BUGETUL DE VENITURI ŞI CHELTUIELI pe anul 2019 · VI Venituri din fonduri europene 36 VII Cheltuieli eligibile din fonduri europene, din care 37 a) Cheltuieli materiale 38 b) Cheltuieli

SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREȘ Târgu-Mureș, str. Bega, nr. 2 CUI RO 1219301, J26/828/1995

BUGETUL DE VENITURI ŞI CHELTUIELI

pe anul 2019

- mii lei -

INDICATORI

Nr. rd.

Realizat / Preliminat

an precedent (N-1)

Propuneri an curent

(N) %

Estimări an N + 1

Estimări an N + 2

%

9 = 7/5

10 =

8/7

0 1 2 3 4 5

6 = 5/4

7 8 9 10

I

Venituri totale (rd. 1 = rd.2 + rd.5 + rd.6)

1 20.982 22.933 30.462 32.662

1

Venituri totale din exploatare, din care:

2 20.980 22.931 30.452 32.652

a)

Subvenţii, cf. prevederilor legale în vigoare

3

b)

Transferuri, cf. prevederilor legale în vigoare

4

2

Venituri financiare 5 2 2 10 10

3

Venituri extraordinare 6

II

Cheltuieli totale (rd. 7 = rd.8 + rd 20 + rd.21)

7 20.802 22.743 30.212 32.421

1

Cheltuieli de exploatare, din care: 8 20.801 22.742 30.202 32.402

A. Cheltuieli cu bunuri şi servicii 9 1.693 2.217 13.151 14.684

B.

Cheltuieli cu impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

10 85 85 85 85

C.

Cheltuieli cu personalul, din care: 11 1.491 1.625 16.954 17.621

C0

Cheltuieli de natură salarială (rd. 13 + rd.14)

12 1.136 1.255 16.600 17.250

C1 Cheltuieli cu salariile 13 1.056 1.161 15.400 16.000

C2 Bonusuri 14 80 94 1.200 1.250

C3

Alte cheltuieli cu personalul, din care:

15

Cheltuieli cu plăţi compensatorii aferente disponibilizărilor de personal

16

C4

Cheltuieli aferente contractului de mandat şi a altor organe de conducere şi control, comisii şi comitete

17 324 336 336 336

C5

Cheltuieli cu contribuţiile datorate de angajator

18 31 34 354 371

D. Alte cheltuieli de exploatare 19 17.532 18.815

2

Cheltuieli financiare 20 1 1 10 10

3

Cheltuieli extraordinare 21

III

Rezultatul brut (profit/pierdere) 22 180 190 250 250

IV

Impozit pe profit 23 18 30 40 40

V

Profitul contabil rămas după deducerea impozitului pe profit, din care:

24 162 160 210 210

1

Rezerve legale 25

2

Alte rezerve reprezentând facilităţi fiscale prevăzute de lege

26

3

Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi

27 162 160 210 210

4

Constituirea surselor proprii de finanţare pentru proiectele cofinanţate din împrumuturi externe, precum şi pentru constituirea surselor necesare rambursării ratelor de capital, plăţii dobânzilor, comisioanelor şi altor costuri aferente acestor împrumuturi

28

5

Alte repartizări prevăzute de lege 29

6

Profitul contabil rămas după deducerea sumelor de la rd.25, 26, 27, 28, 29

30

7

Participarea salariaţilor la profit în limita a 10% din profitul net, dar nu mai mult de nivelul unui salariu de bază mediu lunar realizat la nivelul operatorului economic în exerciţiul financiar de referinţă

31

8

Minimum 50% vărsăminte la bugetul de stat sau local în cazul regiilor autonome, ori dividende cuvenite acţionarilor, în cazul societăţilor/ companiilor naţionale şi societăţilor cu capital integral sau majoritar de stat, din care:

32

a)

- Dividende cuvenite bugetului de stat

33

b) - Dividende cuvenite bugetului local 33a

c) - Dividende cuvenite altor acţionari 34

9

Profitul nerepartizat pe destinaţiile prevăzute la rd.31 - rd.32 se repartizează la alte rezerve şi constituie sursă proprie de finanţare

35

VI

Venituri din fonduri europene 36

VII

Cheltuieli eligibile din fonduri europene, din care

37

a) Cheltuieli materiale 38

b) Cheltuieli cu salariile 39

c) Cheltuieli privind prestările de servicii 40

d) Cheltuieli cu reclama şi publicitate 41

e) Alte cheltuieli 42

VIII

Surse de finanţare a investiţiilor, din care:

43 51.820 51.900 51.600 51.600

1

Alocaţii de la buget 44 51.000 51.000 51.000 51.000

Alocaţii bugetare aferente plăţii angajamentelor din anii anteriori

45

IX

Cheltuieli pentru investiţii 46 51.820 51.900 51.600 51.600

X

Date de fundamentare 47

1

Nr. de personal prognozat la finele anului

48 24/210 24/210 350 350

2

Nr. mediu de salariaţi total 49 24/210 24/210

3

Câştigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană) determinat pe baza cheltuielilor de natură salarială

50 3.944 4.357 3.952 4.107

4

Câştigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană) determinat pe baza cheltuielilor de natură salarială, recalculat cf. Legii anuale a bugetului de stat

51 3.666 4.031 3.666 3.809

5

Productivitatea muncii în unităţi valorice pe total personal mediu (mii lei/persoană) (rd.2/rd.49)

52 89 98 87 93

6

Productivitatea muncii în unităţi valorice pe total personal mediu recalculată cf. Legii anuale a bugetului de stat

53

7

Productivitatea muncii în unităţi fizice pe total personal mediu (cantitate produse finite/ persoană)

54

8

Cheltuieli totale la 1.000 lei venituri totale (rd.7/rd.1)x1000

55 991 991 991 995

9

Plăţi restante 56

10

Creanţe restante 57

DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC Tatár Béla dr.ec. Csegedi Sándor

SC TRANSPORT LOCAL SA Târgu-Mureș, Bega, 2 J26/828/1995, RO 1219301

DETALIEREA INDICATORILOR ECONOMICO-FINANCIARI PREVĂZUŢI ÎN BUGETUL DE VENITUL ŞI CHELTUIELI ŞI REPARTIZAREA PE TRIMESTRE A ACESTORA

- mii lei -

INDICATORI

Nr. rd.

