BILANCIO DI PREVISIONEANNO 2017

- Presentazione

- Relazione Revisore Unico

- Bilancio 2017, raffronto con bilancio di previsione 2016 eproiezione di chiusura 2016

Firenze, 28 novembre 2016

)RCHESTRA-DELL//TTOSCANA

Fondazione OrchestraRegionale Toscanavia Giuseppe Verdi, 550122 FvenzeTel. 055 234 07 10

Fax 055 200 80 35p.lVA 01 774620486info@orchestradellatoscana.itwww-orchestradellatoscana.it

Presentazione

ll Bilancio di previsione20lT è presentato con una riduzione dell'11% rispetto al preventivo 2016 edi circa il 6% nei confronti del presunto consuntivo per l'esercizio in corso.La diminuzione di cui sopra è dovuta in parti più o meno uguali alla tournée all'estero realizzata inSud America che nel prossimo anno non ci sarà e alla revisione dei costi del personale che èattualmente in trattativa con ilfine primario di recuperare competitività e adeguare i costi aglieffettiviricavi. Viceversa la diminuzione del bilancio di previsione non prevede interventi riduttivi sul pianoartistico, se non per quanto riguarda l'organico orchestrale degli aggiunti, ovvero è prevista unaprogrammazione che abbraccia un repertorio più neutrale rispetto all'organico standard. ll granderepertorio sinfonico verrà affrontato in collaborazione con i Conservatori musicali toscani (Firenze,Siena, Lucca e Livorno) nell'ambito di un progetto diformazione condiviso, rivolto a fornire aigiovanimusicisti esperienze dirette sul palcoscenico a fianco dei nostri professionisti.Si ricorda che il contributo ordinario della Regione Toscana nel corso dell'ultimo biennio è sceso da2,130 a '1 ,800 milioni di euro. Dopo due esercizi in disavanzo (2014 e 2015) Ia revisione complessivadel conto economico fra le spese variabili e le spese fisse, operazione che ha già preso avvioquest'anno, ma che troverà nel 2017 il suo pieno culmine, è pertanto imprescindibile.

Complessivamente la Regione Toscana e il MIBAC costituiscono il 71 ,4o/o del bilancio preventivodella Fondazione, percentuale pari a quella della proiezione di chiusura relativa al solo totale deiricavi. ll restante tezo del bilancio è composto dai proventi dell'attività concertistica e lirica, dallaraccolta di fondi presso privati e/o per progetti speciali, nonché dalla gestione del teatro Verdi cheraggiunge il pareggio fra costi e ricavi diretti senza alcun sostegno pubblico finalizzato al netto deicosti del mutuo. Gli importi iscritti in bilancio fra i ricavi del capitolo 4 - Sviluppo, sono attendibiliessendo riferiti ad accordi gia fatti o a delibere già prese. Sotto questo profilo si segnala pertanto unnetto miglioramento delle relazioni esterne e un meritato riconoscimento del ruolo svolto dallaFondazione da parte dei maggiori investitori istituzionali locali (Fondazione CRF e Unicoop).

I costi dell'esercizio sono costituiti per l'82,9o/o dalle spese per il personale artistico, tecnico eamministrativo, inclusi i compensi per i direttori d'orchestra e i solisti ospiti programmati dalladirezione artistica, compresi gli oneri sociali. A causa delle scarsità di fondi disponibili è stato per ilmomento previsto un'ulteriore rinvio del Festival Play lt!, già vincitore del prestigioso Premio Abbiatinel 2014.A proposito del personale a tempo indeterminato si segnala che non sono previste per n 2C17assunzioni in nessuna area pur essendo gli organici artistici e amministrativi sotto dimensionati nelconfronto con le altre istituzioni e nonostante la rilevante attività svolta.Di seguito si evidenziano gli organici a tempo indeterminato per la gestione del teatro Verdi -ospitalità e custodia: 2 persone (1 p/t); palcoscenico: 2 elettricisti e 3 macchinisti (tutti stagionali per8 mesi); le maschere di sala vengono assunte a chiamata serale in base alle esigenze.A tempo indeterminato per l'attività istituzionale: 35 professori d'orchestra (1 pA), 1 ispettored'orchestra e 1 tecnico addetto al palcoscenico e al trasporto degli strumenti; organico medio perproduzione concertistica di 44 orchestrali; gli aggiunti sono assunti a tempo determinato in base allenecessità produttive.

