筑紫野市学童クラブ会計実務マニュアルchikushikko.com/wp-content/uploads/kaikeimanyuaru291.pdf · 会計実務マニュアル(h29) 2 会計実務マニュアルこの「会計実務マニュアル」は、NPO法人ちくしっ子ネットワーク事務局（以下、「事務局」という。）と各学童クラ

会計実務マニュアル（H29）

筑紫野市学童クラブ

会計実務マニュアル

NPO 法人ちくしっ子ネットワーク

平成 29 年度版

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事務局 TEL・FAX（092）922-9779

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会計実務マニュアル(H29)

1

頁

Ⅰ　会計実務の概要　･･･････････････････････････････････････････････････････････・・・　２2

　１．月例業務　････････････････････････････････････････････････････････････････・・・　２2

　２．育成運営費の分配　････････････････････････････････････････････････････････････・・・　３3

　　（１）「クラブ運営費」の分配　･･･････････････････････････････････････････････････････・・　３3

　　（２）「児童育成費」の分配　･･･････････････････････････････････････････････････････････････・・　３3

Ⅱ　会計様式　･･････････････････････････････････････････････････････････････････・・・　４4

Ⅲ　会費および保育料　･･････････････････････････････････････････････････････････・・・　４4

　１．会　費　･････････････････････････････････････････････････････････････････････・・　４4

　２．保育料　････････････････････････････････････････････････････････････････････・・　４4

　　（１）通年保育料　･･････････････････････････････････････････････････････････････・・　４4

　　（２）季節保育料　･･････････････････････････････････････････････････････････････・・　４4

　３．中途入所　･･･････････････････････････････････････････････････････････････････・　５5

　　（１）通年保育料　･･････････････････････････････････････････････････････････････・・　４5

　　（２）季節保育料　･･････････････････････････････････････････････････････････････・・　４5

　４．中途退所　･･･････････････････････････････････････････････････････････････････・　５5

　　（１）通年保育料　･･････････････････････････････････････････････････････････････・・　４5

　　（２）季節保育料　･･････････････････････････････････････････････････････････････・・　４5

　５．就学前児童の春期Ｂ季節保育料　･････････････････････････････････････････････5

Ⅳ　翌月の児童（予定）数および世帯（予定）数の報告　･･･････････････････････････････････････････5

Ⅴ　保育料等の口座引落　･･････････････････････････････････････････････････････・・　５6

　１．口座引落の目的　･･･････････････････････････････････････････････････････････・・　５6

　２．「自動払込利用申込書」の配布・提出　････････････････････････････････････････・・　５6

　　（１）配　布　･････････････････････････････････････････････････････････････････････・　６6

　　（２）提　出　･････････････････････････････････････････････････････････････････････・　６6

　３．引落金額および引落日　･･････････････････････････････････････････････････････・　６6

　　（１）会費および保育料　･･････････････････････････････････････････････････････・6

　　（２）中途入所の会費および保育料　･･･････････････････････････････････････････････････6

　　（３）就学前児童の春季Ｂの季節保育料　･････････････････････････････････････････････････7

Ⅵ　保育料等の現金集金について　･･････････････････････････････････････････････・・・　６7

Ⅶ　未納者（滞納者）への対応と納入手続き････････････････････････････････････････････････････7

　　（１）会費および保育料が所定の期日に引落しができない場合　･･････････････････････　６7

　　（２）滞納が３ヶ月に及んだ場合　･･･････････････････････････････････････････････････　６7

Ⅷ　指導員賃金の負担金　････････････････････････････････････････････････････････・・　７8

Ⅸ　クラブ運営費・児童育成費の管理　･････････････････････････････････････････････・・　７8

　１．「クラブ運営費」の管理　･･････････････････････････････････････････････････････　７8

　２．「児童育成費」の管理　･････････････････････････････････････････････････････9

　　　科目一覧･･････････････････････････････････････････････････････････････ 10

