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Sincelejo, 27 de Febrero del 2018.
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Los suscritos Representante Legal Johon Carlos Álvarez Aguas y Contador Público
Carlos Julio Manchego Domínguez de la Compañía I.P.S SALUD PARA SUCRE
S.A.S., con NIT. 900.830.345 - 1
Certificamos
Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los siguientes Estados Financieros:
Estado de Situación Financiera, Estado Integral de Resultados, Estado de Cambios en el
Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo junto con las notas explicativas con corte a
Diciembre 31 del 2017, de acuerdo con la normatividad legal aplicable como son entre
otras la Ley 222 de 1995 y el marco técnico aplicable de NIIF para pymes de las
compañías clasificadas en el del Grupo 2 de acuerdo a la Ley 1314 del 2009 Por lo cual se
regulan los Principios y Normas de Contabilidad e Información Financiera y de
Aseguramiento de información Aceptados en Colombia.
Que los hechos económicos que afectan la compañía han sido correctamente clasificados,
descritos y revelados y están contenidos en las notas a los Estados Financieros con corte
al 31 de Diciembre del 2017, por lo que se certifica que las cifras incluidas son fielmente
tomadas de los registros contables (libros oficiales, libros auxiliares del software contable
Contapyme) y están debidamente soportados.
Que los demás hechos económicos realizados, fueron reconocidos en su integridad bajo
las normas internacionales de información financiero aplicables para el Grupo 2 en
cumplimiento del Decreto 3022 del 2013 y los Decretos 2420 y 2496 de 2015.
No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la
administración o empleados que puedan afectar la situación económica de la compañía.
Se expide la presente certificación en Sincelejo, a los 27 días del mes de Febrero del 2018, en
cumplimiento al artículo 37 de la ley 222 de 1995.
JOHON CARLOS ALVARES AGUAS
Representante Legal
CC.: 1.104.404.763
CARLOS MANCHEGO D.
Contador Publico
T.P.: 160.048-T
Notas 2017 2016 Notas 2017 2016
Codigo Codigo
1 ACTIVO 2 PASIVO
CORRIENTE 389.356.001,41 129.652.357,78 CORRIENTE 215.374.074,00 80.975.237,60
11 efectivo y equivalentes al efectivo 4 3.169.000,76 667.084,62 21 Pasivos financieros 8 38.648.721,00 28.108.458,00
1101 Efectivo 3.169.000,76 667.084,62 2105 cuentas por pagar-al costo 10.789.137,00 8.633.309,00
110101 Caja general 2.481.659,80 - 210501 Proveedores nacionales-bienes y servicios 10.789.137,00 8.633.309,00
110106 bancos cuentas de ahorro-bancos moneda nacional 687.340,96 667.084,62 2120 Costos y gastos por pagar al costo 27.859.584,00 19.475.149,00
212004 Honorarios 16.125.000,00 8.205.000,00
13 Deudores comerciales y otros 5 386.187.000,65 128.985.273,16 212005 Servicios tecnicos - 1.386.149,00
1301 deudores del sistema- precio de la transacción - valor nominal 205.354.448,65 94.367.861,68 212010 Servicios publicos 311.558,00 -
130125 cuentas por cobrar por prestación de servicios de salud- pendiente de radicar 100.791.109,00 38.121.468,00 212016 Otros costos y gastos por pagar 11.423.026,00 9.884.000,00
130126 cuentas por cobrar por prestación de servicios- radicada 104.563.339,65 56.246.393,68
1308 cuentas por cobrar a socios y accionistas al costo 100.194.298,00 - 22 Impuestos,gravamenes y tasa 9 66.677.000,00 22.148.000,00
130802 Prestamos a accionistas 100.194.298,00 - 2201 Retencion en la fuente 1.258.000,00 3.252.000,00
1313 activos no financieros-anticipos 1.911.491,00 644.444,00 220103 Honorarios - 733.000,00
131301 proveedores 1.911.491,00 244.444,00 220105 Servicios 236.000,00 444.000,00
