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CAPITULO II
MARCO TEÓRICO
Una vez puntualizado el planteamiento del problema y
establecer los objetivos para realizar un estudio de factibilidad
técnico económico para proyecto de cultivo de un organismo
acuático, se abordan una serie de aspectos teórico conceptuales,
de esta manera los mismos permitirán obtener la ubicación del
área objeto de estudio para mayor aprovechamiento de su
contenido. En él se plantean antecedentes de la investigación
realizados anteriormente con respecto a estudios de factibilidad
técnico económico, la definición de conceptos básicos y la
demostración de métodos utilizados en la realización del proyecto .
Finalmente, se procede a la creación de un sistema de
variables que contenga su respectiva conceptualización y
operacionalización.
Después de haber identificado, justificado, delimitado y formular
las interrogantes del problema que se presenta, se realizaran una serie
de definiciones con respecto a la variable del estudio el cual en este
caso es “Estudio de factibilidad técnico económico”, con el único objetivo de
de lograr dominar los aspectos teóricos relacionados con el estudio.
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1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACION.
Para la elaboración de esta investigación se hace mención de algunos
estudios relacionados con el presente trabajo, los cuales abordan objetivos
similares a los expuestos, de manera que por sus características presentan
antecedentes del tema en cuestión.
Luego de la revisión de una gran variedad de proyectos de
investigación, con el fin de enriquecer este trabajo, han sido seleccionados
los siguientes.
Bajo estas perspectivas, es oportuno hacer referencia a la investigación
culminada por Caldas, Gómez y Gutiérrez, (2010) titulada “Estudio de
factibilidad técnico-económico para la creación de una planta empaquetadora
de tornillos autorroscantes” acreditado por la Universidad Dr. Rafael Belloso
Chacín (URBE). Esta investigación tuvo como objetivo general realizar un
estudio de factibilidad técnico-económico para la creación de una planta
empaquetadora de tornillos autorroscantes, apoyando el modelo teórico de
Baca (2006), Sapag (2005), Tarquín (1999), entre otros.
Se trató de una investigación que se calificó como proyectiva,
descriptiva y de campo, considerado la finalidad, el método y la recolección
de datos. Se utilizó la observación directa, entrevistas y observación
estudio de mercado, estudio técnico, estudio y evaluación económica.
documental. Se acudió a la metodología propuesta por Baca (2006), con la
finalidad de establecer cada una de las fases metodológicas como lo son: el
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Los resultados alcanzados evidenciaron que las empresas
distribuidoras de tornillos autorroscantes no poseen empaquetadoras de
estos mismos, de acuerdo al estudio de factibilidad técnico- económico se
comprobó que la compra de la empaquetadora facilitaría la producción final
del producto. En este sentido, se les recomendó a las empresas
distribuidoras de tornillos la compra de la empaquetadora de tornillos
autorroscantes ya que esta beneficiará el trabajo al personal de la planta y
satisfaciendo las exigencias de los consumidores.
Se infiere al citado trabajo especial de grado realizado por Caldas,
Gómez y Gutiérrez, (2010), debido al análisis y realización del estudio de
factibilidad técnico-económico, siendo un aporte importante y modelo al
diseñar, elaborar y desarrollar el contenido del estudio de de factibilidad
técnico-económico para proyecto de cultivo de organismo acuático.
Siguiendo este estudio, es oportuno hacer referencia a la investigación
culminada por Márquez, Montiel y Mora (2009), denominada “Estudio de
factibilidad técnico-económico para la instalación de una planta recuperadora
de aceite residual para ser utilizado como combustible en calentadores y
calderas”, la cual fue realizada en la Universidad Rafael Belloso Chacín
(URBE).El trabajo especial de grado tuvo como propósito realizar un estudio
de factibilidad Técnico-Económico para la instalación de una planta
recuperadora de aceite residual a ser utilizado en calentadores y calderas,
siguiendo el modelo teórico de Baca (2001) y Sapag (2003).
Se trató de una investigación de campo, aplicativa, descriptiva,
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evaluativa, su diseño fue de tipo no experimental y transversal, tomando a su
vez, en consideración la metodología respecto a una viabilidad comercial,
técnica, legal y de gestión-financiera.La población estuvo constituida por el
personal y equipos de trabajo que se encuentran directamente involucrados
en los procesos operativos, así como el conjunto de documentos reflejados
en el Manual de PDVSA (2008) en el área de gestión de la producción,
orientado al estudio de factibilidad técnico-económico. La técnica de
recolección de datos fue la aplicación de la data documental y de encuestas
aplicadas.
Del análisis de los datos se pudo evidenciar que la variable es técnico-
económica posible, donde lo ideal es el reciclaje del lubricante manteniendo
lo más cercano posible su valor inicial. El uso como combustible alternativo
es válido si se efectúan los tratamientos necesarios para desclasificarlo como
residuo peligroso. Esta alternativa de aceite residual tiene garantía de
idoneidad o seguridad ambiental si es tratado adecuadamente, donde se
minimizan los costos por los beneficios a obtener.
El trabajo realizado por Márquez, Montiel y Mora (2009) se utiliza como
aporte para el desarrollo de la investigación al elaborar un estudio de
factibilidad técnico-económico para proyecto de cultivo de organismo
acuático, debido a que tanto el apoyo teórico como practico servirá de guía
en cuanto a la realización de algunas fases del estudio, como lo son las
bases teóricas y otros sustentos bibliográficos.
De la misma manera es oportuno mencionar la investigación culminada
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por Andrade, Figueras y Godoy, (2009) denominada “Estudio de factibilidad
técnico-económico para la creación de una planta de reciclaje de material Pet
en el área de Maracaibo”, acreditado por la Universidad Dr. Rafael Belloso
Chacín (URBE). La presente investigación tuvo como objetivo desarrollar una
evaluación técnico - económica para la creación de una planta de reciclaje de
material Pet en la ciudad de Maracaibo. Siguiendo los modelos bibliográficos
de Baca (2006), Sapag (2005) e INAPYMI (2009).
La investigación fue proyectiva, de tipo descriptivo y de campo. La
población objeto de estudio se dividió en dos partes, la primera evaluó la fase
técnica y la viabilidad económica del proyecto y la segunda evaluó la
situación actual del mercado, esta a su vez se subdividió en 2 partes, la
primera referente a la situación de mercado para la materia prima y la
segunda integrada por el estudio de la situación de la demanda potencial de
las hojuelas Pet recicladas. La recolección de datos se realizó a través de
revisión documental, aplicación de entrevistas no estructuradas y guía de
observación, los cuales estuvieron dirigidos a personas relacionadas con el
tema.
Tanto la recolección como el análisis de los datos, estuvieron enfocados
a conocer la factibilidad del proyecto, siguiendo las categorías definidas en
esta investigación como lo son: la situación actual del mercado del PET, la
localización para la planta, los aspectos técnicos para la creación de la
misma y los aspectos económicos para determinar la rentabilidad del
proyecto.
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Los resultados evidenciaron una demanda insatisfecha. La inversión
estimada en el periodo del estudio fue de Bs. 1.000.000, obteniendo un VPN
de Bs. 9.634.986,59, un TIR de 99 por ciento, una eficiencia de la inversión
de Bs. 10,63 y un periodo de recuperación de 1.5 años. El análisis de riesgo
ratifica la rentabilidad del proyecto, demostrando como puede verse afectado
por variaciones en la inversión, el precio, costos y las unidades producidas.
Se concluyó que el proyecto es viable y muy rentable.
Por tanto, haber abordado el trabajo de Andrade, Figueras y
Godoy,(2009), permite a los investigadores identificar, valorar la elaboración
y aplicación del instrumento para la realización del estudio de factibilidad
técnico-económico para proyecto de cultivo de organismo acuático.
Finalmente se hace relevante la consideración del estudio culminado
por Hernández, Kruger, Mantilla y Pascal (2009), denominada “Estudio
técnico económico para la creación de una planta de potabilización de agua
salada mediante osmosis inversa”, la cual fue realizada en la Universidad
Rafael Belloso Chacín (URBE).La investigación tuvo como propósito realizar
un estudio de factibilidad Técnico-Económico para la creación de una planta
de potabilización de agua salada mediante osmosis inversa. Siguiendo los
modelos teóricos de los autores Baca (2006) y Sapag (2005).
