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Conseil municipal du 18 décembre 2006
2007
Budget Primitif
PrimitifBudget 2007
Direction des Finances
SOMMAIRE
LES ELÉMENTS FINANCIERS ............................................................................ 4 .I Balance consolidée du budget principal et des budgets annexes............................................. 4 .II Budget primitif 2007 du budget principal ............................................................................... 5 .III Synthèse des ratios réglementaires (décret du 27 mars 1993) ............................................... 6 LA FISCALITÉ......................................................................................................... 7 .I Les trois taxes............................................................................................................................... 7 .II Les compensations...................................................................................................................... 8 .III Total ........................................................................................................................................... 8 LES DOTATIONS .................................................................................................... 9 .I Les dotations de l'Etat.................................................................................................................. 9 .II Les versements de la Métro....................................................................................................... 9
.II.1 Attribution de compensation............................................................................................... 9
.II.2 Dotation de solidarité communautaire ............................................................................... 9
.II.3 Total .................................................................................................................................... 9 LE PERSONNEL .................................................................................................... 10 .I Evolution des dépenses entre BP 2006 et BP 2007.................................................................. 10
.I.1 Dépenses en année "courante" ......................................................................................... 10
.I.2 Mesures diverses............................................................................................................... 10 .II Evolution des crédits et effectifs de 2005 à 2007.................................................................... 11 .III Evolution des crédits de 2006 à 2007 : détail........................................................................ 11 .IV Emplois aidés et apprentis ..................................................................................................... 12 L'ENDETTEMENT ................................................................................................ 13 .I Annuités d'emprunts (budget principal) ................................................................................. 13
.I.1 Poids des annuités.............................................................................................................. 13
.I.2 Evolution des annuités ....................................................................................................... 13
.I.3 Répartition capital / frais financiers................................................................................. 14 .II TMP et Vie moyenne................................................................................................................ 14
.II.1 TMP .................................................................................................................................. 14
.II.2 Vie moyenne de la dette (en années) ............................................................................... 15
2
2007
BP
.III Evolution de l'endettement consolidé ................................................................................... 16 .IV Garanties d'emprunts............................................................................................................. 17
.IV.1 Evolution des garanties d'emprunts de 2002 à 2007...................................................... 17
.IV.2 Répartition des garanties d'emprunts par organisme bénéficiaire ................................ 17 L'INVESTISSEMENT............................................................................................ 19 .I Les dépenses d'investissement................................................................................................... 19 .II Le financement de l'investissement ........................................................................................ 19 LES PRINCIPALES OPÉRATIONS D'INVESTISSEMENT DU BP 2007..... 20 .I Commission Ecologie Urbaine.................................................................................................. 20 .II Commission Développement Culturel, Sportif et Educatif................................................... 21 .III Commission Solidarité............................................................................................................. 21 .IV Commission Economie Innovation Insertion ....................................................................... 22 .V Commission Finances, Administration Générale .................................................................. 22 .VI CCAS (Etablissement Public Autonome) ............................................................................. 23 LES BUDGETS ANNEXES ................................................................................... 