ALTO TREVIGIANO SERVIZI SRL IN SIGLA A.T.S. S.R.L. · Bilancio al 31/12/2013 Gli importi presenti sono espressi in Euro ALTO TREVIGIANO SERVIZI SRL Bilancio al 31/12/2013 Pag. 1 di

711 - BILANCIO ORDINARIO D'ESERCIZIO

Data chiusura esercizio 31/12/2013

ALTO TREVIGIANO SERVIZISRL IN SIGLA "A.T.S. S.R.L."

DATI ANAGRAFICI

Indirizzo Sede legale: MONTEBELLUNA TV VIA

SCHIAVONESCA PRIULA 86

Numero REA: TV - 328089

Codice fiscale: 04163490263

Forma giuridica: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA

Impresa in fase di aggiornamento

Indice

Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL

Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA

Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA

Capitolo 4 - RELAZIONE GESTIONE

Capitolo 5 - RELAZIONE SINDACI

........................................................... 2

.................................................................................................................... 11

........................................................................................... 40

............................................................................................................... 54

................................................................................................................... 82

Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL

ALTO TREVIGIANO SERVIZI SRL

Sede in 31044 MONTEBELLUNA (TV) VIA SCHIAVONESCA PRIULA 86Codice Fiscale 04163490263 - Rea TV 328089

P.I.: 04163490263Capitale Sociale Euro 642851 i.v.

Forma giuridica: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA (SR)

Bilancio al 31/12/2013Gli importi presenti sono espressi in Euro


Bilancio al 31/12/2013 Pag. 1 di 9

Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04

Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A.

Bilancio aggiornato al 31/12/2013

ALTO TREVIGIANO SERVIZI SRL IN SIGLA "A.T.S. S.R.L."Codice fiscale: 04163490263

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Stato patrimoniale2013-12-31 2012-12-31

AttivoA) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Parte richiamata 0 0Parte da richiamare 0 0Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0

B) ImmobilizzazioniI - Immobilizzazioni immateriali

1) costi di impianto e di ampliamento 3.460 6.9202) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 0 03) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazionedelle opere dell'ingegno

0 0

4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 115.631 89.8725) avviamento 0 06) immobilizzazioni in corso e acconti 576.854 490.3517) altre 9.258.370 5.190.846Totale immobilizzazioni immateriali 9.954.315 5.777.989

II - Immobilizzazioni materiali1) terreni e fabbricati 1.226.353 10.1622) impianti e macchinario 19.728.996 3.075.2093) attrezzature industriali e commerciali 1.256.972 1.114.3654) altri beni 766.115 476.5865) immobilizzazioni in corso e acconti. 21.084.125 31.065.071Totale immobilizzazioni materiali 44.062.561 35.741.393

III - Immobilizzazioni finanziarie1) partecipazioni

a) imprese controllate 0 0b) imprese collegate 0 0c) imprese controllanti 0 0d) altre imprese 231 124Totale partecipazioni 231 124

2) creditia) verso imprese controllate

esigibili entrol'eserciziosuccessivo

0 0

esigibili oltrel'eserciziosuccessivo

0 0

Totale creditiverso impresecontrollate

0 0

b) verso imprese collegateesigibili entrol'eserciziosuccessivo

0 0


0 0

Totale creditiverso impresecollegate

0 0

c) verso controllantiesigibili entrol'eserciziosuccessivo

0 0


0 0

Totale creditiverso controllanti

0 0

d) verso altri







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esigibili entrol'eserciziosuccessivo

0 0


12.696.545 16.129.428

Totale creditiverso altri

12.696.545 16.129.428

Totale crediti 12.696.545 16.129.4283) altri titoli 0 04) azioni proprie 0 0

azioni proprie, valore nominalecomplessivo (per memoria)

0 0

Totale immobilizzazioni finanziarie 12.696.776 16.129.552Totale immobilizzazioni (B) 66.713.652 57.648.934

C) Attivo circolanteI - Rimanenze

1) materie prime, sussidiarie e di consumo 1.347.727 868.0792) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 03) lavori in corso su ordinazione 130.138 203.5804) prodotti finiti e merci 0 05) acconti 0 0Totale rimanenze 1.477.865 1.071.659

II - Crediti1) verso clienti

esigibili entro l'esercizio successivo 31.882.108 31.523.181esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale crediti verso clienti 31.882.108 31.523.181

2) verso imprese controllateesigibili entro l'esercizio successivo 0 0esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale crediti verso imprese controllate 0 0

3) verso imprese collegateesigibili entro l'esercizio successivo 0 0esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale crediti verso imprese collegate 0 0

4) verso controllantiesigibili entro l'esercizio successivo 0 0esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale crediti verso controllanti 0 0

4-bis) crediti tributariesigibili entro l'esercizio successivo 2.436.930 1.864.093esigibili oltre l'esercizio successivo 1.390.279 1.704.111Totale crediti tributari 3.827.209 3.568.204

4-ter) imposte anticipateesigibili entro l'esercizio successivo 350 350esigibili oltre l'esercizio successivo 348.807 344.350Totale imposte anticipate 349.157 344.700

5) verso altriesigibili entro l'esercizio successivo 2.125.183 2.485.531esigibili oltre l'esercizio successivo 4.038.910 1.740.200Totale crediti verso altri 6.164.093 4.225.731

Totale crediti 42.222.567 39.661.816III - Attività finanziarie che non costituisconoimmobilizzazioni

1) partecipazioni in imprese controllate 0 02) partecipazioni in imprese collegate 0 03) partecipazioni in imprese controllanti 0 04) altre partecipazioni 0 05) azioni proprie 0 0

azioni proprie, valore nominalecomplessivo (per memoria)

0 0

6) altri titoli. 0 0







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Totale attività finanziarie che non costituisconoimmobilizzazioni

0 0

IV - Disponibilità liquide1) depositi bancari e postali 5.706.585 6.952.3232) assegni 29 03) danaro e valori in cassa. 3.555 7.601Totale disponibilità liquide 5.710.169 6.959.924

Totale attivo circolante (C) 49.410.601 47.693.399D) Ratei e risconti

Ratei e risconti attivi 161.882 171.669Disaggio su prestiti emessi 0 0Totale ratei e risconti (D) 161.882 171.669

Totale attivo 116.286.135 105.514.002Passivo

A) Patrimonio nettoI - Capitale 2.500.000 1.000.000II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0III - Riserve di rivalutazione 0 0IV - Riserva legale 119.956 111.348V - Riserve statutarie 0 0VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0VII - Altre riserve, distintamente indicate

Riserva straordinaria o facoltativa 607.698 1.944.161Riserva per rinnovamento impianti e macchinari 0 0Riserva ammortamento anticipato 0 0Riserva per acquisto azioni proprie 0 0Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ 0 0Riserva azioni (quote) della società controllante 0 0Riserva non distribuibile da rivalutazione dellepartecipazioni

0 0

Versamenti in conto aumento di capitale 0 0Versamenti in conto futuro aumento di capitale 0 0Versamenti in conto capitale 0 0Versamenti a copertura perdite 0 0Riserva da riduzione capitale sociale 0 0Riserva avanzo di fusione 0 0Riserva per utili su cambi 0 0Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 -2Riserve da condono fiscale:

Riserva da condono ex L. 19 dicembre1973, n. 823;

0 0

Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982,n. 516;

0 0

Riserva da condono ex L. 30 dicembre1991, n. 413;

0 0

Riserva da condono ex L. 27 dicembre2002, n. 289.

