AUDITORÍA FINANCIERA...Titular Especial de Cumplimiento Financiero II de la Auditoria Superior del Estado de Chihuahua, ordena la auditoría al Instituto Estatal Electoral de Chihuahua,

Informe Técnico de Resultados de la Cuenta Pública 2018 Instituto Estatal Electoral

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AUDITORÍA FINANCIERA

Instituto Estatal Electoral

Í N D I C E

Auditoría de Cumplimiento Financiero 2018 I.- Antecedentes II.- Objetivo de la Auditoría III.- Consideraciones de seguimiento de los resultados de la Auditoría IV.- Alcance

IV.1. Ingresos IV.2. Egresos IV.3. Cuentas de Balance

V. Resumen de Observaciones VI. Servidores públicos que intervinieron en la auditoria VII. Procedimientos de Auditoría Aplicados VIII. Áreas Revisadas IX. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas X. Directorio de Funcionarios


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I. Antecedentes El Instituto Estatal Electoral, es un Organismo público, que goza de autonomía en su funcionamiento e independencia en sus decisiones, con personalidad jurídica y patrimonio propios, creado mediante el decreto 502-97 V P.E., publicado el 26 de febrero de 1997 en el Periódico Oficial del Estado de Chihuahua Sus atribuciones son: organización, dirección y vigilancia de las elecciones y demás procesos que requieran consulta pública en el Estado y está compuesto de un órgano central de mayor jerarquía denominado Consejo Estatal y los órganos distritales y municipales. El Instituto Estatal Electoral de Chihuahua, como órgano encargado de la organización, dirección y vigilancia de las elecciones, se remontan al año de 1950 con la creación de la Junta de Vigilancia Electoral Estatal. El Código Administrativo del Estado vigente en aquél año, en su artículo 1020 asentaba que la Junta de Vigilancia Electoral Estatal sería la encargada de vigilar el proceso electoral. En 1989 la Comisión Estatal Electoral adquirió la particularidad de ser un organismo autónomo, permanente y tendría su propia personalidad jurídica, de acuerdo a la recién aprobada Ley Electoral del Estado, misma que establecía que sería integrada por: un presidente, designado por el Gobernador del Estado, un comisionado del Poder Legislativo, el secretario sería designado por la Comisión, un comisionado por cada partido político y hasta treinta comisionados más para los partidos, designados de acuerdo al porcentaje de votación obtenida en la elección estatal inmediata anterior por el principio de proporcionalidad simple. Asimismo. Adicionalmente en el año de 2014, se publicó en el Diario Oficial de la Federación la reforma Político-Electoral, la cual renovó el sistema electoral nacional. Entre los cambios más importantes se encuentra la integración de las autoridades electorales, por lo que toca a la modificación -de manera sustancial- de la estructura y la distribución de la facultad de organización electoral. En primer lugar, la reforma desapareció al otrora Instituto Federal Electoral y en su lugar creó al Instituto Nacional Electoral (INE). La función básica del INE es la de organizar las elecciones federales, sin embargo, también cuenta con facultades en al ámbito local. A raíz de diversas reformas al texto electoral, con el fin de ir adecuando el orden jurídico electoral a los preceptos constitucionales y legales que rigen el estado de derecho como pilar fundamental de la sociedad, es que el Instituto Estatal Electoral ha ido adquiriendo mayores facultades para cumplir con la tarea que le fue encomendada por mandato constitucional en la organización, dirección y vigilancia de las elecciones y demás procesos que requieran consulta pública en el Estado. La función de la organización de los procesos electorales locales a cargo de un organismo constitucionalmente autónomo, ha quedado manifiesta bajo los principios rectores que ha hecho valer como lo es la legalidad, certeza, imparcialidad, objetividad e independencia en sus decisiones. Por ello, es necesario recalcar la importancia de la autonomía e independencia de los Organismos Electorales, en el avance y transformación de la democracia en nuestro Estado.

El Instituto Estatal Electoral de Chihuahua en este 2019 cumplió 22 años de vida Institucional, habiendo organizado los Procesos Electorales Ordinarios desde de 1998 al 2016.


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II. Objetivo de la Auditoría Mediante oficio de comisión número AECFII-065/2019 del 22 de mayo de 2019, a través del cual la Titular Especial de Cumplimiento Financiero II de la Auditoria Superior del Estado de Chihuahua, ordena la auditoría al Instituto Estatal Electoral de Chihuahua, con el objetivo de fiscalizar la gestión financiera del ejercicio fiscal de 2018, para verificar que el presupuesto asignado al Instituto Estatal Electoral de Chihuahua, se ejerció conforme a la programación, presupuestación, ejercicio, seguimiento, monitoreo y evaluación del gasto público, apegado a los lineamientos, directrices, estrategias y metas con base a los principios de eficiencia, eficacia, economía, honradez, racionalidad, austeridad, control, rendición de cuentas y transparencia; así como, la observancia normativa a los procesos de contratación, cumplimiento a los contratos y las evidencias de la recepción de los bienes y prestación de servicios a entera satisfacción del Ente fiscalizado. Con oficio ACFII-079/2019 del 10 de junio de 2019, la Titular Especial de Cumplimiento Financiero II de la Auditoria Superior de Chihuahua notificó al Instituto Estatal Electoral, ampliación del personal comisionado. III. Consideraciones de seguimiento de resultados de la Auditoría Los resultados, observaciones y recomendaciones contenidos en el presente informe de auditoría se comunicaron a la entidad fiscalizada, en los términos del artículo 34 de la Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, y dispuso de un plazo de 15 días hábiles posteriores a la notificación del resultado para documentar, formular los comentarios o aclarar lo que procedía. IV. Alcance IV.1. Ingresos: Los Estados Financieros que se anexan a la Cuenta Pública de Gobierno del Estado correspondiente al ejercicio fiscal de 2018, el Instituto Estatal Electoral presenta ingresos recaudados por $266,558,766.76, de los cuales, se seleccionó una muestra a revisar por un importe de $260,931,681.80 que representa el 99% del Universo, como se integra a continuación:

Concepto Universo Muestra %Rendimientos Financieros 5,532,384.32$ -$ 0Subsidio ordinario 260,931,681.80$ 260,931,681.80$ 100Otros Ingresos y Beneficios Varios 94,700.64 - 0

Total 266,558,766.76$ 260,931,681.80$ 99


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IV.1.1. Subsidio ordinario $260,931,681.80 Se cotejaron las ministraciones realizadas por la Secretaría de Hacienda de Gobierno del Estado contra los registros contables, se verifico que los registros contables fueran correctos y los depósitos bancarios fueran oportunos y en cuenta a nombre del Ente. Asimismo, se cotejo el registro contable por parte de Gobierno del Estado, atreves de la Secretaria de Hacienda, depositándole por medio de dispersiones bancarias un total de $445,686,718.80, cantidad que se integra por las siguientes partidas: $184,755,037.00 de las prerrogativas para los partidos políticos, registrándose contablemente en la cuenta de balance acreedora No. 2119-5 y por $260,931,681.80 que son para gastos operativos del Instituto Estatal Electoral, mismos que se registran en la cuenta de ingresos No. 4223-1. Resultado 001 Recomendación 001 Con fundamento en lo que establece en el artículo 7 fracción XVIII, de la Ley de la Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, se recomienda se realice una reclasificación contable, ya que los registros de la cuenta de balance acreedora No. 2119-5, son erróneos, toda vez que, las prerrogativas deben ser registradas contablemente como ingresos para el ente auditado y como egresos al momento que se les ministre a los partidos políticos, esto con la finalidad de cumplir con los lineamientos que establece la Ley General de Contabilidad Gubernamental. IV.2. Egresos: Los Estados Financieros que se anexan a la Cuenta Pública de Gobierno del Estado correspondiente al ejercicio fiscal de 2018, del Instituto Estatal Electoral presenta un presupuesto devengado por $259,133,355.00, de los cuales se seleccionó por importancia relativa, un Universo de $69,670,463.94 que corresponde a los Capítulos, 1000 Servicios personales, 2000 Materiales y suministros, 3000 Servicios Generales y 5000 Bienes Muebles e Inmuebles por objeto del gasto, de los cuales, se seleccionó una muestra a revisar por un importe de $ 46,483,394.01 que representa el 67% del Universo, la cual se integra por las partidas que se enlistan a continuación:


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Concepto

Universo seleccionado Importe revisado Porcentaje

14401 Cuotas de seguro de vida 1,411,900.25$ $ 330,818.00 23%14408 Seguros de gastos medicos mayores 2,567,384.32 1,355,270.80 53%

Subtotal 3,979,284.57$ 1,686,088.80$ 42%

21101 Materiales, utiles y equipos menores de oficina 1,478,482.35$ 536,439.67$ 36%21401 Materiales, utiles y equipos menores de tecnologia 1,402,872.62 995,805.66 71%21701 Materiales utiles de enseñanza 4,645,679.40 3,381,285.56 73%21801 Material electoral 39,678,350.91 26,098,662.50 66%

Subtotal 47,205,385.28$ 31,012,193.39$ 66%

32301Arrendamiento de mobiliario y equipo de administración, educacional y recreativo

229,724.01$ $ 42,000.00 18%

Subtotal 229,724.01$ 42,000.00$ 18%

35301Instalacion, reparacion y mantenimiento de equipo de computo y tecnologias de la información.

254,657.12$ $ 254,657.12 100%

Subtotal 254,657.12$ 254,657.12$ 100%

36101 Servicios de Radiofusion 194,880.00$ $ 194,880.00 100%36104 Servicios de Internet 777,377.27 614,800.00 79%36105 Cartelera 808,646.12 704,543.92 87%36203 Publicaciones en prensa 3,169,870.62 2,842,000.00 90%36207 Otros servicios para difusion 1,318,457.46 456,959.99 35%

Subtotal 6,269,231.47$ 4,813,183.91$

33901 Servicios profesionales, cientificos y tecnicos integrales 1,860,735.37$ 1,479,019.98$ 79%Subtotal 1,860,735.37$ 1,479,019.98$ 79%

Servicios financieros, bancarios y comerciales34501 Seguro de bienes patrimoniales 1,217,314.12$ 417,786.72$ 34%

Subtotal 1,217,314.12$ 417,786.72$ 34%

51501 Equipo de computo y de tecnologias de la información 4,246,044.89$ 3,233,602.09$ 76%54101 Vehiculos y equipo terrestre 4,408,087.11 3,544,862.00 80%

Subtotal 8,654,132.00$ 6,778,464.09$ 78%Total 69,670,463.94$ 46,483,394.01$ 67%

Servicios personales (1000)Seguridad Social

Materiales y suministros (2000)Materiales de administracion, emision de documentos y articulosoficiales

Servicios Generales (3000)Servicios de Arrendamiento

Servicios de Instalacion, reparacion, mantenimiento y conservacion

Servicios de Comunicación Social y Publicidad

Servicios profesionales,científicos, y técnicos y otros servicios

Bienes muebles e inmuebles (5000)

IV.2.1. Criterios de Selección Los criterios de selección de los rubros a revisar del presupuesto ejercido por el Instituto Estatal Electoral del ejercicio fiscal de 2018, se sustenta en el modelo de riesgos desarrollado durante el proceso de Planeación del Programa de Auditoría 2019, así como, en la importancia relativa de los importes que integran los capítulos 3000 Servicios Generales y 5000 Bienes muebles e inmuebles, determinándose el alcance de las operaciones a revisar de acuerdo a los criterios de materialidad y evaluación de riesgos.


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Asimismo, para la selección del Universo a auditar, se tomó en consideración que la Auditoría Superior de la Federación notificó al Gobierno del Estado orden de auditoría AEGF/0675/2019 del 15 de febrero de 2019 “Auditoría Especial del Gasto Federalizado”, en la cual incluye la revisión de sueldos y salarios que fueron financiados con recursos Federales por todos los entes ejecutores, motivo por el cual no se incluyó el capítulo 1000 “Servicios Personales”, salvo dos gastos que se efectuaron para el pago de servicios médicos y seguros de vida, para el personal, tomándose en consideración para la selección del universo a auditar por esta Auditoria Superior del Estado de Chihuahua. De la revisión se obtuvieron los siguientes resultados:


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Servicios Personales:

Metlife México S.A. IEE-LP-10/18 1,355,270.80$

Seguros Afirme S.A. Afirme Grupo Financiero IEE-LP-10/18 330,818.00

Formas Finas y Materiales, S.A. de C.V. IEE-LP-03/18 14,999,005.00$

Gráficas Corona J.E., S.A. de C.V. IEE-LP-02/18 6,820,343.96

Formas Finas y Materiales, S.A. de C.V. IEE-LP-02/18 BIS 4,279,313.54

Litográfica Imap, S.A. de C.V. IEE-LP-05/18 3,381,285.56

Caper Elaboración y Distribución, S. de R.L. de C.V. IEE-LP-06/18 855,673.60

El Norte Papelería, S.A. de C.V. IEE-LP-06/18 478,647.70

Bits Desarrollo e Ingeniería Lt,Sc. IEE-LP-01/18 140,132.06

Newberry y Compañía, S.A. de C.V. IEE-LP-06/18 57,791.97

Servicios Generales:

Cía. Periodística del Sol de Chihuahua, S.A. de C.V. DRM-036/18 1,450,000.00$

Publicaciones del Chuviscar, S.A. de C.V. DRM-035/18 1,392,000.00

Ulises Moreno García S/N 730,800.00

Wilhelmy Guzmán Paniagua DRM-030/18 614,800.00

Monito, Análisis y Monitoreo de Medios, S.A. de C.V. DRM-032/18 425,899.98

Seguros Afirme S.A. Afirme Grupo Financiero IEE-LP-10/18 417,786.72

Carmen Roció Quezada Palomo DRM-015/18 389,760.00

Carmen Roció Quezada Palomo DRM-015/18 389,760.00

Roger Sistemas Exteriores, S. de R.L. de C.V. DRM-006/18 272,080.96

Bits Desarrollo e Ingeniería It,Sc. IEE-LP-01/18 254,657.12

Adrián Gonzalo Ramírez Valverde DRM-016/18 194,880.00

Gustavo Adolfo Esparza Sáenz S/N 139,200.00

Sara Alejandra Gamboa Olivas DRM-034/18 67,199.99

Gustavo Adolfo Esparza Sáenz DRM-037/18 62,640.00

Gustavo Adolfo Esparza Sáenz DRM-038/18 62,640.00

Sergio Heiras Muela S/N 50,880.00

Top Medios S.A. de C.V. No se elaboro 42,702.96

Sara Alejandra Gamboa Olivas DRM-034/18 42,000.00

Ana Fátima López Iturrios DRM-040/18 6,960.00

Bienes, Muebles e Inmuebles:

Tu mejor Agencia Automotriz S.A. de C.V. IEE-LP-04/18 2,546,862.00$

Bits Desarrollo e Ingeniería It, Sc. IEE-LP-01/18 1,349,378.46

Autocamiones de Chihuahua S.A. de C.V. IEE-LP-04/18 998,000.00

Micropese S.A. de C.V. IEE-LP-09/18 554,000.00

Stock Informático, S.A. de C.V. IEE-LP-08/18 371,316.38

Soluciones Informáticas Srtei, S.A. de C.V. IEE-LP-08/18 321,944.45

Profesionales en Comunicación e Informática S.A. de C.V. IEE-LP-09/18 278,127.40

Infocom Sistemas de Información, S.A. de C.V. IEE-LP-08/18 167,620.00

Caper Elaboración y Distribución, S. de R.L. de C.V. IEE-LP-09/18 112,830.30

Profesionales en Comunicación e Informática, S.A. de C.V IEE-LP-08/18 78,385.10

Total 45,128,123.21$

Proceso licitatorio y/o Contratos

Importe devengado

Materiales y Suministros:

Concepto

IV.2.2. Procedimientos de contratación:

A efecto de comprobar que los procedimientos de contratación se desarrollaron conforme a lo establecido en la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios y Obra Pública del Estado de Chihuahua, Manual de Aplicación General en Materia de Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios de la Administración Pública del Estado de Chihuahua, Decreto de Austeridad y Lineamientos


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para el Ejercicio del Gasto Público, se revisaron 11 procesos licitatorios y 14 adjudicaciones directas relativos a las rubros de Servicios Personales, Materiales y Suministros, Servicios Generales y Bienes Muebles e Inmuebles, por un monto erogado de $69,670,463.94 correspondiente a la adquisición de bienes y prestación de servicios adjudicados mediante 14 adjudicaciones directas y 20 licitaciones públicas; de las cuales en 24 no se determinaron observaciones y en 4 casos se determinaron diversas observaciones y una en cuentas de balance, mismas que se describen durante el desarrollo de este informe, con la siguiente estructura:

IV.2.3. Cumplimiento de contrato:

A efecto de comprobar el cumplimiento según las condiciones establecidas en los 34 contratos, se llevaron a cabo inspecciones físicas, compulsas, análisis de la evidencia documental de los entregables, verificación de garantías, facturas, trasferencias de pagos, y la recepción de conformidad a lo establecido contractualmente, conforme a lo siguiente:

IV.2.3.1. licitaciones publicas

De la revisaron a 11 procesos licitatorios, correspondiendo a 17 proveedores, por lo que se procedió a revisar, todas las etapas del proceso, así como los contratos celebrados con cada uno de ellos, de las cuales se les otorgo a las siguientes empresas:

Formas Finas y Materiales, S.A. de C.V. Adquisición de material electoral IEE-LP-03/18 14,999,005.00$ Gráficas Corona J.E., S.A. de C.V. Adquisición de un código QR

lectoral, documentación con IEE-LP-02/18 6,820,343.96

Litográfica Imap, S.A. de C.V.Documentación y guías de material didáctico

IEE-LP-05/18 3,381,285.56

Tu mejor Agencia Automotriz S.A. de C.V. Adquisición de 6 Pick ups 4x2 IEE-LP-04/18 2,546,862.00

Cía. Periodística del Sol de Chihuahua, S.A. de C.V.Encarte para difusión de ubicación de casillas DRM-036/18 1,450,000.00

Publicaciones del Chuviscar, S.A. de C.V.Encarte para difusión de ubicación de casillas DRM-035/18 1,392,000.00

Metlife México S.A. Gastos médicos mayores IEE-LP-10/18 1,355,270.80

Autocamiones de Chihuahua S.A. de C.V. Adquisición de 2 Pick ups 4x4 IEE-LP-04/18 998,000.00

Micropese S.A. de C.V. Adquisición de 50 Laptop-Y510P IEE-LP-09/18 554,000.00

Seguros Afirme S.A. Afirme Grupo Financiero Seguros de autos y de edificios IEE-LP-10/18 417,786.72

Seguros Afirme S.A. Afirme Grupo Financiero Cuotas de seguro de vida IEE-LP-10/18 330,818.00

Stock Informático, S.A. de C.V.Adquisición de 23 equipos de cómputo IEE-LP-08/18 371,316.38

Soluciones Informáticas Srtei, S.A. de C.V. Adquisición de un servidor BL460c IEE-LP-08/18 321,944.45 Profesionales en Comunicación e Informática S.A. de C.V. Adquisición de 50 Impresoras IEE-LP-09/18 278,127.40 Roger Sistemas Exteriores, S. de R.L. de C.V. Servicio de publicidad en carteleras DRM-006/18 272,080.96 Infocom Sistemas de Información, S.A. de C.V. Adquisición de 17 escáner IEE-LP-08/18 167,620.00 Caper Elaboración y Distribución, S. de R.L. de C.V.

