Embed Size (px)
Citation preview
I
OCB i Nidm un valhJnh vurmgNgIn Hang ~ BOng I
BAo cAo TAl CHINH Hap NHAT•
QUY I NAM 2018
NGAN HANG TMCP PHUONG DONG41vA 45LE DuAN, QU~ 1,TP.HCM, VI¥T NAM
oOC B I Nirlm tin va thinlJ VU,(YIlg
Ngan tung PIUIng 06ng
Bi~usa: B02arrCTD-HN(Ban hanh thee TT 56 49/2014/TT-NHNN ngay
31112/2014 cua Ngan Hang Nha Niroc VN)
BANG CAN £)01K~ rOAN HQ'PNHArtal ngay 31 thang 03 narn 2018
,,.
TAl SANTi~n m~t, vang bac, da quyTiAn gll'i t\li Ngan hang Nha nU'ac Vi~t Nam(UNHNN")TiAn, yang glPi tal cac TCTD khac va cho vaycac TCTD khac
Ti~n, yang gui t~i TCTD khacCho yay cac TCTD khacDI,J'phonq rui ro cho yay cac TCTD khac
Chll'ng khoan kinh doanhChlmg khoan kinh doanhDI,J'ph6ng ChLl'ngkhoan kinh doanh
Cac cong cl.l tal chinh phai sinh va cac tai santai chinh khacCho vay khach hang
Cho yay khach hangDI,J'phang rui ro cho yay khach hang
Hoat dQng mua nQ'Mua noDI,J'ph6ng rui ro heat d¢ng mua no
ChCPngkhoan dau tU'Chlmg khoan d~u tu s~n sang d~ banChLrng khoan d~u tU'gil) d~n ngay dao h~nDI,J'p'h6n~ chLrng khoan d~u tU'
G6p vOn, dau ttr dai h\ln£)~u tU'vao cong ty conVOng6p li~n doanh£)~u tU'vao cong ty lien k~t£)~u tU'dai h~n khacDI,J'ph6ng giam gia d~u tU' dai hGin
Tai san cO djnhTai san c6 cJinh hu'U hinhNguyen gia tai san c6 d!nhHao m6n tai san eOd!nhTai san c6 cJinh fhue fai chfnhNguy~n gia tai san cOd!nhHao man tai san c6 dinhTai san c6 cJinh v6 hl~hNguy~n gia tai san cOd!nh•Hao man tai s.ancOdjnh
Bat dQng san dau tll'Nguyen gia bat d¢ng san d~u tU'Hao man bat d¢ng san dau tU'
Tai san c6 khacCac khoan phai thuCae khoan lai, phi phai thuTai san thu~ TNDN hoan IGiiTai san C6 khac
Trong cJ6:LQ'i th{} thU'O'ng m<;liDI,J'ph6ng rui ro cac tai san C6 n¢i bang khac
TONG TAl SAN
Thuyetminh
1
5
6
s6 cu6i quyVND
s6 cJ{w nemVND
841.651.865.227 648.859.156.969
1.572.584.922.451 3.106.795.746.709
2.975.351.962.678 10.381.315.621.138
2.421.007.962.678 9.466.146.121.138554.344.000.000 915.169.500.000
481.270.000.000 3.288.593.200.000481.270.000.000 3.288.593.200.000
19.471.409.500 34.459.675.710
51.973.861.839.059 47.778.861.069.80952.527.074.114.963 48.182.976.683.825(553.212.275.904) (404.115.614.016)
17.618.633.678.913 16.445.929.137.260~17.286.099.120.591 16.093.181.871.339 \:698.528.273.990 727.599.850.656
(365.993.715.668) (374.852.584.735)14.736.288.513 14.736.288.513 ~
2
34
36.430.000.000(21.693.711.487)517.103.323.773271.798.055.610528.123.120.337
(256.325.064.727)
245.305.268. 163332.806.716.386(87.501.448.223)
1.613.801.918.569469.191.280.829918.164.346.446
231.246.291.294
36.430.000.000(21.693.711.487)527.005.924.816259.503.842.193507.670.109.143
(248.166.266.950)
267.502.082.623349.695.313.390(82.193.230.767)
2.073.613.631.124827.473.508.701943.998.088.252
306.942.034.171
(4.800.000.000) (4.800.000.000)77.628.467 .208.683 84.300.169.452.048
HQi sa chinh: 41 & 45 Le Du~n, Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vnI
Bi~u s6: B02a!fCTD-HN(Ban hanh theo TT s6 49/2014ITT-NHNN ngay
31112/2014 cua Ngan Hang Nha Niroc VN)
BANGCANgOIK~TOANHQPNHATt<;lingay 31 thang 03 narn 2018
NO' PHAI TRACae khoan nQ'Chinh phu va NHNNTi6n, vang glii va vay cac TCTD khac
Ti~n, vang gui cua cac TCTD khacVay cac TCTD khac
Ti6n glii cua khach hangCae eong e,",tai ehinh phal sinh va caceong nQ'tai ehinh khaeVOn tai trQ', uy thac dau to, eho vay maTCTD chlu ru~ roPhat hanh giay tOrco gia 10cac khoan nQ' khac
Cac khoan lai, phi phal traThull TNDN hoan lai phai tracac khoan phai tra va eOngnQ'khac 11DI,J'ph6ng eho eOngno ti~m an va cam k~tngo<;libang
TONG NO' PHAI TRA
VON CHU SO HO'UVOn va cae quy 13
V6n cua TCTDVOncOphanVOndau tU'XDCBTh~ng dU'vOn cOph~nCOphi~u quyCOphi~u U'udaiVOnkMeQuycua TCTDChfmh /~ch tY gia h6i (foaiChenh /~ch (fanh gia /fli tili sanLVi nhu~n chura pMn phOi
TONGNO'PH~TRAvAvONCHUSOHO'U
Thuy{Jt s6 cu6i quy s6 dl1u nemminh VNO VNO
7 313.689.548.943 335.209.877 .6038 9.262.322.272.936 16.303.630.227.401
6.699.516.247.059 10.642.882.288.2412.562.806.025.877 5.660.747.939.160
9 53.047.537.964.969 53.205.792.395.177
2.441.701.685.632 2.645.465.792.3674.477 .673.282.882 4.361.689.265.9331.450.887.559.424 1.308.985.521.5771.032.746.950.270 935.576.921.499
418.140.609.154 373.408.600.078
70.993.812.314.786 78.160.773.080.058
6.634.654.893.897 6.139.396.371.990 ~5.008.550.000.000 5.008.550.000.000 ~5.000.000.000.000 5.000.000.000.000 ~G
98.800.000.000 98.800.000.000 '1\\lQ~(90.250.000.000) (90.250.000.000)
..~~
424.136.387.806 424.136.387.806 .~
7.234.295.711
1.194.734.210.380 706.709.984.184
77.628.467 .208.683 84.300.169.452.048
HQi sa chinh: 41 & 45 LEiDuan. Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn2
Bieu so: B02a!TCTD-HN(Ban hanh theo TT s&49/20 14/TT-NHNN ngay
31112/2014 cua Ngan Hang Nha Niroc VN)
cAc CHi TIEU NGOAI BANG cAN £)01 K~ ToAN HQ'P NHAT
Bao lanh yay vOnCam k6t giao dich hOi doai
Cam k~t mua nqoai t~
Cam k~t ban nqoal t~
Cam k~t giao dich hOidoai
Cam k~t giao dich tU'O'nglai
Cam k6t eho yay khong My ngangCam k6t trong nghi~p vl,l UC
Bao lanh khae
cac cam k6t khac
ThuyiJt s6 cu6i qui' S6d~u nsmminh VND VND
101.647.804.667 98.097.809.667
37.986.898.880.418 36.650.739.459.250
3.197.134.000.000 451.352.600.000
3.206.019.829.138 451.352.600.000
31.583.745.051.280 35.748.034.259.250
1.350.810.417.9185.480.669.830.224
1.294.315.761.1625.772.768.368.909
TP. HCM, ngay 23 thang 04 nam 2018
NgU'ai I~p K6 toan trU'ang
NguyAn Thj Thu Ha NguyAn Thj ThUy Minh
HI1M
Hoi sO-chinh: 41 & 45 Le Dutm, Q. 1, Tp.HIi Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn. 3
Ii:)OCB M&m ttn va ttunn vtfO'ng
Ngin Hang PhUdngIl6ng
Bi~u s8: B03a/TCTD-HN(Ban hanh thea TT s6 49/2014ITT-NHNN ngay
31112/2014 ella Ngan Hang Nha Niroc VN)
KET QUA HO~T DONG KINH DOANH HQ'P NHATQuy01 nam2018
Thuyet 56 luy ke tiPdau 56 luy ke tiPdauChitieu QUY1.2018 QUY 1.2017 nsm den cu6; nsm den cu6;minn Q1.2018 Q1.2017
Thu nhap lai va cac khoan thu nhap 14 1.738.384.121.788 1.225.078.407.273 1.738.384.121.788 1.225.078.407.273tuonq tl)'Chi phi lai va cac chi phi tU'O'ngtl)' 15 962.886.814.506 746.815.442.679 962.886.814.506 746.815.442.679
THU NH~P LAI THUAN 775.497.307.282 478.262.964.594 775.497.307.282 478.262.964.594
Thu nhap tl1 hoat oong dich vu72.763.608. 789 48.663.790.389 72.763.608.789 48.663.790.389
Chi phi hoat dong dich vu 10.082.861.106 6.741.405.246 10.082.861.106 6.741.405.246
Liii 110 thuan tiP hoat oQng djch vl,l 62.680.747.683 41.922.385.143 62.680.747.683 41.922.385.143
Liii thuAn tiP heft dQng KD ngofi hOi 14.451.364.261 23.990.084.504 14.451.364.261 23.990.084.504
Liii thuAn tiP mua ban CK kinh doanh 16 12.286.533.984 12.286.533.984
Liii thuAn tiP mua ban CK o~u tll' 17 277.699.887.579 52.098.542.570 277.699.887 .579 52.098.542.570
Thu nh~p tiP gop vOn, mua cO phAn
Thu nhap tl1 heat dong khac 110.043.879.528 7.848.986.307 110.043.879.528 7.848.986.307
Chi phi heat oong khac 95.467.281.491 4.120.269.728 95.467.281.491 4.120.269.728
Liii 110 thuAn tiP heft oQng khac 14.576.598.037 3.728.716.579 14.576.598.037 3.728.716.579TONG THU NH~P HO~T DONG 1.157.192.438.826 600.002.693.390 1.157.192.438.826 600.002.693.390
CHI PHi HO~ T DONG 18 397.941.608.187 282.763.841.186 397.941.608.187 282.763.841.186,
LQ'I NHU~N THUAN TI1 HO~T DONG »:759.250.830.639 317.238.852.204 759.250.830.639 317.238.852.204 !!:~(;'"KINH DOANH
74.254.742.527.t.G '\Chi phi dl)' phong rui ro tin dl,lng 140.429.110.818 74.254.742.527 140.429.110.818
TONG LQ'I NHU~N TRU'OC THU~ 618.821.719.821 242.984.109.677 618.821.719.821 242.984.1 09.677,:0PH~~Chi phi thue thu nhap doanh nghi$p 123.854.980.891 48.691.737.752 123.854.980.891 48 691.737.752~
LQ'I NHU~N SAU THU~ 494.966.738.930 194.292.371.925 494.966.738.930 194.292.371.925 . .,J
~TP. HeM, ngay 23 thcing 04 nam 2018 .~O7NgLPC1iI~p K~ toan trLPC1ng Cl\)0...TOngGiam dOc
NguyAn Thj Thu Ha NguyAn Thj Thuy Minh
H9i sO>chinh: 41 & 45 Le Du~n, Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www,ocb.com.vn-4-
oOCB I Mem tin va /1)1111) v(l'ony
NginHq PlvJcJng Il6ng
M~u sa: - B04afTCTD-HN(Ban hanh thea Thong tu sf, 49/2014ffT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nurre VN
BANG LU'U CHUYEN TIEN Te HQ'PNHATtal ngay 31 thanq 03 narn 2018
ChitieuSd f[Jy kfJ tiP dau ss f[Jy kfJ tiP dau
ThuyfJt nem dfJn cud; nsm dfJn cud;minb Q1.2018 Q1.2017
1.764.217.863.594 l.316.671.688.812
(865.716.785.735) (770.025.930.642)62.680.747.683 41.922.385.143
304.437.785.824 67.821.731.988
(72.795.018.314) 1.627.679.723
9.417.692.363 1.406.728.413
(382.549.944.821) (270.661.517.458)(46.702.787.268) (26.173.976.344)
772.989.553.326 362.588.789.635
LU'U CHUYEN TIEN TV HO~T £lQNG KINH DOANH
Thu nbap lai va cac khoan thu nhap tU'O'ngtl,J'nhan 6U'O'eChi phi lai va cac chi phi tU'O'ngtl,J'6a traThu nhap tli heat 6¢ng dlch Vl,J nh~n 6U'O'eChenh I~eh s6 ti~n thuc chi tli heat 6¢ng kinh doanh ehll'ngkhoan, yang bac, nqoai t~Thu nh~p khacTi~n thu cac khoan no 6a 6U'O'eXLPIy xoa, bu 6~p b~ngnguOndl,J'ph6ng rui roTi~n chi tra eho nhan vi~n va hoat 6¢ng quan Iy, eong Vl,J
Ti~n thu~ thu nh~p thl,J'en¢p trong ky
LlJ'u chuy~n th~n thu3n ti) ho~t dQng kinh doanh trU'60cnhl)ng thay dOi vA tai san va vOn lU'u dQng
NhCmg thay dd; v~ til; san hO{lt d9n9(Tang)/Giam cae khoan ti~n, yang gLPivaeho yay cae TCTD khae(Tang)/Giam cae khoan v~ kinh doanh ehU'ngkhoan(Tang)/Giam cae eOngel,Jtai ehinh phai sinh khae(Tang)/Giam cae khoan eho yay khaeh hangGiam nguOndl,J'ph6ng 6~ bu 6~p tOnthat cae khoan (tindl,Jng,ehLPngkhoan, d~u tU'dai hCiln)(Tang)/Giam khae v~ tai san hOCilt6¢ngNhCmg thay dd; v~ cong n9' hO{lt d9n9Tang/(Giam) cae khoan nO'Chfnh phu va NHNNTang/(Giam) cae khoan ti~n gLPi,ti~n yay cae TCTDTang/(Giam) ti~n gLPieua khaeh hang (bao gOmea KBNN)Tang/(Giam) phat hanh giay ta e6 gia (ngoCilitrli giay ta e6gia phat hanh 6U'O'etinh vao hOCiltd¢ng tai ehfnh)Tang/(Giam) v6n tai trO',uy thae 6~u tU', eho yay ma TCTDehiu rui roTang/(Giam) cae eOngel,Jtai ehfnh pMi sinh va cae khoan nO'tai ehinh khaeTang/(Giam) khae v~ eong nO'hOCilt6¢ngChi tli cae quy eua TCTD
LU'u chuyAn ti~n thu3n ti) ho~t dQng kinh doanh
360.825.500.000 2.140.810.000.000
1.643.477.527.414 (1.900.863.069.754)14.988.266.210 (6.562.158.240)
(4.344.097.431.138) (1.354.069.835.092)
(19l.317.997)
429.449.429.591 350.196.078.360
(21.520.328.660) 699.259.813.454(7.041.307.954.465) (3.758.944.783.265)(158.254.430.208) 396.284.659.426
115.984.016.949 147.185.713.591
(203.764.106.735) 420.330.546.456
(8.343.449.670)
(39.134.237.781) (22.417.787.749)
(362.300.000) (184.900.000)
(8.470.917.813.494) (2.534.730.382.848)
HQi sa chinh:41 &45 Le Duan, Q. 1, Tp.Ho Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn
-5 -
OC B NiJ:m lin va INnl1 viront;
Ng.UI HMIg PMng El&Ig
M~u s3: - B04arrCTD-HN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/2014ffT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Ntroc VN
BANG LU'U CHUY~N TI~N Te HQ'P NHATtal ngay 31 thtmg 03 nam 2018
Chitieu Thuy§tminh
s6 /iiy k§ tiP d§unsm d§n cu6;
Q1.2018
s6 /iiy k§ tiP d§unsm d§n cu6;
Q1.2017
Mua sam tal san cOdjnhTi~n thu tli' thanh Iy, nhU'O'ngban TSC£)Ti~n chi tli' thanh Iy, nhU'O'ngban TSC£)Ti~n chi tli' dau tu, g6p vOnvao dan vi khacTi~n thu cOtuc va 100inhuan dU'O'cchia tli' cac khoan dau tu,g6p vOndai hanLU'uehuyAn tiAn thuan tlr hoat dQngdau tl1
LU'UCHUYENTIENnl HO~T £lONGTAl CHiNHTang vOndi~u I¢COtuc tra cho cOdong, 100inhuan da chia
LU'uehuyAn tiAn thuan tlr hoat dQng tal ehinhLU'uehuyAn tiAn thuan trong kyTiAnva cae khoan tl10ng dl10ng tiAn tilli thai diAmdau ky£liAuehinh anh hl1ang eua thay dOity giaTiAnva cae khoan tU'ong dU'ong tiAn tilli thai diAmeuOiky
(19.020.530.578)97.223.923.988
(26.565.368.138)3.989.759.155
(3.295.450.712)
78.203.393.410 (25.871.059.695)
(1.076.150.087)------
(1.076.150.087) ------(8.393.790.570.171) (2.560.601.442.543)13.221.801.024.816 5.884.420.537.687
7.234.295.711 (8.088.945.165)
4.835.244.750.356 3.315.730.149.979
KAtoan trU'ang
Nguy~n Thj Thu Hit
Hqi sO-chinh:41 &45 Le Du~n. Q. 1, Tp.H6 Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn
- 6 -
GoeB Ni~m(illva(h!Il"vulJngNgjnHlog"""""9 06ng
THUYt:T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy I nam 2018
M§u sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/2014m-NHNNngay 3111212014cua Ngan Hang Nha Nircc VN)
THUYET MINH BAa cAo TAl CHINH HQ'PNHAT CHQN LQCQuy I nam 2018
I. D~C DIEM HO~T DQNG
GIOI THleU VE NGAN HANG
Ngan hang ThU'O'ngmal Co phan PhU'O'ngDong (sau day gOi tilt la "Ngan hang") laNgan hang Thuo'nq rnai Co phan dU'Q'cthanh lap t~i nuoc COnghoa Xa hOiChLlnghiaVi~t Nam.
