CAPITULO VI - Gob...$ 55.20 y $ 38.65 respectivamente, más el IVA. 5. Enero 5. El Instituto Geográfico Militar entrega 500 especies valoradas, las cuales factura por $ 250.00, más

635

CAPITULO VI JUNTA PARROQUIAL "BELLO AMANECER"

PRESUPUESTO INICIAL - 2005 CLAVE PRESUPUESTARIA INGRESOS: 6 998 0500 XXXXXX 0 GASTOS : 6 998 0500 9 9 XXXXXX 0 CODIGO DENOMINACIÓN INGRESOS GASTOS

130103 Ocupación de Lugares Públicos 90.00 130106 Especies Fiscales 18.00 140399 Otros Servicios Técnicos y Especializados 27,658.72 170199 Intereses por Otras Operaciones 2.85 170202 Edificios, Locales y Residencias 45.00 180104 De Entidades del Gobierno Seccional 3,700.00 180608 Fondo de Descentralización Juntas Parroquiales 2,229.30 190499 Otros no Especificados 12.50 280101 Del Gobierno Central 8,000.00 280204 Del Sector Privado no Financiero 4,000.00 360501 De Cuentas por Cobrar 380.00 510105 Remuneraciones Unificadas 1,000.00510508 Dietas 352.00510510 Servicios Personales por Contrato 50.00510601 Aporte Patronal 44.78530101 Agua Potable 6.20530104 Energía Eléctrica 36.00530105 Telecomunicaciones 126.57530204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 500.00530205 Espectáculos Culturales y Sociales 2,000.00530207 Difusión, Información y Publicidad 150.00530301 Pasajes al Interior 300.00530303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 1,000.00530404 Maquinarias y Equipos 18.00530502 Edificios, Locales y Residencias 120.00530801 Alimentos y Bebidas 350.00530804 Materiales de Oficina 200.00530805 Materiales de Aseo 100.00530811 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería 1,250.00530899 Otros de Uso y Consumo Corriente 500.00570201 Seguros 26.50570203 Comisiones Bancarias 15.00580102 A Entidades Descentralizadas y Autónomas 11.15580204 Al Sector Privado no Financiero 111.45730202 Fletes y Maniobras 42.00730204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 1,168.00730303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 3,800.00730801 Alimentos y Bebidas 600.00730811 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería 2,080.00750501 En Obras de Infraestructura 27,643.72840103 Mobiliarios 1,500.00840107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 690.00970101 De Cuentas por Pagar 345.00

TOTAL 46,136.37 46,136.37

636

JUNTA PARROQUIAL "BELLO AMANECER" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL

CUENTA CODIGO DENOMINACION

1 ACTIVOS

11 OPERACIONALES

111 Disponibilidades

11101 Cajas Recaudadoras

11103 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso Legal

11115 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal

1111501 Banco del Pichincha - Rotativa de Ingresos

1111502 Banco del Pichincha - Rotativa de Pagos

11135 Otros Documentos por Efectivizar

112 Anticipos de Fondos

1120101 Anticipos de Sueldos

1120102 Anticipos de Viáticos y Subsistencias

11203 Anticipos a Contratistas

11213 Fondos de Reposición

1121301 Caja Chica

113 C x C

11313 C x C Tasas y Contribuciones

11314 C x C Venta de Bienes y Servicios

11317 C x C Rentas de Inversiones y Multas

11318 C x C Transferencias y Donaciones Corrientes

11319 C x C Otros Ingresos

11328 C x C Transferencias y Donaciones de Capital

11336 C x C Financiamiento Público

11381 C x C Impuesto al Valor Agregado

1138101 C x C Impuesto al Valor Agregado - SRI

1138102 C x C Impuesto al Valor Agregado - Terceros

12 INVERSIONES FINANCIERAS

124 Deudores Financieros

12498 C x C Años Anteriores

1249801 C x C Años Anteriores

125 Inversiones Diferidas

12531 Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos - Corrientes

1253101 Prepagos de Seguros

13 INVERSIONES EN EXISTENCIAS

131 Existencias para Consumo Corriente e Inversión

13101 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente

1310104 Existencias de Materiales de Oficina

1310105 Existencias de Materiales de Aseo

1310199 Existencias de Otros de Uso y Consumo Corriente

14 INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACION

141 Bienes de Administración

14101 Bienes Muebles

1410103 Mobiliarios

1410104 Maquinarias y Equipos

1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos

14103 Bienes Inmuebles

14199 Depreciación Acumulada

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1419902 Depreciación Acumulada - Edific. Loc. y Residencias

1419903 Depreciación Acumulada - Mobiliarios

1419904 Depreciación Acumulada - Maquinaria y Equipos

1419907 Depreciación Acumulada - Equipos, Sist. y P. Informáticos

15 INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS

151 Inversiones en Obras en Proceso

15132 Servicios Generales

1513202 Fletes y Maniobras

15138 Bienes de Uso y Consumo para Inversión

1513811 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería

15141 Bienes Muebles

1514103 Mobiliarios

15155 Mantenimiento y Reparaciones Mayores de Obras

1515501 En Obras de Infraestructura

15192 Acumulación de Costos de Inversiones en Obras en Proceso

15198 Aplicación a Gastos de Gestión

152 Inversiones en Programas en Ejecución


1523204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones

15233 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias

1523303 Viáticos y Subsistencias en el Interior

15238 Bienes de Uso y Consumo para Inversión

1523801 Alimentos y Bebidas

15292 Acumulación de Costos de Inversiones en Programas en Ejecución

15298 Aplicación a Gastos de Gestión

2 P A S I V O S

21 DEUDA FLOTANTE

212 Depósitos y Fondos de Terceros

21203 Fondos de Terceros

21205 Anticipos por Bienes y Servicios

21211 Garantías Recibidas

213 C x P

21358 C x P Transferencias Corrientes

21397 C x P de Años Anteriores

21351 C x P Gastos en Personal

2135101 C x P Gastos en Personal - Líquido

2135102 C x P Gastos en Personal - Impuesto a la Renta

2135103 C x P Gastos en Personal - IESS

2135104 C x P Gastos en Personal - Retenciones Judiciales

21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo

2135301 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

2135302 C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta

21357 C x P Otros Gastos

2135701 C x P Otros Gastos - Proveedor

2135702 C x P Otros Gastos - Impuesto a la Renta

21373 C x P Bienes y Servicios para Inversión

2137301 C x P Bienes y Serv. Inversión - Proveedor

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2137302 C x P Bienes y Serv. Inversión - Impuesto a la Renta

21375 C x P Obras Públicas

2137501 C x P Obras Públicas - Proveedor

2137502 C x P Obras Públicas - Impuesto a la Renta

21381 C x P Impuesto al Valor Agregado

2138101 C x P IVA - Proveedor 100%

2138102 C x P IVA - Fisco 100%


2138104 C x P IVA - Fisco 30%


2138106 C x P IVA - Fisco 70%

2138107 C x P IVA - Cobrado 100%

21384 C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración

2138401 C x P Inver. Bienes de Larga Duración - Proveedor

2138402 C x P Inver. Bienes de Larga Duración - Impuesto a la Renta

22 DEUDA PUBLICA

224 Financieros

22497 C x P Años Anteriores

2249701 C x P Años Anteriores

225 Créditos Diferidos

22503 Rentas de Arrendamiento de Bienes

2250302 Rentas Anticipadas de Edificios, Locales y Residencias

6 PATRIMONIO

61 PATRIMONIO ACUMULADO

611 Patrimonio Público

61109 Patrimonio Gobiernos Seccionales

61199 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles

618 Resultados de Ejercicios

61801 Resultados Ejercicios Anteriores

61803 Resultado del Ejercicio Vigente

619 Disminución Patrimonial

61994 Disminución de Bienes Larga Duración

62 INGRESOS DE GESTION

623 Tasas y Contribuciones

62301 Tasas Generales

6230103 Ocupación de Lugares Públicos

6230106 Especies Fiscales

624 Venta de Bienes y Servicios

62403 Ventas no Industriales

6240399 Otros Servicios Técnicos y Especializados

625 Rentas de Inversiones y Otros

62501 Rentas de Inversiones

6250199 Intereses por Otras Operaciones

62524 Otros Ingresos no Clasificados

6252499 Otros no Especificados

626 Transferencias Recibidas

62601 Transferencias y Donaciones Corrientes del Sector Público

639



6260104 De Entidades del Gobierno Seccional

62606 Aportes y Participaciones Corrientes del Régimen Seccional Autónomo

6260608 Fondo de Descentralización Juntas Parroquiales

62621 Transferencias y Donaciones de Capital del Sector Público

6262101 Del Gobierno Central

62622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno

6262204 Del Sector Privado no Financiero

63 GASTOS DE GESTION

631 Inversiones Públicas

63151 Inversiones de Desarrollo Social

638 Costo de Ventas y Otros

63851 Depreciación Bienes de Administración

63893 Costo de Pérdidas en Bienes de Larga Duración

633 Remuneraciones

63301 Remuneraciones Básicas

6330105 Remuneraciones Unificadas

63305 Remuneraciones Temporales

6330508 Dietas

6330510 Servicios Personales por Contrato

63306 Aportes Patronales a la Seguridad Social

6330601 Aporte Patronal

634 Bienes y Servicios de Consumo

63401 Servicios Básicos

6340101 Agua Potable

6340104 Energía Eléctrica

6340105 Telecomunicaciones


6340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones

6340205 Espectáculos Culturales y Sociales

6340206 Eventos Públicos y Oficiales

6340207 Difusión, Información y Publicidad

63403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias

6340301 Pasajes al Interior

6340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior

63404 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones

6340404 Gastos en Maquinarias y Equipos

63405 Arrendamientos de Bienes

6340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias

63408 Bienes de Uso y Consumo Corriente

6340801 Alimentos y Bebidas

6340811 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería

635 Gastos Financieros y Otros

63504 Seguros, Comisiones Financieras y Otros

6350401 Seguros

6350403 Comisiones Bancarias

636 Transferencias Entregadas

63601 Transferencias Corrientes al Sector Público

640


CUENTA CODIGO DENOMINACIÓN

6360102 A Entidades Descentralizadas y Autónomas

6360204 Al Sector Privado no Financiero

9 CUENTAS DE ORDEN

91 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

911 Cuentas de Orden Deudoras

91107 Especies Valoradas Emitidas

91109 Garantías en Valores, Bienes y Documentos

91117 Bienes no Depreciables

92 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

921 Cuentas de Orden Acreedoras

92107 Emisión de Especies Valoradas

92109 Responsabilidad por Garantías en Valores, Bienes y Documentos

92117 Responsabilidad por Bienes no Depreciables

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JUNTA PARROQUIAL “BELLO AMANECER”

