thanh toan time hoi;tt d(}ng duQ'c ghi nMn trong bao cao kSt qua hoi;tt d(}ng kinh doanh theo phu011g phap dm:mg th~ng dt,ra vao thcri hi;tn thue. Cac khoan hoa hbng thue dUQ'C ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoi;tt d(}ng kinh doanh nhu la m(}t b() ph~n hQ'p thanh t6ng chi phf time.

(m) Cac ben lien quan

Cac ben duQ'c coi la ben lien quan cua Cong ty nSu m()t ben c6 khii nang, tn,rc tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hm'mg dang kS to·i ben kia trong vi~c ra cac quyst dinh tai chfnh va hoi;tt d(}ng, ho~c khi Cong ty va ben kia cling ch ju SlJ kiSm soat chung ho~c anh huong dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao gbm ca cac thanh vien gia dinh than C~n CUa cac ca nhan dUQ'C coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan bao gbm cac nha dfru tu, cong ty my dp cao nh&t, cac cong ty con, cac cong ty lien kSt cua cac nha dfru tu va cac quy Cong ty dang quan ly.

(n) Cac chi tieu ngoai bang can c16i k~ toan

Cac chi tieu ngoai bang can d6i kS toan, nhu du9·c djnh nghla trong Thong tu 125 du9·c trinh bay trong cac thuyst minh lien quan dSn bao cao tai chfnh gifra nien d9.

(o) s6 dU' b~ng khong

Cac khoan m\Jc hay cac s6 du quy dinh trong Thong tu 125 khong duvc thS hi~n tren bao cao tai chinh gifra nien d9 nay thi duQ'c hiSu la c6 s6 du b~ng khOng.

4. Cac thay dBi trong U'O'c tinh k~ toan

Khong c6 Sl,f thay d6i nao trong cac u6"c tfnh kS toan cua Cong ty khi l~p va trinh bay bao cao tai chfnh gifra nien d() nay so vO-i bao cao tai chinh nam gfrn nhk

5. Cac khoan m\lc b§t thll'irng

KhOng c6 khoan ffi\IC b&t tlmang nao dUQ'C xac djnh khi l~p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d() nay.

6. Cac thay dBi trong CO' c§u cua Cong ty

Khong c6 S\)" thay d6i nao trong CO" du cua Cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 so vO-i bao cao tai chinh nam gfrn nhk

15

\

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy I>Au trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra niCn d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B09a - CTQ

7. Ti~n va cac khoan trrO'ng drrO'ng ti~n

(i)

8.

(i)

TiSn ml}.t TiSn gfri ngan hang Cic khoan tuO'ng duong tiSn (i)

30/6/2016 VND

14.537.699 2.378.146.7 17 4.171.418.607

6.564.103.023

31/12/2015 VND

9.987.049 8.609.640.467 1.016.84 7 .059

9.636.474.575

Cic khoan tuo·ng duO'ng tiSn t~i ngay 30 thing 6 niim 2016 bao g6m cac khoan tiSn gfri ngan hang bfmg VND v6·i ky h~n du6·i 3 thing, lai suftt tll' 5,2% dSn 5,4%/niim (31 / 12/2015: 4,9%/niim).

Cac khoan dAu trr tai chinh ng~n h~n

Diu tu vao cht'.rng chi quy (i) Diu tu ngiin h~n kh:ic (ii) DtJ phong giam gii diu tu ngiin Iwn (iii)

Chi tiSt cic khoan diu tu vao chi'.mg chi quy nlm sau:

30/6/2016 VND

35.000.000.000 183 .253 .863 .889

218.253 .863 .889

31/12/2015 VND

35.000.000.000 194.000.000.000

229.000.000.000

30/6/2016 31/12/2015 SB lm;rng Nguyen gia SB I m;rng Nguyen gia

VND VND

Quy Diu tu Can b~ng 1.743.027,88 17.500.000.000 1.743.027,88 17.500.000.000

ChiSn Juve VCBF ("VCBF-TBF") Quy Diu tu c6 phiSu Hang diu

1.743.027,88 17.500.000.000 1.743.027,88 17.500.000.000 VCBF ("VCBF-BCF")

3.486.055,76 35.000.000.000 3.486.055,76 35.000.000.000

(ii) Cic khoan tiSn gfri t~i ngan hang c6 ky Iwn tll' tren bathing dSn m()t nam. Day la cic khoan tiSn gfri b~ng VND va c6 lai suftt niim tll' 6,1% dSn 6,9%/niim (31112/2015: tll' 5,2% dSn 6,9%/niim).