131303 Trabajadores - 400.000,00 220106 Arrendamientos 187.000,00 701.000,00
1314 anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 68.221.819,00 27.637.719,48 220108 Compras 87.000,00 -
131401 anticipo de impuestos de renta y complementarios 9.942.000,00 856.000,00 220114 Autorretencion 748.000,00 1.374.000,00
131402 retención en la fuente 58.279.819,00 26.781.719,48 2202 Renta y complementarios 65.419.000,00 13.894.000,00
1319 Deudores varios 10.504.944,00 6.335.248,00 220201 Vigencia fiscal corriente 65.419.000,00 13.894.000,00
131911 Otros deudores 10.504.944,00 6.335.248,00 2210 impuesto sobre la renta para la equidad (cree) - 5.002.000,00
221001 impuesto sobre la renta para la equidad (cree) - 5.002.000,00
NO CORRIENTE 11.678.206,92 9.991.750,82
23 Beneficio a los empleados 10 11.210.183,00 5.406.843,00
15 Propiedades planta y equipo 6 6.344.873,52 3.058.417,46 2301 Beneficio a los empleados a corto plazo 11.210.183,00 5.406.843,00
1501 Propiedades planta y equipo al modelo de costo 7.156.827,00 3.198.087,00 230101 Nomina por pagar 4.220.202,00 2.135.997,00
150125 Equipos de oficina - Equipos 899.000,00 899.000,00 230102 Cesantias 2.971.675,00 1.790.029,00
150127 equipo de computación y comunicación-equipos de procesamientos de datos 6.257.827,00 2.299.087,00 230103 Intereses de cesantias 356.755,00 169.228,00
1503 depreciación acumulada propiedades planta y equipo modelo del costo (cr) (811.953,48) (139.669,54) 230104 Vacaciones 1.404.424,00 804.382,00
150303 Equipo de oficina (187.249,95) (37.449,99) 230106 Primas de servicios 1.330.627,00 -
150304 Equipo de computacion y comunicación (624.703,53) (102.219,55) 230110 Aportes a riesgos laborales 19.900,00 10.800,00
230120 Aportes a fondos pensionales-empleador 604.200,00 330.939,00
17 activos intangibles distintos a la plusvalia 7 5.333.333,40 6.933.333,36 230121 aportes a seguridad social en salud - empleador 151.200,00 82.734,00
1701 activos intangibles al costo 8.000.000,00 8.000.000,00 230122 aportes al icbf, sena y cajas de compensación 151.200,00 82.734,00
170103 programas y aplicaciones informaticas 8.000.000,00 8.000.000,00
1703 amortización acumulada de activos intangibles al costo (cr) (2.666.666,60) (1.066.666,64) 25 otros pasivos- anticipos y avances recibidos 11 98.838.170,00 25.311.936,60
170303 programas y aplicaciones informaticas (2.666.666,60) (1.066.666,64) 2501 otros pasivos -anticipos y avances recibidos 90.724.969,00 -
250101 Por servicios de salud 90.724.969,00 -
2502 Depositos recibidos 8.113.201,00 25.311.936,60
250201 para futura suscripción de acciones 2.159.301,00 2.159.301,00
250208 Otros depositos recibidos 5.953.900,00 23.152.635,60
2 TOTAL PASIVO 215.374.074,00 80.975.237,60
Patrimonio
31 Patrimonio de las entidades 12.000.000,00 12.000.000,00
3101 Capital suscrito y pagado 12.000.000,00 12.000.000,00
310101 Capital autorizado 12.000.000,00 12.000.000,00
35 Resultado del ejercicio 173.660.134,33 46.668.871,00
3501 Resultado del ejercicio 126.991.263,33 42.052.301,00
350101 utilidad del ejercicio de operaciones continuadas 126.991.263,33 42.052.301,00
3502 Resultados acumulados 46.668.871,00 4.616.570,00
350201 utilidades o excedentes acumulados 46.668.871,00 4.616.570,00
TOTAL PATRIMONIO 185.660.134,33 58.668.871,00
TOTAL ACTIVO 401.034.208,33 139.644.108,60 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 401.034.208,33 139.644.108,60
Carlos Manchego Dominguez
Contador
TP.: 160048-T
C.C.: 1.104.404.763
Representante Legal
A Diciembre 31 A Diciembre 31
Sincelejo - Sucre
(En unidades monetarias con 2 decimales, pesos colombianos)
Estado De La Situacion Financiera
Nit: 900.830.345 - 1
I.P.S SALUD PARA SUCRE S.AS.
