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CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUÁ S.A.
ASAMBLEA ORDINARIA
INFORME DE GESTIÓN Y ESTADOS
FINANCIEROS EJERCICIO 2016
Tuluá, 16 de marzo de 2017
2
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUÁ S.A.
CONFORMACIÓN JUNTA DIRECTIVA
PERIODO 2016 - 2017
TERMINAL DE TRANSPORTES DE
POPAYÁN S.A.
TERMINAL DE TRANSPORTES DE
POPAYÁN S.A.
Ing. Gustavo Adolfo Velez Roman Dr. Jorge Alberto Cruz Davila
TERMINAL DE TRANSPORTES DE
POPAYÁN S.A.
TERMINAL DE TRANSPORTES DE
POPAYÁN S.A.
Ing. Ivanov Russi Urbano Ing. German Vicente Garcia
FONDO DE PASIVO SOCIAL DE LOS
FERROCARRILES NACIONALES DE
COLOMBIA
FONDO DE PASIVO SOCIAL DE LOS
FERROCARRILES NACIONALES DE
COLOMBIA
Dr. Mauricio Alejandro Villaneda
Jiménez Dra. Isabel Cristina Gallo Mejia
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO,
PROMOCIÓN Y DESARROLLO DE
TULUÁ
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO,
PROMOCIÓN Y DESARROLLO DE
TULUÁ
Arq. Rodolfo Ramirez Alvarez Dra. Silvia Stella Hernandez
DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL
CAUCA
CENTRALES DE TRANSPORTES
S.A.
Dr. Juan Carlos Urriago Fontal Dr. James Mosquera Muñoz
3
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUÁ S.A.
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
MARZO 16 DEL 2017
ORDEN DEL DÍA
1. Verificación del Quórum.
2. Nombramiento del Presidente y Secretario para la reunión.
3. Aprobación del Orden del Día.
4. Informe de la comisión nombrada para la revisión y aprobación del Acta No. 063
de febrero 25 de 2016.
5. Designación de miembros de la comisión para aprobar la presente acta.
6. Informe de Gestión al 31 de diciembre de 2016.
7. Informe del Revisor Fiscal.
8. Aprobación de los Estados Contables al 31 de diciembre de 2016.
9. Aprobación de Reforma de Estatutos. Incremento del Capital Suscrito y el
Pagado.
10. Proyecto de Distribución de Utilidades.
11. Elección de Revisor Fiscal, suplente y fijación de honorarios.
12. Elección de Junta Directiva para el periodo 2017 – 2018 y fijación de honorarios.
13. Proposiciones y Varios.
4
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUÁ S.A.
COMPOSICIÓN ACCIONARIA
SOCIOS SUSCRITAS PORCENTAJE
TERMINAL DETRANSPORTES DE
POPAYÁN S.A. 6.847.044 42.98%
FONDO DE PASIVO SOCIAL DE
FERROCARRILES NACIONALES 3.550.983 22.29%
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO,
PROMOCIÓN Y DESARROLLO DE
TULUÁ 3.162.278 19.85%
DEPARTAMENTO DELVALLE DEL
CAUCA 2.354.544 14.78%
CENTRALES DE
TRANSPORTES S.A. 15.921 0.10%
5
CONTENIDO
1. PRESENTACION ..................................................................................................... 7
1.1. INFRAESTRUCTURA: ....................................................................................... 7
1.2. TASA DE CAMBIO: ............................................................................................ 7
1.3. EXPORTACIONES COLOMBIANAS: ................................................................ 8
1.4. AUGURIOS ECONOMICOS: ............................................................................. 8
2. INFORME JURIDICO DEL PERIODO .................................................................... 10
2.1. GERMAN ENRIQUE SERRANO REYES: ....................................................... 10
2.2. SANDRA MILENA VASQUEZ: ......................................................................... 10
3. INFORME DEL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS SOBRE PROPIEDAD
INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR .................................................................. 10
4. DESEMPEÑO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL DE LA
SOCIEDAD EN EL PERIODO ....................................................................................... 13
4.1. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA ....................................................... 13
4.1.1. ACTIVOS CORRIENTES. ......................................................................... 13
4.1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES. ................................................................... 14
4.1.3. PASIVOS. .................................................................................................. 15
4.1.4. PATRIMONIO. ........................................................................................... 16
4.2. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL ........................................................ 17
4.2.1. INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS. ............................................... 17
4.2.2. OTROS INGRESOS. ................................................................................. 18
4.2.3. GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACION. ................................... 20
4.2.4. OTROS GASTOS. ..................................................................................... 21
4.2.5. UTILIDAD NETA. ....................................................................................... 22
5. INDICADORES DE GESTIÓN DEL AÑO 2016 ...................................................... 23
5.1. INDICADORES DE GESTIÓN PRESUPUESTAL ............................................ 23
5.2. INDICADORES DE EFICIENCIA: .................................................................... 24
6
5.3. INDICADORES DE EFICACIA ......................................................................... 25
5.4. ÍNDICES DE EQUIDAD ................................................................................... 25
5.5. ÍNDICES DE IMPACTO ................................................................................... 26
6.1. ENTORNO INTERNACIONAL. ........................................................................ 27
6.2. REFORMA TRIBUTARIA Y OTROS ................................................................ 28
6.3. TASAS DE INTERES Y OTRAS MEDIDAS ..................................................... 28
7. INFORMACIÓN ADICIONAL .................................................................................. 28
8. CERTIFICACIÓN DE ESTADOS CONTABLES ..................................................... 30
9. EROGACIONES A FAVOR DE DIRECTIVOS Y ASESORES ............................... 31
10. INFORME DE LA REVISORÍA FISCAL ............................................................... 34
11. ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 .............................. 35
12. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF ....................................... 45
7
1. PRESENTACION
Se deben tener en cuanta para los analisis del comportamiento de la sociedad una
serie de actividades que influyeron en los resultados generados durante el año
2016, actividades de índole interno, como externo.
Para lo anterior y en busqueda de que se forme un bosquejo general del
comportamiento de la economia se hara un pequeño recuento de lo ocurrido
durante esta vigencia:
1.1. INFRAESTRUCTURA:
Durante 2015-2016, se logró el cierre financiero definitivo de los primeros 7
proyectos correspondientes a la “primera ola” de Concesiones 4G (por un
valor de $12 billones). Un resultado favorable, no solo por los montos
alcanzados, sino también por su buena mezcla entre locales/extranjeros y
bancos/mercados de capitales. A este respecto, poco se ha enfatizado en la
gran tarea que tuvo que realizar el Estado a través del otorgamiento de todo
tipo de garantías. En particular, a través de las llamadas “Vigencias Futuras
Presupuestales” (VF), clasificadas en “desembolsos ciertos” y “desembolsos
contingentes”. Donde, gracias a la expedición de dichas VFs por un valor que
actualmente bordea el 7% del PIB en VPN (junto a un cupo de VF del 11%
del PIB en VPN para APPs) es que se logró “halar” los financiamientos de la
“primera ola”.
1.2. TASA DE CAMBIO:
La TRM promedió $3.010/dólar durante diciembre de 2016 (vs. $3.110/dólar
observados en noviembre). En lo corrido de enero de 2017, la TRM ha
promediado $2.950/dólar. Allí ha sido particularmente importante el repunte
de los precios del petróleo Brent hacia niveles de US$53-56/barril, gracias al
acuerdo de recorte de producción de la OPEP por cerca de 1.2 Millones de
barriles diarios. Ello ha logrado contrarrestar las expectativas de reacomodo
de los portafolios de inversión a nivel global, ante el inicio del ciclo alcista de
la tasa repo del Fed, llevándola probablemente hacia niveles del 1.25%-
1.50% al cierre de 2017 (frente al 0.75% de finales de 2016). Con esta in-
formación a mano, se pronostica una devaluación promedio del 5% para
2017, consistente con una TRM promedio de $3.204/dólar.
8
1.3. EXPORTACIONES COLOMBIANAS:
En noviembre de 2016, las exportaciones totales del país alcanzaron los
US$2.697 millones. Así, totalizaron US$30.211 millones en el acumulado en
doce meses, cayendo un -18.2% anual. Dicho resultado obedeció a: i) los
bajos precios internacionales de los commodities y en particular del petróleo;
y ii) la debilidad del aparato productivo nacional, que aún no reacciona a la
devaluación del peso frente al dólar. Respecto a la composición entre
commodities/no commodities exportados, esta fue de 62%- 38%. Por destino,
las exportaciones a Estados Unidos cayeron un -5.6% anual a US$9.662
millones en el acumulado en doce meses a noviembre de 2016, mientras que
las de Venezuela se redujeron un -44% anual a US$638 millones.
1.4. AUGURIOS ECONOMICOS:
Se afirma que las mejores observaciones de los economistas son pretéritas,
analizan el pasado, entonces disertamos con autosuficiencia acerca de las
causas que provocaron los hechos. Se equivocan con frecuencia cuando
predicen el futuro. Son tantos y tan diversos los factores que inciden en el
comportamiento económico que tenerlos en cuenta a todos es imposible.
Muchos dependen de la voluble conducta humana, de acontecimientos tan
impredecibles como una guerra o una epidemia. Nadie pronosticó hasta
dónde descenderían recientemente los precios del crudo o el surgimiento del
Sida.
9
Pues bien, se afirma que Colombia crecerá el 2% el próximo año.