ENERO

1. Enero 2. La Junta Parroquial “Bello Amanecer”, registra el asiento de apertura, en base al Estado de Situación Financiera del año anterior:

CODIGO DENOMINACIÓN VALOR 11103 Banco Central del Ecuador 5,800.001121301 Caja Chica 40.001249801 Cuentas por Cobrar Años Anteriores 450.001310104 Existencias de Materiales de Oficina 720.001310105 Existencias de Materiales de Aseo 380.001410103 Mobiliarios 2850.001419903 Depreciación Acumulada Mobiliarios (1,282.50)1410104 Maquinaria y Equipos 2,895.001419904 Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipos (1,302.75)1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 1,140.001419907 Deprec. Acum. Equipos, Sist., y Paquetes Infor. (615.60)1410302 Edificios, Locales y Residencias 6,830.001419902 Deprec. Acum. Edificios, Locales y Residencias (3,073.50)TOTAL ACTIVOS 14,830.652249701 Cuentas por Pagar Años Anteriores 398.00TOTAL PASIVOS 398.0061109 Patrimonio Gobiernos Seccionales 13,812.6561801 Resultados Ejercicios Anteriores 620.00TOTAL PATRIMONIO 14,432.65TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 14,830.65

La descomposición del Saldo de Bancos establece que del total $ 1,300.00 corresponden a ingresos de autogestión y la diferencia a saldos de transferencias fiscales.

2. Enero 2. Se procede a transferir al Patrimonio, el resultado del ejercicio anterior. 3. Enero 3. Se recibe la transferencia por parte del Tesoro Nacional (Ministerio de Economía y

Finanzas), del aporte fiscal de $ 2,229.30.

El Banco Central antes de efectuar el depósito en la cuenta “T” de la Junta, debita el 5 por mil para la Contraloría General del Estado y el 5% que corresponde como aporte al Consejo Nacional de Juntas Parroquiales Rurales CONAJUPARE.

4. Enero 4. Se recepta Materiales de Oficina y Materiales de Aseo, de acuerdo a la factura corresponde a

$ 55.20 y $ 38.65 respectivamente, más el IVA. 5. Enero 5. El Instituto Geográfico Militar entrega 500 especies valoradas, las cuales factura por $

250.00, más el IVA. El precio de venta es de $ 1.20 cada una. 6. Enero 6. El Municipio entrega una asignación de $ 700.00, los cuales serán utilizados para gasto

corriente, en las festividades patronales de la parroquia. 7. Enero 6. Mediante convenio con la Empresa Eléctrica se procede a la recaudación de las planillas de

consumo por $ 750.00. La empresa reconocerá en beneficio de la Junta, el 10% del total recaudado, cuya entrega se producirá en un plazo máximo de diez días.

642

8. Enero 7. Se realiza el depósito del valor recaudado el día anterior. 9. Enero 8. En reunión de la Junta, sus miembros analizan los informes técnicos presentados por el

Secretario-Tesorero, con respecto a dar de baja parte del mobiliario y resuelven autorizar, el valor contable de los bienes asciende a $ 790.00 con una depreciación acumulada de $ 355.50.

10. Enero 10. Se recepta la planilla de la luz por un valor de $ 36.00 11. Enero 11. El Banco corresponsal, comunica la transferencia a la cuenta “T”, de los valores

depositados el día 7 de Enero. 12. Enero 12. Se recauda valores pendientes de cobro del año anterior por $ 380.00, por lo cual primero

se reclasifica la cuenta por el valor a cobrar. 13. Enero 12. Por Resolución de la Junta, se adquirió un computador, recibido según factura por $

690.00 más IVA. 14. Enero 13. se deposita la recaudación del día anterior. 15. Enero 13. Se efectúa la reclasificación de la cuenta por pagar de años anteriores y se realiza la

transferencia para la cancelación de las obligaciones pendientes de pago al 1 de Enero por $ 345.00, la factura de los Materiales de Oficina y Materiales de Aseo, al Instituto Geográfico Militar IGM, la adquisición del computador, a la Empresa Eléctrica por la planilla de luz de la Junta y el valor recaudado de los contribuyentes de la Parroquia.

16. Enero 14. El responsable del fondo de caja chica solicita su reposición, para lo cual presenta facturas

y comprobantes de venta por los siguientes conceptos:

Copias de documentos $ 1.50 Pasajes $ 3.00 Consumo de agua $ 6.20 Materiales eléctricos $ 12.70 Almuerzos para Autoridades invitadas $ 12.00

17. Enero 15. Se recibe una donación de $ 4,000.00, por parte de un Organismo no Gubernamental ONG,

los mismos que servirán para las readecuaciones de las oficinas. 18. Enero 15. Por los servicios de recaudación prestados a la empresa eléctrica se recibe el valor de $

15.00, se facturó más el IVA, que retiene la empresa. 19. Enero 16. Se deposita los valores recibidos el día anterior. 20. Enero 17. El Banco corresponsal, comunica la transferencia a la cuenta “T”, de los valores

depositados el 13 de Enero. 21. Enero 18. Confirman el valor de la planilla por el consumo telefónico de la Junta por un valor de $

46.57, el IVA es por $ 3.50. 22. Enero 19. Se solicita la transferencia al Banco Central para realizar la reposición de la caja chica, el

pago de la planilla de teléfono, la entrega de $ 150.00 como anticipo de viáticos al Sr. Carlos Pontón, Presidente de la Junta para su traslado a la ciudad de Quito por tres días y un Anticipo de Sueldo por $ 100.00 para la señora Carmen Ramos.

643

23. Enero 20. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta “T”, de los valores depositados el 16 de Enero.

24. Enero 21. Se recauda $ 18.00 por venta de 15 especies valoradas para ocupación de lugares públicos

(del camal). 25. Enero 22. Se deposita la recaudación del día anterior. 26. Enero 23. El Municipio “ZBY” entrega a la Junta una donación de Mobiliarios por $ 859.00, que

tienen una depreciación acumulada de $ 724.00. 27. Enero 25. Una vez que el Señor Carlos Pontón, Presidente de la Junta, retorna de la ciudad Quito,

comunica que por las actividades que tenía que realizar permaneció un día más y adicionalmente presenta facturas de transporte interprovincial por $ 16.00, con lo que se procede a la liquidación de los viáticos a razón de $ 60.00 cada día y pasajes.

28. Enero 26. El Banco corresponsal, comunica la transferencia a la cuenta “T”, de los valores

depositados el 22 de Enero. 29. Enero 27. Se elabora el rol de pagos del presente mes, según el siguiente detalle:

GASTOS INSTITUCIONALES DESCUENTOS Y RETENCIONES Remuneración Unificada 400.00 Aporte Personal 45.40Aporte Patronal 44.60 Préstamos Quirografarios 26.40 Retenciones Judiciales 5.80 Anticipos de Sueldos 100.00 TOTAL 177.60 LIQUIDO A PAGAR 222.40TOTAL 444.60 Aporte Patronal 44.60 Dietas 352.00 Impuesto a la Renta 28.16

Nota: Las Dietas están gravadas con el 12% de IVA ($ 42.24).

30. Enero 27. Según contrato efectuado, se recauda arriendos por adelantado del mes de Febrero por $

45.00 y una garantía $ 90.00 que será devuelta al término de la relación contractual. 31. Enero 28. Se deposita el valor recaudado el día anterior. 32. Enero 29. Para la lectura de los medidores por el consumo de energía eléctrica y para la recaudación

de las planillas, se contrató una persona, quien presenta los respectivos informes, por lo que se le debe cancelar $ 50.00.

33. Enero 30. Se renova la Póliza de Fidelidad (caución), el valor de la prima es de $ 25.00, otros gastos

$ 1.50, más el IVA.

La Junta resolvió cancelar el 50% del valor de la prima y para el pago de la diferencia autorizó otorgar anticipos de sueldos a los servidores.

34. Enero 31. El Banco corresponsal, comunica la transferencia a la cuenta “T”, de los valores

depositados el 28 de Enero.

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35. Enero 31. Se comunica al Banco Corresponsal para que a través del Sistema de Pagos Interbancarios SPI, proceda a cancelar las obligaciones pendientes de pago con el IESS y a acreditar en las cuentas del personal de la Junta, los valores por concepto del líquido de las Remuneraciones y las Dietas.

36. Además, se solicita la transferencia para efectuar los pagos a terceros, producidos en el Rol de pagos,

la liquidación de viáticos, subsistencias y pasajes al Señor Pontón, a la Cía. de Seguros y los honorarios al lecturador.

FEBRERO

37. Febrero 2. El Proyecto de Reducción de la Pobreza y Desarrollo Rural Local - PROLOCAL,

comunica a la Junta la viabilidad del Proyecto presentado para “Desarrollo Social” de la comunidad, por lo que se recibe un cheque por $ 8,000.00.

La Junta entrega un pagaré, equivalente al valor recibido como garantía de cumplimiento, lo que se registrará en el auxiliar de la cuenta de orden acreedora correspondiente.

38. Febrero 2. Se firma un convenio con la Empresa de Agua Potable y Alcantarillado, para que la Junta

efectúe los trabajos de limpieza y mantenimiento del sistema de alcantarillado de la Parroquia; el valor total asciende a $ 27,643.79 más IVA.

