Upload
ngotu
View
217
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
ASSOCIATION REGIONALE POUR LA
SAUVEGARDE DE L’ENFANT, DE L’ADOLESCENT ET DE L’ADULTE « Etablissement reconnu d’utilité publique »
7 Chemin de Colasson 31100 TOULOUSE CEDEX
BILAN
COMPTE DE RESULTAT
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
au 31 décembre 2015
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 1
SOMMAIRE
I - BILAN AU 31/12/2015 – ACTIF ............................................................ 2
II - BILAN AU 31/12/2015 - PASSIF ................................................................... 3
III - COMPTE DE RÉSULTAT ............................................................................... 4
IV - FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE ............................................................ 5
V - EVENEMENT POST CLOTURE ........................................................................ 6
VI - REGLES ET METHODES COMPTABLES .................................................... 6
1. PRINCIPES GÉNÉRAUX ................................................................................ 7 2. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ................................................................. 7 3. IMMOBILISATIONS CORPORELLES ................................................................... 7 4. IMMOBILISATIONS FINANCIERES ..................................................................... 8 5. STOCKS ET EN COURS ................................................................................ 8 6. CRÉANCES .............................................................................................. 8 7. DISPONIBILITÉS ........................................................................................ 8 8. VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT ............................................................. 9 9. FONDS ASSOCIATIFS ET PRÉSENTATION DES RÉSULTATS ....................................... 9 10. PROVISIONS REGLEMENTEES ....................................................................... 10 11. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ........................................................ 10 12. FONDS DÉDIÉS ........................................................................................ 11 13. EMPRUNTS ............................................................................................ 11 14. PROVISIONS POUR CONGES PAYES ................................................................ 11 15. SUBVENTIONS D’EXPLOITATION ................................................................... 11
VII - COMPLEMENTS D’INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ................................... 12
1. IMMOBILISATIONS .................................................................................... 12 2. ECHEANCES DES CREANCES ........................................................................ 13 3. CHARGES CONSTATEES D’AVANCE................................................................ 13 4. PRODUITS A RECEVOIR ............................................................................. 13 5. FONDS PROPRES ET PROVISIONS .................................................................. 14 6. FONDS DEDIES........................................................................................ 15 7. ECHEANCES ET DETTES ............................................................................. 16 8. PRODUITS CONSTATES D’AVANCE ................................................................ 16 9. CHARGES A PAYER .................................................................................. 17 10. ENGAGEMENTS HORS BILAN ....................................................................... 17
11. MISE A DISPOSITION ................................................................................. 17 12. INFORMATIONS SUR LE PERSONNEL ............................................................. 17
VIII - COMPLEMENTS D’INFORMATIONS RELATIFS AU COMPTE DE RESULTAT ......... 18
1. REPARTITION DU CHIFFRE D’AFFAIRES .......................................................... 18 2. VENTILATION DU RESULTAT EXCEPTIONNEL .................................................... 18 3. HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES ................................................. 18 4. EFFECTIFS PAR CATEGORIE PROFESSIONNELLE EN E.T.P. ................................... 19
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 2
I - BILAN AU 31/12/2015 – ACTIF
ACTIF Brut 2015 Amortis. ou provision
Net 2015 Net 2014
Immobilisations Incorporelles
- Concessions brevets licences logiciels 566 741 413 240 153 502 146 396
Immobilisations Corporelles
- Terrains 2 195 788 2 195 788 2 186 910
- Constructions Agencements 60 086 640 29 064 869 31 021 771 29 800 087
- Matériel Outillage Mobilier 13 905 572 10 689 923 3 215 650 3 035 302
- Matériel de transport 5 708 049 3 588 932 2 119 117 1 918 199
- Immobilisations corporelles en cours 1 983 092 1 983 092 397 055
Immobilisations Financières