24 .I Abattoir....................................................................................................................................... 24 .II Activités économiques.............................................................................................................. 25 .III Bouchayer-Viallet ................................................................................................................... 26 .IV Cuisine centrale....................................................................................................................... 27 .V Flaubert, Capuche, Clos d'Or ................................................................................................. 28 .VI Locaux culturels...................................................................................................................... 29 .VII Mistral–Eaux Claires ............................................................................................................ 30 .VIII Parkings en régie.................................................................................................................. 31 .IX Self Clemenceau ...................................................................................................................... 32 .X Stationnement ........................................................................................................................... 33 .XI Teisseire - Jeux Olympiques .................................................................................................. 34
3
2007
BP
Les Eléments financiers
.I Balance consolidée du budget principal et des budgets annexes
BP 2007
Aba
ttoir
Act
ivité
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Bou
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Teis
seire
- JO
Tot
al b
udge
ts
anne
xes
Bud
get p
rinc
ipal
Tot
al
Recettes de gestion 0,51 3,68 0,04 0,10 0,010 1,70 1,19 1,57 0,96 8,89 0,00 18,65 249,95 268,60
Dépenses de gestion 0,10 1,98 0,00 0,00 0,000 0,40 0,89 1,08 0,88 4,73 0,00 10,06 213,96 224,02
Epargne de gestion 0,41 1,70 0,04 0,10 0,010 1,30 0,30 0,49 0,08 4,16 0,00 8,59 35,99 44,58
Annuité de la dette 0,42 1,68 0,10 0,06 0,005 1,30 0,30 0,65 0,05 4,26 0,07 8,90 35,45 44,35
Frais financiers 0,11 0,55 0,04 0,04 0,002 0,66 0,00 0,41 0,01 2,27 0,06 4,15 12,04 16,19
Remb. en capital 0,31 1,13 0,06 0,02 0,003 0,64 0,30 0,24 0,04 1,99 0,01 4,74 23,41 28,15
Epargne nette -0,01 0,02 -0,06 0,04 0,005 0,00 0,00 -0,16 0,03 -0,10 -0,07 -0,31 0,54 0,23
Recettes d'investissement 0,03 3,89 0,06 1,96 0,183 0,10 0,00 0,73 0,04 8,22 2,61 17,82 55,52 73,34
Emprunts 0,02 2,86 0,00 1,96 0,183 0,10 0,00 0,73 0,04 6,04 0,22 12,15 22,00 34,15
Ressources propres 0,01 1,03 0,06 0,00 0,000 0,00 0,00 0,00 0,00 2,18 2,39 5,67 33,52 39,19
Dépenses d'investissement 0,02 3,91 0,00 2,00 0,191 0,10 0,00 0,57 0,07 8,11 2,54 17,51 55,93 73,44
FONCTIONNEMENT
INVESTISSEMENT
4
2007
BP
.II Budget primitif 2007 du budget principal
En millions d'euros BP 2006 BP 2007
Recettes de gestion 243,41 249,95
Fiscalité (3 taxes) et compensations 99,19 102,54Dotations Métro 50,53 50,66Dotations Etat (DGF, DSU, DCTP) 49,86 49,96Autres recettes (dont TIR) 43,83 46,79
Dépenses de gestion 207,47 213,96
Frais de personnel 114,81 116,83Transferts 27,64 26,50CCAS 19,61 19,91Autres dépenses 45,41 50,72
EPARGNE DE GESTION 35,94 35,99
ANNUITE DE LA DETTE 35,44 35,45
Frais financiers 11,59 12,04Remboursement en capital 23,85 23,41
EPARGNE NETTE 0,50 0,54
Recettes d'investissement 52,14 55,38
Emprunts nouveaux 22,00 22,00Ressources propres (FCTVA, cessions, subventions…) 30,14 33,52Ajustement opérations pour compte de tiers 0,00 -0,14
Dépenses d'investissement 52,64 55,93
dont opérations d'équipement (20, 21, 23 hors 238) 42,40 45,40dont subventions d'équipement (204) 4,98 8,09dont avances versées aux SEM (238) 2,57 0,18
FONCTIONNEMENT
INVESTISSEMENT
5
2007
BP
.III Synthèse des ratios réglementaires (décret du 27 mars 1993)
1 Population DGF (INSEE + résidences secondaires) : 157 986
En euros par habitant CA 2003 CA 2004 CA 2005 BP 2006 BP 2007
1Mesure du service rendu Dépenses réelles de fonct. / population 1
1 361 1 445 1 417 1 374 1418
2 Poids de la fiscalité Produit des impositions directes / population 562 574 586 597 617
3 Taille financière Recettes réelles de fonct. / population 1 466 1 549 1 546 1 528 1569
4 Effort et niveau d'équipement Dépenses d'équipement brut / population 232 251 239 285 294
5 Niveau d'endettement Encours de la dette / population 1 767 1 788 1 782 1 782 1755
6 DGF / population 269 278 281 285 288
7 Poids du personnel Dépenses de personnel / dépenses réelles de fonct. 52,06% 49,53% 50,22% 52,41% 51,69%
8Pression fiscale Produits des impositions directes / potentiel fiscal 2
157,87% 155,98% 153,12% 153,44% 152,78%
9Mesure de l'épargne nette Dépenses réelles de fonct. + amortissement du capital de la dette / recettes réelles de fonct.
100,04% 99,88% 99,42% 99,79% 99,78%
10Taux d'investissement Dépenses d'équipement brut / recettes réelles de fonctionnement
15,79% 16,18% 15,45% 18,63% 18,71%
11 Poids de la dette Encours de la dette / recettes réelles de fonct. 120,49% 115,48% 115,27% 116,61% 111,83%
2 Potentiel fiscal : d'après la fiche DGF du 9 juin 2006
BP 2006 BP 2007
Dépenses réelles de fonctionnement 219,055 M€ 226,001 M€
Produit des impositions directes 94,323 M€ 97,547 M€
Recettes réelles de fonctionnement 241,401 M€ 247,954 M€
Dépenses d'équipement brut 44,722 M€ 46,400 M€
Encours de dette 281,509 M€ 277,297 M€
DGF (dotation forfaitaire + DSU) 44,975 M€ 45,529 M€
Dépenses de personnel 114,805 M€ 116,827 M€
Amortissement capital de la dette 23,846 M€ 23,406 M€
Potentiel fiscal 3 taxes 61,474 M€ 63,849 M€
6
2007
BP
La Fiscalité
.I Les trois taxes Les taux sont inchangés depuis 1998.