En una de las cláusulas del convenio, se estipula que la Empresa entregará el 30% como anticipo y la diferencia en desembolsos que dependerán del avance de los trabajos; se recibe el anticipo en esta fecha.

39. Febrero 3. Se realiza el depósito de los cheques recibidos el día anterior. 40. Febrero 7. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta “T”, de los valores

depositados el 3 de Febrero. 41. Febrero 8. Luego de realizar los procedimientos administrativos necesarios y de acuerdo a las

disposiciones legales, se efectúa un Contrato con el Ing. Segundo Ramírez, para la limpieza y mantenimiento del alcantarillado, por $ 26,000.00 más IVA.

La Junta se compromete a entregar el 25 % como anticipo, por lo que se solicita la transferencia al Banco Central para su correspondiente pago; se recibe una garantía bancaria por el 100% del anticipo, la cual se registrará en las cuentas de orden correspondientes con el auxiliar en la cuenta deudora.

42. Febrero 10. Dentro de las actividades del Programa de Desarrollo Social, se efectuó un curso

motivacional y de cultura general por lo que se solicita la transferencia para realizar los siguientes pagos:

Alojamiento (40 personas x 5 días) $ 3,800.00 + IVA (Servicios)

Alimentación (40 personas x 3 comidas x 5 días) $ 600.00 + IVA Reproducción de Documentos $ 800.00 + IVA Elaboración de placas y diplomas $ 368.00 + IVA

43. Febrero 12. Se presentan las declaraciones de impuestos, se alimenta la cuenta de pagos, se cancela y

compensa los impuestos retenidos.

44. Febrero 15. El Ing. Segundo Ramírez, presenta la primera planilla de avance de trabajos que representa el 40% del total del contrato, por lo que solicita el pago correspondiente. Se le retiene la

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parte proporcional del anticipo y el valor de la obra como es destinada a la comunidad se aplica a los gastos de gestión.

45. Febrero 16. Una vez que se ha presentado los justificativos de avance de obra a la Empresa de

Alcantarillado y Agua Potable, esta entrega un cheque por el 40% del valor total del contrato más el IVA, descontando la parte proporcional del anticipo y las retenciones de Ley.

46. Febrero 17. Se deposita el cheque recibido el día anterior. 47. Febrero 21. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta “T”, del valor depositado el

17 de Febrero. 48. Febrero 22. El Ing. Segundo Ramírez, presenta la segunda y última planilla de avance de obra, por lo

que se solicita la transferencia para su correspondiente pago. En esta fecha se efectúa la recepción previa de los trabajos de limpieza realizados, se liquida el saldo del anticipo y se devuelve la garantía

49. Febrero 23. La Junta entrega a la Empresa de Alcantarillado y Agua Potable, los justificativos de las

obras realizadas, por lo que recibe el cheque por la diferencia del valor total del contrato. 50. Febrero 24. Se deposita el cheque recibido el día anterior. 51. Febrero 28. Se amortiza el seguro prepagado en la proporción correspondiente. 52. Febrero 28. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta “T”, del valor depositado el

24 de Febrero.

DICIEMBRE 53. Diciembre 3. Se recepta la adquisición de materiales de construcción para iniciar las readecuaciones

capitalizables de las oficinas de la Junta, de acuerdo al siguiente detalle; se procede en esta misma fecha al pago respectivo.

Cemento $ 80.00 + IVA Hierro $ 250.00 + IVA Transporte de materiales $ 42.00 Materiales varios $ 1,300.00 + IVA

La mano de obra será contribución de la Comunidad.

54. Diciembre 7. Se produce la pérdida de un computador que de acuerdo al valor contable representa $

570.00 y una Depreciación Acumulada de $ 307.80. 55. Diciembre 8. El Consejo Provincial entrega una donación de $ 3,000.00, los cuales serán utilizados

en las festividades de la Parroquia. 56. Diciembre 8. Por concepto de utilización del cementerio, se recauda el valor de $ 90.00; se entregan

las especies fiscales correspondientes al valor señalado. 57. Diciembre 9. Se deposita el cheque entregado el día anterior por el Consejo Provincial y la

recaudación por utilización del cementerio.

58. Diciembre 10. Mediante Resolución del Servicio de Rentas Internas procede a la devolución de $ 35.00 por IVA, los cuales son depositados por el Tesoro Nacional en la cuenta “T” que la institución posee en el Banco Central.

646

59. Diciembre 11. Se solicita una transferencia y emiten los cheques para efectuar los pagos por gastos

incurridos en la realización de las festividades de la Parroquia, de acuerdo al siguiente detalle:

Disco Móvil $ 400.00 + IVA Arreglo de carros alegóricos $ 1,100.00 + IVA Banda de música $ 500.00 + IVA Perifoneo $ 150.00 + IVA Gaseosas y sánduches

para las Autoridades invitadas $ 90.00 + IVA 60. Diciembre 12. Una vez instaladas las puertas y ventanas en las oficinas readecuadas, se recepta la

factura de $ 450.00 más IVA. 61. Diciembre 13. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta “T”, de los valores

depositados el día 9 de Diciembre. 62. Diciembre 14. En el estado de Cuenta del Banco Corresponsal, recibimos una nota de crédito de

intereses ganados por $ 2.85, los mismos que son transferidos a la cuenta “T” que la Junta posee en el Banco Central.

63. Diciembre 15. Se recibe muebles modulares que forman parte de las readecuaciones de las oficinas

por $ 1,500.00 más IVA. 64. Diciembre 16. Se concluye las readecuaciones de las oficinas por lo que se procede a registrar la

acumulación de costos y su liquidación incorporando los nuevos Activos de Larga Duración. 65. Diciembre 17. De acuerdo a las cláusulas del contrato por arrendamiento de un local de propiedad de

una persona natural, se recibe la factura por el valor de $ 120.00 más el IVA, una vez cumplido el primer mes; el pago se efectuará luego.

66. Diciembre 18. A solicitud del barrio Las Palmas, se adquirió 8 sirenas para la seguridad de la

Comunidad por $ 156.38 más IVA, que serán instaladas en dicho barrio, por lo que inmediatamente se hace la donación a la directiva respectiva.

67. Diciembre 19. Se solicita la transferencia y se cancelan las facturas de la instalación de las puertas y

ventanas, los muebles modulares, el canon de arrendamiento y la adquisición de las sirenas. 68. Diciembre 20. Una vez efectuadas las investigaciones sobre la pérdida de la maquinaria y de acuerdo

a la sentencia de la Autoridad competente, determina robo público. 69. Diciembre 22. Luego de realizar la constatación física de los bienes de la Junta, se determina que $

450.00 de Mobiliarios no constan en libros, por lo que se procede a su registro.

Por otro lado, hay maquinaria y equipo que no cumple con los requisitos establecidos en la normativa para considerarlos como Activos Fijos, por lo que se los traslada a bienes de control, el valor de todos ellos asciende a $ 280.00 con una Depreciación Acumulada de $ 220.00.

70. Diciembre 23. El proveedor de las sirenas devuelve el cheque por mal girado y solicita un nuevo

cheque; mediante oficios dirigidos al Tesoro Nacional y al Banco Corresponsal, se solicita el reintegro de dicho valor a la cuenta “T” del Banco Central, lo que ocurre en esta misma fecha.

71. Diciembre 26. Por la reparación y mantenimiento del Fax, se recibe la factura por $ 18.00 más IVA

647

72. Diciembre 27. Se solicita la transferencia para girar el nuevo cheque al proveedor de las sirenas y por la reparación del fax.

73. Diciembre. 29. En el estado de cuenta entregado por el Banco Central, constan débitos por servicios

bancarios en un monto de $ 3.76. 74. Diciembre 30. Se amortiza el prepago de seguros, por el valor proporcional de 10 meses, por cuanto

por olvido del Contador no se lo ha venido haciendo mensualmente. 75. Diciembre 31. Se efectúa la depreciación de los Bienes de Larga Duración que posee la Institución y

a su correspondiente registro contable. 76. Diciembre 31. Una vez generados los Estados Financieros, se procede al cierre de cuentas que

permitan trasladar saldos al siguiente ejercicio:

Ingresos y Gastos Cuentas por Cobrar y por Pagar Acumulación de Inversiones

Como aclaración al final de este ejercicio, cabe manifestar que los saldos de varias de sus cuentas, no van a guardar la debida racionalidad, puesto que al proponerse ejemplos sólo para los meses de Enero, Febrero y Diciembre, no se han efectuado determinadas transacciones que normalmente se hubieran realizado; como ejemplos vale mencionar:

a) el cobro de los anticipos de sueldos; b) la recuperación de las Cuentas por Cobrar IVA; c) la amortización de los seguros; d) los pagos de las Cuentas por Pagar; e) los gastos de remuneraciones reflejan sólo de un mes f) la ejecución presupuestaria es parcial, etc.

El beneficio está en que contiene una gran parte de las transacciones tipo que ocurren en este grupo de entidades y fundamentalmente, se muestra las salidas contables que deben producirse mensualmente para uso interno, que ayudan a la gestión institucional y en el proceso de toma de decisiones. Dentro de estas “salidas” o informes financieros, a más de ejemplificar todos los que son, se da especial significado al Estado de Flujo del Efectivo, que constituye la “prueba de fuego” para establecer la debida o indebida aplicación de la normativa contable en todo el proceso. NOTA: Según el literal r) del Art. 3 del Acuerdo Ministerial No. 326 del 19 de Septiembre de 2006, se corrige en este ejercicio las aplicaciones contables y presupuestarias realizadas por los aportes que la hipotética Junta Parroquial”Bello Amanecer”, hace al CONAJUPARE; las correcciones realizadas se las ha resaltado con color amarillo, en lo que ha sido posible. De igual manera, aplicar la nota que consta en la página 68 de este Manual, respecto a los asientos de pagos.

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JUNTA PARROQUIAL "BELLO AMANECER"

DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005

FECHA CÓDIGO CUENTA TMAS DEBE HABER

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG.