Johon Carlos Alvarez Aguas
2017 2016
INGRESOS OPERACIONALES 659.787.648,53 348.905.012,57
41 Ingresos por actividades ordinarias de las entidades que conforman el SGSSS 659.714.252,87 343.434.067,96
4101 ingresos de las instituciones prestadoras de servicios de salud 659.714.252,87 343.434.067,96
410102 unidad funcional de consulta externa 659.714.252,87 343.434.067,96
42 Otros ingresos de operación 73.395,66 5.470.944,61
4201 ganancias en inversiones e intrumentos financieros 16.747,69 15.174,61
420117 intereses 16.747,69 15.174,61
4211 Recuperaciones 9.662,00 -
421109 Reintegro de otros costos y gastos 9.662,00 -
4214 Diversos 46.985,97 5.455.770,00
421414 Ajuste al peso 46.985,97 12.600,00
421416 Otros ingresos diversos 5.443.170,00
COSTOS OPERACIONALES 236.603.718,00 170.775.918,00
610102 Unidad funcional de consulta externa 236.603.718,00 170.775.918,00
UTILIDAD BRUTA 423.183.930,53 # 178.129.094,57
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 227.578.344,46 # 114.868.339,70
5101 Sueldos y Salarios 30.147.377,20 11.507.325,00
510101 Sueldos 28.711.826,53 10.341.825,00
510108 Auxilio de transporte 1.435.550,67 1.165.500,00
5103 contribuciones efectivas 4.746.500,00 1.708.695,00
510301 Aportes ARL 151.400,00 54.000,00
510303 aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 3.445.000,00 1.241.025,00
510304 Aportes cajas de compensacion familiar 1.150.100,00 413.670,00
5105 Prestaciones Sociales 6.521.634,00 2.923.865,00
510501 Cesantias 2.511.416,00 1.150.733,00
510502 Intereses sobre las Cesantias 301.479,00 105.299,00
510503 Vacaciones 1.197.156,00 517.100,00
510505 Prima de servicio 2.511.583,00 1.150.733,00
5106 Gasto de personal diversos 60.000,00 620.000,00
510604 Dotacion y suministro a trabajadores 60.000,00 620.000,00
5107 Gastos por honorarios 82.249.888,00 56.807.898,00
510703 Auditoria externa 15.200.000,00 7.333.332,00
510701 Junta directiva 10.000.000,00 24.000.000,00
510706 Asesoria financiera 7.361.000,00 13.474.566,00
510707 Asesoria tecnica 49.688.888,00 12.000.000,00
5108 Gastos por impuestos distintos de gastos por impuestos a las ganancias 957.940,00 -
510812 Otros impuestos 957.940,00
5112 Seguro 5.948.589,00 1.280.496,00
511202 Cumplimiento 3.234.536,00 1.280.496,00
511206 Sustracion y Hurto 2.714.053,00 -
5113 Servicios 28.957.165,00 23.240.638,00
511301 Servicio de aseo 1.748.020,00 7.040.000,00
511302 Vigilancia 1.000.000,00 -
511304 Asistencia tecnica 12.456.000,00 1.040.000,00
511305 Procesamiento electronico de datos 205.000,00 2.664.764,00
511306 Acueducto y alcantarillado 1.629.090,00 1.490.290,00
511307 Energia electrica 9.051.670,00 8.515.710,00
511308 Telefono 1.435.203,00 1.307.594,00
511310 Gas 938.126,00 99.880,00
511313 Otros servicios 494.056,00 1.082.400,00
5114 Gastos legales 1.015.600,00 925.500,00
511402 Registro mercantil 1.015.600,00 925.500,00
5115 Gasto de reparacion y mantenimiento 23.290.706,00 6.638.611,00
511502 Construcciones y edificaciones 2.472.087,00 797.590,00
511503 Maquinaria y equipo 2.346.052,00 1.015.400,00
511504 Equipo medico - cientifico 940.001,00 4.211.120,00
511506 Equipo de computacion y comunicación 2.613.066,00 614.501,00
511512 Otros mantenimientos y reparaciones 14.919.500,00 -
5118 Depreciacion de propiedades, planta y equipos 672.283,94 139.669,54
511803 Equipo de oficina 149.799,96 37.449,99
511804 Equipo de computacion y comunicación 522.483,98 102.219,55
5130 Amortización activos intangibles al costo 1.599.999,96 1.066.666,64