0 0

Totale riserve da condono fiscale 0 0Varie altre riserve 0 0Totale altre riserve 607.699 1.944.159

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 0IX - Utile (perdita) dell'esercizio

Utile (perdita) dell'esercizio. 227.905 172.145Acconti su dividendi 0 0Copertura parziale perdita d'esercizio 0 0Utile (perdita) residua 227.905 172.145

Totale patrimonio netto 3.455.560 3.227.652B) Fondi per rischi e oneri

1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili 0 02) per imposte, anche differite 0 03) altri 1.285.000 1.285.000Totale fondi per rischi ed oneri 1.285.000 1.285.000

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 1.318.271 1.072.333







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D) Debiti1) obbligazioni

esigibili entro l'esercizio successivo 0 0esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale obbligazioni 0 0

2) obbligazioni convertibiliesigibili entro l'esercizio successivo 0 0esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale obbligazioni convertibili 0 0

3) debiti verso soci per finanziamentiesigibili entro l'esercizio successivo 0 0esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale debiti verso soci per finanziamenti 0 0

4) debiti verso bancheesigibili entro l'esercizio successivo 16.075.045 14.815.375esigibili oltre l'esercizio successivo 22.011.311 17.668.734Totale debiti verso banche 38.086.356 32.484.109

5) debiti verso altri finanziatoriesigibili entro l'esercizio successivo 0 0esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale debiti verso altri finanziatori 0 0

6) accontiesigibili entro l'esercizio successivo 4.940 16.760esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale acconti 4.940 16.760

7) debiti verso fornitoriesigibili entro l'esercizio successivo 23.992.424 18.042.627esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale debiti verso fornitori 23.992.424 18.042.627

8) debiti rappresentati da titoli di creditoesigibili entro l'esercizio successivo 0 0esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale debiti rappresentati da titoli di credito 0 0

9) debiti verso imprese controllateesigibili entro l'esercizio successivo 0 0esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale debiti verso imprese controllate 0 0

10) debiti verso imprese collegateesigibili entro l'esercizio successivo 0 0esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale debiti verso imprese collegate 0 0

11) debiti verso controllantiesigibili entro l'esercizio successivo 0 0esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale debiti verso controllanti 0 0

12) debiti tributariesigibili entro l'esercizio successivo 957.883 1.125.411esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale debiti tributari 957.883 1.125.411

13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza socialeesigibili entro l'esercizio successivo 683.133 631.519esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0Totale debiti verso istituti di previdenza e disicurezza sociale

683.133 631.519

14) altri debitiesigibili entro l'esercizio successivo 4.631.849 6.365.306esigibili oltre l'esercizio successivo 8.730.033 10.800.968Totale altri debiti 13.361.882 17.166.274

Totale debiti 77.086.618 69.466.700E) Ratei e risconti

Ratei e risconti passivi 33.140.686 30.462.317Aggio su prestiti emessi 0 0Totale ratei e risconti 33.140.686 30.462.317







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Totale passivo 116.286.135 105.514.002







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Conti d'ordine2013-12-31 2012-12-31

Rischi assunti dall'impresaFideiussioni

a imprese controllate 0 0a imprese collegate 0 0a imprese controllanti 0 0a imprese controllate da controllanti 0 0ad altre imprese 0 0Totale fideiussioni 0 0

Avallia imprese controllate 0 0a imprese collegate 0 0a imprese controllanti 0 0a imprese controllate da controllanti 0 0ad altre imprese 0 0Totale avalli 0 0

Altre garanzie personalia imprese controllate 0 0a imprese collegate 0 0a imprese controllanti 0 0a imprese controllate da controllanti 0 0ad altre imprese 0 0Totale altre garanzie personali 0 0

Garanzie realia imprese controllate 0 0a imprese collegate 0 0a imprese controllanti 0 0a imprese controllate da controllanti 0 0ad altre imprese 0 0Totale garanzie reali 0 0

Altri rischicrediti ceduti pro solvendo 0 0altri 0 0Totale altri rischi 0 0

Totale rischi assunti dall'impresa 0 0Impegni assunti dall'impresa

Totale impegni assunti dall'impresa 0 0Beni di terzi presso l'impresa

merci in conto lavorazione 0 0beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato 0 0beni presso l'impresa in pegno o cauzione 0 0altro 0 0Totale beni di terzi presso l'impresa 0 0

Altri conti d'ordineTotale altri conti d'ordine 3.470.386 1.254.799

Totale conti d'ordine 3.470.386 1.254.799







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Conto economico2013-12-31 2012-12-31

A) Valore della produzione:1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 40.736.768 38.424.4232) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso dilavorazione, semilavorati e finiti

0 0

3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 04) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 730.165 1.276.2005) altri ricavi e proventi

contributi in conto esercizio 0 0altri 3.778.810 3.751.902Totale altri ricavi e proventi 3.778.810 3.751.902

Totale valore della produzione 45.245.743 43.452.525B) Costi della produzione:

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 2.110.936 1.744.9637) per servizi 17.981.828 17.865.1318) per godimento di beni di terzi 816.003 769.4959) per il personale:

a) salari e stipendi 6.781.974 6.027.442b) oneri sociali 2.130.547 1.929.131c) trattamento di fine rapporto 258.326 238.138d) trattamento di quiescenza e simili 197.595 169.191e) altri costi 10.463 11.678Totale costi per il personale 9.378.905 8.375.580

10) ammortamenti e svalutazioni:a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 459.367 491.165b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 785.018 530.303c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante edelle disponibilità liquide

1.569.301 3.067.803

Totale ammortamenti e svalutazioni 2.813.686 4.089.27111) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,di consumo e merci

-479.648 -68.843

12) accantonamenti per rischi 0 013) altri accantonamenti 0 014) oneri diversi di gestione 10.655.448 9.654.021Totale costi della produzione 43.277.158 42.429.618

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 1.968.585 1.022.907C) Proventi e oneri finanziari:

15) proventi da partecipazionida imprese controllate 0 0da imprese collegate 0 0altri 0 0Totale proventi da partecipazioni 0 0

16) altri proventi finanziari:a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

da imprese controllate 0 0da imprese collegate 0 0da imprese controllanti 0 0altri 0 0Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelleimmobilizzazioni

0 0

b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che noncostituiscono partecipazioni

0 0

c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che noncostituiscono partecipazioni

0 0

d) proventi diversi dai precedentida imprese controllate 0 0da imprese collegate 0 0da imprese controllanti 0 0altri 10.149 50.777Totale proventi diversi dai precedenti 10.149 50.777

Totale altri proventi finanziari 10.149 50.777







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17) interessi e altri oneri finanziaria imprese controllate 0 0a imprese collegate 0 0a imprese controllanti 0 0altri 1.063.889 966.400Totale interessi e altri oneri finanziari 1.063.889 966.400

17-bis) utili e perdite su cambi 0 0Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) -1.053.740 -915.623

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:18) rivalutazioni:

a) di partecipazioni 0 0b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituisconopartecipazioni

0 0

c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituisconopartecipazioni

0 0

Totale rivalutazioni 0 019) svalutazioni:

a) di partecipazioni 893 959b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituisconopartecipazioni

0 0

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituisconopartecipazioni

0 0

Totale svalutazioni 893 959Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) -893 -959

E) Proventi e oneri straordinari:20) proventi

plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili aln 5

0 0

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 0 0altri 251.263 1.215.571Totale proventi 251.263 1.215.571

21) oneriminusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sonoiscrivibili al n 14

0 0

imposte relative ad esercizi precedenti 0 0Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 3 2altri 260.194 351.801Totale oneri 260.197 351.803

Totale delle partite straordinarie (20 - 21) -8.934 863.768Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 905.018 970.09322) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite eanticipate

imposte correnti 681.570 842.733imposte differite 350 0imposte anticipate 4.807 44.785proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale /trasparenza fiscale

0 0

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti,differite e anticipate

677.113 797.948

23) Utile (perdita) dell'esercizio 227.905 172.145







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Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA

Imposta di bollo assolta in modo virtuale. TV: aut. n. 18132 del 7.9.1973


Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 1

Reg. Imp. 04163490263Rea 328089


Sede in VIA SCHIAVONESCA PRIULA 86 - 31044 MONTEBELLUNA (TV) Capitale sociale Euro 2.500.000,00 i.v.

Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013

Premessa

Signori Soci,

il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d’esercizio pari a Euro 227.905.

Attività svolteLa vostra Società, come ben sapete, ha per oggetto l’esercizio delle attività di captazione, adduzione e distribuzione di acqua ad usi civili e diversi, d fognatura e di depurazione che concorrono a formare il servizio idrico intregrato come definito dalla Legge 5.1.1994 n. 36 e dal D.Lgs. 152/06.

Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio

Con effetto dal 01 gennaio 2013 è stato acquisito il ramo d’azienda dell’ Azienda Speciale Consorziale “Servizi Idrici della Castellana” – SIC ASC – con sede legale in Riese Pio X (TV) Via Callalta n. 14/b (atto Notaio Ada Stiz del 27/12/2012 Rep. 94320 – Fascicolo n. 28231) per l’esercizio del servizio idrico integrato dalla stessa esercitato, come previsto dalla convenzione sottoscritta in data 3 febbraio 2010 tra l’Autorità ottimale Veneto Orientale – AATO – e la stessa Alto Trevigiano Servizi Srl. Detta convenzione prevedeva il subentro del nuovo gestore “ATS SRL” nei rapporti attivi e passivi preesistenti nonché il passaggio diretto, con salvaguardia delle condizioni contrattuali del personale in servizio.

Criteri di formazione

Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Riserva da arrotondamento Euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto e “arrotondamenti da Euro” alla voce “proventi ed oneri straordinari” di Conto Economico.Ai sensi dell’articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in migliaia di Euro.

Criteri di valutazione

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2013 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato.La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non




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espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.

Deroghe

Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423 comma 4 del Codice Civile.

In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.

Immobilizzazioni

Immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori e si riferiscono a costi aventi comprovata utilità pluriennale. I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio sindacale e sono ammortizzati in un periodo di 5 esercizi.Le migliorie su beni di terzi sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio sindacale e sono ammortizzati nel periodo minore fra la durata residua della Concessione e l’ammortamento regolatorio.

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene:- impianti filtrazione: 8%- condutture: 2,50%- impianti monitoraggio e telecontrollo: 12,50%- impianti telefonici e radio trasm.: 20%- attrezzature varia serv. acquedotto: 10%- apparecchi di misura: 6,67%- mobili ed arredi servizi acquedotto: 12%- macchine elettroniche d’ufficio: 20%- automezzi: 20%- autovetture: 10%- beni inferiori a euro 516,46: 100%

Per le immobilizzazioni in corso di realizzazione, l’iscrizione è avvenuta al costo, sulla base delle fatture del fornitore – costruttore o delle contabili lavori, con riferimento alle pattuizioni contrattuali.

Crediti

Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali e di settore.

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.




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Ratei e risconti

Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.

Rimanenze magazzino

Le giacenze di materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono state valutate al costo di acquisto ridotto, ove necessario, nei limiti dei valori desumibili dall’andamento del mercato e tenuto conto delle eventuali obsolescenze. Il criterio di valutazione è quello del costo medio ponderato.

Partecipazioni

La partecipazione iscritta nelle immobilizzazioni è valutata col metodo del patrimonio netto.

Fondi per rischi e oneri

Sono iscritti a fronte di possibili passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile di cui tuttavia alla chiusura dell’esercizio sono indeterminati l’ammontare o la data di sopravvenienza. Per la loro valutazione si è tenuto conto anche delle informazioni acquisite dopo la chiusura dell’esercizio e fino alla data di redazione del presente bilancio.

Fondo TFR

Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.

Imposte sul reddito

Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e

le norme vigenti; l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte

o annullate nell'esercizio;

Riconoscimento ricavi

I ricavi per vendite sono riconosciuti al momento del passaggio della proprietà.I ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla competenza temporale e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base al periodo di esecuzione della prestazione.

Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi

Gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa documentazione.

Dati sull’occupazione

L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni.




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Organico 31/12/2013 31/12/2012 Variazioni

Dirigenti 4 3 1Impiegati 143 126 17ApprendistiOperai

260

052

28

209 181 28

Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore Gas-Acqua.

Attività

B) Immobilizzazioni

I. Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni9.954.315 5.777.989 4.176.326

Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali

Descrizionecosti

Valore31/12/2012

Incrementi esercizio

Decrementi esercizio

Amm.to esercizio

Valore31/12/2013

Impianto e ampliamento 6.920 3.460 3.460Diritti brevetti industrialiConcessioni, licenze, marchi

89.872 140.774 115.015 115.631

Immobilizzazioni in corso e acconti

490.351 86.503 576.854

Altre 5.190.846 4.408.417 340.893 9.258.3705.777.989 9.954.315

Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni

Il costo storico all'inizio dell'anno è così composto.

Descrizionecosti

Costo storico

Fondo amm.to Rivalutazioni Svalutazioni Valorenetto

Impianto ampliamento 240.086 233.166 6.920Diritti brevetti industrialiConcessioni, licenze, marchi

362.211 272.339 89.872


490.351 490.351

Migliorie su beni di terzi 6.628.759 1.437.913 5.190.8467.721.407 5.777.989

Si indica qui di seguito la composizione delle voci costi di impianto e ampliamento.




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Costi di impianto e ampliamento

Descrizionecosti

Valore31/12/2012

Incremento esercizio

Decremento esercizio

Ammortamento esercizio

Valore31/12/2013

Consulenza acquisizioneRami d’aziendaConsulenza FusioneConsulenza per tariffaAltre variazioni 6.920 3.460 3.460

6.920 3.460 3.460

II. Immobilizzazioni materiali


Terreni e fabbricati

Descrizione ImportoCosto storico 10.162Rivalutazione monetariaRivalutazione economicaAmmortamenti esercizi precedentiSvalutazione esercizi precedentiSaldo al 31/12/2012 10.162 di cui terreni 10.162Acquisizione dell'esercizio 1.229.984Rivalutazione monetariaRivalutazione economica dell'esercizioSvalutazione dell'esercizioCessioni dell'esercizioGiroconti positivi (riclassificazione)Giroconti negativi (riclassificazione)Interessi capitalizzati nell'esercizioAmmortamenti dell'esercizio (13.793)Saldo al 31/12/2013 1.226.353 di cui terreni 136.739

I Terreni sono situati: 1) nel Comune di Sernaglia della Battaglia ed è destinato all’ampliamento dello schema

fognario-depurativo recapitante al depuratore consortile di Sernaglia della Battaglia opera prevista nel progetto definitivo dei lavori per “la realizzazione dei manufatti di pompaggio per costruzione collettore fognario Mosnigo – Falze’”;

2) nel comune di Mussolente ed è destinato al progetto di “Adeguamento tecnologico e di potenziamento del depuratore di Mussolente”;

3) nel comune di Riese Pio X in via Callalta 14/B ove sorge l’unita immobiliare acquisita con atto di cessione ramo d’azienda del 27/12/2012 registrato a Treviso il 24/01/2013 N.1113.

Gli Immobili sono stati acquistati con atto di cessione ramo d’azienda del 27/12/2012 registrato a Treviso il 24/01/2013 N.1113, trattasi di unità immobiliari facenti parte del ramo d’azienda e strumentali all’attività stessa, risultano erette su MN.1422 di mq. 5.705 ente urbano, in comune di Riese Pio X (TV) al Fg. 14 del C.T., e più precisamente locale al piano terra e fabbricato a destinazione magazzino al piano terra, nonché unità in corso di costruzione al piano terra e primo, su corpo di fabbrica staccato serbatoio pensile, con area scoperta di pertinenza.