Se trató de una investigación descriptiva bajo la modalidad de campo y
documental, siendo el diseño de la investigación no experimental,
transeccional exploratorio. Asimismo, se desarrollaron cuatro (4) fases
metodológicas: Estudio de Mercado (Análisis de la demanda), Localización
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óptima de la planta, Estudio Técnico (Ingeniería de proyecto) y Estudio de
factibilidad económica.
Tanto la recolección como el análisis de los datos, estuvieron dirigidos a
conocer la factibilidad de la ejecución del proyecto, evidenciaron en la
primera fase de la investigación, la existencia de una demanda insatisfecha
de agua potable en el poblado de Cardoncito.
En la segunda fase se expuso la posibilidad de ubicar la planta en dicho
poblado debido a sus características de pueblo costero y mediante la
aplicación del método de ponderación de factores se señaló que el centro es
la mejor opción de ubicación de la planta en el poblado; también se demostró
en la tercera fase de la investigación, la factibilidad técnica del proyecto dado
el grado de salinidad del agua de la zona que permite el uso del método de
ósmosis inversa; y en la cuarta etapa o fase económica dio como resultado
que la inversión para la planta en estudio alcanza la cantidad de
3.000.000.000 Bs. (3.000.000 Bsf.) con un periodo de recuperación de la
inversión de cinco (5) meses, todas estas cantidades para el estudio.
Se eligió como antecedente esta propuesta, ya que aporta los pasos a
seguir en cuanto a la posibilidad de desarrollar un proyecto, tomando en
cuenta todas las variables, para obtener un mayor margen de beneficios.
2. BASES TEÓRICAS.
En esta sección se desarrolla brevemente la teoría relacionada con la
investigación, en este sentido se exponen los conceptos e ideas
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que recaban toda la teorización comprendida en la presente investigación
fundamentales para brindar el más amplio soporte de conocimiento de la
misma.
2.1. PROYECTO.
Según Baca (2006, p.2), "un proyecto es la búsqueda de una solución
inteligente a un problema que se ha planteado, Io cual tiende a resolver una
necesidad humana. Generalmente, los proyectos por muy diferentes que
sean e involucren objetivos y recursos distintos, buscan satisfacer
necesidades del hombre, bien sea de educación, salud, vivienda, vestido,
artes, entre otras. Palacios (1998, pl7), considera que un proyecto es un
trabajo realizado por cualquier organización, con el objetivo de dirigirse a una
situación deseado y cuyo resultado es único e irrepetible, ya que implica
hacer algo que no estaba hecho anteriormente.
2.1.1. CARACTERISTICAS DE LOS PROYECTOS.
Entre las características fundamentales de un proyecto, en opinión de
Palacios (2008, p.17) se pueden mencionar las siguientes:
(a) El trabajo del proyecto es de carácter temporal, pues tiene un tiempo
de finalización previamente establecido, es decir, su duración es finita,
finaliza cuando se cumplen los objetivos y se declara completado el proyecto.
(b) Su resultado es un producto o un servicio único e irrepetible, pues
implica hacer algo que antes no estaba hecho.
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(c) Es ejecutado por un conjunto de recursos y personas que poseen
habilidades multidisciplinarias, es decir, requiere de la participación de
distintas disciplinas dentro y fuera de la organización, lo que obliga a
mantener una comunicación efectiva, cooperación e integración de los
miembros del equipo de proyectos.
(d) Implica el trabajo con personas, recursos limitados y procedimientos
preestablecidos.
(e) Los proyectos son de carácter evolutivo.
(f) Es una labor de mucha incertidumbre lo que demanda de mucha
planificación y control sobre lo que se está realizando.
(g) Es una labor compleja por lo que se requiere la participación de
especialistas de diferentes disciplinas dentro y fuera de la organización. Ello
demanda la generación de una comunicación efectiva, cooperación
integración entre los diferentes individuos y entes involucrados.
(h) Los proyectos buscan producir soluciones inteligentes para atender
las necesidades de los diferentes usuarios.
(i) Un proyecto puede nacer cuando crece o se modifica algo existente,
en cuyo caso se genera dentro de la organización, o puede surgir como un
aporte nuevo que requiere que nazca una organización para gerenciarlo y
operarlo.
2.1.2. IMPORTANCIA Y NECESIDAD DE LOS PROYECTOS.
Todos los productos antes de ser elaborados, son o deben ser
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evaluados, dicha evaluación se realiza desde varios puntos de vista y
siempre con la finalidad de satisfacer necesidades humanas. Luego que
alguien decide producirlo en masa, ello requiere de una inversión económica.
Ahora bien, una inversión inteligente, requiere una base que la justifique, la
cual será un proyecto bien estructurado y evaluado, que indique la pauta que
ha de seguirse. Por ello es necesario elaborar un proyecto.
Ahora bien, un proyecto conlleva una decisión muy importante, por lo
que debe ser analizado por profesionales de distintas disciplinas, las cuales
deben realizar un análisis de una cantidad de antecedentes del mismo
aplicando una metodología que tome en cuenta los factores que le afecten.
Pero el hacer el proyecto no significa que la inversión que se vaya a
realizar no tenga riesgos porque requiere el análisis de múltiples elementos
internos y externos, pues siempre habrá riesgos porque hay factores del
entorno que inciden en las empresas y decisiones de fas mismas así como
en los proyectos, los cuales cambian constantemente como por ejemplo las
regulaciones gubernamentales, conflictos sociales, fenómenos naturales,
entre otros. Todas estas actividades que se encaminan a tomar una decisión
de inversión sobre un proyecto, se le llama evaluación de proyectos.
2.1.3. EL PROCESO DE PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS.
Baca (2006, p. 4) expresa que aunque todo proyecto de inversión es
único, la metodología para su preparación es general y puede adaptarse a
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producto nuevo en una planta existente o para ampliar la capacidad
instalada, entre otros.
Según este autor, la metodología utilizada para la formulación y
evaluación de proyectos contempla la definición de objetivos, la realización
de los estudios de mercado, técnico operativo, económico-financiero y
análisis socioeconómico; luego de llevar a cabo todos esos estudios, se
emite un resumen de conclusiones y recomendaciones, que permitirá a
quienes toman decisiones sobre el proyecto, que lo hagan en función de los
resultados.
Es importante mencionar que en todo proyecto, a medida que se
cumplen todas las etapas y estudios, se genera un proceso de
realimentación o revisión y ajustes para adaptarlo a la realidad encontrada.
2.1.4. EL PROCESO DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS Y SUS
ALCANCES.
Según Baca (2006), en un estudio de evaluación de proyectos se
distinguen 3 etapas:
(a) Perfil: gran visión o identificación de la idea, el cual se elabora a
partir de la información existente del juicio de opinión de expertos. Acá solo
se presentan cálculos de las inversiones, costos, ingresos sin evaluar a
fondo. Esta etapa comienza con la generación de una idea, la cual se irá
afinando y analizando en las etapas posteriores.
(b) Estudio de factibilidad o anteproyecto: en esta etapa, se
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profundiza la investigación obteniendo información de fuentes primarias y
secundarias; es cuando se investiga el mercado, se hace un detalle de la
tecnología a utilizar, se determinan los costos totales y la rentabilidad
económica del proyecto, y es en base a toda esta información, que se
fundamenta la decisión de quienes invertirán en el proyecto.
(c) La tercera etapa se refiere ya al proyecto definitivo, el cual
representa el nivel más profundo y contiene básicamente toda la información
del anteproyecto, pero totalmente afinado, con todas las especificaciones
respectivas como por ejemplo, canales de distribución más adecuados para
el producto con su lista de contratos de venta ya establecidos; cotizaciones
de inversión, planos arquitectónicos de la construcción, entre otros aspectos
importantes.
Según Palacios (1998), las etapas del proyecto las denomina: ciclo de
vida de la idea y expresa que todo proyecto es una pequeña parte de la vida
de una idea, que cumple un ciclo donde es concebida, se evalúa, se
aprueba, se ejecuta, se hace realidad, comienza a funcionar comercialmente
en forma de producto y servicio en un mercado, crece, llega a su madurez y
finalmente muere.
Considera que un proyecto puede surgir en uno o varios pasos de la
vida de una idea, con la finalidad de producir un cambio deseado en la
situación actual, y aunque la idea sigue un camino único, se pueden
observaren ella varias etapas que no necesariamente se dan en la misma
secuencia, las cuales son:
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(a) Periodo de Investigación: Es el periodo en el cual se detectan y
delimitan situaciones y problemas y se prepara el terreno para que
aparezcan las ideas. En esta etapa se genera mucha incertidumbre y en ella,
la organización que desarrolla la idea, no tiene mucha seguridad de que la
inversión de recursos para la investigación sea rentable, pero se cree, o se
tiene la creencia que SI se hace el proyecto, este puede ser muy rentable y
se produzca una innovación en el mercado.