Realizat an N-2

Prevederi an precedent (N-1) Propuneri an curent (N) % %

Aprobat Preliminat / Realizat

din care: 7 = 6/5

8 = 5/3a

Conform HG / Ordin

comun

Conform Hotărârii

C.A.

Trim I Trim II Trim III An 2019

0 1 2 3 3a 4 4a 5 6a 6b 6c 6 7 8

I.

Venituri totale (rd.2 + rd.22 + rd.28) 1 19.305 20.982 20.982 20.982 22.933

1

Venituri totale din exploatare (rd.3 + rd.8 + rd.9 + rd.12 + rd.13 + rd.14), din care:

2 19.305 20.980 20.980 20.980 22.931

a) din producţia vândută (rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7), din care:

3 19.238 20.664 20.664 20.664 22.764

a1) din vânzarea produselor 4

a2) din servicii prestate 5 480 1.001 1.001 1.001 1.165

a3) din redevenţe şi chirii 6 1.976 2.238 2.238 2.238 2.443

a4) alte venituri 7 16.782 17.425 17.425 17.425 19.156

b) din vânzarea mărfurilor 8 1 25 25 25 25

c) din subvenţii şi transferuri de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (rd.10 + rd.11), din care:

9

c1

subvenţii, cf. prevederilor legale în vigoare

10

2

c2 transferuri, cf. prevederilor legale în vigoare

11

d) din producţia de imobilizări 12 31

135

e) venituri aferente costului producţiei în curs de execuţie

13

f) alte venituri din exploatare (rd.15 + rd.16 + rd.19 + rd.20 + rd.21), din care:

14 35 291 291 291 7

f1) din amenzi şi penalităţi 15 28

f2) din vânzarea activelor şi alte operaţii de capital (rd.18 + rd.19), din care:

16

- active corporale 17

- active necorporale 18

f3) din subvenţii pentru investiţii 19 7 7 7 7 7

f4) din valorificarea certificatelor CO2 20

f5) alte venituri 21

2

Venituri financiare (rd.23 + rd.24 + rd.25 + rd.26 + rd.27), din care:

22 2 2 2 2

a) din imobilizări financiare 23

b) din investiţii financiare 24

c) din diferenţe de curs 25

d) din dobânzi 26 2 2 2 2

e) alte venituri financiare 27

3

Venituri extraordinare 28

II Cheltuieli totale (rd.30 + rd.131 + rd.139) 29 18.460 20.802 20.802 20.802 22.743

1 Cheltuieli de exploatare (rd.31 + rd.79 + rd.86 + rd.114), din care:

30 18.460 20.802 20.801 20.801 22.742

A. Cheltuieli cu bunuri şi servicii (rd.32 + rd.40 + rd.46), din care:

31 1.540 1.693 1.693 1.693 1.734

3

A1 Cheltuieli privind stocurile (rd.33 + rd.34 + rd.37 + rd.38 + rd.39), din care:

32 737 812 812 812 840

a) cheltuieli cu materiile prime 33

b) cheltuieli cu materialele consumabile, din care:

34 358 376 376 376 404

b1) cheltuieli cu piesele de schimb 35 79 66 66 66 66

b2) cheltuieli cu combustibilii 36 218 241 241 241 264

c) cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar

37 15 5 5 5 5

d) cheltuieli privind energia şi apa 38 363 412 412 412 412

e) cheltuieli privind mărfurile 39 1 19 19 19 19

A2 Cheltuieli privind serviciile executate de terţi (rd.41 + rd.42 + rd.45), din care:

40 747 817 817 814 819

a) cheltuieli cu întreţinerea şi reparaţiile 41 49 84 84 84 84

b) cheltuieli privind chiriile (rd.43 + rd.44) din care:

42 18 21 21 21 22

b1)

- către operatori cu capital integral/majoritar de stat

43

b2) - către operatori cu capital privat 44

c) prime de asigurare 45 680 713 713 713 713

A3 Cheltuieli cu alte servicii executate de terţi (rd.47 + rd.48 + rd.50 +rd.57 + rd.62 +rd.63 + rd.67 + rd.68 + rd.69 + rd.78), din care:

46 56 64 64 64 75

a) cheltuieli cu colaboratorii 47

b) cheltuieli privind comisioanele şi onorariul, din care:

48

b1) cheltuieli privind consultanta juridică 49

c) cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate (rd. 51+ rd.53), din care:

50 5 5 5 5 5

c1) cheltuieli de protocol, din care: 51 3 3 3 3 4

4

- tichete cadou potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare

52

c2) cheltuieli de reclamă şi publicitate, din care:

53 2 2 2 2 1

- tichete cadou ptr. cheltuieli de reclamă şi publicitate, potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare

54

- tichete cadou ptr. campanii de marketing, studiul pieţei, promovarea pe pieţe existente sau noi, potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare

55

- ch. de promovare a produselor 56

d) Ch. cu sponsorizarea, potrivit O.U.G. nr. 2/2015 (rd. 58 + rd. 59 + rd. 61), din care:

57 7 3 3 3 3

d1) ch. de sponsorizare in domeniul medical şi sănătate

58

d2) ch. de sponsorizare in domeniile educaţie, învăţământ, social şi sport, din care:

59 7 3 3 3 3

d3) - pentru cluburile sportive 60

d4) ch. de sponsorizare pentru alte acţiuni şi activităţi

61

e) cheltuieli cu transportul de bunuri şi persoane

62

f) cheltuieli de deplasare, detaşare, transfer, din care:

63 10 6 6 6 10

- cheltuieli cu diurna (rd.65 + rd.66), din care:

64 4 3 3 3 5

- internă 65 2 1 1 1 3

- externă 66 2 1 1 1 3

g) cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii 67 27 31 31 31 31

h) cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate 68 4 5 5 5 8

5

i) alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi, din care:

69 7 14 14 14 18

i1) cheltuieli de asigurare şi pază 70

i2) cheltuieli privind întreţinerea şi funcţionarea tehnicii de calcul

71 5 5 5 5 5

i3) cheltuieli cu pregătirea profesională 72 2 5 5 5 7

i4) cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale şi necorporale, din care:

73

- aferente bunurilor de natura domeniului public

74

i5) cheltuieli cu prestaţiile efectuate de filiale

75

i6)

cheltuieli privind recrutarea şi plasarea personalului de conducere cf. Ordonanţei de urgentă a Guvernului nr. 109/2011

76 4 4 4 5

i7) cheltuieli cu anunţurile privind licitaţiile şi alte anunţuri

77

j) alte cheltuieli 78

B. Cheltuieli cu impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (rd.80 + rd.81 + rd.82 + rd.83 + rd.84 + rd.85), din care:

79 81 85 85 85 85

a) ch. cu taxa pt. activitatea de exploatare a resurselor minerale

80

b) ch. cu redevenţa pentru concesionarea bunurilor publice şi resursele minerale

81

c) ch. cu taxa de licenţă 82 35 40 40 40 40

d) ch. cu taxa de autorizare 83

e) ch. cu taxa de mediu 84

f) cheltuieli cu alte taxe şi impozite 85 46 45 45 45 45

6

C. Cheltuieli cu personalul (rd.87 + rd.100 + rd.104 + rd.113), din care:

86 1.068 1.491 1.491 1.491 1.625

C0 Cheltuieli de natură salarială (rd.88 + rd.92) 87 752 1.136 1.136 1.136 1.255

C1 Cheltuieli cu salariile (rd.89 + rd.90 + rd.91), din care:

88 697 1.056 1.056 1.056 1.161

a) salarii de bază 89 697 1.056 1.056 1.056 1.161

b) sporuri, prime şi alte bonificaţii aferente salariului de bază (conform CCM)

90

c) alte bonificaţii (conform CCM) 91

C2 Bonusuri (rd.93 + rd.96 + rd.97 + rd.98 + rd.99), din care:

92 55 80 80 80 94

a) cheltuieli sociale prevăzute la art. 25 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, din care:

93 9 10 10 10 10

- tichete de creşă, cf. Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare;

94

- tichete cadou pentru cheltuieli sociale potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare;

95

b) tichete de masă; 96 46 70 70 70 84

c) vouchere de vacanţă; 97

d) ch. privind participarea salariaţilor la profitul obţinut în anul precedent

98

e) alte cheltuieli conform CCM. 99

C3 Alte cheltuieli cu personalul (rd.101 + rd.102 + rd.103), din care:

100

a) ch. cu plăţile compensatorii aferente disponibilizărilor de personal

101

b) ch. cu drepturile salariale cuvenite în baza unor hotărâri judecătoreşti

102

7

c) cheltuieli de natură salarială aferente restructurării, privatizării, administrator special, alte comisii şi comitete

103

C4

Cheltuieli aferente contractului de mandat şi a altor organe de conducere şi control, comisii şi comitete (rd.105 + rd.108 + rd.111 + rd.112), din care:

104 119 324 324 324 336

a) pentru directori/directorat 105 84 192 192 192 204

- componenta fixă 106 84 192 192 192 204

- componenta variabilă 107

b) pentru consiliul de administraţie/consiliul de supraveghere, din care:

108 22 96 96 96 96

- componenta fixă 109 22 96 96 96 96

- componenta variabilă 110

c) pentru AGA şi cenzori 111

d) pentru alte comisii şi comitete constituite potrivit legii

112

C5 Cheltuieli cu contribuţiile datorate de angajator

113 197 31 31 31 34

D. Alte cheltuieli de exploatare (rd.115 + rd.118 + rd.119 + rd.120 + rd.121 + rd.122), din care:

114 15.771 17.532 17.532 17.532 19.298

a) cheltuieli cu majorări şi penalităţi (rd.122 + rd.123), din care:

115

- către bugetul general consolidat 116

- către alţi creditori 117

b) cheltuieli privind activele imobilizate 118

c) cheltuieli aferente transferurilor pentru plata personalului

119

d) alte cheltuieli 120 15.629 17.390 17.390 17.390 19.023

e) ch. cu amortizarea imobilizărilor corporale şi necorporale

121 142 142 142 142 275

8

f) ajustări şi deprecieri pentru pierdere de valoare şi provizioane (rd.123 - rd.126), din care:

122

f1)

cheltuieli privind ajustările şi provizioanele

123

f1. 1)

- provizioane privind participarea la profit a salariaţilor

124

f1. 2)

- provizioane in legătura cu contractul de mandat

125

f2)

venituri din provizioane şi ajustări pentru depreciere sau pierderi de valoare , din care:

126

f2. 1)

din anularea provizioanelor (rd.128 + rd.129 + rd.130), din care:

127

- din participarea salariaţilor la profit 128

- din deprecierea imobilizărilor corporale şi a activelor circulante

129

- venituri din alte provizioane 130

2

Cheltuieli financiare (rd132 + rd.135 + rd.138), din care:

131 1 1 1 1

a) cheltuieli privind dobânzile, din care: 132 1 1 1 1

a1) aferente creditelor pentru investiţii 133

a2)

aferente creditelor pentru activitatea curentă

134

b) cheltuieli din diferenţe de curs valutar, din care:

135

b1) aferente creditelor pentru investiţii 136

b2)

aferente creditelor pentru activitatea curentă

137

c) alte cheltuieli financiare 138

3

Cheltuieli extraordinare 139

9

III

Rezultatul brut (profit/pierdere) (rd.1-rd.29) 140 845 180 180 180 190

Venituri neimpozabile 141

Cheltuieli nedeductibile fiscal 142

IV

Impozit pe profit 143 159 18 18 18 30

V

Date de fundamentare

1

Venituri totale din exploatare, din care: (rd.2)

144 19.305 20.980 20.980 20.980 22.931

a) - venituri din subvenţii şi transferuri 145 7 7 7 7 7

b)

- alte venituri care nu se iau în calcul la determinarea productivităţii muncii, cf. Legii anuale a bugetului de stat