会計様式および記入例集　････････････････････････････････････････････････････････････11～22

も　　く　じ


2

会計実務マニュアル

この「会計実務マニュアル」は、ＮＰＯ法人ちくしっ子ネットワーク事務局（以下、「事務局」という。）と各学童クラ

ブ会計および指導員の会計に関する実務上の取扱いを示したものです。

Ⅰ 会計実務の概要

１．月例業務

日　程事務局学童クラブ・会計指導員

・会費（4月のみ）および通年保育料を保護

者口座より引落

・季節保育料は、季節ごとに、4、7､12､3月

のみ保護者口座より引落

・各学童クラブ会計用口座へクラブ運営費

を振込み、振込明細を学童へＦＡＸする

・クラブ運営費の資金を口座にて受理

・各学童クラブ指導員口座へ児童育成費を

振込み、振込明細を学童へＦＡＸする

・児童育成費の資金を口座にて受理

・指導員の給与計算　（～8日）・前月分の勤務時間数報告

・ゆうちょ銀行より未納者リスト受理（3日）

・未納者の入金チェック

・各学童クラブごとに未納者リストを作成し

各学童クラブまたは会計役員の自宅へ郵

送（７日）

・未納者リスト受取後,未納者に連絡をする

10日・保育料再引落(ゆうちょ銀行が休業日の時

は翌営業日）

12日～

15日頃

・ゆうちょ銀行より未納者リスト受理（１２日）

・各学童クラブごとに未納者リストを作成し、

各学童クラブまたは会計役員の自宅へ郵

送

・3カ月分以上滞納者に督促状の送付

・５カ月分以上滞納者は弁護士に依頼

・未納者リスト受取後、催促状を送付する

（〇月〇日を明記）

15日頃

・事務局の口座から、各指導員口座へ給与

の振込み

・会計は、指導員の提出する児童育成費出

納簿と領収書を照合し、出納簿に確認印を押

印する

・さらに、提出された出納簿の科目集計額

を、クラブ運営費出納簿へ移し集計する

・指導員は、前月分の児童育成費出

納簿に、署名捺印後、学童クラブ会計

に、領収書綴り、学童クラブ指導員用

口座の前月末残高記載の通帳コピー

とともに提出

・各学童クラブより、前月分クラブ運営費の

「クラブ運営費年間集計表」と「クラブ運営

費出納簿」、「児童育成費出納簿」

および、会計用口座と指導員用口座の前月

末残高記載の通帳コピー及び領収書を受

理

・勘定科目のチェックやおやつ代、運営費の

金額のチェックを行い、間違いがある場合

は、学童へＦＡＸ等でおしらせ。

（修正後の原本は、次月分と一緒に提出）

・学童クラブ会長および会計は、前月分のク

ラブ運営費出納簿に署名捺印する。

指導員作成の児童育成費出納簿・領収書綴

り、通帳コピーとともに会計用口座の前月末

残高記載の通帳コピー、クラブ運営費出納

簿、クラブ運営費年間集計表、領収書綴り

を、学童を通じてまたは直接２０日頃に事務

局へ提出（郵送可）

・翌月の児童（予定）数の報告受理・翌月の児童（予定）数・世帯数【会計

様式第1号】の報告

22日

・自動引落用のデータに、児童名簿、保育

料等のデータを入力し、ゆうちょ銀行へ伝送

28～

月末

・クラブ運営費と児童育成費の配布額計算

3日～

7日頃

1日

理事会

又は

20日


3

２．育成運営費の分配

育成運営費は、各学童クラブ会計が管理する「クラブ運営費」と、指導員が管理する「児童育成費」に

区分します。

（１）「クラブ運営費」の分配

クラブ運営費は、事務局から各学童クラブ名義の会計用口座へ振り込みます。なお、クラブ運営費の管理

は、会計が責任をもって行ってください。

事務局からの分配方法は次のとおりです。

クラブ運営費の分配額内訳一覧表

① 毎月１日クラブ運営費通年保育の児童数×500 円

② 4 月 1 日クラブ運営費季節保育（春季Ａ）の児童数×500 円

③ 7 月 1 日クラブ運営費季節保育（夏季）の児童数×900 円

④ 12 月 1 日クラブ運営費季節保育（冬季）の児童数×300 円

⑤ 3 月 1 日クラブ運営費季節保育（春季Ｂ）の児童数×500 円

（２）「児童育成費」の分配

児童育成費は、事務局から各学童クラブ名義の指導員用口座へ振り込みます。なお、児童育成費の管

理は、指導員が責任をもって行ってください。

事務局からの分配方法は次のとおりです。

児童育成費の分配額内訳一覧表

① 毎月１日おやつ代通年保育の児童数×1,500 円

その他の育成費通年保育の児童数×500 円

② 4 月 1 日おやつ代季節保育（春季Ａ）の児童数×420 円

その他の育成費季節保育（春季Ａ）の児童数×80 円

③ 5 月 1 日教材費（年間の 80%）（児童数×3,000 円）×80%

医薬材料費（年間の 80%）一律（10,000 円）×80%

④ ７月１日おやつ代季節保育（夏季）の児童数×1,800 円

その他の育成費季節保育（夏季）の児童数×300 円

⑤ 12 月 1 日おやつ代季節保育（冬季）の児童数×600 円

その他の育成費季節保育（冬季）の児童数×100 円

⑥ 12 月 15 日教材費（年間の 20%）（児童数×3,000 円）×20%

医薬材料費（年間の 20%）一律（10,000 円）×20%

⑦ 3 月 1 日おやつ代季節保育（春季Ｂ）の児童数×420 円

その他の育成費季節保育（春季Ｂ）の児童数×80 円

教材費及び医薬材料費については、市の委託料振込期日により前後する場合があります。


4

Ⅱ 会計様式

各学童クラブ会計および指導員が用いる書類の様式は、次のとおりです。

様式番号表題作成期日作成者

第 1 号児童数・世帯数報告書毎月 20 日までに指導員

第 2 号クラブ運営費･児童育成費入金表毎月クラブ会計

第 3-1 号

第 3-2 号

保育料等の納入について（催促）

〃（督促）

随時（1～２ヶ月未納者）

随時（３～４ヶ月未納者）

クラブ会計

事務局

第 4 号支払計画書随時未納者

第 5-1 号

第 5-2 号

第 5-3 号

第 5-4 号

クラブ運営費予算案

クラブ運営費収支決算報告書

クラブ運営費年間集計表

クラブ運営費出納簿（学童クラブ会計用）

年 1 回

年 1 回

毎月

毎日、毎月

クラブ会長・会計

クラブ会長・会計

クラブ会計

クラブ会計

第 6 号児童育成費出納簿（指導員）毎月指導員

第 7 号領収書綴り随時クラブ会計、指導員

Ⅲ 会費および保育料

会費および保育料規定に準拠します。

１．会費

（学童クラブ構成員）１世帯あたり年間 2,000 円

（個人）一人あたり年間 2,000 円

２．保育料

（１）通年保育料

児童一人あたり１ヶ月 7,500 円。延長保育料は、児童一人あたり１ヶ月 1,500 円。

（２）季節保育料

季節保育料は、期間を①～④の４つの季節に分け、次のようにします。

なお、一人親家庭世帯の児童及び３人以上の兄弟姉妹児を入所させている世帯の長子児童（４人の場合

は長子、次子）の保育料は、減免申請し法人が認めた場合、児童一人当たり、下表右欄のとおり。

３．中途入所

（１）会費

通年保育・季節保育ともに、次のとおりです（月割および日割計算は行いません）。

（学童クラブ構成員）１世帯あたり年間 2,000 円

（個人）一人あたり年間 2,000 円

季節保育料 (延長料金) 減免申請し法人

が認めた場合 (延長料金)

