Embed Size (px)
Citation preview
l
n n
n
CONG TY CO PHAN CONG NGHitP KHOANG SAN
BiNHTHU~N
BAO cAo TAI CHINH RIENG GrUA NIEN D(> 6 thang d~u cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31thang12 nam 2017 Cla Clu-Q·c soat xct bi>-i
CONG TY TNllH KIEM TOAN NHAN TAM VIE:T
!& I/ I l~ ' 1-\: . ~
l 0
n
M()C Ll)C
Ngi dung
Bao cao cua Tc3ng Ghim dfic
Bao cao k~t qua cong hie soat xet
Bao cao tai chinh gifra nicn de] da d tfQ'C soat xct
Being din t16i kd !Olin gifra nien d(J tqi ngi~v 30 thcinK 6 11ii111 20 17
Bao cao kdt quci hogt <1f)ng ki11'1 doanh gitiv 11ie11 c1{5 6 thang adu cita niim tai chinh kdt thitc ngay 31 thang 12 nam 20 I 7
Bao cao luu chuyiin tidn t? gitiv nien d<} 6 thong c1du ciia n<lm tai chinh kdt thilc ngay 31thang 12 nam 2017
Ban thuydt minh bao cao tai chinli giiia nien c1<} 6 thang ctc7u cua niim tai chinh kdt tlnlc ngay 31thang12 110111 2017
Ph~t hie 01: Chi tidt ccic khoan n(J' xciu va trich lr;ip d~rphong phai thu ngcin h(m kh6 aoi
Trang
2-4
5-6
7-32
7 - JO
11
12- 13
/.1 - 31
32
j
n D ~
n
l
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N
BAO cAo CUA TONG GIAM DOC
T6ng Giam d6c Cong ty C6 phfin Cong nghi~p Khoang san Binh Thu~n (sau day goi t~t la "Cong ty") trinh bay bao cao ct:ia minh ct'.111g v6"i Bao dto tai ch inh rieng gifra nicn do 6 thang dfiu ci'ia nam tai chinh k6t th(1c ng<\y 3 I thang 12 nam 2017 c1a chrQ'c soat xct.
Khai guat v~ Cong tv
Cong ly C6 phfin Cong nghi~p Khoang san Binh Thu~n (sau day vi6t t~l la " Cong ty'') duQ'c thanh l~p va ho~t d(;mg theo Lu~l Doanh nghi~p Vi~t Nam thco Gifiy chung nh~n dang ky kinh doanh s6
3600802882 do ScJ- K~ ho~ch va E>fiu tlr tinh Binh Thu~n dp lfin dfiu vao ngay 22 thang 04 nam 20 I 0.
Trong qua trinh ho~t dong, Cong ty dtrQ'c d p b6 sung 14 l fin Gifiy cht'rng nh~n dang ky kinh doanh, lfin thay d6i lfin tht'.r 14 ngay 23 th c'111g I I nam 2015.
Vt~n iliJu tef c1ia Cong ty: 934.273.600.000 VND.
Tqt so· hO{lf t1(mg: E>ia chi Khu ph6 11 , phucmg Binh Tan, th! xa La Gi, tinh Binh Thu~n, Vi~t Nam. E)i~n tho~i 062 3602333 Fax Email Website Ma s6 thu~
062 3602333 [email protected] http://www.ksa.com. vn 3600802882
Cric ctm1 vf tr{l"C t/111{k:
STT Ten Cong ty con
Cong ty TNHH Nang llrQ'ng xanh KSA
2 Cong ty TNHH MTV Cong nghi9p khoang san Blnh Thu~n BTC
3 Cong ty TNHI-1 MTV Ch~ b i~n Zircon Binh Thu~n
Ngimh 11g'1B ki11'1 dor111'1:
Ban buon kim lo~i va qu?ng kim lo~i ;
Dia chi
Khu ph6 11. plnrcmg Binh Tan, th! xa La Gi, tinh Binh Thu~11
Thon Bau Dien (Cl.Im Cong nghi9p Th~ng Hai), xa Th~ng Hai. huy9n Han Tan, tinh Binh Thu~n.
Thon Bau Dien (Cl.Im Cong ngh i~p Th~ng Hai), xa Th~ng Hai, huy~n Han Tan. tinh Blnh Thu~n.
Khai thac da, cat, soi, dfit set. Chi ti6t: khai thac dfit;
B6c x6p hang haa;
Ho~t d(mg d jch VI} h6 trQ' tn1c ti6p cho v~n tai dm:mg thi'1y;
Ho~t dong djch v ~1 h6 trv khac lien quan d~n v~n tai. Chi ti~t: E)~i ly v~n tai bi~n ;
L~p d?t h~ th6ng dp. thoat mr6"c, lo suai va di~u hoa khong khi. Chi ti~t: L~p d~t h~ th6ng dp, thoat mr6"c;
Ban buon nhien li9u r~n . long, kh i va cac san ph5m lien quan;
Cho thuc may mac, thi~t bi va d6 dt111g huu hlnh khac. Chi ti ~t: Cho thuc m£1y mac, thi~t bi xay dvng;
Gia cong co khi: Xlf ly va trang phu kim l o~ i. Chi ti6t: Gia cong co khi;
Ban buon v~t li~u , thi6t bi l ~p d~t khac trong xay d~rng. Chi ti 6t: Ban buon v~ t li~u xay d~rng;
Ban buon chuyen doanh khac clnra duQ'c phan vao dau. Chi ti ~t: Ban buon phan ban, haa ch:h (tn:r ban buon thu6c bao v~ tlwc v~t):
N)1a hang va cac cljch VI} an u6ng phl}C V~I lm1 dong. Chi ti~t: Kinh doanh dich VI} nha hang, an uong;
Chu~n bi m?t b~ng. Chi ti~t: San l fip m?t b~ng;
2
c :H :11
A
J
0 CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N BAO cA.o CUA TONG GIAM DOC (t iEp thco)
Cho thue xe co d()ng ca;
Ho~t d()ng dich V~I tai chinh khac chua c1u9·c phan vao dau (trl.r bao hi€m va bao hi€m xa h()i). Chi ti6t: 8Au tu ta i chinh;
Ban buon may moc. thiSt bi va plw tu ng nong nghi~p. Chi tiSt: Mua ban may moc nong, ngtr nghi~p:
Kho bai va luu gifr hang hoa;
Ban buon may moc, thi6t bi ph~1 ttmg may khac. Chi tiSt: Ban buon may moc, thiSt bi (thiSt bi tau th uySn); Ban buon may moc, thi~t bi ph1,1 ttmg xe ca gi6i;
V~n tai hang hoa dtrcrng th uy n(>i dia;
Kinh doanh bfit d(>ng san, quySn Slr d~111g dfit thu(>c cht'1 so· hfru, cht'.1 st'.r d~111g ho~c di thue. Chi tiSt: Kinh doanh bfit d(>ng san;
Xay d~rng cong trinh ky thu~t dan cl~mg khac. Chi ti St: Xay d~rng cong trinh ky thu~t dan d\mg, cong nghi~p, giao thong, tht'1y lqi ; Xay d\rng h~ tAng khu dan ctr, khu cong nghi~p, khu du lich; 8Au tlr h~ tfing khu cong nghi~p, cang bi6n; N~o vet, khai thong lu6ng l~ch ; E)ftu tlr, xay d~rng, kinh doanh h~ tAng dan d\111g va khu cong nghi~p. cang bi~n;
Ban buon th\rc ph§m. Chi ti6t: Mua ban ftrur1g th\rc th ~rc ph§m, hang tht'.1y hai san;
Ban buon nong. lam san nguyen li ~u (trl.r g6, tre. nt'.ra) va d(>ng v~t s6ng. Chi tiSt: Mua ban hang nong lam;
Dong tau va du ki9n n6i. Chi ti~t: Dong tau va st'.ra chfra tau thuy€:n;
Ho~t d(>ng dich VI} h6 tr9· khai thac ll10 va qu~ng khac;
Tr6ng cay hang nam khac. Chi tiSt: Tr6ng cay hang nam, tau nam;
Khai thac qu?ng kim lo~ i khac khong ch(ra s~ t. Chi ti~t: Kliai thac, chS bi~n khoang san;
Bc.1n buon d6 dtmg khac cho gia dinh. Chi tiSt: Mua ban nguyen li9u g6m, st'.r;
Mua ban b(>t da, b(>t kaolin. b(>t cat, b(>t dfit set da qua ch~ bi&n sang, l9c, rfra cat (Khong kinh doanh quan bar CO Slr cf\lllg nh~c lll ~llh, d(> 611 VlfQt llllrC quy dinh, karaoke Va VU tnr(mg); (E)f>j v6i nhfrng nganh nghS kinh cloanh co diSu ki~n, doanh nghi9p ch! dtrqc ho~t dc')ng khi dap t'.rng, dfiy dtl cac diSu ki9n ho?t dc')ng theo dt'.mg quy d!nh Clla phap lu ~t)./.
Tinh hinh tai chinh va hoat tlong kinh doanh Tinh hlnh tai chinh t~i thai di6m 30 thang 6 nam 2017, kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh gifra nien d(> va lm1 chuySn til:n t~ gifra nien do 6 thang dfiu cua nam tai chinh k~t tht'.1c ngay 3 I thang 12 nam 20 17 ct'1a Cong ty dtr9·c trinh bay trong Bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> dinh kem bao cao nay (ttr trang 07 a&n trang 32).
Srr kiCn phat sinh sau ngay k~t thi1c ky k~ to:ln T6ng Giam d6c Cong ty kh~ng d!nh khong cow ki9n nao xay ra cho d~n thai di€111 l~p bao cao nay ma clnra duqc xcm xet dil:u chinh s6 li9u ho~c cong b6 trong Bao cao tai chinh rieng gifra nien d(>.
Hoi dBng guan tri va Ban di~u hanh guan ly Thanh vien H(>i d6ng quan tr! va Ban 8iSu hanh Clla Cong ty trong ky va cho d~n th(»i di6m l ~p bao cao tai chinh nay bao gbm:
H{H <1J11g qwiu tri
l-19 va ten
Ba Ph?m Thi Hinh
Ong Trfin Anh Tl1
Ong Ph?m Xuan Ai
Ong Lam Hoang Giang
Ong Ph~m Qu6c Tu~
Cht'.rc V\I
Chu t!ch l-IDQT
Uy vien
Uy vien
Uy vien
Uy vien
3
I\
J
n
n
u
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N BAO c Ao CUA TONG GIAM DOC (t i~p thco)
TJ11g Girim ilac
H9 va ten
Ba Ph~nn Thi Hinh
Bau Kiim sorit
119 va ten
13a Tr§n Thi Kim Thu
Ong Nguy~n Dinh Tnrc'mg
Ong E>oan Minh E>t'.rc
Ki~m toan vicn
Cln'.rc V\I
T6ng Giam d6c
Cht'.rc V\I
Tnrcmg ban
Thanh vien
Thanh vien B6 nhi¢m ngay 03 thang 5 nam 2017
Cong ty TNHH KiSm loan Nhan Tam Vi¢t da soat xet Bao cao tai chinh rieng gili·a nicn do 6 thang d§u ct:1a nam tai chinh k~t tht'.1c ngay 31 thang 12 nam 20 17.
Xac nhan cua Tang Giam d6c T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l?p Bao cao tai chinh rieng gifra nien do phan anh trung th\rc va hqp ly tinh hinh tai chinh, k~t qua ho~t dong kinh doa nh va luu chuySn ti~n t¢ trong tung ky k~ toan. Trong vi¢c l?p bao cao tai ch inh rieng gif'ra nien do nay, T6ng Giam d6c phai:
• Ch9n h;a cac chinh sach k6 toan thich hqp va ap d\mg cac chinh sach nay mot each nh§t quan;
• Tlwc hi¢n de phan doan va cac uac tinh mot each th?n tr9ng;
• Neu r6 cac chu~n m\rC k6 loan ap d\mg cho Cong ly c6 duqc tuan thtl hay khong va t§t ca nhf'rng sai 1¢ch tr9ng y6u so v6i nhf'rng chu5n nwc nay da chrqc trinh bay va giai thich trong Bao cao tai chinh rieng gifra nien do:
• L?p Bao cao tai chinh ricng gif'ra nicn do tren ca s<'>' ho~t dong lien t\1c trtr tnrcmg hqp khong th~ gia ainh rftng Cong ty sc ti6p tvc ho~1t dong lien t\1c.
