ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK

PEMERINTAH DAN BANK SWASTA YANG GO PUBLIC

PERIODE 2008-2010

SKRIPSI

Oleh :

Dhiah Rizayanti

201110180312096

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

JURUSAN ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANGUNAN

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2012

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK

PEMERINTAH DAN BANK SWASTA YANG GO PUBLIC

PERIODE 2008-2010

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajad Sarjana Ekonomi

Oleh :

Dhiah Rizayanti

201110180312096

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

JURUSAN ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANGUNAN

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2012

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah segala puji bagi Allah SWT atas segala limpahan ridho,

hidayah, dan inayah-Nya sehingga skripsi dengan judul “Analisis Perbandingan

Kinerja Keuangan Bank Pemerintah dan Bank Swasta yang Go Public Periode

2008-2010” ini dapat penulis selesaikan dengan baik dan lancar.

Penelitian ini disusun untuk memenuhi persyaratan memperoleh gelar

Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Malang. Dalam penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapat bantuan dari

berbagai pihak. Oleh karena itu, ucapan terima kasih penulis sampaikan kepada:

1. Bapak Dr. Muhadjir Efendy, M.A.P selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Malang.

2. Bapak Dr. H. Nazaruddin Malik, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Malang.

3. Ibu Ida Nuraini, SE, M.SI, selaku ketua Program Studi Ilmu Ekonomi dan

Studi Pembangunan.

4. Bapak Dr. Aris Soelistyo, M.Si selaku Dosen Pembimbing I yang telah

meluangkan waktu serta dengan penuh kesabaran telah memberikan

bimbingan dalam penyusunan skripsi.

5. Bapak Dr. Wahyu Hidayat, MM, selaku Dosen Pembimbing II yang telah

meluangkan waktu serta dengan penuh kesabaran telah memberikan

bimbingan dalam penyusunan skripsi.

6. Segenap Bapak dan Ibu dosen jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi

Pembangunan, serta Staf Tata Usaha FEB-UMM atas didikan dan

bimbingannya.

7. Bapak dan Ibu tercinta, terima kasih untuk kasih sayang dan doa yang kalian

berikan. Kesabaran dan pengorbanan dalam mendidik dan membesarkanku

membuat aku selalu ingin memberikan yang terbaik untuk Bapak dan Ibu.

Semoga Allah SWT selalu melindungi kita sekeluarga...

8. Kakakku tercinta, Dhevi dan adikku tercinta, Abdul terima kasih untuk kasih

sayang, perhatian dan dukungannya.

9. Terima kasih untuk seluruh keluarga besarku yang telah memberikan doa,

perhatian dan dukungan.

10. Teman-teman koztku, Mbak Ratih, Definta, Febri, terima kasih untuk

perhatian dan dukungannya selama aku mengerjakan skripsi.

11. Untuk teman-temanku Linda, Arin, Jupe, Mey, Frisca, Reza, terima kasih

sudah menemani dan menjadi teman yang selalu ada disaat aku membutuhkan

kalian, Semoga persahabatan kita tetap langgeng walau nanti kita akan

terpisah jarak. Dan semua teman-temanku yang tidak bisa disebutkan satu

persatu.

12. Dan semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu, terima kasih atas

bantuan dan dukungannya. Semoga Allah SWT yang akan membalas

kebaikan kalian semua.

Penulis menyadari penelitian ini masih jauh dari sempurna, karena hal

tersebut tidak terlepas dari kelemahan dan keterbatasan penulis. Akhirnya penulis

berharap agar penelitian ini berguna sebagai tambahan ilmu pengetahuan serta

dapat memberikan manfaat bagi semua pihak dan di jadikan implikasi selanjutnya

bagi mahasiswa.

Malang, 24 November 2012

Penulis

v

DAFTAR ISI

Halaman

KATA PENGANTAR ................................................................................ i

ABSTRAK ................................................................................................. iii

DAFTAR ISI ............................................................................................... v

DAFTAR TABEL ....................................................................................... vii

DAFTAR GAMBAR ................................................................................. viii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ...................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ................................................................. 5

C. Batasan Masalah ................................................................... 5

D. Tujuan Penelitian .................................................................. 5

E. Manfaat Penelitian ................................................................ 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Teori ..................................................................... 7

B. Tinjauan Pustaka ................................................................... 10

1. Bank Persero .................................................................... 10

2. Bank Umum Swasta Nasional .......................................... 11

3. Tinjauan Tentang Kesehatan Bank .................................. 11

4. Kinerja Keuangan Bank ................................................... 12

5. Analisis Rasio .................................................................. 15

6. Rasio Keuangan ............................................................... 18

7. Hasil Penilaian Proksi Rasio Keuangan ........................... 23

8. Hipotesis ........................................................................... 24

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian ..................................................................... 25

B. Teknik Pengumpulan Data .................................................... 25

C. Populasi dan Sampel Penelitian ............................................ 25

D. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional ....................... 26

