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上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
上海上升物流股份有限公司
2014 年年度报告
（股份代码 100493）
二〇一五年七月
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
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重 要 提 示
本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第一届董事会第二次会议审议通过。
上海鼎迈会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报
告。
公司负责人赵善庆、主管会计工作负责人赵素青、会计机构负责人刘昌文
声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
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目 录
第一章 公司基本情况 ......................................................................................... 4
第二章 主要财务数据和指标 .............................................................................. 6
第三章 董事会报告 ............................................................................................. 8
第四章 重要事项 ................................................................................................ 12
第五章 公司技术的权属情况 ............................................................................. 15
第六章 股本变动及股东情况 ............................................................................. 15
第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ................................. 19
第八章 公司治理 ................................................................................................ 20
第九章 财务报告 ................................................................................................ 23
第十章 备查文件目录 ........................................................................................ 93
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第一章 公司基本情况
一、 公司法定中文名称：上海上升物流股份有限公司
公司中文名称缩写：上升物流
公司法定英文名称：SHANGHAI SHANGSHENG LOGISTICS CO.,
LTD
二、 公司法定代表人：赵善庆
三、 公司董事会秘书：无
联系地址：上海市宝山区南大路 699 号甲 5
邮政编码：200436
联系电话：021-62500038
传 真：021-62508750
电子信箱：[email protected]
四、 公司注册地址：上海津桥经济开发区（崇明县庙港路 8号）
公司办公地址：上海市宝山区南大路 699号甲 5
邮政编码：200436
公司网址：http://www.shangsheng56.com
公司信箱：[email protected]
五、 公司登载年度报告的指定网站网址：http://www.china-see.com
年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、 公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心
公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务
暂行管理办法》的有关规定，委托上海冀盛投资管理有限公司作为推荐机
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构会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。
股份简称：上升物流 股份代码：100493
七、 其它有关资料
（一）公司首次注册登记日期：2004年 7 月 8日
（二）注册登记地点：上海市工商行政管理局
（三）企业法人营业执照注册号：310230000211599
（四）税务登记证号码：310230764726266
（五）公司聘请的会计师事务所名称：上海鼎迈会计师事务所
（六）会计师事务所办公地址：宝山区殷高西路 518号尚景天地 313 室
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第二章 主要财务数据和指标
一、公司主要会计数据
单位：人民币元
项目 2014年 2013年 本报告期比上年同
期增减（%）
营业收入 31,350,507.64 31,344,755.37 0.02
营业利润 -2,016,834.81 337,103.69 -698.28
利润总额 -1,579,364.36 418,192.36 -477.66
（归属于母公司）普通股股东的净
利润 -1,183,745.12 287,806.79 -511.30
（归属于母公司）普通股股东的扣
除非经常性损益后的净利润 -1,687,696.11 77,315.74 -2,282.86
经营活动产生的现金流量净额 7,784,708.40 -1,692,561.30 -
项目 2014年末 2013年末 本报告期末比上年
度期末增减（%）
总资产 16,267,951.82 15,831,116.86 2.76
（归属于母公司）所有者权益（或
股东权益） 6,333,452.72 6,198,430.90 2.18
股本（实收资本） 6,000,000.00 2,000,000.00 200.00
二、公司主要财务指标
单位：人民币元
期间财务指标 2014年 2013年 本报告期比上年同
期增减（%）
基本每股收益（元/股） -0.20 0.14 -242.86
稀释每股收益（元/股） -0.20 0.14 -242.86
全面摊薄净资产收益率(%) -18.69 4.64 下降 23.33个百分
点
每股经营活动产生的现金流量净
额（元/股） 1.30 -0.85 -
毛利率（%） 8.19 10.96 下降 2.77个百分
点
应收账款周转率（次） 4.25 4.10 3.66
存货周转率（次） - - -
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期末财务指标 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日 本报告期末比上年
度期末增减（%）
每股净资产（元/股） 1.06 3.10 -65.81
资产负债率（%） 61.07 60.85 增加 0.22个百分
点
母公司资产负债率（%） 39.48 49.22 减少 9.74个百分
点
流动比率（倍） 1.12 1.17 -
速动比率（倍） 1.08 0.99 -
三、非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非经常性收益（+）：
政府补贴（崇明县财政专户退税） 373,599.00
其他（黄标车淘汰补贴） 67,200.00
非经常性收益小计 440,799.00
非经常性损失（-）：
税收滞纳金 2,826.97
社保滞纳金 501.58
非经常性损失小计 3,328.55
非经常性损益对所得税的影响 169,093.18
少数股东权益影响 -
合计 268377.27
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第三章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的分析
（一）经营情况回顾
上升物流主要从事普通货物运输，主营业务收入主要为与货物运输相关的运
费收入。2014年公司实现营业收入31,350,507.64元，其中主营业务收入
31,350,507.64元，利润总额 -1,579,364.36元，净利润-1,183,745.12元，净利
润较2013年287,806.79元，有所下降。公司营业收入全部来源于主营业务收入，
主营业务突出。
（二）经营情况介绍
1、公司主营业务情况
上升物流是一家集专线运输、仓储、门到门运输服务等方面于一体的专业
物流运输服务商，主要从事整车运输、零担配载、仓储、包装、货物配送及物
流信息服务等普通货物运输业务，公司主要提供上海至山东各地的专线运输，
并逐渐形成以青岛为中心，覆盖烟台、威海、日照等地区完善的物流专线网络，
公司在传统物流管理模式上注入现代物流管理理念，公司采用 GPS 卫星全球定
位系统进行车辆调度、跟踪，以先进的物流订单管理系统服务于客户，为客户
提供整车零担配送服务，以及在货物运输的基础上延伸发展的分拣、包装、配
送、仓储服务。
子公司青岛上升立足青岛、辐射整个山东半岛，与上升物流形成车辆对开，
并将上升物流从上海运输到青岛的货物，以青岛为中心配送到山东各地，也将
山东客户的货物运输至上海，青岛上升与上升物流业务紧密联系且业务互补，
较其他仅做定点专线运输、无法在到达地继续辐射配送的物流服务具有明显优
势。
公司服务的客户覆盖了建筑装饰、电子设备制造、服装纺织生产、食品加
工等多个领域，主要运输的物品包括建材原料、普通机械设备及其零部件、电
子产品及其他配件、通讯产品、家用电器、仪表仪器、商品陈列架、服装、衣
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帽、百货印刷品、不干胶等，从原材料到辅助材料、从零部件到产成品等公司
都有丰富的运输经验。
2、公司经营具体情况
（1）主营业务产品或服务情况表
单位：人民币元
分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率
（%）
营业收入
比上年同
期增减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比
上年同期
增减（%）
物流收入 31,350,507.64 28,781,700.84 8.19 0.02 3.13 -25.27
合计 31,350,507.64 28,781,700.84 8.19 0.02 3.13 -25.27
报告期内，公司未向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务。
（2）公司财务状况说明
①资产负债表重要项目变动原因分析
单位：人民币元
资产负债表项目 2014-12-31 2013-12-31 增减幅度（%） 变动原因
货币资金 2,846,249.09 1,842,944.72 54.44 销售增加导致现金增加
应收账款 7,427,951.83 7,326,193.26 1.39 公司放宽了信用政策，应
收账款增加
预付账款 374,982.36 1,690,378.67 -77.82 公司支付的定金减少
其他应收款 489,225.48 383,041.27 27.72 -
存货 - - - -
固定资产 4,672,309.64 4,586,344.10 1.87 购买的车辆增加
短期借款 - 5,000,000.00 -100.00 没有发生借款
应付账款 1,943,976.98 - - -
预收账款 248,712.16 707,360.89 -64.84 公司调整经营策略，预收
随之减少
其他应付款 7,696,878.04 3,517,171.75 118.84 关联方向公司提供的资金
增多
②利润表重要项目变动原因分析
单位：人民币元
利润表项目 2014 年 2013年 增减幅度（%） 变动原因
营业收入 31,350,507.64 31,344,755.37 0.02 公司主营业务收入正常增
长
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营业成本 28,781,700.84 27,908,638.47 3.13 伴随公司主营业务收入正
常增长
营业税金及附加 61,591.40 369,352.52 -83.32
公司已“营改增”，缴纳
增值税，不缴纳营业税，
导致营业税金及附加有所
下降
销售费用 - - - -
管理费用 4,377,015.04 2,498,436.95 75.19 股交挂牌等中介费支付
财务费用 155,894.51 222,364.40 -29.89 银行手续费减少
③现金流量表重要项目变动原因分析
单位：人民币元
现金流量表项目 2014 年 2013 年 增减幅度（%） 变动原因
经营活动产生的现
金流量净额 7,784,708.40 -1,692,561.30 -559.94
应收账款增长较快，
账期相对较长
投资活动产生的现
金流量净额 -3,621,050.15 -2,441,383.96 48.32 公司收回部分现金
筹资活动产生的现
金流量净额 -3,160,353.88 4,770,939.49 -166.24 银行短期借款
二、报告期内，全资、控股子公司经营情况
截至报告期末，公司共有1家全资子公司，具体经营情况如下：
青岛上升天地物流有限公司
单位：人民币元
项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增
减（%）
持股比例(%) 100 20 -
营业收入 11,483,983.94 15,553,903.02 -26.17%
利润总额 204,116.79 306,011.41 -33.30%
净利润 153,087.59 208,206.51 -26.47%
三、公司经营中遇到的挑战和未来发展的展望
公司未来将继续秉承“诚实和信誉比生命还重要”的企业理念，树立“上
升”品牌，围绕主营业务开展物流运输，并发展多样化的现代综合物流服务，
为客户提供全程、全方位的物流解决方案和服务。
公司未来两年的整体发展战略是以传统专线运输、货物代理业务为基础，依
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托目前已经建立的上海至山东的专线运输优势以及从公路整车到零担运输的全
方位服务，完善仓储设备及运输能力，以科技创新和管理创新为突破口，以培养
核心竞争力为目标，有效整合物流资源，继续加强运输设备力量，积极扩展物流
业务网点，以点带面不断增加市场份额，完善全国物流网络布局，还要加强引进
先进的管理经验、先进的信息网络平台以及优秀专业的运输技术人员，改变传统
物流方式下物流作业的低效率和高成本，通过开展增值服务，将物流服务扩展到
仓储、加工、配送等领域；同时以本次上海股交中心挂牌为契机，扩展融资渠道、
提升融资能力，不断提高行业知名度、扩大业务规模，从而提高公司的盈利能力
和经济实力，做大做强综合性的运输服务体系，最终为国内外广大客户提供更高
效、更优质的物流服务。
四、报告期内的募集资金使用情况
报告期内，公司未募集资金。
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者
与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明
报告期内，公司不存在上述情况。
六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明
2015年5月15日，上海鼎迈会计师事务所有限公司就2014年度的财务情况出
具了标准无保留意见的审计报告。
七、利润分配、资本公积金转增实施情况
公司2014年度不进行利润分配、资本公积金转增。
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第四章 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内发生的破产相关事项
报告期内，公司不存在破产相关事项。
三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析
（一）收购资产