146

2

Cheltuieli de natură salarială (rd.87), din care:

147 752 1.136 1.136 1.136 1.255

a) … 148 697 1.056 1.056 1.056 1.161

b) … 149 55 70 70 70 84

c) … 150 9 10 10 10 10

3

Cheltuieli cu salariile (rd.88) 151 679 1.056 1.056 1.056 1.161

4

Nr. de personal prognozat la finele anului 152 24/201 24/201 24/201 24/201 24/210

5

Nr. mediu de salariaţi 153 24/201 24/201 24/201 24/201 24/210

6 a)

Câştigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană) determinat pe baza cheltuielilor de natură salarială [(rd.147 - rd.93* - rd.98)/rd. 153]/12*1000

154 2.579 3.909 3.909 3.909 4.322

b)

Câştigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană) determinat pe baza cheltuielilor de natură salarială, recalculat cf. Legii anuale a bugetului de stat

155 2.420 3.666 3.666 3.666 4.031

7 a) Productivitatea muncii în unităţi valorice pe total personal mediu (mii lei/persoană) (rd.2/rd. 153)

156 83 89 89 89 98

10

b)

Productivitatea muncii în unităţi valorice pe total personal mediu recalculată cf. Legii anuale a bugetului de stat

157

c)

Productivitatea muncii în unităţi fizice pe total personal mediu (cantitate produse finite/persoană) W = QPF/rd.153

158

c1)

Elemente de calcul al productivităţii muncii în unităţi fizice, din care

159

- cantitatea de produse finite (QPF) 160

- preţ mediu (p) 161

- valoare = QPF x p 162

- pondere în venituri totale de exploatare = rd.159/rd. 2

163

8

Plăţi restante 164

9

Creanţe restante, din care: 165

- de la operatori cu capital integral/majoritar de stat

166

- de la operatori cu capital privat 167

- de la bugetul de stat 168

- de la bugetul local 169

- de la alte entităţi 170

10

Credite pentru finanţarea activităţii curente (soldul rămas de rambursat)

171



GRADUL DE REALIZARE A VENITURILOR TOTALE

Indicatori

Prevederi an N-2

Prevederi an precedent

(N-1)

% =

6/5

Aprobat Realizat Aprobat Realizat

1 2 3 5 6 7

Venituri totale (rd.1+rd.2+rd.3*), din care:

11.795 19.305 20.982 19.563 93

Venituri din exploatare 17.793 19.305 20.980 19.563 93

Venituri financiare 2

Venituri extraordinare

*) Veniturile totale şi veniturile din exploatare vor fi diminuate cu sumele primite de la bugetul de stat. DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC Tatár Béla dr.ec. Csegedi Sándor


PROGRAMUL DE INVESTIŢII, DOTĂRI ŞI SURSELE DE FINANŢARE

- mii lei -

INDICATORI

Data finalizării investiţiei

An precedent (N-1) Valoare

Aprobat

Realizat/ Preliminat

An curent (N)

An N+1 an N+3 2

0 1 2 3 4 5 6 7 8

I

Surse de finanţare a investiţiilor, din care:

51.820 768 51.900 51.600 51.600

1 Surse proprii, din care:

820 768 900 600 600

a) - amortizare

820 768 900 600 600

b) - profit

2 Alocaţii de la buget

51.000 51.000 51.000 51.000

3 Credite bancare, din care:

a) - interne

b) - externe

4 Alte surse, din care:

- (denumire sursă)

- (denumire sursă)

II

Cheltuieli pentru investiţii, din care:

51.820 768 51.900 51.600 51.600

1 Investiţii în curs, din care:

164 134

a) pentru bunurile proprietatea privată a operatorului economic:

164 134

- (denumire obiectiv)

164 134


b) pentru bunurile de natura domeniului public al statului sau al unităţii administrativ teritoriale:



c) pentru bunurile de natura domeniului privat al statului sau al unităţii administrativ teritoriale:



2

d) pentru bunurile luate în concesiune, închiriate sau în locaţie de gestiune, exclusiv cele din domeniul public sau privat al statului sau al unităţii administrativ teritoriale:



2 Investiţii noi, din care:

51.656 578 51.900 51.600 51.600

a) pentru bunurile proprietatea privata a operatorului economic:

600 578 500 200 200

- autobuze, autoutilitare



51.000 51.000 51.000 51.000

- autobuze

51.000 51.000 51.000 51.000

- e-ticketing

c) pentru bunurile de natura domeniului privat al statului sau al unităţii administrativ teritoriale:






3

Investiţii efectuate la imobilizările corporale existente (modernizări), din care:

56 56 400 400 400

a) pentru bunurile proprietatea privată a operatorului economic:

56 56 400 400 400

- atelier, service auto

56 56 400 400 400





c) pentru bunurile de natura domeniului privat al statului sau al

3

unităţii administrativ teritoriale:






4

Dotări (alte achiziţii de imobilizări corporale)

5

Rambursări de rate aferente creditelor pentru investiţii, din care:

a) - interne

b) - externe


540390 Târgu-Mureş, str. Bega nr. 2, Nr.Of.Reg.Com. J26/828/1995, Capital social 526.320 lei C.U.I. RO 1219301, Cont IBAN RO05RZBR0000060004471809 - Raiffeisen Bank Târgu-Mureş Telefon 0265.269.077, Fax: 0265.268.448; web www.transportlocal.ro; e-mail: [email protected]