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Impianti e macchinario

Descrizione ImportoCosto storico 3.614.775Rivalutazione monetariaRivalutazione economicaAmmortamenti esercizi precedenti (539.566)Svalutazione esercizi precedentiSaldo al 31/12/2012 3.075.209Acquisizione dell'esercizio 17.045.270Rivalutazione monetariaRivalutazione economica dell'esercizioSvalutazione dell'esercizioCessioni dell'esercizioGiroconti positivi (riclassificazione)Giroconti negativi (riclassificazione)Interessi capitalizzati nell'esercizioAmmortamenti dell'esercizio (391.483)Saldo al 31/12/2013 19.728.996

Attrezzature industriali e commerciali

Descrizione ImportoCosto storico 1.795.593Rivalutazione monetariaRivalutazione economicaAmmortamenti esercizi precedenti (681.228)Svalutazione esercizi precedentiSaldo al 31/12/2012 1.114.365Acquisizione dell'esercizio 261.453Rivalutazione monetariaRivalutazione economica dell'esercizioSvalutazione dell'esercizioCessioni dell'esercizioGiroconti positivi (riclassificazione)Giroconti negativi (riclassificazione)Interessi capitalizzati nell'esercizioAmmortamenti dell'esercizio (118.846)Saldo al 31/12/2013 1.256.972

Altri beni

Descrizione ImportoCosto storico 960.846Rivalutazione monetariaRivalutazione economicaAmmortamenti esercizi precedenti (484.260)Svalutazione esercizi precedentiSaldo al 31/12/2012 476.586Acquisizione dell'esercizio 550.426Rivalutazione monetariaRivalutazione economica dell'esercizioSvalutazione dell'esercizioCessioni dell'esercizio




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Giroconti positivi (riclassificazione)Giroconti negativi (riclassificazione)Interessi capitalizzati nell'esercizioAmmortamenti dell'esercizio (260.897)Saldo al 31/12/2013 766.115


Descrizione ImportoSaldo al 31/12/2012 31.065.071Acquisizione dell'esercizio (9.980.946)Cessioni dell'esercizioGiroconti positivi (riclassificazione)Giroconti negativi (riclassificazione)Interessi capitalizzati nell'esercizioSaldo al 31/12/2013 21.084.125

Si riferiscono:

01. REC.ENERG. E1 FLORIANI € 158.088,67

02. PREALPI TREVIGIANE - 1^ ST € 3.632.562,17

03. PREALPI TREV. - 2^ ST. (FONTE) € 487.804,81

04. COLL. CAMPAGNOLE - VIII ARMATA € 1.065.794,83

05. ATTRAVERSAMENTO FIUME PIAVE € 1.400.064,50

06. ADDUTTRICE ORNIC - MONFENERA € 364.502,54

07. AMPLIAM. ADDUTTRICE VILLORBA € 37.589,93

08. RIESE-NUOVA CONDOTTA DISTR. € 195.223,53

09. CAVASO-SP26 - SOSTITUZIONE CMG € 287.792,30

10. SERBATOIO NERVESA VIA VIII ARM € 1.037.476,54

11. ADDUTTRICE CRESPANO - BORSO € 512.091,44

12. ALIMENTAZIONE NORD MUSSOLENTE € 8.986,11

13. PREALPI 2STR.MIANE SEGUSINO € 28.458,00

14. PREALPI 2STR.SERBATOIO FOLLINA € 10.217,83

15. PADERNO-ACQUEDOTTO S.LIBERALE € 295.685,06

16. CONDOTTA ASOLO-FONTE € 19.278,00

17. SEGUSINO-RIF.IMPIANTI CINGE' € 50.151,24

18. PONZANO-RISANAMENTO SERBATOIO € 1.536,91

19. VALDOBBIADENE-RISTR. SORG.TEVA € 13.408,13

20. CROCETTA-COLLEG.SERB. CIANO € 27.445,14

21. TV-MES.SIC. CENTRALE V.LANCERI € 181,70

22. VILLORBA-MES.SIC.CENT.BATTISTI € 5.540,53

23. VALDOBBIADENE-N.C.TERR.MONTANO € 117.263,38

24. REC.ENERG. E2 VOLPERA € 112.190,00

25. REC.ENERG. E3 NORD MONTELLO € 153.262,55

26. REC.ENERG. E4 FARRA € 157.952,00

27. REC.ENERG. E5 VALMARENO € 115.860,00

28. MASERADA S.P.-VIA XXV APRILE € 5.490,25

29. VALDOBBIADENE-VIA RIVA BORELLA € 12.870,19




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30. M.BELLUNA-VIA BRIGATA CAMPANIA € 3.640,00

31. BORSO D.G.-POT. COND. VIA VIEI € 1.128,14

32. VEDELAGO-CONDOT. VIA GIORGIONE € 56.623,00

33. VALDOBBIADENE-SERB.S.STEFANO € 1.505,33

34. QUERO-NODO IDR.RILANCIO CARPEN € 970,00

35. ALTIVOLE-V.EDIFICIO PISTA CICL € 10.145,48

36. AMPL. CARBONERA 40000-60000 € 507.738,97

37. OP2277 POT. DEP SALVATRONDA € 339.551,41

38. ADEG. DEP PIEVE DI SOLIGO € 313.628,30

39. TREVISO-DEP.PAVESE COMPAR.BIO € 95.321,21

40. REVINE LAGO-POT. DEPURATORE € 18.512,00

41. IMP.PILOTA SCENA DEP.CARBONERA € 21.576,27

42. CORNUDA-SALVATRONDA I ST. € 4.362.411,29

43. FOGN. VERSO SERNAGLIA(3-4ST) € 3.237.821,05

44. MORIAGO RETI INTERNE € 1.277.055,33

45. VEDELAGO-RETI FOGNATURA € 21.244,81

46. TREVISO-FOGNATURA SAN PELAJO € 40.028,16

47. SERNAGLIA-OPERE COMPL. FOGNAT. € 162.686,63

48. TREVISO-FOGN.TIEPOLO,STRETTI € 13.067,48

49. LORIA - FOGANTURA VIA CROCE € 12.615,80

50. MUSANO-PAESE-2 ST TREVIGNANO € 75.663,27

51. MUSANO-PAESE-2 ST MONTEBELLUNA € 191,10

52. VIDOR-FOGN.BIANCA E SDOP.FOGN. € 240,28

53. ASOLO-COLLEGAMENTO DEP. MASER € 11.879,30

54. TREVISO-MAPPATURA RETE FOG. € 33.038,00

55. CORNUDA-RISAN.FOG. VIA KENNEDY € 14.266,46

56. TREVISO-ZONA FIERA 2^ E 3^ ST € 62.407,25

57. SERNAGLIA-SANTA LIBERA SP 34 € 17.267,00

58. FARRA-COLLEGAMENTO PIP SOLIGO € 18.829,60

59. VEDELAGO-FOG.VIC.BRESP.V.COLME € 9.797,45

60. VALDOBBIADENE-BARB.V.S.ALBERTO € 3.029,90

61. VALDOBBIADENE-NUOVO TR.V. BUSE € 10.601,03

62. PAESE-FOG VIA SAN GOTTARDO 1 € 110,00

63. VALDOBBIADENE-N.C.FOG VIA CIMA € 1.926,37

64. ASOLO-N.C.F V.PONTE DI PAGNANO € 2.600,00

65. CASTELLO DI GODEGO-NC V.TRENTO € 2.107,02

66. PAESE-COLLEGAM.POSTIOMA EST € 3.172,75

67. RETI FIERA SELV.-V.SECONDARIE € 4.958,88

Contributi in conto capitale

La Società ha ricevuto contributi in conto capitale, correlati ad interventi di investimento. Le somme indicate tra i Crediti, se il lavoro non viene completato, hanno come contropartita la voce Risconti Passivi.