①春休みＡ（4/1～6/30）

②夏休み・秋休み（7/1～11/30）

③冬休み（12/1～2/28）

④春休みＢ（3/1～3/31 まで）

児童一人当たり




4,000 円

15,000 円

5,000 円

4,000 円

400 円

1,600 円

600 円

400 円

3,000 円

12,000 円

4,000 円

3,000 円

400 円

1,600 円

600 円

400 円


5

（２）保育料

①通年保育料

入所した月から、児童一人あたり１ヶ月 7,500 円です（日割計算は行いません）。延長保育料も同様。

なお、一人親家庭世帯の児童及び３人以上の兄弟姉妹児を入所させている世帯の長子児童（４人

の場合は、長子、次子）の保育料は、減免申請し法人が認めた場合、児童一人当たり１ヶ月 6,500

円とします。

②季節保育料

上記２．の季節保育料に従い、該当する入所季節の保育料となります。また、該当季節の中途入所であっ

ても日割計算は行いません。延長保育料も同様。

４．中途退所

（１）会費

いったん納入された会費は、通年保育・季節保育ともに、いかなる理由があろうとも返金しません。

（２）保育料

①通年保育料

契約は１年間であるため、原則として中途退所は認めません。

ただし、保護者の転勤や退職、あるいは入院加療等、各学童クラブ会長もしくは役員会が認める特別の

理由があるときは、退所届が各学童クラブ会長もしくは役員会で認められた以後の保育料は、納入する必要

はありません。退所届が各学童クラブ会長もしくは役員会で認められた以後の保育料で、すでに納入した保

育料があるときは、過納分を返金します。なお、日割計算は行いません。

②季節保育料

上記２．の季節保育料に従い、該当する入所季節ごとの保育料であるため、中途退所の場合は、いかなる

理由があろうとも返金しません。日割計算も行いません。

※退所の場合は、速やかに退所届を所属の学童クラブ会長に提出し、未納の会費・保育料があるときは、ただ

ちに精算してください。

５．就学前児童の春期保育料

就学前児童が幼稚園等を卒園後、学童保育を希望するときは、上記２．の季節保育料、④春期Ｂの 4,000

円です。保育期間は小学校の修了式から 3 月 31 日までとし、4 月 1 日からは通年保育となります。

Ⅳ 翌月の児童（予定）数および世帯（予定）数の報告

毎月 20 日までに、翌月の児童数および世帯数を、学童クラブ会長と指導員で確認し、指導員は、【会計様

式第１号】を使用し、事務局へＦＡＸ送信し報告してください。

Ⅴ 保育料等の口座引落

会費および保育料の納入は、原則として口座引落です。

１．口座引落の目的

（１）各学童クラブ会計の集金にかかる負担の軽減と金銭の取扱いにおける盗難等の防止のためです。

（２）保護者の納入にかかる煩雑さを軽減するためです。


6

（３）保育料等の財源の安定収入のためです。

２．「自動払込利用申込書」の配布・提出

（１）配布

①事務局から各学童クラブへ、「自動払込利用申込書」と「記入説明書」を、世帯数分１月末日までに配布し

ます。

②各学童クラブ会計は、保護者へ「自動払込利用申込書」と「記入説明書」を配布する。

※継続利用者は「自動払込利用申込書」の提出は不要です。

（２）提出

各自でゆうちょ銀行へ提出。4 月より新入所の場合は 2 月末まで。学童では取りまとめて提出はしません。

３．引落金額および引落日

（１）会費および保育料（）は減免の場合 ※延長保育利用の場合は、延長保育料を加算

項目金額引落手数料引落金額引落日

会費 1 世帯あたり 2,000 円 2,000 円 4 月 1 日

通年保育料毎月支払う児童一人あたり 7,500 円 10 円 7,510 円（6,510 円） 1 日・10 日

季節保育料

① 春季Ａ

児童一人

あたり

4,000 円 10 円 4,010 円（3,010 円） 4 月 1 日

② 夏季 15,000 円 10 円 15,010 円（12,010 円） 7 月 1 日

③ 冬季 5,000 円 10 円 5,010 円（4,010 円） 12 月 1 日