- Participations
- Créances rattachées à des participations
- Titres 183 065 183 065 188 211
- Prêts
- Dépôts et Cautionnements 100 314 100 314 101 949
TOTAL I 84 729 263 43 756 964 40 972 299 37 774 109
Stocks 172 361 34 553 137 808 149 360
Avances & acomptes versés/commandes 16 686 16 686 182
Créances
- Etats de frais 8 858 487 375 663 8 482 825 8 250 190
- Clients 1 465 126 1 465 126 1 391 315
- Autres Créances 2 739 718 2 739 718 2 662 532
- Provisions sur Créances / Clients
Valeurs mobilières de placements 12 961 291 12 961 291 30 836 031
Disponibilités 22 962 045 22 962 045 4 667 303
Banques Tutelles
Charges Constatées d'Avance 1 053 074 1 053 074 1 125 371
TOTAL II 50 228 787 410 216 49 818 572 49 082 284
Charges à répartir 6 076
Compte de Liaison
TOTAL DE L'ACTIF 134 958 051 44 167 180 90 790 871 86 862 469
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 3
II - BILAN AU 31/12/2015 - PASSIF
PASSIF Brut 2015 2014
Fonds propres
Fonds de dotations 2 671 626 2 671 626
Dons et legs 220 192 220 192
Subventions d'investissements renouvelables 4 895 586 4 895 586
Ecart de réévaluation 435 884 435 884
Excédent affecté à l'investissement 13 565 674 12 724 920
Autres réserves 14 519 626 12 594 148
Report à nouveau Gestion Propre -6 452 098 -7 960 238
Résultat Gestion Propre
Résultat de l'exercice 1 465 261 3 124 333
Autres fonds associatifs
Report à Nouveau Gestion Contrôlée
Résultat sous contrôle de tiers financeurs 2 968 594 4 168 728
Subvention d'investissement non renouvelée 1 870 678 2 014 576
Provision Réglementées 11 975 630 10 303 318
TOTAL I 48 136 653 45 193 073
Provision pour risques 13 694 620 13 218 137
Provision pour charges 1 373 410 1 309 648
TOTAL II 15 068 030 14 527 785
Fonds dédiés subvention de fonctionnement 129 018 116 499
TOTAL III 129 018 116 499
Emprunts & dettes financières divers 13 296 743 13 209 049
Clients avances et acomptes reçus 130 098 97 156
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 427 178 2 189 300
Dettes fiscales et sociales 10 199 700 10 172 312
Dettes sur immobilisations & Comptes rattachés 627 611 494 590
Autres Dettes 538 881 596 011
Produits constatés d'avance 236 957 266 694
TOTAL IV 27 457 170 27 025 112
Compte de Liaison 70 240 406,58 68 811 007,00
TOTAL PASSIF 90 790 871 86 862 469
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 4
III – COMPTE DE RESULTAT
2 015 2014 Variations
Produits d'exploitation (ou produits courants non financiers)
Vente de marchandises 49 861
Production vendue biens 573 868 604 695 -5,1%
Produits activités règlementaires 78 920 458 76 638 549 3,0%
Production vendue services 5 374 182 5 126 368 4,8%
Montant net du chiffre d'affaires 84 918 369 82 369 612 3,1%
Production stockée Production immobilisée 24 013 67 712 -64,5%
Subventions d'exploitation 3 851 599 4 184 607 -8,0%
Reprises sur provisions, amortissements et transfert de charges 1 658 885 3 059 450 -45,8%
Cotisations 2 445 2 445 0,0%
Autres produits 2 267 599 2 372 268 -4,4%
TOTAL I 92 722 911 92 056 094 0,7%
Charges d'exploitation (ou charges courantes non financières)
Achats de marchandises
Variation de Stocks
Achats de matières premières et autres approvisionnements 2 139 454 2 046 908 4,5%
Variation de Stocks 1 873 9 194 -79,6%
Autres achats et charges externes 14 142 318 13 611 086 3,9%
Impôts Taxes Versements Assimilés 5 368 195 5 300 205 1,3%
Salaires et traitements 42 269 259 41 614 050 1,6%
Charges sociales 20 429 930 20 438 967 0,0%
Dotations aux amortissements, provisions et engagements
- sur immobilisations : dotations aux amortissements 4 038 953 3 773 350 7,0%
- sur actifs circulants : dotations aux provisions 70 787 70 146 0,9%
- pour risques et charges : dotations aux provisions 1 689 785 2 068 178 -18,3%
Autres charges 234 862 332 339 -29,3%
TOTAL II 90 385 417 89 264 423 1,3%
RESULTAT COURANT NON FINANCIER (I-II) 2 337 494 2 791 671 -16,3%
Quote-part d'opérations faites en commun 13 957
Reprise résultat + Excédent (III)
Reprise résultat - Déficit (IV)
Produits Financiers (V) 241 751 249 036 -2,9%
Charges Financières (VI) 468 561 506 002 -7,4%
Résultat financier (V-VI) -226 811 -256 966 -11,7%
Produits Exceptionnels (VII) 1 642 848 1 363 556 20,5%
Charges Exceptionnelles (VIII) 2 289 709 769 485 197,6%
Résultat exceptionnel (VII-VIII) -646 861 594 071 -208,9%
TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII) 94 621 467 93 668 686 1,0%
TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII) 93 143 687 90 539 910 2,9%
SOLDE INTERMEDIAIRE 1 477 780 3 128 776 -52,8%
+ Report de ressources non utilisées des années antérieures 36 641 17 559 108,7%
- Engagements à réaliser sur ressources affectées 49 160 22 000 123,5%
EXCEDENT OU DEFICIT 1 465 261 3 124 335 -53,1%
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 5
IV – FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE
Signature le 2 décembre 2015 d’un CPOM (Contrat Pluriannuel d’Objectifs et de Moyens) avec L’Agence Régionale de Santé à effet au 1er janvier 2016 et pour une durée de 5 ans. Le périmètre du contrat englobe le secteur enfants hors CMPP.