报告期内，公司的收购资产主要为公司于 2014 年 7 月 30 日收购青岛上升
100%股权，本次收购完成后，青岛上升成为公司全资子公司。
（二）出售资产
报告期内，公司未进行资产出售。
四、报告期内发生的重大关联交易情况
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易。
（二）关联债权债务往来
报告期内，公司关联债权债务往来情况具体如下：
单位：人民币元
关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
赵文东 - - 2,316,275.10 4,747,041.08
合计 - - 2,316,275.10 4,747,041.08
报告期内，公司向控股股东及其他关联方提供资金的发生额 2,316,275.10
元，余额 4,747,041.08 元。
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（三）担保事项
截至报告期末，公司不存在担保情况。
五、重大合同及履行情况
报告期内，公司不存在重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情
况
公司实际控制人赵善庆、赵素青、赵文东、王爱共同于 2015 年 4 月 23 日
出具了《关于简易棚法律风险的承诺函》，“公司简易棚在公司租赁的土地上搭
建，无法取得房屋产权证，存在被界定为违章建筑而被强制拆除的法律风险，
本人承诺简易棚不用来存储货物，若该简易棚被强制拆除，给公司造成的任何
损失，均由公司共同实际控制人赵善庆、赵素青、赵文东、王爱承担，实际控
制人将补偿公司由此产生的一切损失。”
赵文东承诺即墨市上升车队在注销前，除了出租土地外，不会开展任何其
他业务，将来亦不会直接或间接从事或参与任何在商业上对上升物流或青岛上
升构成竞争的业务或活动
自公司设立以来，公司治理尚不够完善，员工福利未得到完全保障。现公
司承诺今后将积极贯彻执行国家和地方关于对社保制度和住房公积金制度的相
关法律法规，逐步规范治理，依法为员工缴纳社会保险，同时，根据相关法律
法规逐步规范住房公积金的缴纳。
实际控制人赵文东承诺在上升物流挂牌后，本人将对上升物流进行定向增
资，以偿还上升物流或青岛上升应付本人的款项，即将上升物流对本人的债权
变为本人对上升物流的股权，以冲抵上升物流的其他应付款。同时，本人承诺
将不会在定向增资前要求上升物流或青岛上升偿还其应付本人的款项，以免造
成上升物流或青岛上升的现金流紧张。”
七、聘任、解聘会计师事务所情况
公司聘任上海鼎迈会计师事务所有限公司负责公司审计工作，聘期为 1年。
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八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控
制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控
制人、核心技术人员、无处罚及整改情况。
九、报告期内公司披露的公告信息
公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.china-see.com），
报告期内，公司无披露的公告。
十、其它重大事项
无。
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第五章 公司技术的权属情况
一、专利权
（一）已获专利
截至本报告期，公司及子公司无已获专利。
（二） 正在申请专利
截至本报告期，公司及子公司无正在申请的专利。
二、著作权
截至本报告期，公司及子公司无新增的著作权。
三、软件著作权
截至本报告期，公司及子公司无软件著作权。
四、公司拥有的商标
截至本报告期，公司及子公司未申请注册商标。
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第六章 股本变动及股东情况
一、报告期内最新股本情况
截至报告期末，公司股本变动情况如下：
单位：股
股份性质 期初股份 本期
增加
本期
减少
期末股份
数量 比例（%） 数量 比例（%）
一、有限售条件股份 6,000,000 100.00 - - 6,000,000 100.00
其中：高管股份 6,000,000 100.00 - - 6,000,000 100.00
其他法人或非法人机
构 - - - - - -
个人或基金 - - - - - -
二、无限售条件股份 - - - - - -
股份总数 6,000,000 100.00 - - 6,000,000 100.00
二、公司前 10 名股东及其持股数量和相互间的关联关系
截至本报告期末，公司股东及其持股数量和相互间的关联关系具体如下：
单位：股
股东总数
（名） 4
公司股东持股情况
股东名称 股东
性质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例
可转让
股份数量
质押或冻结
的股份数量
赵素青 个人 2,400,000 0 2,400,000 40.00 - 2,400,000
赵文东 个人 1,740,000 0 1,740,000 29.00 - 1,740,000
王 爱 个人 1,200,000 0 1,200,000 20.00 - 1,200,000
赵善庆 个人 660,000 0 660,000 11.00 - 660,000
公司股东及实际控制人相互间的关联关系如下：赵素青与赵善庆系夫妻关
系，赵文东与王爱系夫妻关系，赵文东与赵善庆系兄弟关系，赵善庆与王爱系
叔嫂关系，赵文东与赵素青系叔嫂关系，赵素青与王爱系妯娌关系。赵善庆、
赵素青、赵文东、王爱为公司的共同实际控制人，该四位实际控制人已经达成
《一致行动协议》，并约定了陷入僵局时的解决措施，使得实际控制人在表决时
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能够始终保持一致，《一致行动协议》的签署程序及约定内容合法、合规、真实、
有效。
三、控股股东情况
赵善庆持有公司 11%的股份，并担任公司法定代表人、董事长及总经理；
赵素青持有公司 40%的股份，并担任公司董事及财务负责人；赵文东持有公司
29%的股份，并担任公司董事；王爱持有公司 20%的股份，并担任公司董事。赵
素青与赵善庆系夫妻关系，赵文东与王爱系夫妻关系，赵文东与赵善庆系兄弟
关系，赵善庆与王爱系叔嫂关系，赵文东与赵素青系叔嫂关系，赵素青与王爱
系妯娌关系。由于公司股权较为分散，不存在绝对控股的股东，且各股东间均
为近亲属关系，2015 年 1 月 25 日，赵善庆、赵素青、赵文东、王爱四人签署
了《一致行动协议》，约定作为公司的共同实际控制人，拟在决定公司重大事宜
时采取一致行动，以保持公司的平稳发展。为了避免陷入僵局，《一致行动协议》
同时约定了，赵善庆、赵素青、赵文东、王爱四位实际控制人无法达成一致意
见时，需要在充分讨论后，决定形成一致的意见，若充分讨论仍无法统一意见
时，在表决时，以股份数额较多的一方实际控制人代表的意见作为四位实际控
制人表决时的共同意见，其他实际控制人在表决上保持一致。
因此，赵善庆、赵素青、赵文东、王爱为公司的共同实际控制人，该四位
实际控制人已经达成《一致行动协议》，并约定了陷入僵局时的解决措施，使得
实际控制人在表决时能够始终保持一致，《一致行动协议》的签署程序及约定内
容合法、合规、真实、有效。
赵善庆，男，汉族，1968年 6月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中
学历。2000 年 1月至 2009年 2月，在上升货运任经理；2009年 3月至 2014 年
10 月，在上升物流有限任业务总监；2014 年 11 月由创立大会暨第一次股东大
会及第一届董事会第一次会议选举为董事长、聘任为总经理；任期三年，任期
自 2014年 11月 7日至 2017年 11月 6日。
赵素青，女，汉族，1968年 7月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专
学历。1997 年 4 月至 2004 年 6 月，从事个体经营；2004 年 7 月至 2014 年 10
月在上升物流有限任总经理；2014 年 11 月由创立大会暨第一次股东大会及第
一届董事会第一次会议选举为公司董事、聘任为财务负责人；任期三年，任期
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自 2014年 11月 7日至 2017年 11月 6日。
赵文东，男，汉族，1966年 7月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科
学历。1997 年 7 月至 2001 年 11 月，从事个体经营；2001 年 12 月至今，在青
岛上升任总经理；2014 年 11月由创立大会暨第一次股东大会选举为公司董事；
任期三年，任期自 2014 年 11月 7日至 2017年 11月 6日。
王爱，女，汉族，1967 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中
学历。1997年 7月至 2006年 5月，从事个体经营；2006年 6月至 2007年 5月，
在上升物流有限任文秘；2007 年 6 月至今，在青岛上升任财务；2014 年 11 月
由创立大会暨第一次股东大会选举为公司董事；任期三年，任期自 2014 年 11
月 7日至 2017年 11月 6日。
四、实际控制人情况
赵善庆、赵素青、赵文东、王爱为公司的共同实际控制人，该四位实际控
制人已经达成《一致行动协议》，并约定了陷入僵局时的解决措施，使得实际控
制人在表决时能够始终保持一致，《一致行动协议》的签署程序及约定内容合法、
合规、真实、有效。详见本说明书第六章之“三、控股股东情况”
五、其他
报告期内，公司无其他应说明事项。
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第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况
一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股
变动情况具体如下：
姓名 职务 年龄 性别 任职起止日期 年初持股
数（股）
期末持股
数（股）
股份增
减数（股）
是否在公
司领薪
赵善庆 董事长、总经理 41 男 2014 年 11 月 7 日
-2017年 11月 6日 660,000 660,000 - 是
赵素青 董事、财务总监 39 女 2014 年 11 月 7 日
-2017年 11月 6日 2,400,000 2,400,000 -
是
赵文东 董事 48 男 2014 年 11 月 7 日
-2017年 11月 6日 1,740,000 1,740,000 -
是
王 爱 董事 45 女 2014 年 11 月 7 日
-2017年 11月 6日 1,200,000 1,200,000 -
是
曹新龙 董事、副总经理 42 男 2014 年 11 月 7 日
-2017年 11月 6日 - - -
是
赵敦安 监事会主席 44 男 2014 年 11 月 7 日
-2017年 11月 6日 - - -
是
相名欣 监事 31 女 2014 年 11 月 7 日
-2017年 11月 6日 - - -
是
谢宝财 职工监事 28 男 2014 年 11 月 7 日
-2017年 11月 6日 - - -
是
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动。
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
20
第八章 公司治理
一、公司治理、规范运作情况
2014 年 11 月 7 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，表决通过
了股份公司《公司章程》，选举产生了股份公司第一届董事会和第一届非职工监
事会成员；董事会并聘任了总经理、副总经理和财务负责人；职工代表大会选
举产生了一名职工监事；同日，监事会选举产生监事会主席。股东大会还表决
通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理
工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》
等文件，至此，股份公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健
全了股东大会、董事会和监事会制度。
股份公司成立以来，共召开股东大会 1次（含创立大会）、董事会会议 1次、
监事会会议 1 次。公司管理层不断重视加强公司的规范治理，不断重视加强各
项内部控制制度的完整性及制度执行的有效性。股份公司成立以来，严格依照
《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行，未发生损
害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。
二、内部控制制度的建立和健全
公司在日常经营管理中，已经建立了一整套完备的制度，以及相关的业务
流程，如《日常管理规章制度》、《财务部管理制度》、《人事管理制度》、《办公
室管理制度》、《人事管理制度》等等，在日常工作中也严格按照制度执行，将
制度切实地落实到实处，为企业内部控制的管理提供有效地保障，对整个经营
过程进行管理控制。
公司自股份公司成立以来，继续贯彻落实各部门的各项制度，制定了包括
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管
理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》及《总经理工作细则》
等。
公司成立至今，未发生过重大内部控制问题。
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
21
三、独立董事履行职责情况
公司无独立董事。
四、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会
报告期内，公司共召开了1次股东大会，具体情况如下：
（一）创立大会暨第一次股东大会
股份公司创立大会暨第一次股东大会于2014年11月7日召开，审议通过了如
下议案：
关于《股份公司筹办情况及筹办费用开支情况报告》的议案；
关于《上海上升物流股份有限公司章程（草案）》的议案；
关于《选举股份公司第一届董事会成员》的议案；
关于《选举股份公司第一届监事会（非职工代表监事）成员》的议案；
关于《上海上升物流股份有限公司股东大会议事规则》的议案；
关于《上海上升物流股份有限公司董事会议事规则》的议案；
关于《上海上升物流股份有限公司监事会议事规则》的议案；
关于《授权董事会（筹）办理股份公司工商变更登记等事宜》的议案；
关于《聘请上海鼎迈会计师事务所有限公司为股份公司审计机构》的议案；
关于《上海上升物流股份有限公司对外担保管理办法》的议案；
关于《上海上升物流股份有限公司对外投资管理办法》的议案；
关于《上海上升物流股份有限公司关联交易管理办法》的议案；
关于《上海上升物流股份有限公司申请进入上海股权托管交易中心转让》
的议案；
关于《股东大会授权董事会全权办理上海上升物流股份有限公司申请进入
上海股权托管交易中心转让》的议案。
五、报告期内公司董事会的有关情况
报告期内，公司共召开了1次董事会会议，具体情况如下：
公司第一届董事会第一次会议于2014年11月7日召开，审议通过了如下议案：
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
22
选举公司董事长、法定代表人；
聘任股份公司总经理；
聘任任公司财务负责人；
审议《关于上海上升物流股份有限公司申请进入上海股权托管交易中心转
让》的议案》。
六、报告期内公司监事会的有关情况
报告期内，公司召开了1次监事会会议，具体情况如下：
公司第一届监事会第一次会议于2014年11月7日召开，审议通过了如下议案：
选举股份公司监事会主席；
审议《关于确认报告期内关联交易的议案》。
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
23
第九章 财务报告
审计报告
鼎迈会师专审字M[2015]第0023号
上海上升物流股份有限公司：
我们审计了后附的上海上升物流股份有限公司（以下简称：上升物流公司）
财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表、2014年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动
表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上升物流公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
24
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、 审计意见