1er coeff. Actualisation
nationale
2ème coeff. Variation Physique
Taxe d’habitation 180,914 1,80% 0,64% 185,349 19,74%
Taxe sur le foncier bâti 175,011 1,80% 0,64% 179,301 33,70%
Taxe sur le foncier non bâti 0,421 1,80% 0,64% 0,431 77,45%
TOTAL 356,346 365,082
En millions d’euros Bases estimées 2007 Taux 2007
CoefficientsBases notifiées
en 2006 *
En millions d’euros BP 2006 Notifié 2006 * BP 2007 BP 2007 / Notifié 2006
Taxe d’habitation 35,254 35,712 36,588 2,45%
Taxe sur le foncier bâti 58,593 58,979 60,425 2,45%
Taxe sur le foncier non bâti 0,277 0,326 0,334 2,45%
Rôles supplémentaires 0,200 0,445 0,200 -55,06%
TOTAL 94,323 95,462 97,547 2,18%
* d'après la notification prévisionnelle de février 2006 (notification définitive en décembre)
7
2007
BP
.II Les compensations
En millions d'euros BP 2006 Notifié 2006 BP 2007 BP 2007 / Notifié 2006
TH condition modeste 3,060 3,001 3,061 2,00%
TFB condition modeste 0,714 0,703 0,717 2,00%
TFB ZUS 1,097 1,193 1,217 2,00%
TOTAL 4,871 4,898 4,996 2,00%
.III Total
En millions d'euros BP 2006 Notifié 2006 BP 2007 BP 2007 / Notifié 2006
TOTAL 99,194 100,360 102,542 2,17%
8
2007
BP
Les Dotations
.I Les dotations de l'Etat
BP 07 / BP 06 BP 2007 / Notifié 2006
Dotation Forfaitaire 42,941 43,061 43,393 1,05% 0,77%Dotation de Solidarité Urbaine 2,034 2,034 2,136 4,99% 4,99%
DCTP 4,882 4,917 4,426 -9,36% -10,00%
TOTAL 49,857 50,012 49,955 0,20% -0,12%
Evolution
En millions d'euros BP 2006 Notifié 2006 BP 2007
.II Les versements de la Métro
.II.1 Attribution de compensation
BP 07 / BP 06 BP 2007 / Notifié 2006
Attribution de compensation de la TP 43,964 43,963 43,962 43,962 0,00% 0,00%
Evolution
En millions d'euros Notifié 2005 BP 2006 Notifié 2006 BP 2007
.II.2 Dotation de solidarité communautaire
* estimation à la mi-octobre (DOB Métro fin novembre : +3%)
BP 07 / BP 06 BP 2007/ Notifié 2006
Dotation de Solidarité Communautaire 6,430 6,564 6,670 6,696 2,00%* 0,39%
dont Dotation "hébergement d'urgence" 0,057 0,057 0,060 0,060 5,72% 0,11%
TOTAL 6,430 6,564 6,670 6,696 2,00% 0,39%
En millions d'euros Notifié 2005 BP 2006 Notifié 2006 BP 2007
Evolution
.II.3 Total
BP 07 / BP 06 BP 2007/ Notifié 2006
TOTAL 50,394 50,527 50,632 50,658 0,26% 0,05%
BP 2007
Evolution
En millions d'euros Notifié 2005 BP 2006 Notifié 2006
9
2007
BP
Le Personnel
.I Evolution des dépenses entre BP 2006 et BP 2007
.I.1 Dépenses en année "courante"
Augmentation des traitements ........................2,74% dont effet de report (hors effet noria).........................................1,40% dont valeur du point ...................................................................0,43% dont GVT ....................................................................................0,88% dont valorisation des travaux supplémentaires..........................0,03%
Effet "Noria" (y compris reports) ................. -0,96%
(différence de niveau indiciaire entre entrées et sorties) Total évolution "courante" de la masse salariale………1,78%
.I.2 Mesures diverses
Mise à niveau des crédits "non permanents" ..............0,01% Variation du périmètre d'intervention ....................... -0,06%
Total variation 2007……………………………..1,73%
10
2007
BP
.II Evolution des crédits et effectifs de 2005 à 2007
Budget principal
Evolution ( n / n-1)
Effectif moyen
Budget principal
Evolution ( n / n-1)
Effectif moyen
Budget principal
Evolution ( n / n-1)
Effectif moyen
Personnel permanent (Effectif en ETP)
104,24 -0,2% 2 867 107,49 3,1% 2 864 109,69 2,0% 2 866
Dispositifs d'emplois (Effectif en Nombre ) 0,73 72 0,60 -18,2% 77 0,58 -3,3% 78
Personnel non permanent 4,83 4,3% 4,36 -9,7% 4,50 3,2%