1. ThanhI~pvahOiitQ9n9
Ngan hang la met nqan hang thuonq mal co phan duoc thanh I~p tal Vi~t Nam theoGiay phep heat dOng so 0061/NH-GP do Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam cap trongthai han 99 narn k~ tCYngay 13 thang 4 nam 1996 va Giay Chling nhan Dang ky kinhdoanh so 0300852005 ngay 10 thanq 5 narn 1996 do Sa Ke hoach va Dau tU'Thanhpho Ho Chi Minh cap va cac giay phep di~u chTnhkhac,Hoat dOngchinh cua Ngan hang bao gom:
Huy dOngvon ngiln h~n, trung h~n va dai h~n clla moi to chlic thuOc cac thanh phankinh te va dan CU'dU'&i hinh thlic ti~n gui co ky h~n, khong ky h~n b~ng Dong Vi~tNam;
Tiep nh~n von llY thac dau tU'va phat tri~n cLlacac to chlic trong nU'&c;
Yay von clla Ngan hang Nha nU'&cva cLlacac to chlic tin dl,.lngkhac;
Cho vay ngiln h~n, trung h~n va dai h~n doi v&i cac to chlic va ca nhan tuy theo tinhchat va kha nang nguon von;
Chiet khau thU'O'ngphieu, trai phieu va giay ta co gia. Hun von, lien doanh va mua cophan theo phap lu~t hiEimhanh;
Lam djch VI,.Ithanh toan giua cac khach hang;
Thl,fc hi~n kinh doanh ngo~i t~, yang b~c va thanh toan quoc te, huy dOngcac lo~i vontCYnU'&cngoai va cac djch VI,.Ingan hang khac trong quan he v&i nU'&cngoai khi dU'Q'cNgan hang Nha nU'&ccho phep;
D~i Iy bao hi~m theo quy djnh clla phap lu~t;
Kinh doanh trai phieu theo quy dinh cLla phap lu~t;
Cap tin dl,.lngdU'&i cac hlnh thlic: chiet khau, tai chiet khau cong CI,.Ichuy~n nhU'Q'ng;tai chiet khau giay ta co gia; phat hanh the tin dl,.lng;bao lanh ngan hang;
Ma tai khoan thanh toan cho khach hang;
Ma tai khoan: Ma tai khoan thanh toan tGiiNgan hang Nha nU'&cVi~t Nam; ma taikhoan thanh toan t~i to chuc tin dl,.lng,chi nhanh Ngan hang nU'&cngoai khac;
To chuc thanh toan nOibO,tham gia h~ thong thanh toan lien ngan hang quoc gia;
lr=
7
THUY~T MINH BAa cAo TAl CH[NH HOP NHATQuy I narn 2018
M§u s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/2014fIT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan HangNha Nircc VN)
Dich vu quan Iy ti~n mat, tu van ngan hang, tal chinh; cac dich vu quan Iy, bao quantal san, cho thue tu, kat an toan:
Tu van tal chfnh doanh nghi$p, tll' van mua ban, hop nhat, sat nhap doanh nghi$p vatu van d~u tu:Tham gia dau thau mua ban tin phillu Kho bac, cong Cl,lchuyen nhll'Q'ng, trai phieuChinh phil, tin phillu Ngan hang Nha nuoc va cac giay to' c6 gia tri khac tren thi trU'O'ngti~n te;
Dich Vl,lmol gicYiti~n te;
Phat hanh chung chi ti~n glii, ky phieu, tral phieu, tin phillu d~ huy dong von theo quydlnh cua Lu~t cac to chuc tin dl,lng, tuat chung khoan, quy dinh cua Chfnh phu vahll'cYngdan cua Ngan hang Nha nll'cYcViet Nam;
Glii, nh~n glii von cua to chuc tin dl,lng, chi nhanh ngan hang nll'cYcngoai, to chuc taichinh trong nll'cYcva nll'cYcngoai theo quy dinh cua phap lu~t va hll'cYngdan cOaNganhang Nha nll'cYcViet Nam;
Uy thac, dGliIy trong ITnhVl,l'Clien quan dlln hOGltdong ngan hang, kinh doanh baohi~m, quan Iy tai san theo quy dinh cua pMp lu~t va hll'cYngdan cua Ngan hang Nhanll'cYcViet Nam;
Mua nQ';
Kinh doanh mua, ban vang millng.
2. Von co phan
Von co ph~n ban d~u cua Ngan hang do co dong g6p la 70.000 tri$u dOngva dll'Q'CbOsung theo tung thai kyoSo von cOph~n cLlaNgan hang tGlingay 31 thang 03 nam 2018la 5.000.000.000.000 dOng(tGlingay 31 thang 12 nam 2017: 5.000.000.000.000 dOng).
Thanhphan H9i (fong quan tri3.
Cac thanh vien Hoi dOngQuan tri trong nam va vao ngay I~p bao cao nay nhll' sau :
H9 va ten Ch(FcvII . Ngay
l:>ngTrinh Van Tuan ChLltich SOnhiem ngay 12 thang 05 nam 2012
l:>ngPhan Trung Uy vien SOnhi$m ngay 12 tMng 04 nam 2010
l:>ngNgo Ha S~c Uy vien So nhi$m ngay 12 tMng 11 nam 2011
l:>ngLe Quang Nghia Uyvien SOnhi$m ngay 21 thang 11 nam 2014
l:>ngPhan VOTuan Uy vien SOnhi$m ngay 25 thang 04 nam 2015
8
oOCB Ni6m tio va (hllll) vuolig
NgIn HMIv """"'J!lOng
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HOP NHATQuy I narn 2018
Ban Kiem sost
M§u s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong til s5 49/20 14nT-NHNNngay 31112/2014 ella Ngan Hang Nha NI1CtcVN)
Cac thanh vien Ban Kiem soat tal ngay 31 thang 03 nam 2018 va cho toi thai diem lapbao cao nay gbm:
He)va t~n
eng Nguyen Van Ba
eng Pham Quang Vinh
Ba B~ng Th] Quy
ChCPcvCl
Tmang ban
Ph6 ban
Thanh vien
Ngay
Bo nhiern ngay 03 thanq 06 narn 2011
Bo nhlern ngay 25 thanq 04 nam 2015
Bo nhiem ngay 03 thang 06 narn 2011
4. Ban T6ng Gism cr6c
Cac thanh vien Ban Tong Giam dOctai ngay 31 thang 03 nam 2018 va cho tai thai diemI;ilpbao cao nay gbm :
He)va ten ChiPcVCl Ngay
eng Nguyen Dlnh Tung Tong Giarn dOc
eng Truonq Dlnh Long Ph6 Tong Clam dOc
eng TrU'O'ngThanh Nam Ph6 Tong Giam dOc
Ba Bao Minh Anh Ph6 Tong Giam dOc
Bo nhlern ngay 24 thanq 08 nam 2012
Bo nhiern ngay 09 thang 03 narn 2007
Bo nhi$m ngay 10 thang 05 nam 2010
Bo nhi$m ngay 09 thang 01 nam 2012
PM Tong Giam dOc Bo nhi$m ngay 18 thang 11 nam 2013
Ph6 Tong Giam dOcphl,l Bo nhi$m ngay 02 thang 11 nam 2017trach KhOiKinh doanhTi~n t$ va B~u tU'
Ba Huynh Le Mai
eng Ly Hoai Van
TrCl5&chlnh, chi nhanh
Ngan hang ThU'O'ngmGiiCo ph~n PhU'O'ngBong c6 trl,l sa chinh d~t tGiisO41 va 45 LeDuan, PhU'ang Ben Nghe, Qu~n 1, Thanh phOHb Chi Minh, Vi$t Nam. Ben ngay 31thang 03 nam 2018, Ngan hang PhU'O'ngBong c6 mot (01) HOisa chinh, ba mU'O'ibOn(34) chi nhanh chinh, tam mU'O'ibOn(84) ph6ng giao dich tGiicac tTnhva thanh phOtrenca nU'ac.
5.
':. 6. C6ng tycon
TGiithai diem 31 thang 03 nam 2018, Ngan hang c601 cong ty con, thanh I~p tGiiVi$tNam.
Cong ty TNHH Mot thanh vien Chuyen ti~n QuOcte Ngan Hang ThU'O'ngMGiiPhU'O'ngBong "OIMT" dU'Q'cthanh I~p theo Gi~y chling nh~n dang ky doanh nghi$p sO0314327542 ngay 03 thang 04 nam 2017 vai ty 1$vOng6p 100%.
7. Can bt). c6ng nhan vi~n
Tong sOcan bo cong nhan vien clla Ngan hang va Cong ty con vao ngay 31 thang 03nam 20181a 5.392 ngU'ai (ngay 31 thang 12 nam 2017: 4.848 ngU'ai).
9
GoeB NiE!IIltlllvotlJmflvuollgNginHing .._ Il6ng
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HOP NHATQuy I narn 2018
M§u s6: - B05arrCTD- HN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/2014rrT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngiin Hang Nha Niroc VN)
'..
II. KY Kl: ToAN, DO'NVI TI!:N Te su DVNGTRONGKl: ToAN
1. Ky ke tosn nsmNam tal chfnh cua Ng~n hang va cong ty con b~t dau vao ngay 01 thang 01 va ket thucvao ngay 31 thang 12
2. EJ(J'fl vi tilm t~ stP d(Jngtrong ke toan
cac bao CaDtal chfnh hop nhat cua Ngim hang duoc trinh bay theo don vi dong Vi$tNam.
III. CHuAN MV'CvA CHl: DO Kl: ToAN Ap DVNG
Bao cao v~ tuan thu cac chuan rnuc k~ toan Vi~t Nam- VAS
Ban Tong Giam d6c Ngan hang kh~ng dinh cac bao CaDtai chfnh hop nhat dfnh kerndU'O'clap tuan thLl theo cac Chuan rnuc Ke toan Vi$t Nam va H$ th6ng Ke toan cacTCTD Vi$t Nam.
Ch~ dQ va hinh thLPCk~ toan ap dl,lng
Vi$c trinh bay cac baDCaDtai chfnh yeu cau Ban Tong Giam d6c phai thl,J'chi$n cacU'cYctinh va gia dinh anh hU'ang den 56 li$u baDCaDcLlatai san, nO'phai tra cOng nhU'vi$c trinh bay cac cong nO'ti~m an. Cac ll'cYctinh va gia dinh nay cOnganh hll'ang denthu nh$p, chi phf va ket qua 56 li$u dl,l' phong. Cac U'cYctinh nay dll'O'c dl,J'atren cacgia dinh v~ mot 56 yeu t6 vcYicac m(l'c d¢ khac nhau v~ chLlquan va tinh khong ch~cch~n. Do v$y, cac ket qua thl,l'Cte co the co thay doi dan den vi$c di~u chinh cac khoanml,lCco lien quan sau nay.