我们认为，上海上升物流股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规
定编制，在所有重大方面公允反映了上升物流公司2014年12月31日的合并及母公
司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
上海鼎迈会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：李丹军
中国注册会计师：李凤杰
中国·上海 二〇一五年五月十五日
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
25
合并资产负债表
2014年 12月 31日
编制单位：上海上升物流股份有限公司 单位：人民币元
资 产 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
流动资产：
货币资金 2,846,249.09 1,842,944.72
交易性金融资产
应收票据
应收账款 7,427,951.83 7,326,193.26
预付款项 374,982.36 1,690,378.67
应收利息
应收股利
其他应收款 489,225.48 383,041.27
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 11,138,408.76 11,242,557.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 4,672,309.64 4,586,344.10
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
26
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 457,233.42 2,214.84
其他非流动资产
非流动资产合计 5,129,543.06 4,588,558.94
资产总计 16,267,951.82 15,831,116.86
公司负责人： 赵善庆 主管会计工作负责人： 赵素青 会计机构负责人：刘昌文
合并资产负债表（续）
2014年 12月 31日
编制单位：上海上升物流股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,943,976.98
预收款项 248,712.16 707,360.89
应付职工薪酬
应交税费 44,931.92 408,153.32
应付利息
应付股利
其他应付款 7,696,878.04 3,517,171.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 9,934,499.10 9,632,685.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
27
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负债合计 9,934,499.10 9,632,685.96
股东权益：
实收资本（或股本） 6,000,000.00 2,000,000.00
资本公积 756,148.94 1,604,426.28
减：库存股
盈余公积 259,400.46
未分配利润 -422,696.22 2,334,604.16
归属于母公司所有者权益合计 6,333,452.72 6,198,430.90
少数股东权益
所有者权益合计 6,333,452.72 6,198,430.90
负债和所有者权益总计 16,267,951.82 15,831,116.86
公司负责人： 赵善庆 主管会计工作负责人： 赵素青 会计机构负责人：刘昌文
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
28
母公司资产负债表
2014年 12月 31日
编制单位：上海上升物流股份有限公司 单位：人民币元
资 产 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
流动资产：
货币资金 2,503,892.46 1,550,215.36
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2,074,047.72 4,544,215.22
预付款项 274,382.36 623,978.67
应收利息
应收股利
其他应收款 444,481.88 383,041.27
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,296,804.42 7,101,450.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,840,000.00
投资性房地产
固定资产 2,971,916.93 1,943,009.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
29
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 457,233.42 2,214.84
其他非流动资产
非流动资产合计 5,269,150.35 1,945,224.49
资产总计 10,565,954.77 9,046,675.01
公司负责人： 赵善庆 主管会计工作负责人： 赵素青 会计机构负责人：刘昌文
母公司资产负债表（续）
2014年 12月 31日
编制单位：上海上升物流股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,926,474.30
预收款项 62,239.40 707,360.89
应付职工薪酬
应交税费 -5,551.89 369,405.51
应付利息
应付股利
其他应付款 2,188,089.44 3,375,903.99
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,171,251.25 4,452,670.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
30
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负债合计 4,171,251.25 4,452,670.39
股东权益：
实收资本（或股本） 6,000,000.00 2,000,000.00
资本公积 756,148.94
减：库存股
盈余公积 259,400.46
未分配利润 -361,445.42 2,334,604.16
归属于母公司所有者权益合计 6,394,703.52 4,594,004.62
少数股东权益
所有者权益合计 6,394,703.52 4,594,004.62
负债和所有者权益总计 10,565,954.77 9,046,675.01
公司负责人： 赵善庆 主管会计工作负责人： 赵素青 会计机构负责人：刘昌文
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
31
合并利润表
2014年度
编制单位：上海上升物流股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期金额 上期金额
一、营业收入 31,350,507.64 31,344,755.37
减：营业成本 28,781,700.84 27,908,638.47
营业税金及附加 61,591.40 369,352.52
销售费用
管理费用 4,377,015.04 2,498,436.95
财务费用 155,894.51 222,364.40
资产减值损失 -8,859.34 8,859.34
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,016,834.81 337,103.69
加：营业外收入 440,799.00 107,010.00
减：营业外支出 3,328.55 25,921.33
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,579,364.36 418,192.36
减：所得税费用 -395,619.24 130,385.57
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,183,745.12 287,806.79
归属于母公司所有者的净利润 -1,183,745.12 287,806.79
少数股东损益 - -
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -1,183,745.12 287,806.79
公司负责人： 赵善庆 主管会计工作负责人： 赵素青 会计机构负责人：刘昌文
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
32
母公司利润表
2014年度
编制单位：上海上升物流股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期金额 上期金额
一、营业收入 15,531,858.78 15,790,852.35
减：营业成本 14,460,632.18 14,489,506.97
营业税金及附加 21,207.65 18,020.43
销售费用
管理费用 3,330,705.96 1,273,426.43
财务费用 -5,207.61 -6,847.61
资产减值损失 -8,859.34 8,859.34
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,266,620.06 7,886.79
加：营业外收入 440,799.00 107,010.00
减：营业外支出 2,715.84
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,825,821.06 112,180.95
减：所得税费用 -457,233.42 32,580.67
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,368,587.64 79,600.28
归属于母公司所有者的净利润 -1,368,587.64 79,600.28
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -1,368,587.64 79,600.28
公司负责人： 赵善庆 主管会计工作负责人： 赵素青 会计机构负责人：刘昌文
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
33
合并现金流量表
2014年度
编制单位：上海上升物流股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 34,238,656.30 33,645,560.06
收到的税费返还 373,599.00 107,010.00
收到的其他与经营活动有关的现金 6,699,852.69 16,161.73
经营活动现金流入小计 41,312,107.99 33,768,731.79
购买商品、接受劳务支付的现金 26,676,044.24 27,490,284.05
支付给职工以及为职工支付的现金 2,488,111.93 2,294,322.96
支付的各项税费 1,206,840.92 904,472.53
支付的其他与经营活动有关的现金 3,156,402.50 4,772,213.55
经营活动现金流出小计 33,527,399.59 35,461,293.09
经营活动产生的现金流量净额 7,784,708.40 -1,692,561.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
金 1,781,050.15 2,441,383.96
投资所支付的现金 1,840,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,621,050.15 2,441,383.96
投资活动产生的现金流量净额 -3,621,050.15 -2,441,383.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
34
取得借款收到的现金
5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 160,353.88 229,060.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,160,353.88 229,060.51
筹资活动产生的现金流量净额 -3,160,353.88 4,770,939.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,003,304.37 636,994.23
加：期初现金及现金等价物余额 1,842,944.72 1,205,950.49
六、期末现金及现金等价物余额 2,846,249.09 1,842,944.72
公司负责人： 赵善庆 主管会计工作负责人： 赵素青 会计机构负责人：刘昌文
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
35
母公司现金流量表
2014年度
编制单位：上海上升物流股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,065,409.33 18,818,104.29
收到的税费返还 373,599.00 107,010.00
收到的其他与经营活动有关的现金 1,316,584.41 16,161.73
经营活动现金流入小计 20,755,592.74 18,941,276.02
购买商品、接受劳务支付的现金 13,568,240.60 14,543,972.87
支付给职工以及为职工支付的现金 1,302,987.06 1,228,249.23
支付的各项税费 793,665.98 411,696.33
支付的其他与经营活动有关的现金 2,561,821.90 1,282,985.77
经营活动现金流出小计 18,226,715.54 17,466,904.20
经营活动产生的现金流量净额 2,528,877.20 1,474,371.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金 1,735,200.10 748,966.78
投资所支付的现金 1,840,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,575,200.10 748,966.78
投资活动产生的现金流量净额 -3,575,200.10 -748,966.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00
上海上升物流股份有限公司 2014 年年度报告
36
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 2,000,000.00 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 953,677.10 725,405.04
加：期初现金及现金等价物余额 1,550,215.36 824,810.32
六、期末现金及现金等价物余额 2,503,892.46 1,550,215.36
公司负责人： 赵善庆 主管会计工作负责人： 赵素青 会计机构负责人：刘昌文
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
37
合并所有者权益变动表
2014年度
编制单位： 上海上升物流股份有限公司 单位：人民币元
项 目
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数
股东权
益
所有者权益合
计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存
股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 2,000,000.00 1,604,426.28 259,400.46 2,334,604.16 6,198,430.90
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 2,000,000.00 1,604,426.28 - 259,400.46 2,334,604.16 - 6,198,430.90
三、本期增减变动金额 4,000,000.00 -848,277.34 - -259,400.46 -2,757,300.38 - 135,021.82
（一）净利润 -1,183,745.12 -1,183,745.12