16

~ i)

(iii)

9.

10.


M~u B09a - CTQ

Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

BiSn d<)ng dv· phong giam gia dAu tu ng~n h~n trong ky nhu sau:

Giai do:;i.n tir 11112016 d~n

30/6/2016 VND

s6 du dAu ky DI)' phong hoan nh~p trong ky (Thuyit minh 19)

s6 du cu6i kY

Phai thu ho~t d9ng nghi~p V\I

30/6/2016 VND

Phi quan ly phai thu 8.986.572.990

Cac khoan phai thu khac

30/6/2016 VND

Lai phai thu tlt' tiSn gui ngan hang 10.959.314.918 Cac khoan phai thu khac 43.460.558

11.002.775.476

Giai do:;i.n tir 11112015 d~n

30/6/2015 VND

677.915 .918 (677.915 .918)

31112/2015 VND

(phan lo:;i.i l:;ti)

5.534.350.723

31/12/2015 VND

5.100.297.315 31.673.037

5.131.970.352

17

/

i~

" 1

" "

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09a - CTQ D§u tU' Chll'ng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

11. Tai san c& djnh hfru hinh

Giai do~n tir 11112016 d~n Thi~t bj PhrrO'ng ti~n TAng 30/6/2016 van phOng v~n chuy~n

VND VND VND Nguyen gia

s6 du dftu ky 2.102.304.425 3.483.355.714 5.585.660. 139 Mua trong ky 560.714.000 560.714.000

s6 du cu6i ky 2.663.018.425 3.483.355.714 6.146.374.139

Gia tr! hao mon liiy k~

s6 du dftu ky 1.822.303 .542 3 .483 .355. 714 5.305.659.256 Khfru hao trong ky 309.291.667 309.291.667 ...

J

s6 du cu6i ky 2.131.595.209 3.483.355.714 5.614.950.923 H

I Gia tr! con I~i .... s6 du dftu ky 280.000.883 280.000.883 ')

s6 du cu6i ky 531.423.216 531.423.216 ·~

Bao g6m trong nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 c6 cac tai san c6 nguyen gia 5,5 cy VND da khfru hao hSt nhung v~n dang duqc su dµng (31/12/2015 : 3,9 cy VND).

Giai do~n tir 11112015 d~n Thi~t bj Phrro·ng ti~n TAng 30/6/2015 van phOng v~n chuy~n

VND VND VND Nguyen gia

s6 du dftu ky va cu6i ky 2.102.304.425 3.483.355 .714 5.585.660.139

Gia tr! hao mon liiy k~

s6 du dftu kY 1.237.091.742 3 .431.962.693 4.669.054.435 Khfru hao trong ky 297.147.493 51.393.021 348.540.514

s6 du cu6i ky 1.534.239.235 3.483.355.714 5.017.594.949

Gia tr! con l~i s6 du dftu ky 865.212.683 51.393 .021 916.605.704 s6 du cu6i ky 568.065.190 568.065.190

18

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

12. Tai san cB djnh VO hinh

Giai do:;in tir 1/1/2016 Phftn m~m Phi h{ii vien

M~u B09a - CTQ

TBng d~n 30/6/2016 cau l:;ic b{i choi gon

Nguyen gia

s6 du d&u ky

Gia trj hao mon lfiy k~

s6 du d&u ky Kh~u hao trong ky

s6 du cu6i ky

Gia trj con l:;ti

s6 du d&u ky s6 du cu6i ky

Giai doan tir 1/1/2015 d~n 30/6/2015

N~uyen,gia , So du dau ky va cuoi ky

Gia trj hao mon lfiy k~

s6 du d&u ky Kh~u hao trong ky

s6 du cu6i ky

Gia trj con l~i

s6 du d&u ky s6 du cu6i ky

VND

1.184.134.895

131.570.544 197.355.816

328.926.360

1.052.564.351 855.208.535

VND

1.578.528.000

658.144.335 39.463.200

697.607.535

920.383.665 880.920.465

VND

2.762.662.895

789.714.879 236.819.016

1.026.533 .895

1.972.948.016 1.736.129.000

Phi h{ii vien cau l:;ic b{i choi gon

VND

1.578.528.000

579.217.935 39.463.200

618.681.135

999.310.065 959.846.865

19

I

II


M§u B09a - CTQ

Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

13. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i

(i) Tai san thui thu nh9p /wan l(.li va thui thu nh9p /wan l(.li phai tra llll'(J'C ghi nh9n