513003 Programas y aplicaciones informaticas 1.599.999,96 1.066.666,64
5136 Otros gastos 41.410.661,36 8.008.975,52
513604 Elementos de aseo y cafeteria 17.600.961,00 1.552.748,00
513605 Utiles, papeleria y fotocopia 17.598.681,00 2.665.103,00
513606 Combustible y lubricantes 455.014,00 262.000,00
513608 Taxis y buses 1.846.740,00 1.112.314,00
513611 Casino y restaurante 679.326,00 95.000,00
513614 Otros gastos diversos 3.229.939,36 2.321.810,52
53 GASTOS FINANCIEROS 3.195.322,74 2.312.453,87
5301 Gastos financieros 3.195.322,74 # 2.312.453,87
530101 Gastos bancarios 1.688.629,79 1.029.321,10
530103 Intereses 379.000,00 336.000,00
530106 Gravamen a los movimientos financieros 1.127.692,95 947.132,77
GANANCIA O (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 192.410.263,33 # 60.948.301,00
55 IMPUESTO A LAS GANANCIAS 65.419.000,00 18.896.000,00
5501 IMPUESTO A LAS GANANCIAS CORRIENTE 65.419.000,00 18.896.000,00
550101 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 65.419.000,00 13.894.000,00
550102 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD (CREE) 5.002.000,00
GANANCIA O (PERDIDA) DEL AÑO 126.991.263,33 42.052.301,00
Otro resultado integral
Pérdida de la entidad controlada en forma conjunta -
Otro resultado integral del año, neto de impuestos -
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO 126.991.263,33 42.052.301,00
Sincelejo - Sucre
Johon Carlos Alvarez Aguas
C.C.: 1,104,404,761
Representante Legal
Carlos Manchego Dominguez
Contador
TP.: 160048-T
I.P.S SALUD PARA SUCRE S.AS.
Nit: 900.830.345 - 1
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(En unidades monetarias con 2 decimales, pesos colombianos)
A diciembre 31 de
2017 2016
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación
Resultado Integral Total Del Año 126.991.263,33 42.052.301,00
Ajustes para conciliar los resultados netos con el efectivo neto
provisto por actividades de operación:
Depreciacion y amortizaciones $ 2.272.283,90 $ 1.206.336,18
(Aumento) disminución en activos de operación:
Cuentas por cobrar (257.201.727,49) (15.646.439,56)
Inventarios -
Aumento (disminución) en pasivos de operación:
Proveedores $ 2.155.828,00 (14.424.618,00)
Cuentas por pagar $ 8.384.435,00 (18.404.574,00)
Impuestos gravemen y tasas 44.529.000,00 16.532.000,00
Pasivos laborales $ 5.803.340,00 4.899.636,00
Otros pasivos $ 73.526.233,40 (9.225.499,00)
Contribuciones restringidas para propósitos a largo plazo:
Contribuciones
Amortización del descuento en compromisos incondicionales para aportar
EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 6.460.656,14 6.989.142,62
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Compras de activos fijos (3.958.740,00) (3.198.087,00)
Producto de la redención de inversiones a largo plazo (8.000.000,00)
Pagos de bienes y equipos
Adquisición de bienes restringidos a la inversión en inmuebles y equipo
EFECTIVO NETO UTILIZADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (3.958.740,00) (11.198.087,00)
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Recaudo de contribuciones restringidas para propósitos a largo plazo:
Campaña de búsqueda de fondos
Compra de equipo
EFECTIVO NETO GENERADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0,00 0,00
AUMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL COMIENZO $ 667.084,62 4.876.029,00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL 3.169.000,76 667.084,62
Johon Carlos Alvarez Aguas
C.C.: 1.104.404.763
Representante Legal
Contador
TP.: 160048-T
I.P.S SALUD PARA SUCRE S.AS.