Adquisición de 50 lectores de código IEE-LP-09/18 112,830.30 Top Medios S.A. de C.V. Servicio de publicidad en carteleras No se elaboro 42,702.96 Profesionales en Comunicación e Informática, S.A. de C.V Adquisición de 8 Proyectores IEE-LP-08/18 78,385.10

Total 35,890,379.59$

Proveedor

Proceso licitatorio y/o

ContratosImporte

Devengado Concepto


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IV.2.3.1.1. Contratación de servicios celebrados con 17 proveedores. Resultado 002 Sin observación Se revisó que se cumpliera con cada uno de los contratos celebrados, así como la entrega de los bienes y/o servicios al Organismo, que se entregaran en tiempo y forma, por lo que no se determinó observación alguna. IV.2.3.2. Licitación Pública No. IEE-LP-06/18 Se revisó el proceso licitatorio No. IEE-LP-06/18, de los cuales se celebraron contratos abiertos con 3 empresas, siendo estas las siguientes:

Proceso Importe Proveedor Concepto y/o contratos Devengado

Caper Elaboración y Distribución, S. de R.L. de C.V. Consumibles para impresión IEE-LP-06/18 855,673.60$ El Norte Papelería, S.A. de C.V. Útiles de oficina IEE-LP-06/18 478,647.70 Newberry y Compañía, S.A. de C.V. Adquisición papel bond IEE-LP-06/18 57,791.97

Total 1,392,113.27$

IV.2.3.2.1. Adquisición de consumibles de computo (Tonner). Resultado 003 Sin observación De la muestra solicitada y atendiendo a lo que se solicitó a través del oficio No. AECFII/IEE/065/2019-08 del 18 de junio del 2019, se realizó el examen documental de la recepción de tóner y papelería de lo que el Ente entrega como evidencia, siendo esta contra recibos y facturas, en donde se hace constar la recepción de los bienes para el consumo administrativo y procesos electorales propios del Instituto Estatal Electoral. IV.2.3.3. Licitación Pública No. IEE-LP-01/18 Se revisó el proceso licitatorio No. IEE-LP-01/18, con la empresa Bits, Desarrollo e Ingeniería, Lt. S.C. siendo esta la siguiente:

ConceptoBits Desarrollo e Ingeniería Lt, S.C. Adquisición de 2 router, 12 tarjeta sfp, 30

teléfonos ip, 2 inyectores de alimentación, 7access point y 6 switch

IEE-LP-01/18 1,744,167.64$

Total 1,744,167.64$

Proveedor


ContratosImporte

devengado


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IV.2.3.3.1. Adquisición de equipo de comunicación. Resultado 004 Con observación 001. Falta de aplicación de las penas convencionales por $244,183.52 El ente auditado no aplica las penas convencionales de cobro por la cantidad de $244,183.52 en incumplimiento a la cláusula quinta del contrato No. DRM-004/18 con fecha de 05 de marzo de 2018, celebrado con la empresa moral denominada BITS Desarrollo e Ingeniería Lt, S.C., aprobado en el acta de primera sesión extraordinaria s/n del 2 de febrero de 2018, celebrándose el procedimiento de Licitación Pública IEE-LP-01/18, por un monto $1,744,167.64 con IVA incluido, con una fecha de entrega de bienes al Instituto a más tardar el 16 de Abril de 2018, tal como la señala la cláusula cuarta del contrato en el que estipula la fecha límite de entrega de bienes, detectándose que la fecha de entrega de bienes fue el 25 de mayo de 2018, con un retraso de 39 días naturales posteriores a la fecha estipulada, por lo que el Instituto no aplica las penas convencionales de cobro por la cantidad de $244,183.52 en incumplimiento a la cláusula quinta del contrato en la que se menciona, que el proveedor que no realice la entrega durante el plazo señalado en la cláusula cuarta del presente contrato, se aplicara una pena convencional consistente en una cantidad equivalente al 2% del importe total del presente instrumento que cubrirá “El Proveedor” diariamente hasta el momento en que los bienes sean entregados en su totalidad, no debiendo ser más de siete días de retraso a favor de “El Instituto”. En incumplimiento del artículo 11 fracción VII Reglamento de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Instituto Estatal Electoral de Chihuahua, que dispone que el Secretario del Comité tendrá las siguientes funciones, mismas que ejercerá con el auxilio del Secretario Técnico, de Intervenir en la recepción de los bienes, así como en la verificación de sus especificaciones, calidad y cantidad, y en su caso, hacer las reclamaciones pertinentes; así como así como lo dispuesto en el artículo 65 incisos c), o) y r) de la Ley Electoral del Estado de Chihuahua que establecen que facultades de la Presidencia del Instituto Estatal Electoral, las siguientes, ejercer el presupuesto de egresos del Instituto Estatal Electoral, rindiendo informe anual ante el Consejo Estatal, la administración del Instituto Estatal Electoral y representarlo en juicio y fuera de él, con todas las facultades de apoderado general para pleitos y cobranzas, gozando para tales efectos de las más amplias facultades de representación y ejecución, pudiendo otorgar poderes y sustituir total o parcialmente tales facultades a terceros para efectos de la representación judicial y en general, coordinar el funcionamiento y actividades del Instituto Estatal Electoral, así como elaborar los planes, programas, presupuestos, procedimientos y políticas, los cuales deberá someter a la consideración del Consejo Estatal a efecto de que éste los analice, discuta, modifique y apruebe en su caso. Con base en lo señalado con antelación y de no documentar, formular comentarios o aclaraciones que desvirtúen o aclaren los hechos observados, pudieran existir elementos para presumir actos y omisiones de servidores públicos, susceptibles de responsabilidad administrativa, penal o civil. RESPUESTA:

“Los bienes adquiridos al proveedor BITS Desarrollo e Ingeniería LT, S.C., a través del procedimiento de Licitación Pública IEE-LP-01/18, fueron recibidos en su totalidad el 15 de abril de 2018, de conformidad a la cláusula del contrato No. DRM-004/18, por lo que resulta improcedente el cobro la pena convencional referida en la observación.


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De lo anterior, a efectos de documentar el proceso entrega y recepción de los bienes objeto del contrato No. DRM-004/18, se adjunta la evidencia proporcionada por BITS Desarrollo e Ingeniería LT, S.C., misma que cuenta con el sello de recibido por el Departamento de Recursos Materiales de este Instituto con fecha 15 de abril de 2019; asimismo le informo que una vez recibidos los bienes por el Departamento referido, su turnaron para la validación correspondiente de la Dirección de Sistemas, en su carácter de área requirente. Una vez validadas por la Dirección de Sistemas, cada una de las características del equipo, su compatibilidad con la infraestructura instalada y realizadas las pruebas necesarias para constatar el óptimo funcionamiento de los equipos, el 25 de mayo de 2018 se informó a la Dirección Ejecutiva de Administración respecto al cumplimiento con las características técnicas solicitadas y su entrega en el tiempo requerido. No pasa desapercibido que la referencia en la observación relativa a la entrega de los bienes el 25 de mayo de 2018, probablemente obedezca a que en esa fecha la Dirección de Sistemas informo respecto a su conformidad con los bienes, información indispensable para la Dirección Ejecutiva de Administración para realizar el pago correspondiente; no obstante, el mismo documento expresamente establece que los bienes relativos se entregaron en el tiempo requerido.

Se adjunta como soporte documental lo siguiente:.”.

.”.

COMENTARIO: El Instituto Estatal Electoral en su respuesta manifiesta que el 15 de abril de 2018, que “los bienes adquiridos al proveedor BITS Desarrollo e Ingeniería LT, S.C., a través del procedimiento de Licitación Pública IEE-LP-01/18, fueron recibidos en su totalidad el 15 de abril de 2018, de conformidad a la cláusula del contrato No. DRM-004/18, por lo que resulta improcedente el cobro la pena convencional referida en la observación, adjuntando la evidencia proporcionada oficio de recepción con el sello de recibido por el Departamento de Recursos Materiales de este Instituto con fecha 15 de abril de 2018; asimismo le informo que una vez recibidos los bienes por el Departamento referido, se turnaron para la validación correspondiente de la Dirección de Sistemas, en su carácter de área requirente, lo anterior se encuentra soportado en el siguiente anexo:.”.

El Instituto Estatal Electoral en su oficio del 15 de abril de 2018, anexa oficios de evidencia proporcionada por BITS Desarrollo e Ingeniería LT, S.C. de entrega de bienes de equipos de comunicación marca Cisco, con sello de recibido por el departamento de recursos materiales del Instituto Estatal Electoral.


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El Instituto Estatal Electoral en su oficio S/n del 25 de mayo de 2018, en donde se hace constar la recepción de conformidad de los bienes de equipos de comunicación marca Cisco, que entrego el proveedor BITS Desarrollo e Ingeniería LT, S.C. y recibidos por la Dirección de Sistemas.

OPINIÓN: El origen de la observación se motivó por el incumplimiento en el plazo de entrega de los bienes, establecido en el contrato, toda vez que el ente durante la revisión presento el oficio s/n de fecha de 25 mayo de 2018, firmado y recibido por la Dirección de Sistemas, sin embargo en su respuesta el Ente proporciona el oficio s/n de fecha 15 de abril de 2018, con el cual se evidencía documentalmente que los bienes se recibieron por parte del Instituto Estatal Electoral en tiempo, a través de el Departamento de Recursos Materiales.

IV.2.3.3. Contratación de servicios de publicidad y servicios profesionales de asesoría y consultoría en seguros. Se efectuaron pagos al prestador de servicios, siendo estos por el importe que se indica:

ConceptoSergio Heiras Muela Servicios profesionales de asesoría y

consultoría en materias de seguros S/N 50,880.00 (aTotal 50,880.00$

Prestador de servicios


ContratosImporte

devengado

Resultado 005 Sin observación a) Se efectuaron pagos a C. Sergio Heiras Muela, celebrándose contrato s/n de fecha 30 de julio de 2018, por el concepto de servicios profesionales de asesoría y consultoría en materia de seguros. IV.2.3.4. Adjudicación y pago de Servicios Resultado 006 Sin observación Se efectuaron pagos a 6 prestadores de servicios, siendo estos los siguientes:


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Proceso licitatorio Importe Proveedor Concepto y/o Contratos Devengado

Carmen Roció Quezada Palomo Renta de 10 vallas móviles DRM-015/18 779,520.00$ Ulises Moreno García Prestacion de servicios en asesoría, consultoria en

materia de tecnologias de redes y telecomunicaciones

S/N 730,800.00 Wilhelmy Guzmán Paniagua Producción y transmisión streaming de 10 debates DRM-030/18 614,800.00 Monito, Análisis y Monitoreo de Medios, S.A. de C.V.

Servicios de monitoreo de medios impresos y digitales

DRM-032/18 425,899.98 Gustavo Adolfo Esparza Sáenz Prestacion de servicios profesionales de consultoria y

asesoría administrativa Varios 264,480.00 Adrían Gonzalo Ramírez Valverde Producción de 6 spots audiovisuales DRM-016/18 194,880.00

Total 3,010,379.98$ (a

a) Se revisó que se cumpliera con cada uno de los contratos celebrados, así como la entrega de los bienes y/o servicios al Organismo, que se prestaran en tiempo y forma, por lo que no se determinó observación alguna. IV.2.3.4. Formas Finas y Materiales, S.A. de C.V. IV.2.3.4.1. Adjudicación y contratación para la elaboración de documentación electoral (bolsas) Resultado 007. Sin observación. Se adjudicó mediante proceso Licitatorio No. IEE-LP-02/2018 BIS, para la elaboración de documentación electoral (bolsas), a la empresa denominada Formas Finas y Materiales, S.A. de C.V., siendo esta la siguiente:

Proveedor ConceptoProceso licitatorio

y/o ContratosImporte

Devengado Resultado Formas Finas y Materiales, S.A. de C.V.

Elaboración documentación electoral (bolsas) IEE-LP-02/18 BIS 4,279,313.54$ (a

Total 4,279,313.54$

a) Del procedimiento de licitación pública No. IEE-LP-02/18 BIS, correspondiente a la adjudicación del servicio consistente en la elaboración de documentación electoral (bolsas), para el proceso electoral 2018, erogándose un importe de $4'279,313.54, siendo aprobada según el acta de la quinta sesión extraordinaria 2018, del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto Estatal Electoral de Chihuahua, el 19 de marzo de 2018 y con una suficiencia presupuestal por $5,115,000.00 autorizada el 6 de abril del mismo periodo.


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IV.3. Cuentas de Balance Las cuentas de balance revisadas son las siguientes:

Concepto Importe Muestra %Bancos 10,553,342.90$ 10,553,342.90$ 100Inversiones temporales 25,344,099.63 25,344,099.63 100Deudores Diversos 202,292.69 - - Proveedores por pagar a corto plazo 5,345,735.15 5,227,898.97 98Retenciones por pagar a corto plazo 900,202.15 - - Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,065,984.94 1,064,821.17 99.89

Total 42,345,672.52$ 42,190,162.67$ 100

IV.3.1. Bancos Al 31 de diciembre de 2018, el saldo reflejado en esta cuenta es de $10,553,342.90, analizándose al 100% y se integra como sigue:

Banco N° de cuenta ImporteBanco Santander México, S.A. 51500399169 4,517,409.28$ BBVA Bancomer, S.A. 449962115 4,435,957.49 Banco Santander México, S.A. 51500399215 1,165,034.93 Banco Mercantil del Norte, S.A. 869140059 410,522.00 BBVA Bancomer, S.A. 447415559 24,419.20

Total 10,553,342.90$

Se revisaron las conciliaciones correspondientes al mes de diciembre de 2018, validando que fueran elaboradas de manera correcta y se dio seguimiento a las partidas en conciliación, verificando los estados de cuenta, así como los contratos bancarios celebrados durante el período de la revisión. Del análisis a esta cuenta se pudo detectar que su función primordial es la inversión de efectivo, como se muestra en el auxiliar de mayor, en las conciliaciones y estados de cuenta bancaria; y donde según contrato, su apertura data del 19 de abril de 2007.


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Resultado 008 Recomendación 002 Derivado de lo anterior, que con fundamento en lo que se establece en el artículo 7 fracción XVIII, de la Ley de la Auditoría Superior del Estado, se recomienda su reclasificación de cuenta de bancos a la cuenta de inversiones temporales para cumplir con lo que sugieren las normas de información financiera y sustentar dicha información en los postulados de esencia económica, revelación suficiente, consistencia y devengado contable; siendo muy importante la determinación de los saldos que la contabilidad del Ente público expresa y que impacta en la información financiera. IV.3.1.1. Conciliaciones Bancarias Estas cuentas al 31 de diciembre de 2018 tienen cheques en tránsito por un importe total acumulado de $778,772.41, mismos que se detallan a continuación:

Número de cheque Beneficiario

Fecha de Expedición Importe

BBVA Bancomer, S.A. Cuenta N° 44996211592182 Pedro Luis Uranga Rohana 17-abr-2017 532.30$ 93339 Inmobiliaria Misión del Desierto, S.A. de C.V. 08-feb-2018 1,290.00 93838 Pedro Luis Uranga Rohana 11-may-2018 1,278.58 94530 Luis Alonso García Muñoz 03-ago-2018 1,590.00 94773 Edwin Domínguez González 17-oct-2018 19,024.00 94819 María del Refugio Ortíz Rodríguez 06-nov-2018 696.00 94878 Brenda Verónica San Román Thompson 28-nov-2018 8,150.00

Subtotal 32,560.88$ (7.2

Banco Mercantil del Norte, S.A. Cuenta N° 86914005920365 María Eréndida Domínguez Urias 27-ene-2018 2,794.60$ 20369 Gladys Alicia Varela Gamboa 27-ene-2018 2,794.60 24670 Pablo Jezreel Zapata Solís 13-jun-2018 2,995.60 25121 Magaly Montes López 26-jun-2018 5,658.60 25416 Magaly Montes Lopez 28-jun-2018 4,514.20 25905 Héctor Luis Sáenz Zaragoza 29-jun-2018 868.80 27129 Greta Aideé Osorio Floriano 10-jul-2018 1,127.80

Subtotal 20,754.20$ (7.2

Gran Total 32,560.88$

Fuente: Auxiliares Contables, conciliaciones bancarias y estados de cuenta bancarios correspondientes a las cuentas revisadas

así como copia de las pólizas que dieron origen a los saldos.

Resultado 009 Con observación 002. Cheques que exceden el plazo para su cobro (7.2 en conciliación) Como se desprende del cuadro que antecede, estos títulos de crédito presentan una antigüedad superior a un mes, y en virtud de que ha trascurrido en demasía el plazo que para su cobro establece la Ley


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General de Títulos y Operaciones de Crédito en su artículos 181 fracción II, estos debieron ser revocados y en caso de que los mismos no se hayan entregado al beneficiario, se debieron cancelar y hacer los ajustes pertinentes en la contabilidad, con el fin de que los estados financieros muestren la situación real del Instituto, al no hacerlo se incumple con la citada Ley y con el Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental denominado “Revelación Suficiente”, el cual tiene como finalidad que los estados financieros muestren amplia y claramente los resultados y la situación financiera del Ente público, lo anterior en relación con el artículo 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como así como lo dispuesto en el artículo 65 incisos c), o) y r) de la Ley Electoral del Estado de Chihuahua que establecen que facultades de la Presidencia del Instituto Estatal Electoral, las siguientes, ejercer el presupuesto de egresos del Instituto Estatal Electoral, rindiendo informe anual ante el Consejo Estatal, la administración del Instituto Estatal Electoral y representarlo en juicio y fuera de él, con todas las facultades de apoderado general para pleitos y cobranzas, gozando para tales efectos de las más amplias facultades de representación y ejecución, pudiendo otorgar poderes y sustituir total o parcialmente tales facultades a terceros para efectos de la representación judicial y en general, coordinar el funcionamiento y actividades del Instituto Estatal Electoral, así como elaborar los planes, programas, presupuestos, procedimientos y políticas, los cuales deberá someter a la consideración del Consejo Estatal a efecto de que éste los analice, discuta, modifique y apruebe en su caso. Con base en lo señalado con antelación y de no documentar, formular comentarios o aclaraciones que desvirtúen o aclaren los hechos observados, pudieran existir elementos para presumir actos y omisiones de servidores públicos, susceptibles de responsabilidad administrativa, penal o civil.

RESPUESTA:

“Los cheques observados se encuentran cobrados y/o cancelados al 15 de septiembre de 2019 tal como se deprende las pólizas y conciliaciones que se encuentran adjuntas, conforme el siguiente detalle:


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Con independencia a lo expuesto, le informo que los títulos de crédito observados no habían sido cancelados una vez transcurrido el mes para su cobro en virtud de que el artículo 181 fracción II de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, refiere a la temporalidad con que cuenta el librado para presentar a pago el título de crédito, mas no prescribe la obligación de quien lo emite de pagar por un bien o servicio efectivamente recibido; por lo anterior el trascurso de un mes no libera al Instituto de realizar los pagos


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relativos a sus obligaciones y bajo este criterio los cheques no presentados para pago se presentan como en tránsito hasta tanto prescribe o termina la obligación de realizarlo. Un criterio distinto en efecto incumpliría con el Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental denominado “Revelación Suficiente”, puesto que se pueden cancelar operaciones cuya obligación de pago subsiste y no son reflejadas dentro de la contabilidad.