(b) Idea del Proyecto: Surge cuando los productos y servicios
requieren una mejora importante en su vida productiva. La creatividad aquí
juega un papel fundamental; la aparición de la idea se acompaña por el afán
de buscarle solución a problemas existentes.
(c) Período de formulación: Implica estructurar la idea como
alternativa válida para la solución de los problemas detectados en la
investigación. Acá se desarrolla una estructura de cómo esta idea puede
transformar la realidad y sus consecuencias.
Generalmente, en esta etapa se realiza una investigación exhaustiva
del mercado (su tamaño, características, proyecciones), se analizan los
aspectos técnicos que permitan dar respuesta al problema y se calculan los
grandes números financieros del proyecto, concluyendo de esta manera el
periodo de formulación.
(d) Evaluación: Se refiere al período en el cual se desarrollan las
actividades que generan las aprobaciones necesarias para iniciar el
proyecto. La profundidad de la evaluación depende de las políticas de la
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organización, de la aversión al riesgo de los inversionistas y tomadores de
decisión y de lo claro que se perciba su necesidad real Esta evaluación no
siempre se remite al análisis económico de la idea, sino que también se
deben considerar los aspectos comerciales, técnicos, ambientales, legales y
en sí, la interrelación de la idea con la organización.
(e) Proyecto: Es el momento en el que se hace realidad la idea
planteada, pasando por una fase de inicialización, fase intermedia, donde se
organiza, planifican, ejecutan y controlan actividades, y finalmente una fase
de terminación, hasta que las operaciones puedan encajarse de la marcha.
(f) Introducción al mercado: Es el período transicional pre y post natal
de los resultados del proyecto, donde el mercado de usuarios comenzará a
interrelacionarse con los cambios conducidos por los nuevos productos y
servicios, Este período ocasiona un gasto de energía y esfuerzo humano
importante en el ciclo! de vida de la idea, y debe ser gerenciado.
(g) Crecimiento: Comprende el proceso de penetrar el mercado donde
se transmiten los beneficios de la unidad productiva y se vuelve rutinario el
uso y consumo por los usuarios y beneficiarios de la idea, de manera que el
proyecto alcanzaría un alto nivel de rentabilidad y aumentaría la factibilidad
que este posee.
(h) Madurez: Es un período de estabilidad, donde la organización
alcanza sus fieles clientes. Este rango de tiempo es prolongado por el
período que permanezca la idea en la mente del consumidor.
(i) Deterioro o Muerte: Se refiere al período de decaimiento,
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desinversión y probable muerte de la idea para dar paso a nuevas
generaciones de ideas que muestran sus beneficios.
Por otro lado, Palacios (1998) expresa que durante la vida de una idea
se puede identificar un período delimitado como el proyecto, definido como
actividades únicas y temporales, que consumen recursos y se ejecutan para
obtener la unidad productiva.
En general, para Baca (2006) todo proyecto puede pasar por una serie
de fases en su ciclo de vida particular, comenzando por el inicio, una fase
intermedia y finalmente el cierre.
(a) Fase Conceptual: Es la etapa donde nace la idea, se formula el
proyecto al analizarlos puntos clave, se toma la decisión de iniciar la
actividad del proyecto, se establecen las metas, se hacen nombramientos y
asignaciones de recursos, Acá el consumo de recursos es muy bajo. El
producto final de esta fase es un documento donde se explica qué se hará
con la aprobación de la gerencia.
(b) Fase Organizacional: Se refiere al período de planificar la mejor
forma de hacer realidad lo planteado en la fase anterior. Es en esta fase en
la cual se diseña la organización y se constituye el equipo de proyecto, se
buscan recursos y se hace el plan maestro y detallado de las actividades. Es
una fase que consume aproximadamente el 15% de los recursos del
proyecto y el personal que utiliza, son planificadores y estimadores de
costos. El producto final de esta fase es el plan estratégico del proyecto.
(c) Fase Operacional: Es donde se ejecutan los trabajos principales
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del proyecto, tales como diseño de planos, desarrollo de programas,
construcción de instalaciones, pruebas, entregas, entre otros Es la fase en la
que se consumen más recursos y tarda más tiempo El producto resultante de
esta es una unidad productiva hecha.
(d) Fase de Completación: Es el período donde se cierran todas las
actividades, los contratos, se transfieren recursos y compromisos a otras
organizaciones, se lleva a cabo la puesta en marcha, entre otros.
Es una fase muy importante, puesto que es en ella donde se deben
ejecutar las actividades que nadie quiere o se atreve a hacer. El producto
final de ella es el cierre administrativo del proyecto. El paso de una fase a
otra no es inmediato sino gradual.
En el ámbito latino, una de las dificultades de los proyectos, es el
exceso de atención que se le da a la fase organizacional en detrimento de
otras fases, especialmente la de completación. Esto es por 15 mentalidades
a corto plazo que tiene el latino, Usualmente la parte conceptual es muy
pobre y es en ese momento en el cual se detectan las claves del éxito del
proyecto.
2.1.5. DENOMINACIÓN DE LAS FASES DE UN PROYECTO.
Esto se refiere a que en los diferentes sectores profesionales o
ambientes organizacionales, a las fases del proyecto se les da diferente . Un
ejemplo es la manera como se conciben los proyectos en el mundo de los
negocios, donde predomina la actividad operativa, en relación a los que se
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elaboran en consultoría, donde el trabajo consiste en la ejecución de
proyectos.
En el área de la ingeniería, la fase inicial se llama fase conceptual, en la
cual se determina el por qué se quiere el proyecto; las etapas intermedias se
llaman ingeniería básica, donde se determina qué se quiere mediante
diagramas y diseños generales.
Ingeniería de deta lle es la tercera etapa, donde se delimita cómo se
quiere mediante la ubicación exacta de elementos y procesos; procura, es
donde se obtienen los diferentes materiales para hacer los diseños;
construcción, es donde se hace lo planificado al ensamblar el sistema que
genera utilidades productivas .La etapa final se denomina la puesta en
marcha
En el área de los negocios la diferencia está en la etapa conceptual,’
conocida como la formulación del proyecto o plan de negocios. Esta etapa
contiene las preliminares más los estudios de mercado, técnico y financiero,
así como la evaluación (en parte). Luego de culminada esta etapa, se entra
en el llamado proyecto el cual contempla cada una de las subfases
desarrolladas para el área de la ingeniería.
2.1.6. TIPOS DE PROYECTOS.
Según Palacios (1998), cuando se desea alcanzar el éxito de un
proyecto, debe tenerse una visión integral del mismo y tener muy claro
cuáles el tipo de proyecto que se debe rechazar, para tener bien establecido
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cuales parámetros deben controlarse bien sea en cuanto a cotos, tiempo,
calidad, entre otros.
Existen muchos criterios de clasificación de proyectos entre los cuales
están:
(a) Rentabilidad: De acuerdo a este criterio, los proyectos pueden
clasificarse en proyectos de interés social (los cuales requieren que los
inversionistas provean el capital para cubrir la inversión inicial y costos
operativos); proyectos autogestionarios, en los cuales la inversión no se
recupera, pero si los costos de operación; estos últimos se recuperan con las
ventas; y los proyectos que buscan máxima rentabilidad, que permiten
recuperar la inversión y los costos operativos.
(b) Criterio de orientación a las ventas: Los proyectos se clasifican
en función del objetivo de maximizar las ventas. Con esto, los proyectos
pueden ser de programa de ahorro de costos, de optimización de línea y de
un nuevo negocio.
(c) Criterio de valor agregado: Acá se refiere a la importancia que
tiene el valor agregado intelectual en un proyecto, lo que permite
diferenciarlo entre una asesoría general y la producción de un bien.
(d) El sector geográfico: Se clasifican los proyectos en función de la
necesidad de trasladar a la organización que se encarga de ejecutar el
trabajo. En este sentido los proyectos pueden ser de construcción (donde se
traslada totalmente el ente proyectista); sin traslado, donde no se traslada ni
el cliente ni el ente proyectista; y los proyectos de servicios, donde el diente
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se traslada al lugar de consumo.
(e) Mercado: De acuerdo a este criterio, los proyectos se dividen según
el tamaño del mercado primario de los potenciales usuarios de los productos
generados. Pueden ser de consumo masivo, de consumo industrial y de
mono consumidor.
