Bai 4 phuong thuc tt

Çc ®iÒu kiÖn thanh to¸n quèc tÕ qui ®Þnh trong hîp ®ång mua b¸n ngo¹i th ¬ng

Bµi 3Bµi 3

I. §iÒu kiÖn vÒ tiÒn tÖ.

1. §Æc ®iÓm vÒ t×nh h×nh tiÒn tÖ trong 1. §Æc ®iÓm vÒ t×nh h×nh tiÒn tÖ trong thanh to¸n vµ tÝn dông quèc tÕ.thanh to¸n vµ tÝn dông quèc tÕ.

§Æc ®iÓm 1:§Æc ®iÓm 1:

- HiÖn nay trªn thÕ giíi kh«ng cßn mét chÕ - HiÖn nay trªn thÕ giíi kh«ng cßn mét chÕ ®é tiÒn tÖ thèng nhÊt bao trïm toµn bé ®é tiÒn tÖ thèng nhÊt bao trïm toµn bé hµnh tinh. hµnh tinh.

- Thay cho mét ®ång tiÒn chuÈn quèc tÕ - Thay cho mét ®ång tiÒn chuÈn quèc tÕ ®· ra ®êi çc ®ång tiÒn khu vùc nh sau:®· ra ®êi çc ®ång tiÒn khu vùc nh sau:

1.1 Quü tiÒn tÖ quèc tÕ (IMF):1.1 Quü tiÒn tÖ quèc tÕ (IMF): cho ra ®êi cho ra ®êi ®ång SDR (QuyÒn rót vèn ®Æc biÖt - ®ång SDR (QuyÒn rót vèn ®Æc biÖt - Special Drawing Right).Special Drawing Right).

1.2. Khu vùc tiÒn tÖ EEC nay lµ EMU (Liªn minh tiÒn tÖ Ch©u ¢u) cho ra ®êi ®ång tiªn ECU (European Currency Unit) - ®¬n vÞ tiÒn tÖ Ch©u ¢u nay lµ EURO .

TiÕn tr×nh nhÊt thÓ ho¸ tiÒn tÖ cña TiÕn tr×nh nhÊt thÓ ho¸ tiÒn tÖ cña Ch©u ¢uCh©u ¢u

- Tõ 1/7/90 ®Õn 31/12/1993- Tõ 1/7/90 ®Õn 31/12/1993

- Tõ 1/1/1994 ®Õn 1/1/1997- Tõ 1/1/1994 ®Õn 1/1/1997

- Tõ 1/1/1997 ®Õn 1/1/1999- Tõ 1/1/1997 ®Õn 1/1/1999

- Gi¸ trÞ ECU kh«ng thay ®æi 1ECU = 1 - Gi¸ trÞ ECU kh«ng thay ®æi 1ECU = 1 EuroEuro

- §æi tªn ECU -> Euro- §æi tªn ECU -> Euro

- TØ gi¸ gi÷a çc quèc gia víi ®ång Euro sÏ ® - TØ gi¸ gi÷a çc quèc gia víi ®ång Euro sÏ ® îc Ên ®Þnh vµo ngµy 31/12/1998îc Ên ®Þnh vµo ngµy 31/12/1998

+ ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ vµ dù tr÷ ngo¹i hèi + ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ vµ dù tr÷ ngo¹i hèi b»ng Euro.b»ng Euro.

+ Çc kho¶n nî ® îc quy ®æi vµ thanh + Çc kho¶n nî ® îc quy ®æi vµ thanh to¸n b»ng ®ång Euro.to¸n b»ng ®ång Euro.

+ Çc ®ång tiÒn quèc gia vÉn tån t¹i hîp + Çc ®ång tiÒn quèc gia vÉn tån t¹i hîp ph¸p.ph¸p.

- Tõ 1/1/2002: Ph¸t hµnh tiÒn giÊy vµ tiÒn xu - Tõ 1/1/2002: Ph¸t hµnh tiÒn giÊy vµ tiÒn xu b»ng ®ång Euro vµ Euro b¾t ®Çu ® îc l u b»ng ®ång Euro vµ Euro b¾t ®Çu ® îc l u th«ng song song víi çc ®ång tiÒn quèc gia.th«ng song song víi çc ®ång tiÒn quèc gia.

- §Õn 30/6/2002: Qu¸ tr×nh chuyÓn sang - §Õn 30/6/2002: Qu¸ tr×nh chuyÓn sang ®ång tiÒn duy nhÊt sÏ hoµn tÊt.®ång tiÒn duy nhÊt sÏ hoµn tÊt.

RCN cã 3 chøc n¨ng sau:

+ Lµm ph ¬ng tiÖn thanh to¸n vµ thÓ hiÖn gi¸ c¶.

+ Chøc n¨ng thanh to¸n gi÷a çc thµnh viªn khèi SEV.

+ Chøc n¨ng ph ¬ng tiÖn tÝch luü d íi d¹ng lµ tiÒn göi trªn tµi kho¶n më t¹i ng©n hµng MBES (ng©n hµng hîp t¸c kinh tÕ quèc tÕ: Interbank for Economic Cooperation - IBEC).

- §Õn nay ®ång RCN, kh«ng cßn ph¸t huy ® îc chøc n¨ng cña nã.

1.3. Khèi SEV: t¹o ra ®ång Róp chuyÓn nh îng (Transferable Rouble), 1963-1991.

§Æc ®iÓm 2:§Æc ®iÓm 2:- Çc ®ång tiÒn quèc gia ® îc - Çc ®ång tiÒn quèc gia ® îc quy ®Þnh trªn bµn ®µm quy ®Þnh trªn bµn ®µm ph¸n theo nguyªn t¾c tho¶ ph¸n theo nguyªn t¾c tho¶ thuËn thuËn - Thanh to¸n quèc tÕ trong - Thanh to¸n quèc tÕ trong thêi ®¹i ngµy nay lµ thanh thêi ®¹i ngµy nay lµ thanh to¸n b»ng ®ång tiÒn quèc to¸n b»ng ®ång tiÒn quèc gia.gia.

Çc ®Æc ®iÓm cña çc ®ång tiÒn quèc Çc ®Æc ®iÓm cña çc ®ång tiÒn quèc gia:gia:

+ Çc ®ång tiÒn quèc gia ®Òu kh«ng ® îc + Çc ®ång tiÒn quèc gia ®Òu kh«ng ® îc ®æi ra vµng.®æi ra vµng.

+ HÇu hÕt çc ®ång tiÒn quèc gia ®Òu + HÇu hÕt çc ®ång tiÒn quèc gia ®Òu kh«ng æn ®Þnh kh«ng æn ®Þnh

+ Khi chän ®ång tiÒn quèc gia nµo lµm + Khi chän ®ång tiÒn quèc gia nµo lµm ®ång tiÒn thanh to¸n th× cÇn dùa vµo h¹ ®ång tiÒn thanh to¸n th× cÇn dùa vµo h¹ tÇng c¬ së cña ®Êt n íc ®ã.tÇng c¬ së cña ®Êt n íc ®ã.

+ Khi lùa chän ®ång tiÒn cÇn l u ý ®Õn çc + Khi lùa chän ®ång tiÒn cÇn l u ý ®Õn çc ph ¬ng thøc giao dÞch theo hîp ®ång mua ph ¬ng thøc giao dÞch theo hîp ®ång mua b¸nb¸n

VÝ dô: Ph ¬ng thøc bu«n b¸n hµng ®èi øng VÝ dô: Ph ¬ng thøc bu«n b¸n hµng ®èi øng (counter purchase) cã ph ¬ng thøc thanh (counter purchase) cã ph ¬ng thøc thanh to¸n tµi kho¶n Escrow (Escrow account).to¸n tµi kho¶n Escrow (Escrow account).

§Æc ®iÓm 3:§Æc ®iÓm 3:Trªn thÕ giíi cã 2 chÕ ®é qu¶n Trªn thÕ giíi cã 2 chÕ ®é qu¶n chÕ ngo¹i hèi kh¸c nhau:chÕ ngo¹i hèi kh¸c nhau:

- Çc n íc TB c«ng nghiÖp ph¸t - Çc n íc TB c«ng nghiÖp ph¸t triÓn thùc hiÖn chÕ ®é ngo¹i triÓn thùc hiÖn chÕ ®é ngo¹i hèi tù do.hèi tù do.- Çc n íc cßn l¹i: thùc hiÖn chÕ - Çc n íc cßn l¹i: thùc hiÖn chÕ ®é qu¶n chÕ ngo¹i hèi nghiªm ®é qu¶n chÕ ngo¹i hèi nghiªm ngÆt .ngÆt .

2. Çc lo¹i tiÒn tÖ trong thanh to¸n vµ tÝn dông quèc tÕ

2.1. C¨n cø vµo ph¹m vi l u th«ng tiÒn 2.1. C¨n cø vµo ph¹m vi l u th«ng tiÒn tÖ, cã 3 lo¹i:tÖ, cã 3 lo¹i: TiÒn tÖ thÕ giíi (World TiÒn tÖ thÕ giíi (World Currency), TiÒn tÖ quèc tÕ (International Currency), TiÒn tÖ quèc tÕ (International Currency), TiÒn tÖ quèc gia (National Currency), TiÒn tÖ quèc gia (National Currency).Currency).

TiÒn tÖ thÕ giíi: lµ vµng.TiÒn tÖ thÕ giíi: lµ vµng.

- Kh«ng dïng vµng thÓ hiÖn gi¸ c¶.- Kh«ng dïng vµng thÓ hiÖn gi¸ c¶.

- Kh«ng dïng vµng ®Ó thanh to¸n theo tõng - Kh«ng dïng vµng ®Ó thanh to¸n theo tõng chuyÕn hµng giao dÞch trong n¨m, theo tõng chuyÕn hµng giao dÞch trong n¨m, theo tõng hîp ®ång.hîp ®ång.

- Vµng ® îc dïng lµm ph ¬ng tiÖn thanh to¸n - Vµng ® îc dïng lµm ph ¬ng tiÖn thanh to¸n cuèi cïng gi÷a 2 ng©n hµng trung ¬ng cña 2 n cuèi cïng gi÷a 2 ng©n hµng trung ¬ng cña 2 n íc víi nhau.íc víi nhau.

2.2. C¨n cø vµo tÝnh chÊt chuyÓn ®æi 2.2. C¨n cø vµo tÝnh chÊt chuyÓn ®æi cña tiÒn tÖ cña tiÒn tÖ

Cã 3 lo¹i:Cã 3 lo¹i:

- TiÒn tÖ tù do chuyÓn ®æi (freely - TiÒn tÖ tù do chuyÓn ®æi (freely convertible currency): convertible currency): lµ ®ång tiÒn lµ ®ång tiÒn quèc gia mµ luËt cña n íc ®ã cho phÐp hä quèc gia mµ luËt cña n íc ®ã cho phÐp hä ® îc tù do chuyÓn ®æi ®ång tiÒn nµy ra ® îc tù do chuyÓn ®æi ®ång tiÒn nµy ra ®ång tiÒn kh¸c ë trong n íc ho¹c ngoµi n íc. ®ång tiÒn kh¸c ë trong n íc ho¹c ngoµi n íc. §ã th êng lµ ®ång tiÒn cña çc quèc gia TB §ã th êng lµ ®ång tiÒn cña çc quèc gia TB ph¸t triÓn. ph¸t triÓn.

Tù do chuyÓn ®æi cã 2 lo¹i:Tù do chuyÓn ®æi cã 2 lo¹i:

- Tù do chuyÓn ®æi ®Çy ®ñ (full).- Tù do chuyÓn ®æi ®Çy ®ñ (full).

- Tù do chuyÓn ®æi tõng phÇn (partial).- Tù do chuyÓn ®æi tõng phÇn (partial).

- §ång tiÒn chuyÓn nh îng (Transferable - §ång tiÒn chuyÓn nh îng (Transferable currency)currency)+ Lµ ®ång tiÒn hiÖp ®Þnh: §ång tiÒn nµy + Lµ ®ång tiÒn hiÖp ®Þnh: §ång tiÒn nµy kh«ng thay ®æi h×nh th¸i tiÒn tÖ mµ chØ kh«ng thay ®æi h×nh th¸i tiÒn tÖ mµ chØ chuyÓn quyÒn së h÷u tõ ng êi nµy sang ng êi chuyÓn quyÒn së h÷u tõ ng êi nµy sang ng êi kh¸c qua hÖ thèng tµi kho¶n Ng©n hµng. kh¸c qua hÖ thèng tµi kho¶n Ng©n hµng.

+ Nã cã thÓ chuyÓn tõ tµi cña ng©n hµng + Nã cã thÓ chuyÓn tõ tµi cña ng©n hµng ngµy sang tµi kho¶n cña ng©n hµng kh¸c vµ ngµy sang tµi kho¶n cña ng©n hµng kh¸c vµ khi kÕt thóc n¨m quy ®æi ra vµng ®Ó thanh khi kÕt thóc n¨m quy ®æi ra vµng ®Ó thanh to¸n. Trong thanh to¸n quèc tÕ ng êi ta kh«ng to¸n. Trong thanh to¸n quèc tÕ ng êi ta kh«ng muèn dïng.muèn dïng.

- §ång tiÒn ghi sæ (clearing - §ång tiÒn ghi sæ (clearing currency):currency):+ Cã t¸c dông ghi sæ trªn 1 tµi kho¶n trong + Cã t¸c dông ghi sæ trªn 1 tµi kho¶n trong mét n íc kh«ng chuyÓn ra n íc ngoµi ® îc. §ång mét n íc kh«ng chuyÓn ra n íc ngoµi ® îc. §ång tiÒn chØ cã chøc n¨ng tÝnh to¸n, kh«ng cã tiÒn chØ cã chøc n¨ng tÝnh to¸n, kh«ng cã chøc n¨ng thanh to¸n. chøc n¨ng thanh to¸n.

2.3. C¨n cø h×nh th¸i tån t¹i cña tiÒn tÖ, 2.3. C¨n cø h×nh th¸i tån t¹i cña tiÒn tÖ, cã:cã:

- TiÒn mÆt (Cash):- TiÒn mÆt (Cash): Lµ ®ång tiÒn b»ng giÊy Lµ ®ång tiÒn b»ng giÊy cña çc quèc gia riªng biÖt mµ con ng êi cÇm nã cña çc quèc gia riªng biÖt mµ con ng êi cÇm nã trong tay ®Ó l u th«ng. trong tay ®Ó l u th«ng.

- Ngo¹i tÖ tÝn dông (Credit currency): - Ngo¹i tÖ tÝn dông (Credit currency): Lµ Lµ ®ång tiÒn chØ tån t¹i trªn tµi kho¶n cña ng©n ®ång tiÒn chØ tån t¹i trªn tµi kho¶n cña ng©n hµng. Khi sö dông b»ng çch ghi cã vµo tµi hµng. Khi sö dông b»ng çch ghi cã vµo tµi kho¶n n íc nµy ®ång thêi ghi nî vµo tµi kho¶n kho¶n n íc nµy ®ång thêi ghi nî vµo tµi kho¶n cña ng©n hµng n íc kia.cña ng©n hµng n íc kia.

+ Tû träng trong thanh to¸n quèc tÕ chiÕm + Tû träng trong thanh to¸n quèc tÕ chiÕm 90% lµ tiÒn tÝn dông. 90% lµ tiÒn tÝn dông.

