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BALANCE GENERAL DE SOFOMHOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V.
HOLCIMCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 01 AÑO: 2015
SIN CONSOLIDAR
AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014
(PESOS) Impresión Final
Impresión Final(PESOS)SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA
CIERRE PERIODOACTUAL
IMPORTESUB-CUENTACUENTA
TRIMESTRE AÑOANTERIOR
IMPORTE
10000000 6,294,351,269 4,028,234,688A C T I V O10010000 69,629,251 54,045,976DISPONIBILIDADES10050000 0 0CUENTAS DE MARGEN10100000 0 0INVERSIONES EN VALORES
10100100 0 0Títulos para negociar
10100200 0 0Títulos disponibles para la venta
10100300 0 0Títulos conservados a vencimiento
10150000 0 0DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR)10250000 0 0DERIVADOS
10250100 0 0Con fines de negociación
10250200 0 0Con fines de cobertura
10300000 0 0AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS10400000 0 0TOTAL CARTERA DE CRÉDITO (NETO)10450000 0 0CARTERA DE CRÉDITO NETA10500000 6,236,337,199 3,985,255,501CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
10500100 6,236,337,199 3,985,255,501Créditos comerciales
10500101 6,236,337,199 3,985,255,501Actividad empresarial o comercial
10500102 0 0Entidades financieras
10500103 0 0Entidades gubernamentales
10500200 0 0Créditos de consumo
10500300 0 0Créditos a la vivienda
10550000 0 0CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA10550100 0 0Créditos comerciales
10550101 0 0Actividad empresarial o comercial
10550102 0 0Entidades financieras
10550103 0 0Entidades gubernamentales
10550200 0 0Créditos de consumo
10550300 0 0Créditos a la vivienda
10600000 -40,843,058 -32,330,795ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS10650000 0 0DERECHOS DE COBRO (NETO)10700000 0 0DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS10750000 0 0ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO10800000 0 0BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN10850000 0 823,552OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)10900000 0 0BIENES ADJUDICADOS (NETO)10950000 0 0INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)11000000 0 0INVERSIONES PERMANENTES11050000 0 0ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA11100000 12,166,582 9,568,748IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO)11150000 17,061,295 10,871,706OTROS ACTIVOS
11150100 17,061,295 10,871,706Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles
11150200 0 0Otros activos a corto y largo plazo
20000000 6,267,763,534 4,047,603,089P A S I V O20010000 6,244,055,583 4,037,240,833PASIVOS BURSÁTILES20100000 0 0PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
20100200 0 0De corto plazo
20100300 0 0De largo plazo
20300000 0 0COLATERALES VENDIDOS20300100 0 0Reportos (saldo acreedor)
20300300 0 0Derivados
20300900 0 0Otros colaterales vendidos
20350000 0 0DERIVADOS20350100 0 0Con fines de negociación
20350200 0 0Con fines de cobertura
20400000 0 0AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS20450000 0 0OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN20500000 23,707,951 10,362,256OTRAS CUENTAS POR PAGAR
20500100 11,033,370 0Impuestos a la utilidad por pagar
20500200 0 0Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar
20500300 0 0Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas
BALANCE GENERAL DE SOFOMHOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V.
HOLCIMCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 01 AÑO: 2015
SIN CONSOLIDAR
AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014
(PESOS) Impresión Final
Impresión Final(PESOS)SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA
CIERRE PERIODOACTUAL
IMPORTESUB-CUENTACUENTA
TRIMESTRE AÑOANTERIOR
IMPORTE
20500400 0 0Acreedores por liquidación de operaciones
20500500 0 0Acreedores por cuentas de margen
20500900 0 0Acreedores por colaterales recibidos en efectivo
20500600 12,674,581 10,362,256Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
20550000 0 0OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN20600000 0 0IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO)20650000 0 0CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS30000000 26,587,735 -19,368,401CAPITAL CONTABLE30050000 20,050,000 50,000CAPITAL CONTRIBUIDO
30050100 20,050,000 50,000Capital social
30050200 0 0Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas
30050300 0 0Prima en venta de acciones
30050400 0 0Obligaciones subordinadas en circulación
30100000 6,537,735 -19,418,401CAPITAL GANADO30100100 0 0Reservas de capital
30100200 -1,480,179 -18,881,640Resultado de ejercicios anteriores
30100300 0 0Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
30100400 0 0Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo
30100500 0 0Efecto acumulado por conversión
30100600 0 0Resultado por tenencia de activos no monetarios
30100700 8,017,914 -536,761Resultado neto
40000000 0 0CUENTAS DE ORDEN40050000 0 0Avales otorgados
40100000 0 0Activos y pasivos contingentes
40150000 0 0Compromisos crediticios
40200000 0 0Bienes en fideicomiso
40300000 0 0Bienes en administración
40350000 0 0Colaterales recibidos por la entidad
40400000 0 0Colaterales recibidos y vendidos por la entidad
40800000 0 0Intereses devengados no cobrados derivados de cartera vencida
40510000 0 0Rentas devengadas no cobradas derivadas de operaciones de arrendamiento operativo
40900000 0 0Otras cuentas de registro
ESTADO DE RESULTADOS DE SOFOM
Impresión Final
SIN CONSOLIDAR
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: HOLCIM AÑO:TRIMESTRE: 201501
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014(PESOS)
CUENTA CUENTA / SUBCUENTA
TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIORIMPORTEIMPORTE
50050000 Ingresos por intereses 115,940,891 75,952,231
50060000 Ingresos por arrendamiento operativo 0 0
50070000 Otros beneficios por arrendamiento 0 0
50100000 Gastos por intereses -98,959,694 -73,018,500
50110000 Depreciación de bienes en arrendamiento operativo 0 0
50150000 Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0
50200000 Margen financiero 16,981,197 2,933,731
50250000 Estimación preventiva para riesgos crediticios 0 0
50300000 Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 16,981,197 2,933,731
50350000 Comisiones y tarifas cobradas 0 0
50400000 Comisiones y tarifas pagadas 0 -8,384
50450000 Resultado por intermediación 0 0
50500000 Otros ingresos (egresos) de la operación -1,642,584 -1,120,881
50600000 Gastos de administración -4,286,354 -2,598,875
50650000 Resultado de la operación 11,052,259 -794,409
51000000 Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 0 0
50820000 Resultado antes de impuestos a la utilidad 11,052,259 -794,409
50850000 Impuestos a la utilidad causados -3,066,046 224,845
50900000 Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 31,701 32,803
51100000 Resultado antes de operaciones discontinuadas 8,017,914 -536,761
51150000 Operaciones discontinuadas 0 0
51200000 Resultado neto 8,017,914 -536,761
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE SOFOMHOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V.
HOLCIMCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 01 AÑO: 2015
SIN CONSOLIDAR
AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014
(PESOS) Impresión Final
Impresión Final(PESOS)CUENTA / SUBCUENTA
AÑO ACTUAL
IMPORTESUB-CUENTACUENTA
AÑO ANTERIOR
IMPORTE
820101000000 8,017,914 -536,761Resultado neto820102000000 4,671,576 863,232Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:
820102040000 0 0Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión
820102110000 0 0Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo
820102120000 0 0Amortizaciones de activos intangibles
820102060000 0 0Provisiones
820102070000 3,034,345 -257,648Impuestos a la utilidad causados y diferidos
820102080000 0 0Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
820102090000 0 0Operaciones discontinuadas
820102900000 1,637,231 1,120,880Otros
Actividades de operación820103010000 0 0Cambio en cuentas de margen
820103020000 0 0Cambio en inversiones en valores
820103030000 0 0Cambio en deudores por reporto
820103050000 0 0Cambio en derivados (activo)
820103060000 -216,270,238 6,144,914Cambio en cartera de crédito (neto)
820103070000 0 0Cambio en derechos de cobro adquiridos
820103080000 0 0Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
820103090000 0 0Cambio en bienes adjudicados (neto)
820103100000 0 0Cambio en otros activos operativos (netos)
820103210000 229,880,028 26,352,722Cambio en pasivos bursátiles
820103120000 0 0Cambio en préstamos bancarios y de otros organismos
820103150000 0 0Cambio en colaterales vendidos
820103160000 0 0Cambio en derivados (pasivo)
820103170000 0 0Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización
820103180000 0 0Cambio en obligaciones subordinadas con características de pasivo
820103190000 -1,019,641 -762,361Cambio en otros pasivos operativos
820103200000 0 0Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación)
820103230000 0 0Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones)
820103240000 -809,967 -341,558Pagos de impuestos a la utilidad
820103900000 -8,886,397 0Otros
820103000000 2,893,785 31,393,717Flujos netos de efectivo de actividades de operaciónActividades de inversión
820104010000 0 0Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo
820104020000 0 0Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo
820104030000 0 0Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas
820104040000 0 0Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas
820104050000 0 0Cobros por disposición de otras inversiones permanentes
820104060000 0 0Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes
820104070000 0 0Cobros de dividendos en efectivo
820104080000 0 0Pagos por adquisición de activos intangibles
820104090000 0 0Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta
820104100000 0 0Cobros por disposición de otros activos de larga duración
820104110000 0 0Pagos por adquisición de otros activos de larga duración
820104120000 0 0Cobros asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión)
820104130000 0 0Pagos asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión)
820104900000 0 0Otros
820104000000 0 0Flujos netos de efectivo de actividades de inversiónActividades de financiamiento
820105010000 0 0Cobros por emisión de acciones
820105020000 0 0Pagos por reembolsos de capital social
820105030000 0 0Pagos de dividendos en efectivo
820105040000 0 0Pagos asociados a la recompra de acciones propias
820105050000 0 0Cobros por la emisión de obligaciones subordinadas con características de capital
820105060000 0 0Pagos asociados a obligaciones subordinadas con características de capital
820105900000 0 0Otros
820105000000 0 0Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento820100000000 15,583,275 31,720,188Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo820400000000 0 0Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo820200000000 54,045,976 22,325,788Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE SOFOMHOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V.
HOLCIMCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 01 AÑO: 2015
SIN CONSOLIDAR
AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014
(PESOS) Impresión Final
Impresión Final(PESOS)CUENTA / SUBCUENTA
AÑO ACTUAL
IMPORTESUB-CUENTACUENTA
AÑO ANTERIOR
IMPORTE
820000000000 69,629,251 54,045,976Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DE SOFOM
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN:
SIN CONSOLIDAR
Impresión Final
HOLCIM AÑO:TRIMESTRE: 201501
AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014
(PESOS)
Concepto
Capital contribuido Capital Ganado
Capital social Aportaciones parafuturos aumentos decapital formalizadas
en asamblea deaccionistas
Prima en venta deacciones
Obligacionessubordinadas en
circulación
Reservas de capital Resultado deejercicios anteriores
Resultado porvaluación de títulosdisponibles para la
venta
Resultado porvaluación de
instrumentos decobertura de flujos
de efectivo
Efecto acumuladopor conversión
Resultado portenencia de activos
no monetarios
Resultado neto Total capitalcontable
Saldo al inicio del periodo 20,050,000 0 0 0 0 -1,480,180 0 0 0 0 0 18,569,820
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOSACCIONISTAS
Suscripción de acciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capitalización de utilidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Constitución de reservas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de movimientos inherentes a las decisiones de losaccionistas
20,050,000 0 0 0 0 -1,480,180 0 0 0 0 0 18,569,820
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LAUTILIDAD INTEGRAL
Resultado neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,017,914 8,017,914
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos deefectivo
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Efecto acumulado por conversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado por tenencia de activos no monetarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de los movimientos inherentes al reconocimiento de lautilidad integral
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,017,914 8,017,914
Saldo al final del periodo 20,050,000 0 0 0 0 -1,480,180 0 0 0 0 8,017,914 26,587,735
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS
DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
SIN CONSOLIDAR
Impresión Final
HOLCIM
HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DEC.V. PAGINA 2/
HOLCIM CAPITAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y
SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA
HOLCIM CAPITAL MÉXICO S.A. DE C.V., ES UNA SOCIEDAD MERCANTIL QUE SE CONSTITUYÓ EN
JULIO DE 2011, SUBSIDIARIA DIRECTA DE HOLCIM LTD., CUYO OBJETO SOCIAL PRINCIPAL ES
OBTENER Y OTORGAR FINANCIAMIENTOS, ASÍ COMO EMITIR, COLOCAR Y OFERTAR TÍTULOS DE
CRÉDITO O VALORES, ENTRE OTROS.
EL 20 DE MARZO DE 2015, LA EMISIÓN “HOLCIM 12” POR $ 1,500 MILLONES LLEGÓ A SU
VENCIMIENTO Y LA EMISORA LIQUIDÓ EL CAPITAL E INTERESES CORRESPONDIENTES.
EL 20 DE MARZO DE 2015, LA EMISORA RECIBIÓ EL PAGO CORRESPONDIENTE AL TOTAL DEL CAPITAL
E INTERESES DE UN CRÉDITO INTERCOMPAÑÍA POR $ 1,485 MILLONES OTORGADO A CEMENTOS APASCO
S.A. DE C.V. EN 2012.
EL 27 DE MARZO DEL 2015, HOLCIM CAPITAL MÉXICO LLEVÓ A CABO UNA QUINTA EMISIÓN DE
CERTIFICADOS BURSÁTILES, POR $ 1,700 MILLONES A 5 AÑOS, CON VENCIMIENTO EN MAYO DEL
2020, A TASA VARIABLE CON UN COSTO DE 40 PUNTOS BASE SOBRE LA DE TIIE DE 28 DÍAS, DICHA
EMISIÓN TAMBIÉN TIENE LA GARANTÍA IRREVOCABLE DE HOLCIM LTD.
EL 27 DE MARZO DEL 2015, LA EMISORA OTORGÓ UN CRÉDITO INTERCOMPAÑÍA A 5 AÑOS POR $
1,700 MILLONES A CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. A TASA VARIABLE CON PAGO DE INTERESES DE
FORMA MENSUAL.
AL CIERRE DEL PRIMER TRIMESTRE DEL 2015, LA EMISORA TIENE EN CIRCULACIÓN 4 EMISIONES DE
CERTIFICADOS BURSÁTILES POR UN TOTAL DE $ 6,200 MILLONES CON LA GARANTÍA IRREVOCABLE DE
HOLCIM LTD., DE LOS CUALES, $ 4,500 MILLONES SON A TASA VARIABLE Y $ 1,700 MILLONES A
TASA FIJA.
POR OTRO LADO, LA EMISORA TIENE VIGENTES 6 CRÉDITOS INTERCOMPAÑÍA POR UN TOTAL DE $
6,209 MILLONES, INTEGRADOS DE LA SIGUIENTE FORMA: $ 5,209 MILLONES CON CEMENTOS APASCO,
S.A. DE C.V. DE LOS CUALES $ 3,516 MILLONES SON A TASA VARIABLE Y $ 1,693 MILLONES A
TASA FIJA; Y POR $ 1,000 MILLONES CON HOLCIM MÉXICO S.A. DE C.V. A TASA VARIABLE.
LA EMISORA GENERA GANANCIAS QUE RESULTAN DE LA DIFERENCIA ENTRE LA TASA CREDITICIA QUE
COBRA A LAS COMPAÑÍAS DEL GRUPO HOLCIM EN MÉXICO Y LOS INTERESES QUE PAGA CONFORME A
LOS CERTIFICADOS BURSÁTILES EMITIDOS.
1. COMENTARIOS A LAS PRINCIPALES VARIACIONES EN EL ESTADO DE RESULTADOS
COMPARADO CON EL CIERRE DEL EJERCICIO 2014, LAS SIGUIENTES SON LAS PRINCIPALES
VARIACIONES:
INGRESOS POR INTERESES
ESTE RUBRO INCREMENTÓ $39,988,660 PRINCIPALMENTE POR LOS INTERESES GANADOS ORIGINADOS
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS
DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
2
AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
SIN CONSOLIDAR
Impresión Final
HOLCIM
HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DEC.V. PAGINA 2/
DE LOS NUEVOS PRÉSTAMOS QUE REALIZÓ A SUS PARTES RELACIONADAS: CEMENTOS APASCO, S.A. DE
C.V. Y HOLCIM MÉXICO S.A. DE C.V.