(f) Temporalidad: El tiempo exige que los proyectos se clasifiquen en
proyectos de corto plazo, mediano plazo y largo plazo. En el ambiente latino,
el corto plazo se relaciona con seis meses y el mediano plazo no pasa de
dos años.
(g) Multidisciplinariedad: Según este criterio, los proyectos se
diferencian de acuerdo a la cantidad de disciplinas que haya que involucrar
para resolver el problema planteado en el proyecto. Pueden ser
multidisciplinarios, de algunas disciplinas y especializados dependiendo del
caso que se presente.
(h) De acuerdo a la complejidad: Pueden ser poco complejos, o
sencillos, medianamente complejos y muy complejos.
(i) De acuerdo al tamaño: Los proyectos pueden ser menores,
medianos y mayores.
A su vez Sapag (2008, p. 5) clasifica los proyectos en dos clases según
el objetivo o la finalidad del estudio, es decir, de acuerdo con lo que se
espera medir con la evaluación y según la finalidad o el objeto de la
inversión, es decir, del objetivo de la asignación de recursos, es posible
distinguir entre proyectos que buscan crear nuevos negocios o empresas y
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proyectos que buscan evaluar un cambio, mejora o modernización en una
empresa ya existente.
2.1.7. FACTORES QUE INTERVIENEN EN UN PROYECTO.
Se refiere a las personas u organizaciones que forman parte, pueden
ser afectadas, o afectar el proyecto. Entre ellas se encuentran:
(a) El equipo del proyecto: conformado por miembros de la
organización formalmente asignados como responsables de conceptualizar,
planificar, ejecutar y controlar el proyecto.
(b) Los clientes o usuarios: de los bienes y servicios desarrollados en
el proyecto,
(c) Los proveedores: de recursos necesarios para llevar a cabo el
proyecto (bancos, proveedores de equipos, de personal clave, entre otros).
(d) Los competidores: que son personas u organizaciones, las cuales
verían afectados sus intereses con la aparición del proyecto.
(e) Los complementadores: hace referencia a las personas, u
organizaciones que tienen sinergia con el proyecto, bien sea porque se
beneficien de él o de los productos y servicios que son resultados del
proyecto.
(f) Las agrupaciones y entes gubernamentales: los cuales toman
decisiones que pudieran afectar el desarrollo del proyecto como asociaciones
de vecinos, alcaldías, grupos ecológicos, institutos de investigación,
sindicatos, gobiernos, gremios profesionales, entre otros.
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2.1.8. MARCO DE DESARROLLO DE UN PROYECTO.
Según Baca (2006, p.7), toda persona que desee realizar el estudio y
evaluación del proyecto, sea estudiante, consultor de empresas, o
inversionista, debe comenzar el mismo con la introducción, la cual contiene
una breve reseña histórica del desarrollo y usos del producto, además debe
indicar los factores relevantes que influyen en su consumo. Esta parte debe
ser breve, pues sirve para introducir el proyecto. La siguiente parte, que no
es un capítulo aparte, es el marco de desarrollo, de referencia o antecedente
del estudio, en la cual este debe situarse en las condiciones económicas y
sociales a las cuales se va a desarrollar y se debe explicar por qué se
decidió realizar el proyecto, a qué personas u organización beneficiará y qué
problema específico se resolverá. En este mismo apartado, deben
especificarse los objetivos del estudio y del proyecto, siendo los tres primeros
los siguientes:
(a) Verificar la existencia de un mercado potencial insatisfecho y
verificar la viabilidad desde el punto de vista operativo.
(b) Demostrar que desde el punto de vista tecnológico es posible
producirlo, una vez verificados los insumos necesarios para [a producción.
(c) Demostrar que realizar el proyecto es rentable, desde el punto de
vista económico. Las etapas del proyecto están en función de quienes lo
promueven y se pueden agregar las limitaciones del proyecto. En resumen
puede decir se, que la primera parte del proyecto es una presentación formal
del mismo con sus objetivos y limitaciones.
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2.2. ESTUDIO DE MERCADO.
Según Baca (2006, p. 7), este estudio se constituye en la primera fase
de la investigación formal del estudio que integra la determinación y
cuantificación de la demanda y la oferta, el análisis de los precios y el estudio
de comercialización. La labor de cuantificar la oferta y la demanda puede
realizarse utilizando fuentes de información secundarias, aunque siempre es
importante abordar fuentes primarias, puesto que estas ofrecen información
más directa, actualizada y mucho más confiable que cualquier otra fuente de
datos.
El objeto de este estudio es verificar la probabilidad de penetrar el
mercado con un producto determinado. El investigador del mercado, al final
de un estudio meticuloso y bien hecho, podrá plasmar el riesgo que se corre
y la probabilidad de éxito que se tiene con la venta de un nuevo artículo o
con la existencia de un nuevo competidor en el mercado.
Deben hacerse estudios tanto cualitativos como cuantitativos para
obtener datos en investigaciones de campo que sustente las decisiones. El
resultado del estudio de mercado refleja si existe o no demanda insatisfecha.
Igualmente, este estudio también es útil para establecer las políticas de
precios adecuadas y para la comercialización de los productos.
Si la respuesta de este estudio resulta en que la producción del bien o
realizaría de nuevo un estudio más a fondo y preciso, el cual, si resulta de
servicio que se va a elaborar es viable, el estudio continúa, y si no, se
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nuevo no viable, es recomendable detener la investigación.
Ahora bien, los pasos que deben seguirse en la investigación de
mercado de acuerdo a Baca (2006, p15), son los enunciados a continuación:
(a) Definición del problema:
El problema que se va a investigar debe estar bien mostrado,
identificado, pues solo así su solución será correcta; esto implica que se
tenga un conocimiento completo del mismo. Si no es así, el planteamiento de
solución será incorrecto.
(b) Determinar necesidades de información:
El investigador debe conocer la existencia de las diferentes fuentes de
información (primarias y secundarias). Decidirá entonces cuál es la
información que existe y con base a ello, decidirá donde se realizará la
investigación.
(c) Diseño de recopilación y tratamiento estadístico de los datos:
El investigador diseñará sus instrumentos y técnicas de recolección de
información dependiendo de los objetivos, el tipo y el alcance de la
investigación; decide si serán encuestas, entrevistas, observación directa,
cuestionarios auto administrados, las formas de las preguntas a realizar,
entre otros, para obtener la información de fuentes primarias Igualmente, la
forma como se tomará data de fuentes secundarias, y la manera en la que se
va a procesar y luego analizar (método de muestreo probabilístico y no
probabilístico), y todas las formas de procesamiento de los datos (manual o
automatizado).
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(d) Presentación del informe:
En esta fase se presentan los resultados del estudio, los cuales deben
ser veraces, oportunos y no tendenciosos. Luego de investigar el mercado,
debe hacerse una definición del producto, es decir realizar una descripción
exacta del o los producíos a elaborar, lo cual se acompaña de las normas de
calidad exigidas por el ministerio de salud.
(e) Naturaleza y usos del producto:
En este sentido debe explicarse la naturaleza y usos del producto, qué
tipo de producto es (en este caso, un organismo acuático), y si es un bien ‘de
consumo industrial o final.
(f) Análisis de la demanda:
En el estudio del mercado, se realiza además de lo antes planteado, un
estudio de la demanda, la oferta, el precio y distribución.
La demanda, se puede definir como la cantidad de bienes y servicios
que el mercado requiere o solicita para satisfacer una necesidad específica a
un precio determinado (Baca2006, p17).
Este estudio se realiza para ver si hay necesidad del o los productos en
el mercado, para detectar de verdad si el producto es necesario y si será
demandado por la comunidad. Para detectar si hay demanda se realizan los
estudios de mercado, generalmente investigación de campo.
2.2.1. TIPOS DE DEMANDA
De acuerdo a Baca (2006, p.18), los tipos de demanda, pueden ser:
38
(a) Insatisfecha: es aquella en donde los productos o servicios
elaborados que se están ofreciendo no alcanzan a cubrir los requerimientos
del mercado.
(b) Demanda satisfecha: es aquella en la que la que lo ofrecido al
mercado es exactamente igual a lo que se requiere. Esta puede ser:
(1) Saturada: es aquella demanda en la cual no se puede soportar una
mayor cantidad del bien o servicio que se está ofreciendo, debido a que el
mismo se está utilizando plenamente, cosa que es muy difícil de que suceda
en un mercado.
