BIZNIS PLAN · je period od četiri godine, kako bi se pokazao puni potencijal projekta nakon otplate kredita, ... kamerama postavljenim unutar vrtića i proveriti šta njihovo dete

Dečiji vrtić PEPELJUGA

BIZNIS PLAN

Subotica, april 2016.

Ovaj primer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.

Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na:

[email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili

poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamerna.

Ovaj primer biznis plana ima isključivo edukativnu namenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za bilo kakvu štetu nastalu korišćenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.

Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

Sadržaj

1. Sažetak .................................................................................................................................................. 1 2. Uvod...................................................................................................................................................... 2

2.1. O pravnom licu ................................................................................................................................. 2

2.2. O projektu ........................................................................................................................................ 2 3. Tržište prodaje ...................................................................................................................................... 3

3.1. Geografska dimenzija tržišta ............................................................................................................ 3

3.2. Ciljne grupe ...................................................................................................................................... 3

3.3. Potencijal tržišta ............................................................................................................................... 3

3.4. Konkurencija ..................................................................................................................................... 3

3.5. Planirani obim i cena usluga ............................................................................................................. 4

3.6. Plan promocije.................................................................................................................................. 4 4. Tržište nabavke ..................................................................................................................................... 6

4.1. Namirnice ......................................................................................................................................... 6

4.2. Struktura tržišta nabavke ................................................................................................................. 6 5. Tehnološki aspekti projekta .................................................................................................................. 7

5.1. Građevinski objekat .......................................................................................................................... 7

5.2. Oprema ............................................................................................................................................. 7

5.3. Energenti i voda ................................................................................................................................ 9

5.4. Radna snaga ..................................................................................................................................... 9

5.5. Projekcija cene radne snage ............................................................................................................. 9 6. Finansijski aspekti projekta ................................................................................................................. 10

6.1. Ulaganja u osnovna sredstva .......................................................................................................... 10

6.2. Ulaganja u trajna obrtna sredstva .................................................................................................. 10

6.3. Rekapitulacija ukupne vrednosti projekta ...................................................................................... 11

6.4. Izvori finansiranja ........................................................................................................................... 11

6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja ............................................................................................ 11

6.6. Troškovi .......................................................................................................................................... 11

6.6.1. Materijalni troškovi ............................................................................................................ 12

6.6.2. Nematerijalni troškovi ........................................................................................................ 12

6.6.3. Troškovi amortizacije .......................................................................................................... 13

6.6.4. Troškovi plata ..................................................................................................................... 13

6.7. Ukupan prihod ................................................................................................................................ 13

6.8. Početni bilans stanja ....................................................................................................................... 13

6.9. Bilans uspeha .................................................................................................................................. 14

6.10. Gotovinski tok................................................................................................................................. 15

Biznis plan za dečiji vrtić www.MojBiznisPlan.com

1

1. Sažetak

Dečiji vrtić „Pepeljuga“ je projekat g-đe Sonje Jovanović, koja je po zanimanju diplomirani psiholog sa dugogodišnjim iskustvom u predškolskom obrazovanju dece.

Misija Vrtića je da roditeljima, koji imaju decu uzrasta od 6 meseci do 5 godina, pruži kontinuiranu stručnu podršku u obavljanju roditeljskih uloga, pomogne u izgradnji odgovornog roditeljstva i odgovarajućih kompetencija za kvalitetnu podršku razvoju, kao i da u saradnji sa školama i okruženjem obezbedi kontinuitet razvoja i učenja deteta.

Realizacija ovog projekta podrazumeva zakup adekvatnog prostora, nabavku potrebne opreme i repromaterijala, kao i angažman potrebnog broja radnika, sa odgovarajućim stručnim kvalifikacijama. Projekat će biti finansiran kombinacijom sopstvenih sredstava i kredita.