GASTOS POR INTERESES
ESTE RUBRO INCREMENTÓ $25,941,194 PRINCIPALMENTE POR LOS INTERESES ORIGINADOS EN LA
QUINTA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES.
2. COMENTARIOS A LAS PRINCIPALES VARIACIONES EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DISPONIBILIDADES
AL 31 DE MARZO DE 2015, EL RUBRO DE DISPONIBILIDADES PRESENTA UN AUMENTO DE $15,583,275
DEBIDO PRINCIPALMENTE A LA DIFERENCIA ENTRE EL COBRO DE INTERESES CON SU PARTE
RELACIONADA Y LOS GASTOS DE INTERESES GENERADOS EN LAS EMISIONES REALIZADOS POR LA
COMPAÑÍA.
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
AL 31 DE MARZO DE 2015, EL RUBRO DE CARTERA DE CRÉDITO DISPONIBLE PRESENTA UN AUMENTO
DE $2,251,081,698 DEBIDO PRINCIPALMENTE AL NUEVO BONO DEL 27 MARZO 2015 POR $1,700 MIO.
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
LA VARIACIÓN POR $8,512,263 RESPECTO AL AÑO ANTERIOR SE DEBE A LA ACTUALIZACIÓN DE LA
ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS, CONFORME A LO ESTABLECIDO POR LA
METODOLOGÍA Y REGLAS DE LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES.
OTROS ACTIVOS
LA VARIACIÓN QUE EXISTE EN ESTE RUBRO POR $6,189,589 SE DEBE A LA AMORTIZACIÓN QUE SE
ESTÁ REALIZANDO DE LOS GASTOS INCURRIDOS DURANTE EL PROCESO DE AUTORIZACIÓN ANTE LA
CNBV PARA LA EMISIÓN PÚBLICA DE CERTIFICADOS BURSÁTILES A TRAVÉS DE LA BOLSA MEXICANA
DE VALORES MÁS LA LIQUIDACIÓN DEL PRIMER BONO CON FECHA 20 DE MARZO DE 2015.
PASIVOS BURSATILES
LA VARIACIÓN QUE EXISTE EN ESTE RUBRO POR $2,206,814,750 SE DEBE PRINCIPALMENTE A QUE
EN 2015, HOLCIM CAPITAL MÉXICO LLEVÓ A CABO UNA QUINTA EMISIÓN DE CERTIFICADOS
BURSÁTILES, POR MXN 1,700 MILLONES A 5 AÑOS, CON VENCIMIENTO EN MAYO DEL 2020.
CAPITAL CONTRIBUIDO.
EL CAPITAL SOCIAL SE INCREMENTÓ EN MXN 20 MILLONES, DE ACUERDO CON LA ASAMBLEA
ORDINARIA DE FECHA 12 DE SEPTIEMBRE 2014.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
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HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A.DE C.V. PAGINA 1 / 12
HOLCIM CAPITAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2015 Y 2014
(CIFRAS EN MILES DE PESOS MEXICANOS, EXCEPTO QUE SE INDIQUE OTRA DENOMINACIÓN)
1. OBJETO Y EVENTOS RELEVANTES
A) OBJETO
HOLCIM CAPITAL MÉXICO, S.A. DE C.V. (EN LO SUCESIVO “LA COMPAÑÍA”), SE CONSTITUYÓ EL 26
DE JULIO DE 2011 Y TIENE COMO OBJETO SOCIAL, EL LLEVAR A CABO DE MANERA USUAL Y
PROFESIONAL OPERACIONES DE CRÉDITO A TRAVÉS DE OBTENER Y OTORGAR TODO TIPO DE
FINANCIAMIENTO, PRÉSTAMOS O CRÉDITOS O CUALQUIER OTRA OPERACIÓN DE FINANCIAMIENTO. LA
COMPAÑÍA ES SUBSIDIARIA EN UN 99.80% DE HOLCIM LTD. (COMPAÑÍA DOMICILIADA EN SUIZA).
EL FONDEO DE LAS ACTIVIDADES DE LA COMPAÑÍA SE REALIZA A TRAVÉS DE LA COLOCACIÓN EN EL
MERCADO DE VALORES DE INSTRUMENTOS PREVIAMENTE CALIFICADOS POR UNA AGENCIA
CALIFICADORA, INSCRITOS EN EL REGISTRO NACIONAL DE VALORES Y POR CONDUCTO DE
INTERMEDIARIOS.
EN ESTE SENTIDO, EL 27 DE SEPTIEMBRE DE 2011, LA COMPAÑÍA RECIBIÓ AUTORIZACIÓN POR
PARTE DE LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) SOBRE UN PROGRAMA DE EMISIÓN
DE CERTIFICADOS BURSÁTILES REVOLVENTE A TRAVÉS DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES, HASTA
POR UN IMPORTE DE $10,000,000, LOS CUALES ESTÁN GARANTIZADOS POR HOLCIM LTD. (COMPAÑÍA
CONTROLADORA).
LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LAS NOTAS CORRESPONDIENTES FUERON AUTORIZADAS
POR EL COMITÉ DE DIRECCIÓN, EL DÍA 27 DE FEBRERO DE 2015. ESTOS ESTADOS FINANCIEROS
DEBERÁN SER APROBADOS EN FECHA POSTERIOR POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA ASAMBLEA
DE ACCIONISTAS; ESTOS ÓRGANOS TIENEN LA FACULTAD DE MODIFICARLOS.
LA COMPAÑÍA NO CUENTA CON PERSONAL PROPIO. LOS SERVICIOS ADMINISTRATIVOS LE SON
PROPORCIONADOS POR UNA PARTE RELACIONADA (NOTA 6B).
LA CNBV, DENTRO DE SUS FACULTADES LEGALES DE INSPECCIÓN Y VIGILANCIA, PUEDE ORDENAR LAS
MODIFICACIONES O CORRECCIONES, QUE A SU JUICIO CONSIDERE NECESARIAS, PARA LA
PUBLICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO.
B) EVENTOS RELEVANTES
DURANTE EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013, TUVIERON LUGAR LOS
SIGUIENTES EVENTOS RELEVANTES EN MATERIA CONTABLE:
2.
- RECONOCIMIENTO DE LA APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA PARA LA CALIFICACIÓN DE CARTERA DE
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
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CRÉDITO COMERCIAL
LA METODOLOGÍA PARA LA CALIFICACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO COMERCIAL, EMITIDA POR LA
CNBV EL 24 DE JUNIO DE 2013, INCLUYE LOS PROCEDIMIENTOS DE CALIFICACIÓN PARA CRÉDITOS
OTORGADOS A ENTIDADES FINANCIERAS, LOS CUALES, DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA CNBV, PUDIERON APLICARSE HASTA EL 30 DE JUNIO DE 2014. LA NUEVA
METODOLOGÍA CONSISTE EN LA APLICACIÓN INDIVIDUAL DE UNA FÓRMULA QUE CONSIDERA
COMPONENTES DE PÉRDIDA ESPERADA, ASÍ COMO VARIABLES DE EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO Y
VENCIMIENTOS ACUMULADOS, Y QUE REQUIERE QUE LA COMPAÑÍA REALICE UNA CLASIFICACIÓN DE
LOS ACREDITADOS POR TIPO DE ENTIDAD Y SU NATURALEZA.
EN ESTE SENTIDO, CON BASE EN LA APLICACIÓN DE ESTA NUEVA METODOLOGÍA PARA LA
CALIFICACIÓN DE CRÉDITOS COMERCIALES SE APLICÓ SOBRE LOS SALDOS DE LA CARTERA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y LA COMPAÑÍA REQUIRIÓ CONSTITUIR ESTIMACIONES PREVENTIVAS
PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONALES A LAS REGISTRADAS POR 2014 POR $8,512Y 2013 POR
$12,461, RECONOCIENDO ESTE INCREMENTO DENTRO DEL RUBRO DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA
RIESGOS CREDITICIOS DEL ESTADO DE RESULTADOS. DICHO AJUSTE SE DETERMINÓ MEDIANTE LA
COMPARACIÓN DEL SALDO DE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS, LOS CUALES
ASCIENDEN A $40,843Y $32,331, RESPECTIVAMENTE. EL REGISTRO CONTABLE SE EFECTUÓ CON BASE
EN LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS EMITIDAS POR LA CNBV.