Gli uffici della Fondazione sono composti complessivamente da 9 persone a tempo indeterminato(3 part time) incluso il direttore generale che ha contratto da dirigente.ilOìrettore artistico, ildirettore della comunicazione e la responsabile delfund raising hanno in essere

un contratto professionale di durate variabili.Rispetto al2016, all'inizio del prossimo anno le unità a tempo indeterminato saranno ridotte da 56 a

53 con una ulteriore contrazione certa di 1 unità fra gli amministrativi ad aprile, Cio ha comportato e

comporterà delle innovazioni organizzative e gestionali che hanno già prodotto e produrranno

significativi vantaggi economici.

Completano il bilancio le spese di produzione e di comunicazione, le spese generali, gli

ammortamenti, gli oneri finanziari,le imposte e le tasse. Su queste voci non ci sono particolari di

rilievo da evidenziare essendo pari o in diminuzione rispetto all'esercizio in chiusura.

lnfine alcune note circa l'aspetto finanziario che ha negativamente caratterizzato I'ultimo biennio. Da

mesi si lavora in coordinamento con gli uffici regionali affinché il debito scaduto ad ottobre vengatrasformato in una ricapitalizzazione della Fondazione a definitivo completamento del progettoconcordato nel 2013. La conclusione di questa operazione riequilibrerebbe lo stato patrimoniale

anche in considerazione del lascito immobiliare che la Fondazione ha ricevuto nei mesi scorsi e chenel 2017 dovrebbe trasformarsi in liquidità a seguito di alienazione. Al pari sarà altrettantodeterminante per i movimenti di cassa del primo trimestre I'erogazione del contributo regionale da 1

milione relativo a'2015 che dovrebbe realizzarsi fin da subito in gennaio. Tenuto conto che il 50%del contributo ordinario 2016 del Mibac (990 mila euro) non sarà incassato prima della prossimaestate, si sottolinea che l'incertezza dei flussi resta tale e dovrebbe determinare gli oneri iscritti nelbilancio.

Per quanto riguarda le relazioni con l'esterno in funzione di programmazione, nel 2017 oltre al

consolidamento dell'eccellente collaborazione che da un biennio caratterizza la diffusione dellamusica da camera sul territorio regionale con Fondazione Toscana Spettacolo, è ferma intenzionedella Fondazione di incrementare i rapportidicollaborazione con le eccellenze culturali delterritorio.ln particolare sarà sviluppata una maggiore attività concertistica nei luoghi artistici di pregio al finedi valorizzarli e al contempo far conoscere e crescere l'immagine delI'ORT. E' inoltre in progetto diaprire un'ulteriore direttrice nel progetto "Vie della Musica" con partenza da Campi Bisenzio che porti

altro pubblico ai concerti fiorentini al Verdi, nonché sviluppare un piano di audience developmentrivolto aigiovani in collaborazione con altriteatrifiorentini e il coordinamento della Fondazione CRF.

Quest'ultima attività sarà ulteriormente sviluppata in decentramento, infattialgià rinnovato impegnosu Figline e lncisa si aggiungerà ad inizio 2017 anche la Val d'Elsa.

Firenze, 28 novembre 2016

RELAZIOSE $.SL R§YlSORtr LECALIAL §ILSNCIS rK§YENTII/Q pELL'§§ERCIZI§ ?017

.LJ.rLJ.&

ll Dottc:: Vittorio Qualla, revjsore unico della Fondazione Orchestra Regionale J'nscana presenla, a

t1oflra dell'art. 15 deÌlo Statuto della Fondazione medesima, il proprirr parere al Bilancio di

Prer,.jsione predispostcl dal Presidente e cial Direttore §e*crale, c<lsi ctme prerristo dali'art. 19 det

s[ccitatc §tatuto. coredato <1ei seguenti cioculienti:

i ) relazione accompagnatoria a cura clel Direttore Generale;

2) prnspetto analitico dei ricavi c dei costi:

3) piano tecnioo-finanzìario;

4) re1 azione al I' attività arti stica progr*nt mata ;

5) calendario de trl'attività artistica.