Par arrêté du 4 mars 2015, les autorisations de SESSAD d’ITEP implantées dans le département de la Haute-Garonne ont été regroupées au sein d’un SESSAD unique : le SESSAD Rives Garonne.
Par arrêté du 30 octobre 2015, les SESSAD ex. ARTIES, SAIDEDA et SAIDA ont été regroupés au sein du Pôle Enfances Plurielles en un SESSAD spécifique à vocation ciblée sur les déficiences auditives et les troubles spécifiques du langage et des apprentissages avec une extension de capacité passant globalement de 115 à 125 places.
Il a également été demandé en 2015 pour le Pôle Enfances Plurielles, une dissociation des places SESSAD et des places TED pour constituer 3 autorisations distinctes :
o 30 places SESSAD déficients intellectuels légers/moyens, o 15 places IME TED avec une extension de la tranche d’âge de 12/20 ans à 6/20 ans, o 75 places IME déficients intellectuels légers moyens et modification de la tranche
d’âge 6/20 ans, contre 7/20 ans et transformation de 6 places d’Internat en places de Semi-Internat.
Par arrêté du 18 décembre 2015, l’autorisation du SESSAD BEROI, jusque-là limitée à
l’accueil des enfants présentant des troubles du caractère et du comportement de 2 à 16 ans, a été étendue à l’accueil des enfants et adolescents présentant une déficience intellectuelle légère et ce jusqu’à l’âge de 20 ans.
Le Conseil d’Administration, lors de la séance du 28 avril 2015, a approuvé la création
d’un service destiné au suivi de mesures socio-judiciaires (Mesures Alternatives aux Poursuites et mesures de Contrôle Judiciaire Socio-Educatif) dénommé Service d’Accompagnement et de Prévention Socio-Judiciaire (SAP-SJ) et rattaché au pôle social de l’ARSEAA. Le service a commencé à fonctionner au 1er juin 2015. Pour mémoire, fermeture au 31 décembre 2014 du service « Circuits Jeunes » sur le Pôle Social repris par le Conseil Départemental au 1er janvier 2015.
PRINCIPAUX INVESTISSEMENTS REALISES AU TITRE DE 2015 :
Investissements réalisés :
- Réhabilitation de l’ITEP du Collectif St-Simon (bâtiments G3-G4) -- 1 501 K€ - Construction de la plateforme sociale Sardelis ------------------------- 1 333 K€
Total ------------------------------- 2 834 K€
Investissements en cours :
- Réhabilitation du bâtiment et parking de la Direction Générale……… 1 951 K€
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 6
V – EVENEMENT POST CLOTURE
L’association conteste le redressement URSSAF de 2008 et 2009 au titre des allègements Fillon. Le jugement rendu en janvier 2014 par le Tribunal des Affaires de Sécurité Sociale de Toulouse a débouté l’Association de ses demandes. L’ARSEAA a fait appel de cette décision le 8 décembre 2015 et l’arrêt de la cour d’appel du 19 février 2016 ordonne à l’URSSAF le remboursement de la somme de 946 377 euros. L’URSSAF s’est pourvue en cassation en date du 19 avril 2016.
VI - REGLES ET METHODES COMPTABLES
Principes comptables :
Les comptes annuels de l’exercice 2015 sont présentés conformément aux dispositions et dérogations précisées par les textes suivants :
L’Association a arrêté ses comptes dans le respect du règlement 2014-03 relatif à la réécriture du plan comptable général et pris en compte le règlement 2014-03 relatif aux modalités d’établissement des comptes annuels des associations et fondations.