Cac cO'so danh gia dU'Q'cSll' dl,lng trong qua trinh IfP BCTCva cac U'actinh k~toan quan trQng
Cac baDCaDtai chfnh hO'pnhat cLlaNgan hang dU'O'cI$p theo H$ th6ng Ke toan cacTo ch(l'c Tfn dl,lng Vi$t Nam theo Thong tU' 10/2014fTT-NHNN ("Thong tU' 10") quyetdinh v~ vi$c slia dOi, bo sung mot 56 tai khoan trong M th6ng tai khoan ke toan cacto ch(l'c tin dl,lng ban hanh theo Quyet dinh 479/2004/Q£)-NHNN ngay 29 thang 4 nam2004 cLlaTh6ng £)6c Ngan hang Nha nU'cYcVi$t Nam ban hanh co hi$u Il,l'ctl) ngay01 thang 01 nam 2005 va cac quyet dinh bo sung, slia doi Quyet dinh s6479/2004/Q£)NHNN, Thong tll' 56 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 slia dOi,bo sungmot 56 di~u khoan cLlache d¢ baDCaDtai chfnh d6i vcYicac to ch(l'c Undl,lng ban hanhkem theo Quyet dinh 56 16/2007/Q£)-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cLla Th6ngd6c Ngan hang Nha nU'cYcVi$t Nam va H$ th6ng Chuan ml,J'CKe toan Vi$t Nam do B¢Tai chfnh ban hanh.
Cac baDCaDtai chfnh hO'pnhat kem theo dU'O'cI$p tren cO'sa tuan thLl cac nguyent~c va thong 1$ke toan dU'O'cchap nh$n t~i Vi$t Nam. Bang can d6i ke toan hO'pnhat,baDCaDket qua ho~t dong kinh doanh hO'pnhat, baDCaDIU'uchuyen ti~n t$ hO'pnhatva cac thuyet minh di kem cOng nhll' vi$c sli dl,mg cac baDCaDnay khong danh chonhO'ngai khOng thong hieu cac thOng 1$,thLl tl,lCva nguyen t~c ke toan Vi$t Nam vangoai ra, cac baD CaDnay khong nham the hi$n tinh hinh tai chfnh hO'pnhat va ket
'/('J/
10
oOCB tMmrllJ vjrhlflh vur;n'vN9in H.lng """'''!IDOng
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HOP NHATQuy I narn 2018
M§u s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/20 I4rrT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang NM Niroc VN)
'.
qua hoat oong kinh doanh hop nhat va luu chuyen ti~n t~ hop nhat cua Ngan hangtheo nhung nguyen t~c va thOng I~ ke toan duoc chap nhan rong rai (y cac qu6c giava the che ben nqoai Vi~t Nam.
w. CH~HSAcHK~TOANApDVNGT~INGANHANG
1. Chuyen ooi tien t~
Theo h~ th6ng ke toan cua Ngan hang va Gong ty con, tat ca cac nghi~p vu phat sinhcua Ngan hang va Gong ty con oU'O'chach toan theo nguyen t~. Tal thai oiem I~p baocao, tal san va cong no co nguOng6c nqoal t~ oU'O'cquy obi sang VND theo tY gia quydinh vao ngay I~p bang can 06i ke toan. cac khoan thu nhap va chi phi bang nqoal t~cua Ngan hang va Gong ty con oU'O'cquy oOi ra VND theo ty gia vao ngay phat sinhgiao dich. Ghenh I~ch ty gia do oanh gia Ic;licac tai san va cong nO'bang ngoc;lit~ sangVi~t Nam oOngoU'O'cghi nMn vao bao cao ket qua hOc;ltoong kinh doanh.
B~t oau ngay 01/04/2018 ap dt,Jngquy dbi ty gia theo Thong tU' 22/2017ITT-NHNN("Thong tU'22") ngay 29/12/2017.
2. Nguyen tac thl,PChi~n h9'Pnhat cac bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh hO'pnhat bao gOmbao cao tai chinh cLlaNgan hang va cLlaGong tycon tc;lingay 31 thang 03. Bao cao tai chinh cLlaGong ty con co cung nien 00 I~p baocao va sl} dt,Jngcac chinh sach ke toan mot cach nhat quan vai Ngan hang.
Tat ca cac s6 dU'va cac giao dich noi bo, ke ca cac khoan lai chU'athl,l'chi~n phat sinhtli cac giao dich noi bo oa dU'O'cIO<;litrli hoan toan.
Bao cao tai chinh cLla Gong ty con oU'O'chO'pnhat vao bao cao tai chinh cLla Nganhang theo phU'ang philp hO'pnhat toan phan b~t oau tli ngay Ngan hang co quy~nkiem soat. SI,l'kiem soat tOn tc;likhi Ngan hang co quy~n, trl,l'c tiep hay gian tiep, chiph6i cac chinh sach tai chinh va hOc;ltoong cLlaoan vi nham thu OU'O'CIO'ii.chtli cachOc;ltoong cLla oan vi do. Ket qua hOc;ltoong kinh doanh cLlaGong ty con mai oU'O'cmua ho~c mai oU'O'cthanh Iy trong nam oU'O'chc;lChtoan vao bao cao ket qua hOc;ltoong kinh doanh hO'pnhat mot cach hO'pIy tinh tli ngay mua ho~c tinh oen ngay thanhIY·C6ng c~ tai chinh phai sinh
Cac hQ'pGongky h~n, hoan Goi
.il.'\ 1
1\\l,~. ,1\(\1"."':_\~\.
• " - j.~ ...::
3.
D6i vai cac hO'poOngky hc;ln,hoan obi chenh I$ch giua gia tri oOngcLlas61U'O'ngngo<;lit~ cam ket mua/ban tinh theo ty gia ky h<;lnva ty gia giao ngay t<;lingay hi~u Il,l'ccLlahO'poOngoU'O'cghi nh~n ngay tc;lingay hi~u Il,l'ccLlahO'poOngnhU'mot khoan ml,lCtaisan - khoan ml,lC"Cac cong CI,1 phBi sinh va cac tai san tai chinh khBc" neu dU'angho~c khoan ml,lCcong nO'- khoan ml,lC"Cac cong CI,1phBi sinh va cac cong nQ'tai chinhkhBc" neu am. Ghenh I$ch nay sau 00 oU'O'cphan bOtuyen tinh vao khoan ml,lC"Lai //0 thu~n tif ho~t Gf)ngkinh doanh ngo~i hot trong su6t ky hc;lncLla hO'p06ng. T<;Iithaioiem I~p bao cao tai chinh, cam kat theo cac hO'poOngky hc;ln,hoan obi ngo<;lit$ oU'O'c
II
------------------------------------------------ ----
oOCB Ni6m til) va Ihll,l, vUl:mllNgin HOng""""09 Il6ng
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HOOPNHATQuy I narn 2018
M§u sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong ills6 49/20 14nT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)
'.
danh gia lal theo ty gia chinh thuc do NHNN cong bo. Lai hoac 10 do danh gia lai dU'qchach toan vao khoan rnuc "Lai / /0 thuan tir noet a()ng kinh doanh ngo~i hoi".
4. Ke tosn thu nh~p la;, chi phi la; va ngiPng dl,l' thu la;
Doanh thu tu lai cho vay va chi phi tra lai vay dU'qc ghi nhan trong bao cao k~t quahoat dong kinh doanh tren co 5& dl,l'thu, dl,l'chi. Lai dl,l'thu phat sinh tu cac khoan chovay phan loai tu nhorn 2 d~n nhom 5 theo Thong tU'so 02/20131TT-NHNN ("Thong tu02") ngay 21 thanq 01 narn 2013; ThOngtU'so 09/20141TT-NHNN ('Thong tu 09") ngay18 thanq 03 narn 2014 sa khong dU'qc ghi nhan vao bao cao k~t qua heat dong kinhdoanh trong kyoLai dl,l'thu cua cac khoan nq nay dU'Q'cchuyen ra theo doi & tai khoanngo~i bang va dU'qc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh khi Nganhang thl,l'c nh~n.
5. Ke toan cac khoan thu tiPphi va hoa hong
Cac khoan phi dich Vl,lva hoa h6ng dU'qc h~ch toan tren cO'5& thl,l'Cthu, thl,l'c chi.
Co t(rc bang tiemnh~n dU'qc tu ho~t dong dau tU'dU'Q'cghi nh~n la thu nh~p khi quyannMn co t(rc cua Ngan hang va Cong ty con dU'Q'cxac I~p. Co t(rc bang co phi~u vacac co phi~u thU'6ongnh~n dU'qc khong dU'qc ghi nh~n la thu nh~p cua Ngan hang vaCong ty con ma chi c~p nMt so lU'qng co phi~u.
6. Ke totm do; v(yj cho vay khach hang, ho~t d9ng mua ban n9'6.1 Ke toan do; v(yj cho vay khach hang
Nguyen tac ghi nh~n khoan vay
Cac khoan cho vay va (rng trU'cYckhach hang dU'qc cong bo va trlnh bay theo so dU'nq goc t~i thai diem bao cao
Cac nguyen tAc phan IO\li nQ'va danh gia rui ro tfn d~ng, cO'56' trich I~p dl,l'phong rui ro tin d~ng va x6a so cac khoan cho yay khong c6 kha nang thu hOi
Theo Lu~t cac To ch(rc Tin dl,lng so 47/2010/QH12 c6 hi~u Il,l'ctu ngay 01 thang 01nam 2011, Thong tU' 02 cua Ngan hang Nha nU'cYcva vi$c quy dinh va phan lo~i taisan Co, m(rc trich, phU'O'ngphap trich I~p dl,l'phong rui ro trong ho~t dong cua to ch(rctin dl,lng, chi nhanh Ngan hang nU'cYcngoai do Thong doc Ngan hang Nha nU'cYcVi~tNam ban hanh; va Thong tU' 09 va vi~c slia doi Thong tU'02 va phan lo~i tai san Co,m(rc trich, phU'O'ngphap trich I~p dl,l' ph6ng rui ro va vi~c sli dl,lng dl,l' ph6ng de xli Iyrui ro trong ho~t dong cua To ch(rc Tin dl,lng. Theo do, cac khoan cho vay khach hangdU'qc phan lo~i theo cac m(rc dOrui ro nhU'sau: Nq du tieu chulm, Nq can chu y, NqdU'cYitieu chuan, Nq nghi nga va Nq co kha nang mat von dl,l'avao tlnh tr~ng qua h~nva cac y~u to dinh tinh khac cua khoan cho vay.
Cac khoan cho vay sa dU'qc thl,l'c hi$n phan IOi;)ivao thai diem cuoi moi quy cho baquy dau nam va vao ngay 30 thang 11 cho quy bon trong nam tai chinh.
;~lu
I.~~\
~~~~
12
,.
oOCB Ni~mtl/1vd IIl/fll' vuollgNgin HMg_1l6no
THUY~T MINH BAa cAo TAl CHfNH HQ'P NHATQuy I narn 2018
Miu sa: - B05affCTD- AN(Ban hanh thea Thong nr s6 4912014rrT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)
Rui ro tin dl,mg thuan cua cac khoan cho yay khach hang duoc tinh bang gia tri conlai cua khoan cho yay trCrgia tr] cua tal san bao dam da duoc chiet khau theo cac tYIe duoc quy dinh trong Thong tu 02 va ThOng tu 09.
DI,l'ph6ng cu the duoc trich lap tren rui ro tin dl,lng thuan cua cac khoan cho yay theocac tY Ie tuO'ng (fng vai tCrngnhom nhu sau:
TY 1(1dl)' ph6ng cu theLoei
1 NO'du tieu chu~n 0%
2 NO'can chu 'I 5%
3 NO'duai tieu chuan 20%
4 NO'nghi ngO' 50%
5 NO'co kha nang mat v6n 100%
Cac khoan no duoc phan loai la No dU(Yitieu chuan, No nghj ng& va Nq c6 khB nangmat von duO'c coi la nO'x~u.
DI,l'ph6ng chung duO'c trich I~p de dl,l' ph6ng cho nhO'ngt6n th~t chua duO'c xac dinhduO'ctrong qua trinh phan IOc;linO'.Theo do, Ngan hang phai thl,l'c hien trich I~pva duytri dl,l' ph6ng chung bang 0,75% t6ng gia tri cac khoan nO'phan IOc;litCrnhom 1 dennhom 4, ngoc;litrCrcac khoan tiemgl}i tc;lit6 ch(fc tin dl,lng trong nuac, chi nhanh Nganhang nuac ngoai tc;liViet Nam theo quy dinh cua phSp lu~t va ti~n gl}i tc;lit6 ch(fc tindl,lng nuac ngoai va cac khoan cho yay, mua co ky hc;lngi~y to' co gia d6i vai t6 ch(fctin dl,lng, chi nhanh Ngan hang nuac ngoai khac tc;liViet Nam.
DI,l'ph6ng cho cac khoan rui ro tin dl,lng, cac khoan cam ket va thu tin dl,lng duO'c hc;lChtoan vao ket qua hOc;ltdong kinh doanh, bao gOmcac khoan nO'da xoa trong ky, thutCrcac khoan nO'kho d6i da xoa trong cac ky trucYcva chi phi dl,l' ph6ng ky nay.
DI,l''ph6ng cho khoan rui ro tin dl,lng, cac khoan cam ket va thu tin dl,lng duO'c sl} dl,lngde xl} 1'1 cac khoan nO'x~u la cac khoan nO'duO'c phan IOc;livao nhom 5 ho~c neukhach hang yay la phSp nhan giai the, phS san ho~c la ca nhan bi chet ho~c m~t tich.Viec xl} 1'1 nO'x~u duO'c thl,l'c hi$n sau khi co sl,l' phe duyet cua HOidOngxl} 1'1 nO'cuaNgan hang.
6.2 Nghi~p vI,I mua ban nQ'giCPaCong ty quan 1'1tai san clia cac T6 ch(l'c Tin dl,lngVi~t Nam ("VAMC") va cac t6 ch(l'c tin dl,lng
Can c(f vao Cong van 56 8499/NHNN-TCKT ngay 14 thang 11 nam 2013 cua Nganhang Nha nucYcViet Nam huang dan hc;lChtoan nghiep Vl,lmua ban nO'giO'aVAMCvcYicac t6 ch(fc tin dl,lng, khi t6 ch(fc tin dl,lng thl,l'c hi$n nghi$p Vl,lban nO'nh~n traiphieu d~c bililt tCrVAMC, khi hoan thanh thu tl,lCban nO'cho VAMC, t6 ch(fc tin dl,lngse theo d6i trai phieu d~c bililt nh~n duO'c tCrVAMC qua nghiep Vl,l ban nO'tren taikhoan ch(fng khoan giO'den ngay dao hc;ln.