(2) No saturada: la cual se encuentra aparentemente satisfecha, pero
que se puede hacer crecer usando herramientas mercadológicas como la
publicidad, las promociones entre otros.
En cuanto a la necesidad, se encuentran dos tipos de demanda:
(c) Demanda de bienes y servicios nacionalmente necesarios: que
son los que la sociedad requiere para su desarrollo y crecimiento y se
relacionan con alimentación, vestimenta, vivienda y otros rubros de
necesidad primordial.
(d) Demanda de bienes no necesarios o de bienes de consumo
suntuario: en la cual el consumidor compra para satisfacer un gusto y no
una necesidad.
En cuanto a su temporalidad, la demanda puede ser:
(a) Demanda continúa: la cual permanece durante largos períodos en
(alimentos) y el consumo aumenta a medida que crece la población. Este
39
caso es el de los productos marinos, que cada día toman mayor demanda a
medida que la población crece.
(b) Cíclica o estacional: la cual está en función de factores
climatológicos, comerciales, entre otros.
(c) Demanda de los bienes finales: que son los productos que los
consumidores adquieren para su uso personal.
(d) Demanda de bienes intermedios o industriales: que son los que
aún se deben procesar para su uso o consumo final.
2.2.2. FORMA DE ANALIZAR LA DEMANDA.
La demanda puede estudiarse a partir de fuentes primarias o
secundarias como ya se mencionó anteriormente.
(a) Las fuentes secundarias: se refieren a información existente
escrita sobre el tema, bien sea, estadísticas del gobierno, textos, datos de las
empresas, etc. Estas pueden ser externas o internas en relación a la
empresa que realiza el proyecto.
Existen métodos matemáticos y estadísticos que sirven para proyectar
la demanda futura y que contribuyen a que esta sea más precisa, entre los
cuales se encuentra el método de promedios móviles, suavización
exponencial, mínimos cuadrados, ecuaciones no lineales, regresión y
correlación lineal de dos o tres variables.
(b) Fuentes primarias: para recopilar información de fuentes primarias
o del consumidor o usuario implica lograr un contacto directo con el, bien sea
40
a través de la observación (observando su conducta), lo cual es poco
recomendable, pues es muy probable que entre en juego la subjetividad por
la percepción; a través del método de experimentación (usado con productos
existentes), observando los hábitos del consumidor con el uso del producto y,
a través del acercamiento y conversación directa con los consumidores.
Para ello debe elaborarse un cuestionario, siguiendo una serie de
principios básicos:
(a) Sólo hacer preguntas necesarias para no aburrir al
entrevistado: las preguntas hacerlas sencillas y directas, es bueno no hacer
preguntas de solicitud de opinión, porque esta información será analizada por
un experto (para su orden, clasificación y análisis); no deben hacerse
preguntas personales que puedan molestar al entrevistado (edad, Ingresos,
entre otros), sino hacerlas por medio de intervalos.
(b) Usar un lenguaje que cualquier persona entienda y no
predisponer al entrevistado para obtener la respuesta que el
entrevistador quiera: Esto debe ser espontáneo.
El cuestionario puede aplicarse:
Dándosele al entrevistado para que lo responda. En este caso, el
cuestionario debe ser fácil de leer y que esté bien distribuida la información
para no cansar al entrevistado.
Preguntarle y hacer anotaciones.
Luego de hacer cuestionarios y decidir la técnica, debe seleccionarse el
tamaño de la muestra y establecer el sistema de muestreo; si será
41
probabilístico, no probabilísticos; en función de si la población es finita o
infinita.
Del estudio de estos datos los cuales se analizan mediante métodos
como el de mínimos cuadrados, ecuaciones no lineales o le de regresión y
correlación lineal se obtiene la información sobre el producto o servicio
evaluado en su demanda y si existe o no para el producto que se desea
elaborar. (Baca, 2006 p. 19).
2.2.3. ANÁLISIS DE LA OFERTA.
Luego de analizar la demanda, debe estudiarse la oferta o cantidad de
bienes y servicios que un número de productos u oferentes están dispuestos
a colocar en el mercado a un precio determinado. (Baca, 2006 p. 48).
Hay que analizar la oferta para determinar los genéricos que están o
estarán disponibles en el mercado.
La oferta pude ser de varios tipos, entre los cuales se encuentran:
(a) Oferta competitiva de mercado libre: que es aquella en la que los
productos compiten libremente en el mercado, y la participación en el mismo
depende de la calidad, servicios que ofrecen los productores al consumidor.
Ningún productor domina el mercado.
(b) Oferta oligopólica: en la cual el mercado lo domina pocos
productores. Ejemplo: el mercado de automóviles nuevos.
(c) Oferta monopólica: en la cual existe un solo productor del bien o
servicio y por ello domina el mercado imponiendo calidad precios y cantidad.
42
Ante esto, surge la siguiente interrogante: ¿Cómo analizar la oferta? Se
utilizan también fuentes primarias y secundarias para analizarla, igual que la
demanda y también puede proyectarse. Pero la oferta debe considerar el
número de productores del bien o servicio a ofrecer, capacidad instalada y
utilizada; calidad y precio de los productos; planes de expansión; inversión
fija y número de trabajadores.
2.2.4. CÁLCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA.
Según Baca (2006, p.51) “Se llama demanda potencial insatisfecha a la
cantidad de bienes o servicios que es probable que el mercado consuma en
los años futuros, sobre la cual se ha determinado que ningún productor podrá
satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el cálculo”.
Cuando se tienen los dos datos graficados de oferta -demanda y sus
respectivas proyecciones en el tiempo, ya sea con dos o tres variables la
demanda potencial se obtiene con una simple diferencia, año con año, del
balance oferta-demanda, y con los datos proyectados se puede calcular la
probable demanda potencial insatisfecha en el futuro.
Para muchas personas sería lógico el hecho de no poder calcular una
demanda insatisfecha en forma numérica implica que esta no existe, al no
existir, el proyecto deberá detenerse, pues no hay mercado para satisfacer.
Por supuesto, esta forma de pensar es errónea. Si no se cuenta con
datos estadísticos para hacer el cálculo de la demanda insatisfecha, esto no
quiere decir que tal demanda no existe. Si la situación fuera esta, el
43
problema sería como convencer a los escépticos de que en realidad si hay
mercado para el producto.
2.2.5. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS.
Los precios pueden definirse según Baca (2006, p.53) como la cantidad
monetaria a la que los productores están dispuestos a vender y los
consumidores a adquirir un bien o servicio, cuando la oferta y la demanda
están en equilibrio. Otros autores opinan, que el precio no es más que la
sumatoria de los costos más la ganancia.
Surge de esto otra interrogante: ¿Cómo determinar el precio? El precio
está influido por la cantidad que se compre, Para calcular precios futuros es
bueno calcular un precio promedio.
- Productores – Minoristas - Consumidores Finales.
- Productores - Mayoristas - Minoristas Consumidores Finales.
- Productores - Agentes - Mayoristas - Minoristas - Consumidores
Finales.
Para productos industriales:
- Productor — Usuario Industrial.
- Productor--- Distribuidor Industrial — Usuario Industrial.
- Productor — Agente - Distribuidor industrial --- Usuario Industrial.
La selección del canal dependerá de la estrategia que siga o seleccione
la empresa, sin embargo, puede seleccionar la venta de:
a) Fabricante — Mayorista — Minorista- Consumidor Final.
44
b) Fabricante — Detallista — Consumidor Final.
c) Fabricante --- Mayorista ---- Mayorista.
Luego de determinado lo analizado previamente, se pueden redactar
las conclusiones del estudio de mercado las cuales servirán como
información que se utilizara de base para realizar los estudios técnico y
administrativo.
2.2.6 CANALES DE COMERCIALIZACION.
Establece (Baca 2006, p.59) que un canal de distribución es la ruta que
toma un producto para pasar del productor a los consumidores finales,
deteniéndose en varios puntos de esa trayectoria. En cada intermediario o
punto en el que se detenga esa trayectoria existe un pago o transacción,
además de un intercambio de información. El productor siempre tratara de
elegir el más ventajoso desde todos los puntos de vista.
Existen dos tipos de productores claramente diferenciados: los de consumo
en masa y los de consumo industrial. Los canales de distribución de cada
uno se muestran en seguida:
Canales para productos de consumo popular
Productores-consumidores: Este canal es la vía más corta, simple y
rápida. Se utiliza cuando el consumidor acude directamente a la fábrica.
