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RELATORIO E CONTAS 2017
1. MAPA VALÊNCIAS
2. BALANÇO
3. DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS
4. ANEXO AO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS
5. BALANCETES
ORGÃOS SOCIAIS
DIRECÇÃO
PRESIDENTE: Padre Daniel Jorge da Silva Rodrigues
VICE-PRESIDENTE: Natália de Amorim Martins
1º SECRETÁRIO: Nicole Silva Araújo
2º SECRETÁRIO: Andre Cerqueira dos Santos Triães
TESOUREIRO: Salviano Pereira de Pinho Vitoriano
CONSELHO FISCAL:
José Carlos gonçalves Leite
Isidro Alves de Castro
Ricardo José da Silva Calheiros
1. MAPA
VALÊNCIAS
ANO : 2017
Código
das DESIGNAÇÃO CRECHE ERPI SAD CENTRO DIA TOTALContas
72 Prestações 49 723,19 308 327,65 33 535,15 24 828,77 416 414,76
75 Subsidios, doações elegado exploração 73 596,09 88 149,35 42 442,01 12 995,99 217 183,44
78 Outros Rendimentos e Ganhos 14 416,61 5 569,64 7 554,82 7 554,82 35 095,89
79 Juros Dividendo e Outros Rend Similares 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Subtotal 137 735,90 402 046,64 83 531,98 45 379,58 668 694,09
61 Custo mercad. Vend. Mat. Consum. 17 345,72 48 891,02 12 052,84 12 562,60 90 852,18
62 Fornecimentos e serviços externos 17 144,09 41 145,82 5 143,23 5 143,23 68 576,36
622 Serviços especializados 5 224,68 12 539,24 1 567,40 1 567,40 20 898,73
623 Materiais 2 213,18 5 311,62 663,95 663,95 8 852,70
624 Energia e Fluidos 7 813,69 18 752,85 2 344,11 2 344,11 31 254,75
625 Deslocações Estadas e Transportes 60,17 144,40 18,05 18,05 240,66
626 Serviços diversos 1 832,38 4 397,71 549,71 549,71 7 329,52
63 Gastos com pessoal 132 528,47 223 973,63 58 777,43 49 527,15 464 806,67
64 Amortizações e Depreciações 59 237,25 103 222,90 17 976,52 17 629,80 198 066,46
68 Outros gastos e perdas 38,25 91,80 11,48 11,48 153,00
69 Gastos e perdas de financiamento 6 054,75 14 531,40 1 816,43 1 816,43 24 219,00
Subtotal 232 348,53 431 856,56 95 777,92 86 690,67 846 673,67
-94 612,63 -29 809,92 -12 245,94 -41 311,09 -177 979,58RESULTADOS LIQUIDOS
2. BALANÇO
2017 2016
ACTIVO
Activo não corrente:
Activos f ixos tangíveis…………………………………………………... 5 2 058 127,81 2 253 412,53
Activos intangíveis………………………………………………………. 5 476,51 2 006,36
Investimentoss f inanceiros……………………………………………… 5 209,84
Créditos e outros ativos não correntes……………………………….. 5 91 196,25 91 196,25
2 150 010,41 2 346 615,14
Activo corrente:
Inventários………………………………………………………………….. 6 587,47 579,14
Creditos a receber…………………………………………………………. 12.1 37 871,33 22 353,67
Estado e outros entes públicos……………………………………………. 12.6 1 880,89 1 121,39
Fundadores/benemeritos/patrocinadores/associados/menbros……….
Diferimentos…………………………………………………………………
Outros activos correntes…………………………………………………. 12.2 57 719,92 17 840,98
Caixa e depósitos bancários………………………………………………. 12.4 15 832,34 8 234,20
113 891,95 50 129,38
TOTAL DE ACTIVO 2 263 902,36 2 396 744,52
FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO
Fundos Patrimoniais
Fundos………………………………………………………………………. 12.5 10 000,00 10 000,00
Excedentes técnicos……………………………………………………….
Reservas …………………………………………………………………….