Nit: 900.830.345 - 1
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO
(En unidades monetarias con 2 decimales, pesos colombianos)
A diciembre 31 de
Carlos Manchego Dominguez
Sincelejo - Sucre
Ganancias
Capital suscrito acumuladas Ganancias
y pagado Reservas adopción NIIF acumuladas Total
Saldo al 31 de diciembre de 2015 12.000.000 - - 4.616.570 16.616.570
Aportes de los accionistas - -
Ganancia del período 42.052.301 42.052.301
Apropiaciones - -
Dividendos decretados - -
Saldo al 31 de diciembre de 2016 12.000.000 - - 46.668.871 58.668.871
Aportes de los accionistas - -
Ganancia del período 126.991.263 126.991.263
Apropiaciones - -
Dividendos decretados - -
Saldo al 31 de diciembre de 2017 12.000.000 - - 173.660.134 185.660.134
Johon Carlos Alvarez Aguas
Representante Legal
CC.: 1.104.404.763
Contador
TP.: 160048-T
Carlos Manchego Dominguez
Sincelejo - Sucre
I.P.S SALUD PARA SUCRE S.AS.
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS
Nit: 900.830.345 - 1
(En unidades monetarias con 2 decimales, pesos colombianos)
IPS SALUD PARA SUCRE SAS
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
1. Información general
IPS SALUD PARA SUCRE S.A.S., identificada con NIT 900.830.345 - 1, constituida mediante documento privado número 0001 de la notaria 16 del 25 de Marzo de 2014 e inscrita ante la Cámara de Comercio de Sincelejo, bajo el N° 00017960 del libro IX de fecha 29 de Abril de 2014. IPS SALUD PARA SUCRE S.A.S., tendrá por objeto la prestación de los servicios médicos a las comunidades indígenas y a la población en general, prestación de servicios de salud, adelantar acciones de promoción y prevención de la enfermedad, diagnóstico, tratamiento y
rehabilitación de la enfermedad, asimismo podrá realizar cualquier otra actividad económica licita tanto en Colombia y el extranjero.
2. Base de Presentación
2.1. Normas Contables Aplicables
Los estados financieros de IPS SALUD PARA SUCRE SAS, correspondientes a los años
terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016 han sido preparados de conformidad con las
Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades
(IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de
Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante
el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013. Estos estados financieros se presentan en
pesos colombianos, que es también la moneda funcional de la compañía.
2.2. Base de Preparación.
IPS SALUD PARA SUCRE SAS tiene definido efectuar un corte de sus cuentas, preparar
y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, a 31 de diciembre. Para
efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros
separados o individuales, los cuales se expresan en pesos colombianos, por ser la moneda
de presentación o reporte para todos los efectos. La moneda funcional es el (peso
colombiano), que corresponde a la moneda del entorno económico principal en el que opera
la Compañía.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017, corresponden a los primeros estados
financieros preparados de acuerdo con las normas de contabilidad y de información
financiera aceptadas en Colombia (NCIF). Estos estados financieros han sido preparados
sobre la base del costo histórico, El costo histórico esta generalmente basado sobre el valor
razonable de la contraprestación entregada en el intercambio de bienes y servicios.
Hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015 inclusive, se preparó sus estados
financieros anuales de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados
en Colombia (PCGA colombianos). La información financiera correspondiente al ejercicio
finalizado el 31 de diciembre de 2015, incluida en los presentes estados financieros
individuales con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo las
NIIF.
IPS SALUD PARA SUCRE SAS ha aplicado las políticas contables, los juicios,
estimaciones y supuestos contables significativos descritos en las notas. Así mismo, se ha
contemplado las excepciones y exenciones previstas en la Sección 35 transición a la NIIF
para Pyme.
Los estados financieros adjuntos han sido preparados de los registros contables mantenidos
bajo la norma del costo histórico.
La situación financiera de una entidad es la relación entre los activos, los pasivos y el
patrimonio en una fecha concreta, tal como se presenta en el estado de situación financiera.
Estos se definen como sigue:
Un activo es un recurso controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del
que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.
Un pasivo es una obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos pasados, al
vencimiento de la cual, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios
económicos.