Dinh ky, Ngfm hang se tinh toan va trich I~p dl,l'ph6ng rui ro phai trich cho 56 trai phieud~c biet nay theo quy dinh tc;liNghi dinh 56 53/2013/ND-CP ngay 18 thang 05 nam
13
THUY~T MINH BAa cAo TAl CHINH HOP NHATQuy I nam 2018
MAu sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh thea Thong tu 56 49/20 14rrT-NHNNngay 31/\2/2014 ella Ngan Hang Nha Niroc VN)
._
2013 cua chlnh phu, ThOng tU' 19, Thong tU' 14 va Thong tU' 08 cua Ngan hang Nhanuoc v~ vi$c sua dOi bOsung mot 50 di~u cua Thong tu 19. Theo do, trong thai hancua trai phieu d~c biet, Ngan hang 59 trlch I~p dl,l' ph6ng rLli ro dOi vcYitrai phieu d~cbiet vao chi phl dl,l' ph6ng rLli ro tin dunq. Hang narn, trong thai han 05 ngay lam vlecli~n k~ truce ngay tU'O'ngung vcYingay trai phieu d~c bi$t den han, Ngan hang phaitrich I~p 50 ti~n dl,l' phOng cu th~ tOi thi~u dOi voi tLi'ng trai phieu d~c biet dU'Q'ctlnhtheo cong thuc sau:
SOti~n trlch lap dl,l' ph6ng cu th~ trong narn = (rnenh gia cLlatrai phieu d~c bi$t x thaigian k~ tLi'thai dit~mpMt hanh trai phieu d~c bi$t)lThai h~n cLla trai phieu d~c bi$t -SOti~n thu hoi cLla khoan nQ'xau lOyke den thai di~m trich I~p - SOti~n trlch I~p dl,l'ph6ng Cl,lth~ da trlch lOyke den thai di~m trlch I~p.
Ngan hang khong phai thl,l'c hi$n trich I~p dl,l' ph6ng chung dOivcYitrai phieu d~c bi$t.
7. Ke toan cae nghi~p v(I kinh doanh va c1au tll' ch(fng khoan
7.1 Nghi~p v(I kinh doanh ch(fng khoan
Chung khoan kinh doanh 113 chung khoan ban dau dU'Q'cmua va nilm gil} cho ml,lCdlch kinh doanh trong ngiln h~n theo quyet djnh cLlaT6ng Giam d6c.
Chung khoan kinh doanh dU'Q'cghi nh~n bilt dau tLi' ngay mua khoan dau tU' chungkhoan va dU'Q'Cxac dinh gia tri ban dau theo gia mua va cac chi phi lien quan den giaodjch mua. T~i cac ky ke toan tiep theo, cac khoan dau tU'ch(mg khoan dU'Q'cxac dinhtheo nguyen gia trLi'cac khoan giam gia dau tU'chung khoan.
01,1' phOnggiam gia chung khoan kinh doanh dU'Q'cxac djnh va trlch I~p theo cac quydjnh cLla Cong van 50 2601/NHNN-TCKT do NHNN ban hanh ngay 14 tMng 4 nam2009 ("Cong van 2601") va Thong tU'56 228/2009/TT-BTC do BOTai chlnh ban hanhngay 07 thang 12 nam 2009 ("Thong tU'228") va Thong tU'89/20131TT-BTC do BOTaichlnh ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 ("Thong tU'89").
Lai ho~c 10 tLi' kinh doanh chung khoan dU'Q'cghi nh~n vao ket qua ho~t dong kinhdoanh theo 50 thuan.
7.2 Nghi~p v4Ic1au tLl'ch(Pngkhoan
ChUng khoan san sang cie ban
Chung khoan san sang d~ ban 113 cac chung khoan dU'Q'cgil} trong thai gian khong andinh trU'cYc,c6 th~ dU'Q'cban d~ dap ung nhu cau thanh khoan ho~c d~ ung ph6 vcYitrU'ang hQ'pthay dOi lai suat, ty gia ho~c gia tri chung khoan.
Chung khoan san sang d~ ban dU'Q'cghi nh~n theo gia vOn. Sau d6, cac chung khoannay dU'Q'cghi nMn theo gia gOctrLi'dl,l'ph6ng giam gia chung khoan. Ol,l'ph6ng giamgia chung khoan san sang d~ ban dU'Q'cxac djnh va trlch I~p theo cac quy djnh cLlaCong van 2601, Thong tU'228 va Thong tU'89.
14
GoeB Nlcmlmvdlllmf,vuo7lyNg>nH.Ing I'I>I<IngIl6ng
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HOOPNHATQuy I nam 2018
M§u sA: - B05arrCTD- HN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/2014rrT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nu6c VN)
'. 8.
Gia tri phu trOiva gia trj chillt khau phat sinh tu viec mua ban cac ch(rng khoan no sansang de ban dU'(,)'cphan bo vao bao cao kllt qua kinh doanh theo phuonq phap dU'angth~ng tinh tu ngay mua chung khoan dlln ngay dao han cua chung khoan d6.
U~ihoac 10tu chung khoan san sang de ban dU'(,)'cghi nhan tren bao cao kllt qua heatdOng kinh doanh hop nhat theo s6 tbuan. Gia v6n cua chung khoan san sang de bantrong narn dU'(,)'cxac dlnh theo phU'O'ngphap binh quan gia qUYE~m.
Ch(mg khoan giD'alJn ngay aao nenChung khoan giCfdlln ngay dao han la cac chung khoan c6 ky hGinc6 djnh va cackhoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 the xac dj'nh dU'(,)'cva Ngan hang c6 y djnh va c6kha nang giCfdlln ngay dao hGin.
Chung khoan giCfdlln ngay dao hGinban d~u dU'(,)'cghi nh~'mtheo gia g6c (bao gOmgia mua va cac chi phi lien quan). Sau d6, cac chung khoan nay dll'(,)'cghi nhcitntheogia g6c tru dl,!'ph6ng giam gia chung khoan. DI,!'ph6ng dll'(,)'clcitpkhi c6 bang chungclla Sl,!'suy giam gia trj trong thai gian dai clla cac chung khoan nay ho~c trong truanghQ'pNgan hang khOngthe thu hOicac khoan d~u tll' nay.
Gia trj phv trOiva gia trj chillt khau pMt sinh tu vi$c mua cac chung khoan d~u tll' giCfdlln ngay dao hGindll'(,)'Cphan bo vao bao cao kllt qua kinh doanh theo phll'O'ngphapdll'ang th~ng tinh tu ngay mua chung khoan dlln ngay dao hGinclla chung khoan d6.
Thu nhcitplai tu chung khoan giCfdlln ngay dao hGindll'(,)'Cghi nhc)ntren bao cao klltqua kinh doanh tren cO' sa dl,!' thu. Lai dU'Q'Chll'ang trll'oc khi Ngan hang n~m giCfdll'(,)'cghi giam tru vao gia v6n tGiithai diem mua.
f)au tif dai hCilnkhac
Cac khoan d~u tll' dai hGinkhac bao gOmcac khoan g6p v6n d~u tll' dai hGinkhac c6thai hGinn~m giCf' thu hOi ho~c thanh toan tren 1 nam ma Ngan hang va cOng ty conla co dOng sang Ic)pho~c la d6i tac chilln Ill'(,)'cho~c c6 kha nang chi ph6i nhat djnhvao qua trinh Ic)p,quyllt djnh cac chinh sach tai chinh va hOGitdOngthOngqua van banthea thuc)nCLl'nhan Sl,!'tham gia HOidOngQuan trj I Ban Tong Giam d6c.
Cac khoan d~u tll' dai hGinkhac dll'Q'cghi nhcitntheo gia g6c tru di s6 dl,!'ph6ng giamgia dll'Q'ctrich lcitptheo ThOng tll' 228 va ThOng tll' 89.
Ke toan cac tai san co c1inhva hinh
Nguyen tac ghi nh(m tai san co c1inhva hinh
Tai san c6 djnh vOhinh dll'(,)'cghi nhcitntheo nguyen gia tru di gia trj khau hao lOykll.
Nguyen gia tai san c6 djnh vOhinh la toan bOcac chi phi ma Ngan hang phai be ra dec6 dll'(,)'ctai san c6 djnh vO hinh tinh dlln thai diem dll'a tai san d6 vao SLl'dvng theodl,!'tinh.
Cac chi phi nang cap va doi moi tai san c6 dinh va hinh dll'Q'Cghi tang nguyen gia cllatai san va cac chi phi kMc dll'Q'chGichtoan vao kllt qua hOGitdOngkinh doanh khi phatsinh.
(01.
, I\'~,
t~~\\
'1~~U'- lP.
15
oOCB Ni6m tln va (hili" vuotu;_HMlg_06n9
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy I nam 2018
M§u sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/2014rrT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Niroc VN)
PhlKYngph8p VBthai gian khau hao tBi san co ajnh vo hinh
Khi tal san cO dinh vo hinh duoc ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri khau hao lOyk~ dU'Q'cxoa sO va cac khoan lai 10phat sinh do thanh Iy tai san dU'Q'chach toan vaok~t qua hoat dong kinh doanh.
Khau hao cua tal san cO dinh vo hinh dU'Q'ctinh theo phU'O'ng phap dU'ang th~ng trongsuOt thai gian sli dl,lng U'6>ctinh cua tal san cO dinh nhu sau:
Quy~n sli dl,lng dat co thai han theo thai han sli dl,lng
Ph~n mern 3 - 10 narn
9. Ke toan tai san co c1;nhhCPuhinh
Nguyen t~c XBC nh~n nguyen gia tBi san co ajnh hCFuhinh
Tai san cO dinh hCl'uhlnh dU'Q'cth~ hi~n theo nguyen gia tni di khau hao luy k~.
Nguyen gia tai san cO dinh la toan bo cac chi phi ma Ngan hang va Gong ty con phaibo ra d~ co dU'Q'ctai san cO dinh hCl'uhlnh tinh d~n thai di~m dU'a tai san do vao tr<;lngthai san sang sli dl,lng.
Gac chi phi mua s~m, nang cap va dOi m6>itai san cO djnh dU'Q'cghi tang nguyen giacua tai san cO dinh; chi phi bao trl, slia chCl'a dU'Q'ch<;lchtoan vao k~t qua hOc;itdongkinh doanh khi phat sinh.
PhlKYngphap khau hao, thai gian sif dl,mghCFu{ch, ho~c ty I~ khau hao tBi san co ajnhhCFuhinh
Khi tai san dU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao men lOy k~ dU'Q'cxoa sOva cac khoan lai I 10phat sinh do thanh Iy tai san dU'Q'c h<;lchtoan vao k~t qua hOc;itdong kinh doanh.
Khau hao cua tai san cO djnh hCl'u hlnh dU'Q'c tinh theo phU'O'ng phap dU'ang th~ngtrong suOt thai gian sli dl,lng U'6>ctinh cua tai san cO djnh nhU' sau:
._
Nha clia, v$t ki~n truc
May moc thi~t bi
PhU'O'ng lien v$n tai, v$t li~u truy~n dan
Tai san cO djnh hCl'uhlnh khac
10. Ke toan cae giao d;ch fhue fai san
Ngan hBng ho~c Gong ty con ai thue
Gac khoan thanh toan thue hO<;ltdong khong dU'Q'cghi nh$n tren bang can dOi k~ toanoTi~n thue phai tra dU'Q'c h<;lchtoan theo phU'O'ng phap dU'ang th~ng vao khoan ml,lCchi phi hOc;itdong khac trong suOt thai h<;lnthue tai san.
5 - 35 nam
?\\P
;~\\~4~~~
3 - 10 nam
3 - 10 nam
3 - 8 nam
16
00e8 I fMmllflvdlhml>vuorlVNpnHilng """""91l6ng
M§u sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014ffT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)
THUY~TMINHsAo cAo TAl CHINHHOPNHATQuy I nam 2018
11. tu« va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien
Tren bao cao luu chuylm tien t$, tien va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien bao gam tienmat, yang bac va da quy, tien glii tal Ngan hang Nha nuoc, tien glii khong ky han vaco ky han tal cac ngan hang khac co thai gian dao han khong qua ba thanq ke ttf ngayglii va tin phi~u chinh phu va cac giay to co gia ng~n han khac du dieu ki$n tal chietkhau Ngan hang Nha nuoc.
",
12. DV phong, cong nC}'tiem §n va fai san cnve xac djnh
Thong tU'02 khong quy dinh viec trich lcitpdl,l'phong cac cam k~t ngo~i bang. Theo do,Ngan hang thl,l'c hien phan lo~i cac cam k~t ngo~i bang de quan Iy, giam sat chat1U'Q'ngho~t dOng.
13. Ke toan cac khoan nghia v~ doi v(Yinhan vifm
13.1 TrQ'cap nghi hU'u
Nhan vien Ngan hang va Gong ty con khi nghThU'use dU'Q'cnhcitntrQ'cap ve hU'uttfSao hiem Xa hOithuOc SOLao dOngva ThU'O'ngbinh Xa h¢i. Ngan hang se phai dongbao hiem xa h¢i cho mOi nhan vien bcling18,00% IU'O'ngcO'ban hang thang cua hQ.Ngoai ra, Ngan hang khong phai co mOtnghia Vl,Jnao khac.
13.2 TrQ'cap thoi vi~c tv nguy~n va trQ'cap mat vi~c
TrQ'cap thoi vi~c tv nguy~n: theo £)ieu 48 BOLucittLao dOngslia d6i ngay 18 thang 06nam 2012, Ngan Mng co nghia Vl,Jchi tra trQ'cap thoi viec cho ngU'ai lao dOngda lamviec thU'ang xuyen ttf du 12 thang tra len mOi nam lam viec dU'Q'ctrQ'cap mOt nliathang IU'O'ng.Muc IU'O'ngblnh quan thang dU'Q'csli dl,Jngde chi tra trQ'cap thoi viec sela muc IU'O'ngblnh quan cua sau thang gan nhat tinh d~n ngay nghTviec.
Thai gian lam viec de tinh trQ'cap thoi viec la t6ng thai gian ngU'ai lao dOng da lamviec thl,l'c t~ cho ngU'ai sli dl,Jnglao dOngtrtf di thai gian ngU'ai lao dOngda tham giabao hiem that nghiep theo quy dinh clla Lucittbao hiem xa h¢i va thai gian lam viec dadU'Q'cngU'ai sli dl,Jnglao dOngchi tra trQ'cap thoi viec.
TrQ'cap mat vi~c: theo £)ieu 49 clla SOLucittLao dOng, Ngan hang va Gong ty con conghia Vl,Jchi tra trQ'cap cho nhan vien bi mat viec do thay d6i cO'cau t6 chuc ho~ccong nghe. Trong trU'ang hQ'pnay, Ngan Mng va Gong ty con co nghia Vl,Jchi tra trQ'cap mat viec bclingmOtthang IU'O'ngcho mOinam lam viec, muc trich lcitpt6i thieu chongU'ai lao dOng bclinghai thang IU'O'ng.