Resultados transitados…………………………………………………….. 12.5 (294 628,01) (45 543,89)
Excedentes de revalorização………………………………………………
Ajustamentos/outras variações fundos patrimoniais…………………… 12.5 558 242,18 476 655,02
273 614,17 441 111,13
Resultado líquido do período…………………………………………….. (177 979,58) (249 084,12)
95 634,59 192 027,01
TOTAL DOS FUNDOS PATRIMONIAIS 95 634,59 192 027,01
PASSIVO
Passivo não corrente:
Provisões…………………………………………………………………..
Financiamentos obtidos………………………………………………….. 7 1 935 315,12 2 041 343,27
Outras dividas pagar………………………………………………………
1 935 315,12 2 041 343,27
Passivo corrente:
Fornecedores…………………………………………………………….. 12.7 55 745,33 22 666,60
Estado e outros entes públicos…………………………………………. 12.6 15 100,68 21 311,89
Fundadores/benemeritos/patrocinadores/associados/menbros……….
Financiamentos obtidos……………………………………………………. 7 3 350,01 10 050,00
Diferimentos…………………………………………………………………. 12.3 109,56 5 838,84
Outras passivos correntes………………………………………………… 12.8 158 647,07 113 064,62
232 952,65 172 931,95
TOTAL PASSIVO 2 168 267,77 2 214 275,22
TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO 2 263 902,36 2 406 302,23
BALANÇO
31 de dezembro de 2017
M o ntantes expresso s em EUR O
RUBRICAS NOTASPERÍODOS
3. DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS
2017 2016
RENDIMENTOS E GASTOS
Vendas e serviços prestados.................................................................................................. 8 416,414,76 258 146,74
Subsídios à exploração............................................................................................................ 12.9 217.183,44 204 716,99
Ganhos/perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos....... ,00 ,00
Variação nos inventários da produção................................................................................... ,00 ,00
Trabalhos para a própria entidade.......................................................................................... ,00 ,00
Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas............................................... 6 (90 852,18) (75 120,32)
Fornecimentos e serviços externos....................................................................................... 12.10 (68 576,36) (55 555,49)
Gastos com o pessoal............................................................................................................. 11 (464 806,67) (388 385,82)
Imparidade de inventários (perdas/reversões)........................................................................ ,00 ,00
Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões)............................................................. ,00 ,00
Provisões (aumentos/reduções)............................................................................................. ,00 ,00
Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)................. ,00 ,00
Aumentos/reduções de justo valor......................................................................................... ,00 ,00
Outros rendimentos e ganhos.................................................................................................. 12.11 35 095,89 41 704,85
Outros gastos e perdas............................................................................................................ 12.12 (153,00) (4 583,75)
Resultados antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 44 305,88 (19 076,80)
Gastos/reversões de depreciação e de amortização............................................................. 5 (198 066,46) (201 796,97)
Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)........................ ,00 ,00
Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) (153 760,58) (220 873,77)
Juros e rendimentos similares obtidos..................................................................................... ,00 ,00
Juros e gastos similares suportados........................................................................................ 7 (24 219,00) (28 210,35)
Resultado antes de impostos (177 979,58) (249 084,12)
Imposto sobre o rendimento do período.................................................................................. ,00 ,00
Resultado líquido do período (177 979,58) (249 084,12)
DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DOS RESULTADOS POR NATUREZAS
31 de dezembro de 2017
Montantes expressos em EURO
RUBRICAS NOTASPERÍODOS
4. ANEXO AO BALANÇO E
DEMONSTRAÇÃO REULTADOS
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
1 Identificação da Entidade
O CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL DE LANHESES é uma instituição sem fins lucrativos, constituída
sob a forma de IPSS com estatutos publicados no Diário da República
n.º 288 de 13/12/1999, Série III, com sede na Estrada da Igreja, freguesia de Lanheses, concelho
e distrito de Viana do Castelo. Tem como actividade a realização de actividades de apoio social
para pessoas idosas e crianças, para que possa prosseguir os seguintes objectivos: dar uma
adequada resposta social aos idosos da região através de um Centro de Dia e do Serviço de Apoio
Domiciliário e às crianças através de uma creche e ATL.