Analizom tržišta utvrđeno je da postoji velika disproporcija između broja predškolske dece i broja registrovane dece u postojećim vrtićima. To ukazuje na značajan neiskorišteni potencijal tržišta, pa samim tim otvaranje novog vrtića ima svoju potpunu tržišnu opravdanost. Dodatni argument u prilog tome jeste i aktuelna strategija razvoja lokalne zajednice u kojoj je konstatovan nedostatak prostornih kapaciteta za smeštaj dece u vrtićima.

Za potrebe funkcionisanja Vrtića, planirano je iznajmljivanje objekta površine 200 m2, mora biti u potpunosti prilagođen potrebama boravka dece.

Neophodno investiciono ulaganje podrazumevalo bi nabavku opreme, kao i obezbeđenje potrebnih obrtnih sredstava.

Ukupna vrednost ulaganja iznosi 2,7 miliona din. Od tog iznosa, putem kredita će biti obezbeđeno 1,2 miliona din, dok će se ostatak od 1,5 miliona din obezbediti iz sopstvenih izvora.

S obzirom na planirani rok otplate kredita od tri godine, finansijskim projekcijama obuhvaćen je period od četiri godine, kako bi se pokazao puni potencijal projekta nakon otplate kredita, uz maksimalnu iskorišćenost kapaciteta. U tom smislu, projektovani godišnji prihod u prvoj godini iznosi 12,2 miliona din, da bi u četvrtoj godini dostigao nivo od 15,3 miliona din.

Finansijske projekcije pokazuju da Vrtić u prvoj godini funkcioniše na granici rentabilnosti, dok od druge godine postaje u potpunosti održiv i rentabilan. Ostvarena neto dobit u drugoj godini iznosi 688.000 din, da bi uz konstantan rast, u četvrtoj godini dostigla iznos od 2 miliona din.

Tokom celog perioda eksploatacije projekat je likvidan, odnosno konstantno se ostvaruje stabilan suficit novčanog toka.


2

2. Uvod

2.1. O pravnom licu

Naziv pravnog lica: Dečiji vrtić PEPELJUGA

Lokacija: Grad Subotica

Pravni status Predškolska ustanova

Vlasnička struktura:

Vlasnik % vlasništva

Sonja Jovanović 100%

2.2. O projektu

Dečiji vrtić „Pepeljuga“ (u daljem tekstu: Vrtić) je projekat g-đe Sonje Jovanović, koja je po zanimanju diplomirani psiholog sa dugogodišnjim iskustvom u predškolskom obrazovanju dece.

Uočavajući veliku disproporciju na tržištu između potreba roditelja za boravkom njihove dece u vrtiću i raspoloživog broja mesta u postojećim vrtićima, g-đa Jovanović odlučila je da otvori savremenu predškolsku ustanovu, koja bi na tržištu ponudila kvalitetnu uslugu, u smislu boravka dece u ugodnom i stimulativnom ambijentu, kako u smislu opremljenosti prostorija, tako i u smislu obrazovanja i vaspitanja po najvišim standardima. Stručno osoblje Vrtića nastojaće da kvalitetno i pažljivo prati razvoj svakog deteta te da adekvatno odgovori na njegove razvojne potrebe, sa ciljem usmeravanja deteta da uz što manje poteškoća dostigne svoj optimalni nivo, poštujući prirodu celovitog učenja i razvoja.

Misija Vrtića je da roditeljima, koji imaju decu uzrasta od 6 meseci do 5 godina, pruži kontinuiranu stručnu podršku u obavljanju roditeljskih uloga, pomogne u izgradnji odgovornog roditeljstva i odgovarajućih kompetencija za kvalitetnu podršku razvoju, kao i da u saradnji sa školama i okruženjem obezbedi kontinuitet razvoja i učenja deteta.

Realizacija ovog projekta podrazumeva zakup adekvatnog prostora, nabavku potrebne opreme i repromaterijala, kao i angažman potrebnog broja radnika, sa odgovarajućim stručnim kvalifikacijama. Projekat će biti finansiran kombinacijom sopstvenih sredstava i kredita.