+ H×nh thøc tån t¹i cña ®ång tiÒn tÝn dông + H×nh thøc tån t¹i cña ®ång tiÒn tÝn dông lµ ph ¬ng tiÖn tÝn dông nãi chung hay ph ¬ng lµ ph ¬ng tiÖn tÝn dông nãi chung hay ph ¬ng tiÖn thanh to¸n quèc tÕ nãi riªng bao gåm: tiÖn thanh to¸n quèc tÕ nãi riªng bao gåm: Hèi phiÕu, SÐc, T/T, M/T...Hèi phiÕu, SÐc, T/T, M/T...

2.4. C¨n cø vµo môc ®Ých sö dông 2.4. C¨n cø vµo môc ®Ých sö dông tiÒn tÖ trong hîp ®ång mua b¸n ngo¹i tiÒn tÖ trong hîp ®ång mua b¸n ngo¹i th ¬ng hay hîp ®ång tÝn dông.th ¬ng hay hîp ®ång tÝn dông.

- TiÒn tÖ tÝnh to¸n (account - TiÒn tÖ tÝnh to¸n (account currency): currency): lµ ®ång tiÒn thÓ hiÖn gi¸ c¶ lµ ®ång tiÒn thÓ hiÖn gi¸ c¶ trong hîp ®ång mua b¸n hay tæng trÞ gi¸ trong hîp ®ång mua b¸n hay tæng trÞ gi¸ hîp ®ång. §ång tiÒn ph¸t huy chøc n¨ng th hîp ®ång. §ång tiÒn ph¸t huy chøc n¨ng th íc ®o gi¸ trÞ. íc ®o gi¸ trÞ.

- §ång tiÒn thanh to¸n (Payment - §ång tiÒn thanh to¸n (Payment currency): currency): lµ ®ång tiÒn ng êi mua tr¶ cho lµ ®ång tiÒn ng êi mua tr¶ cho ng êi b¸n, cã thÓ dïng ®ång tiÒn tÝnh to¸n ng êi b¸n, cã thÓ dïng ®ång tiÒn tÝnh to¸n hay mét ®ång tiÒn kh¸c do 2 bªn mua vµ hay mét ®ång tiÒn kh¸c do 2 bªn mua vµ b¸n tháa thuËn.b¸n tháa thuËn.

3. §¶m b¶o hèi ®o¸i trong hîp ®ång mua b¸n ngo¹i th ¬ng

§¶m b¶o hèi ®o¸i lµ nh÷ng biÖn ph¸p mµ §¶m b¶o hèi ®o¸i lµ nh÷ng biÖn ph¸p mµ ng êi mua vµ ng êi b¸n ®Ò ra nh»m ®¶m ng êi mua vµ ng êi b¸n ®Ò ra nh»m ®¶m b¶o gi¸ trÞ thùc tÕ cña çc nguån thu nhËp b¶o gi¸ trÞ thùc tÕ cña çc nguån thu nhËp khi ®ång tiÒn cã kh¶ n¨ng lªn hoÆc xuèng khi ®ång tiÒn cã kh¶ n¨ng lªn hoÆc xuèng gi¸. gi¸.

Trong bu«n b¸n quèc tÕ hiÖn nay ng êi ta cã Trong bu«n b¸n quèc tÕ hiÖn nay ng êi ta cã thÓ lùa chän çc çch b¶o ®¶m sau ®©y:thÓ lùa chän çc çch b¶o ®¶m sau ®©y:

3.1. Dùa vµo thÞ tr êng mua b¸n vµng 3.1. Dùa vµo thÞ tr êng mua b¸n vµng quèc tÕ:quèc tÕ: §ång tiÒn tÝnh to¸n vµ thanh tãan §ång tiÒn tÝnh to¸n vµ thanh tãan trong hîp ®ång lµ mét ®ång tiÒn. §ång thêi, trong hîp ®ång lµ mét ®ång tiÒn. §ång thêi, thèng nhÊt gi¸ vµng theo ®ång tiÒn nµy thèng nhÊt gi¸ vµng theo ®ång tiÒn nµy dùa trªn mét thÞ tr êng nhÊt ®Þnh.dùa trªn mét thÞ tr êng nhÊt ®Þnh.

Nh÷ng ®iÓm cÇn chó ý:

- Çc ®ång tiÒn ® îc lùa chän trong hîp ®ång - Çc ®ång tiÒn ® îc lùa chän trong hîp ®ång mua b¸n ngo¹i th ¬ng ph¶i cã liªn hÖ trùc tiÕp mua b¸n ngo¹i th ¬ng ph¶i cã liªn hÖ trùc tiÕp víi vµng.víi vµng.

- Hai bªn ph¶i thèng nhÊt çch lÊy gi¸ vµng, - Hai bªn ph¶i thèng nhÊt çch lÊy gi¸ vµng, bao gåm:bao gåm:

+ Gi¸ vµng lÊy ë ®©u.+ Gi¸ vµng lÊy ë ®©u.

+ LÊy lóc nµo.+ LÊy lóc nµo.

+ Ai c«ng bè.+ Ai c«ng bè.

+ Møc gi¸ vµng.+ Møc gi¸ vµng.

- Møc ®iÒu chØnh hîp ®ång nh thÕ nµo?- Møc ®iÒu chØnh hîp ®ång nh thÕ nµo?

- Hµm l îng vµng hiÖn nay Ýt ® îc ¸p dông v× - Hµm l îng vµng hiÖn nay Ýt ® îc ¸p dông v× çc ®ång tiÒn quèc gia hiªn nay kh«ng ® îc çc ®ång tiÒn quèc gia hiªn nay kh«ng ® îc ®æi ra vµng.®æi ra vµng.

3.2. Dùa vµo thÞ tr êng tiÒn tÖ quèc gia:NghÖ thuËt trong lùa chän ®ång tiÒn ® a vµo ®¶m NghÖ thuËt trong lùa chän ®ång tiÒn ® a vµo ®¶m b¶o sÏ lµ yÕu tè quyÕt ®Þnh hiÖu qu¶ kinh tÕ. Cã b¶o sÏ lµ yÕu tè quyÕt ®Þnh hiÖu qu¶ kinh tÕ. Cã hai çch quy ®Þnh:hai çch quy ®Þnh:

- §ång tiÒn tÝnh tãan vµ ®ång tiÒn thanh tãan lµ - §ång tiÒn tÝnh tãan vµ ®ång tiÒn thanh tãan lµ mét lo¹i tiÒn, ®ång thêi x¸c ®Þnh tû gi¸ gi÷a ®ång mét lo¹i tiÒn, ®ång thêi x¸c ®Þnh tû gi¸ gi÷a ®ång tiÒn ®ã víi mét ®ång tiÒn kh¸c - ®ång tiÒn ®¶m tiÒn ®ã víi mét ®ång tiÒn kh¸c - ®ång tiÒn ®¶m b¶o.b¶o.

VD:VD: §ång tiÒn tÝnh tãan vµ thanh tãan lµ EURO. §ång tiÒn tÝnh tãan vµ thanh tãan lµ EURO.

§ång tiÒn ®¶m b¶o lµ USD vµ trÞ gi¸ hîp ®ång lµ §ång tiÒn ®¶m b¶o lµ USD vµ trÞ gi¸ hîp ®ång lµ 1.000.000 EURO1.000.000 EURO

Tû gi¸ lóc ký kÕt lµ 1 USD = 1 EURO.Tû gi¸ lóc ký kÕt lµ 1 USD = 1 EURO.

Tû gi¸ lóc tr¶ tiÒn lµ 1 USD = 1,2 EURO.Tû gi¸ lóc tr¶ tiÒn lµ 1 USD = 1,2 EURO.

Nh vËy, gi¸ trÞ hîp ®ßng sÏ ®iÒu chØnh lµ Nh vËy, gi¸ trÞ hîp ®ßng sÏ ®iÒu chØnh lµ 1.000.000 x 1,2 = 1.000.000 x 1,2 = 1.200.0001.200.000

§ång tiÒn tÝnh tãan vµ ®ång tiÒn thanh §ång tiÒn tÝnh tãan vµ ®ång tiÒn thanh tãan lµ hai ®ång tiÒn kh¸c nhau vµ chän tãan lµ hai ®ång tiÒn kh¸c nhau vµ chän ®ång tiÒn nµo æn ®Þnh h¬n trong hai lo¹i ®ång tiÒn nµo æn ®Þnh h¬n trong hai lo¹i tiÒn ®ã vµ quy trÞ gi¸ hîp ®ång thanh to¸n tiÒn ®ã vµ quy trÞ gi¸ hîp ®ång thanh to¸n ra ®ång tiÒn ®· chän.ra ®ång tiÒn ®· chän.

VD:VD: - §ång tiÒn tÝnh tãan lµ USD- §ång tiÒn tÝnh tãan lµ USD

- §ång tiÒn thanh tãan lµ EURO (æn - §ång tiÒn thanh tãan lµ EURO (æn ®Þnh h¬n). ®Þnh h¬n).

- TrÞ gi¸ hîp ®ång lµ 1.000.000 EURO- TrÞ gi¸ hîp ®ång lµ 1.000.000 EURO

- Tû gi¸ lóc thanh to¸n USD/EURO = - Tû gi¸ lóc thanh to¸n USD/EURO = 1,2.1,2.

Nh vËy, sè tiÒn ph¶i tr¶ lµ 1.000.000 x 1,2 Nh vËy, sè tiÒn ph¶i tr¶ lµ 1.000.000 x 1,2 = = 1.200.000.1.200.000.

Nh÷ng ®iÓm cÇn chó ý:

- HiÖu qu¶ ®¶m b¶o cao hay thÊp phô thuéc - HiÖu qu¶ ®¶m b¶o cao hay thÊp phô thuéc vµo çch lùa chän ®ång tiÒn ®¶m b¶o.vµo çch lùa chän ®ång tiÒn ®¶m b¶o.

- Çch lÊy tû gi¸ hèi ®o¸i. - Çch lÊy tû gi¸ hèi ®o¸i.

+ LÊy ë thÞ tr êng hèi ®o¸i nµo.+ LÊy ë thÞ tr êng hèi ®o¸i nµo.

+ Ai c«ng bè.+ Ai c«ng bè.

+ LÊy vµo thêi ®iÓm nµo.+ LÊy vµo thêi ®iÓm nµo.

+ Møc tû gi¸.+ Møc tû gi¸.

- ChØ ¸p dông víi nh÷ng n íc cã thÞ tr êng hèi - ChØ ¸p dông víi nh÷ng n íc cã thÞ tr êng hèi ®o¸i tù do.®o¸i tù do.

- Trong tr êng hîp c¶ hai ®ång tiÒn ®Òu sôt gi¸ - Trong tr êng hîp c¶ hai ®ång tiÒn ®Òu sôt gi¸ nh nhau th× ®iÒu kiÖn ®¶m b¶o trªn mÊt t¸c nh nhau th× ®iÒu kiÖn ®¶m b¶o trªn mÊt t¸c dông.dông.

3.3. ThÞ tr êng çc ®ång tiÒn quèc tÕ:- Çch vËn dông nh ®èi víi ®ång tiÒn quèc - Çch vËn dông nh ®èi víi ®ång tiÒn quèc gia.gia.

- Trong çc hîp ®ång víi kim ng¹ch lín, giao - Trong çc hîp ®ång víi kim ng¹ch lín, giao hµng trong thêi gian dµi nªn chän çch hµng trong thêi gian dµi nªn chän çch ®¶m b¶o nµy v× ®ång SDR vµ EURO t ¬ng ®¶m b¶o nµy v× ®ång SDR vµ EURO t ¬ng ®èi æn ®Þnh.®èi æn ®Þnh.3.4. §¶m b¶o hèi ®o¸i dùa vµo ræ 3.4. §¶m b¶o hèi ®o¸i dùa vµo ræ tiÒn tÖ:tiÒn tÖ:- Lùa chän sè l îng ngo¹i tÖ ® a vµo ræ.- Lùa chän sè l îng ngo¹i tÖ ® a vµo ræ.

- Thèng nhÊt çch lÊy tû gi¸ hèi ®o¸i so víi - Thèng nhÊt çch lÊy tû gi¸ hèi ®o¸i so víi ®ång tiÒn ® îc ®¶m b¶o vµo thêi ®iÓm ký ®ång tiÒn ® îc ®¶m b¶o vµo thêi ®iÓm ký kÕt hîp ®ång vµ thanh tãan hîp ®ång.kÕt hîp ®ång vµ thanh tãan hîp ®ång.

VÝ dô:VÝ dô: Çc ngo¹i tÖ ® îc ® a vµo ræ: EURO, Çc ngo¹i tÖ ® îc ® a vµo ræ: EURO, JPY, DEM, BEC. §ång tiÒn ®¶m b¶o lµ USD.JPY, DEM, BEC. §ång tiÒn ®¶m b¶o lµ USD.

Tû lÖ biÕn ®éng gi÷a çc ngo¹i tÖ trong ræ Tû lÖ biÕn ®éng gi÷a çc ngo¹i tÖ trong ræ vµ USD.vµ USD.

Ngo¹i tÖNgo¹i tÖ Ký kÕtKý kÕt Thanh Thanh to¸nto¸n

Tû lÖ Tû lÖ biÕn biÕn

®éng %®éng %

DEMDEM 1,75151,7515 1,70251,7025 - 2,80- 2,80

EUROEURO 4,91054,9105 4,15154,1515 - 1,40- 1,40

JPYJPY 1,05951,0595 1,00151,0015 - 5,47- 5,47

BECBEC 25,205025,2050 22,152522,1525 - 12,11- 12,11

Tæng c¶ ræ Tæng c¶ ræ tiÒn tÖtiÒn tÖ

32,2265 29,0080 - 21,78

a. Møc b×nh qu©n tû lÖ biÕn ®éng cña ræ tiÒn tÖ lµ:

= - 21,78 /4 = - 5,44%= - 21,78 /4 = - 5,44%

Hîp ®ång ® îc ®iÒu chØnh lªn lµ: Hîp ®ång ® îc ®iÒu chØnh lªn lµ: 105,44%.105,44%.b. LÊy quyÒn sè:b. LÊy quyÒn sè:

- B×nh qu©n TGH§ cña c¶ ræ tiÒn tÖ lóc - B×nh qu©n TGH§ cña c¶ ræ tiÒn tÖ lóc ký kÕt hîp ®ång: = 32.2265 /4 = 8,0566.ký kÕt hîp ®ång: = 32.2265 /4 = 8,0566.

- B×nh qu©n TGH§ cña c¶ ræ tiÒn tÖ lóc - B×nh qu©n TGH§ cña c¶ ræ tiÒn tÖ lóc thanh tãan hîp ®ång: = 29.0080 /4 = thanh tãan hîp ®ång: = 29.0080 /4 = 7,2520.7,2520.

Tû lÖ biÕn ®éng cña b×nh qu©n tû Tû lÖ biÕn ®éng cña b×nh qu©n tû gi¸ hèi ®o¸i c¶ ræ tiÒn tÖgi¸ hèi ®o¸i c¶ ræ tiÒn tÖ

100 [ x 100] = - 9,98%100 [ x 100] = - 9,98%7,2520

8,0566

Hîp ®ång ® îc ®iÒu chØnh lµ Hîp ®ång ® îc ®iÒu chØnh lµ 109,98%.109,98%.