（二）其他综合收益 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - -1,183,745.12 - -1,183,745.12
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
38
（三）所有者投入和减少资
本 2,000,000.00 - - - - - 2,000,000.00
1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - -
2．对所有者（或股东）的
分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 2,000,000.00 -848,277.34 - -259,400.46 -1,573,555.26 - -681,233.06
1．资本公积转增资本（或
股本） -
2．盈余公积转增资本（或
股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 2,000,000.00 -848,277.34 -259,400.46 -1,573,555.26 -681,233.06
四、本期期末余额 6,000,000.00 756,148.94 - - -422,696.22 - 6,333,452.72
法定代表人：赵善庆 主管会计工作的负责人：赵素青 会计机构负责人：刘昌文
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
39
合并所有者权益变动表
2013年度
编制单位：上海上升物流股份有限公司 单位：人民币元
项 目
上期金额
归属于母公司所有者权益 少数
股东权
益
所有者权益合
计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存
股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 2,000,000.00 1,396,219.77 - 251,440.43 2,262,963.91 5,910,624.11
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 2,000,000.00 1,396,219.77 - 251,440.43 2,262,963.91 5,910,624.11
三、本期增减变动金额
（一）净利润 208,206.51 79,600.28 287,806.79
（二）其他综合收益 -
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - 208,206.51 - - 79,600.28 - 287,806.79
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
40
（三）所有者投入和减少资
本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权
益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - -
1．提取盈余公积 7,960.03 -7,960.03 -
2．对所有者（或股东）的
分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或
股本） -
2．盈余公积转增资本（或
股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 2,000,000.00 1,604,426.28 - 259,400.46 2,334,604.16 6,198,430.90
法定代表人：赵善庆 主管会计工作的负责人：赵素青 会计机构负责人：刘昌文
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
41
母公司所有者权益变动表
2014年度
编制单位：上海上升物流股份有限公司 单位：人民币元
项 目
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权
益 所有者权益合计 实收资本
（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 2,000,000.00 - 259,400.46 2,334,604.16 4,594,004.62
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 2,000,000.00 - - 259,400.46 2,334,604.16 - 4,594,004.62
三、本期增减变动金额 4,000,000.00 756,148.94 - -259,400.46 -2,696,049.58 - 1,800,698.90
（一）净利润 -1,368,587.64 -1,368,587.64
（二）其他综合收益 - - - - - - -
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
-
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
-
4．其他 -
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
42
上述（一）和（二）
小计 - - - - -1,368,587.64 - -1,368,587.64
（三）所有者投入和减
少资本 2,000,000.00 - - - - - 2,000,000.00
1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．对所有者（或股东）
的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部
结转 2,000,000.00 756,148.94 - -259,400.46 -1,327,461.94 - 1,169,286.54
1．资本公积转增资本
（或股本） -
2．盈余公积转增资本
（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 2,000,000.00 756,148.94 -259,400.46 -1,327,461.94 1,169,286.54
四、本期期末余额 6,000,000.00 756,148.94 - - -361,445.42 - 6,394,703.52
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
43
母公司所有者权益变动表
2013年度
编制单位：上海上升物流股份有限公司 单位：人民币元
项 目
上期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权
益 所有者权益合计 实收资本
（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 · - - 251,440.43 2,262,963.91 - 2,514,404.34
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 - - - 251,440.43 2,262,963.91 - 2,514,404.34
三、本期增减变动金额
（一）净利润 79,600.28 - 79,600.28
（二）其他综合收益 - -
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额 79,600.28
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 79,600.28 - 79,600.28
（三）所有者投入和减少资
本 - - - - - - -
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
44
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 7,960.03 -7,960.03 -
2．对所有者（或股东）的
分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或
股本） -
2．盈余公积转增资本（或
股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 - - - 259,400.46 2,334,604.16 - 2,594,004.62
法定代表人：赵善庆 主管会计工作的负责人：赵素青 会计机构负责人：刘昌文
上海上升物流股份有限公司
2014 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注 第 45 页
二、会计报表附注
公司基本情况
(一)历史沿革及资本变更情况：
上海上升物流股份有限公司,成立于 2004年 7月 8日，系由赵素青、刘昌文、
上海上升货运配载服务部出资组建，并取得上海市工商行政管理局崇明分局换发
的《企业法人营业执照》注册号为 310230000211599。原注册资本为人民币 200
万元，实收资本 200 万元，其中：赵素青出资 160 万元（占 80%）、刘昌文出资
20 万元（占 10%）、上海上升货运配载服务部出资 20 万元（占 10%）。各股东出
资情况如下：
投资方 注册资本 实收资本 出资额比例（%）
赵素青 1,600,000.00 1,600,000.00 80.00%
刘昌文 200,000.00 200,000.00 10.00%
上海上升货运配载服务
部 200,000.00 200,000.00 10.00%
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00%
经上海华诚会计师事务所有限公司审验，并于 2004 年 7 月 5 日出具沪华会
验字（2004）第 A-092 号验资报告验证。
根据 2010年 3月 18日公司章程修正案及股东会决议，公司原股东上海上升
货运配载服务部将所持有的 10%股权作价人民币 20万元，转让给新股东赵善庆；
公司原股东刘昌文将所持有的 10%股权作价人民币 20 万元，转让给新股东赵善
庆。公司股权变更后，股东赵素青持股 160 万元（占 80%），股东赵善庆持股 40
万元（占 20%）。
根据 2014年 6月 24日公司章程修正案及股东会决议，公司申请将其注册资
本增加 200万元，新增注册资本由原股东赵善庆以货币出资 4万元、由新股东赵
文东以货币出资 116 万元、由新股东王爱以货币出资 80 万元，并于 2014 年 6
月 30日前缴足。经过上述增资后，公司的注册资本由原来的 200万元增加至 400
万元，其中：赵素青出资 160万元，持股比例占 40%；赵文东出资 116万元，持
股比例占 29%；赵善庆出资 44 万元，持股比例占 11%；王爱出资 80 万元，持股
比例占 20%。增资后各股东出资情况如下：
投资方 注册资本 实收资本 出资额比例（%）
上海上升物流股份有限公司
2014 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注 第 46 页
赵素青 1,600,000.00 1,600,000.00 40.00%
赵文东 1,160,000.00 1,160,000.00 29.00%
赵善庆 440,000.00 440,000.00 11.00%
王爱 800,000.00 800,000.00 20.00%
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00%
2014年10月24日公司股东会决议，同意公司整体变更改制为股份有限公司。
整体改制后，公司名称变更为上海上升物流股份有限公司，由现实所有股东共同
作为发起人认购股份公司的全部股份而设立，各发起人将其在上升物流有限的权
益（截止2014年9月30日）所对应的净资产按发起人协议的规定投入股份有限公
司，折合为其所持有的股份有限公司的股份。
根据“鼎迈会师专审字（2015）第0067号”《审计报告》，截止2014年9
月30日，上升物流有限经审计的净资产值为6,756,148.94元人民币，按照
1.1260:1的比例折股后，确定股份有限公司成立时的股份总额为600万股，所有
股份均为人民币普通股，每股面值为人民币1元，净资产扣除股本后余额
756,148.94元计入资本公积。
具体持股情况如下：
投资方 注册资本 实收资本 出资额比例（%）
赵素青 2,400,000.00 2,400,000.00 40.00%
赵文东 1,740,000.00 1,740,000.00 29.00%
赵善庆 660,000.00 660,000.00 11.00%
王爱 1,200,000.00 1,200,000.00 20.00%
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00%
(二)经营范围及主要产品情况
本公司的主要经营范围：普通货物运输【依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动】
子公司青岛上升天地物流有限公司的经营范围：普通货运（道路运输经营许
可证，有效期限至 2016-03-14）。一般经营项目：货物运输信息咨询服务、仓储
服务（不含危险品）。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。
上海上升物流股份有限公司
2014 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注 第 47 页
主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后
颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)等规定编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报
告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照
本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并
而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价
收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
上海上升物流股份有限公司
2014 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注 第 48 页
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照
公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买
方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符
合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的
或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵
扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时
减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确
认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合
并财务报表。
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财务报表附注 第 49 页
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与
本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据
其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交
易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表
的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间
一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资
产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过
多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处
