Servicios Públicos (60% administración y 40% ventas) 2,000.00

Facturas por cobrar 12,600.00

Gastos De Sueldos (60% administración y 40% ventas) 4,000.00

Seguro Pagado Por Adelantado (6 meses, 500 cada mes) 3,000.00

Gastos De reparto de mercaderías 1,950.00

Venta de Valores 1,400.00

Capital Social 40,100.00

Inversiones en bonos a Largo Plazo 7,900.00

Gastos De Honorarios al Asesor comercial 1,400.00

Mercaderías 12,800.00

Prestamos De Accionistas (largo plazo) 2,400.00

Intereses Ganados 770.00

Costo De Ventas 28,500.00

Depreciación Acumulada 2,040.00

Impuesto A La Renta 0.30

Cuenta Corriente 3,370.00

Gastos De Suscripción 1,650.00

Participaciones Por Pagar 0.10

Gastos De Depreciación de vehículos depto. ventas 1,020.00

Equipos Diversos 10,200.00

Obligaciones financieras (30% C.P y el resto L.P) 16,000.00

Préstamos Por Cobrar 12,200.00

Ventas 75,000.00

Sobregiro Bancario 380.00

Sueldos Por Pagar 900.00

Costo De Enajenación De Valores (otros gastos) 1,000.00

Marca valorizada en 3,000.00

Gasto de Publicidad 4,100.00

Reservas 5,900.00

Comisiones pagadas 3,000.00

Intereses pagados 1,000.00

Provisión por cobranza dudosa 2,500.00

IGV por pagar en 18 cuotas mensuales 12,000.00

Franquicias adquiridas 40,000.00

Desembolsos pre operativos 3,600.00

Utilidades acumuladas 8,000.00

Obras de arte-cuadros 12,000.00

Provisión por desmedro de existencias 2,500.00

Ganancia por la venta de un terreno 6,000.00

Amortización acumulada 18,000.00

Pérdida por asalto 6,000.00

Alquiler de oficina de ventas 9,000.00

Multas pagadas 800.00

Donaciones a la ONG “La playita de los niños” 9,000.00

CTS pendiente de depósito 4 meses 1,200.00

390,180.40

2,000.00

12,600.00 GAST.ADMIN. GAST.VENT. GAST.FIN. 4,000.00 Servicios publicos 1,200.00 800.00 3,000.00 Gastos de sueldos 2,400.00 1,600.00 1,950.00 Gasto reparto merca 1,950.00 1,400.00 Venta de valores 40,100.00 Gto Honorario asesor 1,400.00 7,900.00 Intereses ganados 1,400.00 Gto. Suscripcion de revista 1,650.00 12,800.00 Gto. Depreciacion vehiculo ventas 1,020.00 2,400.00 Costo enajenacion de valores 770.00 Publicidad 4,100.00 28,500.00 Comisiones pagadas 3,000.00 2,040.00 Intereses pagados 1,000.00 2,362.50 Ganacia x venta de un terreno 3,370.00 Perdida por asalto 1,650.00 Alquiler oficina venta 9,000.00 875.00 Donaciones 1,020.00 Multas pagadas 10,200.00 3,600.00 24,520.00 1,000.00 16,000.00

12,200.00

75,000.00

380.00

900.00

1,000.00

3,000.00

4,100.00

5,900.00

3,000.00

1,000.00

2,500.00

12,000.00

40,000.00

3,600.00

8,000.00

12,000.00

2,500.00

6,000.00

18,000.00

6,000.00

9,000.00

800.00

9,000.00

1,200.00

393,417.50

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDASOlas Salvajes S.A.

Al 31 de diciembre del 2010 ING.FIN O.GTOS O.ING (Expresado en Nuevos Soles)