FUNDAMENTAREA BUGETULUI DE VENITURI ŞI CHELTUIELI PE ANUL 2019

A. PRINCIPII DE ELABORARE

Prognoza veniturilor şi a cheltuielilor pe anul 2019 s-a efectuat în concordanţă cu elementele de bază ale patrimoniului şi potenţialului economic ale SC „Transport Local” SA Târgu-Mureş, respectiv imobilizările corporale şi necorporale, stocurile de materii prime şi materiale, de obiecte de inventar, numărul mediu de personal, asigurările sociale şi protecţia socială ale angajaţilor, cash-flow-ul degajat, consumurile, vânzările, respectiv decontările din operaţiunile de participare în conformitate cu contractul de asociere cu SC „Siletina Impex” SRL, transferurile de venituri şi cheltuieli aferente acestora. În scopul evidenţierii existenţei unor resurse remobilizate se recurge la prevederile anumitor normative cum ar fi: norme de consum de carburanţi, de piese de schimb sau de alte materii şi materiale, normative de personal, norme şi normative de muncă, tarife de salarizare și contractul colectiv de muncă. Pentru elaborarea Bugetului de Venituri şi Cheltuieli am avut în vedere următoarele acte normative privind măsuri economico-financiare la nivelul operatorilor cu capital de stat: O.M.F.P. nr. 3.145 din 05.12.2017 privind aprobarea formatului și structurii bugetului de venituri și cheltuieli precum și a anexelor de fundamentare a acestuia, OUG 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare, Legea bugetului de stat pe anul 2019 etc. Aceste acte normative stabilesc criteriile pentru fundamentarea Bugetului de Venituri şi Cheltuieli, şi controlul respectării indicatorilor economico-financiari. Criteriile la fundamentarea bugetelor de venituri şi cheltuieli la nivelul operatorilor economici cu capital de stat sunt următoarele: - elaborarea de venituri şi cheltuieli în condiţiile de eficienţă; - reducerea arieratelor; - reducerea pierderilor şi a subvenţiilor de exploatare; - respectarea politicii salariale a Guvernului; - respectarea programului de guvernare. Prognoza structurii bipolare între venituri şi cheltuieli presupune metode de analiză economico-financiare, cum ar fi metoda devierii absolute şi metoda devierii relative, în cadrul metodelor de comparaţie, respectiv metoda analitică a veniturilor și a cheltuielilor impuse de actele normative care reprezintă factori de influență asupra stabilității financiare și a performanței financiare reflectat în Bilanțul anual și în Contul de profit și pierdere. B. VENITURI

Veniturile prognozate pe anul 2019 la SC „Transport Local” SA Târgu-Mureş au următoarea structură: - venituri din vânzarea biletelor de călătorie oraş Sovata; - venituri din vânzarea abonamentelor de călătorie oraş Sovata; - venituri din prestări servicii gratuităţi (foşti deţinuţi politici, veterani de război, nevăzători, persoane cu dizabilități, pensionari) oraş Sovata; - venituri din curse speciale;

mailto:[email protected]

FUNDAMENTARE BVC 2019 - SC „TRANSPORT LOCAL” SA TÂRGU-MUREŞ

2

- venituri din redevenţe, locaţii de gestiune, chirii; - venituri din vânzarea de materiale şi piese; - venituri din reclamă şi publicitate; - venituri din operaţiunile de participare; - alte venituri din exploatare; - venituri financiare; B.1. Venituri din vânzarea biletelor de călătorie - oraş Sovata

Veniturile din vânzarea biletelor de călătorie sunt realizate din prestări-servicii de transport persoane pe raza oraşului Sovata, precum şi a localităţilor aparţinând administrativ oraşului Sovata. Veniturile din vânzarea biletelor de călătorie sunt realizate prin practicarea a două tipuri de bilete cu preţuri diferite, în funcţie de raza de activitate şi distanţele în km. parcurşi, după cum urmează:

1. Bilet călătorie oraş: - 2 lei / călătorie - preţ practicat în prezent - an 2019;

2. Bilet călătorie preoraş - distanţă mai mare de 6 km: - 2,5 lei / călătorie - preţ practicat în prezent - an 2019;

Veniturile prognozate din vânzarea biletelor de călătorie sunt de 63.000 lei. Calculul şi situaţia veniturilor prognozate din vânzarea biletelor de călătorie sunt redate în Anexa nr. 1A. B.2. Venituri din vânzarea abonamentelor de călătorie - oraş Sovata

Veniturile din vânzarea abonamentelor de călătorie sunt realizate din prestări-servicii de transport persoane efectuate pe raza oraşului Sovata, precum şi în zona localităţilor aparţinând administrativ oraşului Sovata. Sunt utilizate trei tipuri de abonamente, cu preţuri diferite în funcţie de raza de activitate şi distanţele parcurse, după cum urmează:

1) 40 lei / lună; 2) 45 lei / lună; 3) 50 lei / lună.

Veniturile prognozate din vânzarea abonamentelor de călătorie sunt în sumă de 115.752 lei.

Calculul şi situaţia veniturilor prognozate din vânzarea abonamentelor de călătorie sunt redate la Anexa nr. 2A. B.3. Venituri din gratuităţi şi facilităţi - oraş Sovata

Veniturile prognozate pentru prestări servicii de transport efectuate următoarelor categorii de persoane: revoluţionari, foşti deţinuţi politici, veterani de război, nevăzători, handicapaţi şi pensionari, au fost elaborate, în principiu, în colaborare cu reprezentanţii Consiliului Orăşenesc Sovata, şi a Primăriei Oraşului Sovata. Consiliul Local Sovata va onora prestările de transport efectuate pentru categoriile de persoane mai sus-menţionate sub formă de gratuităţi şi facilităţi, după cum urmează:


3

- gratuităţi pentru revoluţionari, foşti deţinuţi politici, veterani de război, nevăzători şi persoane cu dezabilități, la nivelul valorii abonamentelor lunare prognozate şi aprobate: - An 2019 = 40 lei / lună / persoană; - facilităţi pentru pensionari: - An 2019 = 40 lei / lună / persoană.

Veniturile prognozate din gratuităţi şi facilităţi sunt în sumă totală de 302.118 lei. Calculul şi situaţia veniturilor prognozate din vânzarea abonamentelor de călătorie sunt redate la Anexa nr. 3A. B.4. Venituri din curse speciale

Veniturile estimate din efectuarea curselor speciale sunt fundamentate în două modalităţi: contract ferm cu SC „Mobila Sovata” SA, şi curse speciale pe bază de comenzi.

a) contract ferm cu SC „Mobila Sovata” SA: s-a încheiat un contract de prestări servicii de transport persoane cu SC „Mobila Sovata” SA cu un preţ ferm al contractului de 5 lei + TVA / km.