30/6/2016 31/12/2015 VND VND

Tai siin thuS thu nh~p hoan l~i: Doanh thu chua thtJc hi~n 38.031.147 100.388.524 Gia tri thuS cua cac khoiin 16 mang sang 10.4 75.640.989 10.426.318.019 L6 chenh !~ch tY gia clma thtJc hi~n 282.588 2.220.454

Tai siin thuS thu nh~p hoan l~i - thu~n 10.513.954.724 10.528.926.997

(ii) Biin il{jng ctic chenh lfch t(.lm thili trong ky

31/12/2015 DU'Q'C ghi nh~n 30/6/2016 trong b::io cao k~t

qua ho~t dc}ng kinh doanh

VND VND VND

Doanh thu clma thtJc hi~n 501.942.620 (311 . 786.885) 190.155. 735 Gia tri tfnh thuS cua cac khoiin 16

52.131.590.093 246.614.846 52.3 78.204.939 mang sang (*) L6 chenh !~ch tY gia chua thtJc hi~n 11.102.269 (9.689.328) 1.412.941

52.644.634.982 (74.861.367) 52.569.773.615

(*) L6 tfnh thuS se hSt hi~u ltJc vao cac nam sau:

Nam h~t hi~u ltfc Tinh hinh quy~t toan SB 16 dlfQ'C SB 16 dU'Q'C khAu trir khAu trir 30/6/2016 31/12/2015

VND VND

2017 Da quySt toan 6.351.926.849 6.698.594. 707 2018 Da quySt toan 19.781.823.472 19.708.314.813 2019 Chua quySt toan 7.367.126.347 7.367.126.347 2020 Chua quySt toan 18.877.328.271 18.357.554.226

52.3 78.204.939 52.131.590.093

20

~

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u tu Chung khoan Vietcombank

M§u B09a - CTQ


14. Tai san dai h~n khac

Tai san dai lwn khac phan anh cac khoan d~t CQC thue van phong cua Cong ty va nha cho nhan vien.

15. Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nmrc

ThuS thu nh~p ca nhan Thus gia tri gia tang

16. VBn dfiu trr cua chu s& hfru

V 6n di~u I~ dugc duy~t va da g6p cua Cong ty la:

30/6/2016

VND Ngan hang Tlmong m~i C6 phfin Ngo~i thu011g Vi~t Nam 135.150.000.000 Franklin Templeton Capital Holdings Private Limited 129.850.000.000

265 .000.000.000

30/6/2016 VND

335 .042. 713 14.621.991

349.664.704

%

31112/2015 VND

2.486.339.793 9.003.153

2.495.342.946

31112/2015

VND %

51% 135.150.000.000 51%

49% 129.850.000.000 49%

100% 265.000.000.000 100%

21

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy B§u trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien c1(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

17. Doanh thu

M§u B09a - CTQ

T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri djch v1,1 da cung dp duqc ghi tren hoa dm1 khong bao g6m thus gia tri gia tang.

Doanh thu thufrn bao g6m:

Phi quan 1y tu ho:;it d('mg quan 1y danh m1,1c dfru tu (i) Phf quan ly tu ho:;it d('mg quan 1y quy (ii) Phi t1mcmg ho:;it d9ng (iii) Doanh thu khac

Giai do:;in tir 1/1/2016 d~n

30/6/2016 VND

11.193.095.310 1.702.921.421

552.428.116 78.399.468

13 .526.844.315


30/6/2015 VND

4.179.379.948 1.275.921.332

85.579.877

5.540.881.157

(i) Cong ty dang quan 1y danh m1,1c dfru tu cho m9t s6 khach hang. Cong ty se thu duqc m9t khoan phf quan ly tinh tren v6n cam kSt ho~c gia tri tai san rang cua danh m1,1c dfru tu duvc uy thac.

(ii) Cong ty dang quan 1y Quy Dfru tu Can bing ChiSn lu9·c VCBF va Quy Dfru tu C6 phiSu Hang dfru VCBF. Theo diSu 1~ quy, cac Quy phai tra cho Cong ty phi quan 1y hang thang tfnh tren gia tri tai san rang cua m6i Quy t:;ii tha·i diSm cu6i thang.