2 Referencial Contabilístico de Preparação das Demonstrações Financeiras
Em 2017 as Demonstrações Financeiras foram elaboradas no pressuposto da continuidade das
operações a partir dos livros e registos contabilísticos da Entidade e de acordo com a Norma
Contabilística e de Relato Financeiro para as Entidades do Sector Não Lucrativo (NCRF-ESNL)
aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36-A/2011 de 9 de Março. No Anexo II do referido Decreto, refere
que o Sistema de Normalização para Entidades do Sector Não Lucrativo é composto por:
Bases para a Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF);
Modelos de Demonstrações Financeiras (MDF) – Portaria n.º 105/2011 de 14 de
Março;
Código de Contas (CC) – Portaria n.º 106/2011 de 14 de Março;
NCRF-ESNL – Aviso n.º 6726-B/2011 de 14 de Março;
Normas Interpretativas (NI)
3 Principais Políticas Contabilísticas
As principais políticas contabilísticas aplicadas pela Entidade na elaboração das Demonstrações
Financeiras foram as seguintes:
3.1 Bases de Apresentação
As Demonstrações Financeiras foram preparadas de acordo com as Bases de Apresentação das
Demonstrações Financeiras (BADF)
3.1.1 Continuidade:
Com base na informação disponível e as expectativas futuras, a Entidade continuará a operar no
futuro previsível, assumindo não há a intenção nem a necessidade de liquidar ou de reduzir
consideravelmente o nível das suas operações. Para as Entidades do Sector Não Lucrativo, este
pressuposto não corresponde a um conceito económico ou financeiro, mas sim à manutenção
da atividade de prestação de serviços ou à capacidade de cumprir os seus fins.
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
3.1.2 Regime do Acréscimo (periodização económica):
Os efeitos das transações e de outros acontecimentos são reconhecidos quando eles ocorram
(satisfeitas as definições e os critérios de reconhecimento de acordo com a estrutura conceptual,
independentemente do momento do pagamento ou do recebimento) sendo registados
contabilisticamente e relatados nas demonstrações financeiras dos períodos com os quais se
relacionem. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes
rendimentos e gastos são registados respetivas contas das rubricas “Devedores e credores por
acréscimos” e “Diferimentos”.
3.1.3 Consistência de Apresentação
As Demonstrações Financeiras estão consistentes de um período para o outro, quer a nível da
apresentação quer dos movimentos contabilísticos que lhes dão origem, exceto quando
ocorrem alterações significativas na natureza que, nesse caso, estão devidamente identificadas
e justificadas neste Anexo. Desta forma é proporcionada informação fiável e mais relevante para
os utentes.
3.1.4 Materialidade e Agregação:
A relevância da informação é afetada pela sua natureza e materialidade. A materialidade
dependente da quantificação da omissão ou erro. A informação é material se a sua omissão ou
inexatidão influenciarem as decisões económicas tomadas por parte dos utentes com base nas
demonstrações financeiras influenciarem. Itens que não são materialmente relevantes para
justificar a sua apresentação separada nas demonstrações financeiras podem ser materialmente
relevante para que sejam discriminados nas notas deste anexo.
3.1.5 Compensação
Devido à importância dos ativos e passivos serem relatados separadamente, assim como os
gastos e os rendimentos, estes não devem ser compensados.
3.1.6 Informação Comparativa
A informação comparativa deve ser divulgada, nas Demonstrações Financeiras, com respeito ao
período anterior. Respeitando ao Princípio da Continuidade da Entidade, as políticas
contabilísticas devem ser levadas a efeito de maneira consistente em toda a Entidade e ao longo
do tempo e de maneira consistente. Procedendo-se a alterações das políticas contabilísticas, as
quantias comparativas afetadas pela reclassificação devem ser divulgadas, tendo em conta:
A natureza da reclassificação;
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
A quantia de cada item ou classe de itens que tenha sido reclassificada;
Razão para a reclassificação.