- APROBACIÓN DE LA REFORMA FISCAL EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014
EL 1 DE ENERO DE 2014, ENTRÓ EN VIGOR LA REFORMA FISCAL, LA CUAL INCLUYÓ LA ABROGACIÓN
DE LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (LIETU), DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS
EN EFECTIVO. LAS PRINCIPALES MODIFICACIONES FISCALES QUE CONSIDERA ESTA REFORMA,
APLICABLES A LA COMPAÑÍA, SE DESCRIBEN A CONTINUACIÓN:
A) ELIMINACIÓN DE LA DEDUCIBILIDAD DE LA RESERVA PREVENTIVA GLOBAL (DETERMINADA COMO EL
2.5% DE LOS SALDOS DIARIOS PROMEDIO DE CARTERA DE CRÉDITO), SUSTITUYÉNDOLA POR LA
DEDUCCIÓN DE LOS CRÉDITOS INCOBRABLES, ESTO ES, CUANDO SE CONSUMA EL PLAZO DE
PRESCRIPCIÓN O ANTES SI FUERA NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRÁCTICA DE COBRO EN LOS
TÉRMINOS DE LA LISR.
B) RETENCIÓN DEL 10% SOBRE DIVIDENDOS DECRETADOS PROVENIENTES DE CUFIN PAGADOS A
PERSONAS FÍSICAS Y A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SOBRE AQUELLAS
UTILIDADES QUE SE GENEREN A PARTIR DEL 1º DE ENERO DE 2013; MIENTAS QUE EN EL CASO DE
DIVIDENDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN SEGUIRÁN SIENDO SUJETOS AL PAGO DE ISR A CARGO DE
LA ENTIDAD, DETERMINADO CON BASE A UNA TASA DEL 30%.
3.
2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
- PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Y MARCO NORMATIVO CONTABLE
DEBIDO A QUE LA COMPAÑÍA MANTIENE EMISIONES DE CERTIFICADOS BURSÁTILES EN LA BOLSA
MEXICANA DE VALORES, DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A
LAS EMISORAS DE VALORES Y A OTROS PARTICIPANTES DEL MERCADO DE VALORES, EMITIDAS POR LA
CNBV, ESTÁ OBLIGADA A PREPARAR SUS ESTADOS FINANCIEROS CONFORME AL MARCO NORMATIVO
CONTABLE APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, TAMBIÉN EMITIDO POR LA CNBV. DICHO
MARCO NORMATIVO ESTABLECE QUE LAS ENTIDADES DEBEN OBSERVAR LOS LINEAMIENTOS CONTABLES
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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DE LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA MEXICANAS (NIF), EMITIDAS Y ADOPTADAS POR EL
CONSEJO MEXICANO DE NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA, A.C. (CINIF), Y DEMÁS
DISPOSICIONES DEL MARCO NORMATIVO DE INFORMACIÓN FINANCIERA EMITIDAS POR LA CNBV QUE
RESULTAN DE APLICACIÓN, CONTEMPLANDO NORMAS ESPECÍFICAS DE RECONOCIMIENTO, VALUACIÓN
REPRESENTACIÓN Y REVELACIÓN.
A CONTINUACIÓN SE DESCRIBEN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES MÁS IMPORTANTES
APLICADAS POR LA COMPAÑÍA EN LA PREPARACIÓN DE SUS ESTADOS FINANCIEROS.
A) PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
LAS DISPOSICIONES DE LA CNBV, RELATIVAS A LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS,
ESTABLECEN QUE LAS CIFRAS DEBEN PRESENTARSE EN MILLONES DE PESOS. SIN EMBARGO, LA
ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA HA OPTADO POR PRESENTAR LAS CIFRAS DE SUS ESTADOS
FINANCIEROS EN MILES DE PESOS.
B) ESTIMACIONES Y SUPUESTOS EN LAS CUENTAS SIGNIFICATIVAS
LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA COMPAÑÍA REQUIERE QUE LA COMPAÑÍA
REALICE JUICIOS, ESTIMACIONES Y SUPUESTOS QUE AFECTAN EL VALOR PRESENTADO DE LOS
INGRESOS, GASTOS, ACTIVOS Y PASIVOS, ASÍ COMO DE LAS REVELACIONES A LOS MISMOS, ASÍ
COMO LA REVELACIÓN DE PASIVOS CONTINGENTES. LA INCERTIDUMBRE SOBRE ESTOS SUPUESTOS Y
ESTIMACIONES PODRÍA ORIGINAR RESULTADOS QUE REQUIERAN UN AJUSTE MATERIAL AL VALOR EN
LIBROS DE LOS ACTIVOS O PASIVOS EN PERÍODOS FUTUROS.
LOS SUPUESTOS CLAVES UTILIZADOS Y OTRAS FUENTES DE ESTIMACIONES CON INCERTIDUMBRE A LA
FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, QUE TIENEN UN RIESGO SIGNIFICATIVO DE ORIGINAR UN
AJUSTE MATERIAL AL VALOR EN LIBROS DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS, SE DESCRIBEN A
CONTINUACIÓN. LA COMPAÑÍA BASÓ ESTOS SUPUESTOS Y ESTIMACIONES SOBRE PARÁMETROS
DISPONIBLES A LA FECHA DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. LAS CIRCUNSTANCIAS Y
SUPUESTOS EXISTENTES, PODRÍAN MODIFICARSE DEBIDO A CAMBIOS O CIRCUNSTANCIAS MÁS ALLÁ
DEL CONTROL DE LA COMPAÑÍA. TALES CAMBIOS SON RECONOCIDOS EN LOS SUPUESTOS CUANDO
OCURREN:
• ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
CON LA FINALIDAD DE DETERMINAR LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS, LA
COMPAÑÍA REVISA EN FORMA INDIVIDUAL LOS CRÉDITOS COMERCIALES OTORGADOS CONFORME A LA
AGRUPACIÓN POR ACREDITADO QUE ESTABLECE LA METODOLOGÍA DE CALIFICACIÓN EMITIDA POR LA
CNBV.
4.
EN DICHO PROCESO, LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA REQUIERE DE SU JUICIO PARA ANALIZAR
FACTORES CUANTITATIVOS Y CUALITATIVOS DEL ACREDITADO PARA LA ASIGNACIÓN DE CIERTO
PUNTAJE CREDITICIO, EL CUAL SE CONSIDERA COMO UN ELEMENTO SIGNIFICATIVO PARA DETERMINAR
LA PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO DENTRO DE LA FÓRMULA DE PÉRDIDA ESPERADA Y, EN
CONSECUENCIA, PARA LA DETERMINACIÓN DEL PORCENTAJE DE ESTIMACIÓN APLICABLE Y LA
ASIGNACIÓN DE GRADO DE RIESGO A CADA CRÉDITO. LA EVALUACIÓN DE DICHOS FACTORES PUEDE
DIFERIR DE LOS RESULTADOS REALES.
• ACTIVOS POR IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO
LOS ACTIVOS POR IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO SE EVALÚAN PERIÓDICAMENTE, CREANDO EN
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SU CASO UNA ESTIMACIÓN SOBRE AQUELLOS MONTOS POR LOS QUE NO EXISTE UNA ALTA
PROBABILIDAD DE RECUPERACIÓN, CON BASE EN LAS UTILIDADES FISCALES FUTURAS QUE SE
ESPERAN GENERAR. EL JUICIO ES REQUERIDO PARA DETERMINAR LA ESTIMACIÓN DE LOS ACTIVOS
POR IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO QUE PUEDE RECONOCERSE, BASADO EN LA PROBABILIDAD
SOBRE LA GENERACIÓN DE UTILIDADES Y PLANEACIONES FISCALES FUTURAS.
C) RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA
DURANTE LOS EJERCICIOS DE 2014 Y 2013, LA COMPAÑÍA OPERÓ EN UN ENTORNO NO INFLACIONARIO
EN LOS TÉRMINOS DE LA NIF B-10, DEBIDO A QUE LA INFLACIÓN ACUMULADA DE LOS TRES ÚLTIMOS
EJERCICIOS ANUALES ANTERIORES FUE DE 11.62% Y 11.36%, RESPECTIVAMENTE, Y POR TANTO, NO
EXCEDIÓ DEL 26%. POR ESTA RAZÓN, LOS ESTADOS FINANCIEROS SE PREPARARON SOBRE LA BASE
DEL COSTO HISTÓRICO.
D) DISPONIBILIDADES
LAS DISPONIBILIDADES ESTÁN REPRESENTADAS PRINCIPALMENTE POR DEPÓSITOS BANCARIOS E
INVERSIONES CON DISPONIBILIDAD INMEDIATA Y SE PRESENTAN A SU COSTO DE ADQUISICIÓN,
ADICIONANDO LOS INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS A LA FECHA DEL BALANCE GENERAL, IMPORTE
SIMILAR A SU VALOR DE MERCADO.
E) CARTERA DE CRÉDITO
LA CARTERA DE CRÉDITO REPRESENTA LOS CRÉDITOS COMERCIALES OTORGADOS A PERSONAS MORALES
DESTINADAS A ACTIVIDADES PROPIAS DE SU GIRO.
LOS CRÉDITOS VENCIDOS QUE SE REESTRUCTUREN O RENUEVEN PERMANECERÁN DENTRO DE LA CARTERA
VENCIDA, EN TANTO NO EXISTA EVIDENCIA DE PAGO SOSTENIDO.
LOS INTERESES CORRESPONDIENTES A LAS OPERACIONES DE CRÉDITO VIGENTES SE RECONOCEN EN
RESULTADOS CONFORME SE DEVENGAN, INDEPENDIENTEMENTE DE SU EXIGIBILIDAD; LA ACUMULACIÓN
DE INTERESES SE SUSPENDE EN EL MOMENTO EN QUE LOS CRÉDITOS SE TRASPASAN A CARTERA
VENCIDA.
5.
F) ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
LA COMPAÑÍA CONSTITUYE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS CON BASE EN
LAS REGLAS DE CALIFICACIÓN ESTABLECIDAS EN LAS DISPOSICIONES GENERALES APLICABLES A LAS
INSTITUCIONES DE CRÉDITO (CIRCULAR ÚNICA PARA BANCOS), EMITIDAS POR LA CNBV, LAS CUALES
ESTABLECEN METODOLOGÍAS DE EVALUACIÓN Y CONSTITUCIÓN DE RESERVAS POR TIPO DE CRÉDITO.
- CRÉDITOS COMERCIALES
LA METODOLOGÍA DE CALIFICACIÓN DE CARTERA PARA LA CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIALES
CONSISTE EN:
A) EFECTUAR UNA CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS OTORGADOS CONSIDERANDO EL TIPO DE
CARTERA, IDENTIFICANDO AQUELLOS CRÉDITOS COMERCIALES OTORGADOS A ENTIDADES FEDERATIVAS
Y MUNICIPIOS, PROYECTOS CON FUENTE DE PAGO PROPIA, ENTIDADES FINANCIERAS Y PERSONAS
MORALES Y FÍSICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL (ESTAS ÚLTIMAS DIVIDIDAS EN DOS GRUPOS:
AQUELLAS CON INGRESOS NETOS O VENTAS NETAS ANUALES (I) MENORES A 14 MILLONES DE UDIS Y
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(II) MAYORES A 14 MILLONES DE UDIS);
B) LA APLICACIÓN INDIVIDUAL DE UNA FÓRMULA QUE CONSIDERA COMPONENTES DE PÉRDIDA
ESPERADA, ASÍ COMO VARIABLES DE EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO Y VENCIMIENTOS ACUMULADOS
A LA FECHA DE CÁLCULO, LOS CUALES VARÍAN DEPENDIENDO DE LA CLASIFICACIÓN DE CRÉDITOS
REALIZADA POR LA COMPAÑÍA;
C) LA DETERMINACIÓN DE UN PUNTAJE CREDITICIO DERIVADO DEL ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE
FACTORES CUANTITATIVOS Y CUALITATIVOS CUYA FUENTE DE INFORMACIÓN ABARCA DESDE BASES DE
DATOS DE UNA SOCIEDAD DE INFORMACIÓN CREDITICIA HASTA INFORMACIÓN HISTÓRICA OBTENIDA
POR LA COMPAÑÍA DURANTE SU EL PROCESO DE ANÁLISIS Y ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO O
INFORMACIÓN CUALITATIVA OBTENIDA DIRECTAMENTE DEL ACREDITADO. ENTRE DICHOS FACTORES SE
ENCUENTRAN LA EXPERIENCIA DE PAGO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS BANCARIAS, NO BANCARIAS
Y EMPRESAS COMERCIALES, RIESGO FINANCIERO, GOBIERNO Y ESTRUCTURA CORPORATIVA,
POSICIONAMIENTO DE MERCADO, ENTRE OTRAS;
D) LA DETERMINACIÓN DEL PORCENTAJE DE ESTIMACIÓN A CONSTITUIR Y LA ASIGNACIÓN DE UN
GRADO DE RIESGO, COMO SIGUE:
GRADO DE RIESGO PORCENTAJE DE RESERVA
A-1 0 A 0.9
A-2 0.091 A 1.5
B-1 1.501 A 2.0
B-2 2.001 A 2.50
B-3 2.501 A 5.0
C-1 5.001 A 10.0
C-2 10.001 A 15,5
D 15.501 A 45.0
E MAYOR A 45.0
6.
LAS REGLAS DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA COMERCIAL ESTABLECEN LA EVALUACIÓN
TRIMESTRAL DE LOS RIESGOS CREDITICIOS Y REQUIEREN LA CONSIDERACIÓN DE LA TOTALIDAD DE
LOS CRÉDITOS OTORGADOS A UN MISMO DEUDOR.
- RECONOCIMIENTO EN EL ESTADO DE RESULTADOS
LOS AUMENTOS O DISMINUCIONES DE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS, COMO
RESULTADO DEL PROCESO DE CALIFICACIÓN, SE REGISTRAN EN RESULTADOS AJUSTANDO EL MARGEN
FINANCIERO, HASTA POR EL MONTO DE LA ESTIMACIÓN RECONOCIDA PARA EL MISMO TIPO DE
CRÉDITO.
CUANDO EL SALDO DE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS HAYA EXCEDIDO AL
IMPORTE REQUERIDO CONFORME A LAS METODOLOGÍAS DE CALIFICACIÓN, EL DIFERENCIAL SE
CANCELA EN LA FECHA EN QUE SE EFECTÚE LA SIGUIENTE CALIFICACIÓN DEL TIPO DE CRÉDITO DE
QUE SE TRATE (COMERCIAL, DE CONSUMO O A LA VIVIENDA) CONTRA LOS RESULTADOS DEL
EJERCICIO, AFECTANDO EL MISMO RUBRO QUE LO ORIGINÓ, ES DECIR, EL DE ESTIMACIÓN
PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS. EN LOS CASOS EN QUE EL MONTO A CANCELAR SEA
SUPERIOR AL SALDO REGISTRADO DE DICHA ESTIMACIÓN EN LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO, EL
EXCEDENTE SE RECONOCE EN EL RUBRO DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN.
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LAS NIF ESTABLECEN QUE LAS DISMINUCIONES EN EL SALDO DE LAS ESTIMACIONES PARA CUENTAS
INCOBRABLES SE RECONOCEN EN LA FECHA O MOMENTO EN QUE DICHAS DISMINUCIONES SE
DETERMINAN.
LAS QUITAS, CONDONACIONES, BONIFICACIONES Y DESCUENTOS, ES DECIR, EL MONTO PERDONADO
DEL PAGO DEL CRÉDITO EN FORMA PARCIAL O TOTAL, SE REGISTRA CON CARGO A RESULTADOS EN EL
RUBRO DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS; EN CASO DE QUE EL IMPORTE DE
ÉSTAS EXCEDA EL SALDO DE LA ESTIMACIÓN ASOCIADA AL CRÉDITO, PREVIAMENTE SE CONSTITUYEN
ESTIMACIONES HASTA POR EL MONTO DE LA DIFERENCIA.
