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Aspel NOINivel Intermedio
Curso en línea
Objetivo del cuso
Brindar al usuario los conocimientos necesarios para que logre un uso eficiente de lasdiversas funciones que el sistema Aspel NOI provee, el participante conocerá lascaracterísticas, funciones y cálculos básicos de Aspel-NOI: Consultas, emisión dereportes, cálculos del sistema, bases fiscales, procesos, nóminas especiales, etc.
CÁLCULOS DEL SISTEMA
Módulo 1
• Cálculo ISR• Mensual• Cálculo anual ISR
Calculo de ISR
Módulo 1. Cálculos del Sistema
El sistema determina la retención del ISR de acuerdo al artículo 96 y decimo de la LISR, considerando las tarifas públicas y vigentes del D.O.F.
En Aspel NOI adicionalmente al tipo de cálculo mensual, se proporciona un tipo de cálculo "Ajustado" el cual es opcional y no está establecido en la LISR.
CALCULO MENSUAL
Práctica 1
Módulo 1. Cálculos del Sistema
Cálculo mensualMódulo 1. Cálculos del Sistema
En el catálogo de NOI el cálculo mensual corresponde a las tablas 1 y 3 el cual se determinan de la siguiente manera:
Menú Herramientas/ Parámetros de la nomina/ Calculo del factor demensualización
Práctica 1. Cálculo mensual
Módulo 1. Cálculos del Sistema
Menú Nomina/ Nomina del trabajador/ ISRDesglose del calculo de ISRa) Tabla 1 ISRb) Calculo del impuestoc) Tabla 3 Subsidiod) Calculo del Subsidioe) ISR del periodo
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Práctica 1. Cálculo mensual
Módulo 1. Cálculos del Sistema
1. Realizar el cálculo manual de la retención de ISR para el trabajador 5 y anotar lasrespuestas (considerar las tarifas mensuales vigentes para el año 2019) y anota tusrespuestas.
Datos del trabajadorDías de pago 15.2083Días del periodo 15.2083Salario diario 450Factor de mensualización (LISR) 30.40
2. Discute tus respuestas con los demás participantes.
Cálculo de la retención IMSS
Módulo 1. Cálculos del Sistema
Módulo 1. Cálculos del Sistema
Existen tres tipos de base de cotización ante el seguro social: Fija, Variable y Mixta.
Base de cotización Calculo SDI
Fija Todos los ingresos que percibeson conocidos en periocidad ycuantía previa, por ejemplo elsueldo
Vacaciones+ Aguinaldo+ Salario+Todas las prestaciones fijas
Variable Cuando tienen percepciones cuyomonto y periocidad no se puedeconocer
Se calcula con base a losacumulados del bimestreanterior/el número de días delbimestre anterior
Mixta Se aplica a los trabajadores coningresos fijos y variables, porejemplo vendedores concomisiones
SDI fijo+ SDI variable
Obteniendo el monto del SDI Fijo
Práctica 2
Módulo 1. Cálculos del Sistema
Práctica 2. Obteniendo el monto del SDI Fijo
Módulo 1. Cálculos del Sistema
NOTA: Aspel NOI calcula el SDI Fijo en base al metodo por Periodo
Existen varios métodos para obtener el SDI con base fija para trabajadores con jornada y semana completa:
✓ Integración por el método de Cuota diaria✓ Integración por el método de Periodo✓ Integración por el método Anualizado✓ Integración por el método Factor de Integración
Práctica 2. Obteniendo el monto del SDI Fijo
Módulo 1. Cálculos del Sistema
Se debe configurar el tipo de base de cotización
Menú Catalogo de trabajadores/ Datosgenerales/ Salario/ Sección IMSS
Práctica 2. Obteniendo el monto del SDI Fijo
Módulo 1. Cálculos del Sistema
1. Calcula manualmente el SDI del trabajador 5 de Jordana Completa con los siguientesdatos:
2. Discute tus respuestas con los demás participantes.
Datos del trabajadorSalaria diario 450Antigüedad 4 añosPeríodo 15/Enero/2019Días trabajados 15.2083Días del Año 365.00
Obteniendo el monto del SDI Variable.
Práctica 3
Módulo 1. Cálculos del Sistema
Práctica 3. Obteniendo el monto del SDI Variable.
El ingreso variable es la suma de todos los movimientospercibidos en un periodo de nómina y que se desconocen enperiodicidad y cuantía:
✓ Bonos por venta.✓ Comisiones✓ Bono de productividad
NOTA: Sin importar el tipo de jornada, el sistema realiza el mismo calculo para todos lostrabajadores
Módulo 1. Cálculos del Sistema
Práctica 3. Obteniendo el monto del SDI Variable.