Ventas(-) Costo de ventas

1,400.00 Utilidad bruta(-) Gastos administrativos

770.00 (-) Gastos de ventaUtilidad operativa

(+) Ingresos financieros 1,000.00 (-) Gastos financieros

(+) Otros ingresos(-) otros egresos

6,000.00 e IR 6,000.00

(-) Participacion 10 % 9,000.00 800.00 (-) Impuesto a la renta 30%

770.00 16,800.00 7,400.00 54,090.00 Utilidad /Perdida del ejercicio

Olas Salvajes S.A.ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL

Olas Salvajes S.A. Al 31 de diciembre del 2010Al 31 de diciembre del 2010 (Expresado en Nuevos Soles)(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO 75,000.00 Activo corriente- 28,500.00 10 Efect. Y equiva. Efectivo 3,370.00 46,500.00 12 Cuentas por cobrar comerc 12,600.00 - 3,600.00 - 24,520.00 Prov. Cobranza dudosa - 2,500.00 18,380.00 Prestamos por cobrar 12,200.00 770.00 Existencias 12,800.00 - 1,000.00 Prov.desmedro exist. - 2,500.00 7,400.00 - 16,800.00 Desembolsos pre oper. 3,600.00 8,750.00 Servicios pagados x adel 3,000.00

Total activo corriente 42,570.00

875.00 Activo no corriente 7,875.00 Inver. En bonos LP 7,900.00 - 2,362.50 Obras de arte 12,000.00 5,512.50 Inmuebles, maq. Y equipo 10,200.00

Depreciacion acum. - 2,040.00 Patentes 43,000.00 Amorizacion acumulada - 18,000.00 Total activo No corriente 53,060.00

TOTAL ACTIVO 95,630.00

PASIVOPasivo corrienteSobregiro bancario 380.00 Tributo por pagar CP 8,000.00 Remuneracion por pagar 2,100.00

Obligaciones finanacieras 4,800.00 Participacion por pagar875 875.00 IR por pagar 2,362.50

18,517.50

Pasivo no corrienteIGV por pagar 4,000.00 Prestamo acc x p 2,400.00 Obligaciones financieras 11,200.00

17,600.00

PATRIMONIOCapital Social 40,100.00 Utilidades acumuladas 8,000.00 Reservas 5,900.00 Utilidad del ejerc. 5,512.50 Total Patrimonio 59,512.50

TOTAL PASIVO Y PAT 95,630.00

RATIOS DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA 2009

RATIOS DE LIQUIDEZ FORMULAS CANTIDADES

Activo Corriente 42,570.00Pasivo Corriente 18,517.50

29,770.00 0.00

Pagados por anticipado 18,517.50Pasivo Corriente

3,370.00 24,800.00Pasivo Corriente 18,517.50

Activo Disponible 3,370.00Pasivo Corriente 18,517.50

Activo Cte - Pasivo Cte 42,570.00 18,517.50

RATIOS DE SOLVENCIA FORMULAS CANTIDADES

Pasivo Total 36,117.50x100%

Patrimonio 59,512.50

todo x 100 %

2.-Relacion de Propiedad

Patrimonio Neto 59,512.50x100%

Activo Total 95,630.00

todo x 100 %

Pasivo Total 36,117.50x100%

Activo Total 95,630.00

todo x 100 %

1.- Ratios deLiquidez General y Liquidez Corriente

2.-Ratios Prueba Acida o Liquidez Cevera

Avtivo Cte - Existencia+ Gastos

Activo Disponible+ Activo Exigible

3.- Ratio de Liquidez Absoluta

4.-Ratio de Capital de trabajo

1.- Solvencia de Patroimonio

3.-Ratio sobre la Solvencia Activo Total oi Apalancamiento Fin o Leverange

RATIOS DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA 2009

RESULTADO ANALISIS E INTERPRETACION

S/. 2.30

S/. 1.61

S/. 1.52

S/. 0.18

S/. 24,052.50

ANALISIS E INTERPRETACION

60.69%

62.23%

37.77%

Significa que cuenta con liquidez y no tiene problema cumplir con sus obligaciones a corto plazo

Significa que por cada sol de deuda que tenga en la empresa, cuenta con S/.1.52 y S/.1.61 centavos de nuevo sol,sin considerar las existencias en el almacen o activos

realizables para cumplir con sus obligaciones a corto plazo

Significa que por cada sol de deuda que tenga la empresa cuenta en el instante con un disponible de S/.

0.18 centavos de nuevo sol a corto plazo

Significa que la empresa cuenta con un exceso en su capital de trabajo de S/.24,052.50

RESULTADO %

Significa que la empresa tiene solvencia ya que los capitales propios cuentan 60.69%.

Significa que en el empresa el patrimonio o capilates propios representan el 62.23% del Activo Total de la

empresa

Significa que los otros o los capitales ajenos son dueños del 37.77% del Activo Total de la empresa