Autres Dépenses liées au Personnel 2,54 -15,4% 2,26 -10,8% 1,94 -14,4%
Total Budget Principal 112,35 -0,5% 114,72 2,1% 116,71 1,73%
CA 2005 BP 2006 BP 2007
.III Evolution des crédits de 2006 à 2007 : détail
En millions d'euros BP 2006 BP + DM 2006 BP 2007Evolution BP 2007 / BP 2006
Personnel permanent 107,49 107,68 109,69 2,04%
Apprentis 0,26 0,26 0,26 0,00%
Emplois jeunes 0,01 0,01 0,00 -100,00%
Autres emplois aidés 0,33 0,33 0,32 -2,42%
Personnel non permanent 4,36 4,88 4,50 3,13%
Autres dépenses liées au Personnel 2,26 2,33 1,94 -14,44%
Total effectif géré 114,72 115,48 116,71 1,73%
Effectif non inscrit 0,08 0,10 0,10 38,51%
Total chapitre 012 114,80 115,58 116,81 1,76%
11
2007
BP
.IV Emplois aidés et apprentis
Année CECAutres emplois
aidés
Total emplois
aidés
Emplois jeunes Apprentis
Total dispositifs particuliers
2000 37 29 66 58 20 144 2001 35 23 58 67 24 149 2002 30 18 48 59 23 130 2003 28 17 45 24 28 97 2004 28 16 44 8 30 82 2005 17 23 40 2 30 72 2006 10 35 45 2 30 77 2007 3 40 43 - 35 78
12
2007
BP
L'endettement
.I Annuités d'emprunts (budget principal)
.I.1 Poids des annuités
15,72
14,78 14,50 14,28 14,30 14,2213,77
13,2113,57
14,7714,30
12
14
16
18
20
22
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 BP2006
BP2007
%
Le poids de l'annuité d'emprunt résulte du rapport entre l'annuité de la dette et les recettes réelles de fonctionnement. La hausse constatée à partir de 2005 est liée, d'une part, à la baisse de l'attribution de compensation liée au transfert de la compétence collecte des déchets ménagers à la Métro, et d'autre part, à la progression du remboursement en capital.
.I.2 Evolution des annuités
34,00 32,93 32,62 32,16 32,75 32,77 32,89 33,1934,17 35,44
35,45
15
20
25
30
35
40
45
50
55
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 BP2006
BP2007
En
mill
ions
d'e
uros
L'augmentation depuis 2003 est due à l'accroissement souhaité du remboursement en capital pour permettre la réduction du stock de dette.
13
2007
BP
.I.3 Répartition capital / frais financiers
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 BP 2006 BP 2007
Capital 19,21 18,75 19,51 19,13 19,89 20,81 22,01 23,44 23,85 23,41
Frais financiers 13,72 13,87 12,65 13,62 12,88 12,08 11,18 10,73 11,59 12,04
TOTAL 32,93 32,62 32,16 32,75 32,77 32,89 33,19 34,17 35,44 35,45
Le recours à l'emprunt en 2007 est prévu à hauteur de 22 M€. Pour la troisième année consécutive, le remboursement en capital (23,41 M€), qui a été volontairement augmenté, est supérieur au montant des emprunts nouveaux, qui lui, a été maintenu stable malgré l'accroissement de l'investissement. Ce décalage se traduira par une réduction de l'encours de dette.
.II TMP et Vie moyenne
.II.1 TMP
6,11
5,16 5,13
4,60
5,04
4,50
3,943,61 3,42 3,46
3,67
3
4
5
6
7
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 BP2006
BP2007
%
Le taux moyen pondéré de la dette permet de mesurer le niveau des frais financiers générés par la dette. Il est égal au rapport entre les intérêts acquittés et le capital restant dû au 1er janvier de l'année considérée.
14
2007
BP
.II.2 Vie moyenne de la dette (en années)
6,90
8,00
6,30
6,70 6,80
8,00 8,10 7,90 7,90 8,058,08
7,30
4
5
6
7
8
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 BP2006
BP2007
La durée de vie moyenne de la dette tient compte du rythme d'amortissement du capital. Plus l'amortissement est rapide, plus la vie moyenne est réduite. Cet indicateur permet donc de mesurer la durée pendant laquelle le capital est réellement prêté. La DVM est stable depuis 2000. La diminution prévue en 2007 correspond à une modification de la méthode de calcul.