Módulo 1. Cálculos del Sistema
1. Calcula manualmente el SDI con base en los "Días Acumulados" y “Acumulado de díastrabajados" para un trabajador con los siguientes datos:
Datos del trabajadorPeriodo 15 Marzo 2019Comisiones 2690 repetitivo sin limiteDatos de la nómina 15/Mar/2019Días de pago 15.2083
Práctica 3. Obteniendo el monto del SDI Variable.
Módulo 1. Cálculos del Sistema
2. Discute tus respuestas con los demás participantes.
“Días Calendario” “Acumulado de días trabajados”
Obteniendo el monto del SDI Mixto
Práctica 4
Módulo 1. Cálculos del Sistema
Práctica 4. Obteniendo el monto del SDI Mixto.
Módulo 1. Cálculos del Sistema
1. Calcula manualmente el SDI con base en los "Días Calendario" y "Acumulado de díastrabajados" para El trabajador 5 con los datos calculados anteriormente:
Práctica 4. Obteniendo el monto del SDI Mixto.
Módulo 1. Cálculos del Sistema
2. Discute tus respuestas con los demás participantes.
“Días Calendario” “Acumulado de días trabajados”
Cálculo de la retención de IMSS
Práctica 5
Módulo 1. Cálculos del Sistema
Desglose de la retención de IMSS.
Módulo 1. Cálculos del Sistema
a) Enfermedad y maternidadb) Invalidez y vidac) Cesantía y vejezd) Gastos médicose) Cuotas IMSS
Menú Nomina/ Nomina del trabajador/Desglose de IMSS
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Práctica 5. Cálculo de la retención de IMSS.
Módulo 1. Cálculos del Sistema
1. Calcula manualmente la cuota IMSS que se le retendrá al siguiente rabajador (con todaslas prestaciones de ley) SDI Fijo:
2. Verificar retención IMSS de cualquier trabajador.
Cálculo Anual de ISR
Práctica 6
Módulo 1. Cálculos del Sistema
Práctica 6. Cálculo Anual de ISR.
Módulo 1. Cálculos del Sistema
Este cálculo está basado en la Ley del ISR, Art, 152impuesto anual y 97, establece que se realizara sobretodos los ingresos gravables para ISR del año fiscal.Este cálculo se debe realizar en la última nómina del año.Existen situaciones que se pueden presentar en el cálculoanual del ISR:
✓ ISR a favor✓ ISR a cargo✓ Subsidio al empleo por calculo anual
Práctica 6. Cálculo Anual de ISR.
Módulo 1. Cálculos del Sistema
El paso numero 1 para determinar elcalculo Anual de ISR, es configurar eltipo de calculo.
Menú Parámetros de lanomina/ Generales / seccióncálculos del sistema
Práctica 6. Cálculo Anual de ISR.
Módulo 1. Cálculos del Sistema
1. Determina el Ajuste Anual del ISR del período al trabajador 2:
Datos del trabajadorBase Gravable del periodo 3429.22Base Gravable Acumulada 13716.89Sub Emp Acumulado 507.35ISR Acumulado 492.96
Sub de periodo 126.83
PROCESOS
Módulo 2
• Fondo de ahorro• Desglose de IMSS y de ISR en Excel• Pago electrónico • Fonacot• Acumulados de nóminas• Corte anual
Fondo de Ahorro
Práctica 7
Módulo 2. Procesos
Práctica 7. Fondo de Ahorro.
Módulo 2. Procesos
Menú Procesos/ Repartir fondo
Permite repartir el montogenerado por el concepto defondo de ahorro. Para hacer elcálculo en el sistema se debende configurar ciertos parámetroscomo:
✓ Dar de alta la percepción de fondo de ahorro
Práctica 7. Fondo de Ahorro.
Módulo 2. Procesos
1. Genera la nómina del 15/Mar/20192. Revisa las configuraciones de las percepciones P006, P007, P008 y la deducción D005
como se describió anteriormente en todos los periodos de nómina, comenzando desdela nómina del 15/Ene/2019.
3. Ingresa a la nómina del 15/Mar/2019 y genera el reparto de los intereses del fondo deahorro con $23,800.00 de intereses.
Generación de un archivo para pago electrónico.
Práctica 8
Módulo 2. Cálculos del Sistema
Desglose de IMSS y de ISR en Excel.