II. §iÒu kiÖn vÒ thêi gian thanh to¸n

1. Thanh to¸n tr íc: 1. Thanh to¸n tr íc: - lµ viÖc tr¶ tiÒn x¶y ra trong - lµ viÖc tr¶ tiÒn x¶y ra trong kho¶ng thêi gian kÓ tõ sau khi hîp kho¶ng thêi gian kÓ tõ sau khi hîp ®ång ® îc ký kÕt hay tõ sau ngµy ®ång ® îc ký kÕt hay tõ sau ngµy hîp ®ång cã hiÖu lùc ®Õn tr íc hîp ®ång cã hiÖu lùc ®Õn tr íc ngµy giao hµng. ngµy giao hµng.

Çc hîp ®ång ký xong ch a cã hiÖu lùc ngay bao gåm:

- Hîp ®ång nhËp m¸y mãc thiÕt bÞ toµn bé: ph¶i - Hîp ®ång nhËp m¸y mãc thiÕt bÞ toµn bé: ph¶i cã phª chuÈn cña n íc ng êi XK.cã phª chuÈn cña n íc ng êi XK.

- Hîp ®ång nhËp hµng b»ng tiÒn vay nî vµ viÖn trî - Hîp ®ång nhËp hµng b»ng tiÒn vay nî vµ viÖn trî ph¶i cã phª chuÈn cña bªn cho vay,ph¶i cã phª chuÈn cña bªn cho vay,

- NhËp hµng b»ng tiÒn vay cña çc ng©n hµng t - NhËp hµng b»ng tiÒn vay cña çc ng©n hµng t nh©n ph¶i cã b¶o hiÓm tÝn dôngnh©n ph¶i cã b¶o hiÓm tÝn dông

- NhËp khÈu b»ng ph¸t minh s¸ng chÕ vµ ®¨ng ký - NhËp khÈu b»ng ph¸t minh s¸ng chÕ vµ ®¨ng ký nh·n hiÖu ph¶i cã phª chuÈn cña côc ph¸t minh nh·n hiÖu ph¶i cã phª chuÈn cña côc ph¸t minh s¸ng chÕ vµ ®¨ng ký nh·n hiÖu.s¸ng chÕ vµ ®¨ng ký nh·n hiÖu.

- NhËp khÈu theo çc hîp ®ång ®Çu t ph¶i cã phª - NhËp khÈu theo çc hîp ®ång ®Çu t ph¶i cã phª chuÈn cña uû ban hîp t¸c vµ ®Çu t .chuÈn cña uû ban hîp t¸c vµ ®Çu t .

2.1. Tr¶ tr íc víi môc ®Ých ®¶m b¶o thùc hiÖn hîp ®ång (Performance Bond)

§Æc ®iÓm:§Æc ®iÓm: Tr¶ tr íc ngµy giao hµng x sè Tr¶ tr íc ngµy giao hµng x sè ngµy (thêi gian tr¶ tr íc nãi chung lµ ng¾n, ngµy (thêi gian tr¶ tr íc nãi chung lµ ng¾n, th«ng th êng tõ 10 ®Õn 15 ngµy), tÝnh tõ th«ng th êng tõ 10 ®Õn 15 ngµy), tÝnh tõ lóc øng tiÒn ®Õn ngµy giao hµng.lóc øng tiÒn ®Õn ngµy giao hµng.

- Ngµy giao hµng ® îc hiÓu lµ chuyÕn giao - Ngµy giao hµng ® îc hiÓu lµ chuyÕn giao hµng ®Çu tiªnhµng ®Çu tiªn

- Kh«ng tÝnh l·i ®èi víi sè tiÒn tr¶ tr íc- Kh«ng tÝnh l·i ®èi víi sè tiÒn tr¶ tr íc

- Ng êi b¸n chØ giao hµng khi nhËn ® îc b¸o - Ng êi b¸n chØ giao hµng khi nhËn ® îc b¸o cã sè tiÒn øng tr íccã sè tiÒn øng tr íc

- Quy m« ® a tr íc cã thÓ ® îc tÝnh nh sau:

a. Trong tr êng hîp ký hîp ®ång víi gi¸ b¸n cao so víi gi¸ b×nh qu©n trªn thÞ tr êng th× møc tr¶ tr íc cã thÓ tÝnh tèi thiÓu b»ng th× møc tr¶ tr íc cã thÓ tÝnh tèi thiÓu b»ng møc chªnh lÖch gi÷a tæng trÞ gi¸ hîp ®ång møc chªnh lÖch gi÷a tæng trÞ gi¸ hîp ®ång theo gi¸ cao vµ tæng hîp ®ång tÝnh theo gi¸ theo gi¸ cao vµ tæng hîp ®ång tÝnh theo gi¸ b×nh qu©n trªn thÞ tr êng, xuèng ®Õn møc ng b×nh qu©n trªn thÞ tr êng, xuèng ®Õn møc ng êi mua cã thÓ huû hîp ®ång. êi mua cã thÓ huû hîp ®ång.

Theo c«ng thøc: PA= Q(HP-MP)Theo c«ng thøc: PA= Q(HP-MP)

Trong ®ã:Trong ®ã: - PA: TiÒn øng tr íc- PA: TiÒn øng tr íc

- Q: Sè l îng hµng ho¸- Q: Sè l îng hµng ho¸

- HP: Gi¸ hîp ®ång cao- HP: Gi¸ hîp ®ång cao

- MP: Gi¸ b×nh qu©n trªn thÞ tr - MP: Gi¸ b×nh qu©n trªn thÞ tr êngêng

VÝ dô: VÝ dô:

Gi¸ cao cña 1 tÊn g¹o lóc ký kÕt hîp Gi¸ cao cña 1 tÊn g¹o lóc ký kÕt hîp ®ång: 220 USD.®ång: 220 USD.

B×nh qu©n trªn thÞ tr êng n íc ngoµi: B×nh qu©n trªn thÞ tr êng n íc ngoµi: 180 USD. 180 USD.

§Ó ®Ò phßng ng êi mua huû hîp ®ång §Ó ®Ò phßng ng êi mua huû hîp ®ång kh«ng nhËn hµng ta yªu cÇu ng êi mua kh«ng nhËn hµng ta yªu cÇu ng êi mua tr¶ tr íc lµ (Q=1000MT).tr¶ tr íc lµ (Q=1000MT).

PA= 1.000 (220-180)=40.000 USD.PA= 1.000 (220-180)=40.000 USD.

b. Do ng êi b¸n kh«ng tin t ëng vµo kh¶ b. Do ng êi b¸n kh«ng tin t ëng vµo kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ng êi muan¨ng thanh to¸n cña ng êi mua nªn yªu cÇu nªn yªu cÇu ng êi mua ®Æt cäc tr íc mét sè tiÒn b»ng møc ng êi mua ®Æt cäc tr íc mét sè tiÒn b»ng møc tiÒn l·i mµ ng êi b¸n ph¶i tr¶ cho ng©n hµng tiÒn l·i mµ ng êi b¸n ph¶i tr¶ cho ng©n hµng cho vay, theo c«ng thøc:cho vay, theo c«ng thøc:

PA=TA[(1+R)N -1] + DPA=TA[(1+R)N -1] + D

Trong ®ã: Trong ®ã: - PA: tiÒn øng tr íc- PA: tiÒn øng tr íc

- TA x [(1+R)N -1] lµ tiÒn l·i vay - TA x [(1+R)N -1] lµ tiÒn l·i vay ng©n hµngng©n hµng

- TA: lµ tæng gi¸ trÞ hîp ®ång - TA: lµ tæng gi¸ trÞ hîp ®ång

- R: L·i suÊt vay cña ng©n hµng - R: L·i suÊt vay cña ng©n hµng

- N: Thêi h¹n tÝn dông- N: Thêi h¹n tÝn dông

- D: lµ tiÒn ph¹t vi ph¹m hîp ®ång - D: lµ tiÒn ph¹t vi ph¹m hîp ®ång

VÝ dô: VÝ dô:

TA = 100.000 USDTA = 100.000 USD

R= 5%/th¸ngR= 5%/th¸ng

N= 5 th¸ngN= 5 th¸ng

D = 6%/∑ trÞ gi¸ hîp ®ång D = 6%/∑ trÞ gi¸ hîp ®ång

VËy ta cã:VËy ta cã:PA = 100.000 x [(1+0.05)5 – 1] + 100.000 x 6/100

= 33,600 USD.

2.2. Víi môc ®Ých do ng êi b¸n thiÕu vèn, ng êi mua cÊp tÝn dông cho ng êi b¸n.

§Æc ®iÓm: §Æc ®iÓm:

- Thêi gian tr¶ tr íc t ¬ng ®èi dµi x ngµy tõ sau ngµy - Thêi gian tr¶ tr íc t ¬ng ®èi dµi x ngµy tõ sau ngµy ký kÕt hîp ®ång hoÆc sau ngµy hîp ®ång cã hiÖu ký kÕt hîp ®ång hoÆc sau ngµy hîp ®ång cã hiÖu lùc. Thêi h¹n cÊp tÝn dông ® îc tÝnh b¾t ®Çu tõ khi lùc. Thêi h¹n cÊp tÝn dông ® îc tÝnh b¾t ®Çu tõ khi ng êi mua øng tr íc tiÒn cho ng êi b¸n ®Õn ngµy ng êi ng êi mua øng tr íc tiÒn cho ng êi b¸n ®Õn ngµy ng êi b¸n hoµn tr¶ sè tiÒn øng tr íc ®ã.b¸n hoµn tr¶ sè tiÒn øng tr íc ®ã.

- Sè tiÒn øng tr íc lín hay nhá phô thuéc vµo nhu cÇu - Sè tiÒn øng tr íc lín hay nhá phô thuéc vµo nhu cÇu vay cña ng êi b¸n vµ kh¶ n¨ng cÊp tÝn dông cña ng êi vay cña ng êi b¸n vµ kh¶ n¨ng cÊp tÝn dông cña ng êi mua.mua.

- Gi¸ hµng ph¶i ® îc chiÕt gi¸ so víi gi¸ b¸n tr¶ ngay.- Gi¸ hµng ph¶i ® îc chiÕt gi¸ so víi gi¸ b¸n tr¶ ngay.

- ViÖc hoµn tr¶ sè tiÒn øng tr íc ph¶i quy ®Þnh râ - ViÖc hoµn tr¶ sè tiÒn øng tr íc ph¶i quy ®Þnh râ trong hîp ®ång mua b¸n ngo¹i th ¬ng: tr¶ 1 lÇn hay trong hîp ®ång mua b¸n ngo¹i th ¬ng: tr¶ 1 lÇn hay nhiÒu lÇn, g¾n víi viÖc giao hµng hay t¸ch rêi, mçi nhiÒu lÇn, g¾n víi viÖc giao hµng hay t¸ch rêi, mçi lÇn hoµn tr¶ b»ng bao nhiªu %, nÕu tr¶ nhiÒu lÇn lÇn hoµn tr¶ b»ng bao nhiªu %, nÕu tr¶ nhiÒu lÇn ph¶i tÝnh thêi h¹n tÝn dông trung b×nh.ph¶i tÝnh thêi h¹n tÝn dông trung b×nh.

C«ng thøc gi¶m gi¸: C«ng thøc gi¶m gi¸:

DP = {PA[(1+R)N -1]}/QDP = {PA[(1+R)N -1]}/Q

Trong ®ã: Trong ®ã:

DP = gi¸ ® îc chiÕt trªn mét ®¬n vÞ DP = gi¸ ® îc chiÕt trªn mét ®¬n vÞ hµng ho¸hµng ho¸

PA = Sè tiÒn øng tr ícPA = Sè tiÒn øng tr íc

R = L·i suÊtR = L·i suÊt

N = Thêi h¹n cÊp tÝn dông øng tr ícN = Thêi h¹n cÊp tÝn dông øng tr íc

Q = Sè l îng hµng ho¸ cña hîp ®ång Q = Sè l îng hµng ho¸ cña hîp ®ång

VÝ dô:VÝ dô:

- PA = 100.000 USD. - PA = 100.000 USD.

- R = 5%/th¸ng.- R = 5%/th¸ng.

- N = 5 th¸ng.- N = 5 th¸ng.

- Q = 1.000 tÊn.- Q = 1.000 tÊn.

- DP = {100.000 x [(1+0.05)5 – 1]}/1.000= - DP = {100.000 x [(1+0.05)5 – 1]}/1.000= 27,6 USD.27,6 USD.

- VËy, gi¸ ® îc chiÕt khÊu lµ 27,6 USD/MT.- VËy, gi¸ ® îc chiÕt khÊu lµ 27,6 USD/MT.

2.2. Thanh to¸n ngay

Tr¶ tiÒn ngay bao gåm nhiÒu mèc tr¶ tiÒn khi toµn bé trÞ gi¸ hµng ho¸ ®· ® îc thanh to¸n trong kho¶ng thêi gian tõ lóc chuÈn bÞ hµng xong ®Ó bèc lªn ph ¬ng tiÖn vËn t¶i cho ®Õn lóc hµng ®Õn tay ng êi mua.Gåm cã 4 lo¹i tr¶ tiÒn ngay:

a. Sau khi ng êi b¸n hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng cho ng êi vËn t¶i t¹i n¬i giao hµng chØ ®Þnh ng êi b¸n ph¸t lÖnh ®ßi tiÒn, ng êi mua nhËn ® îc lÖnh lËp tøc tr¶ tiÒn cho ng êi b¸n. Tr¶ tiÒn khi giao hµng gäi lµ tr¶ tiÒn C.O.D (Cash on Delivery).

Çc ®iÓm cÇn chó ý:

- Ng êi vËn t¶i ë ®©y ® îc hiÓu lµ:- Ng êi vËn t¶i ë ®©y ® îc hiÓu lµ: ®¹i lý ®¹i lý vËn t¶i, ng êi chuyÓn chë hµng ho¸, c«ng ty vËn t¶i, ng êi chuyÓn chë hµng ho¸, c«ng ty giao nhËn, ®¹i diÖn cña ng êi mua ... khi ng êi giao nhËn, ®¹i diÖn cña ng êi mua ... khi ng êi b¸n chøng minh lµ ®· giao hµng cho ng êi thø b¸n chøng minh lµ ®· giao hµng cho ng êi thø 3 th× cã quyÒn ph¸t lÖnh ®ßi tiÒn.3 th× cã quyÒn ph¸t lÖnh ®ßi tiÒn.- Nh thÕ nµo lµ hoµn thµnh nghÜa vô Nh thÕ nµo lµ hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng: giao hµng: C¬ së ®Ó ph¸t lÖnh ®ßi tiÒn lµ C¬ së ®Ó ph¸t lÖnh ®ßi tiÒn lµ ng êi b¸n ph¶i lÊy ® îc vËn ®¬n nhËn hµng ng êi b¸n ph¶i lÊy ® îc vËn ®¬n nhËn hµng ®Ó xÕp. Received for shipment Bill of Lading. ®Ó xÕp. Received for shipment Bill of Lading. Hµnh vi nµy chøng minh lµ hµng hãa ®· ® îc Hµnh vi nµy chøng minh lµ hµng hãa ®· ® îc ®Æc ®Þnh hãa. Trong bøc ®iÖn göi ®ßi tiÒn ®Æc ®Þnh hãa. Trong bøc ®iÖn göi ®ßi tiÒn ng êi mua, ng êi b¸n ph¶i cã ®Çy ®ñ c¬ së ng êi mua, ng êi b¸n ph¶i cã ®Çy ®ñ c¬ së chøng minh lµ ®· chuyÓn quyÒn së h÷u chøng minh lµ ®· chuyÓn quyÒn së h÷u hµng ho¸ sang cho ng ¬i mua.hµng ho¸ sang cho ng ¬i mua.