Últimamente se ha producido una continua desaceleración en nuestras cifras
de desarrollo. Las tendencias conservan inercia no contabilizada por los
analistas. El factor primordial ocurrió debido a los altos precios del petróleo
que produjo una revaluación del peso frente al dólar lo cual hirió
profundamente a nuestro aparato productivo, que aún no da señales de
haberse recuperado plenamente. Durante un período prolongado resultó
mejor importar que producir nacionalmente. Otro ingrediente que sin duda ha
incidido, sucedió con la errónea decisión del Banco Central de aumentar
exageradamente las tasas de redescuento sin mayor fundamento, puesto
que la inflación crecía estimulada primordialmente por la devaluación, un
intenso verano y un paro camionero. No existía, entonces, una marea alta de
demanda que presionara por sí misma la oferta.
En el año que se inicia continuará el déficit comercial, nuestras
importaciones excederán con creces el valor de las exportaciones. El ingreso
tributario que provino, en un 20% de la contribución petrolera, un aporte que
no afectaba el bolsillo de las personas. Ahora con la reforma se aumentaron
considerablemente los impuestos a los ciudadanos, se incrementó en tres
puntos el IVA, en otras palabras, para el consumidor final los precios
crecerán por este motivo en más del 18%, una suma considerable, imposible
de subestimar.
El entorno externo presenta un oscuro panorama, por decir lo menos.
Nuestros vecinos Venezuela y Ecuador se encuentran deprimidos, en nada
nos ayudan a estimular la demanda que ahora tanto necesitamos. El señor
Trump es una incógnita con signos más negativos que positivos. Europa
continúa inmersa en sus propios problemas. China ya no es la locomotora
del pasado.
Para fertilizar el consumo, a la vista solamente existen dos ingredientes
seguros y otros poco probables. Por un lado, las inversiones en
infraestructura 4G, y en otras latitudes, lo que se invertirá para honrar los
compromisos adquiridos con la firma del acuerdo con las Farc, una parte de
cuyo presupuesto se gastará en burocracia concentrada en la Capital, salas,
tribunales, unidades de investigación, etc., seis nuevos entes, otra en los
subsidios a los reinsertados. Entre los poco probables, se encuentra la
10
recuperación de los precios del petróleo.
¿Qué hacer para que el Gobierno Nacional dilapide menos en fronda
burocrática? Durante más de un lustro crecieron sus gastos sobre el PIB. Se
ha convertido en un lastre difícil de sostener, pensando únicamente en
mayor tributación, teniendo en cuenta que la Tasa Efectiva de Tributación
actual está por el orden del 90%, de acuerdo con estudios desarrollados por
FEDESARROLLO.
2. INFORME JURIDICO DEL PERIODO
2.1. GERMAN ENRIQUE SERRANO REYES:
El proceso que se encuentra en la Fiscalía 28 Seccional del Valle, Como
consecuencia de la denuncia penal contra el representante legal de
Desarrollo de Negocios. Comentario Final: Este proceso continúa su avance
procesal de acuerdo a los informes suministrados, el señor Fiscal solicito que
se allegaran todas las actuaciones realizadas por la sociedad después los
hechos, documentos que se allegaron a ese despacho judicial.
2.2. SANDRA MILENA VASQUEZ:
Este proceso que inicio con una restitución de bien inmueble arrendado de
uno de los locales comerciales de la CENTRAL DE TRANSPORTES DE
TULUA S.A., mismo que se lleva a cabo en el Juzgado Quinto Civil Municipal
de la ciudad de Tuluá. Se encuentran unos bienes secuestrados por un
curador y resguardados en una de las bodegas de la sociedad, e igualmente
se continúa con el proceso de recaudo por parte del juzgado a los
codeudores o deudores solidarios existentes. Durante el 2016 se retuvo la
suma de $1.900.000 por parte del juzgado y fueron entregados por el Banco
Agrario en el mes de Enero de 2017.
3. INFORME DEL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS SOBRE PROPIEDAD
INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR
De acuerdo a la Ley 603 del 2000, en la cual se obliga a las empresas presentar
un informe detallado de gestión, resaltando el tipo de software que usa la empresa,
con el objetivo de proteger la propiedad intelectual y evitar el incremento de la
piratería en Colombia.
11
La Central de Transportes de Tuluá S.A., en su catálogo de software instalado en
los equipos de cómputo, cuenta con licencias de software libre y privativo en cada
uno de los equipos, lo cual ha contribuido con una reducción de gastos por compra
de licencias privativas.
Actualmente, la Central de Transportes de Tuluá, cuenta con 15 equipos de
cómputos, los cuales 10 son equipos de escritorio, 2 son All-in-One, 1 equipo
Portátil y 2 equipos Servidor. Los siguientes cuentan con software libre y privativo,
listados a continuación:
Inventario de Software 2016
Software Descripción Plataforma Fecha
Caducidad
Tipo de
Licencia
Cantidad
Licencias
Avast
Internet
Security
Antivirus Escritorio 29/05/2018 Privativo 11
SITT
Software
Operativo
Terminal
Cliente -
Servidor 31/12/2017 Privativo 1
Novasoft
Enterprise ERP Contable
Cliente -
Servidor 31/12/2017 Privativo
1 (5
usuarios)
Isolucion Software Gestión
de Calidad
Aplicación
Web 31/12/2017 Privativo 10 Usuarios
Kawak
Software de
Gestión de
Calidad
Aplicación
Cloud 31/12/2017 Privativo
1 (Unlimited
Users)
GeDoc Software de
Correspondencia
Cliente -
Servidor N.A. Privativo 1
OnAir
Studio Sonido Ambiental
Cliente -
Servidor N.A. Privativo 1
Ventanilla
Amable
Sistema de
atención y
Satisfacción al
Usuario
Escritorio N.A. Privativo 1
GLPI Soporte Técnico Aplicación
Web N.A. Libre 1
12
Attendance
Management
Control de
Asistencia de
Personal
Escritorio N.A. Privativo 1
5M_TFS Control de Acceso
a Personal Escritorio N.A. Privativo 1
Mozilla
Thunderbird Cliente de Correo
Aplicación
Web N.A. Libre N.A
Skype Software de Chat
y Video Escritorio N.A. Freeware N.A
Adobe
Reader
Lector de Archivos
PDF Escritorio N.A. Libre N.A
SCHIP
Software de
Información
Financiero
Escritorio N.A. Libre N.A
Mozilla
Firefox Navegador Web Escritorio N.A. Libre N.A
Chrome Navegador Web Escritorio N.A. Libre N.A
Auslogics
Disk Degrag
Defragmentador
de Disco Escritorio N.A. Libre N.A
Ccleaner
FREE
Edition
Limpieza y
Optimización del
Sistema
Escritorio N.A. Libre N.A
Cobian
Backup
Elaboración
automática de
Backups
Escritorio N.A. Libre N.A
Java
Máquina virtual
para ejecución de
aplicaciones
Escritorio N.A. Libre N.A
7zip Descompresión
de archivos Escritorio N.A. Libre N.A
Libre Office
Suite de
Herramientas de
productividad
Escritorio N.A. Libre N.A
MySQL
Server
Sistema de
Gestión de Bases
de datos
Escritorio N.A.
Libre
(Versión
Express)
N.A
13
Paper
Stacks
Gestión de
Escaneo de
Documentos
Escritorio N.A. Libre N.A.
Adicional a estos programas, se mencionan las licencias Microsoft con las que
cuenta la Central de Transportes de Tuluá S.A.
Licencias de Windows en uso:
Windows Cantidad
Windows XP 1
Windows 7 7
Windows 8 – 8.1 2
Windows 10 3
Windows Server 2
TOTAL 15
Licencias de Office en uso:
Windows Cantidad
Office 2003 4
Office 2010 4
TOTAL 8
4. DESEMPEÑO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL DE LA
SOCIEDAD EN EL PERIODO
4.1. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
4.1.1. ACTIVOS CORRIENTES.
Los Activos Corrientes presentan una variación negativa con respecto del
año 2015 del 0,09%, motivado en el uso de la liquidez de la sociedad para la
capitalización del Terminal de Transportes de Girardot S.A.
14
(Cifras en miles de pesos)
4.1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES.
Estos activos crecieron con respecto al año anterior un 23,39%, motivados en el crecimiento de las inversiones en liquidez realizadas en el Terminal de
EFECTIVO Y EQUIVALENT
E DE EFECTIVO
DISMINUCION EN BANCOS DE
$59.575.000
INCREMENTO EN LOS CDT
POR $82.793.000
PROPIEDADES DE INVERSION
INCREMENTO EN LA DEPRECIACION ACUMULADA POR
$27.548.000
CUENTAS POR COBRAR
CRECIMIENTO EN LOS
ARRENDAMIENTOS DE $ 542.000
CRECIMIENTO SALDOS A FAVOR DE
IMPUESTOS $681.000
OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
SE LLEVO AL GASTO EL ANTICIPO DE CONALTER POR $10.000.000 Y
CORRESPONDIENTE A LA HOMOLOGACION
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
PROPIED DEINVERSION
EFECTIVO YEQUIVALENTE
CUENTAS PORCOBRAR
OTRAS CUENTASPOR COBRAR
2015
2016
15
Transportes de Girardot S.A., en el crecimiento de los depreciables por la tecnificación de la operación de la sociedad en el servicio que se presta a las empresas de transporte e igualmente por el cambio del vehículo asignado a la Gerencia y la compra de dos motocicletas para los controles periféricos de la sociedad y por último en la compra del software para el proceso de Gestión Documental correspondiente a los activos intangibles.
4.1.3. PASIVOS.
Los pasivos presentaron un movimiento casi que estable al crecer solamente el 1,86% con respecto al año anterior, motivado en la mayor parte por la adquisición de un crédito tipo leasing con el Banco Finandina para la compra de la camioneta asignada a la Gerencia.
•CRECIMIENTO DEL 12,43% POR CAPITALIZACION AL TERMINAL DE
TRANSPORTES DE GIRARDOT $137.900.000..