15
2007
BP
.III Evolution de l'endettement consolidé
En millions d'euros CA 2003 au 31/12CA 2004 au
31/12CA 2005 au
31/12BP 2007 au
01/01
Budget Principal 279,16 282,54 281,48 277,30
Budget Annexes 88,83 95,69 94,00 98,00
Abattoir 3,49 3,68 3,39 3,35
Activités économiques 15,29 15,06 14,87 14,54
Bouchayer-Viallet 0,90 0,99 1,06 1,00
Cuisine centrale - - 0,00 0,53
Flaubert, Capuche, Clos d'Or - - 0,00 0,01
Locaux culturels 17,42 19,08 18,40 19,56
Mistral-Eaux Claires - - 0,06 0,06
Parkings en régie 0,00 3,19 10,51 10,29
Self Clemenceau 0,48 0,40 0,32 0,27
Stationnement 51,25 53,29 44,07 46,61
Teisseire-Jeux Olympiques - - 1,32 1,78
Total Budget Principal et Budgets Annexes 367,99 378,23 375,48 375,30
16
2007
BP
.IV Garanties d'emprunts
.IV.1 Evolution des garanties d'emprunts de 2002 à 2007 Capital au 31 décembre en millions d'euros
166,31
19,97
169,14
27,88
167,96
26,84
171,96
29,92
177,73
39,20
178,09
38,23
0
50
100
150
200
250
Logement social Autres
186,28 197,02 194,80201,88
216,93
2002 2003 2004 2005 2006 BP 2007
216,32
.IV.2 Répartition des garanties d'emprunts par organisme bénéficiaire
Répartition générale
Logement social
178,09 M€82,33%
Organismes satellites
34,23 M€15,82%
Autres organismes4,00 M€1,85%
17
2007
BP Logement social Organismes satellites Autres organismes
Répartition par organisme de logement social
Autres11,17 M€
6,27%
SDH5,75 M€3,23%
SAIEM Grenoble Habitat
36,33 M€20,40%
ACTIS124,83 M€
70,10%
Répartition par organisme satellite
CCAS13,59 M€39,71%
SEM Grenoble 2000
8,92 M€26,06%
Compagnie de chauffage0,40 M€1,17% Régie des Eaux
1,76 M€5,14%
SEM Alpexpo0,67 M€1,95%
SEM SAGES5,45 M€15,92%
MIN0,62 M€1,81%
SEM MINATEC2,82 M€8,24%
18
2007
BP
L'investissement
.I Les dépenses d'investissement
42,69 41,10 43,3946,72
52,6455,93
0
10
20
30
40
50
60
En m
illio
ns d
'euro
s
2002 2003 2004 2005 BP 2006 BP 2007
.II Le financement de l'investissement
0
10
20
30
40
50
60
2007
BP
23,82
15,44
29,47
21,53
24,45
23,70
22,30
22,38
22,00
30,14
22,00
33,52
Emprunts Ressources propres
BP 20072002 2003 2004 2005 BP 2006
En m
illio
ns d
'euro
s
19
Les principales opérations d'investissement du BP 2007
.I Commission Ecologie Urbaine
Libellé de l'opération BP 2007 (dépenses brutes)
Extension du parc Paul Mistral 2 734 000
Espaces publics stratégiques du centre ville 1 818 000
Réhabilitation des quartiers anciens 1 650 000
Accessibilité (dont Bastille) 725 000
Petits aménagements de quartier 715 000
Bastille (hors accessibilité) 605 000
Subventions d'équipement aux copropriétés 500 000
Boulevard Clémenceau 450 000
Zones 30 429 000
Accompagnement Tramway 338 000
20
2007
BP
.II Commission Développement Culturel, Sportif et Educatif
Libellé de l'opération BP 2007 (dépenses brutes)Construction Ecole de Bonne / Hoche (transfert Ecole Lesdiguières) 3 407 356
Patrimoine scolaire et restaurants scolaires 2 535 000
Plan Piscines 1 650 000
Hôtel Lesdiguières - Maison de l'International 740 000
Bibliothèque Teisseire 708 000
Tennis 690 000
Terrains de quartier - Equipement de proximité 400 000
Conservatoire 400 000
Œuvres du musée 320 000
.III Commission Solidarité
Libellé de l'opération BP 2007 (dépenses brutes)Logement : réhabilitations, démolitions, neufs (dont étudiants et personnes âgées), expérimentation travaux charges ACTIS
2 430 000
DSU Est (Teisseire / Jouhaux) 2 453 000
DSU Sud (Villeneuve - Village Olympique) 1 920 000
DSU Ouest (Mistral - Eaux Claires) 1 090 000
Petits aménagements de quartier 800 000
Aménagement des locaux des antennes et du hall d'accueil de l'Hôtel de Ville 704 000
Maintenance et sécurité des cimetières 170 000
Travaux relatifs à la sécurité civile 150 000
21
2007
BP
.IV Commission Economie Innovation Insertion
Libellé de l'opération BP 2007 (dépenses brutes)
MINATEC 3 564 950
Zone franche urbaine 784 000
Pôle santé 400 000
.V Commission Finances, Administration Générale
Libellé de l'opération BP 2007 (dépenses brutes)
Informatique 1 650 000
Sécurité des bâtiments de la Ville (mise en conformité des ascenseurs et transformateurs, acquisitions d'extincteurs…)
790 000
dont travaux sur l'HDV (climatisation, entretien…) 450 000
Palais des Sports 450 000
Cyberespaces, Cyberécoles 150 000
Sécurisation et contrôle d'accès HDV 150 000
22