L’avis ANC N°2007-05 du 4 mai 2007 relatif aux règles comptables applicables aux
établissements et services privés sociaux et médico-sociaux relevant de l’article R. 314-1 du code de l’action sociale et des familles appliquant l’instruction budgétaire et comptable M22, ainsi qu’aux associations et fondations gestionnaires des établissements sociaux et médico-sociaux privés qui appliquent les règlements n°2014-03 et n°2014-03 du ANC.
Les comptes administratifs des établissements, établis selon les principes comptables prévus par l’article R 314-81 du CASF, ont été retraités afin d’obtenir les comptes sociaux conformes aux règlements sus visés. Le tableau de passage des comptes administratifs aux comptes sociaux est présenté dans le tableau n°5 des annexes.
Les conventions suivantes ont été respectées :
continuité d’exploitation,
permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
indépendance des exercices.
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 7
1. PRINCIPES GENERAUX
L’A.R.S.E.A.A. est une association reconnue d’utilité publique qui gère 56 agréments sanitaires, sociaux et médico-sociaux ainsi que des activités de gestion propre : vie associative, formation, CFAS, 3 ESAT et SAP-SJ.
Les comptes présentés, cumulent les comptabilités de tous ces établissements et du
Siège Social. Les prestations réciproques sont isolées au cours de l’année dans des comptes d’opérations inter centres, et ne sont pas présentées au compte de résultat général. Il en est de même pour les comptes de liaison inter établissements qui ne sont pas présentés au bilan.
2. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Les concessions et droits similaires représentent, d’une part les logiciels du système de gestion, amortis sur 5 ans en mode linéaire, et d’autre part, les mises à jour et autres logiciels amortis sur une durée maximale de 3 ans.
3. IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, à l’exception des terrains qui ont fait l’objet d’une réévaluation en 1974.
L’écart de réévaluation s’élève à 435 884 € et est inscrit au passif du bilan sous la
rubrique « Fonds propres ». Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations selon
le mode linéaire et en retenant les durées suivantes :
Constructions :
gros-œuvre ----------------------------------------------- 40 à 50 ans
charpente ------------------------------------------------- 24 à 36 ans Agencements sur constructions :
menuiserie ------------------------------------------------ 20 à 30 ans
chauffage ------------------------------------------------- 20 à 30 ans
électricité ------------------------------------------------ 13 à 18 ans
plomberie-sanitaire ------------------------------------- 20 à 30 ans
aménagements intérieurs ------------------------------ 13 à 19 ans Matériels, outillage et mobilier..... ------------------------------ 3 à 10 ans Matériels de transport. --------------------------------------------- 3 à 10 ans
Concernant les composants des constructions et des agencements sur constructions sur
les biens acquis d’occasion, les durées d’amortissement ci-dessus sont adaptées en fonction des durées d’utilisation appréciées par l’Association.
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 8
L’évaluation des immobilisations en cours est faite au coût réel de production des travaux réalisés en régie ou au coût d’acquisition.
4. IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Titres : Ils sont constitués par des participations au capital de certains organismes prêteurs.
Prêts : Les prêts correspondent à la participation de l’association à l’effort de
construction par versement à un organisme collecteur. Ils sont remboursables sur 20 ans. Aucune provision pour dépréciation n’est constituée pour tenir compte des délais de remboursement à long terme et de l’absence de perception d’intérêt.
Dépôts et cautions : sont versés à titre de garantie ou de cautionnement principalement pour des loyers.
5. STOCKS ET EN COURS
Sont classés principalement sous cette rubrique les produits alimentaires et autres produits divers de chaque établissement. Ils sont valorisés au coût d’acquisition. Des provisions sont constituées par catégorie lorsque la valeur probable de réalisation est inférieure au coût de l’acquisition.
Pour la revue Empan, un pourcentage de dépréciation est appliqué en fonction de l’année d’édition soit :
N-1 : 15%
N-2 : 40%
N-3 : 75% Au-delà : 100%
6. CREANCES
Les créances sont évaluées :
pour les états de frais, en fonction des prix de journées, de forfaits, d’actes alloués par les autorités de tarification,
pour les clients, en fonction des prix de vente ; ce poste concerne principalement les activités de production et de commercialisation des ESAT ainsi que la formation.