INVERSIONES EN ADMINISTRACION DE
LIQUIDEZ
• COMPRA DEL VEHICULO ASIGNADO A LA GERENCIA Y DOS MOTOS PARA EL PERSONAL DE AGENTES
OPERATIVOS. CRECIMIENTO DEL 31.78%.
• COMPRA DE EAUIPOS Y TECNOLOGIA AL SERVICIO DEL USUARIOS Y LAS EMPRESAS DE TRANSPORTE.
CRECIMIENTO DEL 28,25%.
DEPRECIABLES
•CRECIMIENTO DEL 17,46% POR EFECTOS DEL SEGURO ADQUIRIDO PARA EL
VEHICULO DE LA GERENCIA Y QUE POR SER NUEVO DE MAYOR VALOR EL SEGURO ES
MAS COSOTOSO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
•SE COMPRA EL SOFTWARE PARA MANEJO DEL PROCESO DE GESTION DOCUMENTAL POR LO QUE LA CUENTA DE LICENCIAS Y
SOFTWARE CRECE EN UN 238,89% ACTIVOS INTANGIBLES
16
4.1.4. PATRIMONIO.
Las variaciones patrimoniales se vieron afectadas en crecimiento de la reserva legal en un 3,61% que equivale al 10% de la utilidad decretada, creció igualmente el 46,88% la reserva a disposición de la Asamblea debido a que este órgano administrativo decreto sobre las utilidades del año 2015 fueran trasladadas a este rubro.
17
4.2. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
4.2.1. INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS.
Existió crecimiento del 7,29% con respecto al año anterior en los servicios de transporte y en los otros servicios un crecimiento del 2,42%. Este crecimiento tan bajo se debió a que los vehículos de servicio individual no tienen incremento en su valor de uso del terminal desde el año 2011.
En lo relacionado con la ejecución presupuestal de estos ingresos, en lo relacionado con el servicio al transporte hubo un cumplimiento del 100,86% y en los otros servicios del 96,11%. Las anteriores ejecuciones se vieron afectadas por el comportamiento de los vehículos de servicio individual y los valores presupuestados correspondientes al ítem de recuperaciones de gastos de alcoholimetría.
30.354
31.882
-
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
2016 2105
TAXIS SERV
ALCOHOLIMETRIA
TASA USO TRANSITO
TASA USO ORIGEN
18
4.2.2. OTROS INGRESOS.
En lo relacionado con los ingresos financieros se presentó un crecimiento del 48.70%; originado por el manejo de la liquidez de la sociedad a raíz de la utilidad que se trasladó a reserva, y en los dividendos un crecimiento del 37,54% en los que se decretaron en el Terminal de Transportes de Girardot S.A.
En los ingresos diversos existió un crecimiento del 12,11%, motivado entre otras por la venta del vehículo de gerencia a un tercero. Los arrendamientos presentan un crecimiento bajo (2,49%) debido a la devolución de un local por parte del arrendatario.
INGRESOS POR VENTA
DE SERVICIOS
RECUPERACION GASTOS
ALCOHOLIMETRIA (2.682.000)
TASAS DE USO EN TRANSITO $44.141.000
TAXIS DE SERVICIO
INDIVIDUAL (2.718.000)
TASAS DE USO ORIGEN
($29.092.000)
19
La ejecución presupuestal de estos dos ítems fue positiva, ya que las cuentas que se manejan al interior tuvieron un comportamiento sobresaliente durante el año 2016.
8.796 17.463
294.482
15.529 26.071
15.028 24.019
301.811
17.096 57.872
-
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
INTERESES SOBREDEPOSITO
DIVIDENDOS ARRENDAMIENTOS RECUPERACIONES OTROS INGRESOS
2015 2016
20
4.2.3. GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACION.
Presenta en su interior una sub división en tres grandes áreas, a saber: Sueldos y Salarios, Generales e Impuestos, Contribuciones y Tasas. Durante todo el periodo se trabajó en el control de los gastos motivado en la limitación del incremento en los ingresos; siendo por esto que el crecimiento fue corto con respecto al comportamiento de la economía, Sueldos el 5,22%, Generales el 2,46% e Impuestos el 13,62%.
Las cuentas que más influenciaron los crecimientos se explican a continuación:
Capacitación, bienestar social y estimulo (45,53%). Debido a que se efectuaron capacitaciones a nivel general del personal en la norma ISO 9001-2015 y en Liderazgo.
Personal Temporal (41,27%). Debido a que el estudiante del SENA el año anterior estuvo en etapa lectiva se le cancelaba el 75% del salario mínimo y en el 2016 fue etapa práctica cancelando el 100% del SMMLV.
Gastos de representación (69,36%). Participación de la responsabilidad social de la sociedad en la comunidad; en todo lo relacionado con la participación en las novenas de navidad comunitarias y al interior del Terminal de Transportes.
Viáticos y gastos de viaje (42,31%). Con la cercana construcción del nuevo terminal se participó en la MISION CONALTER 2016 USA y se envió a una misión de la Junta Directiva a México a visitar terminales de transporte y conocer las experiencias.
Publicidad y Propaganda (216,40%). Aprovechando el flujo de gente se participó publicitariamente en la Feria de Tulua, a fin de establecer un acercamiento con la comunidad en vísperas de la construcción del nuevo proyecto.
21
Presupuestalmente la ejecución de estos tres componentes de los gastos de operación y administración, se comportaron acordes con la política de restricción de gastos; obteniendo como resultados los siguientes: Sueldos y Salarios una ejecución del 98,19% y un ahorro de $12.142.000, Gastos Generales una ejecución del 99,54% y un ahorro de $4.297.000 e Impuestos, Contribuciones y Tasas una ejecución del 89,59% y un ahorro de $13.908.000.
4.2.4. OTROS GASTOS.
El ítem que más afecta esta serie es el de Gastos Financieros, por el endeudamiento de la sociedad con INFITULUA por la compra del lote para el proyecto de traslado. El interés pactado es el DTF más 3%, y como la dependencia es del Banco de la Republica, quien durante todo el año 2016 subió más de lo pensado la tasa. El crecimiento de esta cuenta de un año a otro fue del 54,94%. La cuenta de Gastos Diversos igualmente se vio afectada por el pago realizado a la Cooperativa de Transportadores de Tuluá S.A. por valor de $9.200.000.
En lo relacionado con el presupuesto igualmente estas dos cuentas desfasan el mismo por las explicaciones anteriores; Intereses crédito ejecución del 119,13% y Gastos diversos el 100% ya que no estaba presupuestado.
626.826
914.488
105.291
659.560
936.985
119.633
SUELDOS Y SALARIOS GASTOS GENERALES IMPUEST, CONTRB Y TASAS
2015 2016
22
4.2.5. UTILIDAD NETA.
La Utilidad Neta del Ejercicio fue de CIENTO CINCUENTA Y UN MILLONES
TRESCIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL PESOS ($151.355.000.),
obteniéndose un decrecimiento con respecto al 2015 del 2,87%. Esta utilidad
disminuye por la provisión del impuesto a la renta y el CREE que una vez
efectuadas las revisiones de los gastos deducibles se planteó en un
porcentaje aproximado del 40%, y su incremento con respecto al año anterior
es del orden del 38,53%.
En lo relacionado con la ejecución presupuestal se cumple en la utilidad
antes de impuesto (100,52%), pero con el crecimiento de los impuestos antes
comentados hay una ejecución del 125,84% en el Impuesto en la renta y en
el CREE del 125,21%. Dando esto como resultado final una ejecución en la
utilidad proyectada del 87,63%, quedando en un valor por debajo de
$21.369.000.
23
(cifras en miles d pesos)
5. INDICADORES DE GESTIÓN DEL AÑO 2016
5.1. Indicadores de Gestión Presupuestal
Son indicadores de gestión por excelencia, donde señalan de manera
continua cómo la entidad cumple con sus metas de recaudo, pero
también indica como lo planeado se ejecuta en razón al flujo de caja, a sus
compromisos y consistente con los objetivos y metas institucionales.
UTILIDAD ANTESDE IMPUESTO
PROV IMPUSTRENTA
PROVISION CREE UTLIDAD NETA
2015 236.101 59.025 21.249 155.827
2016 262.555 81.765 29.435 151.355
PRESUPUESTO 261.206 64.974 23.509 172.724
-
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
24
5.2. Indicadores de Eficiencia:
Valoran si la transformación de recursos en bienes y servicios se realiza con
un rendimiento adecuado o no. Para ello, se analizan los recursos utilizados,
las operaciones y procedimientos realizados para la obtención de los bienes
o servicios, los servicios proporcionados por la organización, todo orientado a
la medida y mejora del rendimiento.
GUIA
MENSUAL DICIEMBRE
INDICADORES DE
GESTION
PRESUPUESTAL
MEDIDA META
1
Cumplimiento del
presupuesto de
inversiones
141.000.000 51,68%
2
Cumplimiento de las
politicas salariales e
incentivos
Gastos Reales de
Personal/Gastos
Presupuestados de
Personal
663.173.758 8,33%
99,46%
3
Cumplimiento en la
ejecución de los
gastos generales
1.138.925.968 8,33%
97,68%
4
Cumplimiento en la
ejecución de los
gastos no
operacionales
236.459.172 8,33%
122,50%
5
Cumplimiento en la
utilidad operacional 63.577.279 8,33%
214,52%
6
Cumplimiento en la
utilidad bruta 261.179.274 8,33%
100,53%
7
Cumplimiento en la
utilidad neta 172.378.321 8,33%
87,80%
8
Cumplimiento en la
ejecución de los
ingresos
operacionales
1.865.677.005 8,33%
102,29%
9
Cumplimiento en la
ejecución de los
ingresos no
operacionales
434.061.166 8,33%
95,80%
25
5.3. Indicadores de eficacia
Miden el grado en que son alcanzados los objetivos de un programa, actividad u organización.