Ruta Sângeorgiu de Pădure - Sovata reprezintă 5.200 km efectiv / lună x 12 = 62.400 km / an. Trim. I = 15.600 km x 5 x = 78.000 lei; Trim. II = 15.600 km x 5 x = 78.000 lei; Trim.III = 15.600 km x 5 x = 78.000 lei; Trim.IV = 15.600 km x 5 x = 78.000 lei; __________________________________________________

TOTAL = 312.000 lei b) pentru realizarea veniturilor prognozate din curse speciale pe bază de comenzi preţul se estimează pentru anul 2019 - 5 lei + TVA / km. Trim. I = 3.500 km x 5 lei / km = 17.500 lei Trim. II = 4.000 km x 5 lei / km = 20.000 lei Trim. III = 4.000 km x 5 lei / km = 20.000 lei Trim. IV = 3.500 km x 5 lei / km = 17.500 lei _____________________________________________________

TOTAL = 15.000 km = 75.000 lei

Total venituri curse speciale = 387.000 lei

B.5. Venituri din redevenţe, locaţii de gestiune, chirii, respectiv refacturări

Sunt încheiate contracte pentru parcări şi chirii de spaţii, respectiv protocoale de redevenţe şi locaţii de gestiune, servicii refacturate, aceste venituri se estimează la suma de 2.443.910 lei / an, după cum urmează: - energie termică - 172.379 lei - energie electrică - 177.639 lei - apă, canal - 52.000 lei


4

- servicii auto și autogară - 623.400 lei - telecomunicații - 12.600 lei - taxe de licență - 36.900 lei - impozit clădiri - 18.000 lei - impozit teren - 16.000 lei - prime de asigurare - 677.920 lei - recuperări fond salarii - 395.068 lei - amortismente - 237.000 lei - chirii - 24.904 lei

TOTAL = 2.443.410 lei B.6. Venituri din vânzarea mărfurilor

Această sursă de venituri apare periodic la societatea noastră, reprezentând piese şi materiale de prisos valorificate, și s-au estimat vânzări de mărfuri în sumă de 25.000 lei / an. B.7. Venituri din reclamă şi publicitate

Pe baza contractelor ferme s-au estimat venituri din reclamă şi publicitate în sumă de 296.000 lei / an. B.8. Venituri financiare

S-au estimat venituri financiare în sumă totală de 2.000 lei / an. B.9. Venituri din operaţiuni de participare

Contractele de asociere în participaţiune presupun decontări, transferări de venituri în ansamblul activităţii economice, astfel au fost prognozate transferuri de venituri.

B.V.C. - Asocierea Pentru Transport Urban = 31.927.264 lei venituri; Venituri transferate pentru SC „Transport Local” SA = 31.927.264 x 60 % =

19.156.358 lei / an

B.10. Alte venituri

Alte venituri din operaţiuni de capital sunt prognozate pe seama subvenţiilor pentru investiţii virate la venituri, venturi din recuperări, respectiv amortizări recuperate. Suma prognozată pe anul 2019 este de 141.512 lei, reprezentând cota parte a subvenţiilor pentru investiţii virate asupra rezultatului exerciţiului, venituri din recuperări şi amortismentelor. TOTAL VENITURI: B.1. = 63.000 lei B.2. = 115.752 lei B.3. = 302.118 lei

B.4. = 387.000 lei B.5. = 2.443.910 lei


5

B.6. = 25.000 lei B.7. = 296.000 lei B.8. = 2.000 lei B.9. = 19.156.358 lei B.10. = 141.512 lei

TOTAL VENITURI = 22.932.650 lei

C. CHELTUIELI

Pentru determinarea cheltuielilor prognozate s-au estimat următoarele elemente: cheltuieli cu materiale, cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi, cheltuieli cu mărfurile, cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări, cheltuieli cu personalul, cheltuieli financiare, alte cheltuieli de exploatare, cheltuieli cu amortizările şi provizioanele, cheltuieli privind operaţiunile de participare. C.1. Cheltuieli cu materiale

- Cheltuieli privind consumul de carburanţi:

12.825 km echivalenţi / lună x 12 = 153.900 km / an; Consum mediu = 34 l motorină / 100 km = 52.326 l. motorină / an.

TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV Consum (l.) 13.500 12.663 12.663 13.500 Preţ prognozat / l. 4,90 4,90 4,90 4,90 ______________________________________________________________________________________________________________

Valoarea totală fără TVA 66.150 62.049 62.048 66.150

Total cheltuieli cu carburanţi = 256.397 lei - Cheltuieli cu lubrifianţi:

1. Schimb ulei 16 x 28 l. = 448 litri 2. Ardere ulei 51.877 x 0,3 l. / 100 km = 156 litri TOTAL = 644 litri

Total cheltuieli cu lubrifianţi: 644 x 12 = 7.728 lei

- Cheltuieli cu materiale nestocate = 2.000 lei - Cheltuieli privind piesele de schimb = 66.000 lei - Cheltuieli cu materiale auxiliare = 67.000 lei - Cheltuieli cu obiecte de inventar = 5.000 lei

Total cheltuieli materiale = 404.125 lei C.2. Cheltuieli cu prestări servicii executate de terţi şi taxe - Cheltuieli cu asigurările = 35.420 lei - Cheltuieli cu redevenţe, locaţii de gestiune, chirii = 1.398.498 lei


6

din care: - energia termică - 175.059 lei - energia electrică - 185.019 lei - apă, canal - 52.000 lei - servicii autogară - 247.000 lei - taxe de licență - 39.900 lei - prime de asigurare - 677.920 lei - chirii - 21.600 lei - Cheltuieli cu telecomunicaţii şi poştale = 31.000 lei - Alte cheltuieli de la terţi = 84.013 lei - Cheltuieli cu taxe şi vărsăminte = 45.000 lei

Total = 1.593.931 lei C.3. Cheltuieli cu mărfurile = 19.200 lei.

C.4. Cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări = 9.600 lei.