- N¬i giao hµng ® îc hiÓu lµ: Trªn ®Êt liÒn t¹i c¶ng ®i, gåm:

+ Giao t¹i x ëng kho ,nhµ m¸y- Ex-work (Exw) + Giao däc m¹n tµu - FAS (Free alongside Ship). + Giao t¹i biªn giíi - DAF (Delivered at Frontier).+ Giao cho ng êi vËn t¶i - FCA (Free Carrier).

b. Ng êi b¸n hoµn thµnh nghÜa vô giao b. Ng êi b¸n hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng trªn ph ¬ng tiÖn vËn t¶ihµng trªn ph ¬ng tiÖn vËn t¶i.. Ng êi mua sÏ tr¶ Ng êi mua sÏ tr¶ tiÒn cho ng êi b¸n khi nhËn ® îc ®iÖn b¸o cña tiÒn cho ng êi b¸n khi nhËn ® îc ®iÖn b¸o cña thuyÒn tr ëng lµ hµng ®· bèc xong lªn tÇu t¹i thuyÒn tr ëng lµ hµng ®· bèc xong lªn tÇu t¹i c¶ng ®i, gäi lµ C.O.B (Cash on Board)c¶ng ®i, gäi lµ C.O.B (Cash on Board)- Ph ¬ng tiÖn vËn chuyÓn gåm cã tµu biÓn, sµ - Ph ¬ng tiÖn vËn chuyÓn gåm cã tµu biÓn, sµ lan, « t«, m¸y bay, xe löa...lan, « t«, m¸y bay, xe löa...

- NÕu "giao hµng trong hÇm tÇu" – FOB th× ng êi - NÕu "giao hµng trong hÇm tÇu" – FOB th× ng êi b¸n ph¶i lÊy ® îc vËn ®¬n FOB B/L hoÆc "giao b¸n ph¶i lÊy ® îc vËn ®¬n FOB B/L hoÆc "giao hµng trªn boong tµu" FOD B/L (Free on Board hµng trªn boong tµu" FOD B/L (Free on Board hoÆc Free on Deck).hoÆc Free on Deck).

Còng cã thÓ giao hµng trªn toa tÇu ho¶ "t¹i ga Còng cã thÓ giao hµng trªn toa tÇu ho¶ "t¹i ga biªn giíi” cña n íc ng êi xuÊt khÈu.biªn giíi” cña n íc ng êi xuÊt khÈu.

c. Tr¶ tiÒn ®æi chøng tõ: D/P (Documents against Payment): Cã 2 çch:

- Sau khi hµng "Free on Board" ng êi b¸n - Sau khi hµng "Free on Board" ng êi b¸n lËp chøng tõ göi hµng (Shipping lËp chøng tõ göi hµng (Shipping documents) hay chøng tõ thanh to¸n documents) hay chøng tõ thanh to¸n (Payment documents) göi trùc tiÕp ®Õn (Payment documents) göi trùc tiÕp ®Õn cho ng êi mua hoÆc th«ng qua ng©n cho ng êi mua hoÆc th«ng qua ng©n hµng. Ng êi mua sÏ thanh to¸n tiÒn khi hµng. Ng êi mua sÏ thanh to¸n tiÒn khi nhËn ® îc çc chøng tõ. nhËn ® îc çc chøng tõ. - Nh lo¹i trªn, song sau khi nhËn ® îc chøng - Nh lo¹i trªn, song sau khi nhËn ® îc chøng tõ hµng ho¸ 5 ®Õn 7 ngµy ng êi mua míi tõ hµng ho¸ 5 ®Õn 7 ngµy ng êi mua míi tiÕn hµnh tr¶ tiÒn. D/P x ngµy -> dïng cho tiÕn hµnh tr¶ tiÒn. D/P x ngµy -> dïng cho çc lo¹i hµng ho¸ phøc t¹p.çc lo¹i hµng ho¸ phøc t¹p.

d. Tr¶ tiÒn sau khi nhËn d îc hµng t¹i c¶ng ®Õn(C.O.R- Cash on Receipt).

Kh¸i niÖm nhËn hµng lµ kh¸i niÖm hÕt søc Kh¸i niÖm nhËn hµng lµ kh¸i niÖm hÕt søc m¬ hå. N¬i nhËn hµng cã thÓ lµ n íc ng êi m¬ hå. N¬i nhËn hµng cã thÓ lµ n íc ng êi b¸n, n íc ng êi mua hoÆc trªn ph ¬ng tiÖn b¸n, n íc ng êi mua hoÆc trªn ph ¬ng tiÖn vËn t¶i cña ng êi mua ® a ®Õn. V× vËy vËn t¶i cña ng êi mua ® a ®Õn. V× vËy trong bu«n b¸n quèc tÕ nÕu ta lµ ng êi b¸n trong bu«n b¸n quèc tÕ nÕu ta lµ ng êi b¸n th× kh«ng nªn ¸p dông. Vµ nÕu lµ ng êi th× kh«ng nªn ¸p dông. Vµ nÕu lµ ng êi mua th× nªn ¸p dông v× çch nµy rÊt cã lîi mua th× nªn ¸p dông v× çch nµy rÊt cã lîi cho ng êi mua. VÊn ®Ò nhËn hµng th êng cho ng êi mua. VÊn ®Ò nhËn hµng th êng rÊt phøc t¹p. rÊt phøc t¹p.

2.3. Thanh to¸n sau

Lµ thêi gian tr¶ tiÒn sau 5 mèc tr¶ tiÒn ngay + x Lµ thêi gian tr¶ tiÒn sau 5 mèc tr¶ tiÒn ngay + x ngµy. Tr¶ tiÒn sau thùc chÊt lµ ng êi xuÊt khÈu ngµy. Tr¶ tiÒn sau thùc chÊt lµ ng êi xuÊt khÈu cÊp tÝn dông cho ng êi nhËp khÈu.cÊp tÝn dông cho ng êi nhËp khÈu.

VD: Hîp ®ång ghi:VD: Hîp ®ång ghi:

- B¸n chÞu 30 ngµy kÓ tõ ngµy nhËn ® îc ®iÖn - B¸n chÞu 30 ngµy kÓ tõ ngµy nhËn ® îc ®iÖn b¸o hµng ®· s½n sµng ®Ó xÕp lªn tµu (30 days b¸o hµng ®· s½n sµng ®Ó xÕp lªn tµu (30 days C.O.D)C.O.D)

- Mua chÞu 60 ngµy D/A (kÓ tõ ngµy chÊp nhËn - Mua chÞu 60 ngµy D/A (kÓ tõ ngµy chÊp nhËn chøng tõ).chøng tõ).NÕu mua chÞu th× tÝnh tõ ngµy nhËn hµng lµ NÕu mua chÞu th× tÝnh tõ ngµy nhËn hµng lµ tèt h¬n c¶ v× víi çch tÝnh nµy sÏ mang l¹i hiÖu tèt h¬n c¶ v× víi çch tÝnh nµy sÏ mang l¹i hiÖu qu¶ kinh tÕ tèi ®a. NhÊt lµ ®èi víi hîp ®ång qu¶ kinh tÕ tèi ®a. NhÊt lµ ®èi víi hîp ®ång mua thiÕt bÞ phøc t¹p.mua thiÕt bÞ phøc t¹p.

III. §iÒu kiÖn vÒ ph ¬ng thøc thanh to¸n.

Ph ¬ng thøc thanh to¸n lµ ®iÒu kiÖn quan träng Ph ¬ng thøc thanh to¸n lµ ®iÒu kiÖn quan träng bËc nhÊt trong çc ®iÒu kiÖn thanh to¸n quèc bËc nhÊt trong çc ®iÒu kiÖn thanh to¸n quèc tÕ. Lµ kh©u kÕt thóc ®¸nh gi¸ hiÖu tÕ. Lµ kh©u kÕt thóc ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ kinh qu¶ kinh doanh. Bu«n b¸n quèc tÕ kh¸c víi bu«n b¸n trong doanh. Bu«n b¸n quèc tÕ kh¸c víi bu«n b¸n trong n íc ë 3 ®iÓm sau:n íc ë 3 ®iÓm sau: - Hai bªn mua vµ b¸n ë 2 n íc kh¸c nhau do ®ã - Hai bªn mua vµ b¸n ë 2 n íc kh¸c nhau do ®ã kh«ng cã ®iÒu kiÖn thuËn lîi ®Ó hiÓu biÕt t×nh kh«ng cã ®iÒu kiÖn thuËn lîi ®Ó hiÓu biÕt t×nh h×nh cña nhau.h×nh cña nhau.- Hai n íc kh¸c nhau cã luËt lÖ, tËp qu¸n mua b¸n - Hai n íc kh¸c nhau cã luËt lÖ, tËp qu¸n mua b¸n kh¸c nhau do ®ã ph¶i biÕt ®Ó xö lý khi x¶y ra kh¸c nhau do ®ã ph¶i biÕt ®Ó xö lý khi x¶y ra tranh chÊp.tranh chÊp.- Trong bu«n b¸n quèc tÕ rñi ro x¶y ra nhiÒu - Trong bu«n b¸n quèc tÕ rñi ro x¶y ra nhiÒu h¬n so víi bu«n b¸n trong n íc.h¬n so víi bu«n b¸n trong n íc.

Môc tiªu chän ph ¬ng thøc thanh Môc tiªu chän ph ¬ng thøc thanh to¸n:to¸n:- §èi víi ng êi b¸n:- §èi víi ng êi b¸n: chän ph ¬ng thøc nµo chän ph ¬ng thøc nµo nh»m ®¹t ® îc nh÷ng yªu cÇu sau:nh»m ®¹t ® îc nh÷ng yªu cÇu sau: Thu ® îc tiÒn hµng mét çch an toµn vµ Thu ® îc tiÒn hµng mét çch an toµn vµ ch¾c ch¾n nhÊt.ch¾c ch¾n nhÊt. §¶m b¶o sè tiÒn ®ã kh«ng bÞ sôt gi¸ §¶m b¶o sè tiÒn ®ã kh«ng bÞ sôt gi¸ trong nh÷ng tr êng hîp ®ång tiÒn bÞ ph¸ trong nh÷ng tr êng hîp ®ång tiÒn bÞ ph¸ gi¸, sôt gi¸.gi¸, sôt gi¸. Cñng cè vµ më réng quan hÖ mua b¸n.Cñng cè vµ më réng quan hÖ mua b¸n. Trong çc ®iÒu kiÖn gièng nhau thu Trong çc ®iÒu kiÖn gièng nhau thu tiÒn vÒ cµng nhanh cµng tèt.tiÒn vÒ cµng nhanh cµng tèt.

§èi víi ng êi mua§èi víi ng êi mua §¶m b¶o mua ® îc hµng ®óng sè l îng, §¶m b¶o mua ® îc hµng ®óng sè l îng, chÊt l îng, thêi h¹nchÊt l îng, thêi h¹n

Cñng cè vµ ph¸t triÓn ® îc quan hÖ bu«n Cñng cè vµ ph¸t triÓn ® îc quan hÖ bu«n b¸nb¸n

Trong çc ®iÒu kiÖn gièng nhau, tr¶ Trong çc ®iÒu kiÖn gièng nhau, tr¶ tiÒn cµng chËm cµng tèttiÒn cµng chËm cµng tèt

1. Ph ¬ng thøc chuyÓn tiÒn (Remittance)1.1. Kh¸i niÖm:1.1. Kh¸i niÖm: Lµ mét ph ¬ng thøc thanh to¸n Lµ mét ph ¬ng thøc thanh to¸n mµ ng êi mua, con nî hay lµ ng êi muèn chuyÓn mµ ng êi mua, con nî hay lµ ng êi muèn chuyÓn tiÒn yªu cÇu ng©n hµng ®¹i diÖn cho m×nh tiÒn yªu cÇu ng©n hµng ®¹i diÖn cho m×nh chuyÓn mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho mét ng êi chuyÓn mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho mét ng êi nµo ®ã ®Õn mét n¬i nµo ®ã b»ng ph ¬ng tiÖn nµo ®ã ®Õn mét n¬i nµo ®ã b»ng ph ¬ng tiÖn mµ m×nh ®Ò ra. mµ m×nh ®Ò ra. 1.2. Çc bªn tham gia:1.2. Çc bªn tham gia:

Trong ph ¬ng thøc nµy cã 3 ng êi tham gia:Trong ph ¬ng thøc nµy cã 3 ng êi tham gia: Ng êi b¸n hay ng êi cung øng mét dÞch vô Ng êi b¸n hay ng êi cung øng mét dÞch vô nµo ®ãnµo ®ã Ng êi muaNg êi mua HÖ thèng ng©n hµng - bao gåm: ng©n HÖ thèng ng©n hµng - bao gåm: ng©n hµng chuyÓn tiÒn vµ ng©n hµng tr¶ tiÒn. hµng chuyÓn tiÒn vµ ng©n hµng tr¶ tiÒn.

1.3. Tr×nh tù

NHXK NHNK

XK NK

3

24

1

1. Giao hµng1. Giao hµng

2. ViÕt th yªu cÇu 2. ViÕt th yªu cÇu chuyÓn tiÒn.chuyÓn tiÒn.

3. ChuyÓn tiÒn ra n 3. ChuyÓn tiÒn ra n íc ngoµi.íc ngoµi.

4. Tr¶ tiÒn cho ng êi 4. Tr¶ tiÒn cho ng êi h ëng lîi. h ëng lîi.

Néi dung cña yªu cÇu chuyÓn tiÒn:

+ Tªn vµ ®Þa chØ cña ng êi xin chuyÓn + Tªn vµ ®Þa chØ cña ng êi xin chuyÓn tiÒntiÒn

+ Sè tµi kho¶n, ng©n hµng më tµi kho¶n+ Sè tµi kho¶n, ng©n hµng më tµi kho¶n

+ Sè tiÒn xin chuyÓn+ Sè tiÒn xin chuyÓn

+ Tªn vµ ®i¹ chØ ng êi h ëng lîi – Sè tµi + Tªn vµ ®i¹ chØ ng êi h ëng lîi – Sè tµi kho¶n - Ng©n hµng chi nh¸nhkho¶n - Ng©n hµng chi nh¸nh

+ Lý do chuyÓn tiÒn+ Lý do chuyÓn tiÒn

+ KÌm theo çc chøng tõ cã liªn quan+ KÌm theo çc chøng tõ cã liªn quan

1.4. Khi nµo chuyÓn tiÒn.- - Trong lÜnh vùc phi th ¬ng m¹i: ChuyÓn tiÒn khi ®· thùc hiÖn hoÆc tr íc khi thùc hiÖn dÞch vô cung øng.

- Trong lÜnh vùc th ¬ng m¹i:

Ng êi mua chØ tr¶ tiÒn cho ng êi b¸n khi nhËn ® îc tin hµng ®· s½n sµng bèc lªn tµu ®Ó chuyÓn ®i

Khi ng êi b¸n ®· hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng trªn ph ¬ng tiÖn vËn t¶i

Khi ng êi mua nhËn ® îc chøng tõ hµng ho¸

Sau khi nhËn ® îc hµng ho¸

Tr¶ tiÒn theo tõng phÇn cña hîp ®ång.