3

3. Tržište prodaje

3.1. Geografska dimenzija tržišta

Ciljno tržište je gradsko područje Subotice. Prema aktuelnim statističkim podacima, na posmatranom području živi ukupno 105.681 stanovnik.1

3.2. Ciljne grupe

Ciljnu grupu korisnika usluga predstavljaju porodice sa decom predškolskog uzrasta, koja se mogu razvrstati u dve grupe:

• deca jasličkog uzrasta (od 6 meseci do 3 godine starosti),

• deca vrtićkog uzrasta (od 3 do 5 godina starosti).

3.3. Potencijal tržišta

Prema dostupnim podacima, na ciljnom tržištu živi 4.227 dece jasličkog uzrasta te 5.284 dece vrtićkog uzrasta, što čini ukupno 9.511 dece koja su potencijalni korisnici usluga Vrtića.

Sa druge strane, na posmatranom ciljnom tržištu registrovano je svega 1.617 dece u 9 postojećih vrtića, što znači da svega 17% od ukupnog broja dece koristi usluge vrtića. Ovi podaci ukazuju na evidentan neiskorišteni potencijal tržišta, tako da otvaranje novog vrtića ima svoju potpunu tržišnu opravdanost. Dodatni argument u prilog tome jeste i aktuelna strategija razvoja lokalne zajednice u kojoj je konstatovan nedostatak prostornih kapaciteta za smeštaj dece u vrtićima.

3.4. Konkurencija

Na ciljnom tržištu, prema raspoloživim podacima, postoji 9 vrtića, od kojih je 1 javna ustanova, dok su preostalih 8 privatni vrtići. Kvalitet usluge, kao i nivo cena varira od vrtića do vrtića.

U narednoj tabeli uporedno su prikazane najvažnije karakteristike konkurenata:

1 Izvor: Republički zavod za statistiku Srbije


4

Konkurent Tip Površina Broj grupa Mesečna cena

boravka

JU Predškolski odgoj i obrazovanje Subotica

Javna ustanova 2500 m2 35 13.000 din

Vrtić „Pčelica“ Privatni vrtić 250 m2 5 17.700 din

Vrtić „Dečiji osmeh“ Privatni vrtić 320 m2 6 17.000 din

Vrtić „Radost“ Privatni vrtić 130 m2 4 18.900 din

Vrtić „Pinokio“ Privatni vrtić 210 m2 5 18.300 din

Vrtić „Zvezdica“ Privatni vrtić 420 m2 7 16.500 din

Vrtić „Kolibri“ Privatni vrtić 240 m2 6 17.700 din

Vrtić „Šarena kuća“ Privatni vrtić 120 m2 4 18.300 din

Vrtić „Bajka“ Privatni vrtić 280 m2 5 17.100 din

3.5. Planirani obim i cena usluga

Imajući u vidu ponudu konkurenata, Vrtić će uz uslugu boravka dece, u planiranu cenu uključiti i ishranu dece (priprema hrane u sopstvenoj kuhinji), kao i usluge psihologa, logopeda i pedagoga, koji će pratiti razvoj dece.

Što se tiče planiranog obima, biće formirane 3 mešovite grupe sa maksimalno 24 deteta po grupi, što znači da će u toku jednog meseca biti moguće naplatiti maksimalno 72 naknade za boravak deteta u vrtiću, odnosno 864 naknade godišnje.

Planirana mesečna cena boravka iznosiće 17.700 din po detetu.

3.6. Plan promocije

Promotivne aktivnosti Vrtića će najvećim delom biti realizovane putem korišćenja internet marketinga, kako zbog mogućnosti direktne interakcije i dvosmerne komunikacije sa roditeljima, tako i zbog značajno nižih troškova, u poređenju sa tradicionalnim medijima (televizija, radio, štampa, bilbordi itd.).

Tu se u prvom redu misli na promociju Vrtića kroz aktivno prisustvo na društvenim mrežama (prvenstveno Facebook), ali i putem zvaničnog internet sajta, koji će između ostalog roditeljima omogućavati da uz odgovarajuću šifru mogu u bilo koje vreme pristupiti web kamerama postavljenim unutar vrtića i proveriti šta njihovo dete radi, kako se ponašaju vaspitači prema njemu i sl.