3.2 Políticas de Reconhecimento e Mensuração
3.2.1 Propriedades de investimento
Incluem essencialmente edifícios e outras construções detidos para obter rendimento e/ou
valorização do capital. Estes ativos não se destinam à produção de bens ou ao fornecimento de
serviços. Também não se destinam a fins administrativos ou para venda no decurso da atividade
corrente dos negócios.
As “Propriedades de Investimento” são registadas pelo seu valor patrimonial.
As despesas com manutenção, reparação, seguros, Imposto Municipal sobre Imóveis, entre
outros que decorram da utilização, são reconhecidas nas respetivas rubricas da Demonstração
dos Resultados. No entanto as benfeitorias que se prevê gerarem benefícios económicos futuros
acrescem ao valor das Propriedades de Investimento.
3.2.2 Ativos Fixos Tangíveis
Os “Ativos Fixos Tangíveis” encontram-se registados ao custo de aquisição ou de produção,
deduzido das depreciações e das perdas por imparidade acumuladas. O custo de aquisição ou
produção inicialmente registado, inclui o custo de compra, quaisquer custos diretamente
atribuíveis às atividades necessárias para colocar os ativos na localização e condição necessárias
para operarem da forma pretendida e, se aplicável, a estimativa inicial dos custos de
desmantelamento e remoção dos ativos e de restauração dos respetivos locais de instalação ou
operação dos mesmos que a Entidade espera vir a incorrer.
Os ativos que foram atribuídos à Entidade a título gratuito encontram-se mensurados ao seu
justo valor, ao valor pelo qual estão segurados ou ao valor pelo qual figuravam na contabilidade.
As despesas subsequentes que a Entidade tenha com manutenção e reparação dos ativos são
registadas como gastos no período em que são incorridas, desde que não sejam suscetíveis de
gerar benefícios económicos futuros adicionais
As depreciações são calculadas, assim que os bens estão em condições de ser utilizado, em
conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens. As taxas de
depreciação utilizadas correspondem aos períodos de vida útil estimada e de acordo com o
decreto regulamentar 25/2009.
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
3.2.3 Ativos Fixos Tangíveis em curso
Os “Ativos fixos tangíveis em curso” encontram-se registados ao custo de aquisição. O custo de
aquisição inicialmente registado refere-se aos ativos fixos tangíveis que não se encontram ainda
disponíveis para o seu uso pretendido.
3.2.4 Inventários
Os “Inventários” estão registados ao custo de aquisição pois destinam-se a contribuir para o
desenvolvimento das atividades presentes e futuras ou os serviços que lhes estão associados
não estão diretamente relacionados com a capacidade de para ela gerar fluxos de caixa.
3.2.5 Instrumentos Financeiros
Os ativos e passivos financeiras são reconhecidos apenas e só quando se tornam uma parte das
disposições contratuais do instrumento.
Caixa e Depósitos Bancários
A rubrica “Caixa e depósitos bancários” inclui caixa e depósitos bancários de curto prazo que
possam ser imediatamente mobilizáveis sem risco significativo de flutuações de valor.
Fornecedores e outras contas a pagar
As dívidas registadas em “Fornecedores” e “Outras contas a pagar” são contabilizadas pelo seu
valor nominal.
3.2.6 Fundos Patrimoniais
A rubrica “Fundos” constitui o interesse residual nos activos após dedução dos passivos.
Os “Fundos Patrimoniais” são compostos por:
fundos atribuídos pelos fundadores da Entidade ou terceiros;
fundos acumulados e outros excedentes;
subsídios, doações e legados que o governo ou outro instituidor ou a norma legal
aplicável a cada entidade estabeleçam que sejam de incorporar no mesmo
3.2.7 Financiamentos Obtidos
Empréstimos obtidos
Os “Empréstimo Obtidos” encontram-se registados, no passivo, pelo valor nominal líquido dos
custos com a concessão desses empréstimos. Os “Encargos Financeiros” são reconhecidos como
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
gastos do período, constando na Demonstração dos Resultados na rubrica “Juros e gastos
similares suportados”.