5.4. Índices de Equidad
La equidad mide la justicia, imparcialidad o igualdad con que una
organización retribuye sus grupos de interés: Accionistas, colaboradores,
sociedad y el Estado. Siendo con esto los índices de equidad los
componentes fundamentales del balance social de las empresas.
INDICADORES DE
EFICIENCIA (INDICES
CUANTITATIVOS)
MEDIDA META
DICIEMBRE
1
Productividad de la
Mano de Obra
Ingresos Totales/Costo
total Mano de Obra 3,47
3,52
2
Margen contable de la
Utilidad Operacional
Utilidad
Operacional/Pasivo a
Largo Plazo + Patrimonio
0,46% 0,04%
0,99%
3
Margen bruto de
utilidades
Utilidad Bruta/Ingresos
Totales11,36% 0,95%
11,30%
4
Rendimiento
Patrimonial
Utilidad Bruta +
Depreciación/Patrimoni
o
2,83% 0,24%
2,92%
5
Rendimiento Activo
Utilidad Bruta +
Depreciación/Activo
Total
2,22% 0,18%
2,27%
INDICADORES DE
EFICACIAMEDIDA META
1
Crecimiento en
ingresos
Ingresos 2016/Ingresos
20157,05% 1,52%
8,25%
2
Participación en el
mercado en despacho
de vehiculos
3.06%PUESTO 12
DE 293,24%
3
Participación en el
mercado en
movilizacion de
pasajeros
3,02%PUESTO 12
DE 293,35%
26
5.5. Índices de Impacto
Miden los cambios que se esperan lograr al final del proyecto, e incluso más allá de su finalización, y que son definidos en su Propósito u Objetivo general. Representan el cambio esperado en la situación de los participantes una vez que la formación se lleva a cabo. Usualmente se pueden medir en períodos de mediano o largo plazo debido a que se requiere un lapso, para que se puedan medir el mejoramiento de los ingresos, las condiciones de trabajo, la empleabilidad y los demás impactos.
INDICES DE EQUIDAD
PARA
COLABORADORES
MEDIDA META DICIEMBRE
1
Presupuesto de
beneficios
extralegales
Prima de Vacaciones+
Prima de
Navidad+Bonificación
por Recreación+Auxilio
de Alimentación
75.059.938
2
Presupuesto de
inversión en bienestar
social
21.700.000
125,62%
3
Indice de colaboración
en apoyos educativos
y bienestar social
Capacitación y
Bienestar/Gastos de
Personal
3,27%
4,13%
INDICES DE EQUIDAD
PARA ACCIONISTASMEDIDA META
1
Rentabilidad NetaUtilidad Neta/Ingresos
Totales
RENTABILIDAD
PROMEDIO DEL
SECTOR O LA ZONA
7,50% 6,51%
2
Rentabilidad BrutaUtilidad bruta/Ingresos
Totales
RENTABILIDAD
PROMEDIO DEL
SECTOR O LA ZONA
11,36% 11,30%
3
Rentabilidad por
Acción
Utilidad Neta/No. de
Acciones
RENTABILIDAD
PROMEDIO DEL
SECTOR O LA ZONA
10,82 9,50
MENSUAL 0,90
INDICES DE EQUIDAD
PARA EL ESTADOMEDIDA
1
Obligaciones
Tributarias
presupuestadas
2
Crecimiento en
obligaciones
tributarias
Imporenta
2016/Imporenta 2015-1,89%
38,53%
27
Los índices de medición de los costos por despacho de vehículos y pasajeros se
cumplieron debido al control efectivo en la generación de gastos de la sociedad; y en
los índices de cartera se vio afectado por el correcto manejo de la liquidez de la
sociedad, donde se optimizo los saldos disponibles.
6. PERSPECTIVAS 2017
6.1. ENTORNO INTERNACIONAL.
De acuerdo con las posiciones asumidas por el Fondo Monetario
internacional, la perspectiva de crecimiento es en términos generales la que
regirá para el año 2017, teniéndose como meta un crecimiento cercano al
3,7%. Siendo los países que jalonan este crecimiento los Estados Unidos
que para el 2016 fue de 1,6% proyectando para el 2017 un 2,2%, Gran
Bretaña y Japón cuyo crecimiento e inflación son bajos hoy, pero esperando
que durante los próximos 5 años tasas de interés bajas buscando
crecimiento.
En América Latina se proyecta una recuperación del 0,5% después de una
caída del 3,3% en Brasil. Los precios del crudo, se establecerán entre los 45
USD y los 55 USD, La demanda y la oferta del crudo entraran en una
regulación especial a fin de no llegar al precio piso.
En la economía de China se puede presentar una desaceleración en su
crecimiento al pasar del 6,6% al 6,2% este año. Se está gestando un proceso
de acumulación de deuda que puede generar estrés en el mercado.
Las determinantes fundamentales apuntan a una estabilización de la tasa de
INDICES DE IMPACTO MEDIDA META DICIEMBRE
1
Medir el índice de
satisfacción del cliente
interno (clima
organizacional)
90%
92,25%
2
Medir el índice de
satisfacción del cliente
externo
85%
63,00%
3
Costos operacionales
por Despacho de
vehículos
Total costos
operacionales/Vehículos
despachados
4.814 4.686
4
Costos operacionales
por Despacho de
pasajeros
Total costos
operacionales/Pasajeros
despachados
497 472
5
Medir el índice de
carteraCartera/Total Ingresos
6,70% 5,90%
28
cambio.
6.2. REFORMA TRIBUTARIA Y OTROS
El incremento del IVA del 16% al 19% favorecerá la inversión y el gasto
público y afectara el consumo privado, teniendo cada uno de estos un
comportamiento esperado.
El CONSUMO PRIVADO con el aumento del IVA disminuirá en un 0,4% y
con el aumento de las rentas personas naturales disminuirá un 0,2%.
El GASTO PUBLICO con el aumento del IVA incrementará en un 1%, con el
aumento de la renta a personas incrementara en un 0,7% y con la reducción
del CREE y el impuesto a la renta presentará una disminución del 1,4%.
La INVERSION con el aumento del IVA disminuirá un 0,2% y con la
reducción del CREE y el impuesto a la renta presentará un crecimiento del
1,7%.
El crecimiento de PIB de Colombia tiene relación directa con el Petróleo,
como uno de nuestros grandes commodities.
La inflación en nuestro país cerro en 2016 en 5,75% esperando que para el
2017 este en el rango comprendido entre 3,90% y 4,60%.
6.3. TASAS DE INTERES Y OTRAS MEDIDAS
Las tasas de interés comenzaron su reducción desde diciembre de 2016
debido a que hay claridad sobre el panorama fiscal y deberá continuar de la
misma forma porque es evidente que la depresión productiva se decrece
continuando con este proceso durante el 2017, llegando en Agosto al 5,5%.
Hay crecimiento en diferentes sectores de la economía nacional a ritmos
superiores del 3%, como lo son la Industria (3,3%), la construcción (3,4%) y
el financiero (3,7%); el sector de minería es el que tendrá una depresión del
5% al 2,4%.
(Fuente Dr. Juan Pablo Espinoza Arango. Gerente de Investigaciones Económicas Bancolombia)
7. INFORMACIÓN ADICIONAL
Se deja constancia que la información exigida por el ordinal tercero del Artículo 446 del
29
Código de Comercio con todos sus detalles, está a disposición del señor Secretario para su lectura y es parte integrante del presente informe.
Así mismo, conforme a lo estipulado en la misma disposición, este informe, el balance general y los demás documentos exigidos por la Ley, fueron puestos a disposición de los Accionistas con la debida anticipación, previa revisión y análisis de la Junta Directiva de la empresa, organismo que lo aprobó en su totalidad.
En cumplimiento del Decreto 1406 de 1.999 en sus artículos 11 y 12 nos permitimos informar que la empresa ha cumplido durante el período sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al sistema de seguridad social integral.
Que los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son correctos y se han determinado correctamente las bases de cotización.
Que son correctos los datos sobre afiliados al sistema.
Que la empresa como aportante se encuentra a paz y salvo por el pago de aportes al cierre del ejercicio de acuerdo con los plazos fijados.
Que no existen irregularidades contables en relación con aportes al sistema, especialmente las relativas a bases de cotización, aportes laborales y aportes patronales.
De acuerdo a lo establecido en la ley 222 de 1995 copia de este informe de Gestión fue entregado oportunamente a la Revisoría Fiscal para que su dictamen informe sobre su concordancia con los Estados Financieros.
La Junta Directiva desea agradecer a los funcionarios por la obtención de los objetivos y metas trazadas por la sociedad en este periodo.
Igualmente un agradecimiento especial a los accionistas de la Compañía, por la confianza depositada en la administración de CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUA S.A. . JORGE ALBERTO CRUZ DAVILA NÉSTOR E. FAJARDO RESTREPO Presidente Junta Directiva Gerente General.
30
8. CERTIFICACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Señores Asamblea General de Accionistas La Ciudad.- Nosotros el Representante Legal y Contador General Certificamos que hemos preparado los Estados Financieros: Estado de Situación Financiera, Estado del Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 de 2016, de acuerdo con la Resolución 414 de 2014 y sus modificaciones de la Contaduría General de la Nación, incluyendo sus correspondientes Revelaciones que forman un todo indivisible con estos. Los procedimientos de valuación , valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la Empresa al 31 de Diciembre de 2016; así como los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además:
Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.
No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.
Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio. Valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.
Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.
Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros y sus respectivas revelaciones, incluyendo sus gravámenes , restricciones a los activos ; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros ; y,
No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.
La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales. Dado en Tuluá a los 20 días del mes de Febrero del año 2017:
Cordialmente, Ing. NÉSTOR FAJARDO RESTREPO ANA MILENA MARÍN MARÍN Representante Legal Contadora T P 122942-T
31
9. EROGACIONES A FAVOR DE DIRECTIVOS Y ASESORES (Cifras en miles de Pesos)
GERENTE
Néstor Enrique Fajardo Restrepo
Sueldos 82.715.
Vacaciones 3.446.
Bonificación 0.
SUB-TOTAL 86.161.
HONORARIOS
Junta Directiva
German Vicente García 5.584.
Juan Carlo Urriago Fontal 4.343.
Isabel Cristina Gallo 7.446.
Ivanov Russi Urbano 7.446.
Rodolfo Ramírez Álvarez 6.205.
James Mosquera Muñoz 7.446.
Mauricio Alejandro Villaneda Jiménez 7.446.
Jorge Alberto Cruz Dávila 6.825.
María del Pilar Coronel 6.205,
Lina María Segura 1.861.
Gustavo Adolfo Vélez Román 6.205.
Paulo Cesar Marulanda Lorez 1.861.
SUB-TOTAL 69.497.
REVISORIA FISCAL 15.183.
Aleida Rueda Romero 15.183.
ASESORIA TRIBUTARIA 9.847.
32
Consultoría Integral de Occidente 9.847.
ASESORIA JURIDICA 38.358.
Consultoría Integral de Occidente 23.358.
Angela María Moran 15.000.
SALUD OCUPACIONAL Y PMIRS 1.534.
Fabio Rueda Tabares 1.534.
ASESORIAS VARIAS DE ACOMPAÑAMIENTO
142.744.
Santiago Arias Cortez (Imagen Corporativa)
3.000.
Eduardo José Hernández Blanco (Hosting y Dominio)
272.
Edward Londoño Rojas (Manual Operativo)
2.300.
Gloria Isabel Botero Gomez ( Exámenes de ingreso personal nuevo)
1752.
Yuri Pauline Rojas Manrique (Encuesta de Satisfacción al Cliente)
3.170.
Novasoft S.A.S (Mantenimiento software contable y financiero).
5.177.
Corporación Nacional de Terminales de Transporte (homologación
operativa)
8.621.
CPAAI Cabrera Internacional S.A. (acompañamiento NIIF)
15.840.
BRC Investor Service (Calificadora de Riesgos)
15.000.
Icontec (visita de renovación certificación)
1.905.
Editora Actualícese. Com Ltda. (suscripción pagina de información
contable y financiera)
137.
33
SICOMS (Circuito Cerrado de Televisión)
300.
I.P.S. Clínica Odontológica Servisalud E.U. (Jornada odontológica
funcionarios)
722.
F.T.S. Tecnología S.A.S. (revisión barreras de control ingreso)
120.
Grupo Vidawa S.A.S. (Software calidad KAWAK)
8.405.
Arcos Tecnología S.A.S. (mantenimiento y actualización del
software operativo)
11.721.
AEINTEGRAL S.A.S. (asesoría jurídica en proyecto de traslado)
14.000.
Cavas Holding Group S.A.S. (exámenes ocupacionales a los
funcionarios)
1.835.
Consultoría Integral de Occidente S.A.S. (consultoría de calidad,
seguridad social y en el trabajo y PMIRS)
36.947.
Fabian Andres Londoño (Plan estratégico 2016 – 2020 y capacitación
norma ISO 9001-2015)
13.080.
207.665.
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 20.044.
Luis Alfonso Palacio 800.
Target Comunicación 17.241.
Sociedad de Autores y Compositores 499.
Fondo de la Tecnología y las Comunicaciones
1.504.
SUB-TOTAL 20.044.
GRAN TOTAL 400.031.
34
10. INFORME DE LA REVISORÍA FISCAL
35
11. ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
EL SUSCRITO REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR PÚBLICO DE CENTRAL
DE TRANSPORTES DE TULUÁ S.A.
CERTIFICAN:
Que la información financiera, económica y social de la sociedad CENTRAL DE
TRANSPORTES DE TULUÁ S.A. reportada en los estados financieros
correspondientes a los años 2016 y 2015 fue tomada fielmente de los libros de
contabilidad llevados conforme a las Normas de Contabilidad Pública y que las cifras
registradas en ellos reflejan de forma fidedigna la situación financiera de la entidad.
Esta certificación se expide en cumplimiento de la Resolución No. 550 del 19 de
diciembre de 2005 en su artículo 4, expedido por la Contaduría General de la Nación.
Dado en Tuluá a los 22 días del mes de Febrero del año 2017.
NÉSTOR FAJARDO RESTREPO ANA MILENA MARÍN MARÍN
Representante Legal Contadora
TP. 122942-T
36
NOTAS ACUMULADO ACUMULADO %ACTIVO dic-16 dic-15
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja 26.684 24.553 8,68
Bancos 27.203 86.778 -68,65
CDT 3 248.193 165.400 50,06
PROPIEDADES DE INVERSION 4
Terrenos 8.502.095 8.502.095 0,00
Edificio 3.881.265 3.881.265 0,00
Depreciación acumulada edificio -66.360 -38.812 70,98
CUENTAS POR COBRAR 5
Prestación de Servicios - - 0,00
Arrendamientos 3.932 3.390 15,99
Anticipos y saldos a favor de impuestos 123.268 122.587 0,56
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5.847 5.710 2,40
PRESTAMOS POR COBRAR
Crédto a empleados (SOAT) 4.122 5.142 -19,84
Anticipos y avances - 10.000 -100,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 12.756.249 12.768.108 -0,09
ACTIVOS NO CORRIENTES
INVERSIONES EN ADMON DE LIQUIDEZ 6
Inversiones en acciones 1.248.165 1.110.175 12,43
Deterioro de Inversiones -632.723 -632.723 0,00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Construcciones en curso 493.153 493.153 0,00
DEPRECIABLES
Maquinaria y Equipo 38.514 38.514 0,00
Equipo Medico y Cientifico 8.248 8.247 0,01
Equipo de Oficina 67.351 61.342 9,80
Equipo de Computación y Comunicación 79.743 62.177 28,25
Flota y Equipo de Transporte 84.143 63.850 31,78
Depreciación Acumulada -160.082 -196.230 -18,42
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguros 8.061 6.863 17,46
ACTIVOS INTANGIBLES
Licencias y Software 7.171 2.116 238,89
Amortizaciones -2.157 -1.833 17,68
Impuesto Diferido 7 13.614 - 100,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1.253.201 1.015.651 23,39
TOTAL ACTIVOS 14.009.450 13.783.759 1,64
NESTOR E. FAJARDO RESTREPO ANA MILENA MARIN MARIN ALEYDA RUEDA ROMERO
Gerente Contador Revisor Fiscal
T.P. 122942-T T.P. 24553-T
Ver la Opinión Adjunta
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUA S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DE 2016
(cifras en miles de pesos)
37
ACUMULADO ACUMULADO %PASIVO dic-16 dic-15
CUENTAS POR PAGAR
Recursos a favor de terceros 565 482 17,22
Descuentos de Nomina 6.798 5.155 31,87
Servicios , Honorarios Y Libranzas 8.039 14.587 -44,89
Retencion en la Fuente e impuestos 10.812 10.166 0,00
Impuestos, contribuciones y tasas por pagar
Impuesto al valor agregado IVA 20.124 20.936 -3,88
Servicios publicos 335 205 63,41
Sobre Giro en Libros - - 0,00
TOTAL CUENTAS Y PRESTAMOS POR PAGAR 46.673 51.531 -9,43
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Cesantias e Intereses 40.502 37.679 7,49
Vacaciones y Prima de Vacaciones 16.510 14.527 13,65
Primas y bonificaciones - 384 -100,00
TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 57.012 52.590 8,41
PROVISIONES
PROVISIONES DIVERSAS
Impuesto de renta vigencia anterior - - 0,00
Impuesto de renta vigencia actual 111.200 80.274 38,53
TOTAL PROVISIONES 111.200 80.274 38,53
OTROS PASIVOS
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
Tasas de Uso, arrendamientos 1.659 222 647,30
TOTAL PASIVO CORRIENTE 216.544 184.617 17,29
PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 8 2.901.995 2.865.000 1,29
Operaciones de Financiamiento externas 2.865.000 2.865.000 0,00
Leasing financiero 36.995 - 100,00
TOTAL PASIVOS 3.118.539 3.049.617 2,26
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 9
Capital Suscrito y Pagado 1.593.074 1.593.074 0,00
PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES, PARTES
Prima y Colocación de Acciones 8.845 8.845 0,00
RESERVAS 10
Reserva de Ley 423.671 408.908 3,61
Reserva por Disposición de Asamblea 416.299 283.435 46,88
RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES - - 0,00
RESULTADO DEL EJERCICIO 151.355 155.827 -2,87
IMPACTOS POR TRANS AL NUEVO MARCO NORMATIVO 8.297.667 8.284.053 0,16
TOTAL PATRIMONIO 10.890.911 10.734.142 1,46
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 14.009.450 13.783.759 1,64
NESTOR E. FAJARDO RESTREPO ANA MILENA MARIN MARIN ALEYDA RUEDA ROMERO
Gerente Contador Revisor Fiscal
T.P. 122942-T T.P. 24553-T
Ver la Opinión Adjunta
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUA S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DE 2016
(cifras en miles de pesos)
38
ACUMULADO ACUMULADO %INGRESOS dic-16 dic-15
VENTA DE SERVICIOS
SERVICIOS DE TRANSPORTE
Tarifa Uso Origen 1.013.468 950.540 6,62
Tarifa Uso Tránsito 761.656 704.039 8,18
TOTAL INGRESOS SERV DE TRANSPORTE 1.775.124 1.654.579 7,29