Módulo 2. Procesos
Menú Fiscales/ IMSS/ desglose IMSS en Excel
Menú Fiscales/ ISR / desglose ISR en Excel
Pago electrónico .
Módulo 2. Procesos
Menú Procesos de nómina/ Depósitos
Aspel NOI permite hacer ladispersión de la nómina a lascuentas bancarias de cadatrabajador sin importar lainstitución bancaria.
Práctica 8. Generación de un archivo para pago electrónico .
Módulo 2. Procesos
1. Crea la nómina del 31/Mar/2019 y genera el archivo para el pago electrónico con losdatos mostrados a continuación:
• Banco operador: Inbursa• Clasificación: CONFI• Nombre del archivo: PagoCONFI.TXT• Formato a utilizar: inbursa.xml
Práctica 8. Generación de un archivo para pago electrónico .
Módulo 2. Procesos
2. Analiza los datos que son requeridos para generar el archivo de deposito de pago denómina.
Discute con tus compañeros:3. ¿Cuál es la clave que se tiene que colocar en el campo "Banco operador", para generar el
archivo de pago al trabajador número 1?4. Revisa ¿Qué nombre y extensión asignará el sistema al archivo para el pago electrónico
de la nómina?5. Verifica el nombre del formato que se utilizará, para generar el archivo de pago de
nómina al trabajador número 1.
¿Qué es el FONACOT?
FONACOT
Módulo 2. Cálculos del Sistema
Envio de informacion.Módulo 2. Cálculos del Sistema
Menú Procesos/ FONACOT/ Envió de información
Se podrán generar y exportararchivos en formato CSV pararealizar el registro detrabajadores así como paraobtener la información de lospagos al crédito de lostrabajadores para ser enviadosal sitio de FONACOT.
Recepcion de informacion.Menú Procesos/ FONACOT/ Recepción de información
Se realiza la importación de archivos XML proporcionados por el FONACOTcon la finalidad de generar a cada trabajador el movimiento de retención.
Módulo 2. Cálculos del Sistema
Acumulados de la nomina.Módulo 2. Cálculos del Sistema
Menú Acumulados/ Acumulados de la nomina
Permite obtener los acumulados de cualquier periodo de la nómina agrupando la información.
Corte Anual.
Módulo 2. Cálculos del Sistema
Menú Procesos/ Corte anual
Tiene la finalidad de depurar losacumulados, como los registros de lostrabajadores, percepciones y deduccionescon estatus baja y movimientos quetengan fecha anterior a la de corteindicada, para iniciar los movimientos deun nuevo año sin considerar los delanterior.
NOTA: Esta nomina se realizaen la primer nómina del añosiguiente.
NÓMINAS ESPECIALES
Módulo 3
• Cálculo de la nómina de reparto de utilidades• Nómina de aguinaldo
Módulo 3. Nóminas Especiales
Menú Parámetros de la nomina/ Generales/ Calculo de la nomina/ Habilitar NominaEspecial
En Aspel NOI existen dos tipos de nóminas especiales las cuales son las siguientes:✓ Nómina de Reparto de Utilidades (PTU)✓ Nómina de Aguinaldo
Calculo de Aguinaldo
Práctica 9
Módulo 2. Cálculos del Sistema
Práctica 9. Calculo de Aguinaldo.
Módulo 3. Nóminas Especiales
1. Genera manualmente el cálculo de aguinaldo de los siguientes trabajadores, discute turesultado con tus compañeros:
Trabajador Días por año Días trab. Días ag. Salario Diario Total Aguinaldo.
6 365 365.00 15 122.62
7 365 15 Marzo 30 364.13
3 365 15 Marzo 30 214.64
FISCALES
Módulo 4
• Reporte de Desglose de SDI• Envío de movimientos afiliatorios al IMSS en el esquema IDSE
Reporte de Desglose de SDI
Módulo 4. Fiscales
Menú Fiscales/IMSS/Reportes/Desglose de SDI.Permite visualizar con detalle el cálculo del SDI, tanto la parte fija como la parte variableincluyendo el factor de integración resultante y su composición
Syca
Envió de movimientos al IMSS en el esquema IDSE.
Módulo 4. Fiscales
Menú Fiscales/Aviso al IMSS/Disco
BASES FISCALES
Módulo 5
• Configuración• Interpretación de las bases fiscales
Bases Fiscales
Módulo 5. Bases Fiscales
Menú Configuración/ Parámetros delSistema/ Parámetros del Sistema/ BasesfiscalesLas bases fiscales determinan los montosgravables y exentos de cada percepción conrespecto a cada obligación fiscal