G) IMPUESTO A LA UTILIDAD
EL IMPUESTO A LA UTILIDAD SE COMPONE DEL IMPUESTO CAUSADO Y DIFERIDO DEL PERIODO; EL
PRIMERO ES ATRIBUIBLE A LA UTILIDAD DE PERIODO, MIENTRAS QUE EL IMPUESTO DIFERIDO PUEDE
CONSTITUIR UN EFECTO A CARGO O A FAVOR DE LA COMPAÑÍA ATRIBUIBLE A LAS DIFERENCIAS
TEMPORALES DE ACTIVO Y DE PASIVO, PÉRDIDAS Y CRÉDITOS FISCALES.
EL IMPUESTO CAUSADO SE DETERMINA CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES VIGENTES. ESTE
IMPUESTO REPRESENTA UN PASIVO A PLAZO MENOR DE UN AÑO; CUANDO LOS ANTICIPOS REALIZADOS
EXCEDEN EL IMPUESTO DETERMINADO DEL EJERCICIO, EL EXCESO GENERADO CONSTITUYE UNA CUENTA
POR COBRAR.
EL IMPUESTO DIFERIDO SE DETERMINA BAJO EL MÉTODO DE ACTIVOS Y PASIVOS, APLICANDO LA
TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR), SOBRE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES QUE RESULTEN
DE LA COMPARACIÓN DE LOS VALORES CONTABLES Y FISCALES, PÉRDIDAS Y CRÉDITOS FISCALES.
7.
LA TASA DEL IMPUESTO DIFERIDO ES LA QUE SE ESTABLECE EN LAS DISPOSICIONES FISCALES A LA
FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS O EN SU CASO, AQUELLA TASA DEL IMPUESTO QUE SE CAUSARÁ
EN LA FECHA DE LA REVERSIÓN DE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES CON LAS QUE SE DETERMINÓ EL
IMPUESTO DIFERIDO, LA AMORTIZACIÓN DE LAS PÉRDIDAS FISCALES O LA APLICACIÓN DE LOS
CRÉDITOS FISCALES CONTRA EL IMPUESTO CAUSADO DEL PERIODO.
EL 31 DE OCTUBRE DE 2013, SE PUBLICÓ EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN LA REFORMA
FISCAL QUE DEROGÓ LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA, RAZÓN POR LA CUAL, AL
31 DE DICIEMBRE DE 2014, LA COMPAÑÍA DEJÓ DE REALIZAR LA EVALUACIÓN SOBRE LA
PREPONDERANCIA DE CAUSAR ISR O IETU PARA EFECTOS DE RECONOCER IMPUESTO A LA UTILIDAD
DIFERIDO.
H) TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS
LOS PASIVOS POR CONCEPTO DE CAPTACIÓN DE RECURSOS A TRAVÉS DE LA EMISIÓN DE
CERTIFICADOS BURSÁTILES SE REGISTRAN TOMANDO COMO BASE EL COSTO AMORTIZADO. LOS
INTERESES POR PAGAR SE RECONOCEN EN RESULTADOS, DENTRO DEL MARGEN FINANCIERO, CONFORME
SE DEVENGAN, CON BASE EN LA TASA DE INTERÉS PACTADA.
- OTROS ACTIVOS
ESTE RUBRO COMPRENDE PRINCIPALMENTE GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE DEUDA, CONSISTENTES EN
LOS COSTOS QUE HAN SIDO INCURRIDOS EN EL PROCESO DE AUTORIZACIÓN ANTE LA CNBV PARA LA
EMISIÓN PÚBLICA DE CERTIFICADOS BURSÁTILES Y CORRESPONDEN PRINCIPALMENTE A HONORARIOS
PROFESIONALES, GASTOS LEGALES, AGENCIAS CALIFICADORAS, ENTRE OTROS. DICHOS GASTOS SE
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AMORTIZAN, MEDIANTE EL MÉTODO DE INTERÉS EFECTIVO, EN FUNCIÓN DEL PLAZO DE LAS
EMISIONES CORRESPONDIENTES A LA VIGENCIA DEL PROGRAMA AUTORIZADO.
I) PASIVO, PROVISIONES, ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES Y COMPROMISOS
LOS PASIVOS POR PROVISIONES SE RECONOCEN CUANDO (I) EXISTE UNA OBLIGACIÓN PRESENTE
(LEGAL O ASUMIDA) COMO RESULTADO DE UN EVENTO PASADO, (II) ES PROBABLE QUE SE REQUIERA
LA SALIDA DE RECURSOS ECONÓMICOS COMO MEDIO PARA LIQUIDAR DICHA OBLIGACIÓN, Y (III) LA
OBLIGACIÓN PUEDE SER ESTIMADA RAZONABLEMENTE.
LAS PROVISIONES POR PASIVOS CONTINGENTES SE RECONOCEN SOLAMENTE CUANDO ES PROBABLE LA
SALIDA DE RECURSOS PARA SU EXTINCIÓN. ASIMISMO, LOS COMPROMISOS SOLAMENTE SE RECONOCEN
CUANDO GENERAN UNA PÉRDIDA.
J) RECONOCIMIENTO DE INTERESES
LOS INTERESES QUE GENERAN LAS OPERACIONES DE CRÉDITO VIGENTES SE RECONOCEN Y APLICAN A
RESULTADOS CON BASE EN EL MONTO DEVENGADO. LOS RENDIMIENTOS POR INTERESES RELATIVOS A
LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS SE APLICAN A RESULTADOS CON BASE EN LO DEVENGADO.
8.
K) RESULTADO INTEGRAL
EL RESULTADO INTEGRAL ES LA SUMA DE LA UTILIDAD O PÉRDIDA NETA, LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (ORI) Y LA PARTICIPACIÓN EN LOS ORI DE OTRAS ENTIDADES. LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES REPRESENTAN INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DEVENGADOS, QUE ESTÁN PENDIENTES DE
REALIZACIÓN. EN LOS EJERCICIOS 2014 Y 2013, LA COMPAÑÍA NO GENERÓ OTROS RESULTADOS
INTEGRALES.
L) INGRESOS Y GASTOS POR COMISIONES
LAS COMISIONES COBRADAS Y PAGADAS SE RECONOCEN EN RESULTADOS EN EL MOMENTO EN QUE SE
GENERAN O DEVENGAN, DEPENDIENDO DEL TIPO DE OPERACIÓN QUE LES DIO ORIGEN.
M) NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERAS MEXICANAS
A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014, ENTRARON EN VIGOR LAS SIGUIENTES NIF:
NIF B-12 “COMPENSACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS”
CONTIENE LAS NORMAS RELATIVAS A LOS DERECHOS DE COMPENSACIÓN QUE DEBEN CONSIDERARSE
PARA PRESENTAR EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA UN ACTIVO FINANCIERO Y UN PASIVO
FINANCIERO POR SU MONTO COMPENSADO, ASÍ COMO LAS CARACTERÍSTICAS QUE DEBE REUNIR LA
INTENCIÓN DE EFECTUAR LA COMPENSACIÓN. SE ESTABLECE EL PRINCIPIO DE QUE UN ACTIVO
FINANCIERO Y UN PASIVO FINANCIERO DEBEN PRESENTARSE POR SU MONTO COMPENSADO SIEMPRE Y
CUANDO EL FLUJO DE EFECTIVO FUTURO DE SU COBRO O LIQUIDACIÓN SEA NETO.
NIF C-11 “CAPITAL CONTABLE”
ESTA NORMA ACTUALIZA VARIAS DISPOSICIONES NORMATIVAS CONTENIDAS EN EL BOLETÍN C-11
ANTERIOR, INCORPORANDO EN ELLA DIVERSOS CONCEPTOS QUE HAN SURGIDO EN LA PRÁCTICA DE LOS
NEGOCIOS, TALES COMO: SPLITS, SPLITS INVERSOS Y ESCISIONES, ADEMÁS DE OTRAS
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CONSIDERACIONES SOBRE CONCEPTOS PARA LA PRESENTACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE Y SOBRE LA
DISTINCIÓN ENTRE UN INSTRUMENTO DE CAPITAL DE UNO DE PASIVO.