1.5. Tr êng hîp ¸p dông

Lo¹i nµy Ýt ® îc dïng trong thanh to¸n ngo¹i th ¬ng Lo¹i nµy Ýt ® îc dïng trong thanh to¸n ngo¹i th ¬ng v× viÖc tr¶ tiÒn cho ng êi b¸n phô thuéc vµo v× viÖc tr¶ tiÒn cho ng êi b¸n phô thuéc vµo thiÖn chÝ cña ng êi mua nªn kh«ng ®¶m b¶o thiÖn chÝ cña ng êi mua nªn kh«ng ®¶m b¶o quyÒn lîi cho ng êi b¸n. Nªn sö dông trong çc tr quyÒn lîi cho ng êi b¸n. Nªn sö dông trong çc tr êng hîp sau:êng hîp sau:

Bªn b¸n vµ mua hoµn toµn tin cËy lÉn nhau. Bªn b¸n vµ mua hoµn toµn tin cËy lÉn nhau. Ng êi mua tin vµo viÖc giao hµng cña ng êi b¸n, Ng êi mua tin vµo viÖc giao hµng cña ng êi b¸n, ng êi b¸n tin vµo viÖc tr¶ tiÒn cña ng êi mua.ng êi b¸n tin vµo viÖc tr¶ tiÒn cña ng êi mua.

Khi ph ¬ng thøc nµy trë thµnh mét bé phËn Khi ph ¬ng thøc nµy trë thµnh mét bé phËn cÊu thµnh cña çc ph ¬ng thøc kh¸c.cÊu thµnh cña çc ph ¬ng thøc kh¸c.

ChØ nªn ¸p dông trong nh÷ng tr êng hîp giao ChØ nªn ¸p dông trong nh÷ng tr êng hîp giao dÞch phi th ¬ng m¹idÞch phi th ¬ng m¹i

1.6. PhÝ chuyÓn tiÒn

NÕu ¸p dông ph ¬ng thøc chuyÓn tiÒn nh lµ mét NÕu ¸p dông ph ¬ng thøc chuyÓn tiÒn nh lµ mét ph ¬ng thøc ®éc lËp th× ai chuyÓn tiÒn ng êi ®ã ph ¬ng thøc ®éc lËp th× ai chuyÓn tiÒn ng êi ®ã ph¶i tr¶ phÝ. NÕu lµ mét ph ¬ng thøc hç trî cho ph¶i tr¶ phÝ. NÕu lµ mét ph ¬ng thøc hç trî cho ph ¬ng thøc kh¸c th× 2 bªn cïng tho¶ thuËn.ph ¬ng thøc kh¸c th× 2 bªn cïng tho¶ thuËn.

1.7. Ph ¬ng tiÖn chuyÓn tiÒn1.7. Ph ¬ng tiÖn chuyÓn tiÒn

Ph ¬ng tiÖn thanh to¸n ® îc dïng trong ph ¬ng Ph ¬ng tiÖn thanh to¸n ® îc dïng trong ph ¬ng thøc chuyÓn tiÒn gåm cã tr¶ tiÒn b»ng ®iÖn thøc chuyÓn tiÒn gåm cã tr¶ tiÒn b»ng ®iÖn (Telegraphic Transfer - T/T), tr¶ b»ng th (Mail (Telegraphic Transfer - T/T), tr¶ b»ng th (Mail Transfer - M/T). Tr¶ b»ng ®iÖn hay b»ng th ®Òu Transfer - M/T). Tr¶ b»ng ®iÖn hay b»ng th ®Òu ph¶i th«ng qua ng©n hµng lµm ng êi trung gian ph¶i th«ng qua ng©n hµng lµm ng êi trung gian thùc hiÖn viÖc chuyÓn tr¶ ®ã.thùc hiÖn viÖc chuyÓn tr¶ ®ã.

2. Ph ¬ng thøc më tµi kho¶n,ghi sæ.

(Open account)

2.1. Kh¸i niÖm:2.1. Kh¸i niÖm: Ph ¬ng thøc nµy ® îc thùc Ph ¬ng thøc nµy ® îc thùc hiÖn b»ng çch ng êi b¸n më mét tµi kho¶n hiÖn b»ng çch ng êi b¸n më mét tµi kho¶n ghi nî bªn mua tõ viÖc cung cÊp hµng ho¸ ghi nî bªn mua tõ viÖc cung cÊp hµng ho¸ ®Õn cung øng dÞch vô mµ 2 bªn sÏ tho¶ ®Õn cung øng dÞch vô mµ 2 bªn sÏ tho¶ thuËn theo ®Þnh kú (quý, n¨m) ng êi mua thuËn theo ®Þnh kú (quý, n¨m) ng êi mua sÏ dïng ph ¬ng thøc chuyÓn tiÒn tr¶ tiÒn sÏ dïng ph ¬ng thøc chuyÓn tiÒn tr¶ tiÒn cho ng êi b¸n.cho ng êi b¸n.- Ph ¬ng thøc nµy thùc chÊt lµ h×nh thøc - Ph ¬ng thøc nµy thùc chÊt lµ h×nh thøc tÝn dông th ¬ng nghiÖp mµ n êi b¸n cÊp tÝn dông th ¬ng nghiÖp mµ n êi b¸n cÊp cho ng êi mua.cho ng êi mua.

2.2. ¦u ®iÓm:- Tù çc c«ng ty ®øng ra më tµi kho¶n vµ liªn hÖ - Tù çc c«ng ty ®øng ra më tµi kho¶n vµ liªn hÖ víi nhau, kh«ng cÇn th«ng qua ng©n hµng nªn víi nhau, kh«ng cÇn th«ng qua ng©n hµng nªn thñ tôc ®¬n gi¶n.thñ tôc ®¬n gi¶n.

- Trong ph ¬ng thøc nµy cã mÊy ®iÓm cÇn chó ý - Trong ph ¬ng thøc nµy cã mÊy ®iÓm cÇn chó ý sau ®©y:sau ®©y:+ Kh«ng th«ng qua ng©n hµng + Kh«ng th«ng qua ng©n hµng

+ Ghi sæ trªn tµi kho¶n lµ nghiÖp vô hoµn + Ghi sæ trªn tµi kho¶n lµ nghiÖp vô hoµn toµn do ng êi b¸n tù ®Æt ra, kh«ng theo mét toµn do ng êi b¸n tù ®Æt ra, kh«ng theo mét nghiÖp vô cã tÝnh chÊt quèc tÕ ho¸ nh ë nghiÖp vô cã tÝnh chÊt quèc tÕ ho¸ nh ë ng©n hµng.ng©n hµng.+ ¸p dông réng r·i trong mËu dÞch néi ®Þa, + ¸p dông réng r·i trong mËu dÞch néi ®Þa, Ýt dïng trong mËu dÞch quèc tÕ v× nã kh«ng Ýt dïng trong mËu dÞch quèc tÕ v× nã kh«ng cã sù b¶o ®¶m ®Çy ®ñ cho ng êi xuÊt khÈu cã sù b¶o ®¶m ®Çy ®ñ cho ng êi xuÊt khÈu thu tiÒn kÞp thêi.thu tiÒn kÞp thêi.

- Khi ¸p dông ph ¬ng thøc nµy cÇn quy ®Þnh râ thanh - Khi ¸p dông ph ¬ng thøc nµy cÇn quy ®Þnh râ thanh to¸n nh thÕ nµo, hîp ®ång gia c«ng hay hîp ®ång mua to¸n nh thÕ nµo, hîp ®ång gia c«ng hay hîp ®ång mua ®øt b¸n ®o¹n. ®øt b¸n ®o¹n.

- Hai bªn ph¶i tho¶ thuËn ®ång tiÒn ghi sæ lµ ®ång tiÒn - Hai bªn ph¶i tho¶ thuËn ®ång tiÒn ghi sæ lµ ®ång tiÒn nµo, çch b¶o ®¶m gi¸ trÞ cña çc ®ång tiÒn nµy, tr¸nh nµo, çch b¶o ®¶m gi¸ trÞ cña çc ®ång tiÒn nµy, tr¸nh viÖc ghi sæ chän ®ång tiÒn nµy cßn khi thanh to¸n l¹i viÖc ghi sæ chän ®ång tiÒn nµy cßn khi thanh to¸n l¹i chän ®ång tiÒn kh¸c, nÕu cã ph¶i quy ®Þnh tû gi¸ hèi chän ®ång tiÒn kh¸c, nÕu cã ph¶i quy ®Þnh tû gi¸ hèi ®o¸i.®o¸i.

1.3. Tr×nh tù

NHXK NHNK

XK NK

3

33

1

1. Giao hµng vµ göi 1. Giao hµng vµ göi chøng tõ hµng hãa.chøng tõ hµng hãa.

2 2. Ghi vµ b¸o nî trùc 2. Ghi vµ b¸o nî trùc tiÕp.tiÕp.3. Tr¶ tiÒn khi ®Õn 3. Tr¶ tiÒn khi ®Õn h¹n thanh to¸n.h¹n thanh to¸n.

2.4. Nh÷ng ®iÓm cÇn l u ý:

- Dùa vµo bé chøng tõ cña ng êi b¸n göi: Ho¸ ®¬n hoÆc trÞ gi¸ cña hèi phiÕu ®Ó ghi sæ. §©y còng lµ c¨n cø nhËn nî.

- Trªn c¬ së ng êi mua nhËn hµng ho¸ vµ th«ng b¸o cho ng êi b¸n biÕt ®Ó ng êi b¸n ghi sæ.

- Quy ®Þnh ®Þnh kú mµ ng êi mua thanh to¸n cho ng êi b¸n (quÝ, n¨m) tøc lµ quy ®Þnh thêi h¹n tÝn dông mµ ng êi b¸n b¸n chÞu hµng cho ng êi mua.

- Quy ®Þnh gi¸ b¸n chÞu: gi¸ b¸n chÞu th êng cao h¬n gi¸ b¸n b»ng tiÒn mÆt v×: çc kho¶n rñi ro cã thÓ x¶y ra + l·i suÊt.

- Quy ®Þnh ph ¬ng thøc chuyÓn tiÒn tr¶ khi thêi h¹n tÝn dông kÕt thóc.

2.5. QuyÕt to¸n tµi kho¶n

CÇn ph¶i gi¶i quyÕt nh÷ng vÊn ®Ò sau CÇn ph¶i gi¶i quyÕt nh÷ng vÊn ®Ò sau ®©y:®©y:

- Thêi ®iÓm kho¸ tµi kho¶n- Thêi ®iÓm kho¸ tµi kho¶n

- Thêi gian hai bªn gÆp nhau ®Ó kho¸ sè - Thêi gian hai bªn gÆp nhau ®Ó kho¸ sè d d

- Sau khi kh¼ng ®Þnh ® îc sè tiÒn nî cuèi - Sau khi kh¼ng ®Þnh ® îc sè tiÒn nî cuèi cïng trªn tµi kho¶n, tháa thuËn çch thøc cïng trªn tµi kho¶n, tháa thuËn çch thøc thanh to¸n.thanh to¸n.

- NÕu cã tranh chÊp, khiÕu n¹i båi th êng, - NÕu cã tranh chÊp, khiÕu n¹i båi th êng, ®iÒu kho¶n vÒ träng tµi cÇn cã 2 néi ®iÒu kho¶n vÒ träng tµi cÇn cã 2 néi dung:dung:

+ Träng tµi liªn quan tíi viÖc thùc hiÖn + Träng tµi liªn quan tíi viÖc thùc hiÖn hîp ®ånghîp ®ång

+ Trong tµi liªn quan tíi viÖc tranh chÊp.+ Trong tµi liªn quan tíi viÖc tranh chÊp.

2.6. ¸p dông

Ph ¬ng thøc ghi sæ cã lîi cho ng êi mua Ph ¬ng thøc ghi sæ cã lîi cho ng êi mua h¬n ng êi b¸n, chñ yÕu ® îc ¸p dông h¬n ng êi b¸n, chñ yÕu ® îc ¸p dông khi thanh to¸n gi÷a çc c«ng ty mÑ khi thanh to¸n gi÷a çc c«ng ty mÑ vµ c«ng ty con, çc c«ng ty cã quan vµ c«ng ty con, çc c«ng ty cã quan hÖ l©u ®êi trong bu«n b¸n, sè l îng hÖ l©u ®êi trong bu«n b¸n, sè l îng hµng ho¸ kh«ng lín, thanh to¸n tiÒn hµng ho¸ kh«ng lín, thanh to¸n tiÒn hoa hång vµ tiÒn göi b¸n.hoa hång vµ tiÒn göi b¸n.

3. Nhê thu (Collection)

3.1. Giíi thiÖu vÒ URC (Uniform Rules for Collection - Nguyªn t¸c thèng nhÊt vÒ nhê thu) - V¨n b¶n quèc tÕ ®iÒu chØnh ph ¬ng thøc thanh to¸n nhê thu.- Ban hµnh lÇn ®Çu tiªn n¨m 1956: Nguyªn t¾c th«ng nhÊt nhê thu chøng tõ th ¬ng m¹i.- §· qua ba lÇn söa ®æi.

+ LÇn 1: n¨m 1967: tªn gäi lµ Nhê thu chøng tõ th ¬ng m¹i.+ LÇn 2: n¨m 1978: tªn gäi lµ Nguyªn t¾c thèng nhÊt vÒ nhê thu (URC, 1978)+ LÇn 3: n¨m 1995: tªn gäi lµ Nguyªn t¾c thèng nhÊt vÒ nhê thu (URC, 1995)

a. ¸p dông:

- Nhê thu hèi phiÕu th ¬ng m¹i.- Nhê thu kú phiÕu th ¬ng m¹i.- Nhê thu SÐc.- Nhê thu hãa ®¬n- Nhê thu cæ tøc, tr¸i tøc, l·i tõ çc hîp ®ång tÝn dông.- Nhê thu c íc phÝ, phÝ b¶o hiÓm

b. TÝnh chÊt ph¸p lý quèc tÕ:

- 168 n íc tuyªn bè ¸p dông.

- Lµ v¨n b¶n quy t¾c mang tÝnh chÊt h íng dÉn (statory codes). Mét khi ng êi b¸n vµ ng êi mua tháa thuËn ¸p dông th× çc quy ®Þnh ®ã rµng buéc çc bªn thùc hiÖn.

- Çc quy ®Þnh nµy ® îc thÓ hiÖn trªn chØ thÞ nhê thu trõ nh÷ng néi dung tr¸i víi luËt së t¹i.- Tãm l¹i, URC lµ tËp hîp çc nguyªn t¾c tïy ý.

3.2. §Þnh nghÜa

- Lµ mét ph ¬ng thøc mµ theo ®ã çc ng©n hµng nhËn ® îc sù ñy th¸c cña kh¸ch hµng tiÕn hµnh thu tiÒn tõ ng êi cã nghÜa vô tr¶ tiÒn hoÆc yªu cÇu ng êi cã nghÜa vô tr¶ tiÒn chÊp nhËn thanh to¸n theo çc néi dung vµ ®iÒu kiÖn quy ®Þnh trong chØ thÞ nhê thu.

3.3. §Æc ®iÓm cña nhê thu.

- C¨n cø nhê thu lµ chøng tõ (Documents) kh«ng ph¶i lµ hîp ®ång.

- Vai trß cña ng©n hµng chØ lµ ng êi trung gian.

- Nhê thu trong th ¬ng m¹i chØ x¶y ra sau khi ng êi b¸n ®· hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng (lËp chøng tõ).

3.4. ThÕ nµo lµ chøng tõ.a. Chøng tõ tµi chÝnh (Financial documents)- Hèi phiÕu th ¬ng m¹i hoÆc hèi phiÕu ng©n hµng (Banker’s Bill of Exchange, Draft); - Kú phiÕu th ¬ng m¹i.

- SÐc (Cheque).