01 - 01 1 A111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 5,800.00 112.13.01 Fondos Reposición - Caja Chica 40.00124.98.01 Cuentas Pendientes por Cobrar Años Anteriores -

Fisco 450.00

131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina 720.00131.01.05 Existencias de Materiales de Aseo 380.00141.01.03 Mobiliarios 2,850.00141.01.04 Maquinarias y Equipos 2,895.00141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 1,140.00141.03.02 Edificios, Locales y Residencias 6,830.00141.99.02 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y

Residencias 3,073.50

141.99.03 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 1,282.50141.99.04 Depreciación Acumulada - Maquinaria y Equipos 1,302.75141.99.07 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y

Paquetes Informáticos 615.60

224.97.01 Cuentas por Pagar Años Anteriores 398.00611.09 Patrimonio Gobiernos Seccionales 13,812.65618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 620.00

-- P/R el Estado de Situación Inicial --

01 - 02 2 J618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 620.00611.09 Patrimonio Gobiernos Seccionales 620.00

-- P/R capitalización del resultado Ejerc Anterior --

01 - 03 3 F113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 2,229.30626.06.08 1806080Fondo de Descentralización Juntas Parroquiales

Rurales Fondo de Descentralización Juntas Parroquiales Rurales

2,229.302,229.30

-- P/R el Derecho a recibir la asignación del G. C. --

370102 De Fondos de Autogestión 5,402.00

649






01 - 03 4 F636.01.02 5801020A Entidades Descentralizadas y Autónomas A Entidades Descentralizadas y Autónomas 11.1511.15636.01.04 5801040Al Gobierno Seccional A Entidades del Gobierno Seccional 111.45111.45213.58 C x P Transferencias Corrientes 122.60

-- P/R aportes a la Contraloría y CONAJUPARE --

01 - 03 5 F213.58 C x P Transferencias Corrientes 11.15113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 11.15

-- P/R débito por aporte a la Contraloría --

01 - 03 6 F213.58 C x P Transferencias Corrientes 111.45113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 111.45

-- P/R la compensación de descuento para CONAJUPARE --

01 - 03 7 F111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 2,106.70113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 2,106.70

-- P/R el depósito #7454 en la cuenta "T" --

01 - 04 8 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 11.26131.01.04 5308040Existencias de Materiales de Oficina Materiales de Oficina 55.2055.20131.01.05 5308050Existencias de Materiales de Aseo Materiales de Aseo 38.6538.65213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 92.91213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 0.94213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 7.88213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 3.38

-- P/R recepción de materiales facturas # 4765 y 4766 --

650






01 - 05 9 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 30.00634.02.04 5302040Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Impresión, Reproducción y Publicación 250.00250.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 250.00213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 30.00

-- P/R recepción 500 especies valoradas fact # 7567 --

01 - 05 10 O911.07 Especies valoradas emitidas 600.00921.07 Emisión de especies valoradas 600.00

-- P/R Control Administrativo 500 especies a $ 1,20 --

01 - 06 11 F113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 700.00626.01.04 1801040Transferencias del Gobierno Seccional Entidades del Gobierno Seccional 700.00700.00

-- P/R aporte del Municipio --

01 - 06 12 F111.01 Cajas Recaudadoras 700.00113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 700.00

-- P/R aporte del Municipio --

01 - 06 13 F111.01 Cajas Recaudadoras 750.00212.01 Depósitos de Intermediación 750.00

-- P/R recaudación de planillas de consumo --

01 - 07 14 F111.15.01 Banco del Pichincha - Rotativa de Ingresos 1,450.00111.01 Cajas Recaudadoras 1,450.00

-- P/R depósito #2354 --

651






01 - 08 15 J141.99.03 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 355.50611.09 Patrimonio Gobiernos Seccionales 434.50141.01.03 Mobiliarios 790.00

-- P/R disminución de Activos Fijos --

01 - 10 16 F634.01.04 5301040Energía Eléctrica Energía Eléctrica 36.0036.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 35.64213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 0.36

-- P/R planilla de luz de Diciembre --

01 - 11 17 F111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 1,450.00111.15.01 Banco del Pichincha - Rotativa de Ingresos 1,450.00

-- P/R transferencia # 8767 a la cuenta "T" --

01 - 12 18 F113.36 Ctas por Cobrar Financiamiento Público 380.00124.98.01 3605010Cuentas Pendientes por Cobrar Años Anteriores -

Fisco De Cuentas por Cobrar 380.00380.00

-- P/R recaudación de valores de años anteriores --

01 - 12 19 F111.01 Cajas Recaudadoras 380.00113.36 Ctas por Cobrar Financiamiento Público 380.00

-- P/R recaudación de valores de años anteriores --

01 - 12 20 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 82.80141.01.07 8401070Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 690.00690.00213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 57.96213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 24.84213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 683.10213.84.02 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 6.90

-- P/R recepción de computador factura # 73645 --

652






01 - 13 21 F111.15.01 Banco del Pichincha - Rotativa de Ingresos 380.00111.01 Cajas Recaudadoras 380.00

-- P/R depósito #2355 -- 01 - 13 22 F

224.97.01 9701010Cuentas por Pagar Años Anteriores De Cuentas por Pagar 345.00345.00213.97 Cuentas por Pagar de Años Anteriores 345.00

-- P/R reclasificación para pago obligac. de años ant --

01 - 13 23 F111.15.02 Banco del Pichincha - Rotativa de Pagos 2,252.49111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 2,252.49

-- P/R transferencia # 6453 a la Rotativa de Pagos

01 - 13 24 F212.01 Depósitos de Intermediación 750.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 378.55213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 30.00213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 65.84213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 683.10213.97 Cuentas por Pagar de Años Anteriores 345.00111.15.02 Banco del Pichincha - Rotativa de Pagos 2,252.49

-- P/R cheques girados del # 2346 al # 2352 --

01 - 14 25 F634.01.01 5301010Agua Potable Agua Potable 6.206.20634.02.04 5302040Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Impresión, Reproducción y Publicación 1.501.50634.03.01 5303010Pasajes al Interior Pasajes al Interior 3.003.00634.08.01 5308010Alimentos y Bebidas Alimentos y Bebidas 12.0012.00634.08.11 5308110Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y

Carpintería Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería

12.7012.70

213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 35.40-- P/R reposición del Fondo de Caja Chica --

653






01 - 15 26 F113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 4,000.00626.22.04 2802040Del Sector Privado no Financiero Del Sector Privado no Financiero 4,000.004,000.00

-- P/R donación de una ONG --

01 - 15 27 F113.14 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 15.00113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 1.80213.81.07 C x P IVA Cobrado -100% 1.80624.03.99 1403990Otros Servicios Técnicos y Especializados Otors Servicios Técnicos y Especializados 15.0015.00

-- P/R los servicios prestados Empresa Eléctrica --

01 - 15 28 F111.01 Cajas Recaudadoras 4,015.00111.35 Otros Documentos por Efectivizar 1.80113.14 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 15.00113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 4,000.00113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 1.80

-- P/R recaudación donación ONG y servicios prestados --

01 - 16 29 F111.15.01 Banco del Pichincha - Rotativa de Ingresos 4,015.00111.01 Cajas Recaudadoras 4,015.00

-- P/R depósito # 8796 -- 01 - 17 30 F

111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 380.00111.15.01 Banco del Pichincha - Rotativa de Ingresos 380.00

-- P/R depósito # 75465 --

654






01 - 18 31 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 3.50634.01.05 5301050Telecomunicaciones Telecomunicaciones 46.5746.57213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 46.16213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 0.41213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 3.50

-- P/R planilla telefónica de Diciembre --

01 - 19 32 F111.15.02 Banco del Pichincha - Rotativa de Pagos 335.06111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 335.06

-- P/R transferencia #5342 --

01 - 19 33 F112.01.01 Anticipos de Sueldos 100.00112.01.02 Anticipos por Viáticos 150.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 81.56213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 3.50111.15.02 Banco del Pichincha - Rotativa de Pagos 335.06

-- P/R cheques girados del 2353 al 2356 --

01 - 20 34 F111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 4,015.00111.15.01 Banco del Pichincha - Rotativa de Ingresos 4,015.00

-- P/R transferencia # 2546 --

01 - 21 35 F113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 18.00623.01.06 1301060Especies Fiscales Especies Fiscales 18.0018.00

-- P/R venta de 15 Especies Fiscales --

01 - 21 36 F111.01 Cajas Recaudadoras 18.00113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 18.00

-- P/R recaudación por venta de 15 Especies Fiscales --

655






01 - 21 37 O921.07 Emisión de especies valoradas 18.00911.07 Especies valoradas emitidas 18.00

-- P/R disminución de 15 Especies Fiscales por venta --


-- P/R depósito # 6455 -- 01 - 23 39 F

141.01.03 Mobiliarios 859.00141.99.03 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 724.00611.99 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 135.00

-- P/R donación del Municipio Acta # DM-6786 --

01 - 25 40 F634.03.01 5303010Pasajes al Interior Pasajes al Interior 16.0016.00634.03.03 5303030Viáticos y Subsistencias en el Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior 210.00210.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 226.00

-- P/R liquidación 3 días viáticos y 1 subsistencia --

01 - 25 41 F213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 150.00112.01.02 Anticipos por Viáticos 150.00

-- P/R liquidación de Anticipo de Viáticos --

01 - 26 42 F111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 18.00111.15.01 Banco del Pichincha - Rotativa de Ingresos 18.00

-- P/R Depósito # 9888 --

656






01 - 27 43 F633.01.05 5101050Remuneraciones Unificadas Remuneraciones Unificadas 400.00400.00633.06.01 5106010Aporte Patronal Aporte Patronal 44.6044.60213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 322.40213.51.03 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 116.40213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 5.80

-- P/R Rol de pagos del mes de Enero --

01 - 27 44 F213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 100.00112.01.01 Anticipos de Sueldos 100.00

-- P/R liquidación de Anticipo de Sueldo Sra. Ramos --

01 - 27 45 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 42.24633.05.08 5105080Dietas Dietas 352.00352.00213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 323.84213.51.02 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 28.16213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 42.24