I1 bilancio di prel'isione pl'§senta le seguenti sonruarie risultanze:

PROV§NTICor:tributi e sovvenzinr:iPr"oventi di gestione 0RTPrr:venti da sviluppo ORTProventi di gestione TeatroProventi di gestione diver-qi

Totale Entrate

ON§RIPersonale e collaborazioni artistichePersonale tecnicr:Personale arnm in istrat ivoSpese di produzioneSiresc g*nerali0neri finanziariAmrtrortamentiimi:oste e Tasse

TcrtaXe Spese

I1 Revisore legale sottolinea che per lzr Fon<lazione il

seguire clurante. la gestiorre oome espressione e sintesi

per i iìni perseguiti le oui eventuali variazioni

€ -1.800.00,006 776"000,00t, 205.000,00€ 528,000,00e 10.000,00

s 5.3 1q"000.00

€ 3.466,000,00€ 328.500,00€ 61 5.000,00€ 418.000,00tì 129.500,00{i 72.$00,40e 150.000.00L 140.000,00

€ 5.319.000,00

bilancio preventirro reppre.Eenta un binario da

di una prograrrln:lazione di attività cla svolgere

da una acl altl'a voce di bilancio, nonché

l'accrcscimento o ia dirninuziorie dei singoli stanziamenti sono infatli soggetti a relaiiva clelibera di

corupetenza del Consiglio di Amrnitristraziotre"

Il llevisore prendc attc ci:e il prospetto contabile, in cui ligurano valoli numerici attjvi e passivi fi'a

loru com;;arati e bilanciati, rit:irtr:n nel Progpamrla dell'attivjtà della Fondazione e dsuha redatto in

base al principio rii coinpetenza. mentre 1a gestione finanzjaria trova dscottro nel piaar: tecnico-

finanziario. A tal proposito i1 Revisore invita ad utilizzare uuo schen:a pir\ dettagliato al fine clj

consentire di verificar* la dinarnica de i flussi finanziari nel corso dell'anno.

11 rnetlesi::ro reviscre accerta inoltre che il Bilancio di Prevjsione è dettagliato per capitoli di

Froyenti e costi, i quali risultann stanziati in hase alìe ìpotesi cii gestic;ne clelle attività che clolra:'rno

essel'e rcalir.zale neli'esercizio successir;o ed alla luce delle esperienze de[le gestir;ni passate ed in

parlicolare dei risultati dell'ultima gestione. In relazione a1la indicazione delle pr:evisioni di spesa il

levisore riler.a che si prevede irla riduziorre t1i costi complessiva cocrente corr il piano di

ristr-utturazione della Fondazione ma proprio a causa del1a irlportallza che riveste questa riduzione

dei costi il revisore invita il Dilettole Gcnelale ccl iì Cr:nsiglio di Amminislrazione ad e{Jbltuare una

vcrifica costanu clrlle voci di costo al lìne di ri:lancre nell'an:bito di quauto tracciato nella presente

azione pr"ogralnrnàt.oria. Inline per quanto rigr.rarcla Ia situazione finenziada. jl revisore irrsisle

atlnchè la Fondazione provvecla ad una ricapitalizzazione da parle del socìo di rifcrimento al fìne

di eliminare lo squilihrio finanziario sisleruatic* in crii la ste.ssa liersa.

Il Bila:rcio di Previsione presenta il pareggio per lo svolgimento dell'attività istituzionale sulla base

dei contr:ibuti per questa frnalizzati e prevedibili.

Al.la luce dellc consiclerazioni sopra riportate, il R*'isors l"lnico Dottr:r Vitti:rio Qua:1a, esprinre

pffere tàvc»'evole sul Bilancio Preventir,o presertftto per I'approvazione da partc del Consiglio dì

Anlministrazione.