5

Osim toga, u skladu sa raspoloživim budžetom promocije, povremeno će se emitovati i reklame na lokalnim radio stanicama, kao i vršiti informisanje potencijalnih korisnika putem letaka i brošura.

Međutim, najvažniji kanal za promociju biće preporuke zadovoljnih roditelja, zbog čega će se velika pažnja posvetiti konstantnoj edukaciji i motivisanju zaposlenih kako bi se kvalitet usluga stalno održavao na visokom nivou.


6

4. Tržište nabavke

4.1. Namirnice

Planirano je da se u Vrtiću pripremaju i serviraju sveži obroci za decu i to po sledećem rasporedu:

doručak (9:00)

užina (11:00)

ručak (13:00)

užina (15:00)

Polazeći od maksimalnog broja od 72 dece, kao i prosečnog broja od 22 radna dana mesečno, u narednoj tabeli prikazana je mesečna i godišnja količina obroka za koje je neophodno obezbediti potrebne namirnice:

R.b. Naziv Jedinica mere Mesečna količina

Godišnja količina

Cena koštanja (din)

1 Doručak obrok 1.584 19.008 41,40

2 Ručak obrok 1.584 19.008 82,79

3 Užina obrok 3.168 38.016 41,40

4.2. Struktura tržišta nabavke

Na tržištu nabavke postoji veliki broj dobavljača kod kojih je moguće nabaviti potrebne namirnice, pri čemu ne postoje nikakve značajnije smetnje na tržištu. S obzirom da se radi o robi koje će se koristiti za ishranu dece, nabavljaće se isključivo visoko kvalitetne namirnice od proverenih dobavljača.

Pri tome, nastojaće se obezbediti snabdevanje iz veleprodaje ili direktno od proizvođača, kako bi se obezbedile niže ulazne cene namirnica.


7

5. Tehnološki aspekti projekta

5.1. Građevinski objekat

Za potrebe funkcionisanja Vrtića, planirano je iznajmljivanje objekta površine 200 m2, za koji bi se plaćao zakup u iznosu od 27.000 din mesečno. Objekat mora posedovati svu potrebnu infrastrukturu (elektroenergetske, vodovodne, kanalizacione i PTT instalacije), kao i adekvatan vanjski prostor (dvorište) u kojem bi se moglo napraviti dečije igralište. Pored toga, objekat mora imati obezbeđenu povezanost sa najbližom saobraćajnicom, kao i odgovarajući parking prostor.

Objekat mora biti u potpunosti prilagođen potrebama boravka dece. Normativ potrebnog raspoloživog prostora je 2,5 m2 po detetu. S obzirom da u jednoj grupi može biti maksimalno 24 dece, za jednu grupu potrebno je obezbediti minimalno 60 m2.

5.2. Oprema

Za odvijanje poslovnog procesa neophodno je nabaviti sledeću opremu:

R.b. Vrsta opreme Jedinica

mere Količina

Nabavna cena (din)

Vrednost (din)