-- P/R Dietas por el mes de Enero --

01 - 27 46 F113.17 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 45.00225.03.02 1702020Rentas Anticipadas Edificios, Locales y Edificios, Locales y Residencias 45.0045.00

-- P/R arriendo por adelantado de Enero --

01 - 27 47 F111.01 Cajas Recaudadoras 135.00113.17 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 45.00212.11.01 Garantías por Arrendamientos 90.00

-- P/R recaudación arriendo por adelantado --

657







-- P/R depósito #2342 -- 01 - 29 49 F

113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 6.00633.05.10 5105100Servicios Personales por Contrato Servicios Personales por Contrato 50.0050.00213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 46.00213.51.02 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 4.00213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 6.00

-- P/R honorarios para el Lecturador --

01 - 30 50 F113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 12.50625.24.99 1904990Otros No Especificados Otros no Especificados 12.5012.50

-- P/R 50% de empleados para Póliza de Fidelidad

01 - 30 51 F112.01.01 Anticipos de Sueldos 12.50113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 12.50

-- P/R otorgamiento de anticpo a empleados --

01 - 30 52 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 3.18125.31.01 5702010Prepagos de Seguros Seguros 26.5026.50213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 26.47213.57.02 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.03213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 3.18

-- P/R renovación de Póliza de Fidelidad --

01 - 31 53 F111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 135.00111.15.01 Banco del Pichincha - Rotativa de Ingresos 135.00

-- P/R transferencia # 8877 --

658






01 - 31 54 F213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 546.24213.51.03 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 116.40111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 662.64

-- P/R pagos Remuneraciones, Dietas y IESS por el SPI --

01 - 31 55 F111.15.02 Banco del Pichincha - Rotativa de Pagos 157.45111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 157.45

-- P/R transferencia # 6454 a la Rotativa de Pagos

01 - 31 56 F213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 46.00213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 5.80213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 76.00213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 26.47213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 3.18111.15.02 Banco del Pichincha - Rotativa de Pagos 157.45

-- P/R pagos de cheques del 3456 al 3459 --

TOTALES 60,931.34 60,931.34

659

JUNTA PARROQUIAL "BELLO AMANECER" MAYOR GENERAL

CÓDIGO : 111.01 CUENTA : Cajas Recaudadoras

FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO

700.00 700.0001 - 06 0.00F 12P/R aporte del Municipio 1,450.00 750.0001 - 06 0.00F 13P/R recaudación de planillas de consumo

0.00 0.0001 - 07 1,450.00F 14P/R depósito #2354 380.00 380.0001 - 12 0.00F 19P/R recaudación de valores de años

0.00 0.0001 - 13 380.00F 21P/R depósito #2355 4,015.00 4,015.0001 - 15 0.00F 28P/R recaudación donación ONG y servicios

0.00 0.0001 - 16 4,015.00F 29P/R depósito # 8796 18.00 18.0001 - 21 0.00F 36P/R recaudación por venta de 15 Especies

0.00 0.0001 - 22 18.00F 38P/R depósito # 6455 135.00 135.0001 - 27 0.00F 47P/R recaudación arriendo por adelantado

0.00 0.0001 - 28 135.00F 48P/R depósito #2342 5,998.00 5,998.00Flujo de Enero

5,998.00 5,998.00 0.00Acumulado a Enero

CÓDIGO : 111.03 CUENTA : Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal


5,800.00 5,800.0001 - 01 0.00A 1P/R el Estado de Situación Inicial 7,906.70 2,106.7001 - 03 0.00F 7P/R el depósito #7454 en la cuenta "T"9,356.70 1,450.0001 - 11 0.00F 17P/R transferencia # 8767 a la cuenta "T"7,104.21 0.0001 - 13 2,252.49F 23P/R transferencia # 6453 a la Rotativa de 7,484.21 380.0001 - 17 0.00F 30P/R depósito # 75465 7,149.15 0.0001 - 19 335.06F 32P/R transferencia #5342

11,164.15 4,015.0001 - 20 0.00F 34P/R transferencia # 2546 11,182.15 18.0001 - 26 0.00F 42P/R Depósito # 9888 11,317.15 135.0001 - 31 0.00F 53P/R transferencia # 8877 10,654.51 0.0001 - 31 662.64F 54P/R pagos Remuneraciones, Dietas y IESS10,497.06 0.0001 - 31 157.45F 55P/R transferencia # 6454 a la Rotativa de

3,407.64 13,904.70Flujo de Enero

13,904.70 3,407.64 10,497.06Acumulado a Enero

CÓDIGO : 111.15.01CUENTA : Banco del Pichincha - Rotativa de Ingresos


660

1,450.00 1,450.0001 - 07 0.00F 14P/R depósito #2354 0.00 0.0001 - 11 1,450.00F 17P/R transferencia # 8767 a la cuenta "T"

380.00 380.0001 - 13 0.00F 21P/R depósito #2355 4,395.00 4,015.0001 - 16 0.00F 29P/R depósito # 8796 4,015.00 0.0001 - 17 380.00F 30P/R depósito # 75465

0.00 0.0001 - 20 4,015.00F 34P/R transferencia # 2546 18.00 18.0001 - 22 0.00F 38P/R depósito # 6455

0.00 0.0001 - 26 18.00F 42P/R Depósito # 9888 135.00 135.0001 - 28 0.00F 48P/R depósito #2342

0.00 0.0001 - 31 135.00F 53P/R transferencia # 8877 5,998.00 5,998.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 111.15.02CUENTA : Banco del Pichincha - Rotativa de Pagos


2,252.49 2,252.4901 - 13 0.00F 23P/R transferencia # 6453 a la Rotativa de 0.00 0.0001 - 13 2,252.49F 24P/R cheques girados del # 2346 al # 2352

335.06 335.0601 - 19 0.00F 32P/R transferencia #5342 0.00 0.0001 - 19 335.06F 33P/R cheques girados del 2353 al 2356

157.45 157.4501 - 31 0.00F 55P/R transferencia # 6454 a la Rotativa de 0.00 0.0001 - 31 157.45F 56P/R pagos de cheques del 3456 al 3459

2,745.00 2,745.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 111.35 CUENTA : Otros Documentos por Efectivizar


1.80 1.8001 - 15 0.00F 28P/R recaudación donación ONG y servicios 0.00 1.80Flujo de Enero

1.80 0.00 1.80Acumulado a Enero

CÓDIGO : 112.01.01CUENTA : Anticipos de Sueldos


100.00 100.0001 - 19 0.00F 33P/R cheques girados del 2353 al 23560.00 0.0001 - 27 100.00F 44P/R liquidación de Anticipo de Sueldo Sra.

12.50 12.5001 - 30 0.00F 51P/R otorgamiento de anticipo a empleados 100.00 112.50Flujo de Enero


661

CÓDIGO : 112.01.02CUENTA : Anticipos por Viáticos


150.00 150.0001 - 19 0.00F 33P/R cheques girados del 2353 al 23560.00 0.0001 - 25 150.00F 41P/R liquidación de Anticipo de Viáticos

150.00 150.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 112.13.01CUENTA : Fondos Reposición - Caja Chica


40.00 40.0001 - 01 0.00A 1P/R el Estado de Situación Inicial 0.00 40.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 113.13 CUENTA : Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones


18.00 18.0001 - 21 0.00F 35P/R venta de 15 Especies Fiscales0.00 0.0001 - 21 18.00F 36P/R recaudación por venta de 15 Especies



CÓDIGO : 113.14 CUENTA : Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios


15.00 15.0001 - 15 0.00F 27P/R los servicios prestados Empresa 0.00 0.0001 - 15 15.00F 28P/R recaudación donación ONG y servicios



CÓDIGO : 113.17 CUENTA : Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas


45.00 45.0001 - 27 0.00F 46P/R arriendo por adelantado de Enero0.00 0.0001 - 27 45.00F 47P/R recaudación arriendo por adelantado



662

CÓDIGO : 113.18 CUENTA : Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes


2,229.30 2,229.3001 - 03 0.00F 3P/R el Derecho a recibir la asignación del 2,218.15 0.0001 - 03 11.15F 5P/R débito por aporte a la Contraloría2,106.70 0.0001 - 03 111.45F 6P/R la compensación de descuento para

0.00 0.0001 - 03 2,106.70F 7P/R el depósito #7454 en la cuenta "T"700.00 700.0001 - 06 0.00F 11P/R aporte del Municipio

0.00 0.0001 - 06 700.00F 12P/R aporte del Municipio 2,929.30 2,929.30Flujo de Enero


CÓDIGO : 113.19 CUENTA : Cuentas por Cobrar Otros Ingresos


12.50 12.5001 - 30 0.00F 50P/R 50% de empleados para Póliza de 0.00 0.0001 - 30 12.50F 51P/R otorgamiento de anticipo a empleados



CÓDIGO : 113.28 CUENTA : Ctas por Cobrar Transferencias de Capital


4,000.00 4,000.0001 - 15 0.00F 26P/R donación de una ONG 0.00 0.0001 - 15 4,000.00F 28P/R recaudación donación ONG y servicios

4,000.00 4,000.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 113.36 CUENTA : Ctas por Cobrar Financiamiento Público


380.00 380.0001 - 12 0.00F 18P/R recaudación de valores de años 0.00 0.0001 - 12 380.00F 19P/R recaudación de valores de años



CÓDIGO : 113.81.01CUENTA : Ctas por Cobrar IVA SRI


663

11.26 11.2601 - 04 0.00F 8P/R recepción de materiales facturas # 41.26 30.0001 - 05 0.00F 9P/R recepción 500 especies valoradas fact

124.06 82.8001 - 12 0.00F 20P/R recepción de computador factura # 127.56 3.5001 - 18 0.00F 31P/R planilla telefónica de Diciembre169.80 42.2401 - 27 0.00F 45P/R Dietas por el mes de Enero 175.80 6.0001 - 29 0.00F 49P/R honorarios para el Lecturador178.98 3.1801 - 30 0.00F 52P/R renovación de Póliza de Fidelidad



CÓDIGO : 113.81.02CUENTA : Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv.


