Embed Size (px)
Citation preview
DISEDIAKAN OLEH:
HALIAWAITY BINTI YAMANPENSYARAH JABATAN PERDAGANGANPOLITEKNIK KUCHING SARAWAK
Menerangkan definisi tunai
Menerangkan bentuk kawalan dalaman untuk tunai
Menerangkan kegunaan buku tunai
ObjektifObjektif
Tunai di Tunai di tangantangan
Simpanan Simpanan di bankdi bank
Cek , wang pos dan lain-lain Cek , wang pos dan lain-lain medium yang boleh ditukar medium yang boleh ditukar kepada tunai dengan segerakepada tunai dengan segera
Jabatan KewanganJabatan Kewangan : : Terima ringkasan tunai harian & salinan Slip Terima ringkasan tunai harian & salinan Slip Deposit –Deposit – PENGESAHANPENGESAHAN
Jabatan PerakaunanJabatan Perakaunan : : Terima ringkasan tunai, Terima ringkasan tunai, harian untuk merekodharian untuk merekod PENERIMAANPENERIMAAN
Semua aktiviti dilakukan oleh orang yang berbeza
Tujuan : elak penipuan dan kesilapan tunai
pastikan ketepatan rekod
Kawalan Bagi Pembayaran Tunai
Tujuan : mengelakkan berlakunya pembayaran yang tidak disahkan.
Prosedur Kawalan Dalaman
Penggunaan Cek Dana/Tunai Runcit
Kaedah Pembayaran
Prosedur Penggunaan Dokumen
Jumlah Besar Jumlah Kecil
END
Kegunaan :
1. Rekod penerimaan & pembayaran tunai/cek
2. Dapat mengesan ketepatan Aliran Keluar Masuk Tunai
3. Menunjukkan baki tunai di tangan dan di bank
Tarikh
Perkara/Description
No. Cek/ Ruj
Baki
Simpanan
Pengeluaran
Buku Tunai Runcit
1. Mencatat pembayaran bagi belanja yang sedikit dan kecil
2. Diperlukan kerana :-
a. tidak praktikal untuk membayar belanja kecil-kecilan menggunakan cek
b. mengelakkan daripada terlalu banyak catatan dalam buku tunai.
Buku Tunai Runcit
3. Dana Tunai Runcit disediakan untuk membiayai perbelanjaan yang layak dicatat ke dalam Buku Tunai Runcit.
4. Dana Tunai Runcit diurus dengan
Sistem Panjar/Impres.
Sistem yang menetapkan penggantian semula Tunai Runcit yang telah digunakan kepada jumlah asal yang telah ditetapkan oleh pihak pengurusan.
Nama yang sering digunakan: petty cash
Prosedur Penyediaan Buku Tunai Runcit
Mewujudkan Tunai Runcit (TR)
Membuat Pembayaran dari Tunai Runcit(TR)
Menggantikan semula Tunai Runcit yang telah digunakan
Perkara perlu dipertimbangkan
Mewujudkan Tunai Runcit (TR)
Mempertanggungjawabkan pekerja yang menjaga TR.
Menentukan jumlah yang diperuntukkan untuk TR
Cara mewujudkan BTR
Juruwang
Penjaga Tunai Runcit
serahkan tunai
Menjaga Keselamatan
Membuat Pembayaran
Merekod Pembayaran
ditugaskan
Simpan dalam peti berkunci
Catatan jurnal
Catatan Jurnal
Contoh : -Pada 1 April 2007, Syarikat Fauzan mewujudkan Tunai Runcit berjumlah RM 150.
JURNAL AMJURNAL AM
TarikhTarikh ButirButir Dt. Dt. (RM)(RM)
Kt. Kt. (RM)(RM)
20072007
April 1April 1
Tunai RuncitTunai Runcit
TunaiTunai
(mewujudkan tunai runcit)(mewujudkan tunai runcit)
150150
150150
Cara mewujudkan BTR
Membuat Pembayaran dari Tunai Runcit
1. membuat pembayaran atas perbelanjaan yang dibenarkan/ditetapkan oleh pihak pengurusan syarikat.
2. kakitangan yang membuat tuntutan mestilah meyertakan dokumen sumber yang berkaitan dan menandatangani baucer Tunai Runcit.
3. dkumen, salinan baucer dan baki Tunai Runcit disimpan dalam peti Tunai Runcit.
Menggantikan semula Tunai Runcit yang telah digunakan
1. Penjaga Tunai Runcit
a) Memaklumkan kepada Juruwang untuk menganti semula Tunai Runcit
b) Sediakan jadual/ringkasan pembayaran, resit Tunai Runcit dan dokumen sumber untuk dihantar kepada juruwang
Menggantikan semula Tunai Runcit yang telah digunakan
2. Juruwang
a) Periksa semua dokumen (kesahihan maklumat) dan cop “ PAID”
b) Mengesahkan permintaan Penjaga Tunai Runcit
c) Menyediakan tunai untuk diganti semula Tunai Runcit
Contoh : -
Pada 15 April 2007, Penjaga TR menuntut penggantian TR berjumlah RM 120. Resit TR terdiri daripada belanja pos RM 50, belanja alatulis RM 40 dan belanja am RM 30.
Jurnal Am
Tarikh Butir Dt. (RM) Kt. (RM)
2007
April 15
Belanja pos
Belanja Alatulis
Belanja Am
Tunai
(menggantikan semula tunai runcit dan merekod belanja)
50
40
30
120
END
documents n receipts
Contoh Dokumen Perniagaan.doc
Sekian
Terima Kasih