Les provisions sont constituées en fonction des litiges connus à la date de clôture et du risque d’irrécouvrabilité.
7. DISPONIBILITES
L’association ayant signé avec chacun de ses partenaires financiers des conventions de fusion de comptes, le montant compensé des en cours bancaires apparaît sur cette ligne.
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 9
8. VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
Les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur coût historique soit 12 961 290.55 €. La plus-value latente est d’environ 164 K€, elle n’est pas comptabilisée. Les plus-values sont calculées selon la méthode FIFO.
9. FONDS ASSOCIATIFS ET PRESENTATION DES RESULTATS
Les résultats de l’Association font l’objet d’une affectation par l’Assemblée Générale. Ceux-ci sont ensuite soumis à l’approbation des organismes de contrôle.
a) Fonds associatifs
Les fonds associatifs sont ventilés en fonds propres et autres fonds associatifs conformément à la réglementation en vigueur.
Par dérogation, les fonds propres incluent les fonds associatifs des établissements
médico sociaux et ceux des établissements autofinancés.
b) Présentation des résultats
Le résultat de l’exercice est présenté en fonds propres et avant reprise du résultat N-2 pour les Établissements soumis aux autorités de contrôle.
Par contre, les reports à nouveau sont présentés dans le bilan général sous deux
rubriques : Report à nouveau Gestion propre
Sont concernés les résultats des établissements :
qui ne sont pas soumis aux autorités de contrôle,
ou ceux qui sont laissés à disposition de l’Association après approbation des autorités de contrôle.
Résultat sous contrôle de tiers financeurs
Il s’agit des résultats pour lesquels la reprise s’effectue au cours des
exercices suivants (N+1 à N+3). Ce poste intègre également les excédents affectés au financement des mesures d’exploitation.
c) Subventions d’investissement
Les subventions d’investissement sur des biens renouvelables par l’Association sont inscrites en fonds propres et ne font pas l’objet d’un amortissement.
Les subventions d’investissement sur des biens non renouvelables par l’Association
(exemple : Taxe d’Apprentissage) sont inscrits en autres fonds associatifs. Ces subventions font l’objet d’une quote-part de subvention virée au compte de résultat chaque année au
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 10
prorata du financement. Elles sont amorties au même rythme que les amortissements des biens financés.
10. PROVISIONS REGLEMENTEES
10.1. Provisions pour renforcement de la couverture du besoin en fonds de
roulement
Les dotations et tarifs perçus par l’établissement ou service social ou médico-social
peuvent comprendre une part destinée à renforcer la couverture du besoin en fonds de roulement défini à l’article R.314-48 du CASF. Une dotation aux provisions réglementées est constatée à ce titre dans deux cas :
lorsqu’un établissement ou service, après accord de l’autorité de tarification, a
recours à l’emprunt pour faire face aux difficultés de trésorerie issues d’un décalage entre ses encaissements et ses décaissements, une dotation aux provisions pour un montant égal au remboursement annuel en capital dudit emprunt doit être constatée ;
lorsqu’un établissement ou service perçoit de l’autorité de tarification une dotation destinée à couvrir son besoin en fonds de roulement, une dotation aux provisions pour le montant de la dotation financière reçue doit être constatée.
Les charges constatées pour doter le fonds de roulement sont comptabilisées par le
biais de dotations aux provisions réglementées.
10.2. Provisions réglementées pour renouvellement des immobilisations
La provision réglementée pour renouvellement des immobilisations est constituée
lorsqu’un établissement ou service social ou médico-social perçoit de l’autorité de tarification une allocation anticipée (sous forme de dotations budgétaires supplémentaires versées en amont du programme d’investissement), destinée à compenser les charges d’amortissement et les frais financiers liés à la réalisation d’un investissement à venir.
11. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Les provisions pour risques comprennent les risques et litiges commerciaux, salariaux et administratifs.
Les provisions sont constituées sur la base des éléments disponibles à la date de clôture
et selon l’appréciation par l’Association du niveau de risque de sortie de ressources. Les provisions pour salaires et charges incluent les charges liées à l’application du Droit
du Travail, de la Convention Collective et de ses avenants. La provision pour indemnité de départ à la retraite a été calculée selon les dispositions
de la Convention Collective, en tenant compte du déroulement de carrière du personnel permanent, des probabilités de départ à la retraite, d’une table de mortalité et d’une table de turnover en fonction des statistiques du secteur d’activité et d’une actualisation
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 11
au taux de 1.8 %. A la clôture de l’exercice, la provision globale est comptabilisée ce qui représente un total de 8 849 398.02 €.