Filenze, 28 Novembre 20'16

§ LEG.A.LE

rt,{r)

BILANCIO DI PREVISIONE 2017raffronto con Bilancio di previsione 2016 e proiezione di chiusura 2016

1.950.000,1.800.000,

30.000,0020.000,00

0,00

2.000.000,002.000.000,00

50.000,000,00

140.000,00

1.959.172,1.800.000,

- Stato per attività concertistica ordinaria- Regione Toscana per attività ordinaria e progetti- Comune di Firenze- Città Metropolitana- Stato per tournée all'estero

Gapitolo lll- Proventi di qestione ORT- lncassi da biglietteria borderò propri- Attività conceÉistica in Regione- Attività concertistica all'estero- Attività conceÉistica in ltalia- Attività lirica con i Teatri di Tradizione toscani

Gapitolo lV - Sviluppo- Fondazioni bancarie- Membership- Partnership

Sponsor per tournée estero

vatprturv Y '- Affitto sala

ne Tea

- Affitto locali interni, guardaroba, eccetera- Rassegne danza e balletto' Pubblicità e sponsorizzazioni- Rimborso Vigili delfuoco

Capitolo Vl - Proventi diversi. ORT- Teatro

TOTALE GENERALE RICAVI

Disavanzo presunto

Totale a pareggio

3.800.000,00

236.000,00250.000,00

0,0040.000

250.000

4.190.000,00

280,000,00260.000,001 10.000,0060.000,00

350.000,00

3.874.172

313.000,00

197.000,00287.000,001 11.500,00

950.600,00

20.000,007.000,00

45.000,000,00

776.000,

150.000,5.000,

50.000,00

'1.060.000,00

20.000,005.000,

121.000,

425.000,0012.000,006.000,00

25 000,00

205.000,00

60.000,00

196.000,00

420.000,0016.000,005.000,00

25.000,0055.000,00

385.000,14.700,

72.000,00

69.900,00

10.500,001.700,00

500.800,00

5.000,005.000,00

528.000,00

5.000,005.000,00

521.000,00

5.977.000,00 5.409.772,00

249.928,00

2.300.000,00598.000,001 15.000,00180.000,0060.000,0070.000,0030.000,00

220.000,00190.000,00

0,0015.000,0010.000,0040.000,0020.000,0082 000,00

1.000,00'18.000,00

3,000,00

130.800,591.200134.700,1 58.1 0037.400,0043.400,0012.000,00

210.900,00125.400,00

0,004.200,004.000,00

32.600,0017.000,0078.000,00

0,0027.500,00

0,00

2.100.000,00550.000,00120.000,1 10.000,

30.000,0,000,00

215.000,00180.000,00

0,000,00

10.000,0040.000,0020.000,0065.000,00

1.000,0020.000,00

5.000,00

- Organico orchestrale baseOneriTFR

- Organico orchestrale aggiuntoOneri

- Coro per attività IiricaOneri

- Direttori d'orchestra- Solisti- Play lt- Orchestre ospiti- 25 aprile a Teatrooneri

- Alloggio e trasporto osPiti- Direzione aÉistica- Concorsi e audizioni- Musica da camera- Nuove commissioni