M~c du nghia Vl,Jquy djnh trong £)ieu 48 va 49 la bcfttbuOc,viec thl,l'c hien nhCrngnghiaVl,Jnay con can tuan theo hU'ang dan chi ti~t cua BOTai chinh trong cac thong tU'hU'ang dan thl,l'Chi~m.Theo Thong tU' s6 180/2012m-STG ngay 24 thang 10 nam2012 clla BOTai chinh ve viec hU'ang dan xli Iy tai chinh ve chi trQ'cap mat viec lamcho ngU'ai lao dOng, Ngan hang va Gong ty con dU'Q'ch~ch toan trl,l'c ti~p vao chi phiquan Iy doanh nghiep khoan chi trQ'cap mat viec lam cho ngU'ai lao dong ngay khiphat sinh.
._
17
oOCB N,6mlm Ya (hllll) v"'''''\1NginHIn9 PI'oI<!nq £l6ng
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HQ'P NHATQuy I nam 2018
13.3 TrQ'cap that nghi~p
Theo Thong tU' so 04/2013m-BLDTBXH hU'ang dan Nghi dinh so 127/200S/ND-CPv~ bao hiem that nghi$p, Ngan hang va Cong ty con co nghia Vl,ldong rnuc bang 1%quy ti~n IU'O'ng,ti~n cong dong bao hiem that nghi$p cua nhfrng ngU'ai tham gia baohiem that nghi$p va trich 1% ti~n IU'O'ng,ti~n cong thanq dong bao hiem that nqhiepcua tli'ng ngU'ai lao dOngde dong cung mot luc vao Quy bao hiem that nghi$p.
14. Nguyen t~c va phU'O'tlgphilp ghi nh~n thue thu nh~p doanh nghi~p va chi phithue thu nh~pdoanhnghi~p
MAu sA: - B05affCTD- HN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/2014ffT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)
..
Thue thu nh~p hi~n hanh
Tai san thue va thue phai nop cho narn hi$n hanh va cac nam fruoc duoc xac dinhbang gia tri dl,l' kien phai n¢p cho (ho~c dU'O'cthu hoi tli') cO'quan thue, ap dl,lng mucthue suat va cac lu~t thue co hi$u h,l'cvao ngay I~p bang can doi ke toan.
Thue thu nh~p hi$n hanh dU'O'cghi nh~n vao ket qua hoc;ttdOng kinh doanh ngoc;titrli'trU'cmghO'pthue thu nh~p pMt sinh lien quan den mOtkhoan ml,lCdU'O'cghi thang vaovon chLl sa hfru, trong trU'ang hO'pnay, thue thu nh~p hi(m hanh cOngdU'O'cghi nh~ntn,l'c tiep vao von chLl sa hfru.
Ngan hang va Cong ty con chi dU'O'cbu trli' cac tai san thue thu nh~p hi$n hanh vathue thu nh~p hi$n hanh phai tra khi Ngan hang va Cong ty con co quy~n hO'pphapdU'O'cbu trli' gifra tai san thue thu nh~p hi$n hanh vai thue thu nh~p hi$n hanh phain¢p va doanh nghi$p dl,l'dinh thanh toan thue thu nh~p hi$n hanh phai tra va tai santhue thu nh~p hi$n hanh tren coosa thu~n.
Cac bao cao thue cLla Ngan hang va Cong ty con se chiu Sl,l'kiem tra cLla cooquanthue. Do vi$c ap dl,mg lu~t va cac quy dinh v~ thue doi vai cac loc;tinghi$p Vl,l khacnhau co the dU'O'cgiai thich theo nhi~u cach khac nhau, so thue dU'O'ctrlnh bay trencac bao cao tai chinh co the se bi thay doi theo quyet dinh cuoi cung cLlacooquan thue.
Thue thu nh~p hoan Il;1i
Thue thu nh~p hoan Ic;tidU'O'cxac dinh cho cac khoan cMnh I$ch tc;tmthai tc;tingay I~pbang can doi ke toan gifra cO'sa tinh thue thu nh~p cLla cac tai san va nO'phai tra vagia tri ghi so cLlachung dU'O'ctrlnh bay tren bao cao tai chinh.
Thue thu nMp hoan Ic;tiphai tra dU'O'cghi nh~n cho tat ca nhfrng cMnh I$ch tc;tmthaichiu thue, ngoc;titrli':
.. Thue thu nh~p hoan Ic;tiphai tra pMt sinh tli' ghi nh~n ban d~u cLlamOttai san haynO'phai tra tli' mOt giao djch ma giao dich nay khong co anh hU'ang den IO'inhu~nke toan hoc;icIO'inhu~n tinh thue thu nh~p (hoc;ic10 tinh thue) tc;tithai diem pMt sinhgiao dich.
Tai san thue thu nh~p hoan Ic;tidU'O'cghi nh~n cho tat ca nhfrng chenh I$ch tc;tmthaidU'O'ckhau trli', gia tri dU'O'ckhau trli' chuyen sang cac nam sau cLlacac khoan 10 tinhthue va cac khoan U'udai thue chU'asli dl,lng, khi ch~c ch~n trong tU'O'nglai se co IO'inhu~n tinh thue de sli dl,mg nhfrng chenh I$ch dU'O'ckhau trli', cac khoan 10 tinh thueva cae U'Udai thue chlJ'aSLPdl,mg nay, ngo~i trli':
..-::\
'-
18
oOCB NI(-III(jl)Vdlll{JI/' ,Ur)llg
NgInHing """"'IIil6n9
THUY~TMINHBAa cAo TAl CHINHHQ'PNHATQuy I narn 2018
M§u s6: - B05afICTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014rrT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nu6c VN)
15.
... Tal san thue hoan lal phat sinh tCl'ghi nhan ban cau cua mot tai san hoac no phaitra tCl'mot giao dich rna giao dich nay khong c6 anh hU'ang clln IO'inhuan ke toanhoac IO'i nhuan tfnh thue thu nhap (hoac 10tfnh thue) tal thai ci~m phat sinh giaodich.
Gia tr] ghi so cua tal san thue thu nhap hoan lai phai cU'O'c xem xet lai vao ngay ketthuc nien co ke toan va phai giam gia trj ghi so cua tai san thue thu nhap hoan lai cenrnuc bao cam ch~c chan c6 cu IO'inhuan tfnh thue cho phep IO'iich cua mot phan hoactoan bo tai san thue thu nhap hoan lai cU'O'cSLr dl,lng. Cac tai san thull thu nh~p doanhnghi~p hoan I~i chU'a ghi nh~n trU'oc cay cU'O'c xem xet I~i vao ngay ket thuc nien coke toan va cU'O'c ghi nh~n khi ch~c ch~n c6 cu IO'inhu~n tfnh thue c~ c6 th~ SLr dl,lngcac tai san thue thu nh~p hoan I~i chU'a ghi nh~n nay.
Tai san thue thu nh~p hoan I~i va thue thu nh~p hoan I~i phai tra cU'O'cxac cjnh theothue suat dl,l' tfnh S9 ap dl,lng cho nam tai chinh khi tai san cU'O'c thu hoi hay cong nO'cU'O'c thanh toan, dl,l'a trEln cac muc thue suat va lu~t thue c6 hi~u Il,I'c vao ngay ketthuc nien co kll toan.
Thue thu nh~p hoan I~i cU'O'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t cong kinh doanh hO'pnhat ngo~i trCl'trU'ang hO'pthue thu nh~p phat sinh lien quan cen mot khoan ml,lCcU'O'cghi th~ng vao v6n chu So' hCl'u, trong trU'ang hO'p nay, thue thu nh~p hoan I~i cOngcU'O'cghi nh~n trl,l'c tiep vao v6n chu So' hCl'u.
Tai san thue thu nh~p hoan I~i va nO' thue thu nh~p hoan I~i phai tra cU'O'c bu trCl'khiNgan hang va Cong ty con c6 quyen hO'p phap c~ bu trCl'giCl'a tai san thue thu nh~phi~n hanh voi thue thu nh~p hi~n hanh phai nop va khi cac tai san thue thu nh~p hoanI~i va nO' thue thu nMp hoan I~i phai tra lien quan toi thue thu nh~p doanh nghi~pcU'O'c quan Iy bai cung mot cO' quan thue va Ngan hang c6 dl,J'cjnh thanh toan thuethu nMp hi~n hanh tren cO' So' thuan.
Ke toan cac khoan v6n vay
Nguyen t~c ghi nh~n chi phi ci vay: cU'O'c ghi nh~n vao chi phi kinh doanh trong kypMt sinh, hang thang thl,l'c hi~n dl,l' chi.
V6n chu s6<hCPu
Thay coi v6n co phan cua Ngan hang trong giai co~n tCl'ngay 01 tMng 01 nam 2018cen ngay 31 thang 03 nam 2018 nhU' sau:
.~\~....
.i'\~~
')~'.:-l\'--:::::
..16.._
Von di~u I~ Th~ng dU'von e6 Co phi~u quy T6ng von eo phanphan da gop
So dU't<;lingay 01 5.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 5.008.550.000.000thang 01 nam 2018Tang/giam trong kySo dU't<;lingay 31
5.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 5.008.550.000.000thang 03 nam 2018
19
oOCB Nrelll[m va flJin/J VUfJlJVNgIn H.IngPIuJng"""<I
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHATQuy I narn 2018
M§u sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014rn-NHNNngay 31112/2014 ella Ngan Hang Nha Nuoc VN)
V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRiNH BAy TRONG BANG CAN eOIK!: ToAN
1. Ch(l'ng khoan kinh doanh
1.1. Chling khoan nQ'
- Chung khoan chfnh phu
1.2. Chling khoan von1.3. DI/ phong giam gia CKkinh doanh
TongThuyet minh ve tinh trang niem yet eua cacehling khoan kinh doanh
Chung khoan no:
- Da nlern yet
- Chua niern yet
Cuoi ky f)au ky
481.270.000.000
481.270.000.000
3.288.593.200.000
3.288.593.200.000
481.270.000.000 3.288.593.200.000
Cuoi ky f)au ky
481.270.000.000481.270.000.000
3.288.593.200.000
3.288.593.200.000
Tong 481.270.000.000 3.288.593.200.000
2. Cac cong c ...tai chinh phai sinh va cac tai san tai chlnh khac
Tong gia tri theo HD(thea ty gia nqay hieu
Il,c HD)T,i ngay 31 thang 03 narn 2018
- Giaa dlch hoan doi- Giaa dich ky han
T6ng
15.825.810.271.0001.049.808.195.743
16.875.618.466.743
'.T,i ngay 31 thang 12 narn 2017
- Giaa dich hoan doi- Giao dich ky h~n
T6ng 18.043.305.991.814
17.982.409.340.00060.896.651.814
20
Tong gia tri ghi so ke toan(thea ty gia nqay cuoi ky)
rai san C6n~ no ~,C'
;~1.356.135.760.000 1.331.917.542.720 \"
366.517.807.963 371.264.615.743 ~~1.722.653.567.963 1.703.182.158.463 .A
19.471.409.500~
922.635.980.000 887.947.580.75031.812.202.397 32.040.925.937
954.448.182.397 919.988.506.687
34.459.675.710
oOCB tMm tm va thin" vurmgNgIn Hin9 PI"oIcIng £lOng
THUY~TMINHsAo cAo TAl CHINHHOPNHATQuy I narn 2018
3. Choyay khach hang
MAu sA: - B05afICTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 4912014rrT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nu6c VN)
Cho vay cacTCKT,ca nhan trong mroe
Cho vay ehiet khau TP va cac giay to co gia
Chovay bang von tal tro, uy thac dau tu
Cho vay doi voi to chirc, ca nhan ruroc ngoai
NO'eho vay dLtO'ekhoanh va nc cho Xli IyTong
Cuoi IcY Oou IcY52.260.004.967.770 47.893.069.902.809
51.230.794.339 71.467.914.375
202.338.013.684 208.286.573.976
10.327.189.170 6.979.142.665
3.173.150.000 3.173.150.00052.527.074.114.963 48.182.976.683.825
- Phan tlch chAt IUVng nC}'cho vay
NO'du tieu ehuan
NO'can chu yNO'dU'oi tieu chuanNO'nghi ngoNO'co kha nang mat von
Tong
Cuoi ky Oou ky50.267.912.573.548 46.732.067.287.400
1.141.283.004.677 586.335.354.898
333.613.134.241 162.410.019.608
160.671.965.261 130.311.394.024
623.593.437.236 571.852.627.895
52.527.074.114.963 48.182.976.683.825
Cuoi IcY Oou ky ~'j \
16.651.173.499.856 15.392.983.584.209 V~.\'.~
16.817.117.576.960 15.009.729.045.392 \;.'.~
19.058.783.038.147 17.780.264.054.224
52.527.074.114.963 48.182.976.683.825
Phan tich dU' nC}'theo th6'i gian
NO'ng~n han
NO'trung han
NO'dal hanTang
-;
<_
21
oOCB M&m 1111 va ttunn vltcmf/
Njpn"""9"""''''' IlI>ng
THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HO'P NHATQuy I narn 2018
M§u sA: - B05afTCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014fTT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan HangNha Nuoc VN)
4. D6i v&i Sif thay dOi (tang/giam) cua dlf phong rul ro tin dvng d6i v&i dlJ'nQ'eho yaykhach hang
Ky naySo dtr dau ky
01/ phong rui ro trfch I~p trong ky
01/ phong dii SLr dung de XLr 1'1rui ro trong kyTang do nghiepVI,! nMn I~i no dii ban v&i VAMCSo dU'cuoi ky
Ky trlJ'oeSo du dau ky
01/ phong rui ro trfch I~p trong kySo du cuoi ky
5. ChCPngkhoan dAu tlJ'
'.