- Ngoµi ra cã çc chøng tõ kh¸c kh«ng ph¶i lµ chøng tõ th ¬ng m¹i.

b. Chøng tõ th ¬ng m¹i (Commercial documents)- Çc lo¹i chøng tõ vËn t¶i (Transport documents): Chøng tõ vËn t¶i, seaway bill, chøng tõ hµng kh«ng (air waybill), biªn lai b u ®iÖn (post receipt).- Chøng tõ vÒ quyÒn së h÷u hµng hãa: GiÊy l u kho l u b·i, biªn lai tÝn th¸c (trust receipt), hãa ®¬n th ¬ng m¹i, giÊy chøng nhËn xuÊt xø, phiÕu ®ãng gãi.- Çc lo¹i chøng tõ th ¬ng m¹i nµy cßn gäi lµ chøng tõ göi hµng (shipping documents) hoÆc chøng tõ th ¬ng m¹i kh«ng ph¶i lµ chøng tõ tµi chÝnh.

3.5. Çc lo¹i nhê thu

a. Nhê thu phiÕu tr¬n:

- lµ lo¹i nhê thu chØ dùa vµo chøng tõ tµi chÝnh mµ kh«ng dùa vµo chøng tõ th ¬ng m¹i.

S¬ ®å:NHXK

Remitting bank

NHNKCollecting bank

XKPrincipal

NKDrawee

3

5

2

1

1. Giao hµng vµ lËp chøng tõ giao hµng.

2. Ký ph¸t HP vµ chØ thÞ nhê thu göi ng©n hµng.

3. 4. NH chuyÓn chØ thÞ nhê thu -> NH ®¹i lý -> ng êi NK.

5 5 4

5. Ng êi NK tr¶ tiÒn.

Mét sè nhËn xÐt vÒ ph ¬ng thøc nhê thu phiÕu tr¬n:

¦u ®iÓm:

- §¬n gi¶n, s¬ sµi kh«ng phøc t¹p.

- Cã lîi cho ng êi nhËp khÈu, viÖc nhËn hµng kh«ng liªn quan tíi viÖc thanh to¸n.

Nh îc ®iÓm

- QuyÒn lîi cña ng êi xuÊt khÈu kh«ng ® îc ®¶m b¶o. Ng êi nhËp khÈu cã thÓ nhËn hµng mµ kh«ng tr¶ tiÒn.- Tèc ®é tr¶ tiÒn chËm víi hai lý do:

+ Phô thuéc vµo thiÖn chÝ ng êi nhËp khÈu.+ Phô thuéc vµo kh©u l u chuyÓn chøng tõ, t¹o ®iÒu kiÖn cho ng êi mua chiÕm dông vèn- Ch a sö dông hÕt chøc n¨ng cña ng©n hµng.

Vai trß cña ng©n hµng chØ ®¬n thuÇn, kh«ng chÞu tr¸nh nhiÖm ®«n ®èc, gi¸m s¸t, kiÓm tra.

- Ch a lµ trî thñ ®¾c lùc cho ng êi nhËp khÈu.

Tr êng hîp ¸p dông

- §Ó thanh to¸n çc dÞch vô phÝ mµ ng êi b¸n cÊp cho ng êi mua

- Hai bªn mua vµ b¸n hoµn toµn tin cËy nhau.- Cã quan hÖ néi bé víi nhau.

b. Nhê thu kÌm chøng tõ

§Þnh nghÜa:- lµ lo¹i nhê thu dùa vµo chøng tõ tµi chÝnh cïng víi chøng tõ th ¬ng m¹i hoÆc chØ dùa vµo chøng tõ th ¬ng m¹i (trong tr êng hîp nµy hãa ®¬n th ¬ng m¹i thay cho hèi phiÕu).NhËn xÐt:- lµ ph ¬ng thøc c¶i tiÕn cña ph ¬ng thøc nhê thu phiÕu tr¬n nh ng kh¾c phôc mét sè nh îc ®iÓm cña nhê thu phiÕu tr¬n.

S¬ ®å:NHXK

Remitting bank

NHNKCollecting bank

XKPrincipal

NKDrawee

3

5

2

1

1. Giao hµng mµ kh«ng giao chøng tõ.

2. Ng êi b¸n lËp chøng tõ thanh to¸n hoÆc chøng tõ th ¬ng m¹i vµ viÕt chØ thÞ nhê thu.

3. 4. Nh nhê thu phiÕu tr¬n.

5 5 4

5. Ng êi NK tiÕn hµnh kiÓm tra chøng tõ nÕu thÊy chøng tõ phï hîp th× tr¶ tiÒn hoÆc chÊp nhËn tr¶ tiÒn vµ thu vËn t¶i ®¬n vÒ.

Cã 2 lo¹i nhê thu kÌm chøng tõ:

Nhê thu tr¶ tiÒn ®æi chøng tõ (Documents against payment - D/P):

- Dïng trong tr êng hîp mua hµng tr¶ tiÒn ngay.

Nhê thu chÊp nhËn ®æi chøng tõ (Documents against acceptance - D/A):

- Dïng trong tr êng hîp b¸n hµng víi ®iÒu kiÖn cÊp tÝn dông cho ng êi mua. Ng êi mua ph¶i chÊp nhËn tr¶ tiÒn vµo hèi phiÕu th× míi ® îc nhËn chøng tõ göi hµng.

VÒ chi phÝ nhê thu: cã 2 çch quy ®Þnh.

- Chi phÝ nhê thu ng êi b¸n chÞu, chi phÝ tr¶ tiÒn do ng êi mua chÞu.

- Çc chi phÝ ph¸t sinh phÝa ng©n hµng ng êi b¸n th× ng êi b¸n chÞu, phÝa ng©n hµng ng êi mua th× ng êi mua chÞu, nÕu cã ng©n hµng cña n íc thø ba th× hai bªn ph¶i tháa thuËn.

¦u nh îc ®iÓm:¦u ®iÓm- Kh¾c phôc ® îc nh îc ®iÓm cña nhê thu phiÕu tr¬n -> ng êi b¸n kh«ng sî mÊt hµng (g¾n Thanh to¸n quèc tÕ víi vËn t¶i hµng hãa).

- Tr¸ch nhiÖm cña ng©n hµng cã cao h¬n: kh«ng chÕ ng êi mua b»ng bé chøng tõ.Nh îc ®iÓm:

- Ch a rµng buéc ng êi mua, ng êi mua cã thÓ nhËn hµng vµ cã thÓ kh«ng.- Tèc ®é thanh to¸n vÉn chËm.

L u ý: nªn sö dông b¶n Quy t¾c thèng nhÊt vÒ nhê thu URC 1995 No 522

4. Ph ¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ (Letter of Credit – L/C)

4.1. Giíi thiÖu vÒ UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary credits) - V¨n b¶n quèc tÕ ®iÒu chØnh ph ¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ.- UCP lÇn ®Çu tiªn ® îc c«ng bè vµo n¨m 1933 do Phßng th ¬ng m¹i quèc tÕ (International Chamber of Commerce - ICC) ban hµnh.

- §· qua 5 lÇn söa ®æi: 1951, 1962, 1974, 1983 vµ 1995. Ên b¶n sè 500 cã hiÖu lùc tõ 01/01/1994 - gäi t¾t lµ UCP 500.

a. TÝnh chÊt ph¸p lý cña UCP:- Lµ v¨n b¶n tËp qu¸n: UCP kh«ng ph¶i lµ v¨n b¶n cã tÝnh ph¸p lý b¾t buéc (Law) mµ chØ cã tÝnh chÊt ph¸p lý tïy ý. - Ph¹m vi ¸p dông mang tÝnh chÊt toµn cÇu.

b. Néi dung chÝnh cña UCP:

UCP 500 cã 49 ®iÒu kho¶n:

- Nh÷ng ®iÒu kho¶n mang tÝnh chÊt b¾t buéc (binding clauses):+ Lµ nh÷ng quy ®Þnh mµ çc bªn liªn quan trong

th tÝn dông buéc ph¶i tu©n thñ, nÕu lµm tr¸i sÏ kh«ng hîp lÖ vµ sÏ mÊt quyÒn tõ chèi thanh to¸n chøng tõ (®èi víi NH ph¸t hµnh, ng êi më th tÝn dông), hoÆc sÏ kh«ng ® îc tr¶ tiÒn (®èi víi ng êi h ëng lîi, NH chiÕt khÊu)

VÝ dô:

- Theo UCP 500 ng êi ph¸t hµnh L/C ph¶i lµ ng©n hµng th ¬ng m¹i. (§iÒu 2)

- §iÒu kho¶n nãi lªn tÝnh ®éc lËp cña L/C víi hîp ®ång mua b¸n (§iÒu 3).

- C¨n cø tr¶ tiÒn duy nhÊt lµ chøng tõ vµ çc chøng tõ ® îc xuÊt tr×nh ph¶i phï hîp hoµn toµn víi çc ®iÒu kiÖn cña th tÝn dông.

- Nh÷ng ®iÒu kho¶n mang tÝnh tuú ý lùa chän (optoin clauses)

+ Lµ nh÷ng ®iÒu mµ çc bªn liªn quan trong L/C ® îc quyÒn xem xÐt vµ lùa chän ¸p dông hay kh«ng ¸p dông, hoÆc bæ sung thªm çc ®iÒu kiÖn ¸p dông nh»m ®¶m b¶o quyÒn lîi vµ nghÜa vô cña çc bªn.

+ Néi dung çc ®iÒu kho¶n nµy th êng quy ®inh: “trõ khi tÝn dông qui ®Þnh kh¸c; NÕu ®iÓm nµy kh«ng ghi râ trong L/C th× ® îc hiÓu nh lµ qui ®Þnh trong UCP500; NÕu tÝn dông cho phÐp ...”

VÝ dô:

- H×nh thøc th tÝn dông (§iÒu 6)

- Thêi h¹n xuÊt tr×nh chøng tõ. (§iÒu 43).

- VÒ nguyªn t¾c NH kh«ng chÊp nhËn vËn ®¬n chiÓu theo hîp ®ång thuª tµu (Charter party B/L), nh ng nÕu tÝn dông cho phÐp th× ng©n hµng sÏ chÊp nhËn (§iÒu 25).

4.2. Kh¸i niÖm

- Ph ¬ng thøc tÝn dông chøng tõ lµ mét sù tháa thuËn theo ®ã mét ng©n hµng (ng©n hµng më th tÝn dông) theo yªu cÇu cña mét kh¸ch hµng (ng êi yªu cÇu më th tÝn dông) hoÆc nh©n danh chÝnh m×nh sÏ tr¶ mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho mét ng êi thø ba (ng êi h ëng lîi) hoÆc ph¶i chÊp nhËn hèi phiÕu do ng êi h ëng lîi ký ph¸t hoÆc ñy quyÒn cho mét ng©n hµng kh¸c tiÕn hµnh thanh to¸n, chÊp nhËn, chiÕt khÊu hèi phiÕp ®ã víi ®iÒu kiÖn lµ çc chøng tõ do ng êi h ëng lîi lËp vµ xuÊt tr×nh ph¶i phï hîp víi çc quy ®Þnh trong L/C.Sù tháa

thuËnNg êi mua Ng©n

hµngL/C Ng êi h ëng lîi

4.3. Çc bªn cã liªn quan

a. Ng êi xin më L/C (the applicant for credit) lµ ng êi nhËp khÈu.

- For Credit (®Ó nhËp khÈu)- For Remittance (®Ó chuyÓn tiÒn)

- For Guarantee (®Ó ®¶m b¶o, b¶o l·nh)Yªu cÇu cña chÝnh b¶n th©n ng©n hµng

(acting on its own behalf)

- Lµ ng êi b¸n hoÆc mét ng êi thø ba nµo ®ã do ng êi h ëng lîi chØ ®Þnh

b. Ng êi h ëng lîi L/C (the benificiary).

c. Ng©n hµng ph¸t hµnh th tÝn dông (issuing bank).

- Lµ ng©n hµng ®¹i diÖn cho ng êi xin më L/Cd. Ng©n hµng th«ng b¸o (advising bank).e. Ng©n hµng tr¶ tiÒn (negotiating bank).f. Ng©n hµng x¸c nhËn (confirming bank).

4.4. Th tÝn dông th ¬ng m¹i - mét c«ng cô quan träng cña ph ¬ng thøc tÝn dông chøng tõ

4.4.1 Kh¸i niÖm: Th tÝn dông (Letter of Credit - L/C) lµ mét v¨n b¶n ph¸p lý, theo ®ã Ng©n hµng ph¸t hµnh cam kÕt tr¶ tiÒn cho ng êi h ëng lîi víi ®iÒu kiÖn lµ ng êi h ëng lîi xuÊt tr×nh çc chøng tõ thanh to¸n ®óng h¹n vµ phï hîp víi çc ®iÒu kiÖn qui ®Þnh trong L/C.

ý nghÜa:

- Lµ mét chøng th : çc d¹ng L/C kh«ng b»ng chøng th ®Òu v« gi¸ trÞ. Chøng th ph¶i b»ng v¨n b¶n (qua ®iÖn tÝn: by cable, Telex, Swift..) míi cã gi¸ trÞ.- Lµ mét cam kÕt tr¶ tiÒn hoÆc lµ mét chÊp nhËn tr¶ tiÒn chø kh«ng ph¶i lµ mét lêi høa.

- Do mét ng êi ph¸t hµnh, song cã thÓ cho mét hay nhiÒu ng êi h ëng lîi. Ng êi ph¸t hµnh th tÝn dông ph¶i lµ NHTM.

- C¨n cø tr¶ tiÒn cña L/C th ¬ng m¹i lµ çc chøng tõ.- Lµ mét cam kÕt tr¶ tiÒn cã ®iÒu kiÖn vµ cã thêi h¹n.

4.4.2. TÝnh chÊt cña L/C.- L/C ® îc h×nh thµnh dùa trªn c¬ së cña H§MB, nh ng mét khi ®· ® îc h×nh thµnh th× ®éc lËp hoµn toµn víi H§MB.- H§ lµ c¬ së cña L/C: NÕu hîp ®ång qui ®Þnh thanh to¸n theo L/C th× L/C ra ®êi. Hîp ®ång ph¶i cã tr íc (Master), L/C cã sau (Baby).

- L/C ®éc lËp víi Hîp ®ång: Khi NH tr¶ tiÒn cho ng êi b¸n, ng êi mua khi hoµn tr¶ tiÒn cho NH chØ dùa vµo çc chøng tõ vµ L/C ngoµi ra kh«ng dùa vµo H§ hay bÊt kú mét hµnh vi th ¬ng m¹i nµo kh¸c.

4.4.3. Néi dung cña L/C - Nh÷ng ®iÓm cÇn l u ý.a. Sè hiÖu, ®Þa ®iÓm vµ ngµy më L/C:

- TÊt c¶ çc th tÝn dông ®Òu ph¶i cã sè hiÖu riªng cña nã. §©y lµ mét néi dung kh¸ quan träng v× nã lu«n ® îc dÉn chiÕu vµo trong çc chøng tõ thanh to¸n mµ ng êi b¸n lËp ra vµ th tõ giao dÞch cña 2 bªn.- §Þa ®iÓm më L/C: lµ n¬i mµ NH më L/C viÕt cam kÕt tr¶ tiÒn cho ng êi xuÊt khÈu. §iÓm nµy cã ý nghÜa trong viÖc lùa chän nguån luËt khi cã tranh chÊp x¶y ra.