2007
BP
.VI CCAS (Etablissement Public Autonome)
Libellé de l'opération BP 2007 (dépenses brutes)Centre d'accueil à vocation intercommunale (Grenoble Habitat) 3 000 000
Maison de la Famille Mistral - Centre social (Grenoble Habitat) 670 000
Espace petite enfance Bizanet 500 000
Transfert halte garderie "La Poste" au Jardin de Ville 450 000
Restructuration Centre social Capuche 440 000
Crèche collective Malherbe 400 000
Rénovation LFPA Montesquieu 350 000
23
2007
BP
Les budgets annexes
.I Abattoir
En millions d'euros BP 2006 BP 2007
Recettes de gestion 0,50 0,51Dépenses de gestion 0,08 0,10Epargne de gestion 0,42 0,41
Frais Financiers 0,10 0,11Remboursement en Capital 0,30 0,31Epargne nette 0,02 -0,01
Recettes 0,09 0,03Emprunt 0,09 0,02Autres recettes 0,00 0,01Dépenses 0,12 0,02
FONCTIONNEMENT
ANNUITE DE LA DETTE
INVESTISSEMENT
Pour 2007, l'augmentation des dépenses de gestion s'explique par la prévision de dépenses d'honoraires liées à la fin de la convention d'affermage en juillet 2007 et à l'incertitude quant au devenir de l'abattoir. Cette augmentation, conjuguée à une légère progression de l'annuité de la dette et à l'absence de soutien des collectivités sollicitées (Communauté d'Agglomération, Département), entraîne une épargne nette négative. Les principales dépenses de gestion (taxes foncières et impôts indirects) restent stables par rapport à 2006 S'agissant de l'investissement, il n'y pas de travaux importants prévus en 2007 (une nouvelle chaîne d'abattage des porcs a été mise en place et des travaux de remise aux normes effectués). Le recours à l'emprunt nouveau reste, par conséquent, limité.
24
2007
BP
.II Activités économiques
En millions d'euros BP 2006 BP 2007
Recettes de gestion 3,52 3,68Dépenses de gestion 2,19 1,98Epargne de gestion 1,33 1,70
Frais Financiers 0,46 0,55Remboursement en Capital 0,83 1,13Epargne nette 0,04 0,02
Recettes 1,58 3,89Emprunt 0,91 2,86Autres recettes 0,67 1,03Dépenses 1,62 3,91
FONCTIONNEMENT
ANNUITE DE LA DETTE
INVESTISSEMENT
Le budget annexe intègre la gestion de la totalité des locaux loués à des tiers assujettis à la TVA (GEAI, Cémoi, Polynome, Peupliers, Alpexpo, MIN et divers commerces). En dépenses, ce budget retrace les charges de fonctionnement des locaux (taxes foncières, charges d'entretien, fluides, frais financiers…). En recettes, il comptabilise les produits perçus (loyers, redevances, remboursement de taxes foncières). Les dépenses d'équipement prévues en 2007 s'élèvent à un montant total de 3,91 M€ dont 1,1 M€ de travaux CEMOI, 1,05 M€ pour les travaux d'étanchéité du MIN et 1 M€ pour les travaux de la zone des Peupliers.
25
2007
BP
.III Bouchayer-Viallet
En millions d'euros BP 2006 BP 2007
Recettes de gestion 0,00 0,04Dépenses de gestion 0,00 0,00Epargne de gestion 0,00 0,04
Frais Financiers 0,04 0,04Remboursement en Capital 0,06 0,06Epargne nette -0,10 -0,06
Recettes 0,23 0,06Emprunt 0,17 0,00Autres recettes 0,06 0,06Dépenses 0,13 0,00
FONCTIONNEMENT
ANNUITE DE LA DETTE
INVESTISSEMENT
Ce budget annexe devrait être clôturé en 2007. Plusieurs opérations comptables sont encore nécessaires (finalisation du transfert des dépenses réalisées antérieurement sur le budget principal, écritures préalables au rachat de ces dépenses par la SEM Grenoble 2000). Ces opérations comptables seront réalisées au cours du 1er semestre 2007.
26
2007
BP
.IV Cuisine centrale
En millions d'euros BP 2006 BP 2007
Recettes de gestion 0,01 0,10Dépenses de gestion 0,00 0,00Epargne de gestion 0,01 0,10
Frais Financiers 0,01 0,04Remboursement en Capital 0,00 0,02Epargne nette 0,00 0,04
Recettes d'investissement 0,52 1,96Emprunt 0,52 1,96Autres recettes 0,00 0,00Dépenses d'investissement 0,52 2,00
ANNUITE DE LA DETTE
INVESTISSEMENT
FONCTIONNEMENT
Il s'agit du premier budget en année pleine pour ce budget annexe. Il ne tient pas compte du transfert à son profit des dépenses réalisées depuis 2004 sur le budget principal en vue de la construction de la nouvelle cuisine. Ce transfert sera réalisé en 2007 dans le cadre d'une délibération spécifique. Une subvention de 100.000 euros est prévue cette année en provenance du budget principal afin de couvrir les frais financiers. Les travaux prévus (2 M€) seront financés par emprunt.