T6ng Giam d6c dam bao r~ng, Cong ty da tuan thl'1 cac ycu d u neu tren khi l?p Bao cao tai chinh rieng
r . ~
gifra nien do; cac s6 k~ toan thich hqp dLrqc luu gifr a§y du dS phan anh t~i b§t ky thai diSm nao, v6i = mtrc do chinh xac hqp ly tinh hinh tai chinh Ctla Cong ty va Bao cao tai chinh gifra nien do duqc l?p tuan tht1 cac chu5n nwc k~ toan va Ch6 do K6 toan Doanh nghi¢p Vi¢t Nam duqc ban hanh theo Thong tu s6 200/20 I 4!TT- BTC ngay 22 thang 12 nam 20 14 ct'.ia Bo tnrcmg Bo Tai chinh cling nhu cac thong tu lnr6ng d§n tlwc hi¢n chu§n nwc va ch6 c1o k~ toan Cl'.1a Bo Tai chinh.
T6ng Giam d6c Cong ty cling ch iu trach nhi91n bao v9 an toan tai san ct'.1a Cong ty va do d6 da th\rc hi¢n cac bi¢n phap thich hqp c1S ngan ch~n va phat hi¢n cac hanh vi gian l?n va cac vi plwm khac.
Ngay 28 thang 8 nam 201 7
4
n n n
LJ
s6 Ngay
CONG TY TNHH KIEM TOAN NHAN TAM Vl~T NHANTAMVIET AUDITING COMPANY
3006.02.01 /201 7 / BCTC-NVT2
28 thang 8 nam 20 17
BAO cAo KET QUA CONG TAC SOAT XET V~ Bao cao tai chinh ricng gifi'a nicn d{)
6 thang dfiu cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
Kinh gi'.ri Cac ca dong, H{)i dBng quan trj, Tang Giam d6c Cong ty ca phfin Cong nghi~p khoang san Binh Thu~n
Chtmg toi da soat xet Bao cao tai chinh rieng gifra nien d(l kem theo cua Cong ty C6 ph§n Cong nghi~p
khoang san Binh Thu~n, Olr9·c l~p ngay 28 thang 8 nam 2017 tu trang 07 c1€n trang 32, bao gbm: Bang
can d6i k€ toan gifra nien c19 t?i thO-i di~m ngay 30 thang 6 nam 20 17, Bao cao k~t qua ho?t d(lng k inh
doanh gifra nien OQ, Bao cao luu chuy~n tiSn t~ giifa nien OQ 6 thang d§u Clla nam tai chinh k~t thuc
ngay 3 1 thang 12 nam 2017 va Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh gifra nien d(l.
Vi~c l ~p va trinh bay Bao cao tai chinh rieng gifra nien d(l nay thu(lc trach nhi~m ct'ia T6ng Giam d6c
Cong ty. T rach nhi~m cua cht'.111g toi la dua ra Bao cao nh~n xet vS Bao cao tai chinh gifra nien d(l nay
tren co sO- cong tac soat xet cua chung toi.
Cht'.111g toi da tlwc hi~n cong tac soat xet Bao cao tai chfnh rieng gifra nien d(l theo Chu§n m~rc Ki~m
toan Vi~t Nam vS cong tac soat xet. Chu§n nwc nay yeu d u cong tac soat xet phai l~p k€ ho?ch va th~rc
hi~n d~ c6 s~r dam bao vLra phai rfing Bao cao tai chfnh gifra nien d(l khong con cht'.ra d~ng nhfrng sai s6t
tr9ng y€u. Cong tac soat xet bao gbm cht'1 y6u Ia v i~c trao c16i v6i nhan s~r Clla Cong ty va ap dt,mg cac
thu t~IC phan tich tren nhfrng thong tin tai chinh: Cong tac nay Cung d p ITIQt 111lrC OQ dam bao th§p hO"ll
cong tac k i~m toan. Cht'.mg toi khong th~rc hi9n cong v i~c ki~m toan nen ci:ing khong dua ra y ki6n ki~m
toan.
Tren co sO- cong tac soat xet ct'1a chung toi, chung toi khong th§y c6 s~r ki~n nao d~ cht'.mg toi cho rfing
Bao cao tai chinh gifra nien d(l dinh kem theo day khong phan anh trung tlwc va hqp ly tren cac khia
C?llh tr9ng y6u, ph.:1 hqp v6i cac chu§n nwc, Ch€ d(l K6 toan Doanh nghi~p Yi~t Nam hi~n hanh va cac
quy dinh phap ly c6 lien quan.
Trt,1 So Chfnh: 56 187 duang Nguyen Luong Bang, P. Quang Trung, Q. 86ng 8a, TP. Ha N¢i [T)(84-4) 3761 3399 [F)(84-4) 3761 5599 [W) www.ntva.vn [E) vpa@ntva~n
Chi nhanh t;;ii Ha Nc)i: 47 VO Tr9ng Phl)ng, P. Thanh Xuan Trung, Q. Thanh Xuan, TP. Ha N¢i
Chi nhanh t;;ii TP. Ho Chf Minh: Toa nha Hoang Anh Safomec- 7/1 Thanh Thai, P. 14, Q. 10, TP. Ho Chi Minh
Chi nhanh t ;;iiTP. Hai Phong: K3/125, To Hieu, P. Tr~i Cau, Q. Le Chan, TP. Hai Phong
0 n
u
sAo cAo KE:!:._ QUA CONG TAC soAT XET (tiEp thco) -----------------
V~n d~ din nh~n manh
Cht'rng t6 i 111u611 luu y ngLr(yi d9c bao c<lo ta i chinh v6 vi¢c Cong ty t"11n nh~p tai xu~t 16 hang thi6t bi
di~n tt'r dtmg trong di~n tho"1i di d<)ng: L6 hang nay chi6m 84% doanh thu va 85% gia v6n hang ban
tren Bao cao k6t qua kinh doanh giua nicn d9 6 thang c1fiu Ctla nam tai chinh k~t th(1c ngay 3 I thang 12
nam 2017 cua Cong ty (Xem thuy~t minh s6 Y .2 va Y .13).
CONG TY TNHH KIEM TOAN NHAN TAM VIl):T
6
.>
' \I
~ -, ' ~
l CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N E)ja chi: Khu ph6 11 , Plmcmg Binh Tan, Th! xa La Gi, Tinh Binh Thu~n
sAo cAo TAI cHiNH GIOA NIEN E>O 6 thang d~u ctia nam tai chinh k€t tht'.1c ngay 3 I thang 12 nf11n 20 17
BANG CAN DOI KE TOAN GIU A NIEN B<) T:_ii ngay 30 thang 6 nam 2017
TAI SAN
A - T Al SAN NGAN H,;.N
I. Ti~n va cac khoan hro-ng dtro"ng ti~n I. Ti~n
2. Cac khoan tnang duang tiSn
II. Dfiu tu ti1i chinh ngftn h:_in
I. Chfrng khoan kinh doanh
2. Olf phong giam gia chfrng khoan kinh doanh
3. E>~u tu 11 ~111 gi l'r d€n ngay dao lic;in
HI. Cac khoan phai thu ngftn h~n I. Phai thu ngAn lic;in cl"ia khach hang
2. Tra tnr6c cho nguo·i ban ngAn h?n
3. Phai thu 1H)i bi;> ngAn h?n
4. Phai thu theo li~n d(> k~ hO?Ch hqp a6ng xay d~rng 5. Phai thu v~ cho vay ngAn lwn
6. Phai thu ngAn h~rn khac
7. D~r phong phi1i thu ngAn h?n kh6 doi
8. Tai san thi~u cha xl'r ly
IV. Hang t6n kho
I. Hang 1611 kho
2. D~r phong giam gia hang t6n kho
v . Ta i san ngftn h~n khac
I. Chi phi tra trn6c ngAn h<;ln
2. Thu~ gia tr! gia tang duqc khfiu tn'.r
3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nu6c
4. Giao djch mua ban l?i trai phi~u Chinh phti
5 Tai san ngAn h?ll khac
7
Ma J.
so
JOO
110
111
I 12
120
121
122
123
130
131
132
133
134
135
136
137
139
J~O
141
149
150
15 1
152
153
154
155
Thuy~t minh
V.l
sa cu&i ky
738.477.678.537
J 83.900.046
183.900.046
723.463. J 02.088
V.2 212.547. I 57.686
V.3 344.384.797.564
V.4 9.285.000.000
V.5 158.068.676.500
Y.6 (822.529.662)
Y.7
1.654. 908.100
1.654. 908. 100
13.175. 768.303
I 3.175.768.303
Dan vj tinh: VND
sa tlfiu nam
736.473.682.957
40.269.422.827
40.269.422.827
1.959. 725.440
1.959.725.440
11.474.171.695
I 1.474.171.695
l CONG TY CO PHAN CONG NGHieP KHOANG SAN BiNH THU~N
0 E>ia chi: Khu ph6 11. Phuong Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n
BAO CAO T A I CHiNH GIOA N IEN 8 <)
6 thang d§.u ctia nam tai chinh k6t th l'.1c ngay 3 I thang 12 nam 20 17
Bang can ct6i k~ toan gifra nicn liq (ti6p theo)
n Ma Thuy~t T A I SAN so minh s6 cu6i k~ s6 afiu nam
~ B - TAI SAN DA I H~N 200 394.592.921 .249 369 .386.188.82 7
I. C:lc khoan phai thu di1i h:]n 210 146.000.000 146.000.000
I. Phai thu dai h?n cua khach hang 21 1
2. Tra trn6c cho nguai ban dai h?n 212
3. v6n kinh doanh 0 dcrn vi tr~rc thu(>c 2 13
4. Phai thu n(>i b9 dai h?n 2 14
5. Phai thu v~ cho vay dai h?n 2 15
6. Phai thu dai lwn khac 216 V.8 146.000.000 146.000.000
7. D~r phong phai thu dai h?n kh6 doi 219
11. Ta i siin c6 djnh 220 I 08.208.031.698 108. 701.299.276 ; ;:
I. Tai san c6 dinh hfru hinh 221 Y.9 2.855.831.698 3.349.099.276 /
( Nguyen gici 222 8.902.4./6.358 8. 902 . ./46. 358 Cl Gia tri !100 111011 !fly kd 223 (6. 0./6. 61./. 660) (5. 553. 3./7. 082) ~ I