④ 春季Ｂ 4,000 円 10 円 4,010 円（3,010 円） 3 月 1 日

（２）中途入所の会費および保育料

中途入所については、「自動払込利用申込書」を早急にゆうちょ銀行へ提出してください。

① 通年保育料

会費および入所月の保育料は、入所の翌月 1日に、翌月の保育料と合わせて 17,010円（会費 2,000円、

入所月保育料 7,500 円、翌月保育料 7,500 円、引落手数料 10 円）、口座引落します。

ただし、口座引落の手続きが間に合わない場合は、翌々月 1日に、翌月および翌々月の保育料と合わせ

て 24,510 円（会費 2,000 円、入所月保育料 7,500 円、翌月保育料 7,500 円、翌々月保育料 7,500 円、引

落手数料 10 円）、口座引落します。

※延長保育利用の場合は、延長保育料を加算。

②季節保育料

会費および入所季節保育料は、入所の翌月 1 日に口座引落します。ただし、口座引落の手続きが間に

合わない場合は、翌々月 1 日に引落します。

（例）夏季 8/10 中途入所の場合

a.口座引落手続きが間に合う場合

9 月 1 日に、会費 2,000 円、夏季保育料 15,000 円、引落手数料 10 円の合計額 17,010 円を引落

b.口座引落手続きが間に合わない場合

10 月 1 日に、会費 2,000 円、夏季保育料 15,000 円、引落手数料 10 円の合計額 17,010 円を引落



7

（３）就学前児童の春季Ｂの季節保育料

就学前児童については、「自動払込利用申込書」を毎年 2 月末日までに事務局へ提出してください。

春季Ｂの季節保育料は、4 月 1日に、翌年度会費と 4 月の通年保育料と合わせて 13,510 円（春季Ｂ季節保

育料 4,000 円、会費 2,000 円、4 月通年保育料 7,500 円、引落手数料 10 円）、口座引落します。

ただし、口座引落の手続きが間に合わない場合は、5 月 1 日に、翌年度会費と 4 月と 5 月の通年保育料と

合わせて 21,010 円（春季Ｂ季節保育料 4,000 円、会費 2,000 円、4 月通年保育料 7,500 円、5 月通年保育料

7,500 円、引落手数料 10 円）、口座引落します。


※１日が金融機関休業日の場合は翌営業日に引落します。

Ⅵ 保育料等の現金集金について

原則として現金集金はしません。

Ⅶ 未納者（滞納者）への対応と納入手続きについて

未納者への対応は、各学童クラブ会計と事務局が協力して行います。

１．会費および保育料等が所定の期日に口座引落できない場合（未納 2 ヶ月まで）

（１）事務局は、各学童クラブ会計に未納者リストを当月 7 日頃までに封書にて郵送します。

（２）各学童クラブ会計は、未納者に連絡をしてください。

（３）10 日再引落後、未納者リストを各学童会計に封書にて郵送します。

（４）各学童クラブ会計は、未納者へ【会計様式第 3－1 号】を郵送してください。

（5）未納者は、保育料等の未納額を当月末までに、「特定非営利活動法人ちくしっ子ネットワーク」の口座へ振

込。送金人名は必ず「自動払込利用申込書」に記入した口座名義人名を記入。なお、振込手数料は未納

者本人が負担。

（6）未納額の納入は未納者による振込みを原則とし、事務局および学童クラブ会計は現金を預からないことと

します。

（7）未納者の入金チェックは、事務局が行います。

２．未納が３ヶ月に及んだ場合（過去３回の引落しができず、その間の入金もない）

（１）事務局は、各学童クラブ会計に未納者リストを当月 7 日頃までに封書にて郵送します。

（2）10 日再引落後、事務局は未納者に督促状【会計様式第 3－2 号】を郵送します。督促状の内容は、各会長

宛にも郵送します。

（3）未納者は、保育料等の未納額をただちに、「特定非営利活動法人ちくしっ子ネットワーク」の口座へ振り込

んでください。送金人名は必ず「自動払込利用申込書」に記入した口座名義人名を記入してください。なお、

振込手数料は未納者本人が負担してください。

（４）未納額の納入は未納者による振込みを原則とし、事務局および学童クラブ会計は現金を預からないことと