Patrimonio es la parte residual de los activos de la entidad, una vez deducidos todos sus
pasivos
2.3. Reconocimiento de Ingresos, Costos y gastos
Los ingresos se reconocen mensualmente de acuerdo a las normas contables de causación.
En los demás casos los ingresos se reconocen cuando se han devengado y nace el derecho
cierto, probable y cuantificable de exigir su pago.
2.4. Uso de Estimaciones
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con principios de contabilidad de aceptación general, requiere que la Administración haga
estimaciones y presunciones que podrían afectar los importes registrados de los activos, pasivos y resultados. Los valores actuales o de mercado podrían diferir de dichas estimaciones.
3. Resumen de políticas contables
3.1 Consideraciones generales
Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos estados
financieros consolidados se resumen a continuación. Estas políticas contables se han
utilizado a lo largo de todos los períodos presentados en los estados financieros.
3.2. Efectivo y equivalentes de efectivo
Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que se tiene disponible para su uso
inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su nominal.
Se incluyen en los equivalentes al efectivo las inversiones con vencimiento menor a tres
meses, de gran liquidez y que se mantienen para cumplir compromisos de pago a corto
plazo. Se valoran a los precios de mercado.
3.3 Instrumentos Financieros
3.3.1. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los valores de las cuentas por
cobrar no tienen intereses. Se miden inicialmente a su precio de transacción. Cuando el
plazo de pago se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por
cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.
Las cuentas por cobrar de largo plazo que no devengan intereses se mantienen al costo
original de la transacción considerando que el efecto de cualquier valoración financiera a
tasas de mercado es inmaterial.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de los deudores
comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia
objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en
resultados una pérdida por deterioro del valor.
3.3.2. Obligaciones financieras
Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos
cualquier costo de transacción. Después del reconocimiento inicial se miden al costo
amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los gastos por intereses se reconocen
sobre la base del método del interés efectivo y se presentan en los resultados como gastos
financieros.
3.3.3. Proveedores y cuentas por pagar
Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito
normales y no tienen intereses.
3.4. Inventarios
Los inventarios se registran al menor entre el costo y su precio de venta estimado menos los
costos de terminación y gastos de venta. El costo se determina usando el método de
promedio ponderado. Los inventarios se evalúan para ver el deterioro del valor en cada
fecha de reporte. Las pérdidas por deterioro de valor en el inventario se reconocen
inmediatamente en resultados y se presentan en el costo de ventas. (Sección 13 Inventarios)
3.5. Deterioro del valor de los activos
Para efectos de evaluar el deterioro, los activos se agrupan en los niveles más bajos para los
cuales existe un ingreso de efectivo independiente (unidades generadoras de efectivo).
Como resultado, los activos se prueban individualmente para deterioro y algunos se
prueban a nivel de unidad generadora de efectivo.
En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo y activos
intangibles para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una
pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se
estima y compara el valor recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos
relacionados) con su valor en libros. Si el valor recuperable estimado es inferior, se reduce
el valor en libros al valor recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del
valor en resultados como gastos.
De forma similar, en cada fecha sobre la que se informa, se evalúa si existe deterioro del
valor de los inventarios comparando el valor en libros de cada partida del inventario (o
grupo de partidas similares) con su precio de venta menos los costos de terminación y
gastos de venta. Si una partida del inventario (o grupo de partidas similares) se ha
deteriorado, se reduce su valor en libros al precio de venta menos los costos de terminación
y gastos de venta, y se reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en
resultados como parte del costo de ventas.
Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el valor en libros del activo
(o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor
recuperable (precio de venta menos costos de terminación y gastos de venta, en el caso de
los inventarios), sin superar el valor que habría sido determinado si no se hubiera
reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años
anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente
en resultados y si proviene de inventarios se reconoce como menor valor del costo de
ventas.
3.6. Impuesto a la renta
El gasto de impuestos reconocido en los resultados del período incluye la suma del
impuesto diferido y el impuesto corriente por renta.
Los activos y / o pasivos de impuestos de renta comprenden las obligaciones o reclamos de
las autoridades fiscales en relación con los períodos de reporte actuales o anteriores que
están pendientes de pago a la fecha de reporte. El impuesto corriente es pagadero sobre la
renta líquida, que difiere de la utilidad o pérdida en los estados financieros.