(iii) Cong ty ci:ing se nh~n du9·c khoan phf thm'mg ho:;it d9ng nSu gia trj tai san rang cua m6i danh m1,1c uy thac tang cao hon mt'.rc ca ban duqc quy dinh trong cac disu khoan cua hqp d6ng uy thac.

18. Chi phi ho~t d{)ng kinh doanh

Chi phf nhan vien Chi phf kh~u hao va phan b6 Chi phf khac


30/6/2016 VND

2.419.969.166 238.849.060

1.252.673 .668

3.911.491.894


30/6/2015 VND

2.070.451.343 46.123 .020

1.093.457.802

3 .210.032.165

22

' I

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u trr Chung khoan Vietcombank

M§u B09a - CTQ


19. Doanh thu ho~t dQng tai chinh

20.

21.

Thu nh~p lai tiSn gi'ri Hoan nh~p di! phong giam gia dfiu tu ng~n hi;m (Thuyit minh 8) Lai chenh l~ch tY gia h6i doai

Chi phi tai chinh

L6 chenh !~ch tY gia h6i doai

Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phi nhan vien Chi phi time van phong Chi phi tiSp tan, d6i ngo~i Chi phi v~n chuySn Chi phi kh~u hao va phan b6 Chi phi vi~n thong Chi phi an a Chi phi van phOng phfim Chi phi thuS, phi va I~ phi Chi phi khac

Giai doan tir 11112016 d~n

30/6/2016 VND

6.54 7.332.863

23.795.268

6.571.128.131

Giai do~n tir 11112016 d~n

30/6/2016 VND

19.505.421


30/6/2016 VND

10.681.805.533 1.923 .456.614

435.250.797 328.943.567 307.261.623 221.349.876 127.673.654 53.538.850

6.608.000 1.783.849.605

15.869.738.119


30/6/2015 VND

130.806.157

677.915.918 24.636.417

833.358.492


30/6/2015 VND

19.806.975

Giai do~n tir 1/112015 d~n

30/6/2015 VND

11.138.3 84.921 2.033.736.014

621.176. 760 381 .102.133 341.880.694 171.483 .496 209.604.369

36.593.850 6.047.057

1.537.640.774

16.477.650.068

23

·~

~ ·~ ~

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu tll' Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - CTQ

22. Thu~ thu nh~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh

(b)

Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh

Chi phi/(IQ'i ich) thu~ thu nh~p hoan ll;li Hoan nh~p/(phat sinh) cac khoan chenh l~ch t?m theri

Chi phf/(lqi ich) thus thu nh~p

DBi chi~u thu~ su~t thl,l'c t~

LQ·i nhu~n/(16) kS toan tm6'c thus

Thus theo thus su&t Clla Cong ty Chi phf khong duqc kh&u trll' thus Anh hm':rng cua vi~c thay d6i thuS su&t BiSn d('mg cua cac chenh ]~ch t?m tho·i L6 tfnh thus duqc si'r d~mg

Giai dol;ln tir 11112016 d~n

30/6/2016 VND

14.972.273

14.972.273


30/6/2016 VND

297.237.012

59.447.402 27.909.120

(49.322.969) (23 .061.280)

14.972.273


30/6/2015 VND

(2.568.468.903)

(2.568.468.903)


30/6/2015 VND

(13.333.249.559)

(2.933.314.903) 107.999.110 256.846.890

(2.568.468.903)

(c) Thu~ su~t ap dI.J.ng

Theo quy djnh lu~t thus thu nh~p hi~n hanh, Cong ty c6 nghla vµ n9p cho Nha nu6'c thus thu nh~p theo ml'.rc thus su&t 20% tren lqi nhu~n tfnh thus (ky sau thang kSt thUc ngay 30 thang 6 nam 2015: 22%).

24

'~ 1-

) ; ~ ' ~

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09a - CTQ D~u trr Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra niCn dt} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

23. Ti~n giri cua nha dAu trr uy thac

Giai do~n tir Giai do~n tir 11112016 d~n 11112015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

s6 du d~u ky 206.611.803.804 17.727.181.594 (Giam)/tiing trong ky - thu~n (36.828.683.041) 365. 784.902.050

s6 du cu6i ky 169.783.120.763 383.512.083.644

24. Danh fil\JC d~u trr cua nha d~u trr uy thac

30/6/2016 Nha dAu ttr uy Nha dfiu trr uy Tang thac trong nrrO-c th::ic nrro·c ngoai

VND VND VND

ca phi~u niem y~t 257.547.494.193 257.547.494.193 Chi tiit ch(mg khoan giam gia: ANV 1.335.678.030 1.335. 678. 030