2. Tai san c6 dinh thue tai chfnh 224 - :i Nguyen gici 225 ....
.... Giel lrf hao 111011 lfty ki 226
~
~
3. Tai san c6 dinh VO hinh 227 V.10 105.352.200.000 I 05.352.200.000
Nguyen gici 228 105.352.200.000 105.352.200.000
Gia tri /100 1110 11 lfty ki 229
Ill. Bfi t d(lng san clfiu hr 230
Nguyen gia 23 1
Gia tri hao 111011 luy k~ 232
IV. Tai san dO- dang dai h~n 240 47. 713.098.283 22.013.098.283
I. Chi phi san xu~t. kinh doanh do dang dai lwn 24 1
2. Chi phf xay d~rng ccr ban do dang 242 V.11 47.7 13.098.283 22 .0 13.098.283
v. f>liu ttr tai chinh dai h~m 250 V.12 238.525. 791.268 238.525. 791.268
1. o Au tu vao cong ty con 25 1 238 .525. 79 1.268 238.525 . 79 1.268
2. 1)§.u tu vao cong ty lien doanh. lien k~t 252
3. o §.u tu g6p v6n vao dcrn vi khac 253
4. D~r phong d§.u tlr tai chinh dai h?n 254
5. 8§.u tlr n~m gifr d~n ngay dao lwn 255
V I. Tai san dai h:.rn khac 260
I . Chi ph i tra tnr6c dai lwn 26 1
2. Tai san thu~ thu nh~p hoan l?i 262
3. Thi~t bi. v~t lLr, plw tung thay th~ dai h?n 263
4. Tai san dai h?n khac 268
TONG C(>NG T A I SAN 270 1.133.070.599. 786 1.105.859 .871. 784
j 8
l
n
l
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BiNH THU~N Dia chi: K hu ph6 11 . Phuong Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n
BAO CAO TA I CHiNH GIOA N IEN E><) 6 thang d~u ct'.ia nam tai chinh k~t th(1c ngay 3 I thang 12 nam 2017
B~ing ciin d6i k~ toan gifra nicn dQ (ti~p theo)
Ma Thuy~t NGUON VON so minh
C- NQPHAITRA 300
I. N9· ng~n h~n 310
I. Phai tra nguoi ban ngitn h<>n 3 11 V.13
2. Nguoi mua tra ti~n tnr6c ng~n lwn 312 V. 14
3. Thu6 va cac khoan phai n(lp Nha mr6c 3 13 V. 15
4. Phai tra nguoi lao d(mg 314
5. Chi phi phai tra ng~n h~m 315
6. Phai tra n9i b9 ng~n lwn 316
7. Phai tra theo ti6n d9 k~ ho~ch hgp d6ng xay d~rng 317
8. Doanh thu clma thµc hi~n ngftn h~n 318
9. Phai tra ng~n h~n khac 319
10. Vay va ng time tai chfnh ng~n lwn 320
11. Dµ phong phai tra ng~n lwn 321
12. Quy khen tlmong. phuc lgi 322
13. Quy binh 6n gia 323
14. Giao djch mua ban l ~i trai phi~u Chinh phu 324
11. N9· d~ti hl;ln 330
I. Phai tra nglroi ban dai h<>n 33 1
2. Nguoi mua tra ti ~n tnr6c dai lwn 332
3. Chi phi phai tra dai h~n 333
4. Phai tra n(>i b(> v~ v6n kinh doanh 334
5. Phai tra n(>i b(> dai h~n 335
6. Doanh thu clma th~rc hi~n dai h~n 336
7. Phai tra dai h~n khac 337
8. Vay va ng thue tai chfnh dai lwn 338 V.16
9. Trai phi~u chuy~n d6i 339
10. c6 ph i~u uu dai 340
I I. Thu~ thu nh~p hoan l ~ i phai tra 34 1
12. D~r phong phai tra dai lwn 342
13. Quy phat lri ~n khoa hQC va cong ngh~ 343
9
s6 cuai ky
169.979.099.030
169.979.099.030
160.754.927.091
4.517.917.194
4.645.695.093
60.559.652
sa dfiu na m
143.746.317.495
109. 707.684.135
I 05.096.248.814
46.052.359
4.324.823.310
180.000.000
·f - .H
60.559.652
34.038.633.360
34.038.633.360
1 CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N
[l Dia chi: Khu ph6 11 , Plmong Binh Tan. Thi xa La Gi. T inh Binh Thu~n
sAo cAo TA I c 1-1iN 1-1 GIOA N IEN oo
l 6 thang a5u ctia nam tai chinh k~t th i'.1c ngay 3 1 thang 12 nam 20 17
Biing can <16i k~ toan gifra nicn di) (tiep thco)
Ma Thuy~t NGUON VON sB minh SB cuBi ky sa <lfiu nam
n D- NGUONVONCHDSdHO~ 400 963.091.500. 7 56 962. J 13.554.289
I. van chu sfr hfru 410 V.17 963.091 .500. 756 962.113.554.289
I. V6n g6p ctia chL1 sO- hCru 41 1 934.273.600.000 934.273.600.000
c6 phidu phb tl1<5ng co quy~n bidu quydt ./Jla 93./.27 3.600.000 93.J.273.600.000
R c6 phidu lrLI iliii .Jllb
2. Th~ng du v6n c6 ph5n 4 12
3. Quy~n chQn chuy6n a6i trai phi~u 4 13
4. V6n khac Clta chti sO- hCru 414
5. c6 ph i~u quy 4 15
6. Chenh l ~ch danh gia l~ i tai san 4 16
7. Chenh 1¢ch t)' gia h6i aoai 4 17 - -~
8. Quy a5u llr phat tri~n 4 18 849. 189.834 849. 189.834 T
9. Quy h6 tr9· s~p x~p doanh nghi¢p 4 19
10. Quy khac thu9c v6n cht'.1 sO- hCru 420 283.063.278 283.063.278
11. Lqi nhu~n sau thu~ clrna phan ph6i 421 27.685.647.644 26.707.701. 177
LNST clnra phdn phJi lily kd adn cuJi k)I tnr<k .J2la 26.707. 701.1 77 25.0./7.013.266
LNST ch1ra p hcin phJi kY nay ./2/b 977. 9./6.467 1.660.687.911
12. Ngu6n v6n d§u ttr xay dlfng ca ban 422
II. Ngu6n kinh phi va quy khac 430
1. Ngu6n kinh phi 431
2. Ngu6n kinh phi da hinh thanh tai san c6 dinh 432
TONG C(>NG NGUON VON 440 1.133.070.599. 786 1.105.859 .871. 784
NglfO-i l~p bi~u K~ toan trno·ng
Nguy~n Thi Tuy~t Tdn Kicn Ctrcrng
10
l
n
n 1
u
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N 8ia chi: Khu ph6 11. Phucmg Blnh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Blnh Thu~n
sAo cAo TAI cHINH G10A NIEN oo 6 thang afiu cua nam tai chinh k~t tht'.rc ngay 31 thang 12 nam 20 17
BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH GI(J'A NIEN D<) 6 thang afiu cua nam tai chinh k~t tluic ngay 31 thang 12 nam 2017
8011 vi tinh: VND
Luy k~ tlr afiu nam d~n cu6i ky nay
Ma Thuy~t CHI TIEU so minh Nam na~ Nam trm»c
1. Doanh thu ban hang va cung dp dich Vl.J 01 Vl.1 137.581.021.680 159 .251. 970.395
2. Cac khoan giiim trir doanh thu 02
3. Doanh thu thu~n v~ ban himg va cung dp dich Vl.J 10 137.581.021.680 159.251.970.395
4. Gia v6n hang ban 11 VI.2 135.371.591.425 155. 918.226.495
5. L9·i nhu~n gi)p v~ ban hang va cung dp dich Vl.J 20 2.209.430.255 3.333. 743.900
6. Doanh thu hol)t d(>ng tai chinh 21 VJ.3 620.432 26.576.571
7. Chi phi tai chinh 22
Trang d6: chi phi lai vay 23
8. C hi phi ban hang 25
9. C hi phi quan ly doanh nghi~p 26 Vl.4 792.941.790 942.259.478
10. L9·i nhu~n thufin tir ho~1t di}ng kinh doanh 30 1.417 .108.897 2.418.060.993
11. Thu nh~p khac 31 Vl.5 20
12. C hi phi khac 32 Vl.6 155.740.667
13. L9·i nhu~n kh:lc 40 (155.740.647)
14. T6ng l9·i nhu~n k~ toan truo·c thu~ 50 1.261.368.250 2.418.060.993
15. C hi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n himh 51 Vl.7 283.421. 783 483.612.199
16. C hi phi tlrn~ thu nh~p doanh nghi~p hoan ll)i 52
17. L9·i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 977.946.467 1.934.448. 794
Ngucri l~p bi~u K~ toan trufrno "
Nguy~n Thi Tuy~t Trfin Kien Cucrng Ph1.1m Thi Hinh
11
? '
•] :i
v
~
l
0 n n
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BiNH THU~N Dia chi: Khu ph6 11. Phucmg Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n
BAO CAO TPd CHINH GIOA NIEN DO 6 thang dfiu cua nam tai chinh k6t thl'.1c ngay 3 I thang 12 nam 20 17
BAO cAo Lu·u CHUYEN TIEN Tit GIO'A NIEN D<) (Theo phrro-ng phap gi~in ti~p)
6 thang dfiu cua nam H1i chinh k~t thuc ngay 31thang12 nam 2017
CHI TIEU
I. Luu clrny~n ti~n tir ho:_it d()t1g kinh doanh
1. L<_ri 11/tu{i11 trmk 11111€
2. Diiu clti11/t clto c1ic klt01i11:
Khfiu hao tai san c6 dinh va bfit d()ng san dfiu ttr
Cac khoan d~r phong
Lai, 16 chenh 19ch ty gia h&i doai do danh gia l?i
cac khoan nwc ti€n t~ co g&c ngo?i t~ Lai, 16 tt'.r ho~t d()ng dfiu tu
Chi phi lai vay
Cac khoan di€u chinh khac
3. L{J'i 11/m{i11 lt"r lwftl il{hlg ki11/t doa11/t
lrtflJ'C //u~11 iJJi Vflll ftru cf{i11g
Tang, giam c<k khoan phai thu
Tang. giam hang tbn kho
Tang, giam cac khoan phai tra
Tang, giam chi phi Ira tnr&c
Tang, giam chi'.rng khoan kinh doanh
T i€n lai vay da tra
Thu~ thu nh~p doanh ngh i9p da n()p
T i€n thu khac ttr ho?t d(mg kinh doanh
T i6n ch i khac cho ho?t d()ng kinh doanh
Ltm clwyi 11 tii 11 tl111li11 tt"r ltoftl ili)11g l•i11/t doa11/t
II. Ltru chuy~n ti~n tir ho:_it d()ng d~u trr
I. Ti€n chi de mua sam. xay d~rng tai san c6 dinh va
cac tai san dai h~m khac
2. Ti€n thu tt'.r thanh ly. nhugng ban tai san c6 dinh va
cac tai san dai h~m khac ., J. T i6n chi cho vay, mua cac c6ng q1 ng c(1a
don vj khac
4. T i€n thu hbi cho vay, ban l?i cac c6ng cv ng cL1a
don v j khac
5. T i€n chi d~u ttr gop v6n vao don v i khac
6. T i€n thu hbi dfiu ttr gop v6n vao don vi khac
7. Ti~n thu lai cho vay, c6 tl'.rc va lgi nhu~n dugc chia
Ltru c/111yi11 tii 11 tl1111i11 tt"r lt0{ll il{i11g illiu !tr
12
Ma Thuy~t so minh
OJ
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13 14
15
16
17
20
2 1
22
23
24
25
26
27
30
Don vj tinh: VND
Luy k~ tir dfiu nam d~n cu6i ky nay
Nam nay
1.261.368.250
493.267.578
( 154.240.034)
(6 11.220)
(9.2 12)
Nam trrro·c
2.418.060.993
493.267.578
(180.802.471)
(26.576.571)
1.599. 775.362 2. 703.949.529
(40.399.996.447) ( 142.0 15. 147.661 )
304.81 7.340 (935.036.440)
59.722.041. 112 110.716.262.235
( 40.000.000)
21.186. 637.367 (29.529.972.33 7)
(28.270.000.000) (28.614. 120.000)
13.600.000.000
1.036.4 73.2 12 26.576.57 1
(27.233.526. 788) (14.98 7.543.429)
j
0 CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N E>!a chi: Khu ph6 11. Phuong Binh Tan, Th! xa La Gi, T inh Binh Thu~n
BAO CAO TAI CHiNH GIO"A NIEN DO 6 thang d~u ci:ia nam tai chinh k€t thl:rc ngay 3 1 !hang 12 nam 20 17
Bao c:lo hru chuy~n ti~n t~ gifra nicn lli) (ti€p thco)
Ma Thuy~t CHI TIEU so minh
Ill. Luu chuy~n ti~n tll' ho~t l1i)ng ti1i chinh
I. Ti6n thu tu phat hanh c6 phiEu. nh~n v6n g6p cua
chu so huu
2. Ti~n tra l~i v6n g6p cho cac chtr so hf'ru, mua l~i c6 phi€u ci:ra doanh nghi~p da phat hanh
3. Ti~n thu ttr di vay
4. Ti~n tra ng g6c vay
5. Ti6n tra 119· g6c tlrne tai chinh
6. c6 tuc, lgi nhu~n eta tra cho chi:r s6 hl'ru
Lm1 clmyi11 ti~11 tluu111 tk fto(ll il{i11g tai cltf11!t
Luu chuy~n ti~n thuiin trong ky
Ti~n va ttmng chmng ti~n dfiu nam
A nh lmong cua thay c16i ty gia h6i doai quy d6i ngo~ i t~
Ti~n va tuo·ng duO'ng ti~n cu&i ky
3 1
32
33
34
35
36
40
50
60
61
70
Nguiri l~p bi~u K~ toan truO-ng
Nguy~n Thi Tuy~t Triin Kicn C u<rng
13
V.1
V.1
Luy k~ tll' llfiu nam d~n cu Ai ky nay
Nam nay
10. 165 .000.000
(44.203.633 .360)
Nam truO'c
16.562.500.000
(2 .855.000.000)
-------'~~ (34.038.633.360) 13. 707.500.00 :i:
( 40.085.522. 781)
40.269.422.827
183. 900.046
* (30.810.015.76 ,
151.284.813.911
120.474. 798.14~ ~
Ph~m Thi Hinh
u
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BiNH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , Plnrerng Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n sAo c Ao TA1 c 11iN1-1 GIO"A N IEN oo 6 thang dclu ci:1a nam t<'1i chinh k6t tht'.1c ngay JI thang 12 nam 2017
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH GIUA NIEN D<) 6 thang dfau cua nam tai chinh k~t thiic ngay 31thang12 nam 2017
I. D~C DI EM HO~T D(>NG CUA DOANH NGHltP
1. Hinh thfrc sO' hfru v6n: Cong ty Cb phfin.
2. Linh Vt.fC kinh doanh: Khai thac, kinh doanh kim lo?i V(l cac lo? i qu~ng kim lo~i
3. Ho~lt c19ng kinh doanh chinh trong ky: - Ban buon kim lo?i va qu~ng kim lo?i;
4. Chu ky san xu~t, kinh doanh thong tlnrirng: Trong vong 12 thang
11. KY KE TOAN, DON VI TlEN Tt:: SU' Ol)NG TRONG KE TOAN
t. Ky k~ toan nam Ky k~ loan nam Ctla Cong ty b~t dfiu llr ngay 0 I thang 0 I va k~t thuc vao ngay 3 1 thang 12 hang nam.