E. Teknik Analisis Data ............................................................ 28

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Perusahaan .............................................. 31

1. Sejarah Berdirinya PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero),

Tbk ................................................................................... 31

2. Sejarah Berdirinya PT. Bank Negara Indonesia (Persero),

Tbk ................................................................................... 32

3. Sejarah Berdirinya PT. Bank Bukopin, Tbk .................... 33

4. Sejarah Berdirinya PT. Bank Danamon, Tbk ................... 34

B. Hasil Penilaian Kinerja Keuangan Bank yang Go Public .... 35

1. Tinjauan Rasio Keuangan Bank Rakyat Indonesia

(Persero), Tbk ................................................................... 36

2. Tinjauan Rasio Keuangan Bank Negara Indonesia

(Persero), Tbk ................................................................... 38

3. Tinjauan Rasio Keuangan Bank Bukopin, Tbk ................ 40

4. Tinjauan Rasio Keuangan Bank Danamon, Tbk .............. 42

5. Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Pemerintah dan

Bank Swasta ..................................................................... 44

C. Analisis Hasil Pengujian Hipotesis

1. Statistik Deskriptif ........................................................... 45

2. Uji One Sample Kolmogorov Smirnov Test .................... 46

3. Analisis Hasil Pengujian Hipotesis (H1 sampai dengan

H7) .................................................................................... 47

4. Uji T-test .......................................................................... 54

D. Intepretasi Hasil Penelitian ................................................... 56

1. Perbandingan Rasio CAR Bank Pemerintah dan Bank

Swasta .............................................................................. 56

2. Perbandingan Rasio KAP Bank Pemerintah dan Bank

Swasta .............................................................................. 56

3. Perbandingan Rasio ROA Bank Pemerintah dan Bank

Swasta .............................................................................. 56

4. Perbandingan Rasio ROE Bank Pemerintah dan Bank

Swasta .............................................................................. 57

5. Perbandingan Rasio NIM Bank Pemerintah dan Bank

Swasta .............................................................................. 57

6. Perbandingan Rasio BOPO Bank Pemerintah dan Bank

Swasta .............................................................................. 58

7. Perbandingan Rasio LDR Bank Pemerintah dan Bank

Swasta .............................................................................. 58

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ........................................................................... 59

B. Saran ..................................................................................... 60

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 4.1 Hasil Perhitungan Rasio Keuangan BRI ............................... 36

Tabel 4.2 Hasil Perhitungan Rasio Keuangan BNI .............................. 38

Tabel 4.3 Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Bukopin ........................ 40

Tabel 4.4 Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Danamon ...................... 42

Tabel 4.5 Rata-rata Rasio Bank Pemerintah dan Bank Swasta ............ 44

Tabel 4.6 Pengujian Uji T-test Rasio Keuangan ................................... 45

Tabel 4.7 Pengujian One Sample Kolmogorov-Smirnov Test ............... 46

Tabel 4.8 Hasil Pengujian One Sample Kolmogorov-Smirnov Test ..... 46

Tabel 4.9 Ranks CAR ........................................................................... 47

Tabel 4.10 Hasil Uji Mann-Whitney Test CAR ....................................... 47

Tabel 4.11 Ranks KAP ........................................................................... 48

Tabel 4.12 Hasil Uji Mann-Whitney Test KAP ...................................... 48

Tabel 4.13 Ranks ROA ............................................................................ 49

Tabel 4.14 Hasil Uji Mann-Whitney Test ROA ...................................... 49

Tabel 4.15 Ranks ROE ........................................................................... 50

Tabel 4.16 Hasil Uji Mann-Whitney Test ROE ...................................... 50

Tabel 4.17 Ranks NIM ............................................................................ 51

Tabel 4.18 Hasil Uji Mann-Whitney Test NIM ....................................... 51

Tabel 4.19 Ranks BOPO ......................................................................... 52

Tabel 4.20 Hasil Uji Mann-Whitney Test BOPO .................................... 52

Tabel 4.21 Ranks LDR ........................................................................... 53

Tabel 4.22 Hasil Uji Mann-Whitney Test LDR ...................................... 53

Tabel 4.23 Hasil Uji Hipotesis Dengan T-test ........................................ 54

Tabel 4.24 Hasil Uji T-test ....................................................................... 55

DAFTAR GAMBAR

Gambar 4.1 Grafik Rasio Keuangan BRI .................................................. 37

Gambar 4.2 Grafik Rasio Keuangan BNI .................................................. 39

Gambar 4.3 Grafik Rasio Keuangan Bukopin ........................................... 41

Gambar 4.4 Grafik Rasio Keuangan Danamon ......................................... 43

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, Faisal. 2003. Manajemen Perbankan; Teknik Analisis Kinerja

Keuangan Bank. Malang : UMM Press.

Ali, Masyhud. 2004. Asset Liability Management; Menyiasati Risiko Pasar

Dan Risiko Operasioanl dalam Perbankan. Jakarta : PT Elex Media

Kompotindo.