I SPAVAONICA I RADNI PROSTOR

1 Krevet sa dušekom kom 72 5.914 425.789

2 Posteljina kom 72 887 63.868

3 Čaršavi kom 72 887 63.868

4 Ćebad kom 72 1.183 85.158

5 Ormarići za dečije stvari kom 72 2.070 149.026

6 Trpezarijski stolovi kom 18 4.731 85.158

7 Trpezarijske stolice kom 72 2.365 170.316

8 Stolovi za rad i učenje kom 18 4.731 85.158

9 Stolice za rad i učenje kom 72 2.365 170.316

10 Komode za slikovnice i igračke kom 9 8.871 79.835

11 Didaktički materijal set 3 35.482 106.447

II IGRALIŠTE

12 Ljuljačka sa postoljem i 2 sedišta kom 4 11.827 47.310

13 Klackalice kom 6 5.914 35.482

14 Vrtuljak kom 2 23.706 47.412

15 Tobogan plastični kom 3 11.827 35.482

16 Peščanik kom 2 8.871 17.741


8

17 Njihalica na opruzi kom 4 17.741 70.965

III KUHINJA

18 Šporet (gas+struja) kom 1 35.482 35.482

19 Napa kom 1 8.871 8.871

20 Gasna boca kom 1 5.914 5.914

21 Dvodelni sudoper kom 1 8.871 8.871

22 Frižider 300 l kom 1 35.482 35.482

23 Zamrzivač 400 l kom 1 35.482 35.482

24 Mašina za posuđe kom 1 35.482 35.482

25 Mikrotalasna peć kom 1 8.871 8.871

26 Mesoreznica kom 1 11.827 11.827

27 Mikser kom 1 5.914 5.914

28 Vaga kom 1 2.957 2.957

29 Kuhinjski elementi donji kom 4 11.827 47.310

30 Kuhinjski elementi gornji kom 4 11.827 47.310

31 Radni sto kom 1 11.827 11.827

32 Grejač vode - kuvalo kom 1 2.957 2.957

33 Lonac veliki kom 4 2.365 9.462

34 Lonac mali kom 6 1.774 10.645

35 Ekspres lonac veliki kom 2 17.741 35.482

36 Kuhinjski noževi set 6/1 set 2 2.957 5.914

37 Tanjiri duboki 6/1 set 12 1.183 14.193

38 Tanjiri plitki 6/1 set 12 1.183 14.193

39 Kašike 6/1 set 12 591 7.096

40 Viljuške 6/1 set 12 591 7.096

41 Noževi 6/1 set 12 591 7.096

42 Daska za rezanje kom 2 1.183 2.365

43 Kutlača kom 4 1.183 4.731

44 Pleh veliki (tepsija) kom 2 1.774 3.548

45 Pleh mali (tepsija) kom 2 1.183 2.365

46 Otvarač konzervi kom 1 887 887

47 Pasirka kom 1 2.957 2.957

48 Ručna mutilica za jaja kom 1 1.183 1.183

49 Mašina za pranje veša kom 1 29.569 29.569

50 Sušilica za veš kom 1 35.482 35.482

UKUPNO 2.238.157


9

5.3. Energenti i voda

R.b. Stavka Jedinica

mere Godišnja količina

Jedinična cena (din)

Ukupni troškovi (din)

1 Električna energija kWh 28.800 6,00 172.800

2 Voda m3 600 70,00 42.000

UKUPNO 214.800

5.4. Radna snaga

R.b. Radno mesto Stručna sprema Broj potrebnih izvršilaca

1 Direktor VSS 1

2 Vaspitač SSS 6

3 Čistačica SSS 1

4 Kuharica SSS 1

UKUPNO 9

5.5. Projekcija cene radne snage

Mesečni trošak po svakom radnom mestu, prikazan je u sledećoj tabeli:

R.b. Radno mesto Isplaćena plata

(din) Porezi i doprinosi

(din) Trošak plate

(din)

1 Direktor 59.137 37.848 96.985

2 Vaspitač 44.353 28.386 72.739

3 Čistačica 29.569 18.924 48.493

4 Kuharica 29.569 18.924 48.493


10

6. Finansijski aspekti projekta

6.1. Ulaganja u osnovna sredstva

R.b. Vrste sredstava Postojeća

sredstva (din) Nova ulaganja

(din) UKUPNO

(din)

1 Zemljište 0 0 0

2 Infrastruktura 0 0 0

3 Građevinski objekti 0 0 0

4 Oprema 0 2.238.157 2.238.157

UKUPNO 0 2.238.157 2.238.157

6.2. Ulaganja u trajna obrtna sredstva

Trajna obrtna sredstva predstavljaju iznos kapitala koji je potreban tokom cele poslovne godine kako bi se poslovanje nesmetano odvijalo. Dva najbitnija parametra za proračun trajnih obrtnih sredstava su iznos i period vezivanja obrtnog kapitala. Dani vezivanja za sve stavke utvrđeni su na osnovu prosečnog trajanja pojedinih faza.