2. Do·n vj ti~n t~ sir d1_mg trong k~ toan Dan vi tiSn t~ su d~mg trong k~ toan la D6ng Vi~t Nam (VND).
III. CHUAN Ml/C VA CHE D(> KE TOAN AP Dl)NG 1. Ch~ c19 k~ toan ap d1_mg
2.
IV. I.
2.
Cong ty ap d~mg Ch~ d9 K6 toan Doanh nghi~p V i~t Nam du9·c ban hanh theo Thong ttr s6 200/20 I 4f rT- 8TC ngay 22 thang 12 nam 20 14 Ctta 89 trm'mg 89 Tai chinh va cac thong tu lnr6'ng d§n th~rc hi~n chufin nwc va ch~ d9 k6 toan cl'1a 89 Tai chinh
Tuyen b6 v~ vi~c tuan thu chu~n mt.re k~ toan va ch~ <19 k~ toan Vi~t Nam Tbng Giam d6c dam bao da tuan thtt yeu du CLta cac chuftn nwc k6 toan va Ch6 d9 K& loan Doanh nghi~p Yi<;!t Nam dtr9·c ban hanh theo Thong tu s6 200/20 I 4ITT-8TC ngay 22 thang 12 nam 2014 Ctta B9 tmcmg B9 Tai chinh cling nhtr cac thong ttr lm&ng d§n th~rc hi~n chuftn mvc va ch6 d9 k6 loan ct'.1a 8 9 Tai chinh trong v i~c l~p Bao cao tai chinh van phong Cong ty giCra nien d9.
cAc CHiNH sACH KE TOAN AP Ol)NG Ti~n va tu·o·ng dtTO"ng ti~n TiSn va cac khoan ttrang duang tiSn bao g6m tiSn m~t, tiSn gtri ngan hang, ti~n dang chuy~n va de khoan dfiu tu ng~n h?n c6 th(yi lu;in thu h6i ho~c dao lwn khong qua 3 thang k~ tu ngay mua, dS dang chuy~n dbi thanh m9t lu9·ng tiSn xac dinh cling nlnr khong c6 nhiSu rui ro trong v i~c ch uy~n db i.
Nguyen t~c k~ toan nq phai thu Cac khoan phai thu dtr9·c h?ch toan theo nguyen t~c gia g6c va cac khoan d~r phong. Dv phong phai thu kh6 doi dtrQ'C l~p cho tung khoan llQ' phai thu kh6 doi can Clr vao tubi llQ' qua lw n ct'.ta cac khoan nq ho~c d~r k i ~n rm'.rc tbn thAt c6 th~ xay ra, q 1 thS nlur sau:
14
n 0 n n
LI
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N D!a chi: Khu ph6 11 . Phuong Binh Tan, Th! xa La Gi, Tinh Binh Thu~n sAo cAo TAI cHiNH G10A NIEN DO 6 thang ofiu ci:1a nam tai chinh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 20 17 Ban thuy~t minh biio do tai chinh gifra nicn di} (ti ~p thco)
• D6i v6·i nQ· phai thu qua lwn thanh toan: 30% gia tri a6i v6i khoan nq phai thu qua h<;rn ttr tren 6 lhang d~n du6i I nam. 50% gia tri a6i voi khoan nq phai thu qua h?n tu I nam d~n dLr6 i 2 nam. 70% gia tri a6i v6i khoan nq phai lhu qua h?ll ltr 2 nam d~n dlr6 i 3 nam. I 00% gia tri d6i voi khoan nq phai lhu qua h?n tren 3 nam.
• 8 6i VOi n9· phai thu clnra qua h?n thanh loan nlnrng kh6 CO kha nang thu h6i: can Clr vao d~r k i~n 1111'.rc l6n thfi t dS l?p d~r phong.
3. Nguyen t~c ghi nh~n hang tBn kho
4.
Hang t6n kho dLrqc xac dinh trcn co s6 gia g6c. Gia g6c hang 1611 kho baa g6m chi phi mua, chi phi ch€ bi€n va cac chi phi lien quan lr~rc ti€p khac phat sinh d~ c6 duqc hang t6n kho (J dia d i~m va tr?ng lhai hi~n t?i.
G ia xufi t hang t6n kho dLrqc tinh theo plnrong phap binh quan gia quySn va duqc h?ch toan theo plnrong phap ke khai thuo·ng xuyen.
D~r phong giam gia hang t6n kho duqc ghi nh?n khi gia g6c Ion hon g ia tri lhufi n c6 lhS thlfc hi~n dLr9·c . Gia tri thufin c6 thS thlfc hi~n duqc la gia ban u6c tinh cua hang t6n kho tru chi phi u6c tinh dS hoirn thanh san phfim va chi phi u&c tinh d n thi€t cha vi~c tieu tlw chung.
Nguyen Hie ghi nb~n va kh~u hao tai san cB djnh Tai san c6 d inh duqc th~ hi~n theo nguyen gia tru hao mon luy k€. Nguyen gia tai san c6 dinh baa g6m toan b9 cac chi phi ma Cong ty phai bo ra dS c6 duqc tai san c6 dinh tinh d€n thoi diSm dua tai san d6 vao tr?ng thai s~n sang sfr d~111g. Cac chi ph i phat sinh sau ghi nh?n ban dfi u chi du9·c ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n€u cac chi phi nay ch~c chfin lam tang lq i ich kinh t~ trong tucmg lai do Slr d~111g ta i san do. Cac chi phi kh6ng thoa man diSu ki~n tren duqc ghi nh?n la chi phi trong nam.
Khi tai san c6 dinh dLr9·c ban hay lhanh ly, nguyen gia va khfi u hao luy k~ OlrQ"C x6a s6 va bfit ky khoan lai 16 nao phat sinh do vi~c thanh ly d~u du9·c tinh vao thu nh?p hay chi phi trong nam.
Tai san c6 dinh v6 hinh cua don vi la quySn Slr dt,mg dfit
Cac tai san c6 dinh con l ~ i du9·c khfi u hao thco phuong phap duo·ng th~ng dlfa tren thoi gian huu d ~mg uoc tinh . Sf> nam khfi u hao cua cac lo?i Lai san cf> dinh nhu sau:
T~ii san cB dinh Nha ct'.ra , v?t ki~n tr(1c May m6c va thi€t bi Phuong ti~n v?n tai, lruy6n dfin Thi~l bi , d1,mg qt quan ly
SB nam 10- 25 6 - 10 6 - 8 3 - 5
5. Nguyen t~c k~ toan nQ' phai tra Cac khoan nq phai tra dtrqc ghi nh?n theo h6a d011 , chfrng tu, duqc theo doi chi ti~t theo ky h?n phai tra, d6i tu"Q"ng phai lra, lo?i nguyen l~ phai tra va cac y~u t6 khac thco nhu du quan ly cua doanh nghi~p.
Phai tra ngLro·i ban g6m cac khoan phai tra mang tinh chfi t tlnrong tn?i phal sinh tu giao dich mua hang h6a, d!ch V~t , tai san va ngu"<.ri ban la don vi d(>c l?p v6·i ngtro i mua. Khoan phai tra nay g6m
15
l
l 0
n
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11, Plrn<'mg Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n BAO cAo TA1c11iNH GIO"/\ N IEN DO 6 thang d5u ci:ia num tai chfnh ktt th t1c ngay 3 1 thang 12 nam 2017 Ban thuy~t minh bao cao tai chinh g ifra 11ic11 ll(i (titp theo)
6.
7.
8.
~~~~~~~·~~~~~~~~~~~~~~~~-
ca cac khoim phai tra khi nh~p khfiu thong qua ngm'yi nh~n LIY th{1c (trong giao d!ch nh~p kh~u t'.1y thac).
Phai tra khac g6m cac khoan phai tra khong c6 tinh tlnrcmg lll?i, khong lien quan dSn giao dich mua, ban, cung dp hang h6a dich v~1.
Nguyen tic ghi nh~n vay va n9· plu1i tra time tai chinh Phan anh cac khoan ti6n vay, nq time tai chinh va tinh hinh thanh toan cac khoan ti~n vay, nq thue tai chinh ct'.1a doanh nghi~p. Cac khoan c6 tho·i gian tra n9· hun 12 thang k~ ttr tho·i d i~m l~p Bao cao tai chinh dLrqc trinh bay la vay V<l n9' time tai chinh dai h?ll . Cac khoan d~n h?n tra trong vong 12 tlu1ng ti~p theo k6 tt'.r tho·i diSm l ~p Bao cao tai chinh, alfQ"C trinh bay la vay va 119· time tai chinh ng~n h~n d~ c6 kS ho~ch chi tra.
Nguyen tic ghi nh~n va van hoa die khoan chi phi di vay Chi phi di vay d1rqc ghi nh~n la chi phi phat sinh trong nam.
Nguyen Hie ghi nh~n chi phi phai tra Chi phi phai tra duqc ghi nh~n d~ra tren cac u6c tinh hqp ly v~ s6 t i~n phai tra cho cac hang h6a, djch V~I aa Slf d~111g trong nam.
9. Nguyen tiic va phtro-ng phap ghi nh~n die khoan dlf phong ph~1i tra D~ phong pha i tra duqc ghi nh~n d~ra tren cac Lr6c tinh hc;»p ly v~ s6 ti~n chi cho ho~t d<}ng san xufit kinh doanh trong nam co tinh chfit ks ho~ch va xay ra thlro·ng xuyen.
JO. Nguyen tiic ghi nh~n van chu sO' hfru V6n cht'.1 s6" hiht cua Cong ty bao g6m:
• v6n dftu ttr ct'.1a chli so· hfru: OlfQ"C ghi nh~n theo s6 tlwc tS da dftu tlf Clta cac c6 c1ong.
• Th?ng d1r v6n c6 phfin: chenh l ~ch do phat hanh c6 phi~u cao hun m~nh gia. Cac quy duvc trich l~p va sfr d1,mg theo E>i~u I~ Cong ty va nghi quySt D~ i h<}i d6ng c6 dong. Lqi nhu~n clma phan ph6i phan anh k~t qua kinh doanh sau thu~ thu nh~p doanh ngh i~p va tinh hinh phan chia lqi nhu~n ho?c xu ly 16 ct'.1a Cong ty.
Chenh 19ch ty gia phat sinh trong nam va chenh l~ch ty gia do danh gia l?i cac khoan mpc ti6n t~ c6 g6c ngo~ i t~ cu6i nam alrqc ghi nh~n vao thu nh~p ho?c chi phi trong nam. Chenh l~ch ty gia h6i doai do danh gia l ~ i s6 dlr c6 g6c ngo~i t~ cu6i nam duqc tlwc hi~n theo lnr6ng d~n ctta Thong tlf 200/20 I 4rrT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQ Tai chinh. Cong ty Slr d~mg ty g ia tlwc t~ t~i ngay 30 thang 6 nam 20 17 Clta cac ngan hang CO giao djch lam CO' sQ- aanh gia chenh l ~ch ty gia.
11. Nguyen t~c va phtrO'ng phap ghi nh~ n doanh thu Khi ban hang h6a, thanh ph~m doanh thu c1uqc ghi nh~n khi phfin 16-n rt'.ti ro va lqi ich g~n li~n v6i v i ~c so· huu hang hoa do c1trqc chuy~n giao cho ngtro·i mua va khong con t6n t~i ysu t6 khong ch~c ch~n dang k~ lien quan d~n vi<;c thanh toan tiSn, chi phi kem theo ho?c kha nang hang ban bi tra l~i .
K hi cung dp d!ch v~1 . doanh thu c1Lrqc ghi nh?n kh i khong con nhfrng y~u t6 khong ch~c ch~n dang k~ lien quan asn vi<;c thanh toan ti6n ho~c chi phi kem theo. TiSn lai c1 trqc ghi nh?n trcn cu so thai gian va lai sufit tt'.rng ky.
16
h NH N
. 1
0 n
R
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BiNH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 . Phuong Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n BAO CAO TAI CI-IiN I-1 GIOA N IEN DO 6 thang dfiu cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 17 Ban thuy~t minh b~1o cao tai chinh gifra nicn d(l (ti~p theo)
12. Nguyen t~c k~ toan gia van hang ban Gia v6n hang ban phan anh gia tri gia v6n Clla san phAm, hang h6a, dich V~I.
13. Nguyen t~c k~ toan chi phi tai chinh Phan anh nhCrng khaan chi phi ho~t d()ng tai chinh bao g6m cac khaan chi phi ha~c cac khoan 16 lien quan dSn cac ho~t d()ng dAu ttr tai chinh, chi phi cho vay va di vay v6n. chi phi g6p v6n lien doanh, lien k6t, 16 chuySn nhu9·ng chfrng khoan ngftn h"1n, chi phi giao dich ban chung khaan; D~r phong giam gia chfrng khaan kinh daanh, d~r phong t6n th~t dAu tlr vao dun vi khac, khaan 16 ph<:1 t sinh khi ban nga~ i t~, 16 ty gia h6i doai ....