1.80 1.8001 - 15 0.00F 27P/R los servicios prestados Empresa 0.00 0.0001 - 15 1.80F 28P/R recaudación donación ONG y servicios



CÓDIGO : 124.98.01CUENTA : Cuentas Pendientes por Cobrar Años Anteriores - Fisco


450.00 450.0001 - 01 0.00A 1P/R el Estado de Situación Inicial 70.00 0.0001 - 12 380.00F 18P/R recaudación de valores de años



CÓDIGO : 125.31.01CUENTA : Prepagos de Seguros


26.50 26.5001 - 30 0.00F 52P/R renovación de Póliza de Fidelidad 0.00 26.50Flujo de Enero


CÓDIGO : 131.01.04CUENTA : Existencias de Materiales de Oficina


720.00 720.0001 - 01 0.00A 1P/R el Estado de Situación Inicial 775.20 55.2001 - 04 0.00F 8P/R recepción de materiales facturas #

664



CÓDIGO : 131.01.05CUENTA : Existencias de Materiales de Aseo


380.00 380.0001 - 01 0.00A 1P/R el Estado de Situación Inicial 418.65 38.6501 - 04 0.00F 8P/R recepción de materiales facturas #



CÓDIGO : 141.01.03CUENTA : Mobiliarios


2,850.00 2,850.0001 - 01 0.00A 1P/R el Estado de Situación Inicial 2,060.00 0.0001 - 08 790.00J 15P/R disminución de Activos Fijos 2,919.00 859.0001 - 23 0.00F 39P/R donación del Municipio Acta # DM-

790.00 3,709.00Flujo de Enero

3,709.00 790.00 2,919.00Acumulado a Enero

CÓDIGO : 141.01.04CUENTA : Maquinarias y Equipos


2,895.00 2,895.0001 - 01 0.00A 1P/R el Estado de Situación Inicial 0.00 2,895.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 141.01.07CUENTA : Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos


1,140.00 1,140.0001 - 01 0.00A 1P/R el Estado de Situación Inicial 1,830.00 690.0001 - 12 0.00F 20P/R recepción de computador factura #



CÓDIGO : 141.03.02CUENTA : Edificios, Locales y Residencias


6,830.00 6,830.0001 - 01 0.00A 1P/R el Estado de Situación Inicial

665



CÓDIGO : 141.99.02CUENTA : Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias


3,073.50 0.0001 - 01 3,073.50A 1P/R el Estado de Situación Inicial 3,073.50 0.00Flujo de Enero

0.00 3,073.50 3,073.50Acumulado a Enero

CÓDIGO : 141.99.03CUENTA : Depreciación Acumulada - Mobiliarios


1,282.50 0.0001 - 01 1,282.50A 1P/R el Estado de Situación Inicial 927.00 355.5001 - 08 0.00J 15P/R disminución de Activos Fijos

1,651.00 0.0001 - 23 724.00F 39P/R donación del Municipio Acta # DM- 2,006.50 355.50Flujo de Enero


CÓDIGO : 141.99.04CUENTA : Depreciación Acumulada - Maquinaria y Equipos


1,302.75 0.0001 - 01 1,302.75A 1P/R el Estado de Situación Inicial 1,302.75 0.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 141.99.07CUENTA : Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f á


615.60 0.0001 - 01 615.60A 1P/R el Estado de Situación Inicial 615.60 0.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 212.01 CUENTA : Depósitos de Intermediación


750.00 0.0001 - 06 750.00F 13P/R recaudación de planillas de consumo0.00 750.0001 - 13 0.00F 24P/R cheques girados del # 2346 al # 2352

666



CÓDIGO : 212.11.01CUENTA : Garantías por Arrendamientos


90.00 0.0001 - 27 90.00F 47P/R recaudación arriendo por adelantado 90.00 0.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 213.51.01CUENTA : C x P Gastos en Personal - Nómina


322.40 0.0001 - 27 322.40F 43P/R Rol de pagos del mes de Enero222.40 100.0001 - 27 0.00F 44P/R liquidación de Anticipo de Sueldo Sra. 546.24 0.0001 - 27 323.84F 45P/R Dietas por el mes de Enero 592.24 0.0001 - 29 46.00F 49P/R honorarios para el Lecturador

46.00 546.2401 - 31 0.00F 54P/R pagos Remuneraciones, Dietas y IESS 0.00 46.0001 - 31 0.00F 56P/R pagos de cheques del 3456 al 3459



CÓDIGO : 213.51.02CUENTA : C x P Gastos en Personal - Fisco IR


28.16 0.0001 - 27 28.16F 45P/R Dietas por el mes de Enero 32.16 0.0001 - 29 4.00F 49P/R honorarios para el Lecturador



CÓDIGO : 213.51.03CUENTA : C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social


116.40 0.0001 - 27 116.40F 43P/R Rol de pagos del mes de Enero0.00 116.4001 - 31 0.00F 54P/R pagos Remuneraciones, Dietas y IESS



667

CÓDIGO : 213.51.04CUENTA : C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias


5.80 0.0001 - 27 5.80F 43P/R Rol de pagos del mes de Enero0.00 5.8001 - 31 0.00F 56P/R pagos de cheques del 3456 al 3459



CÓDIGO : 213.53.01CUENTA : C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores


92.91 0.0001 - 04 92.91F 8P/R recepción de materiales facturas # 342.91 0.0001 - 05 250.00F 9P/R recepción 500 especies valoradas fact 378.55 0.0001 - 10 35.64F 16P/R planilla de luz de Diciembre

0.00 378.5501 - 13 0.00F 24P/R cheques girados del # 2346 al # 235235.40 0.0001 - 14 35.40F 25P/R reposición del Fondo de Caja Chica81.56 0.0001 - 18 46.16F 31P/R planilla telefónica de Diciembre

0.00 81.5601 - 19 0.00F 33P/R cheques girados del 2353 al 2356226.00 0.0001 - 25 226.00F 40P/R liquidación 3 días viáticos y 1

76.00 150.0001 - 25 0.00F 41P/R liquidación de Anticipo de Viáticos0.00 76.0001 - 31 0.00F 56P/R pagos de cheques del 3456 al 3459



CÓDIGO : 213.53.02CUENTA : C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR


0.94 0.0001 - 04 0.94F 8P/R recepción de materiales facturas # 1.30 0.0001 - 10 0.36F 16P/R planilla de luz de Diciembre 1.71 0.0001 - 18 0.41F 31P/R planilla telefónica de Diciembre



CÓDIGO : 213.57.01CUENTA : C x P Otros Gastos - Proveedores


26.47 0.0001 - 30 26.47F 52P/R renovación de Póliza de Fidelidad0.00 26.4701 - 31 0.00F 56P/R pagos de cheques del 3456 al 3459



668

CÓDIGO : 213.57.02CUENTA : C x P Otros Gastos - Fisco IR


0.03 0.0001 - 30 0.03F 52P/R renovación de Póliza de Fidelidad 0.03 0.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 213.58 CUENTA : C x P Transferencias Corrientes


122.60 0.0001 - 03 122.60F 4P/R aportes a la Contraloría y 111.45 11.1501 - 03 0.00F 5P/R débito por aporte a la Contraloría

0.00 111.4501 - 03 0.00F 6P/R la compensación de descuento para 122.60 122.60Flujo de Enero


CÓDIGO : 213.81.01CUENTA : C x P IVA Proveedores 100%


30.00 0.0001 - 05 30.00F 9P/R recepción 500 especies valoradas fact 0.00 30.0001 - 13 0.00F 24P/R cheques girados del # 2346 al # 23523.50 0.0001 - 18 3.50F 31P/R planilla telefónica de Diciembre0.00 3.5001 - 19 0.00F 33P/R cheques girados del 2353 al 23563.18 0.0001 - 30 3.18F 52P/R renovación de Póliza de Fidelidad0.00 3.1801 - 31 0.00F 56P/R pagos de cheques del 3456 al 3459



CÓDIGO : 213.81.02CUENTA : C x P IVA Fisco 100%


42.24 0.0001 - 27 42.24F 45P/R Dietas por el mes de Enero 48.24 0.0001 - 29 6.00F 49P/R honorarios para el Lecturador



CÓDIGO : 213.81.03CUENTA : C x P IVA Proveedor 70% Bs.


669

7.88 0.0001 - 04 7.88F 8P/R recepción de materiales facturas # 65.84 0.0001 - 12 57.96F 20P/R recepción de computador factura #

0.00 65.8401 - 13 0.00F 24P/R cheques girados del # 2346 al # 2352 65.84 65.84Flujo de Enero


CÓDIGO : 213.81.04CUENTA : C x P IVA Fisco 30% Bs.