Gandapradja, Permadi. 2004. Dasar dan Prinsip Pengawasan Bank. Jakarta : PT

Gramedia Pustaka Utama.

Hasibuan, Malayu. 2011. Dasar-Dasar Perbankan; cetakan pertama. Jakarta : PT

Bumi Aksara.

Judisseno, Rimsky. 2002. Sistem Moneter dan Perbankan Di Indonesia. Jakarta :

PT Gramedia Pustaka Utama.

Khudzaifi, Akhmad. 2008. Analisa Perbandingan Kinerja Bank Muamalat

Indonesia Dengan Bank Syariah Mandiri Berdasarkan Rasio Keuangan

Periode 2004-2006. Skripsi. Universitas Muhammadiyah Malang.

Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan; Teori dan

Aplikasi. Yogyakarta : BPPE-Yogyakarta.

M. Nasser, Etty dan Titik Aryati. 2000. Model Analisis CAMEL untuk

Memprediksi Financial Distress pada Sektor Perbankan yang Go Public.

JAAI, volume 4, no.2, hal 111-127.

Pandia, Frianto dan Elly Santi. 2005. Lembaga Keuangan. Jakarta : Rineka Cipta.

Pudjo, Mulyono. 1989. Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan.

Yogyakarta : Djambatan.

Puspitasari, Indri. 2008. Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Pemerintah

(BUMN) Dan Bank Swasta Dengan Menggunakan Metode Camels (Studi

Kasus Pada PT Bank Rakyat Indonesia Tbk Dan PT Bank Central Asia

Tbk Periode 2004-2006). Skripsi. Universitas Muhammadiyah Malang.

Riyadi, Selamet. 2003. Banking Asset and Liability Management. Jakarta :

Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Santoso, Singgih. 2012. Aplikasi SPSS Pada Statistik Non Parametrik. Jakarta :

PT Elex Media Komputindo.

Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan; Kebijakan Moneter dan

Perbankan. Jakarta : Fakultas Ekonomi Fakultas Ekonomi.

Triandaru, Sigit dan Totok Budi Santoso. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan

Lain. Jakarta : Salemba Empat.

http://www.google.com/metode camel filetype : pdf

http:/www.google.com/analisis rasio keuangan

Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992, Perbankan, Penerbit Sinar Grafika

Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, Perbankan, Penerbit Sinar Grafika

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, Faisal. 2003. Manajemen Perbankan; Teknik Analisis Kinerja

Keuangan Bank. Malang : UMM Press.

Ali, Masyhud. 2004. Asset Liability Management; Menyiasati Risiko Pasar

Dan Risiko Operasioanl dalam Perbankan. Jakarta : PT Elex Media

Kompotindo.

Gandapradja, Permadi. 2004. Dasar dan Prinsip Pengawasan Bank. Jakarta : PT

Gramedia Pustaka Utama.

Hasibuan, Malayu. 2011. Dasar-Dasar Perbankan; cetakan pertama. Jakarta : PT

Bumi Aksara.

Judisseno, Rimsky. 2002. Sistem Moneter dan Perbankan Di Indonesia. Jakarta :

PT Gramedia Pustaka Utama.

Khudzaifi, Akhmad. 2008. Analisa Perbandingan Kinerja Bank Muamalat

Indonesia Dengan Bank Syariah Mandiri Berdasarkan Rasio Keuangan

Periode 2004-2006. Skripsi. Universitas Muhammadiyah Malang.

Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan; Teori dan

Aplikasi. Yogyakarta : BPPE-Yogyakarta.

M. Nasser, Etty dan Titik Aryati. 2000. Model Analisis CAMEL untuk

Memprediksi Financial Distress pada Sektor Perbankan yang Go Public.

JAAI, volume 4, no.2, hal 111-127.

Pandia, Frianto dan Elly Santi. 2005. Lembaga Keuangan. Jakarta : Rineka Cipta.

Pudjo, Mulyono. 1989. Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan.

Yogyakarta : Djambatan.

Puspitasari, Indri. 2008. Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Pemerintah

(BUMN) Dan Bank Swasta Dengan Menggunakan Metode Camels (Studi

Kasus Pada PT Bank Rakyat Indonesia Tbk Dan PT Bank Central Asia

Tbk Periode 2004-2006). Skripsi. Universitas Muhammadiyah Malang.

Riyadi, Selamet. 2003. Banking Asset and Liability Management. Jakarta :

Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Santoso, Singgih. 2012. Aplikasi SPSS Pada Statistik Non Parametrik. Jakarta :

PT Elex Media Komputindo.

Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan; Kebijakan Moneter dan

Perbankan. Jakarta : Fakultas Ekonomi Fakultas Ekonomi.

Triandaru, Sigit dan Totok Budi Santoso. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan

Lain. Jakarta : Salemba Empat.

http://www.google.com/metode camel filetype : pdf

http:/www.google.com/analisis rasio keuangan

Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992, Perbankan, Penerbit Sinar Grafika

Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, Perbankan, Penerbit Sinar Grafika