4 Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros:
Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas
contabilísticas.
5 Investimentos
Propriedades de investimento
A rubrica “Propriedades de investimento”, refere-se à doação do Artigo U-1230 – Casa Palhares:
2017
Descrição Saldo inicial Aquis/ Dotações
Abates Transf. Revalorizações Saldo final
Custo Bens Imóveis 91.196,25 0,00 91.196,25
Arquivos 0,00 0,00
Bibliotecas 0,00 0,00
Museus 0,00 0,00
Bens móveis 0,00 0,00
Total 91.196,25 0,00 0,00 0,00 0,00 91.196,25
Outros Investimentos financeiros
A rubrica “Outros investimentos financeiros”, refere-se ao Fundo de Compensação do Trabalho
– FCT:
Descrição 2017
Investimentos Financeiros 0,00
Outros investimentos financeiros 0,00
Fundo de Compensação 209,84
Total 209,84
Outros Ativos Fixos Tangíveis
A quantia escriturada bruta, as depreciações acumuladas, a reconciliação da quantia escriturada no início e no fim dos períodos de 2016 e de 2017, mostrando as adições, os abates e alienações, as depreciações e outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com o seguinte quadro:
2016
Descrição Saldo inicial Aquisições / Dotações
Abates Transf. Revalor. Saldo final
Ativos fixos tangíveis Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00
Edifícios e outras construções 2.087.586,27 11.838,10 2.099.424,37
Equipamento básico 272.286,58 1.944,56 274.231,14
Equipamento de transporte 119.040,00 119.040,00
Equipamento biológico 0,00 0,00
Equipamento administrativo 100.133,12 100.133,12
Outros Ativos fixos tangíveis 4.020,75 4.020,75
Total 2.583.066,72 2.583.066,72
Ativos fixos intangíveis
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
Projetos desenvolvimento 4.590,00 4.590,00
Total 4.590,00 4.590,00
Depreciações acumuladas
Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00
Edifícios e outras construções 58.455,12 104.576,63 163.031,75
Equipamento básico 33.946,44 38.406,00 72.352,44
Equip. de transporte 32.405,50 25.240,00 1.687,50 57.645,50
Equip. administrativo 17.981,05 31.541,90 49.522,95
Outros Ativos fixos tangíveis 381,62 502.59 884,21
Total 143.169,73 200.267,12 0,00 1.687,50 0,00 343.436,85 Outros Ativos fixos intangíveis 1.053,79 1.529,85 2.583,64
Total 1.053,79 1529,85 0,00 0,00 0,00 2.583,64
2017 Descrição Saldo inicial Aquisições /
Dotações Abates Transf. Revalor. Saldo final
Ativos fixos tangíveis Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00
Edifícios e outras construções 2.099.424,37 2.099.424,37
Equipamento básico 274.231,14 274.231,14
Equipamento de transporte 119.040,00 119.040,00
Equipamento biológico 0,00 0,00
Equipamento administrativo 100.133,12 1.251,89 101.385,01
Outros Ativos fixos tangíveis 4.020,75 4.020,75
Total 2.583.066,72 1.251,89 0,00 0,00 0,00 2.598.101,27 Ativos fixos intangíveis Outros Ativos fixos tangíveis 4.590,00 4.590,00
Total 4.590,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.590,00 Depreciações acumuladas
Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00
Edifícios e outras construções 163.031,75 104.971,24 268.002,99
Equipamento básico 72.352,44 37.825,39 110.177,83
Equip. de transporte 57.645,50 25.240,00 82.885,50
Equip. administrativo 49.522,95 27.997,39 77.520,34
Outros Ativos fixos tangíveis 884,21 502,59 1.386,80
Total 343.436,85 196.536,61 0,00 0,00 0,00 539.973,46 Outros Ativos fixos intangíveis 2.583,64 1.529,85 4.113,49
Total 2.583,64 1.529,85 0,00 0,00 0,00 4.113,49
6 Inventários
Em 31 de Dezembro de 2017 e de 2016 a rubrica “Inventários” apresentava os seguintes valores:
2017 2016
Descrição Inventá
rio inicial
Compras Reclassif. e Regulariz
Inventário final Compras
Reclassif. e
Regulariz.