27
2007
BP
.V Flaubert, Capuche, Clos d'Or
En milliers d'euros BP 2006 BP 2007
Recettes de gestion 0,00 10,00Dépenses de gestion 0,00 0,00Epargne de gestion 0,00 10,00
Frais Financiers 3,45 2,10Remboursement en Capital 5,56 0,30Epargne nette -9,01 7,60
Recettes 139,01 183,40Emprunt 139,01 183,40Autres recettes 0,00 0,00Dépenses 130,00 191,00
FONCTIONNEMENT
ANNUITE DE LA DETTE
INVESTISSEMENT
S'agissant d'un budget annexe M14 en comptabilité de stock, les dépenses d'équipement sont dans un premier temps comptabilisées en fonctionnement puis basculées par écritures de fin d'année en investissement. Pour l'instant, les dépenses de ce budget sont uniquement des études en vue de l'aménagement du site. Ces études sont financées exclusivement par emprunt, excepté une subvention ADEME de 10 000 euros.
28
2007
BP
.VI Locaux culturels
En millions d'euros BP 2006 BP 2007
Recettes de gestion 1,72 1,70Dépenses de gestion 0,46 0,40Epargne de gestion 1,26 1,30
Frais Financiers 0,62 0,66Remboursement en Capital 0,55 0,64Epargne nette 0,09 0,00
Recettes 2,50 0,10Emprunt 0,00 0,10Autres recettes 2,50 0,00Dépenses 2,59 0,10
FONCTIONNEMENT
ANNUITE DE LA DETTE
INVESTISSEMENT
Les crédits d'investissement prévus en 2007 (100.000 €) sont destinés à la maintenance de la MC2.
29
2007
BP
.VII Mistral–Eaux Claires
En millions d'euros BP 2006 BP 2007
Recettes de gestion 1,30 1,19Dépenses de gestion 0,00 0,89Epargne de gestion 1,30 0,30
Frais Financiers 0,01 0,00Remboursement en Capital 0,31 0,30Epargne nette 0,98 0,00
Recettes d'investissement 0,29 0,00Emprunt 0,29 0,00Autres recettes 0,00 0,00Dépenses d'investissement 0,48 0,00
FONCTIONNEMENT
ANNUITE DE LA DETTE
INVESTISSEMENT
S'agissant d'un budget annexe M14 en comptabilité de stock, les dépenses d'équipement sont dans un premier temps comptabilisées en fonctionnement puis basculées par écritures de fin d'année en investissement. Les recettes relèvent :
• d'une partie du droit à construire pour les opérations démarrant en 2007 (750 K€) : - SCIC Habitat : 28 logements + 1 supérette - Grenoble Habitat 66 logements dont 18 locatifs + la maison de la famille Capri : 17 logements + 2 commerces
• des subventions : ANRU, Région, Département et Communauté d'agglomération (440 K€). Les dépenses (890 K€) concernent les opérations suivantes : - Secteur Foncière Tranche 2 : abords de l'immeuble "Actis" - Secteur Ampère Tranche 2 : viabilisation de la parcelle Ampère sud - Secteur Place Tranche 3 : VRD de préparation de l'opération SCIC - Démolition du collège Tranche 2
30
2007
BP
.VIII Parkings en régie
En millions d'euros BP 2006 BP 2007
Recettes de gestion 1,51 1,57Dépenses de gestion 0,96 1,08Epargne de gestion 0,55 0,49
Frais Financiers 0,41 0,41Remboursement en Capital 0,22 0,24Epargne nette -0,08 -0,16
Recettes 0,78 0,73Emprunt 0,78 0,73Autres recettes 0,00 0,00Dépenses 0,70 0,57
FONCTIONNEMENT
ANNUITE DE LA DETTE
INVESTISSEMENT
Le budget annexe regroupe l'activité liée aux parkings gérés en régie intéressée par Q-Park et, depuis 2006, le parc de stationnement situé place Vaucanson. Les dépenses de gestion recouvrent principalement la rémunération du régisseur (0,83 M€) et diverses charges courantes. Les recettes de fonctionnement sont les produits issus des usagers (0,75 M€) auxquels s'ajoute la subvention traditionnellement versée par le budget annexe stationnement (0,82 M€). Les dépenses d'investissement, intégralement financées par emprunt, sont principalement constituées des travaux nécessaires à la maintenance du parking des Troubadours (étanchéité, flocage coupe-feu et électricité) et des Géants (fermeture boxe grandes hauteurs).
31
2007
BP
.IX Self Clemenceau
En millions d'euros BP 2006 BP 2007
Recettes de gestion 0,95 0,96Dépenses de gestion 0,86 0,88Epargne de gestion 0,10 0,08
Frais Financiers 0,01 0,01Remboursement en Capital 0,08 0,04Epargne nette 0,01 0,03
Recettes 0,00 0,04Emprunt 0,00 0,04Autres recettes 0,00 0,00Dépenses 0,01 0,07
FONCTIONNEMENT
ANNUITE DE LA DETTE
INVESTISSEMENT
Les dépenses et recettes d'exploitation du Self sont prévues à un niveau quasi identique à celui de 2006. L'épargne nette augmente néanmoins de 20 000 euros en raison d'une diminution du remboursement en capital. Cette épargne, cumulée au recours à l'emprunt pour 40 000 euros, permet une augmentation des dépenses d'investissement. 45 000 euros sont prévus pour du renouvellement de matériel (changement du tourniquet pour plateaux) et 20 000 euros de travaux divers (étanchéité).