Los activos y pasivos por impuesto diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias
entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal que se espera que aumenten
o reduzcan la utilidad fiscal en el futuro.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan, sin descontarse, a las tasas
fiscales que se espera apliquen al periodo de realización respectivo, en el entendido que
hayan sido promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha de reporte, tomando en
consideración todos los posibles resultados de una revisión por parte de las autoridades
fiscales.
El valor en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha de reporte y
se ajusta según sea necesario para reflejar la evaluación actual de las utilidades fiscales
futuras.
Los activos y pasivos por impuestos corrientes y diferidos se compensan sólo cuando la
Compañía tiene el derecho exigible legalmente de compensar los montos y tiene la
intención de liquidarlos por su valor neto o de realizar el activo y cancelar el pasivo
simultáneamente.
3.7. Obligaciones laborales
Los obligaciones laborales son de corto plazo, incluyendo derechos de vacaciones, y se
dentro de los pasivos corrientes, medidos al valor que se espera pagar. IPS SALUD PARA
SUCRE SAS tiene planes de aportes definidos a corto plazo a los empleados, los cuales se
miden de acuerdo con lo establecido en las normas legales y se reconocen en la medida en
que los empleados prestan sus servicios.
3.8. Anticipos y avances recibidos.
Los anticipos recibidos de clientes son registrados como ingresos diferidos mientas la
obligación correlativa no haya sido cumplida, y esto implica el reconocimiento inicial de un
activo y un pasivo por el importe recibido. (Consejo Técnico de la Contaduría Pública –
CTCP- Concepto 511-2016)
Los anticipos y avances recibidos no se deben determinar cómo pasivos financieros debido
a que la deuda que este genera se cancela por medio de la entrega del servicio o bien y no
con la entrega de dineros o activos financieros a la otra parte, y por lo tanto esos conceptos
se reconocerán siempre al costo; al valor al que se hayan generado inicialmente, a ese valor
se quedarán a lo largo de toda su vida.
3.9 Patrimonio
Los instrumentos de patrimonio deberán de ser medidos al valor razonable del efectivo u
otros recursos recibidos o por recibir, descontando los costos directos de emisión de los
instrumentos de patrimonio
3.10. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias
Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir de
los bienes suministrados o los servicios proporcionados, sin contar impuestos sobre ventas
y neto de rebajas, descuentos comerciales y similares. La política contable para cada grupo
de ingresos es la siguiente:
3.10.1. Venta de bienes
Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes en el país se
reconocen cuando se entregan los bienes y ha cambiado su propiedad.
3.10.2. Ingresos por intereses y dividendos
Los ingresos por intereses se reconocen sobre una base acumulada utilizando el método de
interés efectivo. Los ingresos por dividendos se reconocen cuando se tiene el derecho a
recibir el pago.
3.11. Gastos financieros
Todos los gastos financieros se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren
y se calculan usando el método de interés efectivo.
4. Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2017 y 2016 incluyen los
siguientes componentes:
No existen restricciones sobre los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo.
5. Deudores comerciales y otros
Los deudores comerciales y otros comprenden:
Las cuentas por cobrar a clientes son derechos contractuales para recibir dinero u otros
activos de terceros minoristas, a partir de actividades generadas directamente por la
empresa.
2017 2016
Caja general 2.481.660 0
Bancolombia Cta. Cet 687.341 667.085
Total $ 3.169.001 $ 667.085
2017 2016
Cuentas por cobrar por prestación de servicios de salud- pendiente de radicar 100.791.109 38.121.468
Cuentas por cobrar por prestación de servicios- radicada 104.563.340 56.246.394
Prestamos a accionistas 100.194.298 -
Proveedores 1.911.491 244.444
Trabajadores 0 400.000
Anticipo de impuestos de renta y complementarios 9.942.000 856.000
Retención en la fuente 58.279.819 26.781.719
Otros deudores 10.504.944 6.335.248
Total 386.187.001 128.985.273
El saldo de anticipos de impuestos y contribuciones al 31 de diciembre de 2017 y 2016
corresponde anticipo de impuesto de renta y complementarios y retenciones que fuimos
sujetos.