置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
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2014 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注 第 50 页
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因
部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确
认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民
币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额
按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
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财务报表附注 第 51 页
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列
示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分
处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入
处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动
计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收
入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短
期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业
的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期
损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量
且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损
益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行
后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重
于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移
满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
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未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对
价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其
一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存
金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部
分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中
的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负
债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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财务报表附注 第 54 页
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑
各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值
损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进
行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征划分为一个组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
3、计提应收款项坏账准备比例：
账龄 计提应收账款坏账准备比例
1年以内 0%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
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5年以上 100%
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、自
制半成品、产成品、工程施工、开发成本等。
2、发出存货的计价方法
存货（除工程施工所用材料外）发出时按加权平均法计价，工程施工所用材
料采用个别认定法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整
存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常
生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原
已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
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（1）低值易耗品采用一次转销法和分次转销法；
（2）周转材料采用分次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括
为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当
期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为
企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易
分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告
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但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础
确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按
照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除
净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股
比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减
少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司
采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资
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单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允
价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位
净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予
以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲
减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投
资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏
损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢
复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价
值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务
报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项
经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存
在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企
业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果
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可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资
性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地
使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值
的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿
命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物（简易） 10 5 9.5
机器设备（工器具） 5 5 19
运输设备 4 5 23.75
电子设备 3 5 31.67
办公家具 5 5 19
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产
的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，
以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣
除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估
计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固
定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融
资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的
公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大
的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
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值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，
作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状
态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产
折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程
可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对
单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用
或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借
款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折
价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
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1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基
础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允
价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、
劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足
资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直
接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法
摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测
试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产
可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无
形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预
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计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间
作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资
产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入的固定资产改
良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(十九)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完
工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完
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2014 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注 第 65 页
工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳
务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收
益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取
得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确
认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债
同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延
所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得
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2014 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注 第 66 页
税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产
和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
(二十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以
上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同
受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