3.38 0.0001 - 04 3.38F 8P/R recepción de materiales facturas # 28.22 0.0001 - 12 24.84F 20P/R recepción de computador factura #



CÓDIGO : 213.81.07CUENTA : C x P IVA Cobrado -100%


1.80 0.0001 - 15 1.80F 27P/R los servicios prestados Empresa 1.80 0.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 213.84.01CUENTA : C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores


683.10 0.0001 - 12 683.10F 20P/R recepción de computador factura # 0.00 683.1001 - 13 0.00F 24P/R cheques girados del # 2346 al # 2352



CÓDIGO : 213.84.02CUENTA : C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR


6.90 0.0001 - 12 6.90F 20P/R recepción de computador factura # 6.90 0.00Flujo de Enero


670

CÓDIGO : 213.97 CUENTA : Cuentas por Pagar de Años Anteriores


345.00 0.0001 - 13 345.00F 22P/R reclasificación para pago obligac. de 0.00 345.0001 - 13 0.00F 24P/R cheques girados del # 2346 al # 2352



CÓDIGO : 224.97.01CUENTA : Cuentas por Pagar Años Anteriores


398.00 0.0001 - 01 398.00A 1P/R el Estado de Situación Inicial 53.00 345.0001 - 13 0.00F 22P/R reclasificación para pago obligac. de



CÓDIGO : 225.03.02CUENTA : Rentas Anticipadas Edificios, Locales y Residencias


45.00 0.0001 - 27 45.00F 46P/R arriendo por adelantado de Enero 45.00 0.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 611.09 CUENTA : Patrimonio Gobiernos Seccionales


13,812.65 0.0001 - 01 13,812.65A 1P/R el Estado de Situación Inicial 14,432.65 0.0001 - 02 620.00J 2P/R capitalización del resultado Ejerc 13,998.15 434.5001 - 08 0.00J 15P/R disminución de Activos Fijos

14,432.65 434.50Flujo de Enero


CÓDIGO : 611.99 CUENTA : Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles


135.00 0.0001 - 23 135.00F 39P/R donación del Municipio Acta # DM- 135.00 0.00Flujo de Enero


671

CÓDIGO : 618.01 CUENTA : Resultados Ejercicios Anteriores


620.00 0.0001 - 01 620.00A 1P/R el Estado de Situación Inicial 0.00 620.0001 - 02 0.00J 2P/R capitalización del resultado Ejerc



CÓDIGO : 623.01.06CUENTA : Especies Fiscales


18.00 0.0001 - 21 18.00F 35P/R venta de 15 Especies Fiscales 18.00 0.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 624.03.99CUENTA : Otros Servicios Técnicos y Especializados


15.00 0.0001 - 15 15.00F 27P/R los servicios prestados Empresa 15.00 0.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 625.24.99CUENTA : Otros No Especificados


12.50 0.0001 - 30 12.50F 50P/R 50% de empleados para Póliza de 12.50 0.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 626.01.04CUENTA : Transferencias del Gobierno Seccional


700.00 0.0001 - 06 700.00F 11P/R aporte del Municipio 700.00 0.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 626.06.08CUENTA : Fondo de Descentralización Juntas Parroquiales Rurales


672

2,229.30 0.0001 - 03 2,229.30F 3P/R el Derecho a recibir la asignación del 2,229.30 0.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 626.22.04CUENTA : Del Sector Privado no Financiero


4,000.00 0.0001 - 15 4,000.00F 26P/R donación de una ONG 4,000.00 0.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 633.01.05CUENTA : Remuneraciones Unificadas


400.00 400.0001 - 27 0.00F 43P/R Rol de pagos del mes de Enero 0.00 400.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 633.05.08CUENTA : Dietas


352.00 352.0001 - 27 0.00F 45P/R Dietas por el mes de Enero 0.00 352.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 633.05.10CUENTA : Servicios Personales por Contrato


50.00 50.0001 - 29 0.00F 49P/R honorarios para el Lecturador 0.00 50.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 633.06.01CUENTA : Aporte Patronal


44.60 44.6001 - 27 0.00F 43P/R Rol de pagos del mes de Enero 0.00 44.60Flujo de Enero


673

CÓDIGO : 634.01.01CUENTA : Agua Potable


6.20 6.2001 - 14 0.00F 25P/R reposición del Fondo de Caja Chica 0.00 6.20Flujo de Enero


CÓDIGO : 634.01.04CUENTA : Energía Eléctrica


36.00 36.0001 - 10 0.00F 16P/R planilla de luz de Diciembre 0.00 36.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 634.01.05CUENTA : Telecomunicaciones


46.57 46.5701 - 18 0.00F 31P/R planilla telefónica de Diciembre 0.00 46.57Flujo de Enero


CÓDIGO : 634.02.04CUENTA : Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones


250.00 250.0001 - 05 0.00F 9P/R recepción 500 especies valoradas fact 251.50 1.5001 - 14 0.00F 25P/R reposición del Fondo de Caja Chica



CÓDIGO : 634.03.01CUENTA : Pasajes al Interior


3.00 3.0001 - 14 0.00F 25P/R reposición del Fondo de Caja Chica19.00 16.0001 - 25 0.00F 40P/R liquidación 3 días viáticos y 1



674

CÓDIGO : 634.03.03CUENTA : Viáticos y Subsistencias en el Interior


210.00 210.0001 - 25 0.00F 40P/R liquidación 3 días viáticos y 1 0.00 210.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 634.08.01CUENTA : Alimentos y Bebidas




CÓDIGO : 634.08.11CUENTA : Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería




CÓDIGO : 636.01.02CUENTA : A Entidades Descentralizadas y Autónomas


11.15 11.1501 - 03 0.00F 4P/R aportes a la Contraloría y 0.00 11.15Flujo de Enero


CÓDIGO : 636.01.04CUENTA : Al Gobierno Seccional - CONAJUPARE


111.45 111.4501 - 03 0.00F 4P/R aportes a la Contraloría y 0.00 111.45Flujo de Enero


CÓDIGO : 911.07 CUENTA : Especies valoradas emitidas


675

600.00 600.0001 - 05 0.00O 10P/R Control Administrativo 500 especies a 582.00 0.0001 - 21 18.00O 37P/R disminución de 15 Especies Fiscales



CÓDIGO : 921.07 CUENTA : Emisión de especies valoradas


600.00 0.0001 - 05 600.00O 10P/R Control Administrativo 500 especies a 582.00 18.0001 - 21 0.00O 37P/R disminución de 15 Especies Fiscales



676


BALANCE DE COMPROBACION Al 31 de Enero del 2005

SALDOS INICIALES

CÓDIGO DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS

SALDOS FINALES

DEUDORDEUDOR ACREEDOR

FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS 22,847.50 18,148.64 5,800.00 0.00 10,498.86 0.00 28,647.50DISPONIBLES 111 18,148.64

5,998.00 5,998.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,998.00Cajas Recaudadoras 11101 5,998.00 8,104.70 3,407.64 5,800.00 0.00 10,497.06 0.00 13,904.70Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 11103 3,407.64 8,743.00 8,743.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,743.00Bancos Comerciales M/N 11115 8,743.00 5,998.00 5,998.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,998.00Banco del Pichincha - Rotativa de Ingresos1111501 5,998.00 2,745.00 2,745.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,745.00Banco del Pichincha - Rotativa de Pagos1111502 2,745.00

1.80 0.00 0.00 0.00 1.80 0.00 1.80Otros Documentos por Efectivizar11135 0.00 262.50 250.00 40.00 0.00 52.50 0.00 302.50ANTICIPO DE FONDOS 112 250.00 262.50 250.00 0.00 0.00 12.50 0.00 262.50Anticipo a Servidores Públicos 11201 250.00 112.50 100.00 0.00 0.00 12.50 0.00 112.50Anticipos de Sueldos 1120101 100.00 150.00 150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150.00Anticipos por Viáticos 1120102 150.00

0.00 0.00 40.00 0.00 40.00 0.00 40.00Fondos de Reposición 11213 0.00 0.00 0.00 40.00 0.00 40.00 0.00 40.00Fondos Reposición - Caja Chica1121301 0.00

7,580.58 7,401.60 0.00 0.00 178.98 0.00 7,580.58CUENTAS POR COBRAR 113 7,401.60 18.00 18.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18.00Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones11313 18.00 15.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.00Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios11314 15.00 45.00 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas11317 45.00

2,929.30 2,929.30 0.00 0.00 0.00 0.00 2,929.30Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes11318 2,929.30 12.50 12.50 0.00 0.00 0.00 0.00 12.50Cuentas por Cobrar Otros Ingresos11319 12.50

4,000.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00Ctas por Cobrar Transferencias de Capital11328 4,000.00 380.00 380.00 0.00 0.00 0.00 0.00 380.00Ctas por Cobrar Financiamiento Público11336 380.00 180.78 1.80 0.00 0.00 178.98 0.00 180.78Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 1.80 178.98 0.00 0.00 0.00 178.98 0.00 178.98Ctas por Cobrar IVA SRI 1138101 0.00

1.80 1.80 0.00 0.00 0.00 0.00 1.80Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv.1138102 1.80

677



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS 0.00 380.00 450.00 0.00 70.00 0.00 450.00DEUDORES FINANCIEROS 124 380.00 0.00 380.00 450.00 0.00 70.00 0.00 450.00Cuentas por Cobrar Años anteriores12498 380.00 0.00 380.00 450.00 0.00 70.00 0.00 450.00Cuentas Pendientes por Cobrar Años Anteriores - 1249801 380.00

26.50 0.00 0.00 0.00 26.50 0.00 26.50Cargos Diferidos 125 0.00 26.50 0.00 0.00 0.00 26.50 0.00 26.50Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y

O12531 0.00

26.50 0.00 0.00 0.00 26.50 0.00 26.50Prepagos de Seguros 1253101 0.00 93.85 0.00 1,100.00 0.00 1,193.85 0.00 1,193.85EXISTENCIAS PARA CONSUMO131 0.00 93.85 0.00 1,100.00 0.00 1,193.85 0.00 1,193.85Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente13101 0.00 55.20 0.00 720.00 0.00 775.20 0.00 775.20Existencias de Materiales de Oficina1310104 0.00 38.65 0.00 380.00 0.00 418.65 0.00 418.65Existencias de Materiales de Aseo1310105 0.00

1,904.50 1,514.00 7,440.65 0.00 7,831.15 0.00 9,345.15BIENES DE ADMINISTRACION141 1,514.00 1,549.00 790.00 6,885.00 0.00 7,644.00 0.00 8,434.00Bienes Muebles 14101 790.00

859.00 790.00 2,850.00 0.00 2,919.00 0.00 3,709.00Mobiliarios1410103 790.00 0.00 0.00 2,895.00 0.00 2,895.00 0.00 2,895.00Maquinarias y Equipos 1410104 0.00

690.00 0.00 1,140.00 0.00 1,830.00 0.00 1,830.00Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos1410107 0.00 0.00 0.00 6,830.00 0.00 6,830.00 0.00 6,830.00Bienes Inmuebles 14103 0.00 0.00 0.00 6,830.00 0.00 6,830.00 0.00 6,830.00Edificios, Locales y Residencias1410302 0.00

355.50 724.00 0.00 6,274.35 0.00 6,642.85 355.50Depreciación Acumulada 14199 6,998.35 0.00 0.00 0.00 3,073.50 0.00 3,073.50 0.00Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y 1419902 3,073.50

