i

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN

METODE RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE,

EARNING, CAPITAL)

(Studi Pada Bank Umum BUMN Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun

2013-2016)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Oleh:

MAMIK ANASTASIA

B 100 140 016

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2018

ii

HALAMAN PENGESAHAN

Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN

METODE RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE,

EARNING, CAPITAL)

(Studi Pada Bank Umum BUMN Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun

2013-2016)

Oleh:

MAMIK ANASTASIA

B 100 140 016

Surakarta, Februari 2018

Pembimbing,

(Dr. H. Syamsudin, S.E., M.M)

Mengetahui,

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

(Dr. H. Syamsudin, S.E., M.M)

8

iii

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartasura Telp.(0271)717417 Surakarta-57102

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Saya yang bertanda tangan dibawah ini:

Nama : MAMIK ANASTASIA

NIM : B 100 140 016

Jurusan : Manajemen

Judul skripsi : ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN

MENGGUNAKAN METODE RGEC (RISK PROFILE,

GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING,

CAPITAL)

(Studi Pada Bank Umum BUMN Terdaftar di Bursa

Efek Indonesia Tahun 2013-2016)

Menyatakan bahwa sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini

merupakan hasil karya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-ringkasan

yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari

terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi saya jiplakan, maka saya

bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau

gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta

batal saya terima.

Surakarta, Februari 2018

Yang membuat pernyataan,

MAMIK ANASTASIA

iv

MOTTO

Dan janganlah kamu berputus asa dari rahmat Allah. Sesungguhnya tiada berputus

ada dari rahmat Allah melainkan orang-orang yang kufur

(Q.S. Yusuf: 87)

Barang siapa yang bersungguh-sungguh akan mendapatkannya

(Man Jadda Wa Jadda)

Barang siapa yang tidak mau merasakan pahitnya belajar, maka ia akan

merasakan hinanya kebodohan sepanjang hidup

(Imam Syafi’i)

Doa adalah modal yang dimiliki semua orang untuk menjadi apapun dan

mendapatkan apapun, tanpa memandang jabatan, status, kekayaan bahkan bentuk

fisik

(Yusuf Mansur)

v

PERSEMBAHAN

Bismillahirrohmanirrohim

Dengan rasa syukur kepada Allah SWT atas segala rahmat dan hidayah-Nya yang

telah di berikan sehinga skripsi ini dapat selesai. Skripsi ini saya persembahkan

untuk:

Allah SWT yang memberikan kenikmatan hidup bagi seluruh alam

semesta, tanpa-Nya tulisan ini tidak akan bemakna, dan tanpa-Nya saya

bukan apa-apa.

Bapak Gunardi dan Ibu Sumarni , kedua orangtua ku yang memberikan

motivasi dan dukungan materi maupun moril, serta doa-doa yang selalu

mengiringi setiap langkahku hingga kasih sayang dan semangat dalam

suka duka ku.

Kakakku Alm. Ika Rosyana terimakasih pernah mengisi hari dan hati saya

semoga bahagia di Surga, terimakasih telah menginspirasi hidup saya.

Adikku tercinta Cika Adhe Pinasti terimakasih atas dukungan dan

perhatiannya, dan trimakasih untuk telor ceploknya disetiap pagi.

Teman-teman dan sahabat dalam bertukar fikiran (Sinta, Ardia, Desy,

Amalia, Bayu) yang selalu memberi motivasi dan menjadi teman berbagi.

Almamaterku Universitas Muhammadiyah Surakarta

.

vi

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Alhamdulillah, segala puji bagi Allah SWT yang senantiasa membantu

penulis dalam menyelesaikan penulisan skripsi yang berjudul “ANALISIS

TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE

RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING,

CAPITAL) (Studi Pada Bank Umum BUMN Terdaftar di Bursa Efek

Indonesia Tahun 2013-2016)”. Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk

melengkapi dan memenuhi syarat guna memperoleh Sarjana Ekonomi dalam

program studi Manajemen. Pada kesempatan kali ini, penulis mengucapkan terima

kasih kepada:

1. Allah SWT atas segala rahmat, petunjuk, dan nikmat-Nya yang senantiasa

dilimpahkan kepada hamba-Nya.

2. Bapak Profesor Dr. H. Sofyan Anif, M.Si selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Dr. H. Syamsudin, S.E, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta, serta selaku pembimbing

skripsi yang telah memberi arahan dan nasihatnya selama proses

penyusunan skripsi.