控制、共同控制的其他企业。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十四)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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2014 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注 第 67 页
三、税项
公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率(%)
增值税 运费 11
营业税 按应税营业收入计征 3
城建税 按增值税、营业税税额计征 1
教育费附加 按增值税、营业税税额计征 3
地方教育费附加 按增值税、营业税税额计征 2
河道管理费 按增值税、营业税税额计征 1
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司：无。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司：
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2014 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注 第 68 页
子公司全
称
注册地 业务性
质
注册资
本
经营范围 期末实际
投资额
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
直接或间
接持股比
例(%)
表决权比
例(%)
是否合
并报表
法人代表 企业机构代
码
成立日
青岛上升
天地物流
有限公司
青岛即墨
市环保产
业园三星
里庄红绿
灯北 100
米路西
普通货
运
200 万
元人民
币
普通货运（道路运输经营许
可证，有效期限至 2016-03-14）。
一般经营项目：货物运输信
息咨询服务、仓储服务（不含危
险品）。（以上范围需经许可经营
的，须凭许可证经营）。
200 万
元人民币
- 100.00% 100.00% 是 赵文东 73351257-2 2001 年 12
月 29 日
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注 第 69 页
(二) 合并范围发生变更的说明
1、2014 年度与 2013 年度相比新增合并单位 1 家，原因为：本期公司通过
受让股权取得子公司青岛上升天地物流有限公司，直接和间接持股比例共计
100%，表决权比例为 100%。
2、本期无减少合并单位。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 2014 年度较 2013 年度新纳入合并范围的子公司
名称 年度 期末净资产 本期净利润
青岛上升天地物流有限公司 2014 年 1,778,749.20 184,842.52
青岛上升天地物流有限公司 2013 年 1,604,426.28 208,206.51
青岛上升天地物流有限公司于 2014年 7月 30日向青岛市工商行政管理局提
交了关于公司变更股东为上海上升物流有限公司的备案申请书，青岛市工商行政
管理局予以了核准，核准文号为 370213228018696。
2、本期无不再纳入合并范围的子公司。
五、合并财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
1、货币资金
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
现金 14,663.53 210,788.04
银行存款 2,831,585.56 1,632,156.68
其他货币资金
合计 2,846,249.09 1,842,944.72
2、应收账款
⑴ 应收账款按种类披露
种类
2014年 12月 31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 7,427,951.83 100.00%
合计 7,427,951.83 100.00%
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财务报表附注 第 70 页
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：
账龄结构 2014年 12月 31日
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1年以内 7,427,951.83 100.00%
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 7,427,951.83 100.00%
（3）期末应收账款金额前五名单位情况:
单位名称
与本公司关
系
2014 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例（%）
青岛国恩科技股份有限公司 客户 823,087.00 11.08% 1 年以内
烟台福莱物流有限公司 客户 671,892.00 9.05% 1 年以内
上海虹迪物流有限公司 客户 639,826.79 8.61% 1 年以内
烟台欣和企业食品有限公司 客户 594,814.40 8.01% 1 年以内
上海春风物流有限公司 客户 169,090.36 2.28% 1 年以内
合计 2,898,710.55 39.02%
（4）截至 2014 年 12 月 31日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位欠款。
3、预付账款
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
账龄
2014 年 12月 31日 2013年 12月 31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 374,982.36 100% 1,690,378.67 100%
1-2年
2-3年
3-4年
合计 374,982.36 100% 1,690,378.67 100%
（2）期末预付账款金额主要单位情况：
单位名称
与本公司
关系
2014年12月31日
账龄 金额 比例（%）
沪松油气有限公司 供应商 183,412.65 48.91% 1年以内
中石化山东青岛石油分公司 供应商 100,600.00 26.83% 1年以内
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财务报表附注 第 71 页
单位名称 与本公司
关系
2014年12月31日 账龄
中石油上海分公司 供应商 54,720.00 14.59% 1年以内
苏创天然气有限公司 供应商 27,124.71 7.23% 1年以内
集鑫重型有限公司 供应商 9,125.00 2.43% 1年以内
合计 374,982.36 100.00%
（3）截至 2014 年 12月 31日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法组合 489,225.48 100.00%
合计 489,225.48 100.00%
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄结构 2014年12月31日
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1年以内 489,225.48 100.00% 489,225.48
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 489,225.48 100.00% 489,225.48
（3）期末其他应收款主要单位列示如下：
单位名称 款项性质
2014年12月31日
账龄 金额 比例（%）
购买运输车辆 购车款 189,000.00 38.63% 1年以内
购买汽车燃油 燃油费 97,149.94 19.86% 1年以内
满昌气体有限公司 往来款 90,000.00 18.40% 1年以内
购电费 电费 50,457.33 10.31% 1年以内
青岛上升再生资源有限公司 往来款 44,743.60 9.15% 1年以内
合计 471,350.87 96.35%
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财务报表附注 第 72 页
（4）截止 2014 年 12 月 31日，其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项。
5、固定资产及累计折旧
（1）2014年固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目
2013 年 12月 31
日 本期增加额 本期减少额
2014年 12月 31
日
一、固定资产原价合
计 16,287,683.98 1,781,050.15 18,068,734.13
1、建筑物（简易棚） 157,390.00 157,390.00
2、机器设备 46,400.00 46,400.00
3、电子设备 368,341.58 8,414.15 376,755.73
4、运输工具 15,715,552.40 1,772,636.00 17,488,188.40
二、累计折旧合计 11,701,339.88 1,695,084.61 13,396,424.49
1、建筑物（简易棚） 82,236.28 14,952.05 97,188.33
2、机器设备 44,080.00 44,080.00
3、电子设备 329,763.17 15,555.43 345,318.6
4、运输工具 11,245,260.43 1,664,577.13 12,909,837.56
三、固定资产减值准
备累计金额合计
1、建筑物（简易棚）
2、机器设备
3、电子设备
4、运输工具
四、固定资产账面价
值合计 4,586,344.10 1,781,050.15 1,695,084.61 4,672,309.64
1、建筑物（简易棚） 75,153.72 0.00 14,952.05 60,201.67
2、机器设备 2,320.00 0.00 0.00 2,320.00
3、电子设备 38,578.41 8,414.15 15,555.43 31,437.13
4、运输工具 4,470,291.97 1,772,636.00 1,664,577.13 4,578,350.84
（2）本公司报告期内，无固定资产质押担保的情况
6、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产：
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
应收账款（坏帐准备） 2,214.84
其他应收款（坏帐准备）
未弥补亏损 457,233.42
合计 457,233.42 2,214.84
（2）无未确认的递延所得税资产。
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财务报表附注 第 73 页
7、短期借款
注：借款期限：2013 年 5 月 20 日-2014年 5月 15 日；年利率为 8.1%；
借款合同号:（青农商即墨三里庄分）流借字（2013）年第 3095 号。
8、应付账款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
账龄 2014年12月31日 2013年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,943,976.98 100.00%
1-2年
2-3年
3-4年
合计 1,943,976.98 100.00%
（2）期末应付账款主要单位列示如下：
单位名称 与本公司
关系
2014年12月31日 账龄
金额 比例（%）
青岛文昌土石方工程有限公司 供应商 837,700.00 43.09% 1年以内
青岛鸿瑞石油化工有限公司 供应商 699,879.30 36.00% 1年以内
青岛浚腾博商贸有限公司 供应商 376,300.00 19.36% 1年以内
华港燃气有限公司 供应商 11,027.00 0.57% 1年以内
汇久汽配有限公司 供应商 1,568.00 0.08% 1年以内
合计 1,926,474.30 99.10%
（3）截至 2014 年 12 月 31 日止，应付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位应付款。
9、预收账款
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
账龄
2014年12月31日 2013年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 248,712.16 100.00% 235,586.75 33.31%
1-2年 471,774.14 66.69%
合计 248,712.16 100.00% 707,360.89 100.00%
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
青岛农商行即墨龙山支行短期
房地产抵押借款 5,000,000.00
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财务报表附注 第 74 页
（2）期末预收账款大额单位列示如下：
单位名称 与本公司关系
2014年12月31日
账龄 金额 比例（%）
青岛六和饲料有限公司 客户 120,000.00 48.25% 1年以内
青岛奥迪斯生物科技有限公司 客户 23,480.00 9.44% 1年以内
青岛昌威皮革制品有限公司 客户 11,406.90 4.59% 1年以内
青岛华锦水洗制衣有限公司 客户 7,000.00 2.81% 1年以内
青岛奥盛机械有限公司 客户 6,480.00 2.61%
合计 168,366.90 67.70%
（3）截至 2014年 12 月 31日止，预收款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位应付款。
10、应交税费
类别 2014年12月31日 2013年12月31日
企业所得税 9,139.44 298,974.24
增值税 30,776.75 98,182.84
营业税
城市维护建设税 2,601.46 3,069.89
教育费附加 1,901.21 4,273.06
河道管理费 18.32 856.09
地方教育费附加 37.64 2,344.71
代扣代缴个人所得税 457.10 452.49
合计 44,931.92 408,153.32
11、其他应付款
（1）其他应付款按账龄分析列示如下：
账龄 2014年12月31日 2013年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 7,696,878.04 100.00% 3,517,171.75 100.00%
1-2年
2-3年
3-4年
合计 7,696,878.04 100.00% 3,517,171.75 100.00%
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财务报表附注 第 75 页
（2）期末其他应付款主要单位列示如下：
单位名称 款项性质
2014 年 12月 31日
账龄 金额 比例（%）
赵文东 往来款 6,897,168.08 89.61% 1 年以内
天安保险公司 保险费 58,822.44 0.76% 1 年以内
赵敦尧 欠款 49,000.00 0.64% 1 年以内
社会保险费 应付社保费 41,344.50 0.54% 1 年以内
解思辉 欠款 18,070.96 0.23% 1 年以内
合计 7,064,405.98 91.78%
（3）截止 2014年 12月 31日，其他应付款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项：
关联方 所欠金额 内容
赵文东 6,897,168.08 往来款
合计 6,897,168.08
12、实收资本
2014年度实收资本变动情况如下：
股东 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014年 12月 31日 比例（%）
赵素青 1,600,000.00 800,000.00 2,400,000.00 40.00%
赵善庆 400,000.00 260,000.00 660,000.00 11.00%
赵文东 1,740,000.00 1,740,000.00 29.00%
王爱 1,200,000.00 800,000.00 20.00%
合计 2,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00 100.00%