OTROS SERVICIOS
Alcoholimetria 102.922 98.240 4,77
Taxis Servicio Público 30.354 31.882 -4,79
TOTAL OTROS SERVICIOS 133.276 130.122 2,42
OTROS INGRESOS
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses sobre déposito 15.028 8.796 70,85
Dividendos 24.019 17.463 37,54
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 39.047 26.259 48,70
INGRESOS DIVERSOS
Arrendamientos 301.811 294.482 2,49
Recuperaciones 17.096 15.529 10,09
Otros Ingresos (comparendos, paz y salvo ) 57.872 26.071 121,98
TOTAL INGRESOS DIVERSOS 376.779 336.082 12,11
TOTAL INGRESOS 2.324.226 2.147.042 8,25
NESTOR E. FAJARDO RESTREPO ANA MILENA MARIN MARIN ALEYDA RUEDA ROMERO
Gerente Contador Revisor Fiscal
T.P. 122942-T T.P. 24553-T
Ver la Opinión Adjunta
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A DICIEMBRE 31 DE 2016
(cifras en miles de pesos)
39
ACUMULADO ACUMULADO %GASTOS dic-16 dic-15
DE ADMINISTRACION Y OPERACIÓN
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos 352.392 337.973 4,27
Horas Extras, Dominicales y Festivos 19.095 20.576 -7,20
Auxilio de Transporte 15.625 16.465 -5,10
Subsidio Alimentacion 11.709 12.752 -8,18
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 64.247 62.807 2,29
APORTES SOBRE LA NOMINA
PRESTACIONES SOCIALES 143.216 136.159 5,18
GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS
Capacitacion, bienestar social y estimulo 27.259 18.731 45,53
Dotacion 11.004 10.200 7,88
personal temporal 8.010 5.670 41,27
Gasto de representacion 7.003 4.135 69,36
Indemnizaciones - 1.358 -100,00
TOTAL SUELDOS Y SALARIOS 659.560 626.826 5,22
GENERALES
Comisiones Honorarios y servicios 277.784 259.321 7,12
Vigilancia y seguridad 115.946 112.355 3,20
Mantenimiento y Reparaciones 71.460 82.057 -12,91
Servicios publicos 60.600 62.143 -2,48
Viaticos y gastos de viaje 94.512 66.412 42,31
Publicidad y Propaganda 20.044 6.335 216,40
Impresos, Publicaciones y Afiliaciones 7.743 8.659 -10,58
Seguros 17.000 15.503 9,66
Combustible y lubricantes 23.156 26.528 -12,71
Servicio de aseo, cafeteria y restaurante 78.192 72.684 7,58
Elementos de aseo 3.041 5.046 -39,73
Gastos legales 62 47.016 -99,87
Intangibles 741 1.268 -41,56
otros gastos generales 166.704 149.161 11,76
TOTAL GASTOS GENERALES 936.985 914.488 2,46
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 119.633 105.291 13,62
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
Y OPERACIÓN 1.716.178 1.646.605 4,23
DETRIORO, DEPRECIACION Y AGOTAMIENTO
Deterioro de propiedades, planta y equipo - - 0,00
Deterioro propiedades de inversion - - 0,00
Depreciacion de propiedad, planta y equipo 28.060 41.173 -31,85
Depreciacion propiedades de inversion 27.779 38.812 -28,43
TOTAL DETRIORO, DEPRECIACION Y
AGOTAMIENTO 55.839 79.985 -30,19
OTROS GASTOS
FINANCIEROS
Intereses credito 271.619 175.303 54,94
Comisiones bancarias 7.033 4.462 57,62
TOTAL FINANCIEROS 278.652 179.765 55,01
OTROS GASTOS DIVERSOS 11.002 4.586 139,90
TOTAL OTROS GASTOS 345.493 264.336 30,70
TOTAL GASTOS 2.061.671 1.910.941 7,89
Utilidad Antes de Impuesto 262.555 236.101 11,20
Provisión Impuesto de Renta 81.765 59.025 - 38,53
Provision CREE 29.435 21.249 - 38,52
UTILIDAD DEL EJERCICIO 151.355 155.827 -2,87
NESTOR E. FAJARDO RESTREPO ANA MILENA MARIN MARIN ALEYDA RUEDA ROMERO
Gerente Contador Revisor Fiscal
T.P. 122942-T T.P. 24553-T
Ver la Opinión Adjunta
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A DICIEMBRE 31 DE 2016
(cifras en miles de pesos)
40
ACUMULADO PRESUPUESTO %INGRESOS dic-16 ACUMULADO
VENTA DE SERVICIOS
SERVICIOS DE TRANSPORTE
Tarifa Uso Origen 1.013.468 1.042.560 97,21%
Tarifa Uso Tránsito 761.656 717.515 106,15%
TOTAL INGRESOS SERV DE TRANSPORTE 1.775.124 1.760.075 100,86%
OTROS SERVICIOS
Alcoholimetria 102.922 105.604 97,46%
Taxis Servicio Público 30.354 33.072 91,78%
TOTAL OTROS SERVICIOS 133.276 138.676 96,11%
OTROS INGRESOS
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses sobre déposito 15.028 6.126 245,32%
Dividendos 24.019 24.000 100,08%
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 39.047 30.126 129,61%
INGRESOS DIVERSOS
Arrendamientos 301.811 306.281 98,54%
Recuperaciones 17.096 16.515 103,52%
Otros Ingresos (comparendos, paz y salvo ) 57.872 48.065 120,40%
TOTAL INGRESOS DIVERSOS 376.779 370.861 101,60%
TOTAL INGRESOS 2.324.226 2.299.738 101,06%
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A DICIEMBRE 31 DE 2016
(cifras en miles de pesos)
EJECUCION PRESUPUESTAL
41
ACUMULADO PRESUPUESTO %GASTOS dic-16 ACUMULADO
DE ADMINISTRACION Y OPERACIÓN
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos 352.392 360.499 97,75%
Horas Extras, Dominicales y Festivos 19.095 19.902 95,95%
Auxilio de Transporte 15.625 16.783 93,10%
Subsidio Alimentacion 11.709 13.419 87,26%
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 64.247 64.038 100,33%
APORTES SOBRE LA NOMINA
PRESTACIONES SOCIALES 143.216 147.558 97,06%
GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS
Capacitacion, bienestar social y estimulo 27.259 21.700 125,62%
Dotacion 11.004 11.000 100,04%
personal temporal 8.010 8.247 97,13%
Gasto de representacion 7.003 8.556 81,85%
Indemnizaciones - - 0,00%
TOTAL SUELDOS Y SALARIOS 659.560 671.702 98,19%
GENERALES
Comisiones Honorarios y servicios 277.784 279.596 99,35%
Vigilancia y seguridad 115.946 121.276 95,61%
Mantenimiento y Reparaciones 71.460 73.905 96,69%
Servicios publicos 60.600 74.898 80,91%
Viaticos y gastos de viaje 94.512 54.461 173,54%
Publicidad y Propaganda 20.044 26.350 76,07%
Impresos, Publicaciones y Afiliaciones 7.743 8.830 87,69%
Seguros 17.000 17.176 98,98%
Combustible y lubricantes 23.156 27.600 83,90%
Servicio de aseo, cafeteria y restaurante 78.192 85.245 91,73%
Elementos de aseo 3.041 - 100,00%
Gastos legales 62 1.380 4,49%
Intangibles 741 1.800 41,17%
otros gastos generales 166.704 168.765 98,78%
TOTAL GASTOS GENERALES 936.985 941.282 99,54%
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 119.633 133.541 89,59%
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
Y OPERACIÓN 1.716.178 1.746.525 98,26%
DETRIORO, DEPRECIACION Y AGOTAMIENTO
Deterioro de propiedades, planta y equipo - - 0,00%
Deterioro propiedades de inversion - - 0,00%
Depreciacion de propiedad, planta y equipo 28.060 28.404 98,79%
Depreciacion propiedades de inversion 27.779 27.144 102,34%
TOTAL DETRIORO, DEPRECIACION Y
AGOTAMIENTO 55.839 55.548 100,52%
OTROS GASTOS
FINANCIEROS
Intereses credito 271.619 228.000 119,13%
Comisiones bancarias 7.033 8.459 83,14%
TOTAL FINANCIEROS 278.652 236.459 117,84%
OTROS GASTOS DIVERSOS 11.002 - 100,00%
TOTAL OTROS GASTOS 345.493 292.007 118,32%
TOTAL GASTOS 2.061.671 2.038.532 101,14%
Utilidad Antes de Impuesto 262.555 261.206 100,52%
Provisión Impuesto de Renta 81.765 64.974 125,84%
Provision CREE 29.435 23.509 125,21%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 151.355 172.723 87,63%
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A DICIEMBRE 31 DE 2016
(cifras en miles de pesos)
EJECUCION PRESUPUESTAL
42
CONCEPTO SALDO A CAMBIO SALDO A SALDO A CAMBIO SALDO A
dic-15 2016 dic-16 dic-14 2015 dic-15
Capital 1.593.074 - 1.593.074 1.593.075 -1 1.593.074
Reservas 692.343 147.627 839.970 377.415 314.928 692.343
Superavit en Coloc. Accion. 8.845 - 8.845 8.845 - 8.845
Impactos por trans al nuevo
marco normativo 8.284.053 13.614 8.297.667 8.485.468 -201.415 8.284.053
Utilidades de Periodos Anteriores - - - - - -
Utilidades del Periodo 155.827 -4.472 151.355 314.936 -159.109 155.827
SALDO A DICIEMBRE 31 10.734.142 156.769 10.890.911 10.779.739 -45.597 10.734.142
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUA S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A DICIEMBRE 31 DE 2016
(cifras en miles de pesos)
2016 PORCENTAJE 2015
DE VARIACION
CAPITAL NETO DE TRABAJO 12.539.705 -0,35 12.583.491
LIQUIDEZ 58,91 -14,82 69,16
ROTACION DEL ACTIVO TOTAL 0,17 6,51 0,16
ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO TOTAL 22,26% 0,61 22,12%
CONCENTRACION 6,94% 14,70 6,05%
RECURSOS PROPIOS 77,74% -0,17 77,88%
RENTABILIDAD
RENDIMIENTO DE ACTIVOS 1,08% -4,43 1,13%
RENDIMIENTO DE PATRIMONIO 1,39% -4,27 1,45%
POTENCIAL DE UTILIDADES
MARGEN DE LA UTILIDAD NETA 6,51% -10,27 7,26%
MARGEN DE LA UTILIDAD OPERACIONAL 5,87% 116,80 2,71%
UTILIDAD POR ACCION 9,50 -2,87 9,78
VALOR INTRINSECO DE LA ACCION 683,64 1,46 673,80
AÑOS 2015 Y 2016
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUA S.A.