No hubo valor de deterioro en el año 2017 y 2016
6. Propiedades, plata y equipo.
Las propiedades, planta y equipo se detallan a continuación.
7. Activos intangibles. Los activos intangibles se detallan acountinuacion.
8. Pasivos financieros.
Comprende el valor de las obligaciones por concepto de la adquisición de bienes o
prestación de servicios relacionadas directamente e indirectamente con la explotación del
objeto social y se detallan así:
Saldo a 31 de
diciembre de
2016
Adquisiones Traslados
Perdida por
venta o
retiro, neto
Depreciacio
n
Saldo a 31
de
diciembre
de 2017Terrenos -
Construciones y edificaciones -
Maquinaria y equipo -
Equipo de oficina 861.550 149.800- 711.750
Equipo de computo y comunicación 2.196.867 3.958.740 522.484- 5.633.123
Flota y equipo de transporte -
Subtotal 3.058.417 3.958.740 - - 672.284- 6.344.874
Saldo a 31 de
diciembre de
2016
Adquisiones Traslados
Perdida por
venta o
retiro, neto
Amortizacion
Saldo a 31
de
diciembre
de 2017-
Programas de computacion 6.933.333 1.600.000- 5.333.333
Subtotal 6.933.333 - - - 1.600.000- 5.333.333
9. Impuestos, gravamen y tasa
El saldo de impuestos por pagar al 31 de diciembre de 2017 y 2016 incluye:
10. Beneficios a empleados.
El saldo de los beneficios a empleados al 31 de diciembre de 2017 y 2016 incluye:
Se calculó debidamente las prestaciones sociales causadas de su personal a diciembre 31 de
2017 y 2016, de acuerdo a los derechos que a favor de los trabajadores consagra la
legislación colombiana.
La sociedad no tiene necesidad de estimar valor alguno por concepto de pensiones de
jubilación.
11. Otros pasivos, anticipos y avances recibidos
El saldo de los anticipos y avances recibidos al 31 de diciembre de 2017 y 2016 incluye:
2017 2016
Proveedores nacionales-bienes y servicios 10.789.137,00 8.633.309,00
Honorarios 16.125.000,00 8.205.000,00
Servicios tecnicos - 1.386.149,00
Servicios publicos 311.558,00 -
Otros costos y gastos por pagar 11.423.026,00 9.884.000,00
Total pasivo financiero 38.648.721,00 28.108.458,00
2017 2016
Retencion en la fuente 1.258.000,00 3.252.000,00
Vigencia fiscal corriente 65.419.000,00 13.894.000,00
impuesto sobre la renta para la equidad (cree) - 5.002.000,00
Total impuesto, gravamen y tasa 66.677.000,00 - 22.148.000,00
Nomina por pagar 4.220.202,00 2.135.997,00
Cesantias 2.971.675,00 1.790.029,00
Intereses de cesantias 356.755,00 169.228,00
Vacaciones 1.404.424,00 804.382,00
Primas de servicios 1.330.627,00 -
Aportes a riesgos laborales 19.900,00 10.800,00
Aportes a fondos pensionales-empleador 604.200,00 330.939,00
aportes a seguridad social en salud - empleador 151.200,00 82.734,00
aportes al icbf, sena y cajas de compensación 151.200,00 82.734,00
Total beneficios a empleados 11.210.183,00 - 5.406.843,00
Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa
Entre el primero de enero de 2018 y la fecha de preparación de este Informe no han
sucedido hechos importantes dignos de mencionar.
Para su validez las notas complementarias a los estados financieros de IPS SALUD PARA
SUCRE SAS son firmadas por el representante legal de la compañía y por el contador
público.
2017 2016
Por servicios de salud 90.724.969,00 -
para futura suscripción de acciones 2.159.301,00 2.159.301,00
Otros depositos recibidos 5.953.900,00 23.152.635,60
Total otros pasivos, anticivos y avances recibidos 98.838.170,00 25.311.936,60
Carlos Manchego Dominguez
Contador
TP.: 160048-T
Johon Carlos Alvarez Aguas
C.C.: 1.104.404.763
Representante Legal