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III. Immobilizzazioni finanziarie

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni12.696.776 16.129.552 (3.432.776)

Partecipazioni

Descrizione 31/12/2012 Incremento Decremento 31/12/2013Imprese controllateImprese collegateImprese controllantiAltre imprese 124 107 231

124 107 231

Si riferisce alla quota di partecipazione al Consorzio FeltrEnergia con sede a Belluno.

Crediti

Descrizione 31/12/2012 Incremento Decremento 31/12/2013Imprese controllateImprese collegateImprese controllantiAltri 16.129.428 3.432.883 12.696.545

16.129.428 3.432.883 12.696.545

La voce comprende:

a) crediti verso Regione Veneto per: contributo lavori adeguamento sismico per € 492.000; contributo lavori Lastego - Ornich per € 113.621; contributo lavori Cornuda – Salvatr. per € 6.724.941.

b) credito verso A.A.T.O. Veneto Orientale per contributi regionali: per contributo Sernaglia lavori Moriago-Falzè € 180.000, per contributo Regione condotta fognaria Trevignano –Paese € 1.439.532, per condotta fognaria Refrontolo-Barbisano per € 80.000; per ampliamento rete fognaria comuni di Revine Lago e Tarzo per € 55.000; per potenziamento idropotabile e fognario comuni di San Zenone degli Ezzelini e Crespano del Grappa per € 20.000; per condotta fognaria Valdobbiadene loc. S. Pietro di Barbozza per € 15.000; per reti fognarie interne in Comune di Moriago della Battaglia per € 72.800; contributo acquedotto Corbanese – Tarzo € 16.500; contributo rifacimento acquedotto Sernaglia € 85.000; contributo potenziamento acquedotto Farra € 200.000; contributo ristrutturazione Via Cornere a Altivole € 120.000; contributo ampliamento dep. Carbonera € 650.000; contributo Treviso – Canizzano Lotto A € 450.000; contributo Treviso – Canizzano Lotto B € 550.000 ; contributo Cavaso – Sostituzione CMG € 390.000; contributo opere per separazione fognatura mista vie varie Pieve di Soligo € 135.000; contributo risanamento strutturale serbatoio pensile di Ponzano Veneto € 150.000; contributo potenziamento condotta idropotabile Via Artesini Riese Pio X € 150.000,00.

c) crediti verso AATO per fondi CIPE: per condotta fognaria Trevignano – Paese € 153.680; contributo Sernaglia opere complementari € 20.000; contributo Alano di Piave ristrutturazione rete idrica Le Rive 4.362; contributo Maserada XV stralcio euro 344.078; contributo per lavori della Vallata I stralcio euro 85.031




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C) Attivo circolante

I. Rimanenze

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni1.477.865 1.071.659 406.206

Si suddividono:

Descrizione Saldo al 31/12/2013Materie prime, sussidiarie e di consumo 1.347.727Lavori in corso su ordinazione 130.138Prodotti finiti 0Totale 1.477.865

Le materie prime, sussidiarie e di consumo sono costituite principalmente dai materiali destinati alla manutenzione delle reti di distribuzione idrica, tra cui anche le elettropompe.I lavori in corso su ordinazione si riferiscono a beni in attesa di essere installati nei rispettivi cantieri.

I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all’esercizio precedente e motivati nella prima parte della presente Nota Integrativa.Nel 2012 la società ha operato una svalutazione di magazino pari ad euro 71.533,09 e nel 2013 per euro 1.364,47: i criteri di svalutazione hanno riguardato un’analisi approfondita degli articoli considerandone il livello di obsolescenza fisica e la possibilità di impiego.

II. Crediti


Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Descrizione Entro12 mesi

Oltre12 mesi

Oltre5 anni

Totale

Verso clienti 31.882.108 31.882.108Verso imprese controllateVerso imprese collegateVerso controllantiPer crediti tributari 2.436.930 1.390.279 3.827.209Per imposte anticipate 350 348.807 349.157Verso altri 2.125.183 4.038.910 6.164.093

36.444.571 5.777.996 42.222.567

I crediti verso clienti (al lordo del fondo svalutazione e delle note di accredito da emettere) sono così costituiti:

Descrizione ImportoCrediti vs utenti per fatture emesse € 16.267.808Crediti per fatture da emettere Comuni € 29.800Crediti per fatture da emettere a privati/enti/utenti € 2.894.261Crediti per fatture da emettere acq. Quota variabile/fissa € 13.194.408Crediti corrispettiva ex SIA € 140.650Crediti per fatture da emettere vari € 4.666.459




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Le poste principali che compongono la voce crediti tributari sono le seguenti:

Descrizione ImportoCrediti acconti Irap € 527.189Crediti acconti Ires € 336.691Crediti Iva chiesto a rimborso (credito oltre 12 mesi) € 1.186.168Crediti Iva anno corrente € 1.571.758Crediti Ires chiesto a rimborso (oltre 12 mesi) € 204.111

Le poste principali che compongono la voce crediti verso altri esigibili entro i 12 mesi sono le seguenti:

Descrizione ImportoCrediti vs Comuni per contributi € 1.083.740 Crediti vs SIC –acquisto ramo € 618.206

Le poste principali che compongono la voce crediti verso altri esigibili oltre i 12 mesi sono le seguenti:

Descrizione ImportiCrediti vs medio credito Trentino A. Adige € 1.692.529Crediti mutui pregressi SIC € 2.019.179

L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, un accantonamento pari ad Euro 1.569.301.

L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:

Descrizione F.do svalutazioneex art. 2426

Codice civile

F.do svalutazione ex art. 106D.P.R. 917/1986 – D.L.

83/20112Saldo al 31/12/2012 4.734.301 3.282.825Utilizzo nell'esercizio 1.136.554 1.136.554Accantonamento esercizio 1.569.301 1.551.819Saldo al 31/12/2013 5.167.048 3.698.090

IV. Disponibilità liquide

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni5.710.169 6.959.924 (1.249.755)

Descrizione 31/12/2013 31/12/2012Depositi bancari e postali 5.706.585 6.952.323Assegni 29Denaro e altri valori in cassa 3.555 7.601

5.710.169 6.959.924




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Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.

D) Ratei e risconti

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni161.882 171.669 (9.787)

Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale.La composizione della voce è così dettagliata:

Descrizione Ratei attivi ImportoInteressi attivi c/c postale 89007041 67Interessi attivi c/c postale 93253524Interessi attivi c/c postale 10568319Interessi attivi c/c B.ca pop. Marostica

4134114

Totale 535

Descrizione Risconti attivi ImportoCanoni polizze assicurative 141.606Canoni assistenza 18.256Altro 1.456Totale 161.318

Passività

A) Patrimonio netto


Descrizione 31/12/2012 Incrementi Decrementi 31/12/2013Capitale 1.000.000 1.500.000 2.500.000Riserva da sovrapprezzo az.Riserve di rivalutazioneRiserva legale 111.348 8.608 119.956Riserve statutarieRiserve per azioni proprie in portafoglioAltre riserveRiserva straordinaria o facoltativa 1.944.161 163.537 1.500.000 607.698Differenza da arrotondamento all'unità di Euro (2) (3) 1Utili (perdite) portati a nuovoUtile (perdita) dell'esercizio 172.145 227.905 227.905

3.227.652 3.455.560

In data 28/05/2013 con atto dott. Paolo Talice Notaio in Treviso – Rep. N. 80269, la società deliberava




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l’aumento gratuito del Capitale Sociale da euro 1.000.000 a Euro 2.500.000 mediante l’ utilizzo della Riserva Straordinaria. Tale aumento è stato attribuito interamente ai soci in proporzione alle quote dagli stessi detenute nella società.