14. Nguyen t~c k~ toan chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh nghi~p Chi phi ban hang phan anh cac chi phi lhlfC (~ phat sinh trong qua trinh ban san phfim, hang haa, CUl1g dp dich V ~I , baa g6111 cac chi phi chao hang, gio i thi~U Sall phfim, quang cao San ph§m, haa h6ng ban hang, chi phi bao hanh san phfim, hang hoa (trlr ho"1t d()ng xay l~p), chi phi bao quan, d6ng g6i, v~n chuy~n ...
Chi phi quan ly doanh nghi~p phan anh cac chi phi quan ly chung cua doanh nghi~p g6m cac chi phi v~ llmng nhan vien b9 ph~n quan ly daanh nghi~p (ti~n luang, ti~n cong, cac khaan pht,1 d p, .. . ): baa hiSm xa h()i, baa hi~m y t~, kinh phi cong doan, baa hiSm thfit nghi~p CLJa nhan v ien quan ly daanh nghi~p; chi phi v?t li~u van phong, cong C~I lao d()ng, kh§u hao TSC E> dung cho quan ly doanh nghi~p ; ti6n time dfit. thu6 111611 bai; khoan l?p dt,J" phong phai thu kh6 doi; dich vt,1 mua ngaai (d i~n. mroc, d i~n tho~ i , fax. bao hi~m ta i san, chay 116 ... ): chi phi biing ti6n khac (ti~p khach, h9i nghi khach hang ... ).
15. Nguyen t~c va phtrO'ng phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Chi phi thu~ thu nh?p daanh nghi~p trong nam la thu6 thu nh?p daanh nghi~p hi~n hanh, dlr9·c tinh d~ra tren thu nh?p chiu thu~ trong nam v6i thu6 su§t ap d~mg la 20%.
16. Ne;>" phai tn1 tai chinh va cong Cf.I va n chii SO' hfru Cac cong q1 tai chinh c1lrqc phan lo"1 i la nq phai tra tai chinh ha~c cong q1 v6n cht'.1 s6' hfru t~ i tho·i dit m ghi nh?n ban afiu phu h9·p voi ban ch§t va dinh nghia Clla llQ' phai tra tai chinh Va cong q 1 v6n cht'.1 so hfru.
N(Y phiii lrti ltii c/1f11h Yi9c phan lo"1i cac khoan nq tai chinh ph~1 thu()c vaa ban chfit va nwc dich ct'.1a khoan n9· tai chinh va du9·c quy6t dinh t"1 i tho·i d iSm ghi nh?n ban dAu. NQ' phai tra tai chinh CLJa Cong ty g6111 cac khoan phai tra nglro·i ban, vay va llQ', cac khoan phai tra khac.
T "1 i thai cli~m ghi nh?n tAn dAu, trfr 119· phai tra lien quan d~n thue mua tai chinh va trai phi~u chuy~n d6i duqc ghi nh?n thea gia phan b6, cac khaan nq phai tra tai chinh khac duqc ghi nh?n ban dfiu theo gia g6c trtr cac chi phi phat sinh khac lien quan t1vc ti~p d~n nq phai tra tai chinh d6.
G ia tri phan b6 dtrQ'C xac dinh biing gia tri ghi nh?n ban dAu CtJa llQ' phai tra tai chinh trtr di cac khaan hoan tra g6c, c()ng ho~c trtr cac khaan phan b6 luy k~ t inh thea plmang phap lai su~t tlwc ts cua ph~ n chcnh l~ch giera gia tri ghi nh?11 ban dAu va gia tri ciao lwn, trt:r di cac khoan giam tri:r (trt,J"c tiSp ho?c thong qua v i~c st"r d~mg m()t tai khoan d~r phong) do giam gia tri ho~c do khong thS thu h6i .
Plnrang phap lai sufit th~rc t~ la plnrang phap tinh toan gia tri phan b6 dia m()t ha~c m()t nh6m n9· phai tra tai chinh va phan b6 thu nh~p lai ho~c chi ph i lai trong ky c6 lien quan. Lli i su~t th~rc t~ la
17
fl
J
J
n 0
n
u
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , Phucrng Binh Tan. Thi xa La Gi. Tinh Binh Thu~n BAO cAo TAI CHiNH GIOA NIEN D(> 6 thang d~u cua nam ta i chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 17 Ban thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nicn ll() (ti~p thco)
---~~~~~~~~~~~~~~~~~~-
lai su~t chi6t kh~u cac lu6ng ti6n uO-c tinh se chi tra ho~c nh~n c1u9·c trong tuang lai trong su6t vong do·i d~r ki6n Ctla cong C~I Lai chinh ho~c ng~n hon, n~u d n thi6t, tro· V~ gia tri ghi sfJ hi~n l?i thu§n ct'.1a n9· phai tra tai chinh.
Coug C{I w1u cit ii so· ltti-11 Cong q1 v6n chu s6· hCru la hqp d6ng ch(rng t6 duqc nhfrng l9·i lch con l?i v~ tai san cl'1a Cong ty sau kh i trtr di toan b('> nghia v~1.
17. Bcnlienquan Cac ben du9·c coi la lien quan n6u m('>t ben c6 kha nang kiEm soat ho~c c6 anh lm6·ng dang k6 d6i vai ben kia trong vi~c ra quy~t dinh cac chinh sach tai chinh va hO?l d('>ng.
Giao djch v&i cac ben c6 l ien quan trong nam dtrQ"C trinh bay trong 111~1C VII. I .
V. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHO AN MUC TRINH BAY TR ONG BANG CAN DOI KE TOAN GHJ A NIEN DQ .
1. Ti~n va die khoan tu-O'ng <ltmng ti~n
2.
Ti~n m~t
T iSn gl'ri ngan hang khong ky h~ n CQng
Phai thu ng~n h~n cua khach h:ing
Pluii t/111 cric Mu lieu q11a11
Cong ty C6 ph§n K ho{1ng san va V~t li~u xay d~rng Gia La i Cong ty C6 ph§n Khai thac va Ch~ bi~n khoang san Yen Ba i
s6 cu6i ky
125.881.338
58.0 18.708
183.900.046
s6 cu6i ky
50.184.329.829
40.145.599.045
Cong ty C6 ph§n khoang san Hoa Binh 6.866.823.584
Cong ty C6 ph§n khoang san luy~n Kim Mau 3. 17 1.907.200
Pltiii tltu ctic kluiclt ltriug kluic 162.362.827.857 Cong ty TNHH Ttr v~n - Thi6t k6 - Xay dvng - Ky thu~t Phu Hoa 920.582
DNTN Nguy6n Thanh Giang 25.332.230.000 Cong Ty 1-lifo H?n M~u Dich B~\o H6ng B~ng Tm'mg Quang Tay(* ) 115.983.084.900
Cong ty C6 ph§n Phat tri6n INC
Cac khach hang khac
CQng
18
19.530.000.000
1.5 16.592.375
212.547.157.686
s6 diu nam
2 11.379.085
40.058.043. 742
40.269.422.827
s6 diu na m 81.602.412.635
69.845.599.045
1. 7 18.082.806
6.866.823.584
3.171.907.200
60.687. 767.185
33.627.920.582
25.332.230.000
1.727.616.603
142.290.179.820
(
' {
. ~
IE
I
0 n
u
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BiNH THU~N D!a chi : K hu ph6 11 , Phuong Binh Tan, Th! xa La Gi, T inh Binh Thu~n BAO cAo TAI CHfNH GIOA NIEN D<) 6 1hang d§u cua nam tai chfnh k~t 1ht:1c ngay 31 thang 12 nam 20 17 Ban thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nic n ll() (t i€p theo)
(*) La khoan nq phai thu cong ty HCru 1-J ~n M~u Dich Bao H6ng B~ng Tucrng Quang Tay c6 dia chi t~i S6 30 I , ducmg Bfic D~ i LQ, B~ng Tuong, Quang Tay, Trung Qu6c; khoan n9· hlnh thanh ttr doanh thu ban hang t~m nh~p tai xu~t theo 16 hqp d6ng mua ban tt'.r HE> s6 01/HD-KSA d~n HE> s6 16/ HD-KSA cac ngay 04/04/20 17. I 0/5/201 7, 15/5/2017. N9· g6c la 5.109.387 USO da dtrqc d i~u chinh theo ty gia cL1a Ngan hang TP Bank la 22.700 VNO/ I USO; Di~u khoan hqp d6ng ban la thanh loan trong vong 12 thang k6 ttr ngay ben mua nh~n du9·c b<? chung tt'.r nh~p kh§u va hang da du9·c thong quan. Khoan doanh thu nay chi~m 84% doanh thu 6 thang d§u nam 20 17 Clla
Cong ty. (Tham chi~u them thuy~t minh s6 V .1 3)
3. Tra tnro·c cho ngm)'i ban ngftn h:.rn
Tni trml'c c/10 cac hen lien quan
Cong ty TNHH Nang luqng xanh KSA
Cong ty TNHH E>Au tLr Xay dlfng Ngoi nha d§u ticn
Tni trmi·c c/10 11gm)'i bfill k/l(tC Cong ty C6 ph§n DAu tu va Ph at tri6n cong ngh i~p Bao Tlur
Cong ty TNHH H~nh Van Cong ty TNHH Ttr v~n - Thi~t k~ - Xay d~rng - Ky thu~t Pht'.1 Hoa
Cac nha cung dp khac
C(}ng
4. Phai thu v~ cho vay ng~n lu.rn La khoan cho Ba Nguy~n T hi Mai vay khong tinh lai.
5. Cac khoan phai thu ngftn h~n khac
SB cuBi ky 85. 700.000.000
16.000.000.000
69.700.000.000
258.6.'U. 797.564
46.092.192.727
60.980.000.000
142.080.000.000
9.532.604.837
344.384. 797 .564
SB d~u nam
96. 000. 000. fJOO
16.000.000.000
80.000.000.000
2 76.075.840.197
46.092.192.727
70.000.000.000
150.000.000.000
9.983.647.470
372.075.840.197
SB cuBi ky SB d~u nam
____ G_i_a_t~ri Dlf phong ____ G_i_a_ti_·j DI! phong
P/l(ii 11111 cac hen lien q111111 158. OfJ(). 000.000 12 7.000. 000.00()
B~ Ph~m Thi H~ng - Phai thu ve t~m t'.rng 18.000.000.000 6_ng Ph~m Xuan A i - Phai thu vc t~m t'.rng 70.000.000.000 Ong TrAn A nh Tu - Phai thu v€ t~m t'rng 70.000.000.000 P/l(/i t/111 cfic tlJ clilrc vfl ai 11/ili11 kll(ic Phai thu v€ c6 tuc lq i nhu~n duqc chia
Ky CU<.JC, ky quy
Phai thu v~ t~m frng Cac khoan phai thu ngan h~n
68.676.500
khac 68.676.500
+ C611g ty TNHH Bao Anh + Cac c16i tm;mg khclc 68.676.500
C(}ng 158.068.676.500
19
2 7 .000.000.000
- 30.000.000.000
70.000.000.000
- 33.096.112.674
1.036.464.000
19.220.000
30.200.000.000
1.840.428.674
379.166.667 1.461.262.007 -----
- 160.096.112.67 4 =====
283. 736.395
283. 736.395
265 . ../16.667 18.319. 728
283.736.395
n
u u LJ
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Elia chi: Khu ph6 11 , Plmcrng Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n BAO cAo TAI CHiNl-1 GIOA NIEN EH) 6 thang dfiu ct:1a nam tai chinh k~t tht:1c ngay 31 thang 12 nam 2017 Ban thuy~t minh b:'to cao ti'1i chinh gifra nicn liq ( ti ~p thco)
6. o...- phong ph:li thu ng~n hl;ln kh6 <loi Tinh hinh bi6n d('mg cac khoan d~r phong trong ky nlnr sau:
s6 ctAu nam
Trich l ~p d~r phong
I-loan nh~p dlf phong
s6 cu6i ky Chi tidt eek khvcin d~rphong xe111 p'1~1 hie sJ OJ.