Como criterio orientativo, el Poder Judicial de la Federación se ha pronunciado en los términos siguientes: Época: Novena Época Registro: 169935 Instancia: Tribunales Colegiados de Circuito Tipo de Tesis: Aislada Fuente: Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta Tomo XXVII, Abril de 2008 Materia(s): Civil Tesis: XVIII.3o.1 C Página: 2316 CHEQUE. LA OMISIÓN DE PRESENTARLO PARA SU PAGO DENTRO DE LOS QUINCE DÍAS A QUE ALUDE EL ARTÍCULO 181 DE LA LEY GENERAL DE TÍTULOS Y OPERACIONES DE CRÉDITO, NO GENERA LA IMPROCEDENCIA DE LA VÍA EJECUTIVA MERCANTIL. De los artículos 1391, fracción IV y 1392 del Código de Comercio, así como del 150 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, que regulan la procedencia de la vía ejecutiva mercantil, se advierte que este procedimiento sólo tiene lugar cuando la demanda se funda en un documento que trae aparejada ejecución, entre otras causas, por falta de pago; que presentada la demanda acompañada del título ejecutivo, se proveerá auto de mandamiento en forma para que el deudor sea requerido de pago, y no haciéndolo se le embarguen bienes suficientes para cubrir la deuda, empero, en ninguno de dichos preceptos se prevé como condición para la procedencia de la vía ejecutiva mercantil basada en un cheque, que éste deba ser presentado para su pago dentro de los quince días a que alude el artículo 181 de la última ley citada, pues tal circunstancia no le quita el carácter de ejecutivo, sino que, en todo caso, la falta de ese ejercicio daría lugar a la caducidad o a la prescripción de la acción, en términos de los artículos 191 y 192 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, lo cual conduce a estimar que la presentación oportuna del título de crédito para su pago, no es una causa para declarar improcedente la vía ejecutiva mercantil, al no estar prevista en ninguno de los dispositivos que la rigen. TERCER TRIBUNAL COLEGIADO DEL DÉCIMO OCTAVO CIRCUITO. Amparo directo 534/2007. KBI de México, S.A. de C.V. 5 de octubre de 2007. Unanimidad de votos. Ponente: Lino Camacho Fuentes. Secretaria: Martha Lilia Ramírez Hernández. Amparo directo 537/2007. Camisas Impala, S.A. de C.V. 31 de octubre de 2007. Unanimidad de votos. Ponente:


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Armando Ernesto Pérez Hurtado. Secretaria: María Isabel Haruno Takata Gutiérrez.

Se adjunta como soporte documental lo siguiente:.”.

.”.

COMENTARIO: El Instituto Estatal Electoral en su respuesta manifiesta que en los estados de cuenta bancarios y los cheques observados se encuentran cobrados y/o cancelados al 15 de septiembre de 2019, tal como se deprende las pólizas y conciliaciones que se encuentran adjuntas, conforme el siguiente detalle.

El Instituto Estatal Electoral anexa estados de cuenta del periodo 2019 del banco Banorte de la cuenta bancaria No. 449962115, en donde se detalla los movimientos de los cheques que fueron el objeto de la observación.

El Instituto Estatal Electoral anexa pólizas de ingresos No. 20190038, 20190114 y 20190115, registrando las cancelaciones con el banco y su soporte documental, del 13 de septiembre de 2019.

OPINIÓN: El Instituto Estatal Electoral presenta estados de cuenta bancarios y pólizas de ingresos de cancelación de cheques por lo antecede que estos títulos de crédito presentan una antigüedad superior a un mes, y en virtud de que ha trascurrido en demasía el plazo para su cobro, es entonces que el Postulado Básicos denominado “Revelación Suficiente” establecen que los estados financieros muestren amplia y claramente los resultados y la situación financiera del Ente público, por lo que el ente debe hacer los ajustes pertinentes en la contabilidad, en razón de lo anterior el Instituto presenta pólizas de cancelación de los cheques, con fecha del 13 de septiembre de 2019.

Elaborar conciliaciones bancarias Resultado 010 Recomendación 003 Derivado de lo anterior, que con fundamento en lo que se establece en el artículo 7 fracción XVIII, de la Ley de la Auditoría Superior del Estado, se recomienda elaborar conciliaciones bancarias, toda vez que, no se realizaron de septiembre a noviembre de la cuenta bancaria 0111289497 BBVA Bancomer, S.A., y de la cuenta 0111289640 BBVA Bancomer, S.A., durante los meses de julio a noviembre del ejercicio 2018; meses en que permanecieron activas y operando hasta su cancelación, se recomienda lo siguiente:


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Elaborar conciliaciones mensuales que cumplan con los mínimos requisitos que exigen las normas de información financiera y sustentar dicha información en los postulados de esencia económica, revelación suficiente, consistencia y devengo contable; siendo muy importante la determinación de los saldos que la contabilidad del Ente público expresa poseer en el banco y el que este comunica que tiene el Ente, a fin de detectar las partidas conciliatorias, que surgen de la comparación entre los saldos determinados y de las diferencias entre ellos, es aquí donde se deben detectar los errores u omisiones en ambos, generalmente por falta de registro, debiendo realizar los ajustes necesarios a efecto de que el saldo de la cuenta "banco" sea correcto. IV.3.2. Inversiones Temporales Al 31 de diciembre de 2018, El organismo tiene un saldo de $25,344,099.63, en la cuenta bancaria de inversiones temporales número 0880458151 de la Institución bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A., saldo que se refiere a inversiones a la vista con disposición diaria, de inmediata conversión a efectivo. Resultado 011 Sin Observación Se verificó que se realizaran correctamente las conciliaciones bancarias y que su saldo coincidiera con lo presentado en los estados financieros, así como, que los rendimientos financieros generados se encontran debidamente contabilizados. IV.3.3. Proveedores por Pagar a Corto Plazo Al 31 de diciembre de 2018, esta cuenta tiene un saldo de $5,345,735.15, analizándose la cantidad de $4,884,448.08, que representa el 91% del total, mismo que se detalla continuación:

Concepto ImporteMetlife Mexico, S.A. 1,355,272.01$ (1Montacargas y Baterias Industriales SA de CV 863,225.11 (2Seguros Afirme, S. A. de C. V. 748,604.74 (3Micropese, S A de C V 554,000.34 (4Caper Elaboracion y Distribucion S. de R.L. M.I. 308,617.04 (5Edwin Cossio Ugarte 289,420.00 (6Profesionales en Comunicacion e Infomatica, S.A. 278,127.40 (7Energia Regulada, S.A. de C.V. 271,479.44 (8Litografica IMAP, SA CV 215,702.00 (9

Total 4,884,448.08$

Se validó y analizó el origen, antigüedad, concepto, soporte documental y la situación actual de las


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cuentas revisadas, donde se analizaron los movimientos contables y sus respectivos saldos; validando la documentación soporte. Resultado 012 Sin Observación 1) Metlife México, s.a. $1,355,272.01 Adeudo por la adquisición de un seguro de gastos médicos mayores para 110 funcionarios y 83 dependientes del Instituto Estatal Electoral, para un período de cobertura del 1 de enero 2019 al 1 de enero de 2020; según contrato celebrado el día 28 de diciembre de 2018, derivado de la Licitación Pública Presencial IEE-LP-10/18 celebrada el 05 de diciembre de 2018, no se determinó observación. 2) Montacargas y baterías industriales, S.A. de C.V. $863,225.11 Adeudo por la compra de un montacargas tipo orderpicker para estibación de mobiliario mediante el procedimiento de adjudicación directa que fue autorizado por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto Estatal Electoral de Chihuahua el 14 de diciembre de 2018, derivado del contrato de adquisición número DRM-042/18 celebrado el 19 de diciembre de 2018 con la empresa Montacargas y Baterías Industriales, S.A. de C.V., por un importe fijo en pesos mexicanos equivalente a USD $37,858.00 más impuesto al valor agregado, de conformidad al tipo de cambio publicado en el Diario Oficial de la Federación el día que se realice el pago correspondiente y con plazo de entrega a más tardar el 15 de mayo de 2019, no se determinó observación. 3) Seguros afirme, S.A. de C.V. $748,604.74 Saldo acreedor al 31 de diciembre de 2018 por la adquisición de tres pólizas de seguro correspondientes a un seguro de vida por $330,818.00 IVA incluido, así como otros dos seguros de vehículos en flotilla para uso particular y edificios propiedad del Instituto Estatal Electoral por $284,201.38 y $133,585.36 IVA incluido, respectivamente para un período de cobertura del 01 de enero 2019 al 01 de enero de 2020; según contrato celebrado el día 28 de diciembre de 2018, derivado de la Licitación Pública Presencial IEE-LP-10/18 celebrada el 05 de diciembre de 2018, no se determinó observación. 4) Micropese, S.A. de C.V. $554,000.34 Adeudo al 31 de diciembre de 2018 según contrato DRM-056/18 por un monto de $554,000.00 IVA incluido, celebrado el 28 de Diciembre 2018 y derivado del procedimiento de Licitación Pública Presencial IEE-LP-09/18 de fecha 05 de diciembre de 2018, para la adquisición de equipo de bienes informáticos para las urnas electrónicas 2017-2018, bienes correspondientes a la partida 1: Suministro de 50 equipos de cómputo tipo Y510 laptop marca Lenovo Ideapad Yoga 520-14I KB con procesador de 7ª generación Intel Core i3 2.4 GHz 8GB DDR4, no se determinó observación. 5) Caper elaboración y distribución, S. de R.L. M.I. $308,617.04 Saldo que corresponde a la adquisición de equipo fotográfico y accesorios solicitados por la Dirección de Comunicación Social del Instituto Estatal Electoral de Chihuahua, mediante el procedimiento de adjudicación directa previsto por el artículo 74 fracción 1 Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Chihuahua, toda vez que el monto de la operación por


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$195,786.75, se encuentra dentro del rango autorizado, adjudicándose a Caper Elaboración y Distribución, S. de RL M.I., no se determinó observación. Ese saldo incluye el adeudo de la partida tres de la Licitación Pública Presencial IEE-LP-09/18, que comprende la adquisición de 50 Lectores de Código de Ranura MS146-RUCB0M-SG y decodificadores de banda magnética, al licitante Caper Elaboración y Distribución, S. de R.L. M.I. por un importe de $112,830.30, incluido el impuesto al valor agregado, no se determinó observación. 6) Edwin Cossío Ugarte $289,420.00 Adeudo que corresponde al finiquito pendiente de pagar de $289,420.00, derivado del contrato DRM-044/18 celebrado el 20 de diciembre de 2018, y emanado del procedimiento de adjudicación directa, autorizado por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto Estatal Electoral de Chihuahua el 14 de diciembre de 2018, con el objeto de contratar el servicio de diseño y fabricación de 50 gabinetes para urnas electrónicas, conforme las características, especificaciones, precios unitarios y términos que se detallan en el anexo 1 del mismo contrato por un monto total de $578,840.00 impuesto al valor agregado incluido. La entrega de los bienes se acordó a más tardar el 28 de febrero del año 2019, no se determinó observación. El día 21 de diciembre de 2018 se realizó la entrega de un anticipo, por la cantidad de $289,420.00 dentro de los cinco días hábiles siguientes a la entrega de la garantía correspondiente. 7) Profesionales en comunicación e informática, S.A. $278,127.40 Saldo acreedor al 31 de diciembre que se encuentra pendiente de pago de acuerdo al contrato de adquisición de equipo de bienes informáticos DRM-058/18 celebrado el 28 de a diciembre de 2018, por un importe de $278,127.40 IVA incluido, por 50 Impresoras Térmicas de Tickets Epson TM-T88V, emanado del procedimiento de licitación pública IEE-LP-09/18, y de conformidad al fallo emitido por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto Estatal Electoral de Chihuahua, el 26 de diciembre de 2018, que adjudicó la partida dos de la licitación al concursante Profesionales en Comunicación e Informática, S.A. de C.V.; la entrega de los bienes según el instrumento legal citado deberá ser a más tardar el 31 de enero de 2019, no se determinó observación. 8) Energía regulada, S.A. de C.V. $271,479.44 Adeudo al 20 de diciembre de 2018 de acuerdo al contrato de adquisición de equipo de bienes informáticos DRM-043/18 celebrado el 19 de diciembre de 2018, por un monto total de $271,479.44 IVA incluido, mismo que se integra de 248 pilas para unidades de respaldo UPS $138,086.40 y 1 módulo SYMMETRA PX de 10 KW $133,393.04, con el objeto de optimizar y dar un adecuado mantenimiento al site principal de este Instituto; dicho contrato se deriva del procedimiento de adjudicación directa autorizado por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto Estatal Electoral de Chihuahua, el día 14 de diciembre de 2018, La entrega de los bienes según el instrumento legal citado deberá ser a más tardar 01 de febrero de 2019, no se determinó observación. 9) Litográfica imap, S.A. de C.V. $215,702.00 Adeudo por el servicio de impresión de 3,000 ejemplares de la Guía de Participación para Niñas y Niños, así como la impresión de 1,500 ejemplares de la Guía de Participación para Adolescentes, según contrato de adquisición de material didáctico impreso DRM-041/18 celebrado el 17 de diciembre de 2018


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bajo la modalidad de adjudicación directa autorizado por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos, y Servicios del Instituto Estatal Electoral de Chihuahua, el 14 de diciembre de 2018, que deberán ser pagados dentro de los diez días naturales siguientes a la entrega de los bienes, siempre que esta se realice a entera satisfacción del organismo público y previa remisión del comprobante fiscal nombre del Instituto Estatal Electoral, no se determinó observación. IV.3.4. Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo Al 31 de diciembre de 2018, esta cuenta tiene un saldo de $1,065,984.94, analizándose un importe de $1,064,821.17 que corresponde al 99.89%, mismo que se presenta a continuación:

Nombre SaldoMultas y Sanciones 770,561.40$ Candidatos Independientes 294,259.77

Total 1,064,821.17$

IV.3.4.1. Saldo acreedor que proviene de multas electorales a partidos políticos y candidatos independientes Resultado 013 Sin Observación Saldo acreedor, que proviene de multas electorales aplicadas durante el ejercicio fiscal de 2018, a las cuales se hicieron acreedores los partidos políticos, así como a sanciones impuestas a los aspirantes a candidaturas independientes y candidatos independientes, candidatas, precandidaturas, candidaturas y demás personas físicas y morales, distintas a los partidos políticos, que consisten en el pago de una cantidad de dinero al Estado. Para hacer efectivo su cobro, el Instituto Estatal Electoral tiene la atribución de restar el monto de éstas del financiamiento público que se les otorga mensualmente para el sostenimiento de sus actividades ordinarias permanentes de acuerdo a lo que señale la resolución que impone la multa. El saldo acreedor de esta cuenta disminuye al transferir dichos recursos al Instituto de Innovación y Competitividad de acuerdo al convenio que signó el Instituto Estatal Electoral de Chihuahua con el Instituto de Innovación y Competitividad. La vigencia de este convenio se extiende hasta el 30 de octubre de 2022 Estas transferencias se realizarán en cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 270, numerales 3 y 4, de la Ley Electoral del Estado de Chihuahua, y Sexto, inciso B, numerales 1 y 2 de los Lineamientos para el cobro de sanciones impuestas por dicho ente público y autoridades jurisdiccionales electorales, del ámbito federal y local.


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IV.3.4.2. Saldo acreedor por prerrogativas rechazadas por candidatos independientes Resultado 014 Sin Observación Saldo acreedor que se integra al 31 de diciembre de 2018, por la cancelación de 4 cheques por un monto de $124,887.00 para igual número de candidatos independientes que renunciaron a los apoyos o prerrogativas reintegrando y/o solicitando la cancelación como beneficiario del cheque correspondiente, así como o bien derivado de las prerrogativas públicas para el financiamiento de los gastos de campañas políticas que no fueron entregadas a candidatos independientes que no se registraron en tiempo y forma para contender en los procesos electorales o candidatos apoyos de conformidad con lo dispuesto por el artículo 50, numeral 2 de la ley electoral local, el patrimonio del Instituto Estatal Electoral se integra con los bienes que se destinen al cumplimiento de su objeto y las partidas que anualmente se señalen en el Presupuesto de Egresos del Estado, para la organización de los procesos electorales locales y para el financiamiento de los partidos políticos. A su vez, el artículo 64, numeral 1, incisos b), c) y a) del mismo ordenamiento establece que es atribución del Consejo Estatal de este Instituto, el garantizar los derechos y el acceso a las prerrogativas de los partidos políticos y candidatos, así como la ministración oportuna del financiamiento público estatal de dichos entes públicos y de los candidatos independientes. IV.3.5. VISITAS DE COMPULSAS IN SITU Se efectuaron 10 compulsas in situ, a las diferentes empresas y prestados de servicios, siendo estos los siguientes:

Proveedores ImporteTu Mejor Agencia Automotriz, S.A. de C.V. 2,546,862.00$ Bits desarrollo e Ingeniería it S.C. 1,744,167.64 Publicaciones del Chuviscar, S.A. de C.V. 1,392,000.00 Autocamiones de Chihuahua S.A. de C.V. 998,000.00 Ulises Moreno García 730,800.00 Micropese S.A. de C.V. 554,000.00 El Norte Papelería, S.A. de C.V. 479,054.29 Soluciones Informáticas Sertei S.A. de C.V. 321,944.45 Profesionales en Comunicación e Informática S.A. de C.V. 278,127.40 Infocom Sistemas Informáticos S.A. de C.V. 167,620.00

Total $9,212,575.78

Resultado 014 Sin Observación


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De las compulsas in situ que se realizaron a los diferentes prestadores de servicios, no se detectó anomalía alguna. V. Resumen de Observaciones Se determinaron 2 observaciones. VI. Servidores públicos que intervinieron en la auditoria Titular del Área C.P. Gloria Elia Sánchez Roldán Director de Área M. AUD. Jesús José Olivas Villalba Coordinadora de Auditoría M. AUD. Cesar Lizárraga Osuna Auditores: M. AUD. Roberto Castañeda Chávez Ing. Bertha Alicia Prieto Armendáriz L.F.C. Jorge Falcón Vázquez C.P. Enrique Ventura Chávez Esparza

VII. Procedimientos de Auditoría Aplicados

1. Analizar los ordenamientos jurídicos-administrativos a fin de conocer los antecedentes, objetivos, metas y atribuciones de las áreas involucradas en la operación del ente objeto de revisión.

2. Identificar las funciones y atribuciones de las áreas que intervienen en la operación y ejecución de las adquisiciones

3. Verificar que las cifras reportadas por la Secretaría de Hacienda corresponden con las registradas en el ejercicio del presupuesto de la entidad fiscalizada.

4. Validar la existencia del oficio emitido por la Secretaría de Egresos del Departamento de Presupuesto de la Secretaría de Hacienda.

5. Verificar si las cifras del presupuesto se ejercieron para determinar si se han presentado ahorros o desahorros presupuestales.


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6. Constatar que los procedimientos de adjudicación se sujetaran a la disponibilidad presupuestal y a la normatividad aplicable, y que aseguraron las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad, eficiencia, eficacia y economía, y demás circunstancias pertinentes.

7. Verificar que los bienes y servicios adquiridos se entregaron de conformidad con lo estipulado en los contratos respectivos y en los requerimientos de la entidad fiscalizable.