Area tecnica ORT- Stipendi personale dipendente

OneriTFR

- Facchinaggi

T- Ospitalità e custodiaTecnici di palcoscenicoPersonale di salaOneriTFR

Area amministrativa ORT- Stipendi personale uffici

OneriTFR

- Amministrazione del personale- Consulente amministrativo/fiscale

Totale Capitolo I

3.466.000,00

32.000,009.000,002.500,003.000,00

3.952.000,00

85.000,23.000,

5.000,

3.607.200,00

68.500,0015.700,002.000,002.700,00

88.900,00

47.000,001 19.100,0029.500,0050.800,00

9.100,00

46.500,00

55.000,00120.000,0040.000,0060.000,00

7.000,00

1 18.000,

55.000,120.000,

60.000,007.000,00

284.000,00

500.000,00150.000,0030.000,006.000,005.000,00

255.500,00

481.400,123.000,27.200,

6.000,004.000,00

282.000,00

450.000,001 10.000,0025.000,26.000,

4.000,00

2.300,00

21.400,00213.500,

35.700,22.600,

8.000,0014.500,0012.000,002.000,00

9.000,007.900,00

16.200,005.400,00

22.300,008.800,007.000,00

'15.000,00

0,00

37.000,0055.000,00

15.000,000,00

3.000,00

2.000,12.000,

3.000,3.000,9.000,

13.000,22.000,

5.000,26.000,00

8.000,0010.000,0017.000,005.000,00

0,002.000,00

15.000,00140.000,0035.000,0015.000,006.000,00

14.000,0015.000,005.000,008.000,005.000,00

12.000,003.000,003.000,007.000,00

15.000,00

8.000,008.000,00

15.000,006.000,006.000,00

0,000,00

- Spese conceÉi e lirica in ltalia- Spese conceÉi Estero- TraspoÉo personale in Regione- TraspoÉo strumenti- Allestimento teatri in Regione- Vigili del fuoco conceÉi in sede- Assicurazioni strumenti- Accordatura e riparazione strumenti- Noleggio strumenti musicali- Noleggio materiale di scena- Noleggio materiale musicale- Acquisto libri e materiale musicale- Spese dispedizione- Materiale vario di consumo. SIAE- Stampa manifesti e locandine- Materiale e attività promozionale- Pubblicità- 25 aprile a teatro- Conferenze per promozione nelle scuole- Servizi promozione per spettatori- Riprese radiofoniche e archivio- Reg istrazioni d iscog rafiche- Play lt- Vestiti per orchestra

Teatro- Utenza energia elettrica- Riscaldamento e manutenzione impianto- Utenza acqua- Pulizie locali- Materiale vario di consumo- Vigili del FuocoTotale capitolo ll

Sub totale generale spese di produzione

Capitolo lll - Spese qeneraliORT- Postali e consegne rapide, marche e bolli- Telefoniche- Cancelleria e stampati- Utenze, manutenzionie condominio uffici- Contributi associativi (AGIS) e promozione- Spese di rappresentanza- Soese bancarie

60,000,00

280.000,00

25.000,0025.000,00

3,000,00

393.000,00

25.000,0020.000,00

2.000,0022.000,00

3.000,0055.000,00 62.900,00

446.400,00

22.100,0022.000,00

2.800,0021.900,00

133.800.00

580.200,00

9.000,002.500,008.300,008.700,001.500,002.900.00

418.000,

3.000,00

2.000,008.000,006.000,002.000,002.000,00

520.000,

3.000,0010.000,002.000,006.000,005.000,005.000,002.000,00

6.000,006.000,004.000,00

4.000,001.500,00

0,00

6.000,7.200,

13.500,8.800,006.000,002.500,004.200,00

- Assicurazioni immobili e varie- Manut. e riparazione macchine ufficio/software- Consulenze sicurezza, legali, eccetera- Prevendite biglietterie- Spese straordinarie- Sopravvenienze passive- PaÉite su crediti

Teatro- Assicurazioni teatro- Spese condominiali- Manut. e assistenza impianto elettrico- Manut. e assistenza ascensori/montacarichi

Manut. e assistenza servizi igienici- Manut. ordinarie edili,idrauliche,elettriche,eccTotale capitolo lll

sub totale spese generali

Capitolo lV - Oneri finanziari- lnteressi passivisu scoPeÉo c/c- lnteressi passivisu mutuo- Dilazioni e sanzioni ritardati pagamenti

Capitolo V - AmmoÉamenti

Capitolo Vl- lmposte e tasseORT

Imposte e tasse deducibili (TRAS e pubblicitarie)- lmposte e tasse non deducibili (IRAP,IRES e IMU)

TALE GENERALE COSTI

0,008.000,004.000,00

12.000,5.000,

25.000,008.000,00

15.000,004.000,003.000,00

10.000,0010.500,00

23.000,008.800,00

15.000,0010 800,00

6.000,00

62.000,

28.000,6.000,

16.000,006.000,004.000,00

156.000

40.800,000,00

12.700,00

129.500,00

35.000,0027.000,0010.000,00

128.000,00

36.000,0035.000,00

160.000,00

19.200,0097.600,00

72.000,00

150.000

20.000,00120.000,00

71.000,00

55.000,00

18.000,

140.000,

5.659.700,00