7. Hang tan kho
Nguyen li ~u. v~t li~u
Hang h6a
Cc)ng
8. Phai thu dai hl;ln khac La khoan ky quy, ky wqc dai lwn.
s6 cu6i ky Gia tri 01;1· phong
900.000.000
754.908. 100 -----1.654.908.100
20
N<;r phai thu, cho vay ng~n hl;ln
(976. 769 .696)
(235.008.4 75)
389.248.509
(822.529.662)
s6 ctfiu nam
Gia tri O\f phOng
900.000.000
1.059. 725.440 -----1. 959. 725.440
1-,( .. / .R
A A l 'A A A I 1' ' A
CONG TY CO PHAN CONG NGHU;P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , Phuong Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n BAO CAO TA I CH iNH GIO'A NIEN DO 6 thang d~u cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang I 2 nam 2017 Ban thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien dQ (ti~p theo)
9. Tang, giam ta i san c6 d jnh hfru hinh
Nha cfra, v~t May m6c va thi~t
Nguyen gia
s6 dfiu nam
s 6 cu6i ky
Gia trj hao mon s6 dfiu nam
KhAu hao trong ky
s6 cu6i kY
Gia tri con I~i
s6 dfiu nam
s6 cu6i kY
10. Tang, giam ta i san c6 djnh VO hinh
ki~n true
7.969.338.946
7.969.338.946
4.620.239.670
493 .267 .578
5.113.507 .248
3.349.099.276
2.855.831.698
bi
610.436. 755
610.436.755
610.436. 755
610.436.755
P hu'O'ng ti~n v~n Thi~t bj, d9ng c9 tai, truy~n d~n quan Iy
277.549.607 45.121.050
277.549.607 45.121.050
277.549.607 45 .12 1.050
277.549.607 45.121.050
:=:i c::J
CQng
8.902.446.358
8.902.446.358
5.553.347.082
493 .267 .5 78
6.046.61 4.660
3.349.099.276
2.855.831.698
Ta i san c6 dinh v6 hlnh la gia tri quy~n sl'r d\mg dAt thfra s6 3 71 ta ban ct6 s6 90 co d i~n tfch I 05.930 m2 t?i Xa Hai Th~ng, Huy~n Ham Tan, Tinh Binh Thu~n . Tai san nay hi~n kh6ng dm c6, th~ chAp ho~c dung lam ta i san dam bao cho nghia V\I thanh toan.
21
,, . ., , ...._ .. _::.....:: ~ " """'··
.._
J
0 n
Li
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 I I. Plm<mg Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n BAO CAO TAI CHiNH GIO'A Nf.EN E>Q 6 thang dfiu cua nam tai chinh kEt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 20 17 Ban thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nicn llQ (ti~p thco)
- -- -11. C hi phi xay dt.rng co· b:'in dir dang
Xay d~rng cu ban de'» dang + Nhi1 mcly xi Tita11
+ Khac
Cc}ng
12. D~u ttr tai chinh dai hi_tn
sa cu6i k~
sa cu&i ky 47.713.098.283
28 . ./73.699.500
19.239.398. 783
47.713.098.283
s6 d§u nam
22.01 3.098.283
2. 773.699.500
19.239.398. 783
22.013.098.283
sa d~u nam
Gia tri . Gi{t tri hqp ly Gia tri Gia tri h<yp ly fJOu !tr vao cfmg ty COii 238.525.791.268 238.525.791.268 238.525. 791.268 238.525. 791.268 Cong ty TNHH MTV Cong nghi9p Khoang san Biilh Thu~n BTC 174. 104.379.725 174. 104.379.725 174. 104.379.725 174. 104.379.725 Cong ty TNH H MTV Ch~ bi~n Zircon Binh Thu?n 33 .6 14.295.1 78 33 .614.295.1 78 33.614.295.178 33.614.295.1 78
Cong ty TN I IH Nang ltrqng xanh KSA
Cc}ng
30.807. 11 6.365 30.807. I 16.365 30.807.116.365 30.807. 116.365
238.525. 791.268 238.525. 79 J .268 238.525. 791 .268 238.525.791.268
13. Phai tra ngrroi ban ng~n hi_tn
Pl1iii trii c<ic hen lien qm111 Cong ty TNHH MTV C htS bi~n khoang ZIRCON Binh Thu~n
Cong ty Cb ph~n cht'.rng khoan VSM
Cong ty C6 ph§n Khai thac va C htS bi6n Khoang san Yen Bai
Cong ty Cb ph§n khoang san luy¢n Kim M~lu
Pluii tr<i c<ic 11/ul c1111g c!ip kluic
Cong Ty Hfru H?n Cong Ngh~ Hoa E> i ~n(*)
Cac nha cung d p khac
Co nu • h
sa cu6i ky s8 d §u nam
40.813.353.487 102.013.453.487
16.0 I 1.994.426 16.0 I 1.994.426
48.000.000
3.4 17.265.200 3.41 7.265.200
21.384.093.86 1 82.536. 193.86 1
I 19.941.573. 604
11 5.75 1.840.000
3.082. 795.327
4.189 .733 .604 3.082.795.327
160.754.927.091 105.096.248.814
(*) La khoan nq phai tra Cong Ty Hfru H~n Cong Ngh~ Hoa E>i~n c6 dia c hi t?i Phong 8F, T§ng 8 toa nha Bright Way, s6 33 Dtro·ng Mong Kok, Ho ng Kong, Trung Q u6c; khoan no· hinh thanh tu v i~c mua hang t?m nh~p d~ tai xuk No· gbc la 5.099.200 USD da duqc d i~u chinh theo cy g ia c ua Ngan hang TP Bank la 22 .700 VND/I USD; E>i~u khoan hqp d6ng mua la thanh toan trong vong 30 ngay k~ tt'.r ngay ben mua nh~n chrqc b(> cht'.rn g tt'.r nh?p kh~u va hang da dtro·c thong quan. Khoan g ia mua hang nay chi~m 85% gia v6n hang ban 6 thang d§u nam 20 17 cua Cong ty. ( Tham chi~u them thuy~t minh s6 V.2)
14. Nguo·i mua tra ti~n trno·c ng~n h~n
Tni trm/'c ctia cac b/111 lie11 q11m1 Cong ty C6 ph§n Khai thac va Ch~ bi~n Khoang san Yen Bai
Tri1 trm/'c c1ia cac k/1aclt It/mg kltac
Cong ty TNH H Hoang Phien
Cac khach hang khac
C{)ng
22
s8 cu6i kY 4.517.917.194 4.517.9 17. 194
4.517.917.194
sa d§u nam
46.052.359
46.052.339
20
46.052.359
JI ~H
~
l n !
n
1
LI
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , Phuong Binh Tan. Thi xa La Gi, T inh Binh Thu~n BAO cAo TAI CHiNl-1 GIOA NI EN E>O 6 1hi111g dliu ct:1a nam tai chinh k61 lht1c ngay 3 I !hang 12 nam 2017 Ban thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nicn d{) (t iEp theo)
15. Thu~ v:\ c~ic kho:iD ph:ii nc}p Nh~I Dm)°c
s6 df.u niim
Thu6 GTGT ban hang n(> i dia
Thu6 thu nh~p doanh nghi~p 3.230.443 .1 69
Thu6 lhu nh~p ca nhan 963.856.382
Cac l o~i thu6 khac
C()ng
Thud gicl trf gia tang
130.523.759 4.324.823.310
s6 phai n()p trong ky 23 7.450.000
283 .42 1. 783
- ----520.87 1. 783
s6 da n()p trong ky s6 cu6i ky
160.000.000 77.450.000
40.000.000 3.473.864.952
963.856.382
130.523.759 200.000.000 4.645.695.093
Cong ty n9p thus gia tri gia tang thco plnrong phap kh§u tru vO-i thus su§t thus I 0%.
Thud 1hu 11h(ip doa11h 11ghi?p Cong ty n<)p thus thu nh~p doanh nghi~p vO-i thu~ sufit 20%.
Cac /o(ri thud khclc Cac lo~ i thu6 khac cong tyke khai va n<)p theo quy dinh.
16. Vay va DC}' time tai chiDh dai h~D
Vr~v va m/ t/111e tl1i cltf11lt tkli h(lll pluii tni c<ic be11 lie11 q11a11
. Vay Ba Ph~m Thi Hinh(*) Vay wl nr· time tiii cltf111t di'ti h(ln (J/uii tr<i c<ic ,,; cltkc va ca 11/uln kluic Vay Cong ty C6 ph5n Dfiu t lr va Phat triSn Cong nghi~p Bao T lnr
Cc}ng
s& cu&i ky
Gia tri s& co kha
nang tr:i D<,>"
s& d~u Dam
Gia tri
32.661.000.000
32.661.000.000
1.3 77. 633.360
1.377.633.360
34.038.633.360
s& co kh:i DaDg tra DO'
32.661.000.000
32.66 1.000.000
1.3 77. 633.360
1.377.633.360
34.038.633.360
(*)Vay Ba Ph~m Thi Hinh thco de llQ"p a6ng vay co thO-i lwn ttr 02 d~n 03 nam. lai sufit 0% va khong co ta i san dam bao.
Chi ti6t cac khoan phat sinh trong ky nlnr sau:
Vay dai lw n cac t6 chfrc khac
Vay dai lw n cac ca nhan
C()ng
s& dfiu nam
1.377.633.360
32.661.000.000
34.038.633.360
s& ti~D vay phat sinh troDg ky
s& ti~D vay da tn'i trong kY
( 1.3 77 .633 .360)
s& cu&i ky
10. 165.000.000 (42.826.000.000) - ----
10.165.000.000 ( 44.203.633.360) -~=--
23
r
u
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N D!a chi: K hu ph6 11 , Phuung Binh Tan. Th! xa La Gi, Tinh Binh Thu~n BAO CAO TAI CHiNH GIO"A NI EN D<) 6 thang d§u cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 17 B~in thuy~t minh bao cao tai chinh gifrn nicn Cl{> (t i~p theo)
17. VBn d§u tu· ciia chii so· hfru Biiug ,ff;i cl1ii11 biB11 tfrug c1la v611 c/11/ s<l· /11i·11
s6 d§u nam tnr6c
Tang v6n trong nam tru6c Lgi nhu~n trong nam tru6c
van g6p cua chu so· hfru
Quy l1fiu hr ph:it tri~n
934.273.578.000 849. 189.834
22.000
s 6 d1r cu6i nam tnro·c 934.273.600.000 849.1 89.834
s6 du afiu nam nay 934.273.600.000 849.189.834
Quy khac thu {>c LQ'i nhu~n sau tlrn~ v6n chu sfr hfru clma phan ph6i C{>ng
283.063.278 25 .047.013 .266 960.452.844.378
22.000
1.660.687. 9 1 I 1.660.687.9 11
283.063.278 26. 707. 701.1 77 962.113.554.289 ~--~--=
283.063.278 26.707.701. 177 962. 113.554.289
977.946.467 Lgi nhu~n trong ky nay _ _ _________ ____________ _ 977.946.467
283.063.278 27.685.647.644 963.091.500. 756 s 6 du· cu6i ky n:'1y 934.273.600.000 849.189.834 ====== =======
cf; p!tii u
s6 luqng cb phiSu dang ky phat hanh
s6 ILrqng cb phiSu da ban ra cong chi'.111g
Co phidu ph6 th611g c6 phidu lf'll cfiii
s6 lu9·ng cb phi~u duvc mua l ~i c6 p/Jidu p'16 thong
c6 p/Jidu lt'll c10i
s6 luqng cb phiSu dang ILru hanh cJ phidu p!u5 thollg c6 phidu zru ikli
M~nh gia cb phi~u dang luu hanh: I 0.000 VND
SB cuBi ky 93.427.360
93.427.360
93.427.360
93.427.360
93.427.360
SB c1Au nam
93.427.360
93.427.360
93.427.360
93.427.360
93.427.360
VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN M UC TRINH BA Y TRONG BAO CAO KET Q UA HO~T D<)NG KJNH DOANH GI OA NI EN D<)
1. Doanb thu ban hang va cung dip dich v i.i
Doanh thu ban hang hoa
Cqng
2. G ia vBn hang Mn
Gia v6n ct1a hang hoa aa ban
Cqng
24
Lfiy k~ tfr d~u nam d~n cuBi ky nay
Nam nay
137.58 1.02 1.680
137.581.021.680
Nam tnr6·c
159.251.970.395
159.251.970.395
Lfiy ka tir <1fiu nam <Jan cuBi ky nay
Nam nay
135.37 1.591.425
135.371.591.425
Nam tnr6·c
155.9 18.226.495
155.918.226.495
l CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , Plmcmg Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n BAO CAO TA I CHiN H GIO'A N IEN DO 6 thang d§u ci:ia nam tai chfnh ktt thi'1c ngi1y 3 1 thang 12 nam 20 17 B~tn thuy~t minh bao c<lo tai chinh g ifra nicn 11{) (tiEp theo)
3. Doanh thu ho~t d{)ng hti chinh
Uii t i ~n gt'.ri kh6ng ky h~m Lai ch~nh 1¢ch t~ gia do danh gia l~i cac khoan ml.Jc ti en t~ co g6c ngo~ i t9
C()ng
4. C hi phi quan ly doanh nghi~p
Luy k~ tlr dftu nam d~n cu6i ky nay
Nam nay Nam trrro·c
9.2 12 26.576.571
61 1.220
620.432 26.576.571
Luy k~ tir dftu nam d~n cu6i ky nay ____ N_~_1m_n_a~y Nam trrro·c
Chi phi cho nhan vien Chi phi khfiu hao TSCE> Thu~, ph i va 19 phi D~r phong/(Hoan nh~p) d~ phong phai thu kho doi Chi phi djch v~1 mua ngoa i C{)ng
5. T hu nh~p khi1c
x.:r ly c6ng llQ" nho le
C{)ng
6. C hi phi khac
XLr ly c6ng 119·
C<}ng
25
360.000.000 360.000.000 493.267.578
44.974.246 ( 154.240.034)
48.940.000
792.941.790
493.267.578
243.365.28 1
( 180.802.4 71)
26.429.090
942.259.478
Luy k~ tlr dftu nam d~n cu6i ky nay
Nam nay Nam trrro·c
20
20
Luy k~ tir dftu nam d~n cu6i kjr nay
Nam nay Nam tnro·c
155. 740.667
155.740.667
l
n
1
Li
J
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N E>ia chi : Khu ph6 11 , Plnrcmg Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n BAO cAo TAI CH fNl-l GIOA NIEN E><) 6 thang diiu c i'.1a nam tai chinh k6t tl11:ic ngay 31 thang 12 nam 201 7 Ban thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nicn lli) (ti6p theo)
7. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
Chi phi thu~ TNDN trong ky c1trqc d~r tinh nlm sau:
Luy k~ tir d~u nam d~n cu6i ky nay
T6ng lqi nhu~n ktS toan tnr&c thu~ Cac khoan dil:u chinh tang. giam lqi nhu~n k~ loan d6 xac d!nh l9·i nhu~n ch!u thutS thu nh~p doanh nghi~p : Cac khoan di~u chinh tang
Xfr (11 cong II</
Cac khoan di~u chinh giam
Thu nh~p ch!u thu~ Thu nh~p tinh thu~ Thu~ sufit thu~ thu nh~p doanh nghi~p TJ111J tltu 11/t{ip doa11/t 11glti?p pltiii 11{jp
T8ng Thu~ thu nh~p doanh nghi~p con phai nqp
8. Lai cO' ban trcn c8 pbi~u
Nam nay
1.261 .368.250
155 .740.667
155 .740.667
155.740.667
1.4 17. 108.91 7
1.4 17. 108.91 7
20%
283.421. 783
283.421. 783
Nam tnr6'c
2.418.060.993
2.418.060.993
2.418.060.993
20%
483.612.199
483.612.199
Cong ty khong tinh chi tieu nay tren Bao cao tai chinh rieng vi theo quy d!nh t~ i chu~n m~rc kS toan s6 30 v~ ' 'La i cu ban tren c6 phi~u" yeu d u tnrcrng hqp Cong ty phai l ~p ca Bao cao tai chinh rieng va Bao cao tai chinh hqp nhfit thi chi phai trlnh bay thong tin v~ lai tren c6 phi~u theo quy djnh cua chu~n nwc nay trcn Bao cao tai chinh hQ-p nhfit.