します。

（５）未納者の入金チェックは、事務局が行います。

（６）未納額の一括納入が困難な未納者は、支払計画書【会計様式第 4 号】を事務局に提出してください。

（７）その他については、保育料規定の６．未納(滞納)に準じます。


8

Ⅷ 指導員賃金の負担金

保育料に含まれる指導員賃金の負担金は、次のとおりです。

Ⅸ クラブ運営費・児童育成費の管理

１．「クラブ運営費」の管理

（1）分配されたクラブ運営費は、各学童クラブ会長および会計が、誠実にその事務を処理し、責任を持って管

理してください。翌年度に繰り越しはできません。年度末に残金がある場合は、法人会計に戻入れいたしま

す。3/31 時点での残高証明書を 4/10 までに事務局に提出してください。

（2）学童クラブ会計は、4月の理事会までにクラブ運営費に関して次の書類を作成し、学童クラブ会長と連名で

署名捺印のうえ、事務局へ提出してください。各学童クラブにおいても、必ず写しを保管してください。

① 前年度分の収支決算報告書【会計様式第 5-2 号】

② 次年度分の予算案【会計様式第 5-1 号】

（3）クラブ運営費の収支報告は、学童クラブ会計が毎月末〆で 20 日頃までに次の書類を作成し，事務局に提

出してください。

① クラブ運営費年間集計表【会計様式第 5-3 号】

② クラブ運営費出納簿【会計様式第 5-4 号】

③ クラブ運営費領収書綴【会計様式第 7 号】

④ クラブ名義の会計用通帳の末（残高記載）ページのコピー

⑤ 児童育成費出納簿【会計様式第 6 号】

⑥ 児童育成費領収書綴り【会計様式第 7 号】

⑦ 学童クラブ名義の指導員用通帳の末（残高記載）ページのコピー

各学童クラブにおいても、①、②、⑤は必ず写しを保管してください。

なお、①、②、⑤は、データファイル（ＦＤ提出またはメール添付）での提出でも結構です。ただし、各学童

クラブにおいては必ず出力し保管してください。その際、領収書綴りと通帳のコピーは郵送で結構です。領

収書綴りについては、理事会等または、指導員を通して返却します。

（4）学童クラブは、収支決算報告書、年間集計表、出納簿の写しを最低 7 年間保管してください。

（5）事務局は、学童クラブ会計が提出する帳簿類は、最低 7 年間保管します。

（6）クラブ運営費の出納簿は、【会計様式第 5-4 号】を使用してください。

① 出納簿は月末〆とします。

② 指導員から提出される児童育成費の出納簿【会計様式第 6 号】の集計数値を、クラブ運営費の出納簿

【会計様式第 5-4 号】の「児童育成費」欄へ書き移し、学童クラブ全体の収入、支出を集計してください。

（7）領収書綴りは、【会計様式第 7 号】を使用してください。

① 領収書には、必ず、領収日、宛名（・・クラブ、上様は不可）、品名を明記してもらってください。

指導員賃金

負担分

学童クラブ運営費

(児童育成費を含む）

通年保育料児童一人あたり 7,500円 5,000円 2,500円

① 春季Ａ 4,000円 3,000円 1,000円

② 夏季 15,000円 12,000円 3,000円

③ 冬季 5,000円 4,000円 1,000円

④ 春季Ｂ 4,000円 3,000円 1,000円

児童一人あたり保育料

季節保育料

項　　　目

毎月支払う

保育料


9

② 領収書がもらえないときは、学童クラブで出金伝票（市販のもの可）を準備し、支出日、購入先、品名等

を記入のうえ、学童クラブ会計の署名･捺印をしてください。

③ 領収書の内訳はできるかぎり詳しく記入してください。

④ 領収書およびレシートは、【会計様式第 7 号】に添付し期日までに事務局に提出してください。

⑤ 各科目において立替え購入する場合、立替者の氏名と支払日を領収書に記入し、立替分を支払った

日付で出納簿に記入してください。なお、立替の場合もできれば学童クラブ名で領収書をもらってく

ださい。

⑥ 会計と保護者もしくは指導員の間で金銭の受渡しがある場合は、（仮）領収書（市販のもの可）を必ず

発行してください。口座間の資金の移動の場合は、発行されなくて結構です。

⑦ 寄付金等を受理した場合は、領収書（市販のもの可）を必ず発行してください。