4. Bapak Imronudin, S.E, M.Si, Ph.d selaku Ketua Program Studi

Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis.

vii

5. Seluruh Dosen Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan ilmu dan

pengetahuan yang bermanfaat.

6. Seluruh Staff Tata Usaha dan Karyawan di Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

7. Kedua orang tua tercinta, Bapak Gunardi dan Ibu Sumarni yang senantiasa

sabar dan ikhlas dalam memberikan dukungan moril dan materilnya

kepada penulis.

8. Adikku Cika Adhe Pinasti terimakasih telah memberikan semangat.

9. Sahabat-sahabat seperjuangan Sinta Prahesti, Ardia Yuniarty, Desy

Triwuriandari, Amalia Saleha, Bayu Lutfi dan lainnya yang tidak dapat

disebutkan satu persatu terimakasih atas segala waktu, perhatian, bantuan

dan dukungannya.

Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat

memberikan manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan

pengetahuan. Penulis menyadari penyusunan skripsi ini masih jauh dari sempurna,

maka penulis berterima kasih apabila diantara pembaca dalam memberikan kritik

dan saran guna membangun dan memperluas wawasan penulis.

Wassalamu’alaikum Wr.Wb

Surakarta, 8 Februari 2018

Penulis,

Mamik Anastasia

viii

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................ ii

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ........................................................ iii

MOTTO ......................................................................................................... iv

PERSEMBAHAN .......................................................................................... v

KATA PENGANTAR ................................................................................... vi

DAFTAR ISI .................................................................................................. viii

DAFTAR TABEL .......................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xii

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xiii

ABSTRAK ..................................................................................................... xiv

ABSTRACT ................................................................................................... xv

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah .......................................................... 1

B. Rumusan Masalah.................................................................... 7

C. Tujuan Penelitian ..................................................................... 7

D. Batasan dalam Penulisan ......................................................... 7

E. Manfaat Penelitian ................................................................... 8

F. Sistematika Penulisan .............................................................. 9

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Teori Perbankan ....................................................................... 11

1. Pengertian Bank ................................................................. 11

2. Fungsi Bank ....................................................................... 11

3. Sumber Dana ..................................................................... 12

4. Kegiatan Bank ................................................................... 13

B. Laporan Keuangan ................................................................... 15

1. Pengertian Laporan Keuangan ........................................... 15

2. Tujuan Laporan Keuangan ................................................ 16

ix

3. Jenis Laporan Keuangan Bank .......................................... 16

C. Kesehatan Bank ....................................................................... 18

D. Metode RGEC ......................................................................... 21

E. Penelitian Terdahulu ................................................................ 30

F. Kerangka Pemikiran ................................................................ 33

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

A. Jenis Penelitian ........................................................................ 35

B. Populasi dan Sampel ................................................................ 35

C. Jenis Data dan Sumber Data .................................................... 36

D. Metode Pengumpulan Data ..................................................... 37

E. Definisi Operasional ................................................................ 37

F. Teknik Analisis ........................................................................ 40

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Objek Penelitian ......................................... 42

B. Deskripsi Data ......................................................................... 42

C. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank .......................................... 42

D. Pembahasan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ..................... 54

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan .............................................................................. 62

B. Keterbatasan Penelitian ........................................................... 63

C. Saran ........................................................................................ 64

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

x

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 2.1 Kriteria Penilaian Non Performing Loans ................................ 23

Tabel 2.2 Kriteria Penilaian Likuiditas ..................................................... 23

Tabel 2.3 Aspek Penilaian Good Corporate Governance ........................ 26

Tabel 2.4 Peringkat Komposit Penilaian Faktor GCG.............................. 26

Tabel 2.5 Kriteria Penilaian Return On Asset ........................................... 28

Tabel 2.6 Penilaian Net Interest Margin ................................................... 28

Tabel 2.7 Kriteria Penilaian Capital Adequacy Ratio ............................... 29

Tabel 2.8 Bobot Peringkat Komposit Penilaian Tingkat Kesehatan Bank 30

Tabel 3.1 Kriteria Sampel ......................................................................... 36

Tabel 3.2 Sampel Penelitian Bank Umum Persero (Bank BUMN) .......... 36

Tabel 4.1 Bank yang Menjadi Sampel ...................................................... 42