9. Chi phi san xu§t thco y~u t6
Chi phf nguycn li<;u. v~ I li ~u
Chi phi nhan cong
Chi phi khfiu hao TSCD
D~r phong/(Hoan nh~p) d~r phong phai thu kh6 doi
Chi phi khac
Cqng
26
Ky nay
135.37 1.591 .425
360.000.000
493.267.578
( 154.240.034)
93.9 14.246
136.164.533.215
l
n
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11. Phuimg Binh Tan. Thi xa La Gi. Tinh Binh Thu~n 8AO cAo TAI c 11iN1-1 GtOA NIEN oo 6 thang d~u cua nam tai chinh k~t 1ht'.1c ngay 3 1 thimg 12 nam 20 17 Ban tliuy~t minh b:io c:io tai chi_n_h....;:g'-iu_·~-' _ni_c_n_J_9 __ (t_ic-'-· p_t_he_o..;..) _________________ _
VII. NHUNG THONG TIN KHAC 1. Giao djch voi cac ben lien quan
Ben lien quan la cac thanh v ien quan ly cht1 ch6t g6111 : cac thanh v ien H('>i d6ng quan tri . Ban T6ng giam d6c, Ban ki~m soat, K~ toan tnrc':rng va cac thanh vien m~t thi~t trong gia dinh cac ca nhan nay. Giao dich v&i cac thanh vien quan ly cht'.1 ch6t nhu sau:
Liiy k~ tir <l~u nam ll~n cuBi ky nay Nam nay Nam trrro·c
H{Ji c1611g quim trj, Tt711g Gi<im il<k v<I c<ic tlul11!t vie11 lieu q11n11 Vay ti6n ct'ia Ba Ph?m Thi Hinh Tra ti6n vay cho Ba Plwm Thi Hinh
I 0.165 .000.000 42.826.000.000
T?m trng cho HDQT, TGD va cac thanh vien lien quan khac 40. 000. 000. 000
9.000.000.000 120.000.000.000 I 00.000.000.000 HDQT, TGD vii cac thanh vicn lien quan khac hoan (mg
T?i ngay k6t tht'.1c ky k~ loan. cong nq v6"i cac thanh vien quan ly chi:1 ch6t du9·c trinh bay t?i thuy~t minh s6 V .5. V . 16.
Thu nh~p ct'.ia cac thanh vicn quan ly chu ch6t nhu sau:
T6ng thu nh~p ci:ia T6ng Giam D6c, HDQT, BKS
C<}ng
C<ic bli11 lii!lt q1um kluic "'Ji Co11g ty bno gJm:
Ben lien quan
Cong ty TNHH Nang ltr9·ng xanh K SA Cong ty TNHH MTV Cong nghi~p khoang san Binh Thu~n BTC
Cong ty TNHH MTV Ch6 bi~n Zircon Binh Thu~n
Cong ty C6 phfin Chtrng khoan VSM Cong ty TNHH Dfiu lLr Xay d~rng Ngoi nha afiu tien
Cong ty C6 phfin Khoang san va V~t li~u xay d~ng Gia Lai Cong ty C6 phfin Khai thac va Ch~ bi6n khoang san Yen Bai Cong ty C6 phfin Khoang san luy~n kim mau
Cong ty C6 phfin Khoang san Hoa Binh
Ba Ph?m Thi H~ng
27
MBi quan h~
Cong ty Con
Cong ty Con
Cong ty Con
Ky nay
54.000.000
54.000.000
Ba Ph?m Thi Hinh la Chu tich HDQT Ong Ph?m X uan Ai la Thanh v ien gop 90% V6n di6u I ~ va la ngucri d? i di~n theo phap lu~t
Ba Plwm Th i Hinh la Cht1 tich HDQT Ong Lam Hoang Giang la Thanh vien HDQT Ong Trfin Anh Tu la Chu tich HDQT
Ong Ulm Hoang Giang la thanh vien HDQT Ong Trfin Anh Ti'.1 la Thanh vien HDQT Ba Plwm Thi Hinh la Chu tich HDQT Ong Ulm Hoang Giang la Thanh vien HDQT Trfin Anh Tt'.1 la Thanh v ien HDQT
Chi gai ct'1a Ba Plwm Thi Hinh
R
j
0 0 n
A
l
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 . Phuong Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Blnh Thu~n BAO cAo TAI CHiNH GIOA NIEN E>(> 6 thang dfiu cua nam tai chinh k6t thi:1c ngay 3 1 thang 12 nam 20 17 Ban thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nicn di} (ti6p theo)
Cac nghi~p v~1 chinh phat sinh trong ky gi fra Cong ty v6i cite ben lien quan khac nlm sau:
Cling ty oj phlin Clui'llg klwrin VSM TNi 1id11 llllf({ djc/1 V{f
Cong ty cf, phlin Kltoting sim vti V{it li?11 xiiy d{mg Gia Lai Phcii lhu 1id11 hcl11 hang Thu I id11 bim himg
Cong ty CJ pit/in Kiwi tluic wl C!td bidn klwring st/11 Ye11 Brii Pluii 1hu tidn him hang Tim 1id11 bim hang Phai 1ra 1id11 mua Mng
Co11g ty CJ p!tli11 kl10ri11g sim /11yf,n ki11111ui11 Phai lrci Lidn mua hclng Tra 1id11 mua hang
Co11g ty TNHH Dliu 111· Xiiy d{mg Ngoi 11/til ctliu tieu Pluii Ira xay d~mg co- ban diY da11g hoim 1hcl11h
Luy k~ tir l1~u nam d~n cu6i ky nay Nam nay Nam tnrO'c
48.000.000
29. 700.000.000
6.236.000.000
18.210.900.000 79.363.000.000
10. 3 00. 000. 000
44.806.881.851
29.856.614.172 20.203.564.172
8. 7 12. 066. 000
118.431.2./8.495 28.125.368.584
T?i ngay k€t thlic ky k~ toan, cong 119· v&i cac ben lien quan du9·c trinh bay t? i thuySt minh s6 Y .2, Y.3 ,Y. 13, Y.14.
2. Thong tin be} ph~n Thong tin b(> ph~n dtrqc trinh bay lheo li nh v~rc kinh doanh va khu vvc d!a ly. Bao cao b9 ph~n chinh y~u la theo linh vvc kinh doanh d\ra tren cu d u t6 chl'.rc va quan ly n(>i b9 va h~ th6ng Bao cao tai ch inh n<)i b<) Clla Cong ly do cac ho?l d<)ng k inh doanh CLJa Cong ly duqc 16 chl'.rc va quan ly theo tinh ch5t c.:1a san phfim va d!ch VI) do Cong ly cung dp v6i m6i m<)t b<) ph~n la m<)t dcrn vi kinh doanh cung d p cac San ph~m khac nhau Va ph ~IC V\l cha cac thj trnang khac nhau.
Li11/t V{fC ki11/t doa11/t Linh v~rc k inh doanh chinh cl'.ia cong ty la buon ban sfit thep cac lo?i.
Kim V{l'C ctja ly Toan b<) ho?l d(>ng kinh doanh cl'.1a Cong ty la tren lanh th6 Y i~t Nam. Trang ky, ho?t d<)ng kinh doanh c.:1a Cong ty baa g6m ban hang h6a, thanh phfim cha cac doanh nghi~p trong mr6c.
R iii ro tin d~mg Rui ro tin d\mg la n:1i ro ma m<)t bcn tham gia trong h9·p d6ng khong c6 kha nang tlwc hi~n dtrqc nghia V\l c.:ia minh dfin dSn t6n th5t v~ tai chinh cha Cong ty. Cong ty c6 cac rui ro tin d~mg t.:r cac ho?t d(>ng kinh doanh (chu ysu ct6i v6'i cac khoan phai thu khach hang) va ho~t d<)ng tai chinh (ti~n gl'ri ngan hang, cha vay va cac cong Cl) tai chinh khac).
28
c :H I
a
j
n n n
Li LI
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 . Phuong Blnh Tan, Th! xa La Gi, Tinh Blnh Thu~n BAO CAO TAI CH iN H GIO"/\ NIEN DO 6 thang dfiu cua nam tai chinh k6t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 20 17 Ba n thuy~t minh bao cao tili chinh giih1 nicn <11) (ti6p theo)
Pluii tlw kluic/1 ltimg Cong ty giam thi~u rtii ro tin d~111g biing each chi giao d!ch v6'i cac don v! c6 kha nang tai chinh t6t, yeu d u mo· tlm tin d~111g c16i v6'i cac don v! giao d!ch lfln afiu hay clma c6 thong tin vs kha nang tai chinh va nhan vien k~ toan cong n9· tlnrcrng xuyen theo doi nq phai thu d~ don a6c thu h6i. Tren co ScJ nay va khoan phai thu Ctla Cong ty lien quan d~n nhi6u khach hang khac nhau nen rui ro tin dvng khong t?p trung vao m(>t khach hang nh§t d!nh.
Tii11 gt"ri 11g/i11 /1it11g Phfin 16'n tiSn gt'ri ngan hang ci:ia Cong ty dtrqc gLri t?i cac ngan hang 16'n, c6 uy tin 6· Vi~t Nam. Cong ty nh?n th§y 1m'.rc d() t?p trung rL1 i ro tin d~111g a6i v6'i ti6n gt'ri ngan hang la th§p.