. ·~ BS! 1.169.102.916 1.169.102.916 .\ DIH 591. 756.306 591. 756.306 DPM 14.501.058. 766 14.501.058. 766 } DPR 5.673.239. 710 5.673.239.710 FCN 3. 734.573.585 3. 734.573.585 HCM 259.000 259.000 MBB 6.165.580.892 6.165.580.892 PET 9.547.383. 730 9.547.383. 730 PGS 2. 746.954.892 2. 746.954.892 PLC 2.717.611.200 2. 717.611.200 PSD 4.246. 720.411 4.246. 720.411 PVD 9.083.586.588 9.083.586.588 PVS 11.150.101.779 11.150.101.779 PHR 653.933.432 653.933.432 REE 927.871.875 927.871.875 SDT 1. 745.920.149 1. 745.920.149 TCM 3.223.998.842 3.223.998.842 TRC 1.950.201.050 1.950.201. 050 VNS 147.914 147.914

ca phi~u chrra niem y~t 6.000.000.000 6.000.000.000 Trai phi~u 1. 785.520.833 .293 332.633 .3 85 .292 2.118.154.218.585

2.049.068.327.486 332.633.385.292 2.381.701.712. 778

25

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B09a - CTQ DAu trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

31112/2015 Nha ctiu trr iiy Nba ctiu trr iiy TBng thac trong nrr6'c thac nrr6'c ngoai

VND VND VND cA phi~u niem y~t Chi tdt chi:mg khoan giam gia:

244.441.158.090 244.441.158.090

ANV 1.395.909. 726 1.395.909. 726 BCC 8.676.572.083 8.676.572.083 DHG 8.885.034.369 8.885.034.369 DIH 591. 756.306 591. 756.306 DPM 12.387.381.519 12.387.381.519 DPR 493.489.125 493.489.125 DRC 274.450.000 274.450.000 FCN 5.360.658.260 5. 360. 658.260 GAS 8.599.524.073 8.599.524.073 HCM 259.000 259.000 HPG 2.893.859.921 2.893.859.921 LSS 89.900.000 89.900.000 MBB 8.348.676.909 8.348.676.909 NSC 2.553.600.000 2.553.600.000 NT2 5. 458. 991.228 5.458.991.228 PET 5.659. 713. 717 5.659.713.717 PGS 2.554.425.901 2.554.425.901 PSD 4.246. 720.411 4.246. 720.411 PVD 10.935.490.919 10.935.490.919 PVS 11.481.104.520 11.481.104.520 PVT 687.604.863 687.604.863 PHR 653.933.432 653.933.432 REE 809.371.875 809.371.875 SVI 1.140.384.226 1.140.384.226 TCM 947.537.978 947.537.978 TRC 1.950.201.050 1.950.201.050 VHC 459.688 459.688 VNS 147.914 147.914

cA phi~u chrra niem y~t 6.000.000.000 6.000.000.000 Trai phi~u 1.285.520.833.293 247.539.246.492 1.533.060.079.785

1.535.961.991.383 247.539.246.492 1.783 .501.23 7.875

25. Cac khoan phai thu ciia nha d~u tll' iiy thac

30/6/2016 31112/2015 VND VND

c6 tfrc phai thu 565.154.500 1.706.255.000 Lai phai thu 30.630.675. 785 12.002.556.362 Phai thu ti~n ban chfrng khoan 4.742.782.139 593.588.280 Phai thu khac 26.549.990 26.549.990

35.965.162.414 14.328.949.632

26

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dftu trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

26. Cac khoan phai tra cua nha ctAu tu uy thac

Phai tra tiSn mua chung khoan Phai tra phi luu ky Phai tra phi quan ly danh mvc Phai tra khac

27. Cac giao d}ch chu y~u v&i cac hen lien quan

(a) Cac giao djch chu y~u v6i cac hen lien quan

30/6/2016 VND

739.107.000 320.478.658

8.070.626.03 7 1.210.000

9.131.421.695

Mftu B09a - CTQ

31112/2015 VND

1.992.399 .123 121.020.053

5.036.575.492 605.000

7.150.599.668

Gia tr! giao d!ch

Quy DAu trr Can b~ng Chi~n Im;rc VCBF Phi quan ly quy Phi boa h6ng

Quy DAu trr CB phi~u Hang dAu VCBF Phi quan ly quy Phi boa h6ng

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang ThrrO'ng ml;li CB phAn Ngol;li thrrong Vi~t Nam Hoan tra cho hQ·p d6ng uy thac dau tu Phi quan ly cho hqp d6ng uy thac dau tu