Inventário final
Mercadorias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 579,14 90.860,51 0,00 587,47 0,00 0,00 579,14
Produtos acabados e intermédios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75.699,46 0,00 Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 579,14 90.860,51 0,00 587,47 0,00 0,00 579,14
Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 90.852,18 75.120,32
Variações inventários da produção 0,00 0,00
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
7 Custos de Empréstimos Obtidos
A Entidade regista os seguintes valores na rubrica “Empréstimos obtidos”:
2017 2016
Passivo não corrente 1.935.315,12 2.031.293,27
Contratos de mútuo c/particulares sem juros 1.160.124,62 1.172.444,31
Financiamento Linha de crédito Social Invest 75.000,00 95.000,00
Financiamento Banco Popular 700.190,50 763.848,96
Locação Financeira 0,00 0,00
Passivo corrente 3.350,01 10.050,00
Locação Financeira 3.350,01 10.050,00
8 Rédito
Foram reconhecidos os seguintes Réditos:
Descrição 2017 2016
Vendas 0,00 0,00
Prestação de Serviços
Quotas de utilizadores 416.414,76 258.146,74
Quotas e joias 0,00 0,00
Promoção para captação de recursos 0,00 0,00
Rendimentos de patrocinadores e colaborações 0,00 0,00
Juros 0,00 0,00
Royalties 0,00 0,00
Dividendos 0,00 0,00
Total 416.414,76 258.146,74
9 Subsídios e doações
A 31 de Dezembro de 2017 e 2016, a Entidade tinha os seguintes saldos:
Descrição 2017 2016
Subsídios
Instituto da Segurança Social 194.672,67 69.770,97
Município 0,00 0,00
Apoios
Instituto do Emprego e Formação Profissional 17.744,12 29.141,23
Doações
Donativos 4.766,65 5.804,79
Total 217.183,44 204.716,99
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
10 Imposto sobre o Rendimento
A totalidade dos Resultados positivos do período encontra-se abrangida pela isenção prevista
na alínea b) do n.º 1 do Art.º 10 do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas
(CIRC).
11 Benefícios dos empregados
Os órgãos diretivos da Entidade não sofreram alterações no período de 2017 e os mesmos não
auferem qualquer remuneração.
O 31/12/2017 a Entidade dispõe de 42 pessoas ao serviço.
Os gastos que a Entidade incorreu com os funcionários foram os seguintes:
Descrição 2017 2016
Remunerações aos Orgãos Sociais 0,00 0,00
Remunerações ao pessoal 392.921,94 331.600,82
Benefícios Pós-Emprego 0,00 0,00
Indemnizações 0,00 1.500,00
Encargos sobre as Remunerações 64.499,50 48.453,77
Seguros de Acidentes no Trabalho e Doenças Profissionais
3.037,64
3.425,22
Gastos de Acção Social 0,00 0,00
Outros Gastos com o Pessoal 4.347,59 3.406,01
Total 464.806,67 388.385,82
12 Outras Informações
De forma a uma melhor compreensão das restantes demonstrações financeiras, são divulgadas
as seguintes informações.
12.1 Clientes
Para os períodos de 2017 e 2016 a rubrica “Clientes” encontra-se desagregada da seguinte for:
Descrição 2017 2016
Clientes e Utentes c/c
Clientes 0,00 0,00
Utentes 37.871,33 22.353,67
Clientes e Utentes títulos a receber
Clientes 0,00 0,00
Utentes 0,00 0,00
Clientes e Utentes factoring
Clientes 0,00 0,00
Utentes 0,00 0,00
Clientes e Utentes cobrança duvidosa
Clientes 0,00 0,00
Utentes 0,00 0,00
Total 37.871,33 22.353,67
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
12.2 Outros ativos correntes
A rubrica “Outros ativos correntes” tinha, em 31 de dezembro de 2017 e 2016, a seguinte
decomposição:
Descrição 2017 2016
Adiantamentos ao pessoal 0,00 0,00
Adiantamentos a Fornecedores de Investimentos 1.275,32 1.275,32
Devedores por acréscimos de rendimentos 0,00 0,00
Outras operações 0,00 0,00
Outros Devedores 56.444,60 16.565,66
Perdas por Imparidade 0,00 0,00
Total 57.719,92 17.840,98
Os valores referem-se a subsídios atribuídos pelo IEFP ainda em dívida, bem como a um adiantamento efetuado por conta da Agência Schindler e José Cândido Armada.