5.1. Chu-ngkhoan dau tl1 s~n sang de bana. Chu-ngkhoan NQ'- Do Chfnh phu phat hanh- Do cac TCTD khac trong mroc phat hanh- Do cac TCKT trong mroc phat hanhb. Chu-ngkhoan Von- Do cac TCTD khac trong nU'&c phat hilnh- Do cac TCKTtrong mt&c phat himh
c. 01/ phong rui ro chu-ngkhoan SSDB
Tong5.2. Chu-ngkhoan dau tl1 girt den ngay dao h~n(khongbao gam Trai phieu d~c bi~t do VAMCphathanh)
._Tong
5.3. Trai phieu d~c bi~t do VAMCphat hanh- Menh gia trai phieu d~c biet- 01/ phbng trai phieu d~c biet
Tong
Tongchu-ngkhoan dau tl1
DI,I'phOng chung DI,I'phOng Cl./ tM
341.622.612.10074.825.000.000
62.493.001.91674.462.979.885
(582.920.897)391.602.900
416.447.612.100 136.764.663.804
276.191.790.43553.973.030.396
55.487.577.69230.097.745.000
330.164.820.831 85.585.322.692
eua; IcY Oau ky
17.220.543.061.444 16.027.625.812.192.~14.339.692.243.917 14.557.651.929.491 'b'.>jr:>
1.148.444.595.213 1.108.710.838.204 /
1.732.406.222.314 361.263.044.497 ~~'+-~65.556.059.147 65.556.059.147 ~~~14.236.945.147 14.236.945.147 ,~
~51.319.114.000 51.319.114.000 ?~,,1/4(58.002.431.024) (58.002.431.024) '~"~
17.228.096.689.567 16.035.179.440.315
698.528.273.990(307.991.284.644)
727.599.850.656(316.850.153.711)410.749.696.945390.536.989.346
17.618.633.678.913 16.445.929.137.260
22
IoOCB I Moml;n vDI/1inli vuong1IfIIn .... """"efl6no
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy I narn 2018
6. G6pvOn,diu tlPdii han
Phin tfch gia trj diu tlPtheo 10,1hinh diu tlP
Cae khoan dau tU' dal han khac01,1'phong giam gia dau nr dai han
Tang
MAu sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014ffT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan HangNha NU(1c VN)
cu6ikY36.430.000.000
(21.693.711.487)14.736.288.513
..-,
23
DCiukY36.430.000.000
(21.693.711.487)14.736.288.513
)0;'
. \1\,v-."\..~\~~\\~
THUY~T MINH BAD CAD TAl CHINH HOOPNHATQuy I nam 2018
Danh sach cac khoan gop vOn dau til dai han:
3110312018
Miu sfi: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong til s6 49/2014m-NHNNngay 3111212014cua Ngan Hang Nha Niroc VN)
3111212017% %
sa hCJ'u Gia tri sa hirucua Ngan M{jnh gia ghis6 cua Ngan
hang VND VND hang
0,40 1.189.000.000 11.890.000.000 0,4010,00 8.800.000.000 9.350.000.000 10,004,35 8.690.000.000 8.690.000.000 4,3510,00 3.000.000.000 3.000.000.000 10,008,40 1.500.000.000 1.500.000.000 8,404,00 2.000.000.000 2.000.000.000 4,00
25.179.000.000 36.430.000.000
Dau tll vao cac to ch(rc kinh t~Gong ty GP BaDhiem Vien DongGong ty CP Ouan IyDau tu Thanh Vi$tGong ty GP Dau tu Anh Sang GhungGong ty CP Khach san Sai Gon TouraneGong ty GP Bat dong san Ben Thanh - Due KhaiGong ty CP DTPT H~ tang Quang Nam
M{jnh giaVND
1.189.000.0008.800.000.0008.690.000.0003.000.000.0001.500.000.0002.000.000.000
Gia trighis6VND
11.890.000.0009.350.000.0008.690.000.0003.000.000.0001.500.000.0002.000.000.000
25.179.000.000 36.430.000.000
24
ooe8 Memllllvdlhm/.vu"flgNgln Hlog "'""*'"9 !lOng
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HO'P NHATQuy I narn 2018
MAu s6: - B05arrCTD- HN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/20 14rrT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngiin Hang Nha Nuoc VN)
7. Cac khoan nQ' Chinh phu va NHNN
CUOikY7.1. Vay NHNN
Vay theo ho so tin dunq
TOng
313.689.548.943
313.689.548.943
335.209.877 .603
335.209.877.603
313.689.548.943 335.209.877 .603
8. Ti~n 9(ri va vay cac TCTD khac
Cuoi k~ £)au k~
8.1. Tiin gu>icua cac TCTD khac
a. Tien gLri kh6ng ky han 9.329.447.059 3.178.538.241
- B~ng VND 9.328.286.430 3.177.379.317
- Bang nqoai te 1.160.629 1.158.924
b. Tien gLri co ky han 6.690.186.800.000 10.639.703.750.000
- B~ng VND 5.834.000.000.000 8.627.060.000.000
- B~ng nqoai te 856.186.800.000 2.012.643.750.000
TOng 6.699.516.247.059 10.642.882.288.241
8.2. Vay cac TCTD khac I- Bang VND 2.538.995.975.000 5.659.397.875.000
- Bang nqoai te 23.810.050.877 1.350.064.160 ( ,\~TOng 2.562.806.025.877 5.660.747.939.160
~~TOng ti6n gu>i va vay cac TCTD khac 9.262.322.272.936 16.303.630.227.401 ·~O(J.
~ .
"-
25
oOCB NI6mlm vo thinl) vuongNgM> Hling _1lOng
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy I narn 2018
9. Ti~n gll'i cua khach himgThuy~t minh theo lo,i ti~n g(ri
M§u s6: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/2014rrT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nu6e VN)
CuOi ky £)~u ky4.140.072.349.178 4.966.280.391.653
3.882.778.764.200 4.423.771.370.270
257.293.584.978 542.509.021.383
48.720.774.939.234 48.047.642.915.305
47.320.440.301.238 46.414.630.467.871
1.400.334.637.996 1.633.012.447.434
723.914.787 10.709.885.568
185.966.761.770 181.159.202.651
53.047.537.964.969 53.205.792.395.177
Ti~n,yanggll'i kh6ngky han
- Ti~ngll'i kh6ngky han b~ngVND
- Ti~ngll'i kh6ngky han b~ngyang, nqoai teTi~n,yanggll'i eo ky han
- Ti~ngll'i eo ky han b~ngVND
- Ti~ngll'i eo ky han b~ngyang va ngoai teTi~n glrl vOnchuyen dung
Ti~n gwi ky quy
TOng
10. Phat hanh gi&y ta e6 gia
Ky phieu tty 12 thang toi 5 narnTrai phieu tty 12 thang toi 5 narn
TOng
GuOi ky847.673.282.882
3.630.000.000.000731.689.265.933
3.630.000.000.0004.361.689.265.9334.477.673.282.882
11. Cae khoan nQ'khae
Cae khoan phai tra n¢i b¢
Gaekhoan phai tra ben ngoai
Quy khen thU'ang phue lQ'iTOng
cue: ky £)fiu ky42.340.431.952
373.391.234.643
2.408.942.559
22.013.460.903
348.623.896.616
2.771.242.559418.140.609.154 373.408.600.078
12. Tinh hinh thV'e hi~n nghia vv v6>iNgan saeh Nha nlJ'ae:
PhBt sinh trong kySo dU' aau ky So phBi n()p So ail n()p So dU' cuoi ky
VND VND VND VND
Thu~GTGT 2.899.664.324 5.528.100.823 5.078.006.140 3.349.759.007
Thu~TNDN 45.956.188.027 123.854.980.891 46.702.787.268 123.108.381.650Thuenhathau 228.463.655 1.285.576.174 809.639.267 704.400.562Thuenhadat 7.833.270 7.833.270Cae 10<;li thue khae 125.000.000 125.000.000Gaekhoanphain¢p khae 6.461.586.045 20.727.814.559 18.464.154.933 8.725.245.671
T6ng e¢ng 55.545.902.051 151.529.305.717 71.187.420.878 135.887.786.890
26
L.
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy I nam 2018
13. Vimva quy cua Tb eh(Fe tin dl,lng
13.1. Bao cao tinh hinh thay dbi vim chu sa hCPu
Miu s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/2014ffT-NHNNngay 31112/2014 ella Ngan Hang Nha Nuoc VN)
VOngop/VOn Th~ng dU'vOn Chenh I~ch tY Quy d., phongQuy d., trfr b6 Quy khac LQ'inhuan sau thu~
SOdU'dAu ky C6 phi~u quy sung vOn di~u thuQc vOn chua phan phOil La T6ng cQngdi~u I~ c6 phAn gia hOidoai tai chinh
I~ chu sa hfru luy k~
So dU'dau ky 5.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) - 333.582.301.683 90.180.029.235 374.056.888 706.709.984.184 6.139.396.371.990
Tang trong kY - - - 115.475.695.647 - - - 494.966.738.930 610.442.434.577
- Tang von trong ky - - - 115.475.695.647 - 115.475.695.647
- LQ'inhuan tang trong ky - 494.966.738.930 494.966.738.930
- Trieh bo sung cac quy -eho ky tnrccGiam trong ky - - - 108.241.399.936 - - - 6.942.512.734 115.183.912.670
- Sti dl,mgtrong ky - 108.241.399.936 - - - 6.942.512.734 115.183.912.670
- Chia eo tire ky nay -
- Cac khoan giam khac -So dU'cuoi ky 5.000.000.000.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 7.234.295.711 333.582.301.683 90.180.029.235 374.056.888 1.194.734.210.380 6.634.654.893.897
27
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HOP NHATQuy I narn 2018
M!lu sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/20 14ITT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)
VI. THONGTIN BO SUNGCHOcAc KHOANMVCTRiNHBAy TRONGBAo cAoKI:T QUA HO~T DONGKINHDOANH
14. Thu nh~p Iii va cac khoan thu nh~p tU'O'ngt.,
Ky nay Ky truceThu nhap lai ti~n glii 43.878.473.674 48.557.252.099Thu nhap lai cho yay khach hang 1.369.878.019.884 914.131.839.240Thu lai bi KO, d~u tu chung khoan 270.854.963.867 250.063.489.318Thu tli nghi~p vu bao lanh 16.525.056.160 12.285.923.638Thu khac hi heat dong tin dl,lng 37.247.608.203 39.902.978
Tang 1.738.384.121.788 1.225.078.407.273
15. Chi phi Iii va cac khoan chi phi tU'O'ngt.,
Ky nay Ky truocTra lai ti~n gCri 816.467.646.977 673.220.572.248Tra lai ti~n yay 30.661.727.682 50.320.698.988Tra lai phat hanh giay to' c6 gia 77.068.495.575 17.623.760.690Chi phi heat dong tin dl,lng khac 38.688.944.272 5.650.410.753
Tang 962.886.814.506 746.815.442.679
16. Lii/16 thuAn tLPhoat dQng kinh doanh (mua ban) ch(Png khoan kinh doanh ..'<,
Ky nay Ky truocThunh~ptCYmuabanchunq khoan kinhdoanh
Uiil (L6) thuantCYhoat dongmuabanchunqkhoan kinhdoanh
12.286.533.984
12.286.533.984
17. Lii/16 thuAn tLPheat dQng kinh doanh (mua ban) ch(Png khoan dAu tU'
'. Thu nhap tli mua ban CK dau tU'Chi phi v~ mua ban CK dau tU'01,1'phong rui ro chlmg khoan dau tU'Uiil (La) thuan tli hoQtdong kinh doanhch(J'ngkhoan dau tU'
Ky nay Ky truoc278.628.045.943
928.158.36461.175.888.3847.528.208.031
(1.549.137.783)
277.699.887.579 52.098.542.570
28
oOCB Mim, till va thmh vu('flgNg.InH.ln9"'_D~
M§u s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/20 14m-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HQ'P NHATQuy I narn 2018
18. Chi phi hoat dQng
1. Chi nop thu~ va cac khoan phi, I~ phi2. Chi phi cho nhan vienTrong do: - Chi IU'O'ngva phu cap
- Cac khoan chi dong gop theo IU'O'ng- Chi tro cap
3. Chi v~ tal san- Trong do khau hao tai san c6 dinh
4. Chi cho hoat dong quan Iy cong VI,J
Trong do:- Cong tac phi- Chi v~ cac HD dean th~ cua TCTD
5. Chi nop phi bao hi~m, bao toan ti~n glii cuakhach hang6. Chi phi dl,J' ph6ng rui ro
T6ng
Ky nay Ky truce1.048.830.009 877.082.205
123.724.315.581 86.568.530.41890.855.694.862 64.343.808.490
25.044.522.929 13.515.008.220306.876.802 254.026.861
66.818.515.134 55.991.536.21714.181.672.779 10.993.452.216
194.270.050.465 129.473.186.345
7.582.988.956 5.323.237.37219.000.000 315.900.000
12.079.896.998 9.853.506.001
397.941.608.187 282.763.841.186
VII. esc THONG TIN KHAc
'.
19. Giaodlch vai cac ben lien quanGiao djch v&i cac ben lien quan la cac giao dich duoc thuc hlen v&i cac ben c6 lienquan v&i Ngan hang. Cac ben duQ'c coi la lien quan n~u mot ben c6 kha nang ki~mscat hoac c6 anh huang dang k~ doi v&i ben kia trong viec ra quy~t dinh cac chinhsach tai chinh va hO<;ltdong. Mot ben duQ'ccoi la ben c6 lien quan v&i Ngan hang n~u:(a) Trl,!'cti~p ho~c gian ti~p qua mot hay nhi~u ben trung gian, ben nay:
~ Ki~m soat ho~c bj ki~m soat ho~c chju 51,!' ki~m soat chung bai Ngan hang (baogOmcac cang ty m~, cang ty con);
~ C6 von g6p vao Ngan hang va do d6 c6 anh huang dang k~ t&i Ngan hang;
~ C6 quy~n dOng ki~m soat Ngan hang;(b) Ben lien quan la cang ty lien doanh, lien k~t ma Ngan hang la mot ben lien doanh,
lien k~t;(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan 51,!' chinh trong Ban Quan Iy clla Ngan hang
ho~c cang ty m~;(d) Ben lien quan la thanh vien m$t thi~t trong gia dlnh clla bat ky ca nhan nao da neu
trong di~m (a) ho~c (c);(e) Ben lien quan la mot doanh nghi$p trl,!'cti~p ho~c gian ti~p chju 51,!' ki~m soat, dOng
ki~m soat ho~c chju anh huang dang k~, ho~c c6 quy~n bi~u quy~t bai bat ky canhan nao duQ'c d~ c$p d(m trong di~m (c) ho~c (d).
29
... ..
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHATOuy I nam 2018
Chi tiet cac giao dich Ian voi cac ben lien quan trong quy I narn 2018 nhu sau:
TiengliiBen lien quan
Giti vao Rut ra
Tong (tv BenThanh - TNHH MTV 586.893.035.782 672.018.729.707
(ong ty TNHHDau TI1TQA 11.598 30.082.500
Chi tiet cac khoan phai thu va phai tra cac ben lien quan tal ngay 31 tMng 03 narn 2018 nhu sau:
Ben lien quan Tien giti Lai phai tra
Tong (tv BenThanh - TNHH MTV 519.189.810.491 1.894.849.964
Cong ty TNHHDau TlITQA 28.833.352 477
30
\ ....... ,\
Miu sa: - BOSaffCTD- lIN(Ban hanh theo Thong nr s6 49/2014m-NHNNngay 3111212014 cua Ngan Hang Nha Nurre VN)
oOCB IV,4m 11/1va Ihinh VI;uf19
Ntin~ ,.,_ 06I>g ,
THUY~TMINHBAa cAo TAl CHINHHQ'PNHATQuy I narn 2018
MAu sA: - B05aITCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/20 14ITT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha NUCreVN)
20. Cac s ....ki~n sau ngay l{lp bang C£)KT
Khong c6 Sl,J'ki$n quan trong nao xay ra k~ tu ngay I~p bang can d6i ke toan yewcauphal c6 cac di~u chinh hoac thuyet minh trong cac bao cao tal chinh.