R.b. Pozicija Godišnji iznos

(din) Dani

vezivanja Koeficijent

obrta Potrebna obrtna

sredstva (din)

1 Zalihe repromaterijala 3.934.293 7 51 76.500

2 Zalihe robe 0 - - 0

3 Proizvodnja u toku 0 - - 0

4 Zalihe gotovih proizvoda 0 - - 0

5 Potraživanja 15.292.800 30 12 1.274.400

6 Sredstva na žiro računu 15.292.800 3 120 127.440

I UKUPNE POTREBE 34.519.893 1.478.340

7 Dobavljači 3.934.293 30 12 327.858

8 Amortizacija 447.631 30 12 37.303

9 Plate 7.564.856 30 12 630.405

II UKUPNO IZ TEKUĆEG POSLOVANJA 11.946.781 995.565

III UKUPNO TRAJNA OBRTNA SREDSTVA 22.573.112 482.775


11

6.3. Rekapitulacija ukupne vrednosti projekta

R.b. Vrsta sredstava Iznos (din) %

1 Osnovna sredstva 2.238.157 82,3%

2 Trajna obrtna sredstva 482.775 17,7%

UKUPNO 2.720.932 100,0%

6.4. Izvori finansiranja

Projekat će biti finansiran kombinacijom sopstvenih sredstava i kreditnog zaduženja.

Vlasnica planira da aplicira za start-up kredit u banci, u iznosu od 1.200.000 din, koji bi se iskoristio za nabavku dela potrebne opreme. Ostatak opreme, kao i potrebna trajna obrtna sredstva finansirali bi se iz sopstvenih izvora (ušteđevina vlasnika).

R.b. Izvor Iznos (din) %

1 Sopstvena sredstva 1.520.932 55,9%

2 Kredit 1.200.000 44,1%

UKUPNO 2.720.932 100,0%

6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja

Kredit za nabavku opreme, u iznosu od 1.200.000 din, uzima se na period od 3 godine, uz godišnju kamatnu stopu od 6% i grejs period od 6 meseci.

Prema otplatnom planu banke, u periodu trajanja grejs perioda (prvih šest meseci otplate kredita) plaćaće se samo iznos dospele kamate, dok će se u ostatku prve godine, pored kamate, otplaćivati i pripadajući deo glavnice. Iz tog razloga, ukupni troškovi anuiteta u prvoj godini biće manji nego u ostalim godinama i iznosiće 271.779 din.

U preostalim godinama korišćenja kredita, tokom svih meseci plaćaće se puni iznosi anuiteta, tako da će godišnji troškovi po tom osnovu iznositi 511.779 din.

6.6. Troškovi Sumarni pregled po vrstama troškova, u godini punog korišćenja kapaciteta, prikazan je u sledećoj tabeli:


12

R.b. Troškovi Godišnji iznos (din)

I Materijalni troškovi 4.241.347

II Nematerijalni troškovi 680.007

III Amortizacija 447.631

IV Plate 7.564.856

UKUPNO 12.933.842

6.6.1. Materijalni troškovi

S obzirom da se radi o uslužnoj delatnosti, materijalni troškovi obuhvataju trošak repromaterijala (namirnice), troškove energenata i vode, troškove materijala za investiciono održavanje i ostale sitne materijalne troškove.

R.b. Materijalni troškovi Godišnji iznos (din)

1 Repromaterijal 3.934.293

2 Energenti i voda 214.800

3 Materijal za investiciono održavanje 56.772

4 Ostali materijalni troškovi 35.482

UKUPNO 4.241.347

6.6.2. Nematerijalni troškovi

U pregledu koji sledi date su vrednosti nematerijalnih troškova, koje su najvećim delom planskog karaktera (njihova vrednost procenjena je na bazi iskustvenih informacija).