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
12.3 Diferimentos
Em 31 de Dezembro de 2017 e 2016, a rubrica “Diferimentos” englobava os seguintes saldos:
Descrição 2017 2016
Gastos a reconhecer
Seguros diversos 0,00 0,00
Total 0,00 0,00
Rendimentos a reconhecer
IEFP 0,00 5.729,28
Fundo restruturação sector solidário 109,56 109,56
Total 109,56 5.838,84
12.4 Caixa e Depósitos Bancários
A rubrica de “Caixa e Depósitos Bancários”, a 31 de dezembro de 2017 e 2016, encontrava-se
com os seguintes saldo:
Descrição 2017 2016
Caixa 758,35 1.438,72
Depósitos à ordem 13473,99 5.195,48
Depósitos a prazo 0,00 0,00
Outros 1.600,00 1.600,00
Total 15.832,34 8.234,20
12.5 Fundos Patrimoniais
Nos “Fundos Patrimoniais” ocorreram as seguintes variações:
Descrição Saldo Inicial Aumentos Diminuições Saldo Final
Fundos 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00
Excedentes técnicos 0,00 0,00 0,00 0,00
Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00
Resultados transitados -45.543,89 0,00 -249.084,12 -294.628,01
Excedentes de revalorização 0,00 0,00 0,00 0,00
O. variações fundos patrimoniais 476.655,02 115.000,00 -33.412,84 558.242,18
Total 441.111,13 115.000,00 275.396,96 273.614,17
12.6 Estado e Outros Entes Públicos
A rubrica de “Estado e outros Entes Públicos” está dividida da seguinte forma:
Descrição 2017 2016
Activo
Imposto sobre o Rendimentos das Pessoas Colectivas (IRC)
0,00
0,00
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) 1.880,89 1.121,39
Outros Impostos e Taxas 0,00 0,00
Total 1.880,89 1.121,39
Passivo
Imposto sobre o Rendimentos das Pessoas Colectivas (IRC)
0,00
0,00
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) 0,00 0,00
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
Imposto sobre o Rendimentos das Pessoas Singulares (IRS)
1.486,00
997,00
Segurança Social 13.614,68 6.790,47
Outros Impostos e Taxas 0,00 0,00
Total 15.100,68 21.311,89
12.7 Fornecedores
O saldo da rubrica de “Fornecedores” é discriminado da seguinte forma:
Descrição 2017 2016
Fornecedores c/c 55.745,33 16.569,76
Fornecedores títulos a pagar 0,00 0,00
Fornecedores facturas em recepção e conferência 0,00 0,00
Total 55.745,33 16.569,76
A Entidade não regista valores significativos no saldo da rubrica de fornecedores, sendo que a
mesma não está a conseguir fazer face aos seus compromissos com os fornecedores no prazo
contratualizado.