Productores-minoristas-consumidores: Es un canal común, y la
fuerza se adquiere al entraren contacto con más minoristas que exhiban y
vendan los productos. En México este es el caso de las misceláneas.
45
Productores-mayoristas-minoristas-consumidores: El mayorista
entra como auxiliar al comercializar productos más especializados; este tipo
de canal se da en las ventas de medicina, ferretería, madera, etcétera.
Productores-agentes-mayoristas-minoristas-consumidores:
Aunque es el canal más indirecto, es el más utilizado por empresas que
venden sus productos a cientos de kilómetros de su sitio de origen. De
hecho, el agente en sitios tan lejanos lo entrega en forma similar al canal y
en realidad queda reservado para casi los mismos productos, pero entregado
en zonas muy lejanas.
Canales para productos industriales
Productor-usuario industrial: Es usado cuando el fabricante
considera que la venta requiere atención personal al consumidor.
Productor-distribuidor industrial-usuario industrial: El distribuidor
es el equivalente al mayorista. La fuerza de venta de ese canal reside en que
el productor tenga contacto con muchos distribuidores. El canal se usa para
vender productos no muy especializados, pero solo de uso industrial.
Productor-agente-distribuidor-usuario industrial: Es la misma
situación del canal Productores-agentes-mayoristas-minoristas-
consumidores, es decir, se usa para realizar ventas en lugares muy alejados.
2.3. ESTUDIO TÉCNICO.
Este estudio, de acuerdo a Baca (2006, p.8), contiene cuatro partes a
saber:determinación del tamaño óptimo de la planta (lo cual es fundamental
46
y difícil de calcular por la existencia de diferentes métodos y muchos de
estos, son poco precisos); su localización óptima; ingeniería de proyecto y
análisis administrativo.
En relación a la localización, se requiere tomar en cuenta tanto factores
cualitativos (apoyo fiscal, clima organizacional, actitud de la comunidad, etc.)
como cuantitativos (costos de transporte, materia prima, producto terminado),
y el análisis de todos estos aspectos debe llevarse a cabo en forma integrada
y general, no de un aspecto en especial; pues los resultados pudieran no ser
satisfactorios.
En cuanto a la ingeniería de proyecto, puede decirse que existen
procesos productivos diversos, manuales y automatizados, y la elección de
uno de ellos dependerá directamente de los costos o la disponibilidad de
capital para la inversión. Esta área también implica seleccionar el tipo de
equipos y otros requerimientos, lo cual depende de la tecnología
seleccionada. También se calcula en esta parte la distribución física de la
planta o de los equipos en la planta, así como la distribución en general, por
lo que deben calcularse todas las áreas de la empresa.
Además se consideran los aspectos legales (documentaciones,
terminologías) y los aspectos organizacionales (personal requerido,
manuales organizativos, entre otros). Estos aspectos generalmente se
vuelven a revisar y analizar en el proyecto definitivo, dada la importancia que
tienen para que el proyecto se lleve a cabo exitosamente.
El estudio Técnico Operativo, según Baca (2006) tiene dos objetivos:
47
(a) Verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto, y
(b) Analizar y determinar el tamaño óptimo, localización óptima, equipos,
procesos, instalaciones y la organización requerida para la producción, es
decir, acá se responde el dónde, cuándo, cuánto, cómo y con qué producir lo
deseado.
2.3.1. DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO.
El tamaño óptimo del proyecto, según Baca (2006, p.92) se refiere a su
capacidad instalada y se expresa en unidades producidas por año. Se
considera óptimo al operar con menores costos totales o máxima rentabilidad
económica. Para determinarlo se deben considerar estudios de tiempo y
movimientos del proceso productivo, la tecnología a utilizar, el tipo de
sistema de costos y todos los otros aspectos necesarios (lotes o por proceso
continuo).
En resumen, puede decirse que para determinar y optimizar la
capacidad de planta, hay que conocer la tecnología a usar. Luego deben
considerarse:
(a) La cantidad que se desea producir, la cual, a su vez, depende de la
demanda potencial calculada en el Estudio de Mercado y de la disponibilidad
de dinero. Contribuye a seleccionar el proceso de manufactura a utilizar.
(b) La intensidad en el uso de la mano de obra que se quiera adoptar,
que podría variar entre procesos automatizados, semiautomatizados o con
abundante mano de obra en las operaciones.
48
(c) La cantidad de turnos de trabajo. Puede ser un solo turno de trabajo
con una duración de diez horas, dos turnos con una duración de nueve
horas, o cualquier otra variante.
(d) La optimización física de la distribución de los equipos en planta.
(e) La capacidad individual de cada equipo.
(f) La optimización de la mano de obra
En este apartado, se hace una detallada descripción del proceso
productivo. Entre los factores que determinan el tamaño están: la demanda,
los suministros e insumos, la tecnología y los equipos y el financiamiento y la
organización.
2.3.2. LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO.
Esto se refiere a determinar el sitio donde se instalará la planta y ella
contribuye en gran medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre
el capital (criterio privado) u obtener el costo unitario mínimo (criterio social)
(Baca 2006, p.107).
Existen varios métodos para determinarla:
(a) Método cualitativo por puntos: consiste en asegurarle valores
cuantificativos a diferentes factores relevantes de localización. Así se
comparan diferentes situaciones.
(b) Método cuantitativo de Vogel: el cual analiza los costos de , tanto de
materias primas como de productos terminados. La meta de productos
es reducir al mínimo los costos de transporte relacionados con la demanda
49
terminados y aprovisionamiento de materias primas, es un método preciso e
imparcial.
2.3.3. INGENIERÍA DE PROYECTO.
Este estudio según Baca (2006, p.110) se refiere a resolver todo lo
relacionado con la instalación y el funcionamiento de la planta. Implica lo
siguiente:
Descripción del proceso productivo; es el procedimiento técnico
utilizado para obtener bienes y servicios a partir de los insumos. En esta
parte, el proyectista debe seleccionar la tecnología que se usará en la
producción, es decir, los conocimientos técnicos, equipos y procesos a
desarrollar para obtener los bienes y servicios.
(a) La tecnología se selecciona en función del estudio de mercado:
Luego de seleccionado el proceso, debe analizarse para poder realizar luego
la distribución de planta considerando el espacio disponible en forma óptima,
lo cual optimiza a su vez la operación en planta, mejorando los tiempos y
movimientos del personal y las máquinas. Para evaluar esto se utilizan
herramientas como diagramas de bloques, diagramas de flujo de procesos,
diagramas de hilos y de recorridos, entre otros.
(b) Adquisición de Maquinarias y Equipos: Esta etapa se refiere al
aprovisionamiento de maquinarias y equipos para el desarrollo de la planta
de acuerdo a la tecnología .
Para decidir sobre la compra de maquinaria y equipos se deben tomar
50
en cuenta una serie de datos o información relevante como: descripción del
proveedor, los precios (para calcular la inversión inicial), las dimensiones
(base para distribución física), la capacidad (de ello depende el numero de
máquinas a comprar), flexibilidad de los equipos, mano de obra necesaria
(para su operación o manejo), costos de mantenimiento, consumo de energía
eléctrica o de otro tipo, infraestructura necesaria para su instalación, equipos
auxiliares, costo de fletes y seguros, costo de instalación y puesta en marcha
y existencia de refacciones en el país.
(c) Determinación de distribución optima de planta: Debe generarse
una buena distribución para proporcionar condiciones de trabajo aceptables y
permitir operaciones más económicas, manteniendo a su vez condiciones
óptimas de seguridad y bienestar para los trabajadores. Una buena
distribución se realiza con la finalidad de: lograr integración total, minimizar
distancias de recorrido, utilizar el espacio cúbico, lograr seguridad y bienestar
del trabajador, tener flexibilidad en la distribución, disminuir el manejo de
materiales.
Cualquiera que sea la forma de hacer la distribución en planta, esta
afectará el manejo de materiales, uso de los equipos, niveles de inventarios,
productividad de los trabajadores, comunicación de grupo y moral de los
empleados. Ella está determinada por:
a) Tipo de producto.
b) Tipo de proceso productivo en la planta (tecnología y materiales
requeridos).
51
c) Volumen de producción (continuo y alto volumen o intermitente y bajo
volumen de producción).
Debe seleccionarse el tipo de distribución entre los cuales se encuentra
la distribución por proceso, por producto o distribución por componente fijo.