R.b. Nematerijalni troškovi Godišnji iznos (din)

1 Troškovi zakupa 324.000

2 Troškovi usluga održavanja 28.386

3 Troškovi marketinga 35.482

4 Troškovi ostalih usluga 5.914

5 Troškovi neproizvodnih usluga (knjigovođa, logoped, pedagog, psiholog) 189.240

6 Troškovi reprezentacije 5.914

7 Troškovi premija osiguranja 23.655

8 Troškovi platnog prometa 14.193

9 Troškovi poreza i naknada 29.569

10 Ostali nematerijalni troškovi 23.655

UKUPNO 680.007


13

6.6.3. Troškovi amortizacije

Pri proračunu troškova amortizacije korištena je godišnja stopa amortizacije opreme od 20%. Polazeći od definisane vrednosti opreme, godišnji iznos amortizacije iznosi 447.631 din.

6.6.4. Troškovi plata

Na osnovu tehnoloških i organizacionih zahteva, u narednoj tabeli prikazan je obračun troškova plata, iskazan u godišnjem bruto iznosu.

R.b. Radno mesto Broj

izvršilaca Vrednost isplaćenih

plata (din) Porezi i

doprinosi (din) Troškovi

plata (din)

1 Direktor 1 709.649 454.175 1.163.824

2 Vaspitač 6 3.193.420 2.043.789 5.237.208

3 Čistačica 1 354.824 227.088 581.912

4 Kuharica 1 354.824 227.088 581.912

UKUPNO 9 4.612.717 2.952.139 7.564.856

6.7. Ukupan prihod

Projekcija ukupnog prihoda u godini punog korišćenja kapaciteta data je na osnovu podataka o planiranim količinama usluga koje će se naplatiti, te planiranih prodajnih cena.

Prihod Godišnja količina

Jedinična cena (din)

Godišnji prihodi (din)

Mesečna naknada za boravak deteta u vrtiću 864 17.700 15.292.800

6.8. Početni bilans stanja

Na osnovu relevantnih ekonomskih parametara (iznosi stalnih i obrtnih sredstava, te kapitala i obaveza), iskazane su vrednosti aktive i pasive u početnom bilansu stanja.


14

AKTIVA PASIVA

Stavka Iznos (din) Stavka Iznos (din)

Stalna sredstva 2.238.157 Sopstveni kapital 1.444.432

Obrtna sredstva 482.775 Obaveze 1.276.500

UKUPNO AKTIVA 2.720.932 UKUPNO PASIVA 2.720.932

6.9. Bilans uspeha

U bilansu uspeha iskazani su po stavkama prihodi, rashodi i dobit. Imajući u vidu da otplata kredita traje tri godine, projekcijama je obuhvaćen period od 4 godine, kako bi se pokazao puni potencijal projekta nakon otplate kredita.

S obzirom da se radi o start-up projektu, potrebno je određeno vreme da se dostigne željena pozicija na tržištu, odnosno ostvari puna efikasnost poslovanja. Iz tog razloga, pretpostavljeno je da se u prvoj godini radi sa 80%, a u drugoj sa 90% uposlenosti kapaciteta, pa su i odgovarajuće vrednosti prihoda i rashoda korigovane naniže. U trećoj godini postiže se puna efikasnost, pa su i sve vrednosti iskazane u punom iznosu.

R.b. Stavka Period eksploatacije projekta

1. godina 2. godina 3. godina 4. godina

I UKUPAN PRIHOD 12.234.240 13.763.520 15.292.800 15.292.800

1 Prihod od prodaje usluga 12.234.240 13.763.520 15.292.800 15.292.800

II UKUPNI RASHODI 12.221.350 12.953.485 13.445.621 12.933.842

2 Materijalni troškovi 3.393.078 3.817.213 4.241.347 4.241.347

3 Nematerijalni troškovi 544.006 612.006 680.007 680.007

4 Amortizacija 447.631 447.631 447.631 447.631

5 Plate 7.564.856 7.564.856 7.564.856 7.564.856

6 Anuiteti 271.779 511.779 511.779 0

III DOBIT (I-II) 12.890 810.035 1.847.179 2.358.958

7 Porez na dobit 1.934 121.505 277.077 353.844

IV NETO DOBIT 10.957 688.529 1.570.102 2.005.114

Kao što se vidi, u prvoj godini projekat funkcioniše na granici rentabilnosti, dok od druge godine postaje u potpunosti održiv i rentabilan.