NIF C-12 “INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON CARACTERÍSTICAS DE PASIVO Y DE CAPITAL”
ESTA NORMA SE EMITIÓ PARA ACTUALIZAR VARIAS DISPOSICIONES NORMATIVAS CONTENIDAS EN EL
BOLETÍN B-12 ANTERIOR, INCLUYENDO VARIOS CONCEPTOS QUE TRATAN CÓMO DIFERENCIAR UN
INSTRUMENTO FINANCIERO DE CAPITAL DE UNO DE PASIVO, LOS TEMAS DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DE CAPITAL REDIMIBLES Y DE OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES.
9.
NIF C-14 “TRANSFERENCIA Y BAJA DE ACTIVOS FINANCIEROS”
EL OBJETIVO DE ESTA NORMA CONSISTE EN ESTABLECER LA NORMATIVA PARA EL RECONOCIMIENTO
CONTABLE DE LAS TRANSFERENCIAS Y BAJAS DE ACTIVOS FINANCIEROS DISTINTOS DEL EFECTIVO Y
EQUIVALENTE DE EFECTIVO, ASÍ COMO LA PRESENTACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE DICHAS
TRANSFERENCIAS Y LAS REVELACIONES RELATIVAS. ESTA NORMA SE BASA EN EL PRINCIPIO DE
CESIÓN DE RIESGOS Y BENEFICIOS DE LA PROPIEDAD DEL ACTIVO FINANCIERO COMO CONDICIÓN
FUNDAMENTAL PARA DARLO DE BAJA.
ESTOS NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS NO TUVIERON IMPACTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA
COMPAÑÍA, PRINCIPALMENTE POR LA EXISTENCIA DE NORMATIVA ESPECÍFICA EMITIDA POR CNBV.
- MEJORAS A LAS NIF
EL CINIF REALIZÓ MEJORAS A LAS NIF COMO PARTE DE SU PROCESO CONTINUO DE ACTUALIZACIÓN,
MISMAS QUE ENTRARON EN VIGOR EL 1 DE ENERO DE 2014 Y QUE SE DESCRIBEN A CONTINUACIÓN:
CAMBIOS EN LA NIF C-5 “PAGOS ANTICIPADOS” CON EL FIN DE ESTABLECER EN FORMA CLARA EL
TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS PAGOS ANTICIPADOS EFECTUADOS POR LA COMPRA DE PARTIDAS CUYO
PAGO ESTÁ DENOMINADO EN MONEDA EXTRANJERA, EN EL SENTIDO DE QUE DICHOS CONCEPTOS NO
DEBEN MODIFICARSE ANTE FLUCTUACIONES BANCARIAS.
SE MODIFICA EL BOLETÍN C-15 “DETERIORO EN EL VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN Y
SU DISPOSICIÓN” PARA ACLARAR QUE NO SE PERMITE CAPITALIZAR EN EL VALOR DE ALGÚN ACTIVO
LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO. ADEMÁS, SE ESTABLECE QUE, EN EL CASO DE LA PRESENTACIÓN DE
ACTIVOS Y PASIVOS RELACIONADOS CON UNA OPERACIÓN DISCONTINUADA, NO DEBEN REFORMULARSE
LOS ESTADOS FINANCIEROS DE AÑOS ANTERIORES, SITUACIÓN QUE CON ANTERIORIDAD ASÍ
CONTEMPLABA ESE BOLETÍN. FINALMENTE, SE AJUSTÓ LA REDACCIÓN CONTENIDA RESPECTO A LA
DEFINICIÓN DEL TÉRMINO “TASA APROPIADA DE DESCUENTO” PARA PRECISAR QUE DICHA TASA DEBE
SER EN TÉRMINOS REALES O NOMINALES, DEPENDIENDO DE LAS HIPÓTESIS FINANCIERAS QUE SE
HAYAN UTILIZADO EN LAS PROYECCIONES FINANCIERAS DE FLUJOS DE EFECTIVO QUE SON SUJETOS A
DESCUENTO.
EN EL EJERCICIO DE 2013, ENTRÓ EN VIGOR LA NIF B-3 “ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL”, LA
CUAL DEJÓ DE REQUERIR LA PRESENTACIÓN DEL RUBRO “OTROS INGRESOS Y GASTOS”, CON EL FIN
DE DEJAR A CONSIDERACIÓN DE LA PROPIA ENTIDAD, CON BASE EN SU JUICIO PROFESIONAL, EL
USO DE DICHO RUBRO. EN ESTE SENTIDO, LAS MEJORAS A LAS NIF 2014 MODIFICAN TODAS LAS
NORMAS QUE REQUIEREN LA PRESENTACIÓN DE CIERTAS OPERACIONES EN EL RUBRO EN CUESTIÓN,
PARA ELIMINAR DICHO REQUERIMIENTO Y DEJAR A CRITERIO DE LA ENTIDAD SU APLICACIÓN.
SE PRECISA EN LA NIF C-13 “PARTES RELACIONADAS” QUE UNA RELACIÓN DE CONTROL CONJUNTO
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GENERA PARTES RELACIONADAS, POR LO QUE, ADEMÁS DE LOS NEGOCIOS CONJUNTOS, DEBEN
CONSIDERARSE PARTES RELACIONADAS A LAS OPERACIONES CONJUNTAS. ASIMISMO, SE DECIDIÓ
ELIMINAR EL TÉRMINO “AFILIADA” DEBIDO A QUE NO ES DE USO INTERNACIONAL (EL TÉRMINO DE
USO COMÚN ACTUALMENTE ES “PARTE RELACIONADA”) Y SE PRECISA QUE LA PRESENTACIÓN
SEGREGADA DE LOS SALDOS CON PARTES RELACIONADAS ES POSIBLE HACERLA EN EL ESTADO DE
SITUACIÓN FINANCIERA O EN LAS NOTAS.
10.
LAS MEJORAS ANTES DESCRITAS NO TUVIERON IMPACTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA
COMPAÑÍA, PRINCIPALMENTE POR LA EXISTENCIA DE NORMATIVA ESPECÍFICA EMITIDA POR CNBV.
3. CARTERA DE CRÉDITOS
A) AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LA CARTERA DE CRÉDITO DE LA COMPAÑÍA CORRESPONDE A
CRÉDITOS SIMPLES EN MONEDA NACIONAL, LOS CUALES SE DESGLOSAN A CONTINUACIÓN:
TASA VENCIMIENTO 2015 2014
CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. TIIE + 2.50% MARZO 2015 $ - $ 1,485,000,000
CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. TIIE + 2.60% JUNIO 2016 796,000,000 796,000,000
CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. FIJA 9.39% JUNIO 2019 1,693,000,000 1,693,000,000
CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. TIIE + 4.75% MAYO 2018 1,000,000,000 -
HOLCIM MÉXICO, S.A. DE C.V. TIIE + 4.75% MAYO 2018 1,000,000,000 -
CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. TIIE + 4.75% MAYO 2018 20,000,000 -
HOLCIM MÉXICO, S.A. DE C.V. TIIE + 2.25% MARZO 2020 1,700,000,000 -
INTERESES DEVENGADOS 27,337,199 11,255,501
TOTAL DOCUMENTOS POR COBRAR
(NOTA 6)
6,236,337,199
3,985,255.501
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA
RIESGOS CREDITICIOS
( 40,843,058)
( 32,330,795)
TOTAL DE DOCUMENTOS POR COBRAR
A LARGO PLAZO, NETO
$ 6,195,494,141
$ 3,952,924,706
• EL 30 DE MARZO DE 2012, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS
APASCO S.A. DE C.V. POR UN MONTO DE $1,485,000, A UN PLAZO DE 3 AÑOS, Y CON PAGO DE
INTERÉS CADA 28 DÍAS.
• EL 15 DE JUNIO DE 2012, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS
APASCO S.A. DE C.V., POR UN MONTO DE $796,000, A UN PLAZO DE 4 AÑOS, Y CON PAGO DE
INTERÉS CADA 28 DÍAS.
• EL 15 DE JUNIO DE 2012, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS
APASCO S.A. DE C.V. POR UN MONTO DE $1,693,000, A UN PLAZO DE 7 AÑOS, Y CON PAGO DE
INTERÉS CADA 91 DÍAS.
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• EL 30 DE MAYO DE 2014, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS
APASCO S.A. DE C.V. POR UN MONTO DE $1,000,000, A UN PLAZO DE 4 AÑOS, Y CON PAGO DE
INTERÉS CADA 28 DÍAS.
• EL 30 DE MAYO DE 2014, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA HOLCIM
MÉXICO S.A. DE C.V., POR UN MONTO DE $1,000,000, A UN PLAZO DE 4 AÑOS, Y CON PAGO DE
INTERÉS CADA 28 DÍAS.
11.
• EL 19 DE SEPTIEMBRE DE 2014, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA
CEMENTOS APASCO S.A. DE C.V. POR UN MONTO DE $20,000, A UN PLAZO DE 4 AÑOS, Y CON PAGO
DE INTERÉS CADA 28 DÍAS.
• EL 20 DE MARZO DE 2015, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS
APASCO S.A. DE C.V. POR UN MONTO DE $1,700,000, A UN PLAZO DE 5 AÑOS, Y CON PAGO DE
INTERÉS CADA 28 DÍAS.
4. CARGOS DIFERIDOS, NETO
ESTE RUBRO COMPRENDE LOS COSTOS QUE HAN SIDO INCURRIDOS AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014,
DURANTE EL PROCESO DE AUTORIZACIÓN ANTE LA CNBV PARA LA EMISIÓN PÚBLICA DE CERTIFICADOS
BURSÁTILES A TRAVÉS DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES. ESTOS GASTOS SON AMORTIZADOS CON
BASE EN EL MÉTODO DE INTERÉS EFECTIVO EN FUNCIÓN DEL PLAZO DE LOS CERTIFICADOS
BURSÁTILES EMITIDOS POR LA COMPAÑÍA. AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, SE ANALIZAN COMO
SIGUE:
A) LOS OTROS ACTIVOS SE INTEGRAN COMO SIGUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014:
2015
INVERSIÓN AMORTIZACIÓN ACUMULADA NETO PERIODO DE AMORTIZACIÓN
GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE DEUDA $ 31,641,574 $ 14,580,280 $ 17,061,294 ENTRE 3 Y 7
AÑOS
2014
INVERSIÓN AMORTIZACIÓN ACUMULADA NETO PERIODO DE AMORTIZACIÓN
GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE DEUDA $ 19,166,451 $ 8,294,745 $ 10,871,706 ENTRE 3 Y 7
AÑOS
12.
5. ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
A) LOS SALDOS POR PAGAR A ACREEDORES DIVERSOS AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, SON LOS
SIGUIENTES:
2015 2014
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR PAGAR $ 11,951,674 $ 9,541,853
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 900,000 820,400
$ 12,851,674 $ 10,362,253
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6. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
LOS PRINCIPALES SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON LAS SIGUIENTES:
A) CARTERA CREDITICIA
AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LOS SALDOS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS (AFILIADAS)
POR OPERACIONES CREDITICIAS ASCIENDEN A $6, 236, 337,199 Y $3, 985, 255,501
RESPECTIVAMENTE (NOTA 3).
B) DURANTE LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, SE REALIZARON LAS
SIGUIENTES OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE
2015 2014
INTERESES POR CRÉDITOS OTORGADOS:
OPERACIONES CON AFILIADAS:
CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. $ 115,625,028 $ 75,809,395
PAGOS DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS(1):
OPERACIONES CON AFILIADAS:
CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. 166,666 250,000
GASTO POR GARANTÍA FINANCIERA POR EMISIÓN
DE CERTIFICADOS BURSÁTILES(2):
OPERACIONES CON LA CONTROLADORA:
HOLCIM, LTD. 27,000,000 18,000,000
(1) LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADO UN CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
CON CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. LA CONTRAPRESTACIÓN SE ESTIPULA CON BASE A LOS COSTOS
Y GASTOS EROGADOS PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO.
(2) LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADO CON HOLCIM LTD. (COMPAÑÍA CONTROLADORA) UN CONTRATO DE
PAGO DE GARANTÍA A RAZÓN DE 1.8% ANUAL SOBRE EL MONTO DE CADA EMISIÓN, PAGADEROS
MENSUALMENTE POR CADA UNA DE LAS EMISIONES REALIZADAS, POR EL MISMO TIEMPO DE CADA
EMISIÓN.
13.
7. TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS
AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LAS EMISIONES DE CERTIFICADOS BURSÁTILES SE ANALIZAN
COMO SIGUE:
EMISIÓN TASA VENCIMIENTO 2015 2014
HOLCIM 12 (A) TIIE + 0.57% MARZO 2015 $ - $ 1,500,000,000
HOLCIM 12 – 2 (B) TIIE + 0.67% JUNIO 2016 800,000,000 800,000,000
HOLCIM 12 – 3 (C) FIJA 7% JUNIO 2019 1,700,000,000 1,700,000,000
HOLCIM 14 (D) TIIE + 0.39% MAYO 2018 2,000,000,000 -
HOLCIM 15 (E) TIIE + 0.40% MARZO 2020 1,700,000,000 -
6,200,000,000 4,000,000,000
INTERESES DEVENGADOS 44,055,583 37,240,833
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$ 6,244,055,583 $ 4,037,240,833
(A) EL 30 DE MARZO DE 2012, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES
POR UN MONTO DE $1,500,000, CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS.
(B) EL 15 DE JUNIO DE 2012, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES
POR UN MONTO DE $800,000, CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS.
(C) EL 15 DE JUNIO DE 2012, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES
POR UN MONTO DE $1,700,000, CON PAGO DE INTERÉS CADA 182 DÍAS.
(D) EL 30 DE MAYO DE 2014, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES
POR UN MONTO DE $2,000,000, CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS.
(E) EL 20 DE MARZO DE 2015, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES
POR UN MONTO DE $1,700,000, CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS.
AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LOS INTERESES A CARGO RECONOCIDOS EN RESULTADOS
ASCIENDEN A $115,625,028 Y $75,809,395 LOS CUALES INCLUYEN EL COSTO POR LA CONTRATACIÓN
DE UNA GARANTÍA FINANCIERA POR $ 27,000,000 Y $18,000,000 RESPECTIVAMENTE (NOTA 6).
8. CAPITAL CONTABLE
A) CAPITAL SOCIAL
EL CAPITAL SOCIAL ES VARIABLE, CON UN MÍNIMO FIJO DE $50 Y UN VARIABLE ILIMITADO. EL
CAPITAL MÍNIMO FIJO ESTÁ REPRESENTADO POR 500 ACCIONES ORDINARIAS, NOMINATIVAS, SIN
EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL, DE LA SERIE “ÚNICA”, LAS QUE SE ENCUENTRAN TOTALMENTE
SUSCRITAS Y PAGADAS.
EN ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS DE HOLCIM CAPITAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
CELEBRADA EL 12 DE SEPTIEMBRE DE 2014, SE APROBÓ EL INCREMENTO AL CAPITAL SOCIAL EN SU
PARTE VARIABLE EN LA CANTIDAD DE $20,000 QUE QUEDARÍAN REPRESENTADO POR 200,000
ACCIONES ORDINARIAS, NOMINATIVAS Y SIN EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL, REPRESENTATIVAS DE
LA PARTE VARIABLE DEL CAPITAL SOCIAL, LAS QUE SE ENCUENTRAN TOTALMENTE SUSCRITAS Y
PAGADAS.
COMO CONSECUENCIA, DEL AUMENTO DEL CAPITAL SOCIAL ANTES MENCIONADO, EL CAPITAL SOCIAL
TOTAL ASCIENDE A $20,050 REPRESENTADO POR 200,050 ACCIONES ORDINARIAS CON VALOR DE $100
CADA UNA.
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INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
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INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
A LA FECHA DE ESTE REPORTE LA EMISORA NO CUENTA CON NINGUNA POSICIÓN AL RESPECTO.