- Ngµy më L/C: cã 3 ý nghÜa:

+ Lµ ngµy b¾t ®Çu ph¸t sinh cam kÕt cña NH ®èi víi ng êi xuÊt khÈu;

+ Lµ ngµy b¾t ®Çu tÝnh thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C;

+ Lµ c¨n cø ®Ó ng êi b¸n xem ng êi nhËp khÈu më L/C cã ®óng h¹n hay kh«ng.

b. Lo¹i L/C:

- Ph¶i kiÓm tra lo¹i L/C khung sau ®ã míi ®Õn çc lo¹i cô thÓ. Lo¹i L/C c¬ b¶n nhÊt lµ lo¹i L/C kh«ng huû ngang.- §iÒu 6 cña UCP 500 qui ®Þnh lo¹i L/C: nÕu kh«ng nãi râ nã lµ lo¹i g× th× çc bªn ® îc hiÓu lµ lo¹i kh«ng hñy ngang.

c. Thêi h¹n giao hµng. Cã nhiÒu çch ghi:

- Muén nhÊt vµ sím nhÊt.

+ Sím nhÊt lµ ® îc hiÓu lµ 10 ngµy tr íc ngµy ghi trong hîp ®ång

+ Muén nhÊt cã thÓ ghi ngµy cuèi cïng lµ ngµy bao nhiªu: The latest date of Shipment is …

- Trong vßng (During, on, about): Theo UPC 500 ® îc phÐp ± 5 ngµy. (§iÒu 46 UCP 500). ViÖc giao hµng ghi b»ng çc tõ m¬ hå nh “nhanh”, “ngay lËp tøc”, “cµng sím cµng tèt”: (immidiately; as soon as possible) ng©n hµng sÏ kh«ng biÕt ®Õn. - §èi víi nh÷ng vËn ®¬n cã in trªn mÆt tr íc tê vËn ®¬n: ON BOARD th× ngµy ph¸t hµnh vËn ®¬n lµ ngµy giao hµng, ngµy bèc hµng lªn tµu.

d. Thêi h¹n xuÊt tr×nh chøng tõ:

- Lµ thêi h¹n mµ ng êi b¸n cã nghÜa vô ph¶i xuÊt tr×nh chøng tõ ®Õn ®Þa ®iÓm thanh to¸n hay ®Þa ®iÓm kiÓm tra chøng tõ.

- Ngµy xuÊt tr×nh chøng tõ ph¶i ® îc quy ®Þnh trong th tÝn dông. NÕu kh«ng quy ®Þnh th× ngµy ®ã lµ 21 ngµy kÓ tõ ngµy giao hµng (§iÒu 43a UCP 500). VD: giao hµng bµy 1/1 th× ngµy 21/1 xuÊt tr×nh.- Ph¶i n»m trong thêi h¹n hiÖu lùc cña LC. LÊy con dÊu b u ®iÖn lµm c¬ së ngµy xuÊt tr×nh.

e. Thêi h¹n tr¶ tiÒn

Cã thÓ tr¶ tiÒn ngay hoÆc tr¶ tiÒn sau:

- Thêi h¹n tr¶ tiÒn cã thÓ n»m trong thêi h¹n cña LC nÕu nh tr¶ ngay, n»m ngoµi thêi h¹n hiÖu lùc cña LC nÕu nh tr¶ sau. Tr êng hîp nµy hèi phiÕu kú h¹n ph¶i ® îc xuÊt tr×nh ®Ó chÊp nhËn trong thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C.

f. Thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C.

- Lµ thêi h¹n mµ ng êi NK më L/C cam kÕt tr¶ tiÒn cho ng êi b¸n, nÕu ng êi b¸n xuÊt tr×nh chøng tõ trong thêi h¹n ®ã phï hîp víi quy ®Þnh trong L/C. Thêi h¹n hiÖu lùc L/C ® îc tÝnh tõ ngµy më L/C cho ®Õn ngµy L/C hÕt h¹n hiÖu lùc.- CÇn ph¶i x¸c ®Þnh mét thêi h¹n hiÖu lùc L/C hîp lý võa tr¸nh ®äng vèn cho ng êi NK, võa t¹o ®iÒu kiÖn cho ng êi XK lËp vµ xuÊt tr×nh chøng tõ ®óng h¹n.

Mét thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C hîp lý phô thuéc vµo:- Ngµy më L/C hîp lý.

- Ngµy hÕt h¹n hiÖu lùc hîp lý.

- Hai ngµy nµy l¹i phô thuéc vµo ngµy giao hµng. Ngµy giao hµng ph¶i n»m trong thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C vµ kh«ng thÓ trïng víi ngµy hÕt h¹n hiÖu lùc.

Ngµy më L/C hîp lý phô thuéc vµo çc yÕu tè sau.- Sè ngµy cÇn thiÕt ®Ó ng êi NK më L/C, ph¸t hµnh, th«ng b¸o L/C ®Õn ng êi b¸n. Sè ngµy nµy l¹i phô thuéc vµo ®Þa ®iÓm n íc ng êi mua, ng êi b¸n, n¬i giao hµng.

- TÝnh chÊt, ®Æc ®iÓm hµng hãa NK, ®iÒu kiÖn giao nhËn vËn t¶i, ph ¬ng thøc kinh doanh cña ng êi XK.

Ngµy hÕt h¹n hîp lý phô thuéc :

- Ngµy hÕt h¹n hiÖu lùc cña L/C ph¶i sau ngµy giao hµng mét thêi h¹n hîp lý. Thêi gian nµy tèi thiÓu ph¶i b»ng hoÆc lín h¬n 21 ngµy lµm viÖc (theo ®iÒu 43a UCP 500). Cô thÓ:Sè ngµy cÇn thiÕt ®Ó lËp chøng tõ (3 ®Õn 4 ngµy)

Ng©n hµng th«ng b¸o kiÓm tra chøng tõ (2 ngµy)

Ng©n hµng chuyÓn chøng tõ ®i (5 ®Õn 7 ngµy)

§Þa ®iÓm thanh to¸n

Sè ngµy cÇn thiÕt ®Ó NHPH kiÓm tra vµ thÓ hiÖn ý chÝ cã thanh to¸n hay kh«ng (7 ngµy- §iÒu 13UCP)

g. Sè tiÒn cña tÝn dông.

Lµ sè tiÒn mµ NH cam kÕt tr¶ cho ng êi b¸n. CÇn chó ý: - Sè tiÒn ph¶i ghi võa b»ng sè vµ b»ng ch÷, thèng nhÊt víi nhau. NÕu kh«ng thèng nhÊt, kh«ng cã tÝnh ch©n thËt bÒ ngoµi sÏ kh«ng ® îc ng©n hµng chÊp nhËn thanh to¸n.- Tªn ®¬n vÞ tiÒn lÖ.

- NÕu ghi b»ng ®ång tiÒn nµy mµ tr¶ b»ng ®ång tiÒn kh¸c th× ph¶i qui ®Þnh TGH§.

Çch ghi sè tiÒn cña th tÝn dông.- T ¬ng ®èi so víi sè l îng hµng ho¸, kh«ng nªn ghi mét sè tiÒn d íi d¹ng tuyÖt ®èi, vÝ dô “Chóng t«i më cho Tæng c«ng ty XNK T¹p phÈm (Hµ Néi) ë 36 phè Bµ TriÖu Hµ Néi 1 th tÝn dông kh«ng thÓ huû ngang, h ëng víi sè tiÒn lµ 157.268 ®« la Mü” - Theo ®iÒu 39 cña UCP 500

a. Nh÷ng tõ “kho¶ng chõng” (about), ®é chõng (approximately) hoÆc nh÷ng tõ t ¬ng tù ® îc dïng ®Ó chØ møc ®é sè tiÒn xª dÞch h¬n kÐm 10%.b. TÝn dông cho phÐp giao hµng víi sè l îng h¬n kÐm th× mét dung sai 5% cã thÓ ® îc chÊp nhËn, miÔn lµ tæng sè tiÒn chi tr¶ kh«ng v ît qu¸ sè tiÒn cña tÝn dông.

c. NÕu 1 tÝn dông cho phÐp giao hµng tõng phÇn, vµ trõ khi ®iÒu b nãi trªn ® îc ¸p dông th× mét dung sai 5% gi¶m bít cña sè tiÒn tÝn dông sÏ ® îc thanh to¸n miÔn lµ tÝn dông qui ®Þnh sè l îng hµng ho¸ ph¶i giao ®ñ (in full) vµ ®¬n gi¸ th× kh«ng ® îc chiÕt gi¸ (unchange price).

h. Çch giao hµng, ®iÒu kiÖn chuyÓn t¶i. - Cã 2 çch quy ®Þnh viÖc giao hµng:

+ Giao tõng phÇn (Partial Shipment). §iều 40 UCP: NÕu hµng hãa ® îc chuyªn trë trªn cïng nhiÒu ph ¬ng tiÖnvËn t¶i, cïng chung mét chuyÕn hµnh tr×nh, cïng mét n¬i hµng ®Õn sÏ kh«ng ® îc coi lµ giao tõng phÇn.

+ Giao hµng nhiÒu lÇn (Instalment Shipments) lµ viÖc giao hµng chia ra lµm nhiÒu lÇn trong mét thêi kú nhÊt ®Þnh nµo ®ã.

- Nªn quy ®Þnh râ viÖc thanh to¸n nh thÕ nµo. Ví dụ: Cø mçi lÇn giao hµng lµ mét lÇn thanh to¸n hay më LC cho tÊt c¶ çc chuyÕn giao hµng (Package LC hay Peberred LC).

- ChuyÓn t¶i theo UCP 500 cã nghÜa lµ dì hµng xuèng (Unboarding) vµ bèc l¹i hµng sang tõ con tµu nµy sang con tµu kh¸c trong mét hµnh tr×nh vËn t¶i biÓn tõ c¶ng bèc tíi c¶ng dì hµng quy ®Þnh. - Trõ khi th tÝn dông ghi cÊm chuyÓn t¶i, NH sÏ chÊp nhËn çc vËn j đ¬n đ êng biÓn cã ghi lµ hµng hãa sÏ ® îc chuyÓn t¶i, miÔn lµ toµn bé hµnh tr×nh cña hµng hãa chØ dïng cïng mét vËn t¶i ®¬n.

i. Néi dung vÒ chøng tõ.

- §©y lµ néi dung quan träng v× nã lµ b»ng chøng chøng minh ng êi b¸n ®· hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng vµ lµm ®óng nhÏng néi dung quy ®Þnh cña th tÝn dông. Vµ lµ c¨n cø ®Ó NH dùa vµo ®ã ®Ó tiÕn hµnh tr¶ tiÒn cho ng êi b¸n nÕu bé chøng tõ phµu hîp víi LC.

- VÒ bé chøng tõ, NH th êng yªu cÇu ng êi xuÊt khÈu ph¶i tháa m·n ç ®iÒu kiÖn sau:

+ Tháa m·n vÒ sè lo¹i chøng tõ

+ Sè l îng mçi lo¹i chøng tõ.

+ Yªu cÇu viÖc ký ph¸t tõng lo¹i chøng tõ ®ã nh thÕ nµo?

k. Çc ®iÒu kho¶n kh¸c.

- VÝ dô: Trong LC cã mét néi dung sau: “Cóng t«i ®ång ý tr¶ tiÒn b»ng ®iÖn cho ngµi nh ng víi ®iÒu kiÖn lµ çc ngµi ph¶i chÞu phÝ”.

- Ngoµi nh÷ng néi dung kÓ trªn, khi cÇn thiÕt ng©n hµng më LC vµ ng êi nhËp khÈu cã thªm nh÷ng néi dung kh¸c.

4.4.4. Tr×nh tù.

Ng©n hµng më L/C

Ng©n hµng th«ng b¸o

L/C

Ng êinhËp khÈu

Ng êi xuÊt khÈu

(1)

(2)

(5)(6)

(6) (5) (3)(7)(8)

(4)

B íc 1 - Ng êi NK lµm ®¬n yªu cÇu ph¸t hµnh L/C.*/ Më cã ®iÒu kiÖn hay kh«ng cã ®iÒu kiÖn:- Më cã ®iÒu kiÖn :

+ Mua b¸n qua trung gian: ng êi b¸n ph¶i ®Æt cäc+ Cung < CÇu.

+ Gi¸ c¶ trªn thÞ tr êng quèc tÕ t¨ng.

+ Çc hµng hãa quý vµ hiÕm

+ Hµng hãa n»m trong danh môc cÊm vËn cña n íc thø 3 ®èi víi 1 trong 2 n íc.

- Më kh«ng ®iÒu kiÖn :+ ThÞ tr êng thuéc vÒ ng êi mua.

+ B¸n chÞu, gi¸ gi¶m.

+ Thanh to¸n b»ng tiÒn vay nî vµ viÖn trî.

*/ Tháa thuËn më L/C s¬ bé hay kh«ng.*/ C¨n cø ®Ó ph¸t hµnh L/C.

*/ Thñ tôc:

- §¬n

- ñy nhiÖm chi- Hîp ®ång

- GiÊy chøng nhËn nguån gèc ngo¹i tÖ.

*/ Ký quü.

*/ Theo dâi ng©n hµng ®· më L/C hay ch a.

B íc 2 - Ph¸t hµnh L/C

B íc 3 - Th«ng b¸o L/C vµ chuyÓn b¶n gèc cho ng êi b¸n

- VÊn ®Ò kiÓm tra L/C:

+ Cña Ng©n hµng th«ng b¸o

+ Cña ng êi b¸n

- Ph¸t hµnh L/C b»ng ®iÖn

- Ph¸t hµnh L/C b»ng th

- Ph¸t hµnh L/C b»ng Swift

B íc 4 - Giao hµng.

B íc 5 - LËp vµ xuÊt tr×nh chøng tõ tíi NH ph¸t hµnh.

- Dùa vµo hîp ®ång mua b¸n ®Ó giao hµng.- Dùa vµo L/C ®Ó giao hµng.

B íc 6 - Ng©n hµng ph¸t hµnh kiÓm tra chøng tõ, nÕu phï hîp víi L/C th× tiÕn hµnh thanh to¸n.- Çc chøng tõ phï hîp víi L/C ph¶i ®¶m b¶o 3 yªu cÇu sau:+ Sè l îng, sè lo¹i, néi dung cña chøng tõ ph¶i phï hîp víi L/C+ Néi dung cña chøng tõ kh«ng ® îc m©u thuÉn nhau+ Çc chøng tõ lËp ra ph¶i phï hîp víi çc luËt lÖ tËp qu¸n cña mçi lo¹i chøng tõ.

- Thùc tiÔn t¹i ViÖt Nam.

§Þa ®iÓm thanh to¸n ë n íc ng êi NK.


Ng êib¸n

Ng©n hµng më

L/C(1) (2)

(3)

(4)

1. XuÊt tr×nh chøng tõ thanh to¸n

2. NHTB tr¶ tiÒn ng êi b¸n.

3. NHTB chuyÓn chøng tõ thanh to¸n.

4. Ng©n hµng më L/C hoµn tr¶ l¹i tiÒn cho NHTB

§Þa ®iÓm thanh to¸n ë n íc ng êi XK.


Ng êib¸n

Ng©n hµng më

L/C(1) (4)

(2)

(3)


2. NHTB chuyÓn chøng tõ thanh to¸n.

3, 4. NH më L/C tr¶ tiÒn cho ng êi XK

§Þa ®iÓm thanh to¸n ë n íc ng êi NK ¸p dông T/T.


Ng êib¸n

Ng©n hµng më

L/C(1) (4)

(2)

(3)


2. NHTB ®iÖn x¸c nhËn chøng tõ thanh to¸n ®Çy ®ñ vµ phï hîp víi th tÝn dông sau ®ã chuyÓn chøng tõ thanh to¸n cho ng©n hµng më L/C.