INDICADORES FINANCIEROS
NOMBRE DEL INDICADOR
43
FLUJO DE FONDOS POR ACTIVIDADES OPERATIVAS 2016
UTILIDAD NETA 151.355
MAS PARTIDAS QUE NO SIGNIFICAN SALIDA o INGRESO DE EFECTIVO:
Gasto Depreciación 8.600
Ingresos en acciones por desvalorizaciòn monetaria CFT -
Ingresos Ejercicios Anteriores -
Provisión Acciones (Reintegro) -
VARIACIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS DE OPERACIÓN:
Disminución (Incremento) cuentas por cobrar empleados 1.020
Disminución (Incremento) en deudores varios 8.640
Disminución (Incremento) en gastos pagados por anticipado -1.198
Disminución (Incremento) en activos intangibles 5.055
Incremento (Disminución) en pasivos laborales 4.422
Incremento (Disminución) en pasivos fiscales 30.926
Incremento (Disminución) de cuentas por pagar -3.421
TOTAL AJUSTES 54.044
FONDOS NETOS PROVISTOS POR ACTIVIDADES OPERATIVAS 205.399
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES FINANCIERAS
Distribución de Reserva a Dispocición de Asamblea -
Pago de Dividendos -
FONDOS NETOS PROVISTOS POR ACTIVIDADES FINANCIERAS -
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de Propiedades y Equipos -1.809
Incremento en Inversiones Permanentes 137.990
Incremento en Inversión Obligatoria -
Incremento en Propiedades y Equipo 43.869
FONDOS NETOS PROVISTOS POR ACTIVIDADES DE INVERSION 180.050
VARIACION NETA DE FONDOS 25.349
FONDOS AL INICIO DEL EJERCICIO 276.731
FONDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 302.080
(cifras en miles de pesos)
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUA S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado en Diciembre 31 de 2016
44
2016 2015
UTILIDADES A DISTRIBUIR - 151.355 - 177.739
RESERVA PARA DESARROLLOS FUTUROS A DISPOSICION
DE LA ASAMBLEA DE EJERCICIOS ANETRIORES - 416.299 - -
RESERVA LEGAL GRAVABLE 15.136 17.774
PERDIDAS EN EJERCICIOS ANTERIORES - -
RESERVA OCASIONAL A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA - 159.965
UTILIDADES A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA (Art. 49 E.T.)
PARA DISTRIBUIR EN ACCIONES 552.519 -
TOTAL 567.654 567.654 177.739 177.739
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUA S.A.
PROYECTO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES
(cifras en miles de pesos)
NOMBRE DEL ACCIONISTA NIT PORCENTAJE
PARTICIPACION
TERMINAL DE TRANSPORTES
POPAYAN S.A. 891.500.629-0 2.374.725 42,98%
FONDO DE PASIVO SOCIAL
DE LOS FERROCARRILES 800.112.806-2 1.231.564 22,29%
INFITULUA 891.900.272-1 1.096.749 19,85%
DEPARTAMENTO DEL VALLE
DEL CAUCA 800.103.933-1 816.622 14,78%
CENTRALES DE TRANSPORTES S.A. 890.303.422-5 5.525 0,10%
5.525.185 100%
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUA S.A.
PROYECTO DE PAGO DE DIVIDENDOS
TOTALES
VALOR
DIVIDENDOS EN
ACCIONES
45
12. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF
DICIEMBRE 31 DE 2016 (Cifras expresadas en Millones de pesos colombianos) NOTA 1. INFORMACION GENERAL DE LA SOCIEDAD
La Central de Transportes de Tuluá S.A es una sociedad anónima de economía mixta,
ubicada en la ciudad de Tuluá, compuesta por cinco accionistas así:
Fuente: elaboración propia
Objeto social es la prestación, operación y explotación de todos los servicios propios de
las Terminales de Transportes Terrestre automotor de pasajeros por carretera a través
del conjunto de instalaciones, equipos y órganos dispuestos para ello.
Los estados financieros con corte a diciembre de 2016 fueron elaborados bajo la
resolución 414 de 2014 y sus modificaciones de la Contaduría General de la Nación,
los cuales fueron aprobados por la junta directiva el día 26 de Enero de 2017, para ser
presentados a la Asamblea General de Accionistas.
NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Bases de preparación Los estados financieros han sido preparados de acuerdo a la resolución 414 de 2014 como marco definido por la Contaduría General de La Nación para las empresas que
NOMBRE DEL ACCIONISTA PORCENTAJE
PARTICIPACION
TERMINAL DE TRANSPORTES DE POPAYAN
S.A. 42,98%
FONDO DE PASIVO SOCIAL
DE LOS FERROCARRILES 22,29%
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO, PROMOCION Y
DESARROLLO DE TULUA 19,85%
DEPARTAMENTO DEL VALLE
DEL CAUCA 14,78%
CENTRALES DE TRANSPORTES S.A. 0,10%
100%TOTALES
46
no cotizan en el mercado de valores y que no captan ni administran ahorro del público. Base de contabilidad de causación La Compañía prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación. Importancia relativa y materialidad La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro. Los equivalentes al efectivo representan inversiones a corto plazo de alta liquidez que son fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Por tanto, una inversión será equivalente al efectivo cuando tenga vencimiento próximo; por ejemplo, tres meses o menos desde la fecha de adquisición. Las participaciones en el capital de otras empresas quedarán excluidas de los equivalentes al efectivo a menos que sean sustancialmente equivalentes al efectivo; como por ejemplo, las acciones preferentes adquiridas con proximidad a su vencimiento que tienen una fecha determinada de reembolso. Por su parte, los sobregiros exigibles en cualquier momento por el banco que formen parte integrante de la gestión del efectivo de la empresa se incluirán como componentes del efectivo y equivalentes al efectivo. Inversiones en Administración de Liquidez Se reconocerán como inversiones de administración de liquidez, los recursos financieros colocados con el propósito de obtener rendimientos provenientes de las fluctuaciones del precio o de los flujos contractuales del título durante su vigencia. Estas inversiones están representadas en instrumentos de deuda o en instrumentos de patrimonio. Los instrumentos de deuda son títulos de renta fija que le otorgan a su tenedor la calidad de acreedor frente al emisor del título. Por su parte, los instrumentos de patrimonio le otorgan al tenedor derechos participativos en los resultados de la
47
empresa emisora. Cuentas por cobrar Se reconocerán los derechos adquiridos por la empresa en desarrollo de sus actividades, de las cuales se espere a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalente al efectivo u otro instrumento. Préstamos por cobrar Se reconocerán como préstamos por cobrar, los recursos financieros que la empresa destine para el uso por parte de un tercero, de los cuales se espere a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento financiero. Los préstamos por cobrar se clasificarán en la categoría de costo amortizado. Inversiones en Asociadas Se reconocerán como inversiones en asociadas, las participaciones en la entidad sobre la que el inversor tiene influencia significativa, y no es una controlada ni constituye una participación en un negocio conjunto. Se entiende por influencia significativa la potestad de la empresa inversora para intervenir en las decisiones de política financiera y de operación de la asociada, sin que se configure control ni control conjunto. Se presumirá la existencia de influencia significativa cuando se posea, directa o indirectamente, una participación igual o superior al 20% del poder de voto sobre la asociada. Para tal efecto, se considerarán los derechos de voto potenciales del inversor, así como los mantenidos por otras partes. Los derechos de voto potenciales que se considerarán son aquellos que se puedan ejercer o convertir de inmediato y se excluirán aquellos que tengan restricciones legales o contractuales, tales como el condicionamiento a sucesos futuros o la posibilidad de ejercitarse solo hasta una fecha posterior. Por su parte, se presumirá que la empresa no ejerce influencia significativa si posee, directa o indirectamente, menos del 20% del poder de voto de la asociada, a menos que pueda demostrarse claramente que existe tal influencia. La existencia de influencia significativa sobre la entidad se evidencia, generalmente, a través de una o varias de las siguientes vías: a) tiene representación en la Junta Directiva u órgano equivalente de la asociada, b) participa en los procesos de fijación de políticas de la asociada, c) realiza transacciones importantes con la asociada, d)
48
realiza intercambio de personal directivo con la asociada o e) suministra información primordial para la realización de las actividades de la asociada. Podrá demostrarse la inexistencia de influencia significativa cuando existan restricciones al ejercicio del poder de voto originadas en normas legales o en acuerdos contractuales que impliquen que la entidad receptora de la inversión quede sujeta al control de un gobierno, tribunal, administrador o regulador. Propiedades de inversión Central de Transportes de Tuluá S.A., reconocerá como propiedades de inversión, los activos representados en terrenos y edificaciones que se tengan para generar rentas, plusvalías o ambas. También se reconocerán como propiedades de inversión, los bienes inmuebles con uso futuro indeterminado. Propiedades, planta y equipo Son activos tangibles los que:
Posee Central de Transportes de Tuluá S.A., para uso en el desarrollo de su objeto social, su actividad económica, la prestación de servicios o con propósitos administrativos,
Generan beneficios económicos futuros,
Los bienes muebles que generan ingresos producto de su arrendamiento
El costo del elemento pueda medirse con fiabilidad y
Se espera que sean utilizados durante más de un ejercicio. La adquisición de bienes será administrada de la siguiente forma:
Rubro Monto Registro Periodo
Muebles y enseres + 1 SMMLV Activo Adquisición
‘- 1SMMLV Gasto * Incurra
Equipos de oficina + 1 SMMLV Activo Adquisición
‘- 1SMMLV Gasto * Incurra
Equipos comunicaciones y computación
+ 1 SMMLV - 1SMMLV Activo Adquisición
Los periodos de depreciación son:
Tipo de activo Método de
depreciación Patrón
49
Tipo de activo Método de
depreciación Patrón
Construcciones y edificaciones Línea recta Vida útil
Equipo de oficina Línea recta Vida útil 5 años
Equipos de computación y comunicación
Línea recta Vida útil 3 años
Flota y equipo de transporte Línea recta Vida útil 5 años
Maquinaria, planta y equipo en montaje
Línea recta Vida útil 10 años
Arrendamientos Un arrendamiento es un acuerdo por el que un arrendador otorga al arrendatario, a cambio de una suma única de dinero, o una serie de pagos, el derecho a utilizar un activo durante un periodo de tiempo determinado. Para el caso de Central de Transportes de Tuluá S.A., es el valor cobrado por ceder el uso temporal de un local, o espacio por un precio determinado. Activos intangibles Los activos intangibles son activos identificables, de carácter no monetario, y sin sustancia o contenido físico, que surgen a través de la adquisición. Un activo intangible es identificable cuando:
Es separable; es decir, es susceptible de ser separado o dividido de la Empresa y vendido, transferido, explotado, arrendado o intercambiado, bien individualmente junto con un contrato, un activo o un pasivo relacionado, o
Surge de un contrato o de otros derechos legales, independientemente de si esos derechos son transferibles o separables de la Empresa o de otros derechos y obligaciones.