8. Comprobar que los bienes adquiridos se recibieron y se encuentran registrados en el inventario de la entidad fiscalizable, corroborando que se les asignó su número de inventario y que existen los resguardos firmados por el personal responsable de su uso y custodia.

9. Realizar la inspección de las licitaciones que fueron revisadas, para corroborar que la adquisición, efectivamente si llegara al Instituto.

VIII. Áreas Revisadas La Dirección Ejecutiva de Administración, departamento de recursos materiales, departamento de recursos financieros y departamento de contabilidad. IX. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

1. Ley de Acquisitions, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Chihuahua 2. Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado de Chihuahua.

3. Ley General de Responsabilidades Administrativas

4. Ley Electoral del Estado de Chihuahua

5. Reglamento Interior del Instituto Estatal Electoral


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X. Directorio de Funcionarios

Nombre PuestoArturo Meráz González Consejero Presidente

Guillermo Sierra Fuentes Secretario Ejecutivo

María del Carmen Loya Carmona Directora Ejecutiva de Administración

Pedro Uranga Rohana Director Ejecutivo de Educación Cívica y Participación Ciudadana

Liliana Loya Jaime Directora de Prerrogativas de Partidos Políticos y Organización Electoral

Roxana Volchanskaya Directora de Comunicación Social

Héctor Enrique Martínez Dorador Director de Sistemas

Mariselva Orozco Ibarra Encargada del Despacho de la Dirección Jurídica

Ignacio Alejandro Holguín Rodriguez Director de Transparencia y Protección de Datos Personales

Silvia Ivonne Ortega Magallanes Titular de la Comisión de Fiscalización Local

ATENTAMENTE

C.P. GLORIA ELIA SÁNCHEZ ROLDÁN

AUDITORA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO II

En términos de los artículos 6, y 8 transitorios de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Chihuahua, publicada en el periódico oficial del Estado de Chihuahua, el 7 de septiembre de 2019.

LIC. JOSÉ LUIS ALDANA LICONA

AUDITOR ESPECIAL DE NORMATIVIDAD Y SEGUIMIENTO

En términos de los artículos 7, fracción XVIII y 18,Fracciones III y VII de la Ley de Auditoría Superior delEstado de Chihuahua, con relación de los artículos 6,y 8 transitorios de la Ley de Fiscalización Superior delEstado de Chihuahua, publicada en el periódico oficialdel Estado de Chihuahua, el 7 de septiembre de 2019.

M. AUD. JESÚS JOSÉ OLIVAS VILLALBA DIRECTOR DE AUDITORÍA

M. AUD. CESAR LIZARRAGA OSUNA COORDINADOR DE AUDITORÍA

AUDITORES


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“2019, AÑO INTERNACIONAL DE LAS LENGUAS INDÍGENAS

M. AUD. ROBERTO CASTAÑEDA CHÁVEZ AUDITOR

ING. BERTHA ALICIA PRIETO ARMENDÁRIZ

AUDITOR

L.F.C. JORGE FALCÓN VÁZQUEZ AUDITOR

C.P. ENRIQUE VENTURA CHÁVEZ ESPARZA AUDITOR

LIC. JOSÉ EDUARDO TALAMANTES FRÍAS

AUDITOR LIC. EDUARDO OLIVAS SALINAS

AUDITOR

Informe Técnico de Resultados de los Estados financieros 2018 del Instituto Estatal Electoral

“El contenido del presente Informe Técnico de Resultados no tiene carácter de definitivo hasta en tanto no sea dictaminado por el H. Congreso del Estado de Chihuahua”

Instituto Estatal Electoral Página 1

AUDITORÍA DE GESTIÓN

INSTITUTO ESTATAL ELECTORAL

ÍNDICE

I. RESUMEN EJECUTIVO

II. ANTECEDENTES

1. Entorno del Ente

2. Entorno del programa

III. RESULTADOS DEL PROGRAMA

1. Del análisis de la eficiencia operacional

a) Grado de consolidación operativa del programa

b) Evaluación del sistema de control interno

c) Competencia del personal

d) Calidad del bien o servicio

e) Satisfacción del ciudadano-beneficiario

2. Del análisis de la eficacia programática

a) Cumplimiento de metas de la MIR

b) Cumplimiento de metas del POA

3. Del análisis del costo-efectividad del gasto

4. Del análisis de la transparencia y rendición de cuentas

a) Mecanismos de difusión

IV. RESUMEN DE RECOMENDACIONES

V. DICTAMEN

VI. SERVIDORES PÚBLICOS QUE INTERVINIERON EN LA AUDITORÍA

VII. APÉNDICES




I. RESUMEN EJECUTIVO Objetivo de la auditoría de gestión

La Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua (LASECH) en el Artículo 28, define Auditoría de Gestión (AG) como “La evaluación del cumplimiento de los indicadores contenidos en la Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad y Gasto Público (LPECGP); Ley de Planeación del Estado de Chihuahua (LPECH) y reflejados en los presupuestos de egresos, planes, programas y en base a la eficiencia, eficacia, economía y transparencia”.

Sobre el cumplimiento de los objetivos de los programas auditados, la Auditoría Superior del Estado (ASE) podrá emitir las recomendaciones para la mejora en el desempeño de los mismos, con base en la eficiencia, eficacia, economía y transparencia.

Criterios de Selección

● Fortalecer los mecanismos de operación. ● Impulsar la utilización de sistemas de medición del desempeño. ● Fortalecer los mecanismos de control.

Alcance de la auditoría de gestión La AG practicada al Instituto Estatal Electoral (IEE) tuvo como objeto analizar el Programa Presupuestario (Pp) con clave 2R00518 Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana (POPCPPC) a cargo de la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas, Partidos Políticos y Organización Electoral en el ejercicio fiscal 2018, identificando las áreas que intervienen, los tramos de control y responsabilidad, los controles internos establecidos en el proceso, la instalación, funcionamiento y operación de los Asambleas Municipales (AM) de los municipios del Estado de Chihuahua, el análisis del marco normativo que lo regula, el recurso presupuestal ejercido en las acciones y planes, las cuales le son conferidos en la Ley Electoral del Estado de Chihuahua. Normas de Auditoría Aplicadas al realizar el trabajo La auditoría se realizó de conformidad con la normativa aplicable a la fiscalización superior de la cuenta pública para asegurar el logro de objetivos y el alcance establecidos, congruentes con los Principios Fundamentales de Auditoría y las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización No. 100 así como la No. 300 Principios Fundamentales de la Auditoría de Desempeño (NPASNF). Aspectos relevantes a informar Mediante convenio general de coordinación y colaboración entre el INE y el IEE 2017-2018, se definió la ejecución de tareas inherentes a la organización de los procesos electorales; asimismo, los compromisos específicos, técnicos y financieros, en apego a Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales.




Para conocer a detalle el nivel de cumplimiento de los objetivos y metas del Pp, la presente auditoría se enfocó en el proceso de integración de las actividades y los lineamientos que se aplican para la conformación de las Asambleas Municipales (AM) y designación de los aspirantes que los integran durante la Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana. En el desarrollo de esta auditoría, los datos proporcionados por el ente auditado fueron, en lo general, suficientes, de calidad, confiables y consistentes para aplicar los procedimientos establecidos y para sustentar los hallazgos y la opinión de la ASE de Chihuahua, sobre el cumplimiento de objetivos y metas del Pp. Conclusiones y recomendaciones En el apartado IV. Resumen de recomendaciones, del anexo a este informe ejecutivo, se presenta una matriz que concentra un total de 11 recomendaciones derivadas de la presente auditoría practicada, destacando a manera de resumen ejecutivo, los siguientes temas:

A. Desarrollar un mecanismo de control para que, en el proceso de selección de

personal de las Asambleas Municipales, se evalúe el perfil y la documentación conforme a los requisitos establecidos, asegurando su integración a los expedientes correspondientes (Recomendación 004).

B. Elaborar y publicar el reglamento interno del IEE que considere los aspectos administrativos y operativos de la Institución, siendo concordantes con las funciones de cada una de las áreas que integran Instituto (Recomendación 007).

C. Definir los perfiles de puesto para el personal base y eventual que intervienen en el proceso del Pp, para establecer los requisitos mínimos en conocimientos y capacidades técnicas necesarias para el desempeño de sus funciones (Recomendación 008).

D. Realizar un diagnóstico a la MIR/POA 2018, con el fin de evaluar el resultado de metas y objetivos, e identifique las causas que afectaron el cumplimiento a las metas el PbR, para que en años posteriores se implementen controles que reflejen una mejora continua (Recomendación 009).

Por lo anterior, es necesario que el IEE establezca un Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, que deberá basarse en los resultados de esta AG, en el que se prioricen acciones y permita definir tiempos, responsables, entregables, así como acciones y recursos necesarios, cuyo plazo de atención esté comprendido en un año con fecha límite del 31 de diciembre de 2020, debiendo informar de manera semestral a esta ASE sobre los avances en su atención.




II. ANTECEDENTES

1. Entorno del Ente El IEE de Chihuahua, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 98, numerales 1 y 2 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 36, séptimo párrafo de la Constitución Política del Estado de Chihuahua, así como los artículos 47, numeral 1; y 50 numeral 1 de la Ley Electoral del Estado de Chihuahua, es un organismo público de carácter permanente con personalidad jurídica y patrimonio propio que goza de autonomía en su funcionamiento e independencia en sus decisiones, depositario de la autoridad electoral y que tiene a su cargo la organización, dirección y vigilancia de las elecciones y demás procesos que requieran consulta pública en el estado. El artículo 48, numeral 1, de la Ley Electoral del Estado de Chihuahua, establece como fines del IEE contribuir al desarrollo de la vida democrática del estado; preservar y fortalecer el régimen de partidos políticos nacional y local; asegurar a los ciudadanos el ejercicio de los derechos político-electorales y vigilar el cumplimiento de sus obligaciones; garantizar la celebración periódica y pacífica de las elecciones ordinarias para renovar los poderes ejecutivo y legislativo, así como miembros de los ayuntamientos y síndicos; organizar la celebración de consultas populares en los términos que determine la Ley de la materia y los procesos de participación ciudadana que estén previstos en la Legislación correspondiente; velar por la autenticidad y efectividad de sufragio; coadyuvar en la promoción y difusión de la cultura política democrática y la educación cívica; llevar a cabo la promoción del voto, de acuerdo con las reglas que para tal efecto emita el Instituto Nacional Electoral (INE) y promover la cultura democrática con perspectiva de género. La misión es “Contribuir a la consolidación de la democracia en el estado a través de la organización de procesos electorales y de participación ciudadana bajo los principios de certeza, imparcialidad, legalidad, objetividad e independencia, que asegure a los ciudadanos el ejercicio de sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones político electorales, así como promover la cultura cívica y democrática y preservar el régimen de Partidos Políticos”. La visión del IEE “es un organismo comprometido con la democracia, cercano a la sociedad, con credibilidad e identidad propia, reconocimiento y prestigio nacional. Promueve de forma sistemática y permanente la cultura cívico-electoral, lo que propicia procesos electorales con alta participación ciudadana. Está a la vanguardia en el uso de tecnologías de información y cuenta con un equipo humano integrado y profesional”.




2. Entorno del programa La Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana tiene como objetivo contribuir a la consolidación de la democracia en el estado a través de la organización de procesos electorales y de participación ciudadana bajo los principios de certeza, imparcialidad, legalidad, objetividad e independencia, que asegure a los ciudadanos el ejercicio de sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones político-electorales, así como promover la cultura cívica y democrática y preservar el régimen de los partidos políticos; contando con tres componentes para lograr abatir el problema, como se describe en el siguiente esquema:

ÁRBOL DE PROBLEMAS CONFORME AL DISEÑO DEL PROGRAMA

Fuente: Elaborado por la AEG con información proporcionada por el IEE sobre el árbol de problemas y componentes de la MIR del formato PRBRREP201.

a) Alineación del programa El PbR establece que los objetivos y resultados de los programas presupuestarios de la administración pública deben estar alineados en base a la planeación nacional y estatal. A través de la alineación entre el Plan Nacional de Desarrollo (PND), el Plan Estatal de Desarrollo (PED) y los programas que de éste emanan, se busca coordinar el trabajo de las dependencias y entidades, y enfocarlo a la consecución de los objetivos y metas nacionales. Cada dependencia y entidad dentro de la administración pública debe tener




claridad acerca de cómo contribuye al logro de lo planeado, de manera que todos los programas constituyen un esfuerzo coordinado en torno a prioridades claras y estratégicas. Se verificó la alineación estratégica del Pp con respecto al PND 2013-2018 y al Plan Estatal de Desarrollo (PED) 2017-2021, encontrándose lo siguiente:

TABLA DE ALINEACIÓN ESTRATÉGICA DEL PROGRAMA 2018 AL PND Y PED PND 2013-2018 PED 2017-2021 PROGRAMA (POPCPPC)

Eje: N1 México en Paz. Tema 01: Gobernabilidad Democrática.

Eje: E5 Gobierno Responsable. N/A

Objetivo 001: Promover y fortalecer la Gobernabilidad Democrática.

Objetivo 07. “EL INSTITUTO NO CUENTA CON LA INFORMACIÓN EN EL DOCUMENTO PRBRREP507”.

Fin: Contribuir al desarrollo de la vida democrática a través de la organización de consultas públicas confiables y la promoción de la cultura cívica y participación ciudadana en el estado.

Estrategia 001: Contribuir al Desarrollo de la Democracia. “EL INSTITUTO NO CUENTA CON LA INFORMACIÓN EN EL DOCUMENTO PRBRREP507”.

Estrategia 01: Fomentar la Participación Ciudadana en el quehacer Gubernamental.

Propósito: La ciudadanía ejerce sus derechos político-electorales, a través de consultas públicas organizadas fortalecidas mediante la promoción de la cultura cívica y la participación ciudadana pública.

Líneas de acción: “EL INSTITUTO NO CUENTA CON LA INFORMACIÓN EN EL DOCUMENTO PRBRREP507”.

Línea de acción 02: Realizar acciones para concientizar a la ciudadanía acerca de su derecho de participar en los asuntos públicos y sus beneficios. Línea de acción 06: Promover los mecanismos de participación ciudadana establecidos en la normatividad estatal, tales como el plebiscito, el referéndum, entre otros. Línea de acción 08: Atender oportunamente las quejas y denuncias ciudadanas.

Componentes: C01.- Consultas Públicas Organizadas. C02.- Cultura Cívica y Participación Ciudadana Promovida. C03.- Procesos de Administración Atendidos.

Fuente: Elaborado por la AEG, con información extraída de formato PRBRREP507 Alineación de Programas Presupuestarios 2018.

Como se puede observar en el cuadro que antecede, no se pudo identificar la alineación toda vez que el formato PRBRREP507 proporcionado carece de la información que permita correlacionar la alineación del Pp Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana 2018 con el PND 2013-2018, a nivel objetivo, estrategia y a las líneas de acción, así como tampoco se encuentra alineado a nivel objetivo al PED 2017-2021.




RECOMENDACIÓN 001 Para que el IEE verifique la planeación del programa Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana con el PND a nivel estrategia y al PED a nivel objetivo, apoyándose en la guía para la elaboración de la MIR y Manual para el Diseño y Construcción de Indicadores del CONEVAL. Lo anterior a fin de contribuir a la eficacia y eficiencia del programa en apego al cumplimiento del artículo 3 y 17 de la Ley de Presupuesto del Estado de Chihuahua, así como a los Lineamientos Generales y Específicos de la Administración Pública Estatal para regular los Procesos de Planeación, Programación y Presupuestación de los Programas Operativos Anuales y Anteproyecto para el Ejercicio Fiscal vigente.

Respuesta del Ente:

Se instruye al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, analice la procedencia de alinear el Programa de Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana, con los Programas Nacional y Estatal de Desarrollo, atendiendo lo siguiente:

a) La aplicabilidad de los planes de desarrollo instrumentados por el ejecutivo federal y ejecutivo estatal dentro de un organismo público autónomo.

b) La temporalidad de los instrumentos susceptibles a ser alineados.

En caso de ser procedente, coordinar con las áreas competentes de este Instituto, la ejecución de las actividades administrativas que resulten procedentes para atender la recomendación.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 001 COMENTARIO. El Ente manifiesta que se instruyó al Coordinador de la Oficina de la Presidencia analice la procedencia de alinear el Programa de Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana, con los Programas Nacional y Estatal de Desarrollo y en caso de ser procedente, coordinar con las áreas competentes del Instituto, la ejecución de las actividades administrativas que resulten procedentes para atender la recomendación. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación, considerando que si bien existen instrucciones del Consejero Presidente para analizar la procedencia de la recomendación, no se anexo documentación aclaratoria, por lo que se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios tendientes a la alineación del programa; considerando la temporalidad de los próximos procesos electorales.




b) Composición de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

La MIR es el resumen de un programa en una estructura de matriz de cuatro filas por cuatro columnas mediante la cual se describe el Fin y su contribución al objetivo de nivel superior, el Propósito y los Componentes, los cuales deberán estar ligados a los servicios que entrega el programa a sus beneficiarios y las actividades necesarias para producir dichos servicios, así como los indicadores que miden el impacto del programa, el logro de los objetivos, la entrega de los servicios y la gestión de actividades para llevarlas a cabo, los medio de verificación y supuestos para cada uno de los objetivos.

La MIR facilita entender y mejorar la operación de un programa presupuestario y proporciona los elementos necesarios para la verificación del cumplimiento de sus objetivos y metas, atendiendo una lógica vertical y horizontal. Asimismo, la MIR, retroalimenta el proceso presupuestario para asegurar el logro de resultados.

En razón a lo anterior se verificó el documento de la MIR del Pp, el cual describe lo siguiente:

COMPOSICIÓN DE LA MIR 2018 Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana RESUMEN

NARRATIVO INDICADORES MEDIOS DE

VERIFICACIÓN SUPUESTOS

Fin: Contribuir al desarrollo de la Vida Democrática, fomentando la Participación Ciudadana a través de la organización de Consultas Públicas Confiables y la Promoción de la Cultura Cívica y Participación Ciudadana en el Estado.

Porcentaje de certeza en los resultados de la consulta pública realizada.

Consulta página del IEE, Atlas Electoral (www.ieechihuahua.org.mx/atlas)

Condiciones de seguridad para el desarrollo del proceso electoral y el ejercicio del voto libre.

Propósito La ciudadanía ejerce sus derechos político-electorales, a través de consultas públicas organizadas fortalecidas mediante la promoción de la cultura cívica y la participación ciudadana públicas.

Porcentaje de avance en la organización de la consulta pública en las actividades de cultura cívica y participación ciudadana.

Tabla de indicadores por componente.


C01: Consultas Públicas Organizadas

Porcentaje de avance en el desarrollo del proceso electoral.

Tabla de indicadores de actividades de los componentes.


C0101: Capacitación,

funcionamiento y seguimiento de Asambleas Electorales.

Porcentaje de avance en el desarrollo de las acciones para el funcionamiento de

Tabla de verificación de actividades por Asamblea Electoral.

Oferta suficiente y adecuada de locales en los diferentes municipios.




las Asambleas Electorales.

Condiciones de seguridad adecuadas para la instalación.

C0102: Implementación del Proceso de Registro de candidaturas considerando temas de Equidad de Género.

Porcentaje de avance en el procedimiento de registro y de equidad de género en candidaturas.

Tabla de verificación de estepas de registro de candidatos.

Los partidos políticos cumplen con la equidad de género de los registros.

C0103: Organización de actividades previas de apoyo a la elección (debates, monitoreo de medios, campaña de promoción del voto, encartes)

Porcentaje de avance en la ejecución de las actividades previas a la jornada electoral.

Tabla de verificación de avances en las actividades de apoyo a los comicios.

Candidatos asisten a los debates. Publicación y difusión realizada en tiempo.

C0104: Diseño, producción y distribución de documentación y material para la consulta pública.

Porcentaje de avance en diseño, producción y distribución de documentación y material para la consulta pública.

Tabla de verificación de avance de diseño, producción y distribución de material.

Autorización de diseños por el INE en tiempo. Condiciones de seguridad adecuada para la distribución. Proveedores de materiales y de impresión adecuados dado que es una elección concurrente nacional.

C0105: Desarrollo de la jornada electoral, sesiones de cómputo y actos posteriores.

Porcentaje de avance de la jornada electoral, sesión de cómputo y de actos posteriores.

Tabla de verificación de avances de la jornada y actos posteriores.

Condiciones de seguridad permite el desarrollo de la jornada y actos posteriores.

C0106: Implementación del Programa de Resultados Electorales Preliminares (PREP).

Implementación del Programa de Resultados Electorales Preliminares.

Tabla de verificación de avance del desarrollo del PREP.

Continuidad de energía eléctrica e internet y condición de seguridad adecuadas.

C02: Cultura Cívica y Participación Ciudadana Promovida.

Porcentaje de promoción de la cultura física de participación ciudadana.

Informe de operaciones de la DEECYSPC.

Eventos concurridos.

C0201: Realización de eventos para promover la cultura cívica y la participación ciudadana en coordinación con organizaciones civiles.

Porcentaje de promoción de la cultura cívica y participación ciudadana.


Convocatorias a eventos programados confirmadas a tiempo.

C03: Procesos de Administración Atendidos.

Porcentaje de atención de requerimientos y solicitudes.

Expedientes de requisiciones y solicitudes.

NO ESPECIFICA

C0301: Gestión Institucional de Apoyo Administrativo.



NO ESPECIFICA

Fuente: Elaborado por la AEG, con información proporcionada por el IEE extraída de la MIR del POPCPPC 2018.

Respecto a la MIR del Pp 2018, el resumen narrativo no refleja ni describe de manera clara los procesos que se llevan a cabo en cada una de las actividades.




La lógica horizontal de la MIR, no está construida de manera adecuada, ya que los medios de verificación identificados no son los necesarios y suficientes para obtener los datos requeridos para el cálculo de sus indicadores, ya que el mismo no arroja la información necesaria para calcular y darle seguimiento a los indicadores del programa, adicionalmente los indicadores para el componente C01 en relación a las actividades C0101, C0103, C0105, C0106 y el componente C03, actividad C0301, no permiten hacer un buen seguimiento del programa y evaluar adecuadamente el logro de objetivos, esto en razón de que los indicadores contenidos en la MIR cuenta con información poco definida para su correcta medición.

En el caso de los supuestos, no se estipula alguno para el C03, actividad C0301, debiéndose establecer uno que sea factor externo, es decir, que el hecho de que cumpla o no el supuesto no dependa la Institución.

RECOMENDACIÓN 002 Para que el IEE revise la MIR del programa Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana con el objeto de que se asignen medios de verificación que permitan validar y monitorear el cumplimiento de metas en cada nivel de objetivo. Lo anterior a fin de contribuir a la eficacia del programa y propósito del Pp, apoyándose en la Guía para la Elaboración de la Matriz de Indicadores para Resultados y el Manual para el Diseño y la Construcción de Indicadores del CONEVAL.

Respuesta del Ente:

Se instruye al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, analice la procedencia y en su caso coordinar con las áreas competentes de este Instituto, la ejecución de las actividades administrativas que resulten procedentes para atender la recomendación.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 002 COMENTARIO. El Ente manifiesta que instruyó al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, analice la procedencia y en su caso coordinar con las áreas competentes de este Instituto, la ejecución de las actividades administrativas que resulten procedentes para atender la recomendación. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Si bien existen instrucciones del Consejero Presidente para analizar la procedencia de la recomendación, se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise las acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios tendientes a revisar los medios de verificación de su MIR; considerando la temporalidad de los próximos procesos electorales. RESULTADOS DEL PROGRAMA




1. Del análisis de la eficiencia operacional

a) Grado de consolidación operativa del programa Con el objetivo de evaluar el grado de consolidación operativa del programa, se realizó un análisis detallado del proceso de Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana 2018 y los lineamientos que se aplican conforme al Informe de Capacitación las Asambleas Municipales (AM), tal y como se muestra en el siguiente diagrama:

Fuente: Elaborado por la AEG derivado del análisis de los acuerdos que regulan el proceso de Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana 2018.

Para la realización de este análisis se le solicitó al IEE los manuales de procedimientos que regulan los procesos y atribuciones para la operación del Pp Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana 2018, a lo que el Instituto manifestó que no cuenta con procesos definidos y por escrito de las actividades relacionadas.

CONVOCATORIA, SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN

Considerando que el enfoque del Programa es realizar las acciones orientadas para organizar, dirigir y vigilar procesos de consultas públicas, así como para promover permanentemente la cultura cívico-electoral y para preservar el régimen de partidos políticos, garantizando a la ciudadanía el ejercicio de sus derechos político-electorales; así como promover mayor participación ciudadana dentro de los procesos de consulta pública, una de las fases sustantivas del proceso Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana 2018, es la integración de las asambleas municipales, la cual se conforma de las siguientes etapas:




Fuente: Elaborado por la AEG derivado del análisis de los acuerdos que regulan el proceso.

La descripción de cada etapa se muestra en la siguiente tabla resumen:

DESCRIPCIÓN DE LAS ETAPAS DEL PROCESO DE INTEGRACIÓN DE LAS ASAMBLEAS MUNICIPALES

ETAPA DESCRIPCIÓN DOCUMENTO SOPORTE

FECHA

Publicación de la convocatoria

Se publican los lineamientos de la convocatoria derivado de la aprobación de un acuerdo autorizado por el Consejo Estatal del IEE.

Acuerdo IEE/CE37/2017

21/09/2017

Difusión de la convocatoria

Derivado de la aprobación de un acuerdo autorizado por el Consejo Estatal del IEE se instruye para su difusión, intervienen la Dirección de Comunicación Social y DEPPPOE.

Acuerdo IEE/CE37/2017

21/09/2017

Inscripción de los aspirantes

Las personas interesadas deberán presentar solicitud la cual encontrará a su disposición en: Oficinas IEE Oficinas INE Sedes de Presidencias Municipales, Centros comunitarios y de salud. www.ieechihuahua.org.mx y anexar la documentación necesaria descrita en la convocatoria para posteriormente ser enviadas a las oficinas del IEE.

Acuerdos IEE/CE37/2017 IEE/CE42/2017

Del 02/10/2017 al 25/10/2017

Conformación y envió de expedientes al Consejo Estatal

Las personas interesadas deberán enviar la documentación completa a las oficinas centrales del IEE, mediante correo electrónico, fax y servicio postal. Así mismo el IEE generará un folio con el cual da seguimiento a las diversas fases del proceso de selección, a través de publicación en los estrados así como en la página oficial del Instituto.


Del 02/10/2017 al 25/10/2017




Revisión de los expedientes por el Consejo Estatal

En caso de aquellas solicitudes que no cumplan con los requisitos solicitados o se omita la presentación de los documentos, se formulara prevención al interesado concediéndole un plazo máximo de 72 hrs. para subsanar irregularidades encontradas, siempre y cuando exista posibilidad para su cumplimiento previo a resolver para la designación.


Del 02/10/2017 al 25/10/2017

Elaboración y observación de las listas de propuestas

La comisión para el seguimiento del procedimiento de selección de Presidentas y Presidentes, Secretarias y Secretarios y Consejeras y Consejeros de las Asambleas Municipales integrará las listas de las y los aspirantes que cumplieron con los requisitos de la convocatoria, la publicación de los mismos se hará en los estrados y en el portal de internet oficial del IEE.


IEE/CE205/2016

Informe

IEE/CE271/2018

Del 26/10/2017 al 03/11/2017

Valoración circular y entrevista presencial

La comisión determinará la sede y fecha de las entrevistas, y lo publicará a través de los estrados del Instituto y portal de internet oficial del IEE de acuerdo al folio asignado. La comisión revisará la valoración curricular, así como de la documentación comprobatoria exhibida. La comisión realizará las entrevistas correspondientes con el propósito de identificar las habilidades y aptitudes.


IEE/CE271/2018

Del 04/11/2017 al 17/11/2017

Integración y aprobación de propuestas definitivas

El Consejo Estatal del IEE acordará la designación de las y los integrantes a más tardar el 05/12/2017.


IEE/CE271/2018

05/12/2017

Acto de designación

Se procede a la designación de las 67 Asambleas mediante Acuerdo, el listado de las personas designadas será publicado en el periódico oficial del Estado, en los estrados y página oficial de internet del Instituto.


IEE/CE271/2018 IEE/CE66/2017

05/12/2017


CAPACITACIÓN DE LAS ASAMBLEAS MUNICIPALES

Derivado del proceso anterior que culminó con la selección del personal que formará parte de las AM, se continúa con la siguiente etapa que inicia con la capacitación y termina con la sesión de clausura la cual se describe en el esquema y posteriormente es detallado en la tabla subsecuente:





A continuación, se muestra en términos generales cada fase realizada, así como la documentación soporte y fechas del informe correspondiente:

CAPACITACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS ASAMBLEAS MUNICIPALES FASE DESCRIPCIÓN DOCUMENTO

SOPORTE FECHA

Capacitación I Dirigida a Presidentes y Secretarios de la AM: 1.Información básica electoral. 2.Aspectos generales del proceso electoral. 3.Desarrollo de sesiones. 4.Candidaturas independientes. 5.Registro de candidaturas. 6. Bodegas electorales. Por DEPPPOE y Área Jurídica.

Informe de capacitación Asambleas Municipales y aspirantes. Acuerdo IEE/CE63/2017. Informe IEE/CE274/2018.

17,18/12/2017

Capacitación II Dirigido a Secretarios y personal de sistemas. Tema: 1.Registro de candidaturas.


12/03/2018

Capacitación III Dirigido a Presidentes, Jefes de Organización y Unidades de Organización. Temas: 1.Recepción de documentos y material. 2.Conteo, sellado de agrupamiento de boletas electorales. 3.Integración del paquete electoral. 4.Jornada electoral. 5.Mecanismos de recolección. 6.Recepción de paquetes. 7.Cómputos.


Del 29/05/2018 al 01/06/2018

Capacitación IV Dirigido a Presidentes y aspirantes a candidaturas independientes. Tema:

Informe de capacitación Asambleas Municipales y aspirantes Acuerdo IEE/CE63/2017. Informe IEE/CE274/2018.

10/01/2018, Chihuahua y

Juárez. Y




1.Uso de la aplicación móvil de recepción de apoyo ciudadano.

11/01/2018, Hidalgo del

Parral. Funcionamiento y seguimiento de Asambleas Municipales

El personal DEPPPOE asesoró sobre temas operativos y temas trascendentes para el proceso electoral vía telefónica y correo electrónico a los integrantes de las Asambleas. La comisión de proceso de selección y seguimiento hizo visitas a diversas Asambleas Municipales para apoyar en sus funciones.

Informe de la DEPPPOE de capacitación para las Asambleas Municipales y aspirantes. Acuerdo IEE/CE205/2016. Informe IEE/CE271/2018.

Del 20/12/2017 al cierre del

proceso electoral 2017-

2018

Sesión de Clausura

Una vez finalizados los cómputos, realizada la asignación de regidores de representación proporcional, así como vencidos los tiempos para interponer recursos de impugnación y resueltos aquellos en los que no se presentó algún recurso, se realizaron las sesiones de clausura.

Informe de la DEPPPOE de clausura de las Asambleas Municipales.

Del 06/08/2018 al 10/09/2018

Variando según la Asamblea

Municipal


El cuadro anterior se realizó en base del análisis realizado de la información proporcionada en relación al proceso de selección y capacitación de las presidentas y presidentes, secretarias y secretarios seleccionados para integrar las AM.

Asimismo, se realizó entrevista con la Dirección de Prerrogativas y Partidos Políticos y Organización Electoral (DPPPOE) que se encarga de llevar esta fase del proceso, haciendo mención de que la capacitación se encuentra limitada, en virtud de que no existe una estrategia que permita desarrollarla con el suficiente tiempo, ya que para su implementación depende de la disponibilidad del presupuesto asignado para ello.

De igual forma, se considera que es extensa la información que integra los cursos de capacitación para el tiempo destinado para su inducción, toda vez que es presencial y por tanto, es insuficiente para su aprendizaje adecuado y su alcance es solo para Presidentas y Presidentes, Secretarias y Secretarios de las AM.

RECOMENDACIÓN 003 Para que el IEE implemente una estrategia para que la capacitación a los miembros de las Asambleas Municipales y el personal eventual contratado para la Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana, considere el tiempo suficiente y abarque tanto temáticas generales del proceso, como temas específicos acordes a las responsabilidades de cada integrante de la AM, en el ámbito electoral, jurídico y administrativo. Así mismo, evalúe la pertinencia de utilizar herramientas tecnológicas como apoyo para que se mantenga disponible en línea los materiales de capacitación. Lo anterior para eficientar la operatividad del Pp, en apego a lo señalado en el Artículo 74 de la Ley Electoral del Estado de Chihuahua.




Respuesta del Ente: Se instruye al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, en lo sucesivo y en coordinación con las áreas competentes ejecute las actividades conducentes, con el objeto de disponer las estrategias de capacitación oportunas, en observancia de la presente recomendación.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 003 COMENTARIO. El Ente manifiesta que se instruyó para que el Coordinador de la Oficina de la Presidencia, ejecute las actividades conducentes con el objeto de disponer las estrategias de capacitación oportunas, en observancia de la presente recomendación. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Si bien existen instrucciones del Consejero Presidente para ejecutar las actividades conducentes para disponer de estrategias de capacitación oportunas, se reitera la solicitud de incorporar la recomendación a su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios tendientes a ejecutar las estrategias de capacitación del personal que integra las Asambleas Municipales y personal eventual, considerando la temporalidad de los próximos procesos electorales.

EXPEDIENTES DE ASAMBLEAS MUNICIPALES

En cuanto a la selección de los candidatos a fungir como Presidentas y Presidentes, Secretarias y Secretarios y Consejeras y Consejeros de las Asambleas Municipales, para llevar a cabo las entrevistas de los ciudadanos que presentaron su documentación en tiempo y forma, se llenó un formato de evaluación curricular y una guía de apoyo para los entrevistadores la cual sirvió de soporte en la detección de características de idoneidad para el cargo, las entrevistas son grabadas para dar certeza al proceso de designación, sin embargo, el formato de entrevista aplicado a los entrevistados y la grabación de la entrevista no fue proporcionada.

Para efectos de la revisión de los expedientes de las personas que integraron las asambleas municipales según Acuerdo IEE/CE66/2017, de un universo total de 422 propietarios y 403 suplentes, se seleccionó una muestra 41 expedientes de los funcionarios que renunciaron a su cargo en la Asamblea Municipal, previo a la jornada electoral, los cuales corresponden a renuncias de 39 con cargo de propietarios y 2 con cargo de suplentes:

Porcentaje de renuncias por tipo de cargo




Tipo de cargo Total de personas seleccionadas

Total de personas que renunciaron a su cargo

% de renuncias

Propietarios 422 39 9.2% Suplentes 403 2 0.05%

Fuente: Análisis realizado por la Auditoría Especial de Gestión del Acuerdo IEE/CE66/2017.

De la muestra seleccionada de 41 expedientes, se identificó que 7 no contaban con la documentación completa de acuerdo a la convocatoria publicada y 10 expedientes no fueron proporcionados para la revisión correspondiente, por lo que la muestra de análisis se redujo a 31 expedientes.

De la muestra de 31 expedientes de funcionarios que renunciaron a su cargo, se identificó un caso en el que una persona seleccionada como Presidente de la Asamblea, se desempeñaba también como Oficial Mayor Municipal, siendo que la LEECH1. establece esa limitante de participación a los servidores públicos. Lo que nos mostró la necesidad de incrementar los controles en el proceso de selección

Como resultado de la revisión efectuada a los expedientes se identificó la necesidad de fortalecer los controles establecidos para la selección del personal que integra a las Asambleas Municipales en la revisión y validación documental conforme a los requisitos de ley.

RECOMENDACIÓN 004 Para que el IEE implemente controles internos en el proceso de selección de Presidentas y Presidentes, Secretarias y Secretarios y Consejeras y Consejeros de las Asambleas Municipales, a fin de cumplir con los requisitos establecidos en la Ley y tomando en cuenta los criterios que garanticen la imparcialidad, independencia y profesionalismo de los aspirantes. Lo anterior con la finalidad de mejorar la eficiencia operativa y transparencia en apego al Artículo 20 del Reglamento de Elecciones del INE y Artículo 78 de la Ley Electoral del Estado.

Respuesta del Ente:

Se instruye al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, en lo sucesivo y en coordinación con las áreas competentes ejecute las actividades conducentes, con el objeto de establecer los controles internos que garanticen la evaluación del perfil de los funcionarios que integrarán las asambleas municipales del próximo proceso electoral.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 004

1 Artículo 78 de la Ley Electoral del Estado de Chihuahua. “Los consejeros presidentes, secretarios y consejeros electorales de las asambleas municipales, deberán reunir los siguientes requisitos:...g) No haberse desempeñado como servidor público de confianza con mando superior, ni tener cargo de dirección partidista de cualquier jerarquía, en los tres años anteriores a la designación; i) No ser, ni haber desempeñado durante los tres años previos a la designación como servidor público con facultades de mando en cualquiera de los tres niveles de gobierno…”




COMENTARIO. El Ente manifiesta que instruyó al Coordinador de la Oficina de la Presidencia se ejecuten en lo sucesivo y en coordinación con las áreas competentes ejecute las actividades conducentes, con el objeto de establecer los controles internos que garanticen la evaluación del perfil de los funcionarios que integrarán las asambleas municipales del próximo proceso electoral. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Si bien existen instrucciones del Consejero Presidente ejecuten las actividades conducentes, se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables, y recursos necesarios tendientes a establecer los controles internos en el proceso de selección de Presidentas y Presidentes, Secretarias y Secretarios y Consejeras y Consejeros de las Asambleas Municipales, considerando la temporalidad de los próximos procesos electorales.

RECOMENDACIÓN 005 Para que el IEE elabore un procedimiento administrativo en donde se determinen los documentos mínimos que deben integrarse al expediente de Presidentas y Presidentes, Secretarias y Secretarios y Consejeras y Consejeros de las Asambleas Municipales, precisando el momento en que se debe integrar dicha información, así como el responsable de realizar la actividad, abarcando entre otras cosas la convocatoria, documentación soporte del proceso de selección y en su caso renuncia. Lo anterior con la finalidad de mejorar la eficiencia operativa y transparencia del Programa en apego al Artículo 20 del Reglamento de Elecciones del INE y Artículo 78 de la Ley Electoral del Estado.