3, 4. NH më L/C dïng T/T hay M/T ®Ó tr¶ tiÒn cho ng êi b¸n, khi nhËn ® îc x¸c nhËn cña NHTB

4.4.5. Çc lo¹i L/C.

b. L/C kh«ng thÓ hñy ngang (irrevocable L/C): lµ lo¹i L/C mµ khi Ng©n hµng ®· më ra th× ph¶i cã tr¸ch nhiÖm tr¶ tiÒn cho ng êi b¸n trong thêi h¹n hiÖu lùc cña nã – kh«ng cã quyÒn söa ®æi bæ sung hoÆc hñy bá L/C ®ã nÕu ch a ® îc sù ®ång ý cña çc bªn cã liªn quan.

a. L/C cã thÓ hñy ngang (revocable L/C).

- Mét th tÝn dông kh«ng quy ®Þnh nã lµ lo¹i g× th× ® ¬ng nhiªn ® îc hiÓu lµ L/C kh«ng hñy ngang (irrevocable L/C).

d. L/C kh«ng hñy ngang miÔn truy ®ßi (irrevocable without recourse L/C): khi Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C ®· tr¶ tiÒn cho ng êi h ëng lîi th× mÊt quyÒn truy ®ßi l¹i sè tiÒn ®ã trong bÊt kú tr êng hîp nµo.

c. L/C kh«ng hñy ngang, cã x¸c nhËn (confirmed irrevocable L/C): lµ lo¹i L/C kh«ng hñy ngang ® îc NH kh¸c ®¶m b¶o tr¶ tiÒn hoÆc cam kÕt tr¶ tiÒn theo yªu cÇu cña ng©n hµng ph¸t hµnh.

- Trªn Hèi phiÕu ph¶i ghi c©u: “miÔn truy ®ßi ng êi ký ph¸t” (without recourse to drawer).

e. L/C tuÇn hoµn (Revolving L/C): lµ lo¹i L/C mµ sè tiÒn cña L/C ® îc tù ®éng cã gi¸ trÞ trë l¹i nh cò sau khi ng êi h ëng lîi L/C ®· sö dông xong hoÆc L/C ®· hÕt thêi h¹n hiÖu lùc.VÝ dô: L/C = 10.000 USD current at any time: cã gi¸ trÞ bÊt cø lóc nµo.

- Cã hai çch céng dån sè d :

+ § îc phÐp céng dån sè d

+ Kh«ng ® îc phÐp céng dån sè d

- Cã 3 çch tuÇn hoµn:

+ TuÇn hoµn tù ®éng.

+ TuÇn hoµn b¸n tù ®éng.

+ TuÇn hoµn h¹n chÕ.

f. L/C ®èi øng (Reciprocal L/C): lµ lo¹i L/C më ra ch a cã hiÖu lùc ngay. Nã chØ cã hiÖu lùc khi mét L/C thø hai ®èi øng víi nã ® îc më ra.

- Trong L/C 1 cã ghi c©u: “TÝn dông nµy chØ cã gi¸ trÞ khi ng êi h ëng lîi ®· më l¹i mét L/C ®èi øng víi nã ®Ó cho ng êi më L/C nµy h ëng mét sè tiÒn lµ .....”. - Trong L/C 2 cã ghi c©u: “TÝn dông nµy ®èi øng víi L/C sè . . . . më ngµy . . . . t¹i Ng©n hµng . . . .”.

- Tr êng hîp ¸p dông:

+ Trong ph ¬ng thøc hµng ®æi hµng.+ Trong gia c«ng hµng xuÊt khÈu.

g. L/C chuyÓn nh îng (transferable L/C):

- lµ lo¹i L/C mµ trong ®ã quy ®Þnh ng êi h ëng lîi ®Çu tiªn cã thÓ yªu cÇu Ng©n hµng më L/C hoÆc ng©n hµng tr¶ tiÒn, chÊp nhËn tr¶ sau hay chiÕt khÊu - Ng©n hµng chuyÓn nh îng, chuyÓn nh îng toµn bé hay mét phÇn sè tiÒn cho mét hay nhiÒu ng êi kh¸c h ëng lîi (§iÒu 48 UCP 500).

- ChuyÓn nh îng t¹i n íc ng êi b¸n

A

B

C

XK NKtransferable L/C

Hîp ®ång ngo¹i

transferable order

transferable order

transferable order

- §iÓm cÇn chó ý:

+ Ng êi chuyÓn nh îng vµ ng êi thô h ëng cïng mét quèc gia+ §ång tiÒn chuyÓn nh îng ph¶i cïng chuyÓn sang néi tÖ.+ Tû gi¸.

+ Chøng tõ.

- ChuyÓn nh îng qua n íc thø ba.

TQ VN MAL

360.000 USD

transferable order

Hµng hãa

- TQ ký hîp ®ång mua b¸n theo ®iÒu kiÖn CIF víi ViÖt Nam = 360.000 USD.- VN ký kÕt hîp ®ång mua b¸n hµng hãa tõ Malaysia theo ®iÒu kiÖn FOB.- VN ph¶i dïng L/C chuyÓn nh îng trªn c¬ së TQ më cho VN h ëng 360.000 USD.

- C«ng ty XNK VN (ng êi h ëng lîi thø nhÊt) ®Ò nghÞ VCB chuyÓn transferable order cho ng êi XK Malaysia: 300.000 USD

- Sè tiÒn chªnh lÖch VN dïng ®Ó thuª tÇu vµ h ëng hoa hång trung gian.

§iÓm cÇn chó ý:

- LËp l¹i chøng tõ: Hèi phiÕu, Hãa ®¬n.

- LËp míi chøng tõ: + C/O

- Ng©n hµng th«ng b¸o L/C chuyÓn nh îng nªn ®ãng vai trß lµ ng©n hµng kiÓm tra chøng tõ vµ ®ßi tiÒn b»ng ®iÖn

+ B¶o hiÓm ®¬n

+ VËn ®¬n

- BiÕn NHTB ViÖt Nam thµnh ng©n hµng tr¶ tiÒn.

- ChuyÓn nh îng t¹i n íc NK:

XK NK order néi ®ÞaHîp ®ång NT

- Order néi ®Þa víi ng êi NK thanh to¸n theo thùc tÕ giao hµng t¹i n íc ng êi NK.

Hîp ®ång néi ®Þa

seller

Domestic transfer L/CTransferable L/C

- Ng êi NK víi ng êi XK n íc ngoµi thanh to¸n theo chøng tõ.

Nh÷ng ®iÓm cÇn l u ý chung ®èi víi L/C chuyÓn nh îng:

- PhÝ chuyÓn nh îng do ng êi chuyÓn nh îng thø nhÊt chÞu.

- Th«ng th êng ® îc ¸p dông khi mua b¸n hµng qua trung gian.

- Trõ khi cã quy ®Þnh trong L/C, mét L/C chuyÓn nh îng chØ cã thÓ chuyÓn nh îng mét lÇn.- Cho phÐp t¸i chuyÓn nh îng cho ng êi thø nhÊt.

h. L/C gi¸p l ng (back to back L/C): lµ lo¹i L/C ® îc më ra c¨n cø vµo L/C kh¸c lµm ®¶m b¶o, lµm vËt thÕ chÊp.

- ViÖc ký quü më L/C thø hai hoµn toµn phô thuéc vµo kh¶ n¨ng thanh to¸n cña phÝa TQ do vËy phÝa TQ ph¶i më L/C x¸c nhËn.

TQ VN MAL

L/C1 L/C2Back to back L/C

- L/C gi¸p l ng ph¶i hÕt h¹n hiÖu lùc tr íc L/C1, cã sè l îng chøng tõ nhiÒu h¬n L/C 1 vµ thêi h¹n giao hµng s¬m h¬n L/C1.- Hai L/C trªn hoµn toµn ®éc lËp víi nhau.

- § îc ¸p dông trong mua b¸n qua trung gian.

Nh÷ng ®iÓm cÇn l u ý:

i. L/C dù phßng (stand-by-L/C):

- Môc ®Ých vµ ý nghÜa cña Stand-by-L/C:.

+ B¶o ®¶m cung cÊp hµng hãa vµ dÞch vô+ B¶o ®¶m tr¶ l¹i phÇn tiÒn hµng ®· øng tr íc+ B¶o ®¶m ®èi øng

k. L/C ®iÒu kho¶n ®á (Red clause L/C): lµ lo¹i L/C trong ®ã quy ®Þnh ng©n hµng ph¸t hµnh øng tr íc mét kho¶n tiÒn nhÊt ®Þnh cho ng êi h ëng lîi tr íc khi ng êi b¸n thùc hiÖn viÖc giao hµng vµ xuÊt tr×nh chøng tõ. Cßn gäi lµ L/C øng tr íc.- Mét sè l u ý trong ¸p dông L/C ®iÒu kho¶n ®á:

+ Quy ®Þnh sè tiÒn øng tr íc.

+Ng êi XK ph¶i ký ph¸t 1 hèi phiÕu tr¬n ®ßi tiÒn NHPH. TrÞ gi¸ hèi phiÕu b»ng sè tiÒn øng tr íc.+ Sè tiÒn ®ã sÏ ® îc khÊu trõ khi NHPH thanh to¸n cho ng êi h ëng lîi.

l. L/C thanh to¸n dÇn (Deferred L/C):

- ¸p dông víi lo¹i hîp ®ång cã kim ng¹ch lín vµ hµng hãa kh«ng ®ång lo¹i

- Tæng çc lÇn thanh to¸n b»ng tæng kim ng¹ch L/C.

m.Red clause – Stand by L/C.


Ng©n hµng më L/C

Ng êixuÊt khÈu

Ng êi nhËp khÈu

Stand by L/C

600.000 USD

red clause L/C600.000 USD

Red

cla

use

L/C

3 triÖu USD

Sta

nd b

y L

/C

Red

cla

use

L/C

Sta

nd b

y

600.

000

US

D

- øng tr íc b»ng chuyÓn tiÒn b»ng ®iÖn víi ®iÒu kiÖn ph¶i cã ®¶m b¶o.- NH ng êi NK më mét L/C cã ®iÒu kho¶n ®á thanh tãan nh sau:+ 60.000 USD øng tr íc 30 ngµy cho ng êi XK. Cßn l¹i 2,4

triÖu USD thanh tãan sau khi nhËn chøng tõ giao hµng phï hîp víi L/C.+ Ng êi XK ph¶i ký ph¸t 1 hèi phiÕu tr¬n ®ßi tiÒn NHPH. TrÞ gi¸ hèi phiÕu b»ng sè tiÒn øng tr íc.

+ Ng êi XK ph¶i më 1 L/C dù phßng cho ng êi NK h ëng lîi. Lóc ®ã, NHPH míi giao sè tiÒn øng tr íc cho ng êi XK.

+ Trong Stand by L/C ghi: “Chóng t«i më cho çc ngµi 1 L/C víi sè tiÒn lµ 600.000 USD nÕu çc ngµi chøng minh ® îc ng êi h ëng lîi kh«ng thùc hiÖn ® îc hîp ®ång cña m×nh th× chóng t«i hoµn tr¶ cho çc ngµi sè tiÒn lµ 600.000 USD ®ã. L/C dù phßng nµy lµ mét bé phËn cña L/C cã ®iÒu kho¶n ®á th× ng êi XK míi më.

5. Ph ¬ng thøc th ñy th¸c mua

(Authority to purchase – A/P).

5.1. Kh¸i niÖm:

Lµ ph ¬ng thøc mµ NH n íc ng êi mua theo yªu cÇu cña ng êi mua viÕt th cho NH ®¹i diÖn t¹i n íc ng êi b¸n yªu cÇu NH nµy mua Hèi phiÕu cña ng êi b¸n ký ph¸t cho ng êi mua. NH ®¹i lý c¨n cø vµo ®iÒu kho¶n cña ng êi ñy th¸c mua ®Ó tr¶ tiÒn hèi phiÕu cho ng êi b¸n vµ chuyÓn çc chøng tõ vµ hèi phiÕu ®ã cho NH ng êi mua. NH ng êi mua thu tiÒn ë ng êi mua vµ giao chøng tõ cho hä.

5.2. §iÓm kh¸c nhau gi÷a A/P vµ L/C:

Néi dungNéi dung L/CL/C A/PA/P

C¬ së tr¶ C¬ së tr¶ tiÌntiÌn

Dùa trªn sù tÝn Dùa trªn sù tÝn nhiÖm cña NH më nhiÖm cña NH më

L/C (ng©n hµng n íc L/C (ng©n hµng n íc ng êi mua)ng êi mua)

-> NH më L/C lµ -> NH më L/C lµ ng©n hµng tr¶ tiÒnng©n hµng tr¶ tiÒn

Dùa vµo tiÒn mÆt Dùa vµo tiÒn mÆt ®¶m b¶o do ng êi ®¶m b¶o do ng êi

mua ph¶i chuyÓ göi mua ph¶i chuyÓ göi ë NH ®¹i lýë NH ®¹i lý

-> Ng êi NK tr¶ tiÒn-> Ng êi NK tr¶ tiÒn

NH chiÕt NH chiÕt khÊu hèi khÊu hèi

phiÕuphiÕu

BÊt kú NH nµo BÊt kú NH nµo miÔn lµ L/C kh«ng miÔn lµ L/C kh«ng quy ®Þnh NH cô quy ®Þnh NH cô

thÓthÓ

ChØ ® îc chiÕt khÊu ChØ ® îc chiÕt khÊu ë NH ® îc ñy th¸c ë NH ® îc ñy th¸c mua ë n íc ng êi XKmua ë n íc ng êi XK

Quy ®Þnh Quy ®Þnh vÒ lîi tøc vÒ lîi tøc

chiÕt khÊuchiÕt khÊu

Ng êi b¸n chÞu khi Ng êi b¸n chÞu khi chiÕt khÊuchiÕt khÊu

Ng êi mua chÞu khi Ng êi mua chÞu khi tr¶ tiÒn cho NH tr¶ tiÒn cho NH

®ång thêi nép lu«n ®ång thêi nép lu«n tiÒn l·itiÒn l·i

6. Th ®¶m b¶o tr¶ tiÒn (Letter of guarantee – L/G).6.1. Kh¸i niÖm:

- Lµ ph ¬ng thøc mµ NH bªn n íc ng êi mua theo yªu cÇu ng êi mua viÕt cho ng êi b¸n mét “th ®¶m b¶o tr¶ tiÒn” b¶o ®¶m sau khi hµng cña bªn b¸n göi ®Õn ®Þa ®iÓm ben mua quy ®Þnh sÏ thanh to¸n tiÒn hµng..- Cã 3 çch thøc thanh to¸n theo L/G:

+ Hµng ®Õn tr¶ tiÒn ngay.+ Hµng ®Õn kiÓm tra xong, tr¶ tiÒn.

+ Quy ®Þnh nhiÒu mèc tr¶ tiÒn.

k. Çc ®iÒu kho¶n kh¸c.

- VÝ dô: Trong LC cã mét néi dung sau: “Cóng t«i ®ång ý tr¶ tiÒn b»ng ®iÖn cho ngµi nh ng víi ®iÒu kiÖn lµ çc ngµi ph¶i chÞu phÝ”.

- Ngoµi nh÷ng néi dung kÓ trªn, khi cÇn thiÕt ng©n hµng më LC vµ ng êi nhËp khÈu cã thªm nh÷ng néi dung kh¸c.