Il est à noter que cette provision est chargée à hauteur de 56%.
12. FONDS DEDIES Cette disposition du Plan Comptable Associatif permet, par l’utilisation des fonds dédiés, la comptabilisation, à la clôture de l’exercice, de la partie des ressources affectée par des tiers financeurs à des projets définis, qui n’a pu être encore utilisée conformément à l’engagement pris à leur égard.
Cette application a été réalisée conformément au règlement N°99-01 du 16/02/99 du A.N.C.
Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement
Il s’agit de subventions comptabilisées en produit durant l’exercice et qui n’ont pas été totalement utilisées.
13. EMPRUNTS
Ont été classées sous cette rubrique les dettes contractées auprès des établissements de crédit et destinées à financer des investissements. Les intérêts courus sur ces emprunts à la clôture de l’exercice ont été comptabilisés.
14. PROVISIONS POUR CONGES PAYES
En application du 3°de l’article R.314-45 du CASF, ces dépenses sont enregistrées en totalité par les établissements et services privés sociaux et médico-sociaux concernés et font l’objet d’une affectation, à la demande du financeur, après clôture de l’exercice dans un sous compte 116-2 « Dépenses pour congés payés » pour le montant non financé.
15. SUBVENTIONS D’EXPLOITATION
Les subventions d’exploitation sont comptabilisées dès qu’elles sont octroyées. Elles sont enregistrées au crédit du compte 74 : subventions d’exploitation, en contre partie du compte de subventions à recevoir.
Si les dépenses rattachées à ces subventions, ne sont pas exposées au titre de
l’exercice, un produit constaté d’avance est comptabilisé lorsque la condition d’octroi de la subvention prévoit explicitement, les dépenses à effectuer de manière obligatoire.
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 12
VII - COMPLEMENTS D’INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN
1. IMMOBILISATIONS
Tableau N°1 : Variations des immobilisations
Libellé A nouveaux
Acquisitions Diminutions Solde
01/01/2015 et transfert* 31/12/2015
Immobilisations Incorporelles
- Frais d'études 33 273 1 728 35 001
- Concessions, brevets, licences 518 089 58 019 44 367 531 740
- Avances immo. Incorporelles 0 0
Total 551 362 59 747 44 367 566 741
Immobilisations Corporelles
- Terrains 2 186 911 39 367 30 490 2 195 788
- Constructions 57 519 640 3 768 597 1 201 597 60 086 640
- Matériel 13 492 304 1 130 657 717 389 13 905 573
- Matériel de transport 5 300 066 911 428 503 444 5 708 049
- En cours 397 055 1 902 729 316 692 1 983 092
Total 78 895 976 7 752 778 2 769 612 83 879 142
Immobilisations Financières
- Titres et créances rattachées
- Titres 188 212 5 147 183 065
- Prêts 0 0 0
- Dépôts et cautionnements 101 950 7 889 9 525 100 314
Total 290 162 7 889 14 672 283 379
TOTAL GENERAL 79 737 500 7 820 414 2 828 651 84 729 263
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 13
Tableau N°2 : Amortissements
GLOBAL A NOUVEAU 01/01/2015
DOTATIONS REPRISES SOLDE
31/12/2015
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement/études 2 534 8 560 11 094
Concessions, brevets, logiciels 402 431 44 111 44 365 402 177
TOTAL 404 965 52 671 44 365 413 271
Immobilisations corporelles,
constructions, agencements 27 719 553 2 413 616 1 067 544 29 065 625
Matériel, outillage, mobilier 10 457 002 941 122 708 989 10 689 135
Matériel de transport 3 381 866 631 544 424 478 3 588 932
TOTAL 41 558 421 3 986 282 2 201 010 43 343 693
TOTAL GENERAL 41 963 386 4 038 953 2 245 375 43 756 964
2. ECHEANCES DES CREANCES
Les immobilisations financières ont une échéance supérieure à 1 an. Les états de frais ont normalement une échéance inférieure à 1 an, sauf les créances
relevant de l’article 58 du décret du 11/08/83 - dispositions reprises dans le Code de la Sécurité Sociale, sous l’article R 174-1-9, et les créances relevant de l’article 35 du décret du 24/03/88 – dispositions analogues pour les E.S.A.T. et C.H.R.S., soit pour un montant de 281 461 €.