（8）クラブ運営に関するクラブ全体の収入・支出科目は、Ｐ10 を参照してください。

２．「児童育成費」の管理

（１）分配された児童育成費は、指導員が、誠実にその事務を処理し、責任を持って管理してください。

（２）児童育成費の収支報告は、指導員が毎月末〆で、翌月 15 日までに学童クラブ会計に次の書類を提出し

てください。

① 出納簿【会計様式第 6 号】

② 領収書綴り【会計様式第 7 号】

③ 学童クラブ名義の指導員用通帳の末ページ（残高記載）のコピー

指導員においても、①はかならず写しを保管してください。

（３）指導員は、出納簿の写しを最低７年間保管してください。

（４）児童育成費の出納簿は【会計様式第 6 号】を使用してください。

① 出納簿は月末〆とします。

② 出納簿には、すべての収入および支出を該当する科目欄にその金額を記入してください。該当する科

目がないと思われる場合は、事務局に問い合わせてください。

（５）領収書綴りは、【会計様式第 7 号】を使用してください。

① 領収書には、必ず、領収日、宛名（・・クラブ、上様は不可）、品名を明記してください。

② 領収書がもらえないときは、学童クラブで出金伝票（市販のもの可）を準備し、支出日、購入先、品名等

を記入のうえ、指導員の署名･捺印をしてください。

③ 領収書の内訳はできるかぎり詳しく記入してください。

④ 領収書およびレシートは、【会計様式第 7 号】に添付し期日までに学童クラブ会計に提出してください。

⑤ １枚の領収書で、２つ以上の科目に分かれる時は、領収書に明細がわかるように記載してください。

（ペンで色分けしていただけるととても見やすいです）

（６）クラブ運営費・児童育成費に関する収入・支出科目は、以下の項目で統一してください。

（収入の部）

科目取扱要領

通年保育（運営費）・通年保育分の運営費


10

季節保育（運営費）・季節保育分の運営費

教材費補助金・市から補助される教材費

医薬材料費補助金・市から補助される医薬材料費

行事会費収入・行事の際、会費や保険料、弁当代などを徴収したとき

雑収入・預金利息，文化祭等の分配金、寄付金

その他の収入

・その他、上記科目に該当しない収入（クラブ運営費・児童育成費からの振替、弁当代や行事費を保護者から一時的に預かった，仮払いの戻入等）があったとき（明細は備考欄に書く）

（支出の部）

科目取扱要領

おやつ代・おやつにかかる支出（例：手作りおやつ、果物、飲物等）

校外保育費・校外における保育にかかる支出（例：観劇会費、図書館入館費等）

行事費・保護者が主催するﾚｸﾚｰｼｮﾝや行事に関する全ての支出（例：ﾊﾞｰﾍﾞｷｭｰ大会、ｷｬﾝﾌﾟ、夏まつり、ｸﾘｽﾏｽ会、ﾊﾞｽﾊｲｸ、入所式等）保険料も含む

教材費・保育用教材・遊具購入の支出（例：ﾎﾞｰﾙ、縄跳び、画用紙、折紙、ﾚﾝﾀﾙﾋﾞﾃﾞｵ、ﾋﾞﾃﾞｵ教材、はさみ、のり、ｶｯﾀｰ、ﾃﾞｼﾞｶﾒ印画紙等）

図書費・書籍代（例：児童読書本、指導員用教材本等）

医薬材料費・薬品などにかかる支出（例：医薬品ﾃｰﾌﾟ、湿布、ｱｲｽﾉﾝ、体温計等）

消耗品費・一品 10,000 円未満の雑貨類の購入（例：食器、洗剤、ｽﾎﾟﾝｼﾞ、石けん、ﾀｵﾙ、ｺﾞﾐ袋、ｻﾗﾝﾗｯﾌﾟ、ﾃｨｯｼｭ、ｱﾙﾐﾎｲﾙ、写真現像等）

備品費・１万円以上の物品の購入（例：炊飯器、ﾃﾞｼﾞｶﾒ、ﾌﾟﾘﾝﾀ等）

事務用品費・事務用品等の支出（例：封筒、筆記用具、ﾉｰﾄ､FAX 用紙､インク・ﾄﾅｰ等）

通信費・保護者・児童への連絡にかかる支出（例：切手、はがき、電話・FAX 代、郵送料､プロバイダ料、宅急便等）

会議費・研修費・理事会、役員会等会議の茶菓代、ﾘｰﾀﾞ研修およびその他各種研修に関する経費

旅費交通費・クラブ運営のために出張したときの交通費、児童緊急時のﾀｸｼｰ代

支払手数料・銀行等の振込手数料、その他の手数料を支払ったとき

雑費・上記科目に該当しないもの（例：修繕費、会費、配送料等）

その他の支出・上記科目に該当しない支出（クラブ運営費・児童育成費への振替，弁当代等を徴収し、その代金を業者に支払う時，仮払いの支出等）があったとき（明細は備考欄に書く）