Il capitale sociale al 31/12/2013 è così composto:

COMUNE Quota sottoscritta Versato

ALANO DI PIAVE € 31.000,00 € 31.000,00

ALTIVOLE € 40.250,00 € 40.250,00

ARCADE € 32.750,00 € 32.750,00

ASOLO € 44.250,00 € 44.250,00

BORSO DEL GRAPPA € 37.000,00 € 37.000,00

BREDA DI PIAVE € 40.750,00 € 40.750,00

CAERANO DI SAN MARCO € 42.750,00 € 42.750,00

CARBONERA € 50.500,00 € 50.500,00

CASTELCUCCO € 28.500,00 € 28.500,00

CASTELFRANCO VENETO € 110.750,00 € 110.750,00

CASTELLO DI GODEGO € 40.750,00 € 40.750,00

CAVASO DEL TOMBA € 30.750,00 € 30.750,00

CISON DI VALMARINO € 30.250,00 € 30.250,00

CORNUDA € 39.250,00 € 39.250,00

CRESPANO DEL GRAPPA € 35.250,00 € 35.250,00

CROCETTA DEL MONTELLO € 39.000,00 € 39.000,00

FARRA DI SOLIGO € 45.250,00 € 45.250,00

FOLLINA € 33.250,00 € 33.250,00

FONTE € 38.500,00 € 38.500,00

GIAVERA DEL MONTELLO € 35.250,00 € 35.250,00

ISTRANA € 44.750,00 € 44.750,00

LORIA € 44.750,00 € 44.750,00

MASER € 44.250,00 € 44.250,00

MASERADA SUL PIAVE € 36.750,00 € 36.750,00

MIANE € 32.750,00 € 32.750,00

MONFUMO € 27.250,00 € 27.250,00

MONTEBELLUNA € 99.750,00 € 99.750,00

MORIAGO DELLA BATTAGLIA € 30.500,00 € 30.500,00

MUSSOLENTE € 41.750,00 € 41.750,00

NERVESA DELLA BATTAGLIA € 41.750,00 € 41.750,00

PADERNO DEL GRAPPA € 28.750,00 € 28.750,00

PAESE € 74.500,00 € 74.500,00

PEDEROBBA € 42.750,00 € 42.750,00

PIEVE DI SOLIGO € 53.000,00 € 53.000,00

PONZANO VENETO € 50.500,00 € 50.500,00

POSSAGNO € 28.750,00 € 28.750,00

POVEGLIANO € 34.500,00 € 34.500,00

QUERO € 29.500,00 € 29.500,00

REFRONTOLO € 28.250,00 € 28.250,00

REVINE LAGO € 29.000,00 € 29.000,00

RIESE PIO X € 50.000,00 € 50.000,00

SAN ZENONE DEGLI EZZELINI € 41.250,00 € 41.250,00

SEGUSINO € 28.750,00 € 28.750,00

SERNAGLIA DELLA BATT. € 39.250,00 € 39.250,00

SPRESIANO € 49.000,00 € 49.000,00




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TARZO € 35.750,00 € 35.750,00

TREVIGNANO € 48.500,00 € 48.500,00

TREVISO € 246.250,00 € 246.250,00

VALDOBBIADENE € 52.750,00 € 52.750,00

VAS € 25.500,00 € 25.500,00

VEDELAGO € 61.750,00 € 61.750,00

VIDOR € 32.750,00 € 32.750,00

VILLORBA € 70.250,00 € 70.250,00

VOLPAGO DEL MONTELLO € 48.500,00 € 48.500,00

TOTALE € 2.500.000,00 € 2.500.000,00

Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto

Capitale sociale

Riserva legale

Vers.in c/aum. Cap.

Sociale

Riserva Straordinaria

Risultato d’esercizio

Totale

All’inizio dell’esercizio precedente 642.852 71.299 27.274 1.183.217 800.993 2.725.634Destinazione del risultato dell’esercizio- attribuzione dividendi- altre destinazioniAltre variazioni 357.148 40.049 (27.274) 760.934 (800.993)Risultato dell’esercizio precedente 172.145Alla chiusura dell’esercizio precedente 1.000.000 111.348 1.944.161 172.145 3.227.652Destinazione del risultato dell’esercizio- attribuzione dividendi- destinazione utile 2012 8.608 163.537Altre variazioni 1.500.000 (1.500.000)Risultato dell’esercizio corrente 227.905Alla chiusura dell’esercizio corrente 2.500.000 119.956 607.698 227.905 3.455.560

Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.)

Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*)

Quota disponibile

Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite

Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec.

Per altre ragioniCapitale 2.500.000 BRiserva da sovrapprezzo delle azioni

A, B, C

Riserve di rivalutazione A, BRiserva legale 119.956Riserve statutarie A, BRiserva per azioni proprie in portafoglioAltre riserve 607.699 A, B, C 607.699 1.500.000Utili (perdite) portati a nuovo A, B, CTotaleQuota non distribuibileResidua quota distribuibile

(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci




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B) Fondi per rischi e oneri

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni1.285.000 1.285.000

Descrizione 31/12/2012 Incrementi Decrementi 31/12/2013Per trattamento di quiescenzaPer imposte, anche differiteAltri 1.285.000 1.285.000Arrotondamento

1.285.000 1.285.000

Il fondo “Manutenzioni cicliche” pari ad euro 1.280.000 è stato acquisito mediante l’acquisto del ramo d’azienda della società Schievenin Alto Trevigiano Srl.La differenza si riferisce all’accantonamento al f.do rischi legali; l’accantonamento è stato effettuato a seguito di cause pendenti in corso e l’ammontare è stato stimato in base agli oneri comunicati dal legale dei procedimenti.

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato


La variazione è così costituita.

Variazioni 31/12/2012 Incrementi Decrementi 31/12/2013

TFR, movimenti del periodo 1.072.333 258.326 12.388 1.318.271

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2013 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.

D) Debiti


I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Descrizione Entro12 mesi

Oltre12 mesi

Oltre5 anni

Totale

ObbligazioniObbligazioni convertibiliDebiti verso soci per finanziamentiDebiti verso banche 16.075.045 22.011.311 38.086.356Debiti verso altri finanziatori




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Acconti 4.940 4.940Debiti verso fornitori 23.992.424 23.992.424Debiti costituiti da titoli di creditoDebiti verso imprese controllateDebiti verso imprese collegateDebiti verso controllantiDebiti tributari 957.883 957.883Debiti verso istituti di previdenza 683.133 683.133Altri debiti 4.631.849 8.730.033 13.361.882

46.345.274 30.741.344 77.086.618

Tra la voce “Debiti verso Banche” la voce più significativa è quella dei Mutui ceduti al 01.08.2008 da S.A.T. S.r.l. accesi presso Cassa DD.PP.:

1. posizione n. 4353192 (serbatoio S. Maria) dal 01.01.2000 al 31.12.2019, rata semestrale posticipata, tasso fisso 4,85%, per € 172.370,72, con una variazione in diminuzione complessiva di € 13.834,09 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 98.491,01;

2. posizione n. 4354895 (galleria Segusino-Vas) dal 01.01.2000 al 31.12.2019, rata semestrale posticipata, tasso fisso 4,85%, per € 1.099.069,45, con una variazione in diminuzione complessiva di € 88.208,80 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 627.998,09;

3. posizione n. 4382608 (condotta Montebelluna-Castagnole) dal 01.01.2001 al 31.12.2015, rata semestrale posticipata, tasso fisso 5,65%, per € 522.022,91, con una variazione in diminuzione complessiva di € 70.365,96 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 153.058,45.