Les clients et les autres créances ont une échéance à moins 1 an, hors créances
douteuses pour un montant de 491 627.70 €.
3. CHARGES CONSTATEES D’AVANCE : 1 053 074 €
Elles représentent notamment le fonds de concours versé par :
le BAPC les Sources de Nayrac, d’un montant global de 18 630 €. Cette avance financière est étalée sur la durée du bail (15 ans), soit un montant annuel de 11 180 €.
Le Centre les Marronniers pour un montant global de 949 941 €. Cette avance financière est étalée sur la durée du bail (29 ans), soit un montant annuel de 36 409 €.
4. PRODUITS A RECEVOIR
Etat de frais 1 147 250,11
Clients 15 805,68
Autres créances
- avoirs fournisseurs 93 438,72
- personnel 78 704,82
- autres produits à recevoir 803 139,79
TOTAL 2 138 339,12
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 14
5. FONDS PROPRES ET PROVISIONS Tableau N°3 : Fonds propres et Réserves
FONDS PROPRES ET RESERVES A NOUVEAU 01/01/2015
Augmentation Passif
Diminution Passif
SOLDE au 31/12/2015
Fonds de dotation 2 671 626 2 671 626
Dons et legs 220 192 220 192
Subv. d'investis. renouvelable 4 895 586 4 895 586
Ecart de réévaluation 435 884 435 884
Excédent affecté à investissement 12 724 920 840 754 13 565 674
Autres réserves 12 594 148 2 725 897 800 419 14 519 626
TOTAL 33 542 356 3 566 651 800 419 36 308 589
Tableau N°4 : Tableau des Subventions sur biens non renouvelables
SUBVENTION A NOUVEAU 01/01/2015
Augmentation Diminution SOLDE
31/12/2015
Subvention Invest. non renouvelable 4 002 515 33 528 27 013 4 009 030
Reprise subvention -1 987 939 177 426 27 013 -2 138 352
TOTAL GENERAL 2 014 576 210 955 54 027 1 870 678
Tableau N°5 : Ventilation du résultat de l’exercice
2015 Reprise
résultat N-2
Résultat transmis aux autorités de tarification
Résultat de l'exercice 1 465 261
- Dont retraitement 1 206 253
Résultat avant retraitement 259 008
- Résultat sous tutelle 14 751 624 616 639 367
- Résultat gestion propre 244 256
Le résultat avant retraitement est de 1 465 261 € - 1 206 253 € = 259 008 €.
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 15
Tableau N°6 : Évolution des provisions réglementées
GLOBAL A NOUVEAU 01/01/2015
Augmentation Passif
Diminution Passif
SOLDE 31/12/2015
B.F.R. (141) 1 060 296 1 060 296
Immobilisation (142) 9 243 021 1 883 212 210 901 10 915 332
Autres (148) 0 0
TOTAL GENERAL 10 303 317 1 883 212 210 901 11 975 629
Tableau N°7 : Provisions pour risques et charges
01/01/2015 Augmentation Diminution 31/12/2015
Provisions pour risques 4 560 330 613 415 328 523 4 845 222
Provisions pour pensions et oblig. simil. 8 657 807 911 603 720 012 8 849 398
Provisions pour salaires 0
0
Provisions pour grosses réparations 1 309 648 161 730 97 968 1 373 410
TOTAL 14 527 785 1 686 747 1 146 502 15 068 030
6. FONDS DEDIES
Tableau N°8 : Fonds dédiés
GLOBAL A NOUVEAU 01/01/2015
Augmentation Passif
Diminution Passif
SOLDE 31/12/2015
Fonds dédiés/subv. Fonct. 116 499 49 160 36 641 129 018
TOTAL GENERAL 116 499 49 160 36 641 129 018
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 16
7. ECHEANCES ET DETTES Tableau N°9 : Emprunts souscrits
ETABLISSEMENTS MONTANTS
MARRONNIERS 105 000,00
CATALPAS 30 000,00
SARDELIS 540 000,00
COLLECTIF ST-SIMON 500 000,00
TOTAL 1 175 000,00
Tableau N°10 : Échéances des dettes
A l’exception des produits constatés d’avance.