「会議費・研修費」と「慶弔費」は、保護者の出納簿にしか載っていません。

指導員は、年度末に児童育成費の残高を、学童クラブ会計が管理するクラブ運営費へ振り替えてください。


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【会計様式　第2-1号】

平成 29 年 7 月分

○○○　学童保育所 NPO法人ちくしっ子ネットワーク事務局

　29年　　7月　1日（月）振込

振込口座名 ○○○小学校学童保育所保護者会

振込口座番号 *****-********

振込額￥

（入金予定表）

24,000

（児童数×\500）

-1 7,500 -7,500 -500 太宰けいこ　６月分

0

（児童数×\500）

18,000

（児童数×\900）

0

（児童数×\300）

0

（児童数×\500）

41,500

前月以前の調整額

合　　計

冬季 0 5,000 0

春季Ｂ 0 4,000 0

春季Ａ 0 4,000 0

夏季 20 15,000 300,000

備　　考

保育料

通年保育料

当月分 60 7,500 450,000


季節保育料

記入例

クラブ運営費　振込明細表

学童クラブ名

41,500

児童数保育料合計クラブ運営費

（会計）


12


平成 28 年 7 月分

○○○小学校　○○○クラブ NPO法人ちくしっ子ネットワーク事務局

　　28年　　7月　　1日（月）振込

振込口座名 ○○○小学校学童保育指導員会振込口座番号 *****-********振込額￥

（入金予定表）

おやつ代その他育成費

90,000 30,000

（児童数×\1,500）（児童数×\500）

-1 7,500 -7,500 -1,500 -500 -2,000太宰けいこ

６月分

0 0

（児童数×\420）（児童数×\80）

36,000 6,000

（児童数×\1,800）（児童数×\300）

0 0

（児童数×\600）（児童数×\100）

0 0

（児童数×\420）（児童数×\80）

0 0

－

－－

124,500 35,500 160,000

当月分


児童育成費　振込明細表

学童クラブ名

160,000

児童数

60

5,000 0

備　　考児童育成費（指導員）

夏季 20 15,000

4,000 0 0

保育料合　　計

0

合　計

300,000 42,000

7,500 450,000 120,000

冬季

調整額

教材費（児童数×\3,000）－

0

春季Ｂ

医薬材料費－

合　　計

季節保育料

0

保育料

通年保育料

春季Ａ 4,000


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【会計様式第 3-1 号】

平成年月日

学童クラブ名 ○○○ 学童保育所

保護者名様

学童クラブ ○○○ 学童保育所

会長

特定非営利活動法人ちくしっ子ネットワーク

理事長髙木美和

保育料等納入について(お願い)

日頃から学童クラブ運営についてご理解ご協力をいただきまして誠にありがとうございます。

下記のとおり、保育料等について口座引落ができませんでしたので、お知らせいたします。

つきましては、未納額を早急に下記の振込先口座へ納入くださいますようお願いいたします。このまま

３ヶ月以上滞納されますと、規程により学童保育の利用ができなくなりますので、ご承知置きください。

なお、納入がこの文書と行き違いの節は、あしからずご了承ください。

記

項目金額備考

通年保育料

月分円

月分円

会費円

季節保育料

春季Ａ円

夏季円

冬季円

春季Ｂ円

合計円

《振込先》

ゆうちょ銀行口座名義：特定非営利活動法人ちくしっ子ネットワーク

口座番号：17490－69907361

ゆうちょ銀行以外の銀行から振り込まれる時は

ゆうちょ銀行【店名】七四八（ナナヨンハチ）【店番】748 【口座番号】6990736

《事務局》

TEL 092-922-9779 (月～金 10：00～17：00)

FAX 092-922-9779 (24 時間受付)


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【会計様式第 3-2 号】

平成年月日

学童クラブ名 ○○○学童保育所

保護者名様

学童クラブ ○○○ 学童保育所

会長


理事長髙木美和

保育料等納入について(督促)

下記のとおり保育料等がヵ月分未納になっておりますので、未納額を至急、下記の振込先口座へ納

入くださいますようお願いいたします。

ご承知のように保育料は、指導員の人件費、児童のおやつ代や保健衛生費、消耗品費等に充てられ、

クラブの運営に必要不可欠な収入となっています。そのため納入が滞りますとクラブ運営に重大な影響を

与えることになります。

一括での納入が困難な場合は、分割での返済のご相談に応じますので、事務局までご連絡ください。今

月末までに連絡がない場合やこのまま納入がなされない場合は、退所とみなします。未納額についてお支

払いなき場合は法的手段をとります。なお、お振込がこの文書と行き違いの節は、あしからずご了承くださ

い。

記

項目金額備考

通年保育料

月分円

月分円

月分円

会費

季節保育料

合計円

《振込先》

○ゆうちょ銀行口座名義：特定非営利活動法人ちくしっ子ネットワーク

口座番号：17490－69907361

○ゆうちょ銀行以外の銀行から振り込まれる時は

ゆうちょ銀行【店名】七四八（ナナヨンハチ）【店番】748 【口座番号】6990736

《事務局》

TEL 092-922-9779 (月～金１０：００～１７：００)