Respuesta del Ente:

Se instruye al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, a efectos de que en coordinación con las áreas competentes y atendiendo las recomendaciones del asesor externo en para la certificación ISO 9001:2015, de resultar procedente se elabore un procedimiento administrativo, en los términos de la presente recomendación.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 005 COMENTARIO. El Ente manifiesta que instruyó, al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, a efectos de que en coordinación con las áreas competentes y atendiendo las recomendaciones del asesor externo en para la certificación ISO 9001:2015, de resultar procedente se elabore un procedimiento administrativo, en los términos de la presente recomendación




OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Si bien existen instrucciones del Consejero Presidente para analizar la procedencia y en su caso elaborar un procedimiento administrativo, se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, precisando acciones, tiempos, responsables, entregables, y recursos necesarios tendientes a elaborar el procedimiento administrativo donde se determinen los documentos mínimos que deben integrarse al expediente de Presidentas y Presidentes, Secretarias y Secretarios y Consejeras y Consejeros de las Asambleas Municipales, considerando la temporalidad de los próximos procesos electorales.

b) Evaluación del sistema de control interno Uno de los aspectos importantes de la AG es conocer los controles internos existentes y las áreas de oportunidad, que permitan promover mejoras en la operación del programa y con ello coadyuvar al logro de objetivos y metas del mismo.

Es en este sentido que se considera que los sistemas de control interno, son importantes porque contribuyen a que los entes y sus directivos, tengan elementos que les permita contar con una seguridad razonable de que:

• Los objetivos de operación se alcanzan eficaz y eficientemente, • Los recursos se aplican en los fines para los cuales fueron asignados, y • Se cumple con el marco legal y normativo.

Por lo anterior, se procedió a aplicar una encuesta de ambiente de control al personal del IEE, la cual consiste en 41 preguntas asociadas a identificar los siguientes componentes del sistema de control interno:

1.1 Integridad y valores éticos. 2.1 Manuales de organización y procedimientos. 3.1 Estructura organizacional. 4.1 Administración de los recursos humanos. 5.1 Compromiso. 6.1 Control. 7.1 Mejora y cambio.

Como resultado se obtuvo respuesta a 64 encuestas, lo que representa el 65% del personal base que participó en la operación del Pp Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana 2018. Del análisis a las encuestas recibidas se observa que prevalece un ambiente de control bueno en la Entidad, ya que presenta un promedio ponderado de 80.7%, conforme se aprecia en el siguiente gráfico:




Fuente: Elaborado por la Auditoría Especial de Gestión de las respuestas obtenidas de la encuesta de ambiente de control.

Asimismo, se identificaron áreas de oportunidad entre las que destacan los siguientes componentes evaluados:

ÁREAS DE OPORTUNIDAD POR COMPONENTE DE CONTROL INTERNO COMPONENTE ÁREA DE OPORTUNIDAD

1.1 INTEGRIDAD Y VALORES

El 27.7% en promedio del personal, señala que los códigos de conducta y ética no están actualizados, no se conocen y no se actúa conforme a los valores que se fomentan en la Institución.

1.2 MANUALES DE ORGANIZACIÓN

El 45.7% del personal menciona que no conoce el manual de organización.

1.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

El 25.7% del personal considera que la estructura autorizada de su área no es idónea a las necesidades y actividades a desarrollar. El 24.1% del personal señala que no dispone de la cantidad necesaria de personal y que los recursos asignados en su área no son apropiados para cumplir las actividades encomendadas.

1.4 ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS

El 25.9% en promedio el personal señala que no se realiza el proceso de inducción al personal que ingresa y El 29.4% menciona que el área de recursos humanos no desarrolla el potencial del personal de la institución.

1.6 CONTROL El 23.8% de los encuestados menciona que no se conocen los mecanismos y el sistema de evaluación y control, así como falta promover la capacitación y sensibilización de la cultura de autocontrol y administración de riesgos que permita evaluar el grado de compromiso institucional.

1.7 MEJORA Y CAMBIO El 26.3% en promedio del personal considera que no existen mecanismos para captar nuevas sugerencias para mejorar y no se comunican de forma efectiva entre las diferentes área, las mejoras y cambios efectuados a los procesos.

Fuente: Información obtenida de la encuesta de ambiente de control aplicada al personal del IEE.




RECOMENDACIÓN 006 Para que el IEE implemente un plan de trabajo en materia de Control Interno, que atienda las siguientes acciones: ● Difundir el manual de organización, los códigos de conducta y ética vigentes

periódicamente. ● Implementar mecanismos de coordinación para difundir entre el personal de la

institución acerca las estrategias y acciones para el logro de los objetivos del programa. ● Establecer cursos de inducción y evaluación del desempeño para identificar las

fortalezas y debilidades que permitan el crecimiento del desarrollo profesional del personal.

● Evaluar el clima organizacional e informar a los directivos de las acciones para mejorar el ambiente de trabajo.

Lo anterior a fin de contribuir al desempeño operacional eficiente, con base en profesionalización y desarrollo de competencias, así como la toma de decisiones administrativas, particularmente respecto a las necesidades operativas y financieras de cada una de las áreas. Respuesta del Ente:

Se instruye al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, a efectos de que en coordinación con las áreas competentes y atendiendo las recomendaciones del asesor externo en para la certificación ISO 9001:2015, de resultar procedente, se atienda la recomendación en los términos presentados.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 006 COMENTARIO. El Ente manifiesta que instruyó al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, a efectos de que en coordinación con las áreas competentes y atendiendo las recomendaciones del asesor externo en para la certificación ISO 9001:2015, de resultar procedente, se atienda la recomendación en los términos presentados. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Si bien existen instrucciones del Consejero Presidente para analizar la procedencia, se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en el Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios tendientes a implementar un plan de trabajo en materia de Control Interno.

COMISIONES DEL PROCESO El IEE cuenta con comisiones necesarias para el desempeño de sus atribuciones, así como para dar seguimiento durante el proceso y jornada electoral, donde se generan informes en cada una de las comisiones en las cuales los Consejeros Estatales Electorales forman parte de las mismas y los Secretarios Técnicos son los diferentes Directores y Jefes de Departamento de cada una de las áreas involucradas. De la información revisada se encuentra que en el Acuerdo IEE/CE63/2017 del IEE la renovación de las Presidencias de las Comisiones de Consejeras y Consejeros Electorales,




se efectuó conforme a lo señalado en el artículo 70, numeral 5 de la Ley Electoral del Estado, mismas que a continuación se describen:

Comisiones de Consejeras y Consejeros Electorales 2018

Comisión Integrantes Comisión para el seguimiento a las actividades de vinculación con el INE.

Presidente: Gilberto Sánchez Esparza. Vocal: María Elena Cárdenas Méndez. Vocal: Alonso Bassanetti Villalobos. Secretario Técnico: Jefe de Departamento de Enlace Institucional.

Comisión para el seguimiento a las actividades de prensa, radio, televisión y otros medios.

Presidente: Claudia Arlett Espino. Vocal: Gilberto Sánchez Esparza. Vocal: Julieta Fuentes Chávez. Secretario Técnico: Directora de Comunicación Social.

Comisión para el seguimiento a las actividades de prerrogativas, partidos políticos y organización electoral.

Presidente: Alonso Bassanetti Villalobos. Vocal: Saúl Eduardo Rodríguez Camacho. Vocal: María Elena Cárdenas Méndez. Vocal: Gilberto Sánchez Esparza. Vocal: Julieta Fuentes Chávez. Secretario Técnico: Directora Ejecutiva de Prerrogativas, Partidos Políticos y Organización Electoral.

Comisión para el seguimiento a las actividades de educación cívica y participación ciudadana.

Presidente: Gilberto Sánchez Esparza. Vocal: Julieta Fuentes Chávez. Vocal: Claudia Arlett Espino. Vocal: María Elena Cárdenas Méndez. Vocal: Alonso Bassanetti Villalobos. Secretario Técnico: Director Ejecutivo de Educación Cívica y Participación Ciudadana.

Comisión de normatividad.

Presidente: Saúl Eduardo Rodríguez Camacho. Vocal: Claudia Arlett Espino. Vocal: María Elena Cárdenas Méndez. Secretario Técnico: Director Jurídico.

Comisión para el seguimiento a las actividades de administración.

Presidente: Julieta Fuentes Chávez. Vocal: Claudia Arlett Espino. Vocal: Gilberto Sánchez Esparza. Vocal: Alonso Bassanetti Villalobos. Secretaria Técnica: Directora Ejecutiva de Administración.

Comisión del Programa de Resultados Electorales Preliminares (PREP).

Presidente: Saúl Eduardo Rodríguez Camacho. Vocal: Alonso Bassanetti Villalobos. Vocal: Gilberto Sánchez Esparza. Secretario Técnico: Director de Sistemas.

Organización de Debates de Candidatos y Candidatas.

Presidente: Claudia Arlett Espino. Vocal: Julieta Fuentes Chávez. Vocal: Gilberto Sánchez Esparza. Secretario Técnico: Director de Comunicación Social.

Comisión de Seguimiento para la Seguridad mediante el proceso y la Jornada Electoral.

Presidente: Alonso Bassanetti Villalobos. Vocal: Saúl Eduardo Rodríguez Camacho. Vocal: María Elena Cárdenas Méndez. Secretario Técnico: Director Jurídico.

Comisión del Servicio Profesional Electoral Nacional (SPEN).

Presidente: María Elena Cárdenas Méndez. Vocal: Saúl Eduardo Rodríguez Camacho. Vocal: Claudia Arlett Espino.




Secretario Técnico: Jefe del Departamento de Enlace Institucional.

Fuente: Elaborado por la Auditoría Especial de Gestión extraído del acuerdo IEE/CE63/2017.

c) Competencia del personal En virtud de que la integración del personal eventual que forma parte del IEE y de las AM reviste una parte fundamental en el desarrollo y funcionamiento del programa Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana, se procedió a revisar los requisitos que deben cumplir los aspirantes a un cargo dentro de las propias AM y dentro del IEE.

REQUISITOS PARA LOS ASPIRANTES A UN CARGO DENTRO DEL IEE Y LAS AM CARGO CARGOS

EVENTUALES REQUISITOS SOPORTE DOCUMENTAL

Presidentas y Presidentes, Consejeras y Consejeros, Secretarias y Secretarios de las Asambleas Municipales

X

Ley Electoral del Estado

Acuerdo de la convocatoria

Ley: Art. 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83 Acuerdo: IEE/CE37/2017

Unidad de Enlace X Organización Perfiles de puestos del personal (última actualización 1997-2003)

Fuente: Análisis realizado por la Auditoría Especial de Gestión con base en la Ley Estatal Electoral, Acuerdos y perfiles de puestos.

A diferencia de la integración de los funcionarios de las AM, por la cual se emite una convocatoria para su integración conforme al Acuerdo IEE/CE37/2017 emitido el 21 de septiembre 2017 mediante oficio IEE/DEA/036/2019, de fecha 14 de marzo del año en curso, numeral 4, que el personal eventual para el proceso electoral 2017-2018, fue seleccionado en atención al perfil requerido por los Titulares del área de adscripción y autorizado por la presidencia del Instituto; los expedientes del personal se encuentran integrados con la documentación que acredita la idoneidad de los perfiles en relación a las actividades a desarrollar.

El IEE no cuenta con un reglamento interior que identifique atribuciones y responsabilidades asignadas para cada una de las áreas y que integran el Instituto.

RECOMENDACIÓN 007 Para que el IEE elabore y publique su reglamento interior considerando las funciones y aspectos administrativos y operativos de la Institución, siendo concordantes con las funciones que las leyes les concedan a las direcciones ejecutivas y demás órganos de la estructura organizacional del Instituto, incluyendo las Asambleas Municipales. Lo anterior con el fin de contribuir a la eficacia, eficiencia, economía y transparencia del Pp y en cumplimiento al Artículo 64 inciso o) y 70 de la Ley Electoral del Estado de Chihuahua. Respuesta del Ente:




El proyecto de Reglamento Interior, se encuentra en proceso de revisión por las diversas áreas, mismo que será publicado en el Periódico Oficial de la Federación del Estado, una vez que se concluya el proceso de revisión y este sea autorizado por el Consejo Estatal Electoral.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 007 COMENTARIO. El ente manifestó que el proyecto de Reglamento Interior se encuentra en proceso de revisión por las diversas áreas que integran el IEE para su autorización y publicación en el DOF, una vez que se concluya el proceso de revisión y este sea autorizado por el Consejo Estatal Electoral. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Si bien existe un proyecto de Reglamento Interior, el mismo se encuentra en proceso de revisión, por lo que se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios tendientes a la autorización y publicación su reglamento interior.

El IEE cuenta con un manual del perfil de puestos, con fecha de actualización del período de 1997-2003, que no contempla todos los cargos que se marcan en la Ley Electoral del Estado de Chihuahua (Consejero Presidente, Consejeros Estatales, Secretario Ejecutivo y Direcciones Ejecutivas), así como otros puestos de base y eventuales que actualmente están definidos actualmente dentro del Instituto y durante el proceso de operación del programa. Los cargos señalados en la Ley Electoral Estatal y sus requisitos son los siguientes:

CARGOS SEÑALADOS EN LA LEY ELECTORAL DEL ESTADO DE CHIHUAHUA

CARGO REQUISITOS SOPORTE DOCUMENTAL Presidencia Ley Electoral del Estado. Ley: Art. 65 Secretario Ejecutivo Ley Electoral del Estado.

Acuerdo. Reglamento de Elecciones INE.

Ley: Art. 53 numeral 2, inciso a), Art. 56, Art. 67 y 68. Acuerdo: IEE/CE. Reglamento INE: Art. 1, numeral 2 y art. 24.

Direcciones y Comisiones Ejecutivas

Ley Electoral del Estado. Acuerdo.

Reglamento de Elecciones INE.

Ley: Art. 69, 70, 72 Acuerdos: IEE/CE193/2016 y IEE/CE16/2017. Reglamento INE: Art. 1, numeral 2 y art. 24.

Director Jurídico (encargado)

Ley Electoral del Estado. Reglamento de Elecciones INE.

Ley: Art. 65, numeral 1, incisos g), s) Reglamento INE: Art. 24.

Coordinador Operativo de Presidencia

Ley Electoral del Estado Acuerdo.

Ley: Art. 65, numeral 1, incisos g), r), y s). Acuerdo: IEE/CE40/2017.

Fuente: Análisis realizado por la AEG con base en la Ley Electoral del Estado de Chihuahua, Acuerdos y perfiles de puestos.

RECOMENDACIÓN 008




Para que el IEE establezca los perfiles de puesto para el personal de base y eventual que intervienen en el proceso del Pp, considerando los requisitos mínimos en conocimientos y capacidades técnicas necesarias para el desempeño de sus funciones. Lo anterior con el fin de incrementar la eficacia, eficiencia y transparencia garantizando que los servidores públicos cumplen con los requisitos necesarios, apegado a los Lineamientos en Materia de Control Interno para la Administración Pública Estatal y los Artículos 64 inciso aa) y 65 inciso r) de la Ley Electoral del Estado de Chihuahua. Respuesta del Ente:

Se instruye al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, a efectos de que en coordinación con las áreas competentes y atendiendo las recomendaciones del asesor externo en para la certificación ISO 9001:2015, de resultar procedente, se atienda la recomendación en los términos presentados.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 008 COMENTARIO. El Ente manifiesta que instruyó al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, a efectos de que en coordinación con las áreas competentes y atendiendo las recomendaciones del asesor externo en para la certificación ISO 9001:2015, de resultar procedente, se atienda la recomendación en los términos presentados. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Si bien existen instrucciones del Consejero Presidente para analizar la procedencia, se reitera la solicitud de integrar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios tendientes a establecer los perfiles de puesto para el personal de base y eventual.

d) Calidad del bien o servicio Se elaboró un análisis de las áreas que forman parte del proceso electoral, entrevistándonos con sus titulares en cuanto a su participación en la capacitación de las Asambleas Municipales, los cuales nos manifestaron lo siguiente: La capacitación que se implementa para los miembros de las AM durante el proceso electoral se exponen temas sensibles para lo cual el tiempo destinado es insuficiente, considerando que la información es extensa por parte de cada una de las áreas involucradas en el desarrollo de la capacitación, la cual es presencial y en consecuencia no se disponga del tiempo suficiente para una preparación que asegure el desempeño eficiente de sus funciones. Por lo cual, se considera conveniente se evalúen alternativas durante la fase de capacitación con ayuda de las tecnologías de información para disponer de información relativa a los temas que son necesarios para su aprendizaje por parte del personal




involucrado en el proceso del programa y a su vez, permita en lo futuro mantener un acervo disponible para su consulta en caso de ser requerido por los propios interesados.

e) Satisfacción del ciudadano-beneficiario La Dirección Ejecutiva de Educación Cívica y Participación Ciudadana con base a su informe IEE/DEECyPC/467-2018 realizó un programa con el cual buscaba atender la debilidad de la cultura democrática y participación ciudadana que se observa en toda la población del Estado de Chihuahua, enfocándose en la población que muestran menor participación social y ciudadana en lo general y participación electoral en particular, realizados durante dos semestres de la siguiente forma: Durante el primer semestre:

● Énfasis en el conocimiento y ejercicio de los deberes y derechos cívicos-electorales como forma de participación ciudadana.

● Focalización en los segmentos de población con más abstención electoral y en los más vulnerables en sus derechos cívicos por condiciones personales, étnicas, culturales, de género o socioeconómicas.

Para el segundo Semestre:

● Fomento de la cultura cívica y la participación ciudadana en general, con proyección a los siguientes años en el marco de la ENCCIVICA.

● Cobertura general en la población y focalización en menores de 30 años. En términos generales, se realizaron las siguientes actividades:

ACTIVIDADES DESARROLLADAS POR LA DIRECCIÓN EJECUTIVA DE EDUCACIÓN CÍVICA Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA 2018

MECANISMOS META ESTABLECIDA EVENTOS REALIZADOS

INDICADORES (%)

Estrategia didáctica Teatro Guiñol.

7 32 457%

Elecciones con Boleta Electrónica.

34

53 315%

Elecciones con Boleta Física.

54

Conversatorios, diálogos, prácticas y conferencias, escuelas y organizaciones.

7

29

414%

Foros Infantiles. 12 33 275% Fuente: Elaborado por la AEG del informe de labores de Dirección Ejecutiva de Educación Cívica y Participación Ciudadana. Con lo anterior, se tuvo conocimiento de que la institución tiene establecido un programa focalizado para fortalecer la cultura cívica que busca sensibilizar a la población para promover la participación ciudadana durante los procesos electorales.




2. Del análisis de la eficacia programática

c) Cumplimiento de metas de la MIR De la información proporcionada el cierre del seguimiento de la matriz de indicadores 2018, que en su contenido describe el cumplimiento de las metas de los 13 indicadores que integran la MIR, se identificó que dos de ellos no se pudieron alcanzar la meta programada, siendo estas las relativas al componente C03, actividad C0301, tal como se muestra en la siguiente tabla:

SEGUIMIENTO MIR 2018

RESUMEN

NARRATIVO

NOMBRE DEL INDICADOR

META DEL OBJETIVO MÉTODO

DE CÁLCULO

META PROGRAMADA

VALOR LOGRADO

SE CUMPLIO LA META

Fin: Contribuir al desarrollo de la Vida Democrática, fomentando la Participación Ciudadana a través de la organización de Consultas Públicas Confiables y la Promoción de la Cultura Cívica y Participación Ciudadana en el Estado.

Porcentaje de certeza en los resultados de la consulta pública realizada.

Porcentual

456

727

SI

Propósito: La ciudadanía ejerce sus derechos político-electorales, a través de consultas públicas organizadas fortalecidas mediante la promoción de la cultura cívica y la participación ciudadana públicas.

Porcentaje de avance en la organización de la consulta pública en las actividades de cultura cívica y participación ciudadana.

Porcentual

3

3

SI


Porcentaje de avance en el desarrollo del proceso electoral.

Porcentual

6

6

SI

C0101: Capacitación, funcionamiento y seguimiento de Asambleas Electorales.

Porcentaje de avance en el desarrollo de las acciones para el funcionamiento de las

Porcentual

268

268

SI




Asambleas Electorales.


Porcentaje de avance en el procedimiento de registro y de equidad de género en candidaturas.

Porcentual

40

40

SI


Porcentaje de avance en la ejecución de las actividades previas a la jornada electoral.

Porcentual

6

6

SI


Porcentaje de avance en diseño, producción y distribución de documentación y material para la consulta pública.

Porcentual

16

16

SI


Porcentaje de avance de la jornada electoral, sesión de cómputo y de actos posteriores.

Porcentual

269

269

SI


Implementación del Programa de Resultados Electorales Preliminares.

Porcentual

408

408

SI


Porcentaje de promoción de la cultura física de participación ciudadana.

Porcentual

60

201

SI


Porcentaje de promoción de la cultura cívica y participación ciudadana.

Porcentual

60

201

SI


Porcentaje de atención de

Porcentual

300

202

NO




requerimientos y solicitudes.



Porcentual

300

202

NO

Fuente: Elaborado por la AEG, con información extraída de la MIR del POPCPPC.

En el indicador Fin “Contribuir al desarrollo de la Vida Democrática”, fomentando la participación ciudadana a través de la organización de consultas públicas confiables y la promoción de la cultura cívica y participación ciudadana en el Estado, el valor logrado en la MIR, arroja un número de 727 constancias otorgadas a candidatas y candidatos electos, en la meta programada se señala la entrega de 456 constancias siendo este indicador el que mide el porcentaje de certeza en los resultados de la consulta pública organizada, la cual refleja una variación en las Constancias que se deberían entregar en relación a los puestos de elección popular a consultar, los cuales son 879 (22 Diputaciones de mayoría relativa y 11 Diputaciones de representación proporcional 67 Presidencias Municipales, 67 Sindicaturas, 423 Regidurías de mayoría relativa, 289 Regidurías de representación proporcional) como meta y valor logrado, lo anterior según Acuerdo IEE/CE45/2017 por el que se aprueba el plan integral y el calendario del proceso electoral 2017-2018.

d) Cumplimiento de metas del POA El POA es un instrumento que convierte los lineamientos de planeación y de programación del desarrollo de mediano y largo plazo en objetivos, acciones y metas concretas de corto plazo; precisa los compromisos a cumplir en el periodo, definiendo concretamente que se va a hacer, cuando se va a hacer y de qué recursos se dispone para realizarlo. Como se puede apreciar en los cuadros siguientes, se revisó el cumplimiento del POA en cuanto a las metas del objetivo y beneficiarios, obteniéndose los siguientes resultados:

SEGUIMIENTO POA 2018

REF.

RESUMEN

NARRATIVO

META DEL OBJETIVO UNIDAD

DE MEDIDA

META PROGRAMADA

META REPROGRAMADA

VALOR LOGRADO

POA

CUMPLIMIENDO DE LA META


Indicadores

6

6

6

SI


Actividades

268

268

268

SI

C0102: Implementación del Proceso de Registro de candidaturas considerando temas de

Actividades

40

40

40

SI




Equidad de Género.


Actividades

6

6

6

SI


Actividades

16

16

16

SI


Actividades

269

269

269

SI


Actividades

408

408

408

SI


Eventos

60

60

201

SI


Eventos

60

60

201

SI


Solicitudes

300

300

202

NO


Solicitudes

300

300

202

NO

Fuente: Elaborado por la AEG, con información extraída del cierre anual 2018 del seguimiento a las metas del POA del POPCPPC.




De las 11 metas que se tenían previstas para el ejercicio 2018, 2 no se lograron, la C03-Procesos de Administración Atendidos y C0301-Gestión Institucional de Apoyo Administrativo, ya que la medición corresponde a actividades en materia de Transparencia, la cual depende de factores externos, mismos que no son medibles con exactitud y no con los definidos en el resumen narrativo del componente y actividad.

SEGUIMIENTO METAS MIR 2018

REF.

RESUMEN

NARRATIVO

META DE BENEFICIARIOS UNIDAD DE

MEDIDA META

PROGRAMADA

META REPROGRAM

ADA

VALOR LOGRADO

POA

CUMPLIMIENDO DE LA META


Ciudadanos

2,704,193

2,704,193

6

NO


Personas

134

134

268

SI


Personas

782

782

40

NO


Ciudadanos

2,659,928

2,659,928

6

NO


Ciudadanos

2,659,928

2,659,928

16

NO


Ciudadanos

2,659,928

2,659,928

269

NO


Ciudadanos

2,659,928

2,659,928

408

NO

C02: Cultura Cívica y Participación

Ciudadanos

2,704,193

2,704,193

201

NO




Ciudadana Promovida.


Ciudadanos

2,704,193

2,704,193

0

NO


Personas

1,800

1,800

58

NO


Personas

1,800

1,800

202

NO

Fuente: Elaborado por la AEG, con información extraída del cierre anual 2018 del seguimiento a las metas del POA del POPCPPC.

En cuanto a las 11 metas que se tenían previstas para el ejercicio 2018, se cumplió con una de ellas, la C0101 Capacitación, funcionamiento y seguimiento de asambleas electorales.

Es importante mencionar que los datos reportados como valor logrado de la meta no concuerdan con el valor establecido en la programación en las diferentes actividades de los componentes que comprende el programa, en virtud de que la captura realizada en el PbR no fue la correcta en su momento, por lo cual no fue posible realizar una verificación de cumplimiento de las metas establecidas en el programa para 2018.

RECOMENDACIÓN 009 Para que el IEE realice un diagnóstico a la MIR/POA 2018, con el fin de evaluar el resultado de metas y objetivos, e identifique las causas que afectaron el cumplimiento a las metas del PbR, para que en años posteriores se implementen controles que reflejen una mejora continua.

Lo anterior a fin de contribuir a la eficacia, eficiencia y economía del Pp, considerando lo establecido en los Artículos 3 y 17 de la Ley de Planeación del Estado de Chihuahua, 5 de la LPCGGP, así como los a Lineamientos Generales y Específicos de la Administración Pública Estatal para regular los Procesos de Planeación, Programación y Presupuestación de los POA’s y Anteproyecto para el Ejercicio Fiscal vigente.

Respuesta del Ente: Se instruye al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, a efectos de que analice la viabilidad de realizar el diagnóstico recomendado en términos de su temporalidad, y de ser procedente se atienda la recomendación en los términos referidos.




Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 009 COMENTARIO. El Ente manifiesta que instruyó al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, a efectos de que analice la viabilidad de realizar el diagnóstico recomendado en términos de su temporalidad, y de ser procedente se atienda la recomendación en los términos referidos. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Si bien existen instrucciones del Consejero Presidente para analizar la procedencia de la recomendación, se reitera la solicitud incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise las acciones, tiempos, responsables, entregables, y recursos necesarios para realizar un diagnóstico de lo que afectó el cumplimiento de metas de la MIR/POA 2018.

3. Del análisis del costo-efectividad del gasto El Pp contó con un presupuesto autorizado de $ 333’699,369 (Trescientos treinta y tres millones seiscientos noventa y nueve mil trescientos sesenta y nueve pesos 00/100 M.N.). Tuvo una reducción del 21.8%, esto conforme al artículo segundo transitorio del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Chihuahua para el ejercicio fiscal 2018 Tomo I publicado el 27 de diciembre de 2017 (Decreto No. LXV/APPEE/0667/2017 I P.O.):

TABLA COMPARATIVA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO VS MODIFICADO 2018 Autorizado Modificado Variación % 333’699,369 260’931,682 -72’767,687 -21.8%

Fuente: Elaborado por la AEG de la información del presupuesto de egresos 2018.

El presupuesto ejercido del 2018 fue de $ 253’817,483 (Doscientos cincuenta y tres millones ochocientos diecisiete mil cuatrocientos ochenta y tres pesos 00/100 M.N.), distribuido por objeto del gasto, en donde el 59.8% corresponde al rubro de Servicios Personales, tal como se muestra en la siguiente tabla:

DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCIDO POR CONCEPTO DEL GASTO 2018

CONCEPTO PRESUPUESTO EJERCIDO PORCENTAJE

Servicios Personales $151,689,730 59.8%

Materiales y Suministros 56,985,572 22.5%

Servicios Generales 38,310,058 15.1%

Bienes Muebles e Inmuebles e Intangibles 6,832,122 2.7%

Total $253,817,482 100%

Fuente: Elaborado por la AEG de la información del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018 proporcionado por el IEE mediante oficio IEE/DEA/036/2019 con fecha del 14 de marzo del 2019.

Se procedió a evaluar el costo-efectividad del recurso ejercido, como se muestra a continuación:




Descripción de la fórmula

Variables Valores Resultado

Costo Efectividad del recurso ejercido en

2018

PM Presupuesto modificado en 2018 / PO Población objetivo total del programa en

2018

260,931,682 / 2,659,928

1.028 PE Presupuesto ejercido en 2018 / PA Población atendida total del programa en

2018

253,817,482 / 2,659,928

FUENTE: Elaborado por la ASE, con información extraída de POA y el reporte de presupuesto ejercido del IEE.

La fórmula arroja un índice del 1.028, el cual se analizará con base en la siguiente ponderación:

Rechazable Débil Aceptable Deseable Aceptable Débil Rechazable

0 .49 .735 1 1.265 1.51 2

FUENTE: Ponderación TdR para la Evaluación Específica de Procesos con Enfoque Social para los Programas presupuestarios.

De acuerdo con lo establecido en los Términos de Referencia correspondientes, el costo de efectividad del Pp para el ejercicio fiscal 2018 es 1.028, lo cual se califica aceptable y deseable.

Con el fin de conocer el costo promedio por componente y actividad, considerando el valor logrado en cada una de los componentes y actividades se realizó el siguiente cuadro:

COSTO PROMEDIO POR COMPONENTE Y ACTIVIDAD DEL PP 2018 Ref. Resumen

Narrativo Presupuest

o Modificado

Gasto Acumulado

% Gasto vs

Modificado

Meta del objetivo Costo promedio Unidad de

medida Valor

Logrado

C01 Consultas Públicas Organizadas

209,362,565 192,162,475 92% Indicadores

6

$32,027,079

C0101 Capacitación, funcionamiento y seguimiento de Asambleas Electorales

122,100,822 133,671,394 109% Actividades 268 $498,773

C0102

Implementación del proceso de registro de candidaturas considerando temas de equidad de género.

135,040

135,040

100%

Actividades

40

$3,376

C0103

Organización de actividades previas de apoyo a la

25,257,426

10,904,218

43%

Actividades

6

$1,817,369




elección (debates, monitoreo de medios, campaña de promoción del voto, encartes)

C0104

Diseño, producción y distribución de documentación y material para la consulta pública

57,906,283

43,896,897

76%

Actividades

16

$2,743,556

C0105

Desarrollo de la jornada electoral, sesiones de cómputo y actos posteriores.

2,607,847

2,254,177

86%

Actividades

269

$8,379

C0106

Implementación, del programa de resultados PREP

1,355,147

1,300,747

96%

Actividades

408

$3,321

C02

Cultura cívica y participación ciudadana promovida

6,339,288 11,459,142 181% Eventos

201

$57,010

C0201

Realización de eventos para promover la cultura cívica y participación ciudadana en coordinación de organizaciones civiles.

6,339,288

11,459,142

181%

Eventos

201

$57,010

C03

Procesos administrativos atendidos

45,229,829 49,040,828 108% Solicitudes

202

$242,776

C0301

Gestión Institucional de apoyo administrativo

45,229,829

49,040,828

108%

Solicitudes

202

$242,776

Fuente: Elaborado por la AEG con información del Seguimiento a las Metas del POA del Pp 2R00518.

Del resultado del análisis de las variaciones que existen del presupuesto modificado al presupuesto que se ejerció por componente y actividad, se identifican las actividades que su costo por actividad fue el más representativo del programa, siendo estas las siguientes:




● C0101: Capacitación, seguimiento y funcionamiento de Asambleas Electorales: el costo fue de $498,773 (cuatrocientos noventa y ocho mil setecientos setenta y tres pesos 00/100 M.N.) para realizar cada una de las 268 actividades.

● C0103: Organización de actividades previas de apoyo a la elección (debates, monitoreo de medios, campaña de promoción del voto, encartes): tuvo un costo promedio de $1,817,369 (un millón ochocientos diecisiete mil trescientos sesenta y nueve pesos 00/100 M.N.) la realización de cada una de las 9 actividades

● C0104: Diseño, producción y distribución de documentación y material para la consulta pública: con un costo promedio de $2,743,556 (dos millones setecientos cuarenta y tres mil quinientos cincuenta y seis pesos 00/100 M.N.) por cada una de las 16 actividades.

● C0301: Gestión Institucional de apoyo administrativo: con un costo de $242,776 (doscientos cuarenta y dos mil setecientos setenta y seis pesos 00/100 M.N.) por cada solicitud atendida.

Por otra parte, se identificó un sobre ejercicio del presupuesto asignado en el POA para las siguientes actividades:

● C0101: Capacitación, seguimiento y funcionamiento de Asambleas Electorales por la cantidad de: $11,570,572 (once millones quinientos setenta mil quinientos setenta y dos pesos 00/100 M.N.), 9% sobre lo programado.

● C0201: Realización de eventos para promover la cultura cívica y participación ciudadana en coordinación de organizaciones civiles por la cantidad de $5,119,854 (cinco millones ciento diecinueve mil ochocientos cincuenta y cuatro pesos 00/100 M.N), 81% sobre lo programado.

● C0301: Gestión Institucional de apoyo administrativo por la cantidad de: $3,810,999 (tres millones ochocientos diez mil novecientos noventa y nueve pesos 00/100 M.N.), 8% sobre lo programado.

Por lo anterior, se identificaron actividades que utilizaron más recursos de lo programado para lograr el cumplimiento de los objetivos y metas en 2018, por lo que resulta necesario que se tomen en consideración los aspectos que afectaron el ejercicio de 2018, para que al realizar el presupuesto anual de próximos años se vinculen los recursos financieros necesarios de forma directa con las actividades a realizarse y que sean establecidas en el POA.

RECOMENDACIÓN 010 Para que el IEE realice un diagnóstico al presupuesto ejercido en 2018, con el fin de identificar las causas que generaron variaciones presupuestales en la operación del programa y se determinen las necesidades de recursos en la planeación, presupuestación y programación para el desarrollo de las actividades del Pp de ejercicios próximos.




Lo anterior para contribuir a la eficacia, eficiencia, economía y darle transparencia con base a lo establecido en el artículo 5 de la LPECGGP.

Respuesta del Ente:

Se instruye a la Dirección Ejecutiva de Administración, a efectos de que analice la viabilidad de realizar el diagnóstico recomendado en términos de su temporalidad, y de ser procedente se atienda la recomendación en los términos referidos.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 010 COMENTARIO. El Ente manifiesta que instruyó a la Dirección Ejecutiva de Administración, a efectos de que analice la viabilidad de realizar el diagnóstico recomendado en términos de su temporalidad, y de ser procedente se atienda la recomendación en los términos referidos. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Si bien existen instrucciones del Consejero Presidente para analizar la procedencia de la recomendación, se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables, y recursos necesarios tendientes a realizar un diagnóstico al presupuesto ejercido en 2018, considerando la temporalidad de los próximos procesos electorales.

4. Del análisis de la transparencia y rendición de cuentas

a) Mecanismos de difusión Se realizaron una serie de entrevistas con los titulares de las áreas que forman parte del proceso electoral y de la información proporcionada para el desarrollo de la auditoría de gestión, se identificaron diversos informes y acciones con la cual las áreas involucradas da a conocer el cumplimiento de cada una de las actividades consideradas en el Pp, dentro de las cuales se mencionan las siguientes: Informe que rinde la DEPPPOE respecto a

• los cursos de capacitación impartidos a las AM para el proceso electoral local 2017-2018.

• al curso de inducción a los presidentes y secretarios de las AM y la entrega de sus nombramientos.

• equipamiento de las AM. • la clausura de las AM. • la entrega de documentación y materiales electorales a las AM en el proceso

electoral local 2017-2018. • la entrega de las constancias de mayoría y validez a las y los candidatos

electos para el proceso electoral local 2017-2018 en las AM.




Resolución del Consejo Estatal del IEE, por el que se aprueba el dictamen que emite la Dirección Jurídica, en relación al cumplimiento del principio de paridad de género en la postulación de candidaturas a diputaciones locales, miembros de los ayuntamientos y sindicaturas, en el proceso electoral local 2017-2018.

Informe en relación al registro de candidaturas al cargo de diputaciones por los principios de mayoría relativa y de representación proporcional, miembros de ayuntamientos y sindicaturas para el proceso electoral local 2017-2018.

Descripción de las actividades previas de apoyo al proceso electoral 2017-2018: - Monitoreo de medios. - Campañas de promoción del voto. - Suplemento ubica tu casilla (ENCARTE). - Debates.

Informe sobre las acciones para la aprobación y adjudicación de la documentación y material electoral que se utilizarán en el proceso electoral local 2017-2018 en el Estado de Chihuahua. 2018.

Informe de la producción de materiales de capacitación electoral. Acta de la sesión permanente de seguimiento a la jornada electoral del consejo

estatal del IEE 2017-2018. Implementación del PREP.

Por otra parte, de forma generalizada se considera que hay poca comunicación entre direcciones para llevar a cabo el funcionamiento de las actividades a realizar durante el proceso electoral y así solventar las cargas de trabajo que se les presentan eventualmente.

Finalmente, sobre las Obligaciones de Transparencia, podemos señalar que el IEE tiene un cumplimiento del 89.12% en el SIPOT y 89.52% en página web, con base en el reporte de promedios en su primera evaluación 2018 de fecha del 21 de febrero de 2019, que emite la Dirección de Acceso a la Información y Protección de Datos Personales del ICHITAIP2.

Estos reactivos se refieren a las Obligaciones de Transparencia que deben ser cumplidas a cabalidad por los Sujetos Obligados, de acuerdo a lo que establece la LTAIP del Estado de Chihuahua, entre los que se encuentran su marco normativo, estructura orgánica, metas y objetivos, la remuneración bruta y neta de los servidores públicos, gastos de representación y viáticos, entre otros elementos más.

RECOMENDACIÓN 011 Para que el IEE implemente un plan de trabajo integral que considere y atienda las recomendaciones emitidas por ICHITAIP en lo concerniente a las obligaciones de transparencia en términos de la Ley en la materia.

2 Reporte de promedio primera evaluación sujetos obligados por la Dirección de Acceso a la Información y Protección de Datos Personales consultado en: https://www.ichitaip.org/infoweb/archivos/docs/Verificacion‐Sujetos‐Obligados‐2018‐1.pdf




Lo anterior con la finalidad de contribuir a la transparencia de la información que genera la institución y mejorar la rendición de cuentas del Pp.