C.5. Cheltuieli cu personalul Pentru elaborarea cheltuielilor cu personalul angajat, în B.V.C. au fost luate în considerare actele normative implementate în domeniul fiscal, precum și prevederile coeficienților de ierarhizare din Contractul colectiv de muncă la SC „Transport Local” SA.

- salarii brute = 1.497.446 lei, din care: - contract de mandat director general 204.000 lei (o persoană) - Consiliu de administrație: 96.000 lei (4 persoane) - Comisia de cenzori: 36.000 lei (3 persoane) - personal executiv: 1.161.446 lei (24 persoane) - contribuţii asiguratorie pentru muncă (2,25%) = 33.693 lei

Total fond de salarii = 1.531.139 lei C.6. Bonusuri = 94.000 lei, din care - tichete de masă = 84.000 lei - cheltuieli sociale conform art. 142 lit. b. din Lega nr. 227/2015 = 10.000 lei.

C.7. Cheltuieli financiare = 1.000 lei

C.8. Cheltuieli cu amortizările şi provizioanele

Amortizarea totală a imobilizărilor corporale şi necorporale în folosinţa SC „Transport Local” SA, conform Legii 15/1994, este în sumă de 274.644 lei, din care 268.073 lei sunt trecute la cheltuieli de exploatare efective în ceea ce priveşte SC „Transport Local” SA, iar diferenţa de 6.655 lei sunt cheltuieli care se recuperează prin intermediul veniturilor de exploatare; operaţiunea se generează de la subvenţii de exploatare care reprezintă venituri. C.9. Cheltuieli privind operaţiunile de participare

Contractele de asociere în participaţiune presupun operaţiuni de decontări, transferări de cheltuieli în ansamblul activităţii economice, astfel au fost prognozate transferuri de cheltuieli.


7

B.V.C. - Asocierea Pentru Transport Urban = 31.358.742 lei cheltuieli; Cheltuieli transferate pentru SC „Transport Local” SA = 31.358.742 x 60 % =

18.815.245 lei / an

TOTAL CHELTUIELI: C.1. = 404.125 lei C.2. = 1.593.931 lei C.3. = 19.200 lei

C.4. = 9.600 lei C.5. = 1.531.139 lei C.6. = 94.000 lei C.7. = 1.000 lei C.81 = 268.073 lei C.82 = 6.655 lei C.9. = 18.815.245 lei

TOTAL CHELTUIELI = 22.742.968 lei

D. ASPECTE LEGATE DE CONTRACTUL DE ASOCIERE

Pentru redresarea situaţiei economico-financiare, şi pentru desfăşurarea eficientă a activităţii de transport urban de persoane, creşterea veniturilor şi a productivităţii muncii, respectiv reducerea cheltuielilor de exploatare SC „Transport Local” SA Târgu-Mureş şi SC „Siletina Impex” SRL au încheiat un contract de asociere în participaţiune, conform Hotărârii Consiliului Local Municipal Târgu-Mureş nr. 123 din 31 mai 2001. Obiectul principal de activitate constă în organizarea şi efectuarea, cu mijloace de transport proprii sau închiriate, a activităţii de transport public de persoane, vânzare de carburanţi, prestări servicii de reparaţii, spălătorie auto. Începând din luna mai 2002 majoritatea activităţilor au fost preluate de către această asociere. Veniturile şi cheltuielile asociaţiei se împart în procent de 60 % către SC „Transport Local” SA Târgu-Mureş şi 40 % către SC „Siletina Impex” SRL. Pentru SC „Transport Local” SA această situaţie în fapt a fost benefică şi rentabilă în cea ce priveşte posibilităţile de redresare economico-financiară ale societăţii. Contractul de asociere în participațiune este în prezent prelungit până la emiterea unei Hotărâri a Consiliului Local Municipal Târgu-Mureș în sensul încetării asocierii în participațiune ca urmare a adjudecării definitive a serviciului de transport de către o entitate, în condițiile Legii nr. 92/2007. Prognoza veniturilor şi cheltuielilor se prezintă astfel:

Venituri totale Asociere = 31.924.264 lei Cheltuieli totale Asociere = 31.358.742 lei

REZULTAT NET = 568.522 lei

Cota parte de 60 % repartizată pentru SC „Transport Local” SA Târgu-Mureş se prezintă astfel: Venituri transferate = 19.156.358 lei; Cheltuieli transferate = 18.815.245 lei.

REZULTAT NET = 341.113 lei


8

D. INVESTIȚII

Datorită faptului, că din punct de vedere contabil, majoritatea mijloacelor de transport aflate în proprietatea SC „Transport Local” SA sunt amortizate integral, este necesar reînnoirea în mod treptat a parcului auto, respectiv modernizarea și reabilitarea imobilizărilor corporale existente (reparații atelier și canal, asfaltare, reparații rețeaua de apă, achiziționare de autoutilitare etc). Prognoza investițiilor se prezintă astfel: a) Achiziționarea de mijloace de transport noi pentru bunurile de natura domeniului public al unității administrativ teritoriale, respectiv 60 de autobuze noi cu o valoare totală de 51.000.000 lei, sursa de finanțare - alocații de la buget; b) Pentru modernizări și reparații în incinta societății este prognozată suma de 400.000 lei, sursa de finanțare - surse proprii; c) Pentru achiziții de autobuze second-hand este prognozată suma de 500.000 lei, sursa de finanțare - surse proprii;

TOTAL INVESTIȚII AFERENT ANULUI 2019 = 51.900.000 lei

E. CONCLUZII

Nota de fundamentare prevede propuneri pentru aprobarea Bugetului de Venituri și Cheltuieli pentru SC ”Transport Local” SA Târgu-Mureș aferent anului 2019 cu următoarea sinteză:

- VENITURI TOTALE - 22.932.650 lei - CHELTUIELI TOTALE - 22.742.968 lei - PROFIT BRUT - 189.682 lei - IMPOZIT PE PROFIT - 30.349 lei - PROFIT NET - 159.333 lei

DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC, Tatár Béla dr.ec. Csegedi Sándor


9

Anexa nr. 1A

PROGNOZA VENITURILOR REALIZATE

DIN VÂNZAREA BILETELOR DE CĂLĂTORIE - ORAŞ SOVATA

- Anul 2019 -

PERIOADA

NUMĂR BILETE

PREŢ CĂLĂTORIE

/ BILET

VÂNZĂRI INCLUSIV

T.V.A.