根据2014年6月24日公司章程修正案及股东会决议，公司申请将其注册资本增加200万元，增
资后公司注册资本为400万元；2014年10月24日公司股东会决议，同意公司整体变更改制为股份有
限公司。整体改制后，公司根据“鼎迈会师专审字（2015）第0067号”《审计报告》，截止2014
年9月30日，上升物流有限经审计的净资产值为6,756,148.94元人民币，按照1.1260:1的比例折股
后，确定股份有限公司成立时的股份总额为600万股，所有股份均为人民币普通股，每股面值为人
民币1元，净资产扣除股本后余额756,148.94元计入资本公积。
13、资本公积
2014年度资本公积变化情况
项目 2013年 12月 31日 本期增加 本期减少 2014年 12 月 31日
资本公积 1,604,426.28 756,148.94 1,604,426.28 756,148.94
合计 1,604,426.28 756,148.94 1,604,426.28 756,148.94
注：1、青岛上升天地物流有限公司系由上海上升物流有限公司于 2014年 7月 30日投
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注 第 76 页
资并控制的全资子公司。本次审计在编制合并会计报表时，将收购前的青岛上升天地物流有
限公司的净资产全部计入资本公积，2014年末合并报表时将前述资本公积冲减为零。
2、本期增加的资本公积系母公司在进行股改时将全部净资产扣除股本后的余额
756,148.94元计入了资本公积。
14、盈余公积
2014年度盈余公积变化情况
项目 2013年 12月 31日 本期增加 本期减少 2014年 12 月 31日
盈余公积 259,400.46 259,400.46 0.00
合计 259,400.46 259,400.46 0.00
注：公司股改时将盈余公积转增股本
15、未分配利润
项目 2014年12月31日
上年年末未分配利润 2,334,604.16
加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 763,193.22
本年年初未分配利润 3,097,797.38
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -1,183,745.12
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取任意盈余公积
提取法定公益金
所有者权益内部结转 -2,336,748.48
期末未分配利润 -422,696.22
16、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 2014年度 2013年度
营业收入 31,350,507.64 31,344,755.37
其中：主营业务收入 31,350,507.64 31,344,755.37
其中：运费收入 31,350,507.64 31,344,755.37
其他业务收入
营业成本 28,781,700.84 27,908,638.47
其中：主营业务成本 28,781,700.84 27,908,638.47
其他业务成本
（2）2014年度公司前五名营业收入情况：
项目名称 本期发生额 占全部营业收入%
上海虹迪物流有限公司 2,524,351.39 10.92%
艾利（中国）有限公司 1,225,236.21 5.30%
东方海外物流（中国）有限公司 1,018,553.49 4.41%
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注 第 77 页
上海亨斯迈聚氨脂有限公司 949,842.38 4.10%
青岛日之容塑料制品有限公司 846,891.00 3.66%
前 5 名合计 6,564,874.47 28.39%
2014 年销售收入合计 23,120,919.56
17、营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度
营业税 301,539.67
城建税 26,694.92 31,511.94
教育费附加 19,491.04 20,603.13
河道管理费 3,137.24 2,466.35
地方教育费附加 12,268.20 13,231.43
个调税
合计 61,591.40 369,352.52
18、管理费用
项目 2014年度 2013年度
管理费用 4,377,015.04 2,498,436.95
合计 4,377,015.04 2,498,436.95
管理费用中主要项目有：
项目 2014年度 2013年度
工资 1,418,618.40 444,400.00
福利费 14,864.07 12,881.70
社会保险 370,053.46 188,692.26
水电费 566,631.74 361,015.83
办公费 287,301.55 285,825.81
租赁费 770,706.44 757,287.00
差旅费 54,813.00 12,722.00
通讯费 280,891.01 143,061.13
印花税 17,554.89 12,460.35
房地产税 144,400.04 143,000.04
残疾人就业保障金 17,928.96 12,341.67
招待费 30,139.44 77,227.40
折旧 9,867.55 9,867.55
咨询费 34,835.81
其他 393,244.49 2,818.40
19、财务费用
项目 2014年度 2013年度
利息收入 -7,942.52 -8,259.11
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注 第 78 页
银行手续费 3,483.15 1,563.00
利息支出 160,353.88 229,060.51
合计 155,894.51 222,364.40
20、资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账准备-应收账款 -8,859.34 8,859.34
坏账准备-其他应收款
合计 -8,859.34 8,859.34
21、营业外收入
项目 2014年度 2013年度
政府补贴（崇明县财政专户退税） 373,599.00 107,010.00
其他（黄标车淘汰补贴） 67,200.00
合计 440,799.00 107,010.00
22、营业外支出
项目 2014年度 2013年度
货物破损赔款 2,715.84
交通违规 8,300.00
税收滞纳金 2,826.97 4,905.49
消防罚款 10,000.00
社保滞纳金 501.58
合计 3,328.55 25,921.33
23、所得税费用
项目 2014年度 2013年度
当期所得税费用 61,614.18 132,600.41
递延所得税费用 -457,233.42 -2,214.84
合计 -395,619.24 130,385.57
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注 第 79 页
24、现金流量表补充资料
补充资料 2014年度 2013年度
1.将净利润调节为经营活动现金流
量：
2014 年度
净利润 -1,183,745.12 287,806.79
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧 1,695,084.61 1,954,298.26
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 160,353.88 229,060.51
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列） -457,233.42 -2,214.84
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列） 1,293,926.29 -340,543.55
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列） 6,276,322.16 -3,820,968.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,784,708.40 -1,692,561.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,846,249.09 1,842,944.72
减：现金的期初余额 1,842,944.72 1,205,950.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,003,304.37 636,994.23
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注 第 80 页
25、当期非经常性损益明细表
项目 2014年度 2013年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
440,799.00 107,010.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益 235,573.72 208,206.51
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,328.55 -25,921.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 673,044.17 289,295.18
减：所得税影响额 169,093.18 78,804.13
少数股东权益影响额（税后）
合计 503,950.99 210,491.05
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注 第 81 页
六、母公司财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
1、货币资金
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31 日
现金 513.01 211.51
银行存款 2,503,379.45 1,550,003.85
其他货币资金
合计 2,503,892.46 1,550,215.36
2、应收账款
(1)应收账款按种类披露
种类
2014年 12月 31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合 2,074,047.72 100.00%
合计 2,074,047.72 100.00%
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：
账龄结构
2014年 12月 31日
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1年以内 2,074,047.72 100.00% 2,074,047.72
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 2,074,047.72 100.00% 2,074,047.72
（3）期末应收账款金额前五名单位情况:
单位名称
与本公
司关系
2014年 12月 31日
账龄 金额 比例（%）
上海虹迪物流有限公司 客户 639,826.79 30.85% 1年以内
上海春风物流有限公司 客户 169,090.36 8.15% 1年以内
上海元邦物流有限公司 客户 137,166.00 6.61% 1年以内
亨斯迈中国有限公司 客户 136,504.09 6.58% 1年以内
上海亨斯迈有限公司 客户 132,315.23 6.38% 1年以内
合计 1,214,902.47 58.58%
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注 第 82 页
（4）截至 2014年 12 月 31日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位欠款。
3、预付账款
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
账龄
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 274,382.36 100.00% 623,978.67 100.00%
1-2年
2-3年
3-4年
合计 274,382.36 100.00% 623,978.67 100.00%
（2）期末预付账款金额主要单位情况:
单位名称
与本公
司关系
2014年 12月 31日
账龄 金额 比例（%）
沪松油气有限公司 供应商 183,412.65 66.85% 1 年以内
中石油上海分公司 供应商 54,720.00 19.94% 1 年以内
苏创天然气有限公司 供应商 27,124.71 9.89% 1 年以内
集鑫重型有限公司 供应商 9,125.00 3.33% 1 年以内
合计 274,382.36 100.00%
（3）截至 2014年 12 月 31日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
种类
2014年 12月 31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
账龄分析法组合 444，481.88 100.00%
合计 444,481.88 100.00%
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注 第 83 页
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄结构
2014年 12月 31日
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1年以内 444,481.88 100.00%
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 444,481.88 100.00%
（3）期末其他应收款主要单位列示如下：
单位名称 款项性质
2014年 12月 31日
账龄 金额 比例（%）
上海德龙汽车有限公司 定金 189,000.00 42.52% 1年以内
中石化上海分公司 定金 97,149.94 21.86% 1年以内
满昌气体有限公司 押金 90,000.00 20.25% 1年以内
上海电业局 电费 50,457.33 11.35% 1年以内
社保（发票未到） 社保费 12,541.61 2.82% 1年以内
合计 439,148.88 98.80%
⑷ 截止 2014 年 12 月 31日，其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项。
5、长期股权投资
（1）2014年 12月 31日止长期股权投资情况：
被投资公司名称 核算方法 投资成本 投资时间 直接和间接持股比例
青岛上升天地物流有
限公司 成本法 1,840,000.00 2014年7月30日 100.00%
合计 1,840,000.00 100.00%
6、固定资产及累计折旧
（1）2014年 1-9月固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 2013年 12月 31
日 本期增加额 本期减少额
2014年 12月 31
日
一、固定资产原价合计 8,496,519.31 1,735,200.10 - 10,231,719.41
1、建筑物(简易棚) 157,390.00 157,390.00
2、机器设备 46,400.00 46,400.00
3、电子设备 234,794.68 234,794.68
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注 第 84 页
4、运输工具 8,057,934.63 1,735,200.10 9,793,134.73
二、累计折旧合计 6,553,509.66 706,292.82 - 7,259,802.48
1、建筑物(简易棚) 82,236.28 14,952.05 97,188.33
2、机器设备 44,080.00 44,080.00
3、电子设备 216,747.65 4,500.05 221,247.70
4、运输工具 6,210,445.73 686,840.72 6,897,286.45
三、固定资产减值准备
累计金额合计 - - - -
1、建筑物(简易棚)
2、机器设备
3、电子设备
4、运输工具
四、固定资产账面价值
合计 1,943,009.65 1,735,200.10 706,292.82 2,971,916.93
1、建筑物(简易棚) 75,153.72 0.00 14,952.05 60,201.67