32
2007
BP
.X Stationnement
En millions d'euros BP 2006 BP 2007
Recettes de gestion 8,96 8,89Dépenses de gestion 4,86 4,73Epargne de gestion 4,10 4,16
Frais Financiers 2,45 2,27Remboursement en Capital 1,90 1,99Epargne nette -0,25 -0,10
Recettes d'investissement 7,63 8,22Emprunt 2,60 6,04Autres recettes 5,03 2,18Dépenses d'investissement 7,38 8,11
ANNUITE DE LA DETTE
FONCTIONNEMENT
INVESTISSEMENT
Les charges de fonctionnement comprennent les frais de personnel (supérieurs à 1 M€), la contribution aux charges du budget principal (390 000 €) et le remboursement au budget principal du crédit bail "parking Schuman" (100 000 €). Par ailleurs le budget annexe "Stationnement" verse une subvention au budget annexe "Parkings en Régie". Cette subvention est en diminution de 155 967 € (elle atteint 823 338 €). Les dépenses d'investissement sont en hausse par rapport à 2006 (8,11 M€ contre 7,38 M€) et restent à un niveau élevé. Les investissements suivants sont prévus : - réalisation du Parking Est : 6 520 000 € - désamiantage du Parking Lafayette : 550 000 € - travaux sur les silos (135 000 €) - aménagement du Parking Valmy (226 K€) - horodateurs (150 000 €). Les recettes propres d'investissement sont en diminution (2,18 M€ contre 5,03 M€ en 2006) du fait de l' inscription dès 2006 de la majeure partie des subventions liées à la réalisation du Parking Est (3,65 M€ prévus en 2006). L'augmentation des dépenses et la diminution des recettes propres entraînent une hausse du recours à l'emprunt (6,04 M€ au BP 2007 contre 2,60 M€ au BP 2006)
33
2007
BP
.XI Teisseire - Jeux Olympiques
En millions d'euros BP 2006 BP 2007
Recettes de gestion 3,91 0,00Dépenses de gestion 0,90 0,00Epargne de gestion 3,01 0,00
Frais Financiers 0,04 0,06Remboursement en Capital 1,06 0,01Epargne nette 1,91 -0,07
Recettes 0,00 2,61Emprunt 0,00 0,22Autres recettes 0,00 2,39Dépenses 1,91 2,54
FONCTIONNEMENT
ANNUITE DE LA DETTE
INVESTISSEMENT
S'agissant d'un budget annexe M14 en comptabilité de stock, les dépenses d'équipement sont dans un premier temps comptabilisées en fonctionnement puis basculées par écritures de fin d'année en investissement. Les dépenses de ce budget sont constituées des crédits nécessaires à la libération des sols (1,20 M€) et aux travaux d'aménagement de surface (1,03 M€). Ces dépenses sont financées par emprunt ainsi que par le produit des cessions de terrains aménagés prévues en 2007 (2,39 M€).
34
2007
BP
Décembre 2006DIRECTION DES FINANCES
Les Eléments financiers .I Balance consolidée du budget principal et des budgets annexes .II Budget primitif 2007 du budget principal Synthèse des ratios réglementaires (décret du 27 mars 1993) La Fiscalité .I Les trois taxes .II Les compensations .III Total
Les Dotations Les dotations de l'Etat .II Les versements de la Métro
Le Personnel .I Evolution des dépenses entre BP 2006 et BP 2007 .II Evolution des crédits et effectifs de 2005 à 2007 .III Evolution des crédits de 2006 à 2007 : détail .IV Emplois aidés et apprentis
L'endettement .I Annuités d'emprunts (budget principal) .II TMP et Vie moyenne .III Evolution de l'endettement consolidé .IV Garanties d'emprunts
L'investissement Les dépenses d'investissement .II Le financement de l'investissement
Les principales opérations d'investissement du BP 2007 .I Commission Ecologie Urbaine Commission Développement Culturel, Sportif et Educatif Commission Solidarité .IV Commission Economie Innovation Insertion .V Commission Finances, Administration Générale .VI CCAS (Etablissement Public Autonome)
Les budgets annexes .I Abattoir .II Activités économiques .III Bouchayer-Viallet .IV Cuisine centrale .V Flaubert, Capuche, Clos d'Or .VI Locaux culturels .VII Mistral–Eaux Claires .VIII Parkings en régie .IX Self Clemenceau .X Stationnement .XI Teisseire - Jeux Olympiques