DIN CARE

T.V.A.

VENIT EXCL.

T.V.A.

IANUARIE 1.900 2 3.800 633 3.167

1.000 2,5 2.500 417 2.083

FEBRUARIE 1.900 2 3.800 633 3.167

1.000 2,5 2.500 417 2.083

MARTIE 1.900 2 3.800 633 3.167

1.000 2,5 2.500 417 2.083

APRILIE 1.900 2 3.800 633 3.167

1.000 2,5 2.500 417 2.083

MAI 1.900 2 3.800 633 3.167

1.000 2,5 2.500 417 2.083

IUNIE 1.900 2 3.800 633 3.167

1.000 2,5 2.500 417 2.083

IULIE 1.900 2 3.800 633 3.167

1.000 2,5 2.500 417 2.083

AUGUST 1.900 2 3.800 633 3.167

1.000 2,5 2.500 417 2.083

SEPTEMBRIE 1.900 2 3.800 633 3.167

1.000 2,5 2.500 417 2.083

OCTOMBRIE 1.900 2 3.800 633 3.167

1.000 2,5 2.500 417 2.083

NOIEMBRIE 1.900 2 3.800 633 3.167

1.000 2,5 2.500 417 2.083

DECEMBRIE 1.900 2 3.800 633 3.167

1.000 2,5 2.500 417 2.083

TOTAL 75.600 12.600 63.000

DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC,

Tatár Béla dr.ec. Csegedi Sándor


10

Anexa nr. 2A

PROGNOZA VENITURILOR REALIZATE

DIN VÂNZAREA ABONAMENTELOR DE CĂLĂTORIE – ORAŞ SOVATA

- Anul 2019 -

PERIOADA

NUMĂR ABON.

PREŢ

ABON.

VÂNZĂRI INCLUSIV

T.V.A.

DIN CARE

T.V.A.

VENIT EXCL.

T.V.A.

IANUARIE

120 40 4.800 800 4.000

25 45 1.125 187 938

113 50 5.650 942 4.708

FEBRUARIE

120 40 4.800 800 4.000

25 45 1.125 187 938

113 50 5.650 942 4.708

MARTIE

120 40 4.800 800 4.000

25 45 1.125 187 938

113 50 5.650 942 4.708

APRILIE

120 40 4.800 800 4.000

25 45 1.125 187 938

113 50 5.650 942 4.708

MAI

120 40 4.800 800 4.000

25 45 1.125 187 938

113 50 5.650 942 4.708

IUNIE

120 40 4.800 800 4.000

25 45 1.125 187 938

113 50 5.650 942 4.708

IULIE

120 40 4.800 800 4.000

25 45 1.125 187 938

113 50 5.650 942 4.708

AUGUST

120 40 4.800 800 4.000

25 45 1.125 187 938

113 50 5.650 942 4.708

SEPTEMBRIE

120 40 4.800 800 4.000

25 45 1.125 187 938

113 50 5.650 942 4.708

OCTOMBRIE

120 40 4.800 800 4.000

25 45 1.125 187 938

113 50 5.650 942 4.708

NOIEMBRIE

120 40 4.800 800 4.000

25 45 1.125 187 938

113 50 5.650 942 4.708

DECEMBRIE

120 40 4.800 800 4.000

25 45 1.125 187 938

113 50 5.650 942 4.708

TOTAL 138.900 23.148 115.752




11

Anexa nr. 3A

PROGNOZA VENITURILOR REALIZATE DIN GRATUITĂŢI + FACILITĂŢI

- Anul 2019 -

PERIOADA

SPECIFICARE

NR. PERS

VALOARE GRAT/FAC

VALOARE INCL. TVA

DIN CARE TVA

VENITURI EXCL. TVA

IANUARIE

Foşti deţinuţi + Veterani

12 40 480 77 403

Pensionari 650 40 26.000 4.151 21.849

Nevăzători 60 40 2.400 383 2017

Persoane cu dizabilități 27 40 1.080 172 908

FEBRUARIE


12 40 480 77 403

Pensionari 650 40 26.000 4.151 21.849

Nevăzători 60 40 2.400 383 2017


MARTIE


12 40 480 77 403

Pensionari 650 40 26.000 4.151 21.849

Nevăzători 60 40 2.400 383 2017


APRILIE


12 40 480 77 403

Pensionari 650 40 26.000 4.151 21.849

Nevăzători 60 40 2.400 383 2017


MAI


12 40 480 77 403

Pensionari 650 40 26.000 4.151 21.849

Nevăzători 60 40 2.400 383 2017


IUNIE


12 40 480 77 403

Pensionari 650 40 26.000 4.151 21.849

Nevăzători 60 40 2.400 383 2017


IULIE


12 40 480 77 403

Pensionari 650 40 26.000 4.151 21.849

Nevăzători 60 40 2.400 383 2017


AUGUST


12 40 480 77 403

Pensionari 650 40 26.000 4.151 21.849

Nevăzători 60 40 2.400 383 2017


SEPTEMBRIE


12 40 480 77 403

Pensionari 650 40 26.000 4.151 21.849

Nevăzători 60 40 2.400 383 2017



12

OCTOMBRIE


12 40 480 77 403

Pensionari 650 40 26.000 4.151 21.849

Nevăzători 60 40 2.400 383 2017


NOIEMBRIE


12 40 480 77 403

Pensionari 650 40 26.000 4.151 21.849

Nevăzători 60 40 2.400 383 2017


DECEMBRIE


12 40 480 79 401

Pensionari 650 40 26.000 4.152 21.848

Nevăzători 60 40 2.400 385 2.015


TOTAL 8.988 1.920 359.520 57.402 302.118



Documents

BUGETUL DE VENITURI ŞI CHELTUIELI pe anul 2019 · VI Venituri din fonduri europene 36 VII Cheltuieli eligibile din fonduri europene, din care 37 a) Cheltuieli materiale 38 b) Cheltuieli