15

6.10. Gotovinski tok

Rb Stavka Priprema Period eksploatacije projekta

0. godina 1. godina 2. godina 3. godina 4. godina

I POČETNO STANJE GOTOVINE 0 482.775 941.363 2.077.524 4.095.258

II GOTOVINSKI ULAZI 2.720.932 12.234.240 13.763.520 15.292.800 15.292.800

1 Prihod od prodaje 0 12.234.240 13.763.520 15.292.800 15.292.800

2 Sopstvena sredstva 1.520.932 0 0 0 0

3 Kredit 1.200.000 0 0 0 0

III GOTOVINSKI IZLAZI 2.238.157 11.775.652 12.627.359 13.275.066 12.840.054

4 Osnovna sredstva 2.238.157 0 0 0 0

5 Materijalni troškovi 0 3.393.078 3.817.213 4.241.347 4.241.347

7 Nematerijalni troškovi 0 544.006 612.006 680.007 680.007

8 Plate 0 7.564.856 7.564.856 7.564.856 7.564.856

9 Anuiteti 0 271.779 511.779 511.779 0

10 Porez na dobit 0 1.934 121.505 277.077 353.844

IV GOTOVINSKI SUFICIT (II-III) 482.775 458.588 1.136.161 2.017.734 2.452.746

Tokom celog perioda eksploatacije projekat je likvidan, odnosno konstantno se ostvaruje suficit novčanog toka.

Ovaj primer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.

Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na:

[email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili

poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamerna.

Ovaj primer biznis plana ima isključivo edukativnu namenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za bilo kakvu štetu nastalu korišćenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.

Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

Sve što treba da znate o pisanju biznis plana - na jednom mestu!

MojBiznisPlan je specijalizovani portal namenjen svima onima kojima je potreban poslovni plan. Posetite nas i saznajte:

Šta je biznis plan?

Ukoliko vam nije baš najjasnije šta je to poslovni plan i čemu služi, možete pročitati različite definicije, upoznati se sa vrstama biznis planova, kao i saznati koji su njihovi osnovni elementi. Obavezno štivo za one koji se prvi put susreću sa pojmom „poslovni plan“!

Kako se pravi biznis plan?

Ovaj praktični vodič će vas kroz nekoliko koraka provesti kroz proces izrade biznis plana – brzo i jednostavno! Ako nakon korišćenja ovog vodiča ne budete u stanju da napišete biznis plan, vraćamo vam novac! Samo se šalimo, sve je potpuno besplatno!

Primeri biznis plana

Pregledajte našu arhivu i preuzmite urađene primere poslovnih planova, prilagođene upravo onoj delatnost ili nameni koja vas zanima. Idealno za početnike koji prvi put prave poslovni plan, kao i za studente kojima je biznis plan seminarski ili diplomski rad!

... i još mnogo toga! Posetite nas na www.mojbiznisplan.com

http://mojbiznisplan.com/

Stručna pomoć pri izradi biznis plana

Ukoliko vam je potrebna pomoć prilikom izrade ili jednostavno želite da čujete objektivno mišljenje o vašem poslovnom planu, stojimo vam na raspolaganju.

Za vas smo pripremili nekoliko paketa stručnih usluga:

50 € 100 € 250 €

Kontaktirajte nas za više informacija: [email protected]

Saveti i preporuke za poboljšanje biznis plana

Najpopularnija usluga

Pisanje tekstova

Finansijski proračuni i projekcije

Finalizacija (dorada) biznis plana

BASIC STANDARD PREMIUM

Prelom teksta i priprema dokumenta za štampu

mailto:[email protected]

Documents

BIZNIS PLAN · je period od četiri godine, kako bi se pokazao puni potencijal projekta nakon otplate kredita, ... kamerama postavljenim unutar vrtića i proveriti šta njihovo dete