PASIVOS Préstamos por pagar Se reconocerán como préstamos por pagar, los recursos financieros recibidos por la empresa para su uso y de los cuales se espera a futuro, la salida de un flujo financiero
50
fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Cuentas por pagar Se reconocerán como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas por la empresa con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Impuesto a las ganancias El impuesto a las ganancias incluye todos los impuestos nacionales o extranjeros, que se relacionan con las ganancias sujetas a imposición. De acuerdo con la legislación aplicable actualmente en Colombia, este rubro está integrado por:
El Impuesto sobre la renta.
El impuesto sobre ganancias ocasionales.
El impuesto sobre la renta para la equidad, conocido como CREE aplicable en Colombia a partir del año 2013 por mandato de la Ley 1607 de 2012.
El impuesto a las ganancias también puede incluir otras formas de recaudo, como anticipos o retenciones. El gasto o ingreso por el impuesto a las ganancias es el importe total que se tiene en cuenta al determinar la ganancia o pérdida neta del periodo. Este incluirá tanto el impuesto corriente como el diferido. Beneficios a los empleados Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que la empresa proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo, cuando haya lugar, beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual. Estos beneficios abarcan tanto los suministrados directamente a los empleados como a sus sobrevivientes, beneficiarios y/o sustitutos, según lo establecido en la normatividad vigente, en los acuerdos contractuales o en las obligaciones implícitas que dan origen al beneficio. Las retribuciones suministradas a los empleados podrán originarse por lo siguiente:
a) acuerdos formales celebrados entre la empresa y sus empleados; b) requerimientos legales en virtud de los cuales la empresa se obligan a efectuar
aportes o asumir obligaciones; o c) obligaciones implícitas asumidas por la empresa, producto de políticas
empresariales de dominio público, patrones de comportamiento o declaraciones
51
específicas a través de las cuales, se haya dado a conocer a terceros, que la empresa está dispuesta a aceptar ciertas responsabilidades y, como consecuencia, se haya creado una expectativa válida de su cumplimiento.
Los beneficios a los empleados se clasificarán en:
a) beneficios a los empleados a corto plazo, b) beneficios a los empleados a largo plazo, c) beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual y d) beneficios pos empleo.
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Los ingresos de actividades ordinarias corresponden a la entrada de beneficios económicos, generados durante el periodo contable, los cuales son susceptibles de incrementar el patrimonio, bien sea por el aumento de activos o por la disminución de pasivos, siempre que no correspondan a aportes de los propietarios de la empresa. Los ingresos de actividades ordinarias se originan por la venta de bienes, por la prestación de servicios o por el uso que terceros hacen de activos, los cuales producen intereses, regalías, arrendamientos, dividendos o participaciones, entre otros. COSTOS Y GASTOS Se reconocerá un gasto cuando surja un decrecimiento en los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad. El reconocimiento de los costos y gastos procede directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos. Se reconocerá un costo o gasto en el estado de resultado integral cuando haya surgido un decrecimiento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un decrecimiento de un activo o un incremento de un pasivo, que pueda medirse con fiabilidad. Nota 3. Inversiones El saldo de las inversiones temporales que tiene la Central de Transportes de Tuluá al 31 de diciembre de 2016 es la siguiente la cual especifica tasas y vencimientos.
52
Nota 4: Propiedades de Inversión. Esta cuesta está representada al 31 de diciembre de 2016 así:
2016 2015
Terrenos 8.502.095 8.502.095
Edificio 3.881.265 3.881.265
Depreciación 66.360 38.812
Nota: Los terrenos están representados por el lote donde se encuentra las instalaciones actuales del terminal y el que se adquirió en el año 2015 para la construcción del nuevo terminal. Nota 5. Cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar El saldo al 31 de diciembre de 2016 comparado en el año 2015 de estas cuentas lo comprende:
2016 2015
Arrendamientos 3.932 3.390
Anticipos y saldo a favor de impuestos 123.268 122.587
Expensas y Otros 5.847 5.847
Total cuentas por pagar 132.507 131.824
INVERSION VALOR ENTIDAD TASA
COMPRA VENCIMIENTO
CDT 101.916.256 Banco Occidente 7,87% Oct/04/2016 Ene/03/2017
103.784.961 Banco Occidente 7,77% Nov/22/2016 Feb/22/2017
40.000.000 banco BBVA 7,40% Dic 28/2016 Mar 28/2017
Rendimientos 2.492.139
Causados a Dic 30
TOTAL 248.193.356
FECHA
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Nota 6. Inversiones en Administración de liquidez La empresa tiene las siguientes inversiones:
N. de acciones
Valor 2016 Valor 2015
Terminal de transportes de Girardot 71.756 1.226.765
1.088.775
Emplear S.A 1.907 21.400 21.400
TOTAL 73.663 1.248.165 1.110.175
Las inversiones en el Terminal de Girardot presentan un deterioro al año 2015 por valor de 632.723 valor registrado en la cuenta contable como deterioro de inversiones. Nota 7. Impuesto Diferido El saldo del activo por impuesto diferido al 31 de diciembre de 2016 es:
2016 2015
Activo por impuesto Diferido 13.614 0
El impuesto diferido fue aplicado para reconocer las diferencias que se presentan respecto del impuesto de renta, por los diferentes tratamientos aplicados a los hechos económicos realizados en especial al aplicar el valor razonable (costo atribuido) en el balance de apertura a las propiedades, planta y equipo y las propiedades de inversión. Nota 8. Obligaciones financieras Al 31 de diciembre de 2016 esta cuenta tiene un saldo de 2.901.995 que corresponde a:
Infitulua 2.865.000
Finandina 36.995
El crédito con Infitulua fue adquirido en enero de 2015, con una tasa de DTF + 3 puntos, durante el año 2016 se cancelaron los intereses causados mes a mes de este crédito los cuales ascienden a 271.619. El Leasing con Finandina se adquirió en el mes de abril con una tasa efectiva anual del
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24.751% con un plazo de 24 meses para cancelar en dos cuotas anuales. Nota 9. Capital emitido El capital emitido al 31 de diciembre comprendía:
2016 2015
Capital Autorizado 1.700.000 1.700.000
Capital suscrito y pagado 1.593.074 1.593.074
Capital por suscribir 106.926 106.926
* Expresado en miles de pesos colombianos El valor nominal de la acción es de 100 pesos y la cantidad de acciones emitidas al 31 de diciembre de 2016 es de 15.930.710 acciones. Nota 10. Reserva Reserva legal La empresa está obligada por ley a apropiar el 10% de sus ganancias netas anuales para reserva legal hasta que el saldo de esta reserva sea equivalente por lo menos al 50% del capital suscrito. La misma no se puede distribuir antes de la liquidación de la Compañía, pero se debe utilizar para absorber pérdidas. Reserva por disposición de la asamblea Esta reserva fue constituida por disposición de la asamblea con las utilidades del año 2014 – 2015, con la finalidad de ser utilizadas en el proyecto de traslado del terminal de transportes
Utilidad año 2014 283.435
Utilidad año 2015 132.864
TOTAL 416.299