(a) La distribución por proceso: es aquella que agrupa las personas y
al equipo que realiza funciones similares y hacen trabajo rutinario de bajo
volumen de producción. El trabajo es intermitente y se guía por órdenes de
trabajo.
(b) La distribución por producto: agrupa trabajadores y equipos de
acuerdo a secuencia de operaciones realizadas sobre el producto o usuario.
El trabajo es continuo y sigue procesos estandarizados.
(c) La distribución por componente fijo: acá la mano de obra, los
materiales y equipos acuden al lugar de trabajo, como en la construcción de
una casa.
Según Baca (2006, p118) los métodos de distribución por procesos o
funcional son el diagrama de recorrido y el SLP (Sistematic Layout Planning)
y buscan reducir al mínimo el costo del manejo de material ajustando el
tamaño y localización de departamentos de acuerdo al volumen y cantidad
de flujo de productos.
Los métodos de distribución por productos buscan aprovechar al
máximo la efectividad del trabajador agrupando el trabajo secuencial en
módulos de operación.
Se calculan las siguientes áreas:
52
(a) Área de recepción de materiales y productos terminados.
(b) Áreas de almacenes.
(c) Departamento de producción.
(d) Control de calidad.
(e) Servicios auxiliares.
(f) Sanitarios.
(g) Oficinas
(h) Área de mantenimiento
(i) Área de tratamiento o disposición de desechos.
2.3.4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL.
Según Baca (2006, p.125), el estudio de organización no es
suficientemente analítico en la mayoría de los casos, lo cual impide una
cuantificación correcta, tanto de la inversión inicial como de los costos de
administración. En la fase de anteproyecto no es necesario profundizar
totalmente en el tema, pero cuando se lleve a cabo el proyecto definitivo, se
recomiendo encargar el análisis a empresas especializadas, aunque esto
dependerá de que tan grande sea la empresa y su estructura de
organización.
2.3.5. MARCO LEGAL Y FACTORES RELEVANTES.
En este sentido es importante expresar que cualquier proyecto, por muy
rentable que sea, antes de finalizarse debe tomar en cuenta toda una la
53
normativa legal general existente en el país o nación donde se desarrollará,
así como la normativa local y específica.
Igualmente debe decidir la forma jurídica que adoptará la organización
y la forma de administración, Es importante mencionar que las regulaciones
legales afecta cada uno de los estudios que se realizan para determinar la
factibilidad del proyecto por lo cual, deben conocerse y manejarse las leyes
por los proyectistas (Baca 2006, p.127).
2.4. ESTUDIO ECONÓMICO.
Luego de realizarse el estudio técnico donde se determina que
técnicamente no existe impedimento para que el bien o servicio a
desarrollarse se lleve a cabo, el cual a su vez depende del estudio de
mercado, se procede a realizar el estudio económico.
Esta fase tiene como finalidad ordenar y sistematizar la información de
carácter monetario que proporcionan las etapas anteriores y elaborar los
cuadros analíticos que sirven de base a la evaluación económica, es decir,
tiene como finalidad determinar eI monto de los recursos necesarios para
realizar el proyecto, los costos de operación tanto del área de producción
como la de administración y ventas, así como otros indicadores que servirán
de base para realizar la evaluación económica o parte final del proyecto
(Baca 2006, p. 168).
Se inicia con e l cálculo de los costos totales e inversión inicial, lo cual
puede calcularse con los estudios de ingeniería previos, ya que estos costos
54
e inversión dependen de la tecnología seleccionada. Luego se calcula la
depreciación y amortización de la inversión inicial Es importante calcular
también el capital de trabajo, pues no está sujeto a depreciación y
amortización. Acá se determina la tasa de rendimiento mínima aceptable y el
cálculo de los flujos de efectivo neto. Estos se calculan con y sin
financiamiento.
2.4.1. DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS.
Baca (2006, p.169) establece que los costos son desembolsos en
efectivo o en especies realizados en el pasado (costos hundidos), en el
presente (costos de inversión), en el futuro (costos futuros) o en forma virtual
(costos de oportunidad).
Entre los costos que deben determinarse están:
(a) Los costos de producción, los cuales son el reflejo de lo determinado
en el estudio técnico. A veces los errores del proyecto en esta área se deben
a errores en el estudio técnico. Estos costos incluyen el costo de la materia
prima o materiales a transformar, el cual no solo debe tomar en cuenta las
cantidades necesarias para lograr el producto final sino también la merma de
cada proceso productivo. El costo de la mano de obra calculado en base a
directamente en el proceso productivo) y la mano de obra directa (personal
considerarse la mano de obra directa (la cual es la que interviene
los requerimientos de mano de obra que arroja el estudio técnico. Acá debe
55
de supervisión, jefes de turno, entre otros.) además debe agregarse acá los
beneficios socioeconómicos de este personal (vacaciones, utilidades,
feriados, prestaciones sociales, entre otros).
(b) Costo de los envases, sean estos de tipo directo (el que tiene
contacto con el producto) e indirecto (cajas de cartón o plástico que
contienen envases directos).
(c) Costo de energía eléctrica y otros.
(d) Servicios (agua, teléfono).
(e) Combustibles.
(f) Costos de control de calidad
(g) Costos de mantenimiento, sea interno o contratado externo.
(h) Cargos de depreciación y amortización.
(i) Otros costos no considerados en anteriores conceptos (detergentes,
refrigerantes, uniformes de trabajo, equipos de, protección)
(j) Costos ambientales o para combatir la contaminación.
(k) Costos de Administración, costos a considerar por el desarrollo de
las funciones administrativas. Incluye el sueldo de gerente, contadores,
secretarias y además personal de oficina, así como todos los gastos de
oficina en general. Sin embargo, hay empresas grandes que acá incluyen los
gastos de todas las gerencias de recursos humanos, planeación
investigación y desarrollo, relaciones públicas, finanzas o ingeniería. Los
gastos de todos los departamentos diferentes de predicción pudieran
cargarse a administración y costos generales.
56
(l) Costos de Ventas, en algunas empresas la gerencia de ventas se le
llama mercadotecnia que es una función en la organización que no solo se
encarga de vender sino que ello implica funciones adicionales o más amplias
como investigación de mercados, publicidad, promoción, pero ello depende
del tamaño y complejidad de la organización.
2.4.2. INVERSIÓN INICIAL.
Establece (Baca 2006, p.173) que la inversión inicial se refiere a la
adquisición de todos los activos fijos tangibles y diferidos, o intangibles
(terrenos, edificios, maquinarias, equipos, vehículos, herramientas, entre
otros), necesarios para el inicio de operaciones del negocio, con excepción
capital de trabajo. En la evaluación de proyectos se debe presentar una Iista
de todos los activos tangibles e intangibles anotando lo que se incluye en
cada uno de ellos.
2.4.3. CRONOGRAMA DE INVERSIONES.
Además de la inversión requerida para el proyecto en este estudio se
establece el cronograma de inversiones o programa de instalación de los
equipos. Esto se hace con un diagrama de Gantt, en el que tomando en
cuenta los plazos de entrega ofrecidos por los proveedores y considerando el
tiempo de instalación y puesta en marcha de los equipos, se calcula el
tiempo apropiado o activos contablemente. (Baca, 2006 p.174). A través,
este cronograma se especificarán los egresos a realizarse en el proyecto.
57
2.4.4 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES.
Se refieren a costos que deben considerarse con la finalidad de
recuperar la inversión inicial en activos en activos fijos tangibles
(depreciaciones) y los activos intangibles (amortizaciones). Todo ello con el
fin de que esa inversión realizada, pueda ser recuperada. Debe decidirse en
el proyecto el método de depreciación a utilizar y la vida útil a otorgar cada
activo considerando los aspectos legales o, la normativa legal de cada país
en cuanto a este elemento. (Baca, 2006, p.175).
2.4.5. CAPITAL DE TRABAJO.
Según Baca (2006, p169) el capital de trabajo de una empresa se
refiere a la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante. Es el
capital adicional diferente de activo fijo y diferido que se necesita para que la
empresa comience a operar.
En este sentido deben calcularse los activos circulantes necesarios
como:
(a) Los valores e inversiones: referido al efectivo que debe tener la
empresa para enfrentar los gastos cotidianos e imprevistos. Cuando se va a
arrancar la empresa se debe disponerse de dinero para cubrir los costos de
producción y administración desde el primer día de operación hasta que se
empiece a recibir dinero de las ventas.