Ngan hang Thrro·ng ml;li CB phAn Ngol;li thrrO'ng Vi~t Nam TiSn mi;it nMn ttr hqp d6ng uy thac dau tu Phi quan ly cho cac hqp d6ng uy thac dau tu Lai tiSn gui

Cong ty Franklin Templeton Capital Holdings Private Limited TiSn mi;it nMn ttr hqp d6ng uy thac dau tu Phi quan ly cho hqp d6ng uy thac dau tu

Ban Di~u hanh TiSn luO"ng va thu&ng


30/6/2016 VND

749.637.974 28.957.971

953 .283.447 49.441.497

(3 7 .2 70 .405 .3 77) 270.851 .978

500.000.000.000 5.260.408.319

19.421.490

2.743.844.613

2.518.025 .827

Giai doan tir l/l/201S d~n

30/6/2015 VND

578.524.496 43.201.762

697.396.836 42.378.115

(1 .000.000.000) 241.644.487

16.705.381

426.299 .467.125 1.974.177.199

2.93 8.3 89 .907

27

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy I>Au trr Chung khoan Vietcombank

M§u B09a - CTQ

Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Cac s6 drr chu y~u v<Yi cac hen lien quan

Ngan hang ThrrO'ng IDl;li cA phAn Ngol;li thrrO'ng Vi~tNam TiSngi'.ri

Quy DAu trr Can b~ng Chi~n Im;rc VCBF Dfru tu vao cht'.rng chi quy Phai thu phi quan ly

Quy DAu trr cA phi~u Hang dAu VCBF Dfru tu vao cht'.rng chi quy Phai thu phi quan ly

28. Quan ly rtii ro tai chinh

SB drr tl;li ngay 30/6/2016 31112/2015

VND VND

2.378.146.717 8.609.640.467

17.500.000.000 17.500.000.000 399.564.022 223.717.541

17.500.000.000 17.500.000.000 516.382.931 274.057.690

Cong ty c6 nguy ca gi;ip cac rui ro tu cac cong cµ tai chi nh nhu sau:

• Rui ro tin di.mg • Rui ro thanh khoan • Rui ro thi trucrng

ThuySt minh nay cung dp thong tin vs ttmg lo~i rui ro neu tren ma Cong ty c6 thS gi;ip phai va mo ta cac mµc tieu, chinh sach va cac quy trlnh Cong ty si'.r dµng dS do lm'mg va quan ly rui ro.

H9i d6ng quan tri cua Cong ty ch ju trach nhi~m kiSm tra xem Ban DiSu hanh giam sat vi~c tuan thu chfnh sach va thu tµc quan ly rui ro cua Cong ty nlm thS nao, va soat xet tfnh thfch hgp cua chfnh sach quan ly rui ro ma Cong ty gi;ip phai.

(a) Rui ro tin di.mg

Rui ro tfn dµng la rui ro 16 tai chfnh cua Cong ty nSu m9t khach hang hoi;ic ben d6i tac cua cong Cl)

tai chfnh khong dap t'.rng du9·c cac nghfa VI) theo hQ-p d6ng, va phat sinh chu ySu ttr cac khoan phai thu khach hang va cac khoan dfru tu vao cht'.rng khoan nq.

28

(' ..J

·1

~

l ·~

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tU' Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifi'a nien de} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mfrc de) rui ro tin d1,mg t6i da t~i ngay bao cao nlm sau:

TiSn va cac khoan tu011g du011g tiSn Dfru tu ng~n lwn - TiSn gu·i ngan hang Phai thu ho~t d<)ng nghi~p V\l Cac khoan phiii thu khac Cac tai san dai lwn khac

Thuy~t minh

(i) (i) (ii) (ii) (ii)

30/6/2016 VND

6.549.565.324 183 .253 .863 .889

8.986.572.990 11.002.775.476

1.153.537.086

210.946.314.765

(i) TiJn, ctic khoiin tuung tluung tiJn va tldu tu ngii.n h(l,n

M§u B09a - CTQ

31112/2015 VND

9 .626.487 .526 194.000.000.000

5.534.350.723 5.131.970.352 1.153.537.086

215.446.345 .687

TiSn m~t va tu011g duong tiSn t~i ngan hang va dfru tu ng~n h~n (tiSn gi'.ri co ky h~n t~i ngan hang) cua Cong ty chu ySu duqc gi'.ri t~i cac t6 chfrc tai chinh danh tiSng. Cong ty khOng th~y co rui ro tin dvng dang kS tu cac khoan tiSn gui nay.