21. M(Fc dQ t{lp trung theo khu v ....c dia Iy cua cac tal san, cong nQ'va cac khoanmuc ngo\li bang
TOng dll' nQ'eho vay TOng ti~n gil'i Cae cam k~t tin CCTC Kinh doanh va d&Util'dl,lng phai sinh ehwng khoan
Trong nLP6'c 53.071.090.925.793 64.243.597.018.728 1.383.249.084.327 19.471.409.500 18.502.327.394.581
NLP6'cngoai 10.327.189.170 2.422.832.161.814
..
VIII. QUAN LY ROI RO TAl CHINH
22. Chrnh sach quan Iy rui ro lien quan d~n cac cOng CIJ tai chlnh
Vi$c su dl,mgcac cOngCI,Ital chlnh, bao gom nhan ti~n gui cua khach hang va dau tuvao cac tai san tal chinh c6 chflt lU'oongcao da tra thanh hOCiitdong mang tfnh thench6t giup Ngan hang dCiitdU'oocm(Jocchenh I$ch lai suflt can thiet. Xet tu khia cCiinhquan Iy rui ro, di~u nay dci hoi Ngan hang ket hOOpmot cach can d6i giCi'acac cam ketngoCiiibang (nhU' bao lanh va thU' tin dl,lng) vai cac khoan cho vay (bang dong noi t$cOng nhU' ngoCiiit$) d6i vai cac ca nhan va to ch(Jocthuoc cac m(JocdO tin c~y khacnhau. Ben cCiinhd6, Ngan hang cOng dau tU'mot phan v6n lU'u dong vao cac ch(Jongkhoan dau tU' hay cho cac ngan hang khac vay. NhCi'ngrui ro lien quan den trao doingoCiiit$ va thay doi lai suflt dU'oocquan Iy thong qua ap dl,lng h,;mm(Joctrc;mgthai nhamhCiinche Sl,J't~p trung qua m(Jocdong thai tham gia vao cac hO<;ltdong c6 tac dl,lng canbang Ian nhau d~ giam thi~u rui rooThong qua vi$c ncflmgiCi'nhi~u tai san la cac cOngCI,Itai chinh c6 chflt lU'oongcao, cO'diu bang can d6i ke toan cua Ngan hang c6 du khanang phcng ngua rui ro trong yeu trong qua trlnh hOCiitdong kinh doanh va dam baokha nang thanh khoan. Them vao d6, Ngan hang cOng tham gia vao nhi~u giao dichphOngngua rui ro lien quan den cac cong CI,Itai chinh nhU'cac cam ket hoan doi ngo<;lit$ cho ml,lCdich quan Iy rui ro lai suat.
Trong qua trlnh quan Iy rui ro tin dl,lng, Ngan hang da thiet I~p quy trlnh tin dl,lng trongd6 ghi chi tiet cac chrnh sach va thu tl,lCcho vay cOng nhU'cac hU'ang dan thl,J'chi$nd~ chuan h6a cac hO<;ltdong tin dl,lng cua Ngan hang. Rui ro thanh khoan dU'Q'ch<;lnche thOngqua vi$c ncflmgiCi'mot 56 lU'oongcan d6i ti~n mr;itva cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n dU'ai d<;lngtai khoan Nostro, cac khoan ti~n gui c6 ky hCiint<;liNgan hang Nha nU'acva cac to ch(Joctin dl,lng khac va cac gifly ta c6 gia. Cac ty 1$an toan c6 tinh den yeut6 rui ro cOng dU'oocsu dl,lng d~ quan Iy rui ro thanh khoan. Ngan hang thU'ang tienhanh danh gia chenh I$ch lai suat, so sanh vai cac thi trU'ang trong nU'ac va qu6c ted~ c6 nhCi'ngdi~u chinh kip thai. Them vao d6, vi$c ap dl,lng cac quy trlnh quan Iy ruiro noi bOcOng tra nen hi$u qua hO'n.Vi$c d6 cho phep Ngan hang giam sat hi$u quahO'ncac bien doi v~ v6n va giam cac sai s6t c6 th~ xay ra cOng nhU' nhCi'ngthu tl,lCph(JoctCiiPkhong can thiet.
'.)
. I'
31
oOCB Nl6m 1m va 1/",,/, vlJ'()I19
NtintUnt_Mng
THUY~T MINH BAocAo TAl CHiNH HQ'P NHATQuy I nam 2018
M~u s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s5 49/20 14rrT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)
'.
23. Rui ro tin dlrlng
Rui ro tin dl,mg la kha nang xay ra ton that trong heat dong ngan hang cua to chuc tindl,mgdo khach hang khong thuc hien hoac khong co kha nang thuc hien nghia vu cuaminh theo cam k~t.
Ngan hang kiem soat va quan Iy rui ro tin dunq b~ng each thi~t I~p han rnuc tin dl,lngtuonq (J'ngv&i rnuc dOrui ro rna Ngan hang co the chap nhan dU'qc d6i v&i moi khachhang va d6i v&i moi linh VI,I'Cdia Iy, nqanh nghe.
Ngan hang da thi~t I~p quy trinh soat xet chat lU'qng tin dl,mg cho phep dl,l' bao samnhling thay doi ve tinh hinh tai chinh, kha nang tra no cua cac ben d6i tac dl,l'a tremcac y~u t6 dinh tinh, dinh lU'qng. Hc;inm(J'ctin dl,mgd6i v&i moi kMch hang dU'qc thi~tI~p thong qua vi$c su dl,lng h$ th6ng x~p hc;ingtin dl,lng, trong do moi kMch hangdU'qc x~p IOGIia mot m(J'cdO rui rooM(J'cdO rui ro nay co the dU'qc sua doi, cap nh~tthU'ang xuyen.
24. Rui ro thj trU'ang
24.1 Rui ro lai suatRui ro lai suat la nhling rui ro phat sinh tll' Sl,l'bi~n dong ve lai suat lam thay doi ngu6nthu nh~p lai va/ho~c gia tri kinh t~ cua Ngan hang.
f)¢ nh~y Cloiv&i fai suat
Vi$c phan tich dOnhGlYrui ro lai suat dU'qc Ngan hang thl,l'c hi$n dinh ky hang tMngva bao cao len Oy ban quan Iy tai san Nq va Co ke tll' cu6i thang 11/2014.
Do nhc;lyrui ro lai suat v&i thu nhap rong tll' lai phan anh nhCmganh hU'ang cua bi~ndong lai suat d6i v&i thu nhap lai rong trong 1 nam ti~p theo, tren cO'sa dong tien taidjnh lai suat cua tai san co va tai san nq nhc;lylai, v&i gia dinh lai suat thay doi 1% d6iv&i tat ca cac tai san va a tat ca cac ky hGin.
ThOng tin ve phan tich dOnhc;lylai suat S9dU'qc trinh bay khi co cac hU'&ngdan Cl,ltheve cach th(J'cthl,l'c hi$n.
Ngoai ra, Ngan hang cOng tham gia vao nhieu giao dich phong ngll'a rui ro lien quand~n cac cong Cl,lpMi sinh nhU'hoan doi lai suat cho ml,lCdich quan Iy rui ro lai suat.
Phfm Uch tai san va nQ'pMi tra theo ky h~n Cl;nhf~i fai suat thl,fCtaKy hc;lndinh Ic;lilai suat thl,l'c t~ 113 ky hc;incon Ic;iitinh tll' thai diem I~p bao cao tai chinhcho t&i ky dinh Ic;iilai suat g~n nhat ho~c thai hc;indao hc;lncua cac khoan ml,lc tai sanva nq phai tra nhc;lycam lai suat, tLlYtheo y~u t6 nao d~n sam han.
Cac gia dinh va dieu ki$n sau dU'qc ap dl,lng trong phan tich ky hc;lndinh Ic;lilai sufitthl,l'c t~ cua cac tai san va cong nq cua Ngan hang:
... Tien m~t, vang bc;lCda quy; gop v6n d~u tU' dai hc;inva cac tai san co khac (baogbm tai san c6 dinh, bfit dong san d~u tU'va tai san co khac) dU'qc x~p IOc;likhoanml,lCkhOngchju lai;
.~
'~
.~!,,~
~~~.)
J~
.~
.,
32
'OOCB Niem 1mva Illinh V(/\;lI1g_ >ling-.go6ng
THUY~TMINHBAa cAo TAl CHiNHHQ'PNHATQuy I nam 2018
M§u sa: - B05arrCTD- HN(Ban hanh thea Thong tu 56 49/2014fTT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Nuae VN)
'.
... Ti~n Qui tal Ng~n hang Nha nuoc Viet Nam dU'Q'cx~p loai ti~n gui thanh toan dod6 ky han djnh lal lai su~t thuc t~ duoc x~p loai d~n mot thang;
... Ky han djnh lai lai suat thuc t~ cua ch(l'ng khoan dau tu va ch(l'ng khoan kinhdoanh dU'Q'cxac djnh nhu sau:
cac khoan rnuc c6 lai suat co djnh trong suot thai gian nam gil): Ky han djnh lai laisuat dua tren thai gian dao han thuc t~ tinh tll' thai diem lap bao cao tai chinh;
Cac khoan rnuc c6 lai suat tha nOi:Ky han djnh I~i lai su~t thl,l'c t~ dl,l'a tren ky djnhI~i lai su~t gan nh~t tinh tll' thai diem I~p bao cao tai chinh;
... Ky h~n djnh I~i lai su~t thl,l'c t~ cua cac khoan ti~n gui va cho vay cac TCTD; cackhoan cho vay khach hang; cac khoan nQ'Chinh phu va Ng~n hang Nha nU'ocVi$tNam; cac khoan ti~n gui va vay cac TOch(l'c tin dl,lng va khoan ml,lCti~n gui cuakhach hang dU'Q'cxac djnh nhU'sau:
Cac khoan ml,lCc61ai su~t co djnh trong suot thai gian cua hQ'pdong: Ky h~n djnhI~i lai su~t thl,l'c t~ dl,l'atren thai gian dao h~n thl,l'Ct~ tinh tll' thai diem I~p bao caotai chinh;
Cac khoan ml,lCc6 lai su~t tha nOi:Ky h~n djnh I~i lai su~t thl,l'c t~ dl,l'atren ky djnhI~i lai su~t gan nh~t tinh tll' thai diem I~p bao cao tai chinh;
... Ky h~n djnh gia I~i cua khoan ml,lCphat hanh gi~y ta c6 gia dl,l'atren thai gian daoh~n thl,l'Ct~ cua tll'ng lo~i gi~y ta c6 gia;
Cac khoan ml,lCc6 lai su~t co djnh: Ky h~n djnh I~i lai sufit thl,l'c t~ dl,l'a tren thaigian dao h~n thl,l'Ct~ tinh tll' thai diem I~p bao cao tai chinh rieng;
Cac khoan ml,lCc6 lai su~t tha nOi:Ky h~n djnh I~i lai su~t thl,l'c t~ dl,l'atren ky djnhI~i lai su~t gan nh~t tinh tll' thai diem I~p bao cao tai chinh;
... Ky h~n djnh gia I~i cua khoan ml,lCnguon von tai trQ'uy thac dau tU',cho vay ma toch(l'c tin dl,lng chju rui ro dU'Q'cxac djnh nhU'sau:
Cac khoan ml,lCnguon von Ng~n hang nh~n de tai trQ',uy thac dau tU',cho vay chihU'ang phi dU'Q'cx~p vao khoan ml,lCkh6ng nh~y cam lai su~t;
Cae khoan ml,lCnguon von Ngan hang nh~n theo cO'sa lai su~t tha nOiva tl,l'quy~tdjnh lai su~t dau ra, ky djnh I~i lai su~t thl,l'ct~ dl,l'atren ky djnh I~i lai su~t gan nh~ttinh tll' thai diem I~p bao cao tai chinh;
... Ky h~n djnh I~i lai su~t cua khoan ml,lCcac khoan nQ'khac dU'Q'cx~p lo~i vao khoanml,lCkh6ng ehju lai.
".
33
- - - -----------
·' .'. ..
THUY~T MINH BAD CAD TAl CHiNH HO'P NHATOuy I nam 2018
Miu sa: - B05affCTD- UN: dai vo; BCTC(Ban hanh thee Thong tu 56 49/20 14ITT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nurre VN)
24.1. Rui ro liii suat (tiep theo)
ouo chinh fai su~t trong bien c1¢thai gianDen Tv 1c1en TV3 c1en TV6 c1en Tv 1c1en Tren
Qua han Kh6ng cniu fai 1 tMng 3tMng 6tMng 12tMng 5nam 5nam T6ngc¢ngVND VND VND VND VND VND VND VND VND
TaisanTi~n mat, vang bac, ~a qui 841.651.865.227 841.651.865.227Ti~n gu; tal NHNN 1.572.584.922.451 1.572.584.922.451Ti~n, vang gu; va eho yaycac TCTD khac (0) 2.211.851.962.678 763.500.000.000 2.975.351.962.678Chllng khoan kinh doanh (j 225.401.000.000 255.869.000.000 481.270.000.000cac c6ng cu tai chinh phaisinh va cac tal san tai chinhkhae 19.471.409.500 19.471.409.500Cho vay khach hang (0) 2.259.161.541.415 10.695.217.717.377 19.843.746.600.790 14.035.097.338.922 3.469.939.723.941 2.223.911.192.518 52.527.074.114.963Chllng khoan ~au tLl'(0) 909.070.594.581 285.000.000.000 1.375.000.000.000 726.360.000.000 1.013.000.000.000 7.611.530.200.000 6.064.666.600.000 17.984.627.394.581Gop vOn,~au tll dai han (0) 36.430.000.000 36.430.000.000Tai san c6 ~inh va bilt ~¢ngsan ~au tll 517.103.323.773 517.103.323.773Tai san Co khac (0) 4.800.000.000 1.613.801.918.569 1.618.601.918.569
TOng tai san 2.263.961.541.415 3.937.529.111.650 14.764.654.602.506 21.982.246.600.790 14.761.457.338.922 4.482.939.723.941 10.060.842.392.518 6.320.535.600.000 78.574.166.911.742
Ng pMi traCac khoan no Chinh phu vaNHNN 2.862.220.714 76.728.737.550 206.958.393.585 27.140.197.094 313.689.548.943Ti~n gu; va vay tll' NHNN vacac TCTD kh,k 8.802.675.247.059 262.290.000.000 195.840.975.000 1.516.050.877 9.262.322.272.936Ti~n gu; eua khaeh hang 20.850.372.010.920 11.654.478.791.732 9.462.398.632.065 7.976.672.848.068 3.102.701.032.684 914.649.500 53.047.537.964.969Cae c6ng el,ltai chfnh phaisinh va cae khoan ng taiehinh khaeVOntai trQ',uy thae ~au tll,cho vay ma TCTD ehiu rUi ro 336.886.500.000 763.756.550.000 1.492.350.000 767.250.000 1.294.695.650.338 44.103.385.294 2.441.701.685.632Phat hanh giay t6' cO gia 400.000.000.000 110.850.176.748 1.124.522.032.959 2.842.301.073.175 4.477.673.282.882Cae khoan nO'khae 1.450.887.559.424 1.450.887.559.424
T6ng ng phai tni - 1.450.887.559.424 30.392.795.978.693 12.757.254.079.282 9.781.699.552.398 9.129.102.328.121 7.435.538.731.197 46.534.085.671 70.993.812.314.786
M(rc ehenh I~eh nh<;lycamvOoilai suat nQi bang 2.263.961.541.415 2.486.641.552.226 (15.628.141.376.187) 9.224.992.521.508 4.979.757.786.524 (4.646.162.604.180) 2.625.303.661.321 6.274.001.514.329 7.580.354.596.956
Cae cam k~t ngo,i bang e6tae ~Qng tOoim(rc dQ nh,ycam vOoilai suM eua eac TSva cong ng (r6ng)M(rc ~henh nh,y cam va.;
2.263.961.541.415 2.486.641.552.226 (15.628.141.376.187) 9.224.992.521.508 4.979.757.786.524 (4.646.162.604.180) 2.625.303.661.321 6.274.001.514.329 7.580.354.596.956lai suat
(*) : Khong baa gbm dl,J'phong
34
oOCB N;Jm tm vti 1/"",, vuoru;Ngan HOng """""'.I DOng I
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HOOPNHATOuy I narn 2018
M§u sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/20 14ffT -NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Niroc VN)
24.2. Rui ro tien t~
Rui ro tien t$ la rui ro rna gia tr] cua cac cong cu tal chinh b] thay d6i xu~t phat tCfnhling thay d6i ve ty gia.