2、机器设备 2,320.00 0.00 2,320.00
3、电子设备 18,047.03 0.00 4,500.05 13,546.98
4、运输工具 1,847,488.90 1,735,200.10 686,840.72 2,895,848.28
（2）本公司报告期内，无固定资产质押担保的情况
7、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产：
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31 日
应收账款（坏帐准备） 2,214.84
其他应收款（坏帐准备）
未弥补亏损 457,233.42
合计 457,233.42 2,214.84
（2）无未确认的递延所得税资产。
8、应付账款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
账龄 2014年9月30日 2013年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,926,474.30 100.00%
1-2年
2-3年
3-4年
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注 第 85 页
合计 1,926,474.30 100.00%
（2）期末应付账款主要单位列示如下：
单位名称
与本公司
关系
2014年 12月 31日
账龄 金额 比例（%）
青岛文昌土石方工程公司 供应商 837,700.00 43.48% 1年以内
青岛鸿瑞石油化工有限公司 供应商 699,879.30 36.33% 1年以内
青岛浚腾博商贸有限公司 供应商 376,300.00 19.53% 1年以内
华港燃气有限公司 供应商 11,027.00 0.57% 1年以内
汇久汽配有限公司 供应商 1,568.00 0.08% 1年以内
合计 1,926,474.30 100.00%
（3）截至 2014年 12 月 31日止，应付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位应付款。
9、预收账款
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
账龄
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 62,239.40 100.00% 235,586.75 33.31%
1-2年 471,774.14 66.69%
合计 62,239.40 100.00% 707,360.89 100.00%
（2）期末预收账款大额单位列示如下：
单位名称
与本公司
关系
2014年 12月 31日
账龄 金额 比例（%）
上海魏都物流有限公司 客户 67,915.00 48.19% 1 年以内
上海亨斯迈聚氨脂有限公司 客户 65,236.00 46.29% 1 年以内
上海沪秦物流有限公司 客户 5,000.00 3.55% 1 年以内
上海协远物流有限公司 客户 2,770.00 1.97% 1 年以内
合计 140,921.00 100.00%
（3）截至 2014年 12 月 31日止，预收款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位应付款。
10、应交税费
类别 2014年 12月 31日 2013年 12月 31 日
企业所得税 295,664.57
增值税 -6,118.13 66,557.29
营业税
城市维护建设税 18.82 856.09
教育费附加 56.46 3,324.28
上海互赢物流股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注 第 86 页
河道管理费 18.32 856.09
地方教育费附加 37.64 1,712.19
代扣代缴个调税 435.00
合计 -5,551.89 369,405.51
11、其他应付款
（1）其他应付款按账龄分析列示如下：
账龄
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,188,089.44 100.00% 3,375,903.99 100.00%
1-2年
2-3年
3-4年
合计 2,188,089.44 100.00% 3,375,903.99 100.00%
⑵ 期末其他应付款主要单位列示如下：
单位名称 款项性质
2014年 12月 31日
账龄 金额 比例（%）
赵文东 往来款 2,129,267.00 97.31% 1年以内
天安保险有限公司 保险费 58,822.44 2.69% 1 年以内
合计 2,188,089.44 100.00%
（3）截止 2014年 12月 31日，其他应付款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项：
关联方 所欠金额 内容
赵文东 2,129,267.00 往来款
合计 2,129,267.00
12、实收资本
2014年度实收资本变动情况如下：
股东 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014年 12月 31日 比例（%）
赵素青 1,600,000.00 800,000.00 2,400,000.00 40.00%
赵善庆 400,000.00 260,000.00 660,000.00 11.00%
赵文东 1,740,000.00 1,740,000.00 29.00%
王爱 1,200,000.00 800,000.00 20.00%
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财务报表附注 第 87 页
合计 2,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00 100.00%
根据2014年6月24日公司章程修正案及股东会决议，公司申请将其注册资本增加200万
元，增资后公司注册资本为400万元；2014年10月24日公司股东会决议，同意公司整体变更
改制为股份有限公司。整体改制后，公司根据“鼎迈会师专审字（2015）第0067号”《审计
报告》，截止2014年9月30日，上升物流有限经审计的净资产值为6,756,148.94元人民币，
按照1.1260:1的比例折股后，确定股份有限公司成立时的股份总额为600万股，所有股份均
为人民币普通股，每股面值为人民币1元，净资产扣除股本后余额756,148.94元计入资本公
积。
13、资本公积
2014年度资本公积变化情况
项目 2013年 12月 31日 本期增加 本期减少 2014年 12 月 31日
资本公积 756,148.94 756,148.94
合计 756,148.94 756,148.94
注：本期增加的资本公积系母公司在进行股改时将全部净资产扣除股本后的余额
756,148.94元计入了资本公积。
14、盈余公积
(1)2014年度盈余公积变化情况
项目 2013年 12月 31日 本期增加 本期减少 2014年 12月 31日
盈余公积 259,400.46 259,400.46 0.00
合计 259,400.46 259,400.46 0.00
注：公司股改时将盈余公积全部转增股本
15、未分配利润
项目 2014年 12月 31日
上年年末未分配利润 2,334,604.16
加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 1,169,286.54
本年年初未分配利润 3,503,890.70
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -1,368,587.64
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取任意盈余公积
法定公益金
减:所有者权益内部结转 -2,496,748.48
期末未分配利润 -361,445.42
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财务报表附注 第 88 页
16、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 2014年 12月 31 日 2013年 12月 31 日
营业收入 15,531,858.78 15,790,852.35
其中：主营业务收入 15,531,858.78 15,790,852.35
其中：运费收入 15,531,858.78 15,790,852.35
其他业务收入
营业成本 14,460,632.18 14,489,506.97
其中：主营业务成本 14,460,632.18 14,489,506.97
其他业务成本
（2）2014年度公司前五名营业收入情况：
项目名称 本期发生额 占公司全部营业收
入的比例（%）
上海虹迪物流有限公司 2,524,351.39 21.69%
艾利（中国）有限公司 1,225,236.21 10.53%
上海亨斯迈聚氨脂有限公司 949,842.38 8.16%
上海春风物流有限公司 705,693.70 6.06%
上海博罗国际物流有限公司 661,621.63 5.69%
前 5名合计 6,066,745.31 52.13%
2014年度销售收入合计 11,636,935.62
17、营业税金及附加
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
营业税
城建税 3,137.74 2,466.35
教育费附加 8,657.19 8,155.04
河道管理费 3,137.24 2,466.35
地方教育费附加 6,275.48 4,932.69
个调税
合计 21,207.65 18,020.43
18、管理费用
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
管理费用 3,330,705.96 1,273,426.43
合计 3,330,705.96 1,273,426.43
管理费用其中主要项目有：
项目 2014年度 2013年度
办公费 140,971.42 149,140.12
通讯费 154,703.01 56,577.50
水电费 117,349.30 85,239.63
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财务报表附注 第 89 页
社保 162,987.06 14,960.23
工资 1,140,000.00 180,000.00
保险 769,754.38
租赁费 820,706.44 757,287.00
招待费 14,366.80 20,354.40
折旧 9,867.55 9,867.55
19、财务费用
项目 2014年度 2013年度
利息收入 -7,942.52 -8,259.11
银行手续费 2,734.91 1,411.50
合计 -5,207.61 -6,847.61
20、资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账准备-应收账款 -8,859.34 8,859.34
坏账准备-其他应收款
合计 -8,859.34 8,859.34
21、营业外收入
项目 2014年度 2013年度
政府补贴（退税） 373,599.00 107,010.00
其他（黄标车淘汰补贴） 67,200.00
合计 440,799.00 107,010.00
22、营业外支出
项目 2014年度 2013年度
货物破损赔款 2,715.84
合计 2,715.84
23、所得税费用
项目 2014年度 2013 年度
当期所得税费用 34,795.51
递延所得税费用 -457,233.42 -2,214.84
合计 -457,233.42 32,580.67
24、现金流量表补充资料
补充资料 2014 年度 2013 年度
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财务报表附注 第 90 页
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,368,587.64 79,600.28
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 706,292.82 1,030,137.94
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -457,233.42 -2,214.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,758,323.20 1,452,303.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 890,082.24 -1,085,455.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,528,877.20 1,474,371.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,503,892.46 1,550,215.36
减：现金的期初余额 1,550,215.36 824,810.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 953,677.10 725,405.04
23、当期非经常性损益明细表
项目 2014年1-9月 2013年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
440,799.00 107,010.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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财务报表附注 第 91 页
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -2,715.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 440,799.00 104,294.16
减：所得税影响额 110,199.75 26,752.50
少数股东权益影响额（税后）
合计 330,599.25 77,541.66
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
关联方名称（姓名） 与本公司关系 持有方式 持股数量(股) 持股比例（%）
赵善庆 共同实际控制人 直接持有 440,000 11.00
赵素青 共同实际控制人 直接持有 1,600,000 40.00
赵文东 共同实际控制人 直接持有 1,160,000 29.00
王 爱 共同实际控制人 直接持有 800,000 20.00
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财务报表附注 第 92 页
2、不存在控制关系的关联方
关联方名称
（姓名/名称） 与本公司关系
持股数量
(股) 持股比例（%）
1 上升货运 实际控制人赵善庆投资的其他企业 - -
2 即墨市上升车队 实际控制人赵文东投资的其他企业 - -
3、 关联交易情况
（1）销售商品、提供劳务的关联交易
无销售商品、提供劳务的关联交易。
（2）采购商品、接受劳务情况表
截止 2014 年 6 月 30 日无采购商品、接受劳务的关联交易
4、关联方应收应付款项
关联方应收应付款项余额：
（1）2014年 12月 31日
项目名称 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
其他应付款 赵文东 2,430,765.98 4,466,402.10 6,897,168.08
八、或有事项
截止 2014年 12月 31日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
九、重大承诺事项
截止 2014年 12月 31日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项的非调整事项
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项的非调整事
项。
十一、其他重要事项
截止 2014年 12月 31日，本公司无应披露的其他重大事项。
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财务报表附注 第 93 页
第十章 备查文件目录
一、由董事长签名的《2014年年度报告》文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、其他在指定网站（www.china-see.com）中公开披露的文件；
五、文件存放地点：公司董事会办公室。
上海上升物流股份有限公司
董事会
2015年7月11日