(ii) Ctic khoiin phiii thu lw{l-t tl~ng nghifp v~ va phiii thu kluic

Cac khoan phiii thu chu ySu bao g6m cac khoan phi quan ly phai thu va cac khoan phai thu lai tiSn gi'.ri t~i ngan hang. Rui ro tin dvng du9·c danh gia la tuo·ng d6i nh6 do day chu ySu la cac khoan phai thu tu cac quy do Cong ty quan ly va cac t6 chfrc tai chi nh danh tiSng.

(b) Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro trong do Cong ty khOng thS thanh toan cho cac nghfa VI) tai chinh khi dSn lwn. Phu011g thfrc quim ly thanh khoan cua Cong ty la dam bao 6· mfrc cao nh~t r~ng Cong ty luon co du khii nang thanh khoan ds thanh toan cac khoan phai tra khi dSn h~n, trong diSu ki~n binh tlmcmg ci:ing nlm trong di Su ki~n cang th~ng vs m~t tai chi nh, ma khong lam phat sinh cac mt'.rc t6n th~t khOng thS ch~p nMn duqc ho~c co nguy ca gay t6n h~i dSn danh tiSng cua Cong ty.

Cac khoan nQ· phai tra tai chinh v<'>'i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c co thS xac djnh co thai gian dao lwn hqp d6ng nhu sau bao g6m ca cac khoan thanh toan lai su~t dµ kiSn:

30/6/2016 Phai tra nguai ban

31112/2015 Phiii tra ngm':ri ban Chi phi phai tra

Gia tr! ghisA

VND

48.765.079

93.018.966 1.316.561.400

1.409.580.366

Dong ti~n theo hQ'p d6ng khOng

chi~t kh§u VND

48.765.079

93 .018.966 1.316.561.400

1.409.580.366

Trong vong 1 nam

VND

48.765.079

93.018.966 1.316.561.400

1.409.580.366

29

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dftu tU' Chung khoan Vietcombank

M§u B09a - CTQ

Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(c) Rui ro th! trll'ong

Rui ro thi trucmg la rui ro ma nhli'ng biSn d()ng vs gia thi truO'ng, nlm tY gia h6i doai, lai su~t va gia chi'.rng khoan se anh hm'mg dSn kSt qua kinh doanh cua Cong ty ho~c gia tri cua cac cong C\J tai chfnh ma Cong ty nim gili'. M\lc dfch cua vi~c quan ly rui ro thi tmcmg la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi truO'ng trong gic»i lwn c6 thS ch~p nh~n duvc, trong khi v~n t6i da h6a 19·i nhu~n thu duqc.

(i) Rui ro tj gid 1t6i tloai

Cong ty c6 cac khoan tai san tiSn t~ thu~n chiu anh hm'mg cua rui ro tY gia h6i doai nlm sau:

USD TiSn va cac khoan tU'O'l1g duung tiSn

30/6/2016 Trro·ng dmrng

VND

127.393.528

31/12/2015 Tmmg drro·ng

VND

5.091.374.885

Sau day la nhli'ng t)' gia ngo(;li t~ chfnh duqc Cong ty ap d\lng:

Ty gia t~i ngay 30/6/2016 31/12/2015

VND VND

1 USD 22.270 22.450

Du6'i day la bang phan tfch cac tac d()ng c6 thS xay ra d6i v6'i l9·i nhu~n sau thus cua Cong ty sau khi xem xet m(rc hi~n t(;li cua tY gia h6i doai va SIJ biSn d()ng trong qua khi'.r cilng nhu ky v9ng cua thi trucmg t<;ii ngay bao cao. Phan tfch nay dtJa tren gia dinh la t~t ca cac biSn s6 khac se khong thay d6i, d~c bi~t la lai su~t, va bo qua anh huo·ng cua cac d\l' bao ban hang va mua sim:

USD m(;lnh them 2% so v6'i VND

Anh hmrng d6i voi IQ'i nhu~n sau thu~ va van chu sO' hfru

30/6/2016 31112/2015 VND VND

2.547.871 101.827.498

BiSn d()ng nguqc l<;ii cua ti gia cac d6ng tiSn c6 thS c6 cung mi'.rc d9 tac d9ng nhung ngu9·c chiSu d6i v6'i l9·i nhu~n sau thus cua Cong ty t<;li ngay bao cao.