FAX 092-922-9779 (24 時間受付)


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【会計様式第 4 号】

平成年月日

○○○学童クラブ

会長様


理事長髙木美和様

○○○学童クラブ

保護者名印

支払計画書

私は、貴社に対し、平成 28 年月日現在、下記（１）のとおり、未払金があることを確認し、これを下

記（２）のとおり支払うことを確約します。

なお、下記（２）の支払を怠ったときは、支払を怠った時点での残高を一括してお支払します。また、一括

の支払いも怠った場合は、法的手段を執行されても異存はありません。

記

（１）未払金額合計円

（内訳）会費

通年保育料円季節保育料円

（２）支払方法

以上

※署名捺印のあるものを、２部コピーし、１部をクラブ代表者（会長）へ、１部（本人控）を保護者に渡す。


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平成30年度クラブ運営費　予算案

学童クラブ名 ○○○クラブ 30年4月1日　～31年3月31日学童クラブ会長　　29年度会長名学童クラブ会計　　29年度会計名（収入の部）（単位：円）

科　　　目前年度予算額本年度予算額増　　　減備　　　考

前年度（月）繰越金 0 0 0

通年保育（運営費） 1,800,000 1,800,000 0 @\2,500×60名×12ヶ月

季節保育（運営費） 120,000 120,000 0 @\6,000×20名

教材費補助金 240,000 240,000 0 @\3,000×80名

医薬材料費補助金 10,000 10,000 0

行事会費収入 100,000 100,000 0

雑収入 20,000 20,000 0

その他の収入 0 0 0

合　　計 2,290,000 2,290,000 0

（支出の部）

科　　　目前年度予算額本年度予算額増　　　減備　　　考

おやつ代 1,150,000 1,150,000 0

校外保育費 300,000 104,000 -196,000

行事費 150,000 350,000 200,000

教材費 240,000 240,000 0

図書費 0 10,000 10,000

医薬材料費 10,000 10,000 0

消耗品費 50,000 50,000 0

備品費 250,000 250,000 0

事務用品費 50,000 50,000 0

通信費 30,000 35,000 5,000

会議費・研修費 8,000 8,000 0

旅費交通費 10,000 10,000 0

支払手数料 12,000 3,000 -9,000

慶弔費 10,000 10,000 0

雑費 10,000 10,000 0

その他の支出 10,000 0 -10,000

合　　計 2,290,000 2,290,000 0

次年度（月）繰越金 0 0 0


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平成29年度クラブ運営費　収支決算報告書

Ｈ　29年　4月　1日～Ｈ　30年　3月　31日

（収入の部）（単位：円）

科　　　目予算額決算額増　　　減備　　　考

前年度（月）繰越金 0

通年保育（運営費） 1,800,000 1,700,000 -100,000

季節保育（運営費） 120,000 100,000 -20,000

教材費補助金 240,000 240,000 0

医薬材料費補助金 10,000 10,000 0

行事会費収入 100,000 0 -100,000

雑収入 20,000 551 -19,449 預金利息

その他の収入 0 0 0

合　　計 2,290,000 2,050,551 -239,449

（支出の部）

科　　　目予算額決算額増　　　減備　　　考

おやつ代 1,150,000 1,208,955 58,955

校外保育費 300,000 10,000 -290,000

行事費 150,000 344,800 194,800

教材費 240,000 257,200 17,200

図書費 0 9,000 9,000

医薬材料費 10,000 14,600 4,600

消耗品費 50,000 19,750 -30,250

備品費 250,000 86,050 -163,950

事務用品費 50,000 50,210 210

通信費 30,000 33,680 3,680

会議費・研修費 8,000 0 -8,000

旅費交通費 10,000 2,800 -7,200

支払手数料 12,000 530 -11,470

慶弔費 10,000 0 -10,000

雑費 10,000 12,000 2,000

その他の支出 10,000 976 -9,024

合　　計 2,290,000 2,050,551 -239,449

次年度（月）繰越金 0 0 0

　　総収入－総支出＝ 0 （次年度繰越金）

　帳簿等に基づき、会計監査を行ったところ、適正に記録・運用され、上記の通りであったことを報告します。

平成　　　年　　　月　　　日監査（氏名）　　　　　　　　　　　　　　　　　　印

監査（氏名）　　　　　　　　　　　　　　　　　　印

学童クラブ名　　　　　　○○小学童保育所学童クラブ会長　　　　29年度会長名学童クラブ会計　　　　29年度会計名


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