(b) lnventario: se debe determinar la cantidad de inventario que se
58
requiere al iniciar las operaciones. Generalmente se recomienda para ello e
luso del modelo, cantidad económica de pedido o lote económico, el cual
busca optimizar tanto los costos de adquisición como los de
almacenamiento.
(c) Cuentas por cobrar: Esta cuenta se genera cuando la empresa
vende a crédito y generalmente al iniciar un negocio, los primeros productos
son vendidos de esta forma. Entonces las cuentas por cobrar permiten
calcular la inversión necesaria para vender a crédito, lo cual depende de las
condiciones de crédito o las políticas de crédito y cobranza. También deben
estimarse posibles pasivos circulantes, ya que así como se estima vender a
crédito, es posible obtener créditos de financiamiento sobre insumos y
servicios.
2.4.6 PUNTO DE EQUILIBRIO.
Siguiendo lo establecido por (Baca 2006, p.180) el punto de
equilibrio, es aquel nivel de producción en el que los ingresos
de la empresa igualan a sus costos fijos más las variables. Esta
no es una técnica para evaluar rentabilidad pero si una herramienta
útil de referencia para determinar el punto mínimo de producción y
venta para no incurrir en pérdidas, sin que ello indique que el
proyecto sea rentable y una técnica para estudiar las relaciones
entre los costos fijos, los costos variables y los beneficios del
proyecto.
59
2.4.7 ESTADO DE RESULTADOS.
Menciona (Baca 2006, p.181) que también en el estudio económico, se
debe elaborar el estado de resultados pro forma, con el fin de calcular la
utilidad neta y los flujos netos de efectivo del proyecto , que son, en forma
general, el beneficio general de la operación de la planta. El estado de
resultados se calculan restando los ingresos, todos los costos en que incurra
la planta y los impuestos que debe pagar. Es importante mencionar que hay
varios tipos de costos que se pueden presentar en la empresa ya que
pueden provenir tanto del exterior como del interior de la empresa. Para
realizar un estado de resultados adecuado, se deberá basarse en la ley
tributaria, diferentes ingresos y costos deducibles de impuestos.
También debe expresarse que la proyección de estos ingresos y costos
se realizara por los años de vida que duré el proyecto por lo tanto son
ingresos y costos estimados en función de los estudios predecesores. Los
ingresos se calculan con el estimado para el producto y el volumen de las
ventas o demanda proyectada.
2.5 EVALUACIÓN ECONÓMICA.
Esta evaluación constituye la parte final de la factibilidad de un
proyecto, luego de haber realizado todas las etapas o estudios previos sin
contratiempos o problemas que los invaden. (Baca 2006, p. 220).
Como ya se analizó, luego de determinar la existencia de un mercado
60
potencial atractivo, el lugar óptimo de localización del proyecto, su tamaño,
su proceso de producción así como los costos necesarios, además de
calcular la inversión inicial para el proyecto e incluso utilidades proyectadas,
se debe demostrar que la inversión es económicamente rentable. Hay que
seleccionar acá el método de análisis para hacer esa evaluación. En esta
fase se describen los métodos actuales de evaluación tomando en cuenta el
valor del dinero en el tiempo, es decir, donde se calcula la tasa interna de
rendimiento, el valor presente neto, etc. Dicha fase es de gran importancia
pues al final permite decidir sobre la implantación del proyecto.
2.5.1 TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR).
Según Baca (2006,p.224), la tasa interna de retomo es la tasa de
descuento por la cual el valor presente neto se hace cero, Es la tasa que
iguala la suma de los flujos descontados a la inversión inicial. De acuerdo al
análisis del VPN, se determino que si el VPN es positivo, se obtendrán
ganancias a lo largo de los 5 años 0 de los años que dure el proyecto por un
monto igual a la tasa mínima anual de rendimiento aplicada más el valor del
VPN. Ahora, si el VPN es igual a cero, solo se estará ganando la tasa de
descuento aplicada, es decir, la tasa mínima anual de rendimiento (TMAR) y
el proyecto deberá aceptarse con este criterio, ya que se ganaría lo mínimo
fijado como rendimiento.
A esta herramienta se le llama tasa interna de rendimiento (TIR) porque
supone que el dinero que se gana año a año se invierte en su totalidad.
61
Cuando se genera perdida en un periodo, se recomienda no usar las TIR
como método de evaluación y si utilizar la del VPN que no tiene esta
desventaja.
De esta forma se puede utilizar el método de tasa interna de
rendimiento, para evaluar, el nivel de productividad (unidades producidas),
que la empresa debe mantener para estar en capacidad de poder cubrir
todos los egresos anuales, así evitando que dicho proyecto genere cualquier
perdida.
2.5.2 VALOR PRESENTE NETO (VPN).
Según Baca (2006, p.221) el valor presente neto “es el valor monetario
que resulta de restar la suma de los flujos de fondos descontados en la
inversión inicial".
Del uso de esta herramienta se puede expresar lo siguiente:
(a) Es fácil su interpretación en términos monetarios.
(b) Supone la existencia de una inversión total de las ganancias
anuales lo cual no sucede en la mayoría de las empresas.
(c) Su valor exclusivamente de la " i” (tasa de inflación) aplicada. Dado
que esta i es la tasa máxima anual de rendimiento, su valor lo determina el
evaluador del proyecto.
(d) Los criterios de evaluación son: si el valor presente neto (VPN) es
mayor o igual a cero, se acepta la inversión, si es menor que cero, se
rechaza.
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2.5.3 RELACION BENEFICIO – COSTO.
Según Baca (2006, p.237), el método de la razón beneficio/costo (B/C)
se utiliza para evaluar las relaciones gubernamentales o de interés social.
Tanto los beneficios como los costos no se cuantifican como se hace en un
proyecto de inversión privada, sino que se toman en cuenta criterios sociales.
Se aplican para evaluar inversiones en escuelas públicas, carreteras,
alumbrado público, drenaje y otras obras. La relación costo beneficio toma
los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado, para
determinar cuáles son los beneficios por cada peso que se sacrifica en el
proyecto.
Cuando se menciona los ingresos netos, se hace referencia a los
ingresos que efectivamente se recibirán en los años proyectados. Al
mencionar los egresos presente neto se toman aquellas partidas que
efectivamente generarán salidas de efectivo durante los diferentes periodos,
horizonte del proyecto. Como se puede apreciar el estado de flujo neto de
efectivo es la herramienta que suministra los datos necesarios.
2.5.4 PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL O INVERSION.
Establece (Gitman, 2003 p.342) que los periodos de recuperación se
usan por lo general para evaluar inversiones propuestas. El periodo de
recuperación es e l tiempo requerido para que una empresa recupere su
inversión inicial en un proyecto, y se calcula a partir de los flujos positivos de
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efectivo. En el caso de una anualidad, el periodo de recuperación se puede
encontrar dividiendo la inversión inicial entre el flujo positivo de efectivo
anual. Para una serie combinada de flujos positivos de efectivo, los flujos
positivos de efectivo anuales se deben acumular hasta que se recupere la
inversión inicial. Hay que tener en cuenta que esta técnica no considera de
manera explícita el valor del dinero en el tiempo.
3. SISTEMA DE VARIABLES.
En el desarrollo de la investigación en curso, la formulación de los
objetivos que persigue el estudio conlleva a la búsqueda de la mejor
comprensión posible de las variables presentes en el mismo. En la
investigación, la variable es el elemento que se va a analizar y estudiar
dentro del problema formulado, por consiguiente, es importante definir a la
variable de la investigación presente, la cual es factibilidad técnico
econimico. A continuación se señala la definición nominal, conceptual y
operacional de la misma.
3.1 DEFINICION NOMINAL.
Estudio de factibilidad técnico económico.
3.2 DEFINICIÓN CONCEPTUAL.
Según Baca (2006, p.5) un estudio de factibilidad o ante proyecto es la
etapa donde se profundiza la investigación obteniendo información de las
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fuentes primarias y secundarias; es cuando se investiga el mercado, se hace
un detalle de la tecnología a utilizar, se determinan los costos totales y la
rentabilidad económica del proyecto, y es en base a toda esta información
que se fundamenta la decisión de quienes invertirán en el proyecto.
3.3 DEFINICIÓN OPERACIONAL.
El estudio de factibilidad técnico económico para proyecto de cultivo de
un organismo acuático, consiste en un proyecto en el cual se debe
determinar la rentabilidad de llevar a cabo la inversión antes de realizarla a
fin de poder analizar y evaluar la posibilidad de efectuarlo.