Total à + d’un an
de 1 an à 5 ans
+ de 5ans
Emprunts et dettes financières 13 296 743 1 212 579 3 913 121 8 171 044 Avances et acomptes 130 098 130 098 Dettes fournisseurs 2 427 178 2 427 178 Dettes fiscales et sociales 10 199 700 10 199 700 Autres dettes 538 881 538 881 Dettes sur immobilisations 627 611 627 611
Total 27 220 211 15 136 047 3 913 121 8 171 044
8. PRODUITS CONSTATES D’AVANCE : 236 957 €
Ils concernent principalement les subventions pluriannuelles pour les exercices futurs notamment :
L’OUSTALET --------------------------------------------------------- 122 371 €
CAPVA --------------------------------------------------------------- 51 157 €
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 17
9. CHARGES A PAYER
Emprunts et dettes financières diverses :
- Intérêts courus/emprunts 69 736
Dettes fournisseurs :
- Factures non parvenues/exploitation 216 475
- Factures non parvenues/immobilisations
Dettes fiscales et sociales :
- Dettes pour congés payés 3 800 889
- Autres charges de personnel à payer 1 229 391
Autres dettes :
- Charges à payer diverses 138 977
TOTAL 5 455 468
10. ENGAGEMENTS HORS BILAN DONNES
Redevances sur crédit-bail mobilier ----------------------------------- 303 965 €
Hypothèque et nantissement sur emprunts contractés auprès des organismes prêteurs capital restant dû ---- 6 168 690 € ___________ TOTAL ------------------------------------------------------- 6 472 655 € RECUS
Garanties accordées par les collectivités locales sur des emprunts contractés ---------------------------------- 1 349 075 €
11. MISE A DISPOSITION
Le montant des mises à disposition dont a bénéficié l’A.R.S.E.A.A., pour l’exercice 2015, n’est pas significatif au regard de l’activité totale.
12. INFORMATIONS SUR LE PERSONNEL
Informations prévues par la loi 2003-709 :
Le montant des trois plus hautes rémunérations et avantages en nature bruts versé aux
cadres dirigeants salariés s’élève à 276 650 €.
Aucune rémunération n’est versée aux membres du Bureau.
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 18
VIII - COMPLEMENTS D’INFORMATIONS RELATIFS AU
COMPTE DE RESULTAT
1. REPARTITION DU CHIFFRE D’AFFAIRES
2015 2014 2013 2012 2011
Vente de marchandises 49 861
Production vendue de biens 573 868 604 695 654 626 679 622 813 633
Produits activités réglementaires 78 920 458 76 638 549 75 495 190 74 416 446 74 017 674
Production vendue de services 5 374 182 5 126 368 4 803 357 4 868 317 4 991 153
Production immobilisée 24 013 67 712 36 601
Montant net du chiffre d’affaires 84 942 382 82 437 324 80 989 774 79 964 385 79 822 460
2. RESULTAT EXCEPTIONNEL Le résultat exceptionnel est composé par :
sur les opérations en capital :
- un résultat sur cession immobilière de + 616 K€ (410 K€ au titre de la vente
de Rangueil et 143 K€ correspondant à la vente du logement de fonction du
Pôle Adultes 31) et une reprise de quote-part sur subvention
d’investissement de 177 K€ ;
sur les autres produits et charges exceptionnels + 253 K€ dont une charge de – 46 K€
au Tourret correspondant au règlement d’un litige CPAM et un produit de + 300 K€
lié au solde du litige du dossier Quint (Pôle Guidance Infantile).
sur les dotations et reprises sur amortissement et provision : - 1 692 K€.
3. HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
Le montant des honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes s’élève à :
60 966 €.
Les honoraires facturés au titre des diligences directement liées à la mission s’élève à :
6 840 €.
ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 19
4. EFFECTIFS PRESENTS AU 31/12/2015 (CDI + CDD) PAR CATEGORIE PROFESSIONNELLE EN E.T.P.
2015 2014 2013 2012 2011
Personnel de direction et encadrement 94.35 90.08 87.05
Personnel administration et gestion 165.12 168.63 160.83 249.91 242.79
Personnel éducatif 665.86 691.68 662.19 671.96 657.70
Personnel psycho et paramédical 203.28 200.16 177.17 160.10 164.41
Personnel services généraux 175.09 178.92 170.54 178.47 194.44
Personnel enseignant 28.80 31.75 31.15 33.75 34.75
Personnel médical 25.28 26.62 23.00 23.68 23.55
Assistantes familiales 20.00 22.00 24.00 26.00 22.00
TOTAL 1 377.78 1 409.24 1 335.93 1 343.87 1 339.64