30

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) Rui ro Lai suftt

M§u B09a - CTQ

Rui ro lai su&t Ia rui ro ma gia tri hgp ly hoi)c dong tiSn trong tucmg lai cua cac cong Cl,I tai chfnh cua Cong ty se biSn d()ng do S\f thay d6i cua lai su&t thi tmo·ng.

T~i ngay bao cao, cac cong Cl,I tai chfnh chiu lai su&t cua Cong ty nhu sau:

Cac cong Cl:l tai chfnh c6 !iii sudt c6 ajnh TiSn va cac khoan tuung duung tiSn DAu tu ng~n Iwn - tiSn gt'ri ngan hang

Gia tr! ghi sB 30/6/2016 31/12/2015

VND VND

6.549.565.324 183.253.863.889

189.803.429.213

9.626.487.526 194.000.000.000

203 .626.487 .526

Do cac cong Cl,I tai chf nh c6 lai su&t c6 dinh va du9·c Iwch toan theo gia g6c nen S\f thay d6i cua lai su&t thi tmo·ng khong c6 tac d()ng t6·i lai/16 cua Cong ty.

(iii) Rui ro thj truimg kluic

Rui ro gia thi tmo·ng la rui ro ma gia tri cua cong Cl,I tai chfnh bi s1,1t giam do S\f thay d6i cua chi s6 ch(mg khoan va gia tri cua tung Io~i chi'.mg khoan. Cong ty dAu tu va kinh doanh cac dun vi guy cua Quy DAu tu Can b~ng ChiSn luge VCBF va Quy DAu tu c6 phiSu Hang dAu VCBF (Thuyit minh 8) va chiu rui ro gia thi tmo·ng tu danh m1,1c dAu tu chi'.mg khoan niem ySt cua cac guy nay.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, gia thi tmerng cua danh m1,1c dAu tu cht'.rng khoan niem ySt cua cac guy nay Ia 199 tY VND. Tu ngay 1thang1 nam2016 dSn ngay 30 thang 6 nam 2016, tY I~ biSn d()ng gifra thang c6 chi s6 VN Index cao nh&t va th&p nh&t x&p xi Ia 16%. NSu gia thi tmo11g cua danh m1,1c dAu tu cht'.rng khoan niem yst cua cac guy nay tang hol)c giam 16% t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 vO-i t&t ca cac bisn s6 khac kh6ng thay d6i, Igi nhu~n sau thus va v6n chu sa hfru trong ky cua Cong ty se khong bi anh Imcmg.

31

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy DAD tll' Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien de} cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

29. Cac y~u tA mang tinh thO'i VI} va chu ky

(a) Thu~

Miu B09a - CTQ

Theo cac quy dinh hi~n hanh v~ thus, thus thu nh~p doanh nghi~p duqc quySt toan t~i thai di@m cu6i nam. Chi phi thuS thu nh~p cua kY kSt thllc gifra nien d9 duqc tinh theo thuS suftt 20% d6i v&i thu nh~p tru&c thuS cua kY kSt thuc gifra nien d9 (ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2015: 22% ).

(b) Quy d\f trfr

Cong ty trich l~p cac quy d\f trfr hang nam t~i thai di@m cu6i nam (nSu c6).

(c) CB t\fc

T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, Cong ty chua cong b6 m9t khoan c6 tuc nao. KS ho~ch tra c6 tuc se

duqc cong b6 vao nua sau cua nam (nSu c6).

30. sA li~u so sanh

M9t s6 s6 li~u so sanh duqc phan lo~i l~i cho phu hqp v&i quy djnh v~ trlnh bay bao cao tai chinh cua kY hi~n t~i. Bang so sanh s6 li~u da trinh bay trong ky tru&c, tru&c va sau khi duqc phan lo~i l~i nhu sau:

Bang can a6i ki toan

Phai thu khach hang Phai thu ho~t d9ng nghi~p V\l

Nguai l~p :

Ba Tr~n Thi Ha Linh Ki toan

Nguai ki@m tra:

B3~ Ki toan tnrong

31/12/2015 (phan loi,ti li,ti)

VND

5.534.350. 723


31/12/2015 (theo b:io cao

tnro·c day) VND

5.534.350.723

32

Documents

Chung khoan Vietcombank