12.8 Outras passivos correntes
A rubrica “Outros passivos correntes” desdobra-se da seguinte forma:
Descrição 2017 2016
Não Corrente Corrente Não Corrente Corrente
Pessoal 0,00 64.200,02 0,00 37.144,15
Remunerações a pagar 0,00 64.200,02 0,00 37.144,15
Cauções 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras operações 0,00 0,00 0,00 0,00
Perdas por imparidade acumuladas
0,00 0,00 0,00 0,00
Fornecedores de Investimentos 0,00 15.280,75 0,00 15.280,75
Credores por acréscimo de gastos
0,00 66.299,12 0,00 51.942,97
Outros credores 0,00 12.867,18 0,00 15.285,88
Total 0,00 158.647,07 0,00 119.653,75
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
12.9 Subsídios, doações e legados à exploração
A Entidade reconheceu, nos períodos de 2017 e 2016, os seguintes subsídio, doações, heranças
e legados:
Descrição 2017 2016
Subsídios do Estado e outros entes públicos 212.416,79 198.912,20
Subsídios de outras entidades 0,00 0,00
Doações e heranças 4.766,65 5.804,79
Legados 0,00 0,00
Total 217.183,44 204.719,99
12.10 Fornecimentos e serviços externos
A repartição dos “Fornecimentos e serviços externos” nos períodos findos em 31 de dezembro
de 2017 e de 2016, foi a seguinte:
Descrição 2017 2016
Subcontratos 0,00 0,00
Serviços especializados 20.898,73 14.018,38
Materiais 8.852,70 7.184,06
Energia e fluidos 31.254,75 25.139,82
Deslocações, estadas e transportes 240,66 1.229,50
Serviços diversos 7.329,52 7.983,73
Total 68.576,36 55.555,49
12.11 Outros rendimentos e ganhos
A rubrica de “Outros rendimentos e ganhos” encontra-se dividida da seguinte forma:
Descrição 2017 2016
Rendimentos Suplementares 0,00 0,00
Descontos de pronto pagamento obtidos 0,00 8,95
Recuperação de dívidas a receber 0,00 0,00
Ganhos em inventários 0,00 0,00
Rendimentos e ganhos em subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos
0,00
0,00
Rendimentos e ganhos nos restantes activos financeiros
0,00
851,84
Rendimentos e ganhos em investimentos não financeiros
0,00
0,00
Outros rendimentos e ganhos 35.095,89 40.844,06
Total 35.095,89 41.704,85
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
12.12 Outros gastos e perdas
A rubrica de “Outros gastos e perdas” encontra-se dividida da seguinte forma:
Descrição 2017 2016
Impostos / Taxas 153,00 2.891,95
Descontos de pronto pagamento concedidos 0,00 0,00
Divídas incobráveis 0,00 0,00
Perdas em inventários 0,00 0,00
Gastos e perdas em subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos
0,00 0,00
Gastos e perdas nos restantes activos financeiros 0,00 0,00
Gastos e perdas investimentos não financeiros 0,00 0,00
Outros Gastos e Perdas 0,00 1.691,80
Total 153,00 4.583,75
12.13 Resultados Financeiros
Nos períodos de 2017 e 2016 foram reconhecidos os seguintes gastos e rendimentos
relacionados com juros e similares:
Descrição 2017 2016
Juros e gastos similares suportados
Juros suportados 24.219,00 28.210.35
Diferenças de câmbio desfavoráveis 0,00 0,00
Outros gastos e perdas de financiamento 0,00 0,00
Total 24.219,00 28.210,35
Juros e rendimentos similares obtidos
Juros obtidos 0,00 0,00
Dividendos obtidos 0,00 0,00
Outros Rendimentos similares 0,00 0,00
Total 0,00 0,00
Resultados Financeiros -24.219,00 -28.210,35
12.14 Acontecimentos após data de Balanço
Não são conhecidos à data quaisquer eventos subsequentes, com impacto significativo nas
Demonstrações Financeiras de 31 de Dezembro de 2017.
Após o encerramento do período, e até à elaboração do presente anexo, não se registaram
outros factos suscetíveis de modificar a situação relevada nas contas.
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
13 Divulgações exigidas por outros diplomas legais
A Entidade não apresenta dívidas ao Estado em situação de mora, nos termos do Decreto-Lei
534/80, de 7 de novembro. Dando cumprimento ao estabelecido no Decreto-Lei 411/91, de 17
de outubro, informa-se que a situação da Entidade perante a Segurança Social se encontra
regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados.
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
5. BALANCETES
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017
CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017