Rtli ro thanh khoan Rl:1i ro thanh khoan la rui ro Cong ty g~p kh6 khan khi tlwc hi~n nghTa V~I tai chinh do thi6u t iSn.
Ban T6ng Giam a6c ch!u trach nhi~m cao nhfit trong quan ly rui ro thanh khoan. Rui ro thanh khoan cua Cong ty chLI y~u phat sinh ttr vi~c cac tai san tai chinh va llQ" phai tra tai chinh c6 cac thai di~m dao h~n l~ch nhau.
Cong ty quan ly ru i ro thanh khoan thong qua v i~c duy tri m()t llr9·ng tiSn va cac khoan tlmng c1Lrong t i6n phL1 h9·p va cac khoan vay a m(rc ma Ban Tflng Giam a6c cha la OLI c1~ dap (mg nhu d u ho?l d()ng ct":ia Cong ty nhiim giam thi~u ;h1h lnr&ng CLJa nhfrng bi~n d()ng vS lu6ng tiSn.
Thcri h~n thanh toan Ctla cac khoan 119· ph:i i tra tai chinh d~a tren cac khoan thanh toan dv ki6n theo hqp c16ng clma dtrqc chi~t khfiu nlnr sau:
T fr J nam trO' Trcn 1 nam d~n xuAng 5 nam Trcn 5 nam Con CJ
• b
sa cuAi ky Vay va nq Phai tra ngtrcJi ban 160.754.927.091 - 160.754.927.091 Cac khoan phai tra khac
C«}ng 160.754.927.091 - 160.754.927.091
s6 dfiu nam Vay va nq 34.03 8.633 .360 34.038.633.360 Phai tra ngtrcri ban I 05.096.248.8 14 - I 05 .096.248.81 4 Cac khoan phai tra khac 180.000.000 180.000.000
C«}ng 105.2 7 6.248.814 34.038.633.360 - 139.314.882.1 74
Cong ty cho rfing ml'.rc d() t?p !rung rt1i ro a6i v6'i vi9c tra n9· la th§p. Cong ty co kha nang thanh loan cac khoan nQ" d~n h~n tlr dong ti6n tlr ho~t d(>ng kinh doanh va ti6n thu tt:r cac tai san tai chinh c1ao h~n. G ia trj h9·p ly ciia h1i san va 119· phai tn'i tai chinh
Tai siin tai chinh Ti~n va cac khoan lLrong duong ti~n Phai thu khach hang Cac khoan cha vay Cac khoan phai thu khac C(}ng
G ia tri s8 sach Gh1 trj lu,>'p ly SB cuBi ky sa d~u nam sa cu6i ky s6 <t~u nam
183.900.046 40.269.422.827 183.900.046 40.269.422.827 2 11.724.628.024 141.597. 146.5 19 2 11.724.628.024 141.597. 146.519
9.285.000.000 9.285.000.000 9.285.000.000 9.285.000.000 158.214.676.500 159.958.376.279 158.2 14.676.500 159.958.376.279 379.408.204.570 351.109.945.625 379.408.204.570 351.109.945.625
29
-.(
j
n n
R
J
1
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N O!a chi: Khu ph6 11 , Phucrng Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Blnh Thu~n BAO CAO TAI Cl liNH GIO'/\ NIEN DQ 6 thang c1fiu cua num tai chinh k~t Lh(1c ngay 31 thang 12 nam 201 7 Ban thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nicn d() (ti€p thco)
N9· phai tra H1i chinh Vay va n9· Phai tra ngtro·i ban Cac khoan phai tra khac
CC}ng
Gia trj s& sach SB cuBi ky sa aAu nam
34.038.633.360 160.754.927.091 105.096.248.814
180.000.000 160.754.927.091 139.314.882.174
Gia tr! h9·p ly sa cuBi ky SB dAu nam
34.038.633.360 160.754.927.091 105.096.248.81 4
180.000.000 - ------160.754.927.091 139.314.882.174
Gia tri hqp ly Clla cac tai san tai chinh va n9· phai lra tai chinh duqc phan anh thco gia tri ma cong Cl} tai ch inh c6 th€ dlrqc ch uy~n d6i trong m9t giao cljch hi<;!n t~i gifra cac ben c6 dfiy c:lt'.1 hi~u bi~t va mong mu6n g iao clich.
Cong ty Slr cl~mg plmong phap va gia c:ljnh sau dS lr<Jc tinh gia tri h9·p ly:
• G ia tri hqp ly ct'.1a t i6n m?t, ti6n gt'.ri ngan hang ng~n lwn, cac khoan phai thu khach hang, phai tra cho nguQ- i ban Va nq phai tra ng~n h~n khac tlrong duong gia trj sf> sach Ctla cac khoan llWC nay do nhfrng cong cv nay c6 ky lwn ng~n .
• Gia tri hqp ly cua cac khoan phai thu va cho vay c6 lai su§t c6 djnh ho?c thay d6i dlrQ'C danh gia d~a tren cac thong tin nlrn lai sufit, rui ro. kha nang tra n9· va tinh ch§t rt'.1i ro lien quan d~n khoan nq. T ren co scr danh gia nay Cong ty tr6'c tinh d~r phong cho phfin c6 kha nang khong thu h6i dtrqc.
• Gia tri hqp ly ci:ia cac tai san tai chinh sfin s~lng dS ban duqc niem y~t tren th! tmO-ng cht'.rng khoan la gia cong b6 giao dich t~i ngay k~t tht'.1c nam tai chinh. Gia tri h9·p ly cua cac tai san tai chinh s5n sang dS ban chua nicm y6t duqc u6'c tinh b~ng cac plmong phap djnh gia pht'.1 h9·p.
Rui ro thj tnrcrng RL1i ro thi tnrO-ng la rL1i ro ma gia tri hqp ly ho?c cac lu6ng ti6n trong tuong lai ci:1a cong q1 tai chinh se bi6n d(>ng thco nhfrng thay d6i ci:ia gia thi tnro·ng. Rui ro thi tnrO-ng bao g6m 3 lo~i : r t'.1i ro ngo~ i t~. ru i ro lai su§t va n:1i ro vf. gia khac.
Cac phan tich v6 d9 nh~y trinh bay dtr6'i day dlrqc l ~p tren CO" s<'r gia tri cac khoan nq thufin. tY I~ gifra cac khoan nq c6 lai suAt c6 d!nh va cac khoan ng c6 lai sufit tha n6i la khong thay d6i.
R1ii ro 11gm;i t~ Rt1i ro ngo;;ii t9 la r(1i ro ma gia tr! hqp ly ho~c cac lu6ng tiEn trong tuong lai clla cong cv tai chinh se bi~n d(ll1g theo nhfrng thay d6i c(ia ty gia h6 i doai.
R1ii ro lrii sufit Rt1i ro lai su§t la rt'.1i ro ma gia tri h9·p ly ho?c cac lu6ng ti ~n trong t trong lai ct1a cong q 1 tai chinh se bi~n cl ()ng theo nhfrng thay d6i ct'.ia lai su§t th! tnrO-ng.
RL1i ro lai su5t c (1a Cong ty chu y6u lien quan d6n ti6n va cac khoan vay.
Cong ty quan ly rl'.1i ro lai su5t bfing each phan tich tinh hinh thi tnro·ng d~ c6 du9·c cac lai su5t c6 IQ'i nh5t va v~n nfim trong gi6'i h~n quan ly ri:1i ro cl'1a minh.
R1ii ro v~ gi<i kluic Rui ro v~ gia khac la rl'1i ro ma gia tr! hQ'p ly ho~c cac lu6ng ti6n trong tuong lai ct'.ia cong cv tai chinh se bi~n c19ng theo nhfrng thay c:l6i Cl'.ia gia th! truo11g ngoai thay d6i ct'.1a lai su5t va ty gia h6i doai
30
T !l ),
: ' -' -
J
n n
A
u
CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , Phuong Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n sAo cAo TA 1 cHiNH GIOA NIEN DO 6 thang dliu c(ia nam tai chinh k~t thl'.1c ngay J I th<ing 12 nam 20 17
B~in thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nicn cJQ (t i~p thco) - ---- -- ---'-...;.._-'----'--------------------
3. Thong tin so sanh Sb li~u so sanh trcn Bang Can abi k~ loan gifra nien c19 la s6 li9u lren Bimg Can abi k~ loan t~ i ngay 31 thang 12 nam 20 16 da du9·c ki6m loan bo·i Cong ty TNHH Kitm loan Nhan Tarn V i~t, Bao cao kSt qua ho~l d(mg kinh doanh gifra nien d(> va Bao cao luu chuy6n ti6n t~ gifra nicn d(> la sb li~u tren Bao cao K~t qua ho~t d(mg kinh doanh gifra nicn d(> va Bao cao ltru chuy~n ti~n l~ gifra nien d(> 6 thang dfiu Clla nam tai chinh kSt tht'.1c ngay 31thang 12 nam 20 16 da dtrgc soat xel bO'i Cong ly TNHH KiSm toan va dinh gia Thang Long T.D.K.
Ngm)·i l~p bi~u K~ toan tmO'ng
T riln Kien Crrcrng Ph~m T hi Hinh
31
c_:
CONG TV CO PHAN CONG NGHI~P KHO.ANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , Phuang Binh Tan, Thi xa La Gi, Tinh Binh Thu~n BAO cAo TAI CHiNH GIO'A NIEN D<) 6 thang dAu cCia nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 17 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh gifra nien a9 (t i~p theo) - - - -- -- ---- --- _ .. __ _
::::::J :::J
Pht} lt}C 01 : C hi ti€t cac khoan nQ' x~u va trich l ~p d\f phong UQ' phai thu ngh h~n kh6 cloi
s6 cu6i k ' s6 dh nam
ThO'i gian qua h~n Gia g6c D\1' phOng Thiri gian qua hl;ln Gia gBc Dt,r phong Pfliii tlw kluicfl himg ngtin /J {m
Cira hang vc;it li¢11 xciy dirng va /rang tri nl)i theft 137 Cong ty co. phdn D(li Phil Gia Qua h(m duai 3 nam
Congo· TNHH Xdy dirng - Thuang m(li - Trang 1ri nl)i 1hci1 Gia Bao Cong ty C6 phdn L.QJOTON Qua h(ln duai 3 nam
Le Minh Gia Qu6c Cong ty TNHH g(lch men tvfJi Di'rc Nguyin Phi Hai
Nguyin Van Ly - CS 1h11 mua phi li¢11 VTHH tv~1' Ng9c Thein Thanh Thfrc
Pluii thu kluic Cong ty C6 phdn san x11ci1 vii Xucit nhc;ip kha'u Anh lli'a Vi¢t Cong ty TNHH Bao Anh
Cong 'Y TNHH MTV Cat Tuong Cong ty TNHH tu vein tldu tu Ccit Vang
CN Cong ty TNHH g(lch men 1\,fy Dz'rc Cong ty TNHH Dci1111rD(li A Chciu Cong Ly TNHH Tilan Hoa Thdng
Cong ry TN/-IH ky thuc;it vii Xciy d!mg Vibawa Bao Thu
C9ng
1.175.042.375
2no-12.115
900.000.000
822.529.662 1.386.066.603 693.033.301 - Qucih(mdu&i2nt11n 10.671.900 5.335.950
192.529.662 Quci h(ln duai 2 nam 275.0-12.375 137.52 1.188
- Qua h(ln dic&i 2 nam
630.000.000 Quci h(m d1c&i 2 nam - Quci hqn du&i 2 nam - Quci h(m du6'i 2 nam - Quci h(ln du&i 2 nam - Quci ht;m du&i 2 nam - Quci h(ln duai 2 nam
13.58./.-162 6.792.231
900.000.000 5 7. 216. 2-12
./0. 35./. 760 2./.199. 720
46.500.000 18. -197.1././
./ 5 0. 000. 000
28.608.121
20.177.380 12.099.860
23.250.000
9.2-18.572
405.33 7. 707 283. 736.395
- Quci h9n dit&i 3 nam 7.059.000 ./.9-11.300
- Quci hqn d1r&i 3 nam 379.166.667 265 . ./16.667
- Quci h(ln dtr&i 3 nam 1.500.000 1.050.000
- Quci h(m dir&i 3 nam 3.000.000 2.100.000
- Quci h(m dir&i 3 ntim 5. 000. 000 3. 500. 000
- Qua hqn dir&i 3 nam ./.225.000 2.957.500
- Quci h(ln d1t&i 3 ni'im 1.187.500 831.250
- Quci ht;m d1t6'i 3 116111 ./.199.5-10 2.939.678 ------1.175.042.375 822.529.662 I. 79 1.404.310 976. 769.696
32~ ......___ ____ ..
'--