Tabel 4.2 Hasil Penilaian Rasio NPL ....................................................... 43

Tabel 4.3 Rata-Rata NPL Tahun 2013-2016 ............................................ 44

Tabel 4.4 Hasil Penilaian Rasio LDR ....................................................... 45

Tabel 4.5 Rata-Rata LDR Tahun 2013-2016 ............................................ 46

Tabel 4.6 Hasil Penilaian Kesehatan Bank Berdasarkan Nilai GCG ........ 47

Tabel 4.7 Rata-Rata Nilai GCG Tahun 2013-2016 .................................. 48

Tabel 4.8 Kesehatan Bank Umum BUMN Berdasarkan Rasio ROA ....... 49

Tabel 4.9 Rata-Rata Nilai ROA Tahun 2013-2016 .................................. 50

Tabel 4.10 Hasil Perhitungan Rasio NIM Tahun 2013-2016 ..................... 51

Tabel 4.11 Rata-Rata Nilai NIM Tahun 2013-2016 ................................... 52

Tabel 4.12 Hasil Penilaian CAR Pada Tahun 2013-2016 ........................... 53

Tabel 4.13 Rata-Rata CAR Tahun 2013-2016 ............................................ 54

Tabel 4.14 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2013 ....................... 55

Tabel 4.15 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2014 ....................... 57

Tabel 4.16 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2015 ....................... 58

Tabel 4.17 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2016 ....................... 59

xi

Tabel 4.18 Peringkat Kesehatan Bank Umum BUMN di BEI Tahun

2013-2016 ................................................................................. 60

xii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ............................................................ 34

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Daftar Perusahaan

Lampiran 2. Aspek Penilaian

Lampiran 3. Matrik Penilaian Penetapan Pringkat Koposit

xiv

ABSTRAK

Penelitian inia bertujuan untuk mengetahui ingkat kesehatan bank umum

BUMN yang terdaftar di BEI pada tahun 2013-2016 dengan menggunkan metode

RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital Variabel

yang digunakan dalam penelitian ini adalah penilaian tingkat kesehatan bank

dengan menggunakan metode RGEC rumus dan kreteria yang di tetapkan sesuai

dengan Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober

2011 Perihal Tingkat Kesehatan Bank Umum. Populasi dalam penelitian ini

teerdiri dari seluruh bank umum BUMN ynag tercatat di BEI pada tahun 2013-

2016. Metode sampling yang digunakan adalah metode purpose sampling yang

sudah ditentukan kreterianya dan kemudian menghasilakan 4 sampel. Berdasarkan

metode pengumpulan data yang digunakan pada penelitian ini adalah teknik

pengumpulan data dengan cara dokumentasi. Dokumentasi yang digunakan

adalah berupa laporan keuangan masing-masing dan data keuangan. Hasil

penelitian tingkat ksehatan bank umum BUMN yang terdafar di BEI pada tahun

2013-2016 menunjukan bahwa Bank Negara Indonesia(BNI), Bank Rakyat

Indonesia (BRI), dan Bank Mandiri mendapatkan PK 1 yaitu “Sangat Sehat”

sedangkan Bank Tabungan Negara (BTN) mendapatkan PK-2 atau “Sehat”.

Kata Kunci : Tingkat Kesehatan Bank, Bank BUMN, Metode RGEC

xv

ABSTRACT

This study aims to determine the health level of state-owned banks listed on

the BEI in 2013-2016 using RGEC method (Risk Profile, Good Corporate

Governance, Earning, Capital.Variable variables used in this study is the rating

of bank health by using RGEC formula and criteria set forth in Circular Letter of

Bank Indonesia Number 13/24 / DPNP dated October 25, 2011 concerning Bank

Commercial Bank Rating.The population in this study consists of all commercial

banks BUMN ynag listed on the Stock Exchange in 2013-2016. The sampling

method used is purposive sampling method that has been determined kreterianya

and then produce 4 samples. Based on data collection methods used in this study

is data collection techniques by way of documentation. The documentation used is

in the form of their respective financial statements and financial data. The results

of the research on the health status of state-owned banks listed on the BEI in

2013-2016 show that Bank Negara Indonesia (BNI), Bank Rakyat Indonesia (BRI)

and Bank Mandiri get PK1 "Very Healthy" while Bank Tabungan Negara (BTN)

get PK-2 or "Healthy".

Keywords: Bank Health Level, BUMN Bank, RGEC Method