Respuesta del Ente:

Se instruye al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, a efectos de que, en coordinación con las áreas competentes de resultar procedente, se atienda la recomendación en los términos presentados.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 011 COMENTARIO. El Ente manifiesta que instruyó al Coordinador de la Oficina de la Presidencia, a efectos de que, en coordinación con las áreas competentes de resultar procedente, se atienda la recomendación en los términos presentados. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Si bien existen instrucciones del Consejero Presidente para analizar la procedencia de la recomendación, se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios tendientes a atender las recomendaciones emitidas por ICHITAIP.

IV. RESUMEN DE RECOMENDACIONES

Una vez concluida la revisión al Programa de Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana realizado por el IEE por conducto de la DPPPOE, en el presente informe se han mencionado áreas de oportunidad encontradas para mejorar el desempeño y la optimización de los recursos públicos. Por lo anterior, se muestra un resumen de las recomendaciones con el fin de que se valoren cada una de ellas y establezca conjuntamente entre las áreas involucradas, un Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, que deberá contemplar al menos los siguientes aspectos:

1. Basarse en las recomendaciones emitidas en este Informe de Auditoría de Gestión. 2. Priorizar la atención de las recomendaciones en el corto y mediano, cuyo plazo de

atención esté comprendido en un año. 3. Definir tiempos precisos de cumplimiento, pudiendo detallar entregables parciales. 4. Precisar las acciones factibles y necesarias para la atención de las

recomendaciones. 5. Identificar los recursos humanos, materiales, financieros y legales requeridos para

la atención de cada recomendación. 6. Definir entregables que sustenten la atención de cada una de las recomendaciones.




7. Determinar el(los) responsable(s) encargado(s) de la ejecución de cada recomendación.

8. Determinar el responsable encargado del seguimiento y verificación del cumplimiento de la recomendación.

Informe Técnico de Resultados

CUADRO RESUMEN DE RECOMENDACIONES DE LA AG PRACTICADAAL PROGRAMA ORGANIZACIÓN DE PROCESOS DE CONSULTAS PÚBLICAS CON PARTICIPACIÓN CIUDADANA 2018

NUM RECOMENDACIÓN ATRIBUTO TEMA CONTRIBUCIÓN AL PED 2018‐2021



001 Para que el IEE verifique la planeación del programa Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana con el PND a nivel estrategia y al PED a nivel objetivo, apoyándose en la guía para la elaboración de la MIR y Manual para el Diseño y Construcción de Indicadores del CONEVAL. Lo anterior a fin de contribuir a la eficacia y eficiencia del programa en apego al cumplimiento del artículo 3 y 17 de la Ley de Presupuesto del Estado de Chihuahua, así como a los Lineamientos Generales y Específicos de la Administración Pública Estatal para regular los Procesos de Planeación, Programación y Presupuestación de los Programas Operativos Anuales y Anteproyecto para el Ejercicio Fiscal vigente.

EFICACIA Y EFICIENCIA

ALINEACIÓN DEL PROGRAMA

Eje 5 Gobierno responsable Objetivo 14 Administrar de forma eficiente, eficaz y dentro de los principios de austeridad los recursos públicos financieros y humanos, logrando la reducción del déficit financiero estatal y el control de los niveles de endeudamiento.

002 Para que el IEE revise la MIR del programa Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana con el objeto de que se asignen medios de verificación que permitan validar y monitorear el cumplimiento de metas en cada nivel de objetivo. Lo anterior a fin de contribuir a la eficacia del programa y propósito del Pp, apoyándose en la Guía para la Elaboración de la Matriz de Indicadores para Resultados y el Manual para el Diseño y la Construcción de Indicadores del CONEVAL.

EFICACIA DISEÑO MIR Eje 5 Gobierno responsable Objetivo 14 Administrar de forma eficiente, eficaz y dentro de los principios de austeridad los recursos públicos financieros y humanos, logrando la reducción del déficit financiero estatal y el control de los niveles de endeudamiento.

003 Para que el IEE implemente una estrategia para que la capacitación a los miembros de las Asambleas Municipales y el personal eventual contratado para la Organización de Procesos de Consultas Públicas con Participación Ciudadana, considere el tiempo suficiente y abarque tanto temáticas generales del proceso, como temas específicos acordes a las responsabilidades de cada integrante de la AM, en el ámbito electoral, jurídico y administrativo. Así mismo, evalúe la pertinencia de utilizar herramientas tecnológicas como apoyo para que se mantenga disponible en línea los materiales de capacitación. Lo anterior para eficientar la operatividad del Pp, en apego a lo señalado en el Artículo 74 de la Ley Electoral del Estado de Chihuahua.

EFICIENCIA PROGRAMA DE CAPACITACIÓN

EJE 5GOBIERNO RESPONSABLE OBJETIVO 12 Impulsar la eficiencia en la atención a la ciudadanía en materia laboral, con una óptima organización operativa y administrativa que garantice la transparencia.






004 Para que el IEE implemente controles internos en el proceso de selección de Presidentas y Presidentes, Secretarias y Secretarios y Consejeras y Consejeros de las Asambleas Municipales, a fin de asegurar que se evalúe el perfil atendiendo los requisitos establecidos en la Ley y tomando en cuenta los criterios que garanticen la imparcialidad, independencia y profesionalismo de los aspirantes. Lo anterior con la finalidad de mejorar la eficiencia operativa y transparencia en apego al Artículo 20 del Reglamento de Elecciones del INE y Artículo 78 de la Ley Electoral del Estado.

EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA

SELECCIÓN PERSONAL

ASAMBLEAS MUNICIPALES


005 Para que el IEE elabore un procedimiento administrativo en donde se determinen los documentos mínimos que deben integrarse al expediente de Presidentas y Presidentes, Secretarias y Secretarios y Consejeras y Consejeros de las Asambleas Municipales, precisando el momento en que se debe integrar dicha información, así como el responsable de realizar la actividad, abarcando entre otras cosas la convocatoria, documentación soporte del proceso de selección y en su caso renuncia. Lo anterior con la finalidad de mejorar la eficiencia operativa y transparencia del Programa en apego al Artículo 20 del Reglamento de Elecciones del INE y Artículo 78 de la Ley Electoral del Estado.

EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA

SUPLENCIAS DE INTEGRANTES EN

ASAMBLEAS MUNICIPALES


006 Para que el IEE implemente un plan de trabajo en materia de Control Interno, que atienda las siguientes acciones:

● Difundir el manual de organización, los códigos de conducta y ética vigentes periódicamente.

● Implementar mecanismos de coordinación para difundir entre el personal de la institución acerca las estrategias y acciones para el logro de los objetivos del programa.

● Establecer cursos de inducción y evaluación del desempeño para identificar las fortalezas y debilidades que permitan el crecimiento del desarrollo profesional del personal.

● Evaluar el clima organizacional e informar a los directivos de las acciones para mejorar el ambiente de trabajo.

EFICIENCIA AMBIENTE DE CONTROL

EJE 5GOBIERNO RESPONSABLE OBJETIVO 13 Optimizar la calidad del servicio público que se otorga a las y los chihuahuenses.






Lo anterior a fin de contribuir al desempeño operacional eficiente, con base en profesionalización y desarrollo de competencias, así como la toma de decisiones administrativas, particularmente respecto a las necesidades operativas y financieras de cada una de las áreas.

007 Para que el IEE elabore y publique su reglamento interior considerando las funciones y aspectos administrativos y operativos de la Institución, siendo concordantes con las funciones que las leyes les concedan a las direcciones ejecutivas y demás órganos de la estructura organizacional del Instituto, incluyendo las Asambleas Municipales. Lo anterior con el fin de contribuir a la eficacia, eficiencia, economía y transparencia del Pp y en cumplimiento al Artículo 64 inciso o) y 70 de la Ley Electoral del Estado de Chihuahua.

EFICACIA, EFICIENCIA, ECONOMÍA Y

TRANSPARENCIA

REGLAMENTO INTERNO

EJE 5GOBIERNO RESPONSABLE OBJETIVO 13 Optimizar la calidad del servicio público que se otorga a las y los chihuahuenses.

008 Para que el IEE establezca los perfiles de puesto para el personal de base y eventual que intervienen en el proceso del Pp, considerando los requisitos mínimos en conocimientos y capacidades técnicas necesarias para el desempeño de sus funciones. Lo anterior con el fin de incrementar la eficacia, eficiencia y transparencia garantizando que los servidores públicos cumplen con los requisitos necesarios, apegado a los Lineamientos en Materia de Control Interno para la Administración Pública Estatal y los Artículos 64 inciso aa) y 65 inciso r) de la Ley Electoral del Estado de Chihuahua.

EFICACIA Y EFICIENCIA

COMPETENCIA DE LOS

SERVIDORES PÚBLICOS







009 Para que el IEE realice un diagnóstico a la MIR/POA 2018, con el fin de evaluar el resultado de metas y objetivos, e identifique las causas que afectaron el incumplimiento a las metas el PbR, para que en años posteriores se implementen controles que reflejen una mejora continua. Lo anterior a fin de contribuir a la eficacia, eficiencia y economía del Pp, considerando lo establecido en los Artículos 3 y 17 de la Ley de Planeación del Estado de Chihuahua, 5 de la LPCGGP, así como los a Lineamientos Generales y Específicos de la Administración Pública Estatal para regular los Procesos de Planeación, Programación y Presupuestación de los POA’s y Anteproyecto para el Ejercicio Fiscal vigente.

EFICACIA, EFICIENCIA Y

ECONOMÍA

EVALUACIÓN MIR/POA

EJE 5GOBIERNO RESPONSABLE Objetivo 14 Administrar de forma eficiente, eficaz y dentro de los principios de austeridad los recursos públicos financieros y humanos, logrando la reducción del déficit financiero estatal y el control de los niveles de endeudamiento.

010 Para que el IEE realice un diagnóstico al presupuesto ejercido en 2018, con el fin de identificar las causas que generaron variaciones presupuestales en la operación del programa y se determinen las necesidades de recursos en la planeación, presupuestación y programación para el desarrollo de las actividades del Pp de ejercicios próximos. Lo anterior para contribuir a la eficacia, eficiencia, economía y darle transparencia con base a lo establecido en el artículo 5 de la LPECGGP.

EFICACIA, EFICIENCIA, ECONOMÍA Y

TRANSPARENCIA

ASIGNACIÓN PRESUPUESTAL

EJE 5GOBIERNO RESPONSABLE Objetivo 14 Administrar de forma eficiente, eficaz y dentro de los principios de austeridad los recursos públicos financieros y humanos, logrando la reducción del déficit financiero estatal y el control de los niveles de endeudamiento.

011 Para que el IEE implemente un plan de trabajo integral que considere y atienda las recomendaciones emitidas por ICHITAIP en lo concerniente a las obligaciones de transparencia en términos de la Ley en la materia. Lo anterior con la finalidad de contribuir a la transparencia de la información que genera la institución y mejorar la rendición de cuentas del Pp.

TRANSPARENCIA CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES

DE TRANSPARENCIA

EJE 5GOBIERNO RESPONSABLE OBJETIVO 8 Mejorar el acceso a la información para mantener enterada a la población de los planes, programas, obras, servicios y acciones de la administración pública estatal.




V. DICTAMEN Después de haber concluido la AG del Pp E101T2 Contribucion a cargo del Impuesto Sobre Nómina Fideicomiso F/47611-9 a cargo del IEE, es conveniente reconocer las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas identificadas, para que el Ente la contemple en su planeación estratégica, coadyuvando a la eficacia, eficiencia, economía y transparencia de los recursos públicos que se dispongan para la consecución del fin del Pp conforme a su misión y visión, por lo que se muestra en el siguiente esquema el resumen de dichos aspectos:

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

1. Autonomía del Instituto en sus decisiones. 2. Existencia de comisiones permanentes y

necesarias para el desarrollo del proceso. 3. Coordinación y colaboración con el INE. 4. Personal con Servicio Profesional Electoral

Nacional.

1. Utilizar herramientas tecnológicas como apoyo para el proceso de capacitación.

2. Promover mayor participación ciudadana. 3. Ubicar sitios adecuados para la instalación de

Asambleas Municipales. 4. Promover y difundir una cultura cívica entre los

ciudadanos.

DEBILIDADES AMENAZAS

1. Falta de reglamento interior. 2. Desactualización de manuales de puestos y

reglas de operación. 3. Insuficiente comunicación entre direcciones. 4. Falta de profesionalización en personal

eventual. 5. Insuficiente capacitación a integrantes de

Asambleas Municipales.

1. Falta de interés ciudadano para integrar las Asambleas Municipales.

2. Asignación de instrucciones del INE en tiempos muy limitados.

3. Inseguridad en municipios.

Fuente: Análisis FODA realizado por la AEG con base en las recomendaciones. Con base en lo anterior, cabe destacar las acciones que efectuó el IEE durante la organización de la jornada electoral en 2018, identificando que cuenta con una estructura organizacional definida que soporta las diferentes actividades que se desarrollan antes, durante y después de los comicios electorales, considerando la disponibilidad presupuestal asignado durante el ejercicio. Por lo que una vez concluida la revisión al Pp en todos sus aspectos normativos, técnicos y operativos, durante el presente informe se han mencionado las áreas de oportunidad encontradas para mejorar la ejecución de las diversas acciones necesarias para cumplir en primera instancia con los objetivos y metas que se establezcan, en su fase de planeación del programa, así como la optimización de los recursos financieros, materiales y humanos con los que se disponga conforme a las autorizaciones correspondiente para que sean utilizados para el desarrollo y funcionamiento del Pp. Por lo anterior, es de vital importancia que se efectúen los cambios pertinentes considerando las recomendaciones mencionadas en el apartado IV Resumen de recomendaciones, con el fin de que sea la propia Institución que valore cada una de ellas en beneficio de coadyuvar a una mejora aplicación de los recursos, pero sobre todo para eficientizar los procesos internos y fortalecer los mecanismos de control que garanticen una rendición de cuentas y transparencia organizacional hacia la ciudadanía.




VI. SERVIDORES PÚBLICOS QUE INTERVINIERON EN LA AUDITORÍA En la revisión en materia de gestión se designó y participó personal adscrito a este órgano de fiscalización, que a continuación se señala: Alejandra Rascón Rodríguez, Auditora Especial de Gestión. Omar Manjarrez Sánchez.Coordinador de Auditoría: Georgina Vargas Ramonfaur. Auditor Arístides González Ruíz Gómez. Auditor

VII. APÉNDICES a) Glosario

● AG. Auditoría de Gestión. ● AM. Asambleas Municipales. ● ASE. Auditoría Superior del Estado de Chihuahua. ● CONEVAL. Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social. ● CPECH. Constitución Política del Estado de Chihuahua. ● CPEUM. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. ● DPPPOE. Dirección de Prerrogativas y Partidos Políticos y Organización Electoral. ● FODA. Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas. ● IEE. Instituto Estatal Electoral. ● INE. Instituto Nacional Electoral. ● ICHITAIP. Instituto Chihuahuense de Transparencia y Acceso a la Información

Pública. ● LASECH. Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua. ● LPECH. Ley de Planeación del Estado de Chihuahua. ● LPECGGP. Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad y Gasto Público del

Estado de Chihuahua. ● MML. Matriz de Marco Lógico. ● MIR. Matriz de Indicadores para Resultados. ● PbR. Presupuesto basado en Resultados. ● PED. Plan Estatal de Desarrollo. ● PMP. Programas de Mediano Plazo. ● PND. Plan Nacional de Desarrollo. ● POA. Programa Operativo Anual. ● POPCPPC. Programa de Organización de Procesos de Consultas Públicas con

Participación Ciudadana. ● Pp. Programa Presupuestario. ● SED. Sistema de Evaluación del Desempeño. ● SCI. Sistema de Control Interno. ● SIPOT. Sistema de Portales de Transparencia.




b) Procedimientos de Auditoría Aplicados

1. Comprobar que, en 2018, el IEE contó con normativa suficiente y pertinente para el

cumplimiento de los objetivos del Pp y con ello garantizar un adecuado manejo de los

recursos a través de los mecanismos de transparencia y rendición de cuentas.

2. Constatar que, en 2018, el IEE, mediante su órgano de gobierno, dictaminó sobre la

validez y suficiencia de los datos aportados en cada etapa del proceso.

3. Comprobar que, en 2018, el IEE empleó mecanismos de difusión a través de

convocatorias públicas para tener un mayor alcance en la ciudadanía.

4. Comprobar que, en 2018, el IEE conformó las AM en tiempo y forma con base en las

regulaciones correspondientes.

5. Identificar las áreas de oportunidad del análisis de la eficacia programática, así como

verificar el estado del grado de consolidación del proceso operativo.

6. Verificar que, en 2018, el personal sustantivo del IEE cuenta con el perfil idóneo para el

desempeño de sus funciones y cuenta con los documentos que acrediten los requisitos

del perfil de puestos.

7. Comprobar el destino de los recursos en 2018, relacionados con la operación del objeto

del Pp.

8. Constatar que, en 2018, el IEE operó un sistema de control interno institucional que

tome como referencia el Marco Integrado de Control Interno (MICI) del Sistema Nacional

de Fiscalización.

9. Comprobar si los documentos de rendición de cuentas, correspondientes al ejercicio

fiscal 2018, permiten evaluar la operación del Pp.

c) Áreas Revisadas

La Dirección Ejecutiva de Prerrogativas, Partidos Políticos y Organización Electoral, Dirección Ejecutiva de Educación Cívica y Participación Ciudadana, Dirección de Comunicación Social, Dirección de Sistemas, Dirección Jurídica, Dirección Ejecutiva de Administración, Departamento de Recursos Humanos, Secretaría Ejecutiva y Coordinación Operativa.




d) Fundamento Jurídico de la ASE para Promover Acciones Las facultades de la ASE para promover o emitir las acciones derivadas de la auditoría practicada encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes:

● Artículo 64, fracciones VII; 83 bis y 83 ter de la CPECH. ● Artículos 7, fracción XVIII; 17, fracción VII, VIII, IX, X de la LASECH, en términos de

los artículos Sexto y Octavo Transitorio de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Chihuahua, publicada en el Periódico Oficial del Estado de Chihuahua el 7 de septiembre de 2019.

ATENTAMENTE

LIC. ALEJANDRA RASCÓN RODRÍGUEZ

AUDITORA ESPECIAL DE GESTIÓN En términos de los artículos Sexto y Octavo Transitorio de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Chihuahua, publicada en el Periódico Oficial del Estado de Chihuahua el 7 de septiembre de 2019.

LIC. JOSÉ LUIS ALDANA LICONA AUDITOR ESPECIAL DE NORMATIVIDAD Y

SEGUIMIENTO En términos de los artículos 7, fracción VIII y 18, fracciones III y VII de la Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, con relación de los artículos Sexto y Octavo Transitorio de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Chihuahua, publicada en el Periódico Oficial del Estado de Chihuahua el 7 de septiembre de 2019.

C.P. OMAR MANJARREZ SÁNCHEZ COORDINADOR DE GESTIÓN

“2019, Año Internacional de las Lenguas Indígenas” AGR/GVR

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AUDITORÍA FINANCIERA...Titular Especial de Cumplimiento Financiero II de la Auditoria Superior del Estado de Chihuahua, ordena la auditoría al Instituto Estatal Electoral de Chihuahua,