355.50 724.00 0.00 1,282.50 0.00 1,651.00 355.50Depreciación Acumulada - Mobiliarios1419903 2,006.50 0.00 0.00 0.00 1,302.75 0.00 1,302.75 0.00Depreciación Acumulada - Maquinaria y Equipos1419904 1,302.75 0.00 0.00 0.00 615.60 0.00 615.60 0.00Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y

f á1419907 615.60

750.00 840.00 0.00 0.00 0.00 90.00 750.00Depósitos de Terceros 212 840.00 750.00 750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 750.00Depósitos de Intermediación 21201 750.00

678



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00 90.00 0.00Garantías Recibidas 21211 90.00 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00 90.00 0.00Garantías por Arrendamientos 2121101 90.00

2,780.24 2,899.30 0.00 0.00 0.00 119.06 2,780.24CUENTAS POR PAGAR 213 2,899.30 814.44 846.60 0.00 0.00 0.00 32.16 814.44Ctas por Pagar Gastos en Personal21351 846.60 692.24 692.24 0.00 0.00 0.00 0.00 692.24C x P Gastos en Personal - Nómina2135101 692.24

0.00 32.16 0.00 0.00 0.00 32.16 0.00C x P Gastos en Personal - Fisco IR2135102 32.16 116.40 116.40 0.00 0.00 0.00 0.00 116.40C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social2135103 116.40

5.80 5.80 0.00 0.00 0.00 0.00 5.80C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias2135104 5.80 686.11 687.82 0.00 0.00 0.00 1.71 686.11C x P Bienes y Servicios de Consumo21353 687.82 686.11 686.11 0.00 0.00 0.00 0.00 686.11C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores2135301 686.11

0.00 1.71 0.00 0.00 0.00 1.71 0.00C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR2135302 1.71 26.47 26.50 0.00 0.00 0.00 0.03 26.47C x P Otros Gastos 21357 26.50 26.47 26.47 0.00 0.00 0.00 0.00 26.47C x P Otros Gastos - Proveedores2135701 26.47

0.00 0.03 0.00 0.00 0.00 0.03 0.00C x P Otros Gastos - Fisco IR 2135702 0.03 122.60 122.60 0.00 0.00 0.00 0.00 122.60C x P Transferencias Corrientes21358 122.60 102.52 180.78 0.00 0.00 0.00 78.26 102.52C x P IVA21381 180.78

36.68 36.68 0.00 0.00 0.00 0.00 36.68C x P IVA Proveedores 100% 2138101 36.68 0.00 48.24 0.00 0.00 0.00 48.24 0.00C x P IVA Fisco 100% 2138102 48.24

65.84 65.84 0.00 0.00 0.00 0.00 65.84C x P IVA Proveedor 70% Bs. 2138103 65.84 0.00 28.22 0.00 0.00 0.00 28.22 0.00C x P IVA Fisco 30% Bs. 2138104 28.22 0.00 1.80 0.00 0.00 0.00 1.80 0.00C x P IVA Cobrado -100% 2138107 1.80

683.10 690.00 0.00 0.00 0.00 6.90 683.10C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración21384 690.00 683.10 683.10 0.00 0.00 0.00 0.00 683.10C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores2138401 683.10

0.00 6.90 0.00 0.00 0.00 6.90 0.00C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR2138402 6.90

679



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS 345.00 345.00 0.00 0.00 0.00 0.00 345.00Cuentas por Pagar de Años Anteriores21397 345.00 345.00 0.00 0.00 398.00 0.00 53.00 345.00Financieros224 398.00 345.00 0.00 0.00 398.00 0.00 53.00 345.00Cuentas por Pagar Años Anteriores22497 398.00 345.00 0.00 0.00 398.00 0.00 53.00 345.00Cuentas por Pagar Años Anteriores2249701 398.00

0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00Créditos Diferidos 225 45.00 0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00Rentas de Arrendamiento de Bienes22503 45.00 0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00Rentas Anticipadas Edificios, Locales y Residencias2250302 45.00

434.50 755.00 0.00 13,812.65 0.00 14,133.15 434.50Patrimonio Público 611 14,567.65 434.50 620.00 0.00 13,812.65 0.00 13,998.15 434.50Patrimonio Gobiernos Seccionales61109 14,432.65

0.00 135.00 0.00 0.00 0.00 135.00 0.00Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles61199 135.00 620.00 0.00 0.00 620.00 0.00 0.00 620.00Resultados de Ejercicios 618 620.00 620.00 0.00 0.00 620.00 0.00 0.00 620.00Resultados Ejercicios Anteriores61801 620.00

0.00 18.00 0.00 0.00 0.00 18.00 0.00Tasas y Contribuciones 623 18.00 0.00 18.00 0.00 0.00 0.00 18.00 0.00Tasas Generales 62301 18.00 0.00 18.00 0.00 0.00 0.00 18.00 0.00Especies Fiscales 6230106 18.00 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00Venta de Bienes y Servicios 624 15.00 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00Ventas No Industriales 62403 15.00 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00Otros Servicios Técnicos y Especializados6240399 15.00 0.00 12.50 0.00 0.00 0.00 12.50 0.00Rentas de Inversiones y Otros 625 12.50 0.00 12.50 0.00 0.00 0.00 12.50 0.00Otros Ingresos No Clasificados62524 12.50 0.00 12.50 0.00 0.00 0.00 12.50 0.00Otros No Especificados 6252499 12.50 0.00 6,929.30 0.00 0.00 0.00 6,929.30 0.00Transferencias Recibidas 626 6,929.30 0.00 700.00 0.00 0.00 0.00 700.00 0.00Transferencias Corrientes del Sector Público62601 700.00 0.00 700.00 0.00 0.00 0.00 700.00 0.00Transferencias del Gobierno Seccional6260104 700.00

680



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS 0.00 2,229.30 0.00 0.00 0.00 2,229.30 0.00Aportes y Participaciones Corrientes del Régimen

S ó62606 2,229.30

0.00 2,229.30 0.00 0.00 0.00 2,229.30 0.00Fondo de Descentralización Juntas Parroquiales 6260608 2,229.30 0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00Donaciones de Capital del Sector Privado Interno62622 4,000.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00Del Sector Privado no Financiero6262204 4,000.00

846.60 0.00 0.00 0.00 846.60 0.00 846.60REMUNERACIONES 633 0.00 400.00 0.00 0.00 0.00 400.00 0.00 400.00REMUNERACIONES BASICAS63301 0.00 400.00 0.00 0.00 0.00 400.00 0.00 400.00Remuneraciones Unificadas 6330105 0.00 402.00 0.00 0.00 0.00 402.00 0.00 402.00Remuneraciones Temporales 63305 0.00 352.00 0.00 0.00 0.00 352.00 0.00 352.00Dietas6330508 0.00

50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00Servicios Personales por Contrato6330510 0.00 44.60 0.00 0.00 0.00 44.60 0.00 44.60Aporte Patronal a la Seguridad Social63306 0.00 44.60 0.00 0.00 0.00 44.60 0.00 44.60Aporte Patronal 6330601 0.00

593.97 0.00 0.00 0.00 593.97 0.00 593.97BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO634 0.00 88.77 0.00 0.00 0.00 88.77 0.00 88.77Servicios Básicos 63401 0.00

6.20 0.00 0.00 0.00 6.20 0.00 6.20Agua Potable 6340101 0.00 36.00 0.00 0.00 0.00 36.00 0.00 36.00Energía Eléctrica 6340104 0.00 46.57 0.00 0.00 0.00 46.57 0.00 46.57Telecomunicaciones 6340105 0.00

251.50 0.00 0.00 0.00 251.50 0.00 251.50Servicios Generales 63402 0.00 251.50 0.00 0.00 0.00 251.50 0.00 251.50Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones6340204 0.00 229.00 0.00 0.00 0.00 229.00 0.00 229.00Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias63403 0.00

19.00 0.00 0.00 0.00 19.00 0.00 19.00Pasajes al Interior 6340301 0.00 210.00 0.00 0.00 0.00 210.00 0.00 210.00Viáticos y Subsistencias en el Interior6340303 0.00

24.70 0.00 0.00 0.00 24.70 0.00 24.70Bienes de Uso y Consumo Corriente63408 0.00 12.00 0.00 0.00 0.00 12.00 0.00 12.00Alimentos y Bebidas 6340801 0.00

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SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS 12.70 0.00 0.00 0.00 12.70 0.00 12.70Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y

C í6340811 0.00

122.60 0.00 0.00 0.00 122.60 0.00 122.60Transferencias Entregadas 636 0.00 11.15 0.00 0.00 0.00 11.15 0.00 11.15Transferencias Corrientes al Sector Público63601 0.00 11.15 0.00 0.00 0.00 11.15 0.00 11.15A Entidades Descentralizadas y Autónomas6360102 0.00

111.45 0.00 0.00 0.00 111.45 0.00 111.45Transferencias Corrientes al Sector Público63601 0.00 111.45 0.00 0.00 0.00 111.45 0.00 111.45Al Gobierno Seccional - CONAJUPARE6360104 0.00 600.00 18.00 0.00 0.00 582.00 0.00 600.00Cuentas de Orden Deudoras 911 18.00 600.00 18.00 0.00 0.00 582.00 0.00 600.00Especies valoradas emitidas 91107 18.00

18.00 600.00 0.00 0.00 0.00 582.00 18.00Cuentas de Orden Acreedoras 921 600.00 18.00 600.00 0.00 0.00 0.00 582.00 18.00Emisión de especies valoradas92107 600.00

TOTALES 21,105.00 21,105.00 28,639.86 28,639.86 39,826.34 39,826.34 60,931.34 60,931.34

Lcda. Mónica CastilloSr. Carlos Carl

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CAPITULO VI - Gob...$ 55.20 y $ 38.65 respectivamente, más el IVA. 5. Enero 5. El Instituto Geográfico Militar entrega 500 especies valoradas, las cuales factura por $ 250.00, más