Ngan hang dU'Q'cthanh lap va hoat dong t<;liVi$t Nam vai dOng tien bao cao la VND,dOng tien giao djch chinh cua Ngan hang clmg la VND. Cac khoan cho vay va (/'ngtrU'ac khach hang cua Ngan hang chu y~u b~ng VND, mot phan b~ng do la My. Tuynhlen, mot s6 tai san khac cua Ngan hang lai b~ng cac dOngtien khac nqoai VND vado la My. Ngan hang da dU'a ra mot h$ th6ng han rnuc de quan Iy tr<;lngthai cua cacdOng tien. Tr<;lngthai dOng tien dU'Q'cquan Iy tren cO'sa hang ngay va chi~n 1U'Q'cph6ng ngCfarui ro dU'Q'cNgan hang Slr dl,lngde dam bao r~ng tr<;lngthai cua cac dOngtien dU'Q'cduy trl trong h<;lnm(/'c da thi~t I~p.
•
".
35
,- :
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQUYInam 2018
Mliu sa: - B05afICTD- HN: dai vo; BCTC(Ban hanh theo Thong nr s6 49/2014m -NHNNngay 31/12/2014cua Ngiin Hang Nha Nuoc VN)
Phan loai tal san va cong no theo loai tien te da duoc quy dOisang VND tt;li ngay 31 tMng 03 narn 2018 nhu' sau:
Gia tri vang fifm t~ Cac ngo~i t~ khacEUR dU'Q'cquy d6i USD dU'Q'cquy d6i dU'Q'Cquy d6i dU'Q'cquy d6i r6ng cOng
VND VND VND VND VND
TaisanTi~n mat, vang bac, at! quy 22.219.878.816 225.707.548.806 1.923.862.500 1.820.637.495 251.671.927.617Ti~n gui tai NHNN 149.865.189.922 149.865.189.922Ti~n, vang gui va cho vay cac TCTD khae(*) 8.898.628.573 507.122.156.507 19.218.907.757 535.239.692.837Cac c6ng cu tai ehinh phai sinh va cac taisan tai ehinh khac (25.045.200.000) (940.467.151.383) (965.512.351.383)Cho vay khach hang (*) 4.335.545.889.685 4.335.545.889.685Tai san co khac 1.491.627.273 27.650.144.747 29.141.772.020TOng tili san 7.564.934.662 4.305.423.778.284 1.923.862.500 21.039.545.252 4.335.952.120.698
NQ'phai traTi~n gui va vay tll' NHNN va cac TCTDkhac 2.782.800.000 877.215.211.506 879.998.011.506Ti~n gui cua khach hang 5.972.518.269 1.639.295.503.761 15.578.659.602 1.660.846.681.632cac cong el,l tai ehinh phai sinh va cackhoan nO'tai ehinh kMeV6n tai tr9', uy thae aau tU', eho vay maTCTD ehiu rui ro 2.223.342.000.000 2.223.342.000.000Phat hanh gi~y to co giaCae tai san n9' khae 415.897.530 19.684.815.868 4.867.170 7.861.756.778 27.967.337.346TOng nQ' phai tra 9.171.215.799 4.759.537.531.135 4.867.170 23.440.416.380 4.792.154.030.484Tr~ng thili tiAn t~ nQi bang (1.606.281.137) (454.113.752.851) 1.918.995.330 (2.400.871.128) (456.201.909.786)Tr~ng thai tiAn t~ ngo~i bang 2.782.800.000 550.209.630.862 8.503.200.000 561.495.630.862Tr~ng thai tiAn t~ nQi bang, ngo~i bang 1.176.518.863 96.095.878.011 1.918.995.330 6.102.328.872 105.293.721.076
36
I"::' il
I• .' •
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy I narn 2018
Mliu sA: - B05affCTD- lIN: dAi v(ri BCTC(Ban hanh thee Thong ur s6 49/2014rrT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)
24.3. Rui ro thanh khoan
Qua nen Trong hi;1nTren 3tMng D1in3 thang D1in 1 tMng Til' 1- 3 thang Til' 3 - 12tMng Til' 1- 5nam Tren 5nam Tf>ngc¢ng
VND VND VND VND VND VND VND VND
TaisanTi~n mat, vang bac, Ita qui 841.651.865.227 841.651.865.227Ti~n gui tai NHNN 1.572.584.922.451 1.572.584.922.451Ti~n, vang gui va cho vaycac TCTD khac (*) 2.211.851.962.678 763.500.000.000 2.975.351.962.678Chung khoan kinh doanh (*) 225.401.000.000 255.869.000.000 481.270.000.000Cac c6ng Cl,J tai chinh phaisinh va cac tai san tai chinhkhae (60.537.121.500) 64.568.441.000 15.440.090.000 19.471.409.500Cho vay khach hang (*) 1.117.878.536.738 1.141.283.004.677 1.902.682.279.675 5.249.577.333.591 9.346.410.729.986 17.074.126.906.548 16.695.115.323.748 52.527.074.114.963Chung khoan <tau til (*) 286.123.397.961 1.434.039.090.482 9.770.307.721.216 6.494.157.184.922 17.984.627.394.581Gop vOn, <tau til dai han (*) 36.430.000.000 36.430.000.000rai san cO <tinhva bat <tQngsan <tautil 517.103.323.773 517.103.323.773rai san Co khac (*) 4.800.000.000 57.342.836.611 193.952.950.300 375.984.573.603 803.906.510.995 182.615.047.060 1.618.601.918.569
TOng tai san 1.122.678.536.738 1.141.283.004.677 6.811.700.143.103 6.271.598.724.891 11.171.874.484.071 27.873.742.138.759 24.181.289.879.503 78.574.166.911.742
NQ' phai traCac khoan no Chinh phu vaNHNN 2.862.220.714 76.728.737.550 234.098.590.679 313.689.548.943Tilln gui va vay tll NHNNva cac TCTD khac 8.802.675.247.059 262.290.000.000 195.840.975.000 1.516.050.877 9.262.322.272.936Tilln glri cua khach hang 22.095.921.784.095 10.360.076.447.135 17.392.628.041.575 3.197.997.042.664 914.649.500 53.047.537.964.969Cac eong Cl,J tai chinh phaisinh va eac khoan ng taichinh khacVOn tai trg, uy thae <tautil,cho vay rna TCTD chiu rui ro 336.886.500.000 763.756.550.000 2.259.600.000 1.294.695.650.338 44.103.385.294 2.441.701.685.632Phclt hanh giay ta co gia 515.372.209.707 3.962.301.073.175 4.477.673.282.882Cae khoan ng khae 176.000.818.250 243.804.386.810 813.552.721.902 217.437.587.045 92.045.417 1.450.887.559.424
TOng nQ' phai tra 31.414.346.570.118 11.706.656.121.495 18.957.911.163.863 8.868.272.328.222 46.626.131.088 70.993.812.314.786
Mlic chenh thanh khoanrang 1.122.678.536.738 1.141.283.004.677 (24.602.646.427.015) (5.435.057.396.604) (7.786.036.679.792) 19.005.469.810.537 24.134.663.748.415 7.580.354.596.956
Ghi chu: tong tai san the hi(m gia tri gQPva chlJ'8IOgitrtyphBn dl,fph6ng rui ro tin dl,mg va giam gia ch{mg khoan
37
\\ ";.._.'. c.-;_:.>.. _.~ .. ~'./
oOCB I Niemlin vii lilmh VlfOfI[/
_H~"""'I91><\ftg I
THUYt:T MINH BAo cAo TAl CHINH HQ'P NHATQuy I narn 2018
Rui ro thanh khoan (tiep theo)
Rui ro thanh khoan la rui ro do: (i) Ngan hang kh6ng c6 kha nang thuc hi{m cac nghTavu tal thai dit~m phat sinh nghTavu tal chfnh; hoac (ii) Ngan hang c6 kha nang thuchien nghTavu khi den han nhunq phal chju tbn that Ion de thuc hi~n nghTavu d6.
Quan tri rui ro thanh khoan
M~u sa: - B05affCTD- UN(Ban hanh theo Thong tu sf, 49/2014ffT-NHNNngay 31/12/2014 cua Ngan Hang Nha Niroc VN)
.. Muc tieu cua Ngan hang trong viec quan trj rui ro thanh khoan la de dam bao toi dar~ng Ngan hang c6 du kha nang thanh khoan de thuc hi~n nghTavu khi den han, trongdieu ki~n binh thU'ang va dieu ki~n cang th~ng, rna kh6ng de phat sinh 10kh6ng dangc6 hoac anh hU'ang toi danh tieng cua Ngan hang.
De giam thieu rui ro thanh khoan, Ngan hang duy tri cO'c~u tai san nq va tai san c6phu hO'P,dong thai tang cU'ang kha nang huy dong tCl'nhieu nguon kMc nhau. Nganhang quan 19tai san c6 tfnh thanh khoan cao, linh ho~t, theo d6i dong tien tU'O'nglaiva tfnh thanh khoan hang ngay. Ngan hang cOng danh gia dong tien dl,l' kien va khanang san c6 cua tai san dam bao hi~n tc;litrong trU'ang hO'Pdm huy dong tMm nguon
<von.
....
Ngoai ra, Ngan hang duy tri mot khoan tien gui t~i Ngan hang Nha nU'oc Vi~t Namtheo quy djnh hi~n hanh ve dl,l' trQ>b~t bu¢c, dong thai lu6n dam bao duy tri cac ty I~kha nang chi tra, ty I~ nguon von ng~n h~n cho vay trung dai h~n va cac gioi h~n vety I~ dam bao an toan ho~t dong theo quy djnh cua Ngan hang Nha nU'oc Vi~t Nam.
Phan tich tai san tai chfnh va nQ'tai chfnh dl,J'atren thai h~n con '9i
Thai gian dao hc;lncua tai san va nQ'phai tra the hi~n thai gian con I~i cua tai san vanQ'phai tra tfnh tCl'ngay I~p bao cao tai chfnh den khi thanh toan theo quy djnh tronghQ'pdong ho~c trong dieu khoan phat hanh.
Cac gia djnh va dieu ki~n sau dU'Q'cap dl,lng trong phan tfch thai gian den h~n cua cactai san va nO'phai tra cua Ngan hang.
• Tien gui NHNN dU'Q'cxep lo~i tien gui thanh toan, trong d6 bao gom tien gui dl,l'trQ>bat bu¢c. So dU'cua tien gui dl,l'trQ>b~t buoc phl,l thu¢c vao thanh phan va kyh~n cua cac khoan tien gui khach hang tc;liNgan hang.
• Thai gian dao h~n cua chung khoan dau tU' dU'O'cxac djnh dl,l'a tren ngay thanhtoan cua tCl'ng10c;lichung khoan.
• Thai gian den h~n cua cac khoan tien gui va cho vay cac tb chuc tfn dl,lng va cackhoan cho vay khach hang dU'Q'cxac djnh dl,l'a vao ngay den h~n cua hQ'pdongquy djnh. Thai gian den h~n thl,l'Cte c6 the thay dbi trong trU'ang hQ'phO'PdongdU'O'cgia h~n. Ngoai ra, cac khoan cho vay khach hang dU'Q'cthe hi~n b~ng gia trjkh6ng tfnh den dl,l'ph6ng rui roo
• Thai gian den h~n cua cac khoan dau tU'g6p von, dau tU'dai h~n dU'Q'cpMn IOc;lila tren nam (05) nam do cac khoan dau tU' nay khOng c6 thai gian d<:''10hGinxacdjnh.
_.
38
Mliu s8: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr 56 49/20 14fTT -NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN)
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HOOPNHATQuy I narn 2018
•
• Thai gian clm han cua tal san co cjnh CU'Q'Cxac cinh dua vao thai gian su dl,lnghCruIch can Ic;licua tal san.
• Cac khoan til!n gui va til!n vay hi cac to chuc tin dl,lng khac va cac khoan til!n guicua khach hang cU'Q'cxac djnh dua vao tlnh chat cua cac khoan nay hoac thaigian dao han tren hop cong. Tal khoan Vostro va til!n gui thanh toan duoc thuchlen giao dich theo nhu cau cua khach hang va do c6 duoc xep loai khOngky han,Thai gian dao han coi voi cac khoan vay va tien gui c6 ky han cU'Q'Cxac dinh duatren ngay cen hc;lntheo hQ'pcong. Trong thl,l'cte, cac khoan nay c6 the cU'Q'Cquayvang, va do c6, duy tri tong thai gian dai hO'nthai gian cao h<;lnban citu ho~c cackhoan til!n gui c6 ky hc;lnc6 the nit trU'oc h<;ln(kh6ng thl,l'chi$n cung cen ngay caohc;lnghi tren hQ'pcong).
TP. HeM, ngay 23 thang 04 nam 2018
K~ toan trU'cYng
Nguy~nThj Thu Ha Nguy~nThj Thuy Minh
39