Mutui ceduti al 01.08.2008 da S.A.T. S.r.l. accesi presso Unicredit Banca S.p.A.:

1. posizione n. 3147773 (quota 10% condotta Comunità Montana Bellunese) dal 01.01.2005 al 31.12.2024, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 247.848,88, con una variazione in diminuzione complessiva di € 13.286,96 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 173.403,92;

2. posizione n. 3147776 (area presso sorgente Muson) dal 01.01.2005 al 31.12.2024, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 61.816,73, con una variazione in diminuzione complessiva di € 3.313,94 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 43.249,19;

3. posizione n. 3147783 (ristrutturazione condotte a Borso del Grappa) dal 01.01.2005 al 31.12.2024, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 187.273,78, con una variazione in diminuzione complessiva di € 10.039,58 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 131.023,42;

4. posizione n. 3147786 (ristrutturazione condotte a Volpago del Montello) dal 01.01.2005 al 31.12.2024, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 466.570,59, con una variazione in diminuzione complessiva di € 25.012,44 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 326.429,45;

5. posizione n. 3147787 (condotta adduttrice Falzè di Piave – Nervesa) dal 01.01.2005 al 31.12.2024, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 908.653,82, con una variazione in diminuzione complessiva di € 48.712,13 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 635.726,66;

6. posizione n. 3147790 (ristrutturazione condotte a Paese) dal 01.01.2005 al 31.12.2024, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 644.660,19, con una variazione in diminuzione complessiva di € 34.559,67 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 451.027,30;

7. posizione n. 3147792 (collettore di adduzione al Serbatoio S. Luca a Paese) dal 01.01.2005 al 31.12.2024, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 485.702,87, con una variazione in diminuzione complessiva di € 26.038,10 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 339.815,09;

8. posizione n. 3407095 (lavori di risanamento della condotta idrica adduttrice in Comune di Fonte) dal 01.01.2007 al 31.12.2026, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 106.484,42, con una variazione in diminuzione complessiva di € 4.571,62 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 81.829,48;




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9. posizione n. 3407107 (Comuni della Vallata Prealpi Trevigiane 1° stralcio) dal 01.01.2007 al 31.12.2026, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 774.432,17, con una variazione in diminuzione complessiva di € 33.248,15 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 595.123,55;

10. posizione n. 3407113 (Comuni della Vallata Prealpi Trevigiane 3° stralcio) dal 01.01.2007 al 31.12.2026, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 1.645.668,36, con una variazione in diminuzione complessiva di € 70.652,32 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 1.264.637,57;

11. posizione n. 3407513 (nuova condotta di adduzione Via Canova in Comune di Giavera del Montello e distrettualizzazione di Arcade) dal 01.01.2007 al 31.12.2026, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 242.010,06, con una variazione in diminuzione complessiva di € 10.390,05 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 185.976,12;

12. posizione n. 3591645 (collegamento tra nuovo serbatoio Nervesa e Campo Pozzi Le Campagnole) dal 01.01.2008 al 31.12.2027, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 450.000,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 17.337,11 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 357.668,11;

13. posizione n. 3591664 (Comuni della Vallata Prealpi Trevigiane 2° stralcio) dal 01.01.2008 al 31.12.2027, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 1.950.000,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 75.127,48 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 1.549.895,15;

14. posizione n. 3591674 (opere destinate alla produzione di energia rinnovabile per autoconsumo disponibili dalla rete acquedottistica consortile) dal 01.01.2008 al 31.12.2027, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per € 770.000,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 29.665,72 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 612.009,89;

Mutui accesi da A.T.S S.r.l. presso Unicredit Banca S.p.A.:

15. posizione n. 3677955-3677956 (Condotte Acquedotto Paderno DG-Fonte, S.Zenone-Borso DG, Villorba/Spresiano, Arcade Via Gravoni, Moriago DB, Comune di Montebelluna-Condotta di alimentazione Ø 300 serbaotio Chive; Condotte Fognarie Treviso via S.Bartolomeo, Treviso Vicolo Zanella, Risanamento reti fognarie afferenti al depuratore di Crocetta, Risanamento reti fognarie Pieve di Soligo afferenti al depuratore di Sernaglia, Potenziamento reti fognarie Villorba; Ampliamento depuratore Carbonera 1° stralcio) dal 01.02.2011 al 31.01.2026, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2%, per € 6.000.000,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 330.784,44 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 5.192.902,90.

16. posizione n. 3898698 (Lavori di completamento della fognatura e delle opere di urbanizzazione di via Europa e laterali (Adige) nel comune di Volpago del Montello) dal 01.11.2011 al 31/10.2026, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 5,00%, per € 114.000,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 4.881,94 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 104.551,90;

17. posizione n. 3916911 (Lavori di adeguamento dell'impianto di depurazione di Mussolente) dal 01.11.2011 al 31.10.2026, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2.50%, per € 777.500,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 39.354,36 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 700.448,92;

18. posizione n. 3922085 (Alimentazione nord comune di Mussolente – Potenziamento della condotta idropotabile di via Molini in comune di Borso del Grappa e di via Eger in Comune di Mussolente) dal 01.11.2011 al 31.10.2026, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2,50%, per € 152.500,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 7.719,02 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 137.387,09.

19. posizione n. 4309619 (nuove opere strutturali sui comuni) dal 31.07.2013 al 31.03.2014, rata mensile posticipata, tasso variabile euribor 3 mesi + 3%, per € 2.000.000,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 1.327.916,73 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 672.083,27.

Mutuo acceso da A.T.S. S.r.l. presso Banca di Credito Coop. delle Prealpi Soc. Coop.:

20. posizione n. 63997 (Adeguamento ed ampliamento dell’impianto di depurazione di Revine Lago, Comune di Revine Lago – rete fognaria, Interventi finalizzati a contenere entro il 20%




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le perdite nelle reti di distribuzioni dei comuni siti nella vallata delle Prealpi Trevigiane) dal 05.11.2011 al 04.11.2026, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2,50%, per € 1.000.000,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 56.346,19 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 893.086,68.

Mutuo acceso da A.T.S. S.r.l. presso Banca Popolare di Marostica S.c.p.a.a.r.l.:

21. posizione n. 50226 (Ampliamento della rete idrica a Treviso in Zona Fiera – Strada Postumia 1° stralcio e ristrutturazione della rete idrica a Treviso in Via Nievo e Via Da Ponte) dal 01.03.2012 al 01.03.2022, rata mensile, tasso variabile euribor 6 mesi + 5,00% per € 500.000,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 40.417,13 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 431.626,91.

Mutuo acceso da A.T.S. S.r.l. presso Mediocredito Trentino Alto Adige S.p.A.:

22. posizione n. 28157 (potenziamento/adeguamento dell’impianto di depurazione di Mussolente) dal 31.12.2014 al 30.12.2027, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 3,50 per € 777.500,00;

23. posizione n. 28714 (lavori di realizzazione e ammodernamento nuove condotte idriche e fognarie di Paese) dal 30.12.2014 al 30.06.2023, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 4,50 per € 500.000,00;

24. posizione n. 28722 (lavori di realizzazione nuovo serbatoio di rilancio idropotabile e ristrutturazione condotta idropotabile di Maser) dal 30.12.2014 al 30.12.2023, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 4,50 per € 320.000,00;

25. posizione n. 28721 (lavori di posa di condotte di distribuzione e adeguamento degli allacciamenti delle utenze idriche di Farra di Soligo) dal 30.03.2015 al 30.09.2023, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 4,50 per € 200.000,00;

Mutuo acceso da A.T.S. S.r.l. presso Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A.:

26. posizione n. 69031912 (da destinare a nuovi investimenti) con validità 18 mesi meno un giorno dal 23/07/2012 al 22/01/2014,tasso variabile euribor 6 mesi + 4%, per € 750.000,00.

Mutuo acceso da A.T.S. S.r.l. presso UBI Banco di Brescia S.p.A.:

27. posizione n. 01051079 (riduzione affidamenti a breve termine) dal 21.12.2013 al 21.11.2016, rata mensile posticipata, tasso vairabile euribor 3 mesi + 5%, per € 1.500.000,00 con una variazione in diminuzione complessiva di € 38.662,87 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 1.461.337,13.

Mutui ceduti al 01.01.2013 da S.I.C. A.s.c. accesi presso Credito Trevigiano Banca di Credito Cooperativo Società Coopertativa:

1. posizione n. 5008521 (costruzione magazzino e uffici consorziali; fognature 17° lotto 2° e 3° stralcio; potenziamento rete idrica via Manzolino e incrocio SP20 con SP 81 a Loria) dal 30.06.2006 al 30.06.2021, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2,5%, per € 1.380.000,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 185.504,45 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 774.586,08;

2. posizione n. 5025749 (impianto fotovoltaico) dal 31.12.2011 al 30.06.2021, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 3,5%, per € 191.000,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 37.152,74 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 147.855,68;

3. posizione n. 47116 (costruzione del 21° Stralcio dell’acquedotto consorziale) dal 20.04.1999 al 30.06.2014, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 3,5%, per € 335.696,99, con una variazione in diminuzione complessiva di € 55.520,73 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 14.554,54;




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4. posizione n. 43255 (costruzione condotta idrico potabile di adduzione da Asolo a Castelfranco Veneto) dal 30.06.1996 al 31.12.2020, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2,5%, per € 1.291.142,25, con una variazione in diminuzione complessiva di € 183.491,72 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 314.548,39;

5. posizione n. 46043 (costruzione del 14° lotto della fognatura nera e acquedotto) dal 31.12.1998 al 30.06.2022, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2,5%, per € 438.988,36, con una variazione in diminuzione complessiva di € 48.574,27 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 158.322,24;

6. posizione n. 5013336 (acquedotto Riese Pio X, Via Callalta a Loria, magazzino, Via Grande e Muson a Godego) dal 30.06.2008 al 31.12.2027, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2,5%, per € 450.000,00, con una variazione in diminuzione complessiva di € 33.876,45 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 361.163,48.

Mutui ceduti al 01.01.2013 da S.I.C. A.s.c. accesi presso San Paolo IMI S.p.A.:

7. posizione n. 67731 (lavori di costruzione del 23° stralcio dell’acquedotto consorziale) dal 30.06.2001 al 31.12.2015, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,3%, per € 516.456,90, con una variazione in diminuzione complessiva di € 80.722,44 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 87.172,89;

8. posizione n. 73296 (lavori di costruzione del 17° lotto – 1° stralcio della fognatura consorziale e lavori di costruzione del 28° stralcio dell’acquedotto consorziale) dal 30.06.2006 al 31.12.2020, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,6%, per € 544.046,54, con una variazione in diminuzione complessiva di € 71.060,64 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 281.528,93;

Mutui ceduti al 01.01.2013 da S.I.C. A.s.c. accesi presso Cassa DD.PP.:

9. posizione n. 4393284 (rete fognaria XVI lotto in Comune di San Zenone degli Ezzelini) dal 30.06.2002 al 31.12.2016, rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi per € 516.456,90, con una variazione in diminuzione complessiva di € 78.708,15 ed un debito residuo al 31.12.2013 di € 103.291,38.

I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte.

La voce "Acconti" accoglie gli anticipi ricevuti dai clienti relativi a forniture di beni e servizi non ancora effettuate; La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate.Nella voce debiti tributari sono iscritti debiti per imposta IRES; pari a Euro 195.813, al lordo degli acconti versati nel corso dell'esercizio e delle ritenute d'acconto subite. Inoltre, sono iscritti debiti per imposta IRAP; pari a Euro 485.757, al lordo degli acconti versati nel corso dell'esercizio.

La voce “Altri debiti” accoglie, nel breve periodo, le seguenti voci:

Costo funzionamento AATO € 291.396,30 Debiti vs Alano mutui pregressi € 22.342,57 Debiti vs Altivole mutui pregressi € 23.430,79 Debiti vs Arcade mutui pregressi € 116.571,47 Debiti vs Borso mutui pregressi € 13.645,55 Debiti vs Breda mutui pregressi € 42.461,63 Deb. vs Caerano mutui pregressi € 18.511,00 Debiti vs Carbonera mutui pregressi € 65.497,47 Debiti vs Castelcucco mutui pregressi € 11.110,49 Debiti vs Castelfranco mutui pregressi € 254.550,90 Debiti vs Cavaso mutui pregressi € 31.266,84




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Debiti vs Cison mutui pregressi € 39.888,34 Debiti vs Cornuda mutui pregressi € 51.019,41 Deb. vs Crespano mutui pregressi € 22.211,07 Debiti vs Crocetta mutui pregressi € 76.090,79 Debiti vs Farra mutui pregressi € 24.651,73 Debiti vs Follina mutui pregressi € 1.919,25 Debiti vs Fonte mutui pregressi € 7.975,48 Debiti vs Giavera mutui pregressi € 26.358,83 Debiti vs Maser mutui pregressi € 19.816,10 Deb. vs Maserada mutui pregressi € 53.413,99 Debiti vs Montebelluna mutui pregressi € 324.633,27 Debiti vs Mussolente mutui pregressi € 82.906,54 Debiti vs Nervesa mutui pregressi € 32.770,24 Debiti vs Paderno mutui pregressi € 420,75 Debiti vs Pederobba mutui pregressi € 73.576,47 Deb. vs Ponzano mutui pregressi € 176.370,46 Debiti vs Povegliano mutui pregressi € 39.885,70 Debiti vs Refrontolo mutui pregressi € 14.765,26 Debiti vs Revine Lago mutui pregressi € 27.573,55 Debiti vs Riese Pio X mutui pregressi € 102.235,50 Debiti vs Segusino mutui pregressi € 14.030,12 Debiti vs Sernaglia mutui pregressi € 42.978,06 Debiti vs Spresiano mutui pregressi € 84.755,52 Deb. vs Trevignano mutui pregressi € 67.907,61 Debiti vs Treviso mutui pregressi € 187.895,24 Debiti vs Vas mutui pregressi € 5.180,45 Debiti vs Vedelago mutui pregressi € 22.990,93 Debiti vs Vidor mutui pregressi € 8.799,99 Debiti vs Villorba mutui pregressi € 131.111,76 Deb. vs Volpago mutui pregressi € 51.524,89 Debiti vs Asolo mutui pregressi € 115.895,91 Debiti vs Istrana mutui pregressi € 3.530,23 Debiti vs Monfumo mutui pregressi € 4.475,44 Debiti vs Moriago mutui pregressi € 22.526,48 Debiti vs Paese mutui pregressi € 58.053,94 Debiti vs Pieve di S. mutui pregressi € 93.729,30 Deb. vs Possagno mutui pregressi € 372,85 Debiti vs Quero mutui pregressi € 33.033,81 Debiti vs Tarzo mutui pregressi € 3.036,05 Debiti vs Loria mutui pregressi € 90.876,08 Debiti vs Cons. Montel. mutui pregressi € 42.942,59 Debiti vs Cons. S. Anna mutui pregressi € 14.663,38 deb. Acq. Ramo SIC 452.030,28 Debiti vs personale € 963.211,00 Debiti vs Organizzazioni sindacali € 1.532,86 Altri debiti diversi € 25.496,22 TOTALE € 4.631.848,72

Si riferiscono per lo più a:1. debiti verso comuni relativi a rimborsi mutui pregressi secondo semestre 2013;2. debiti verso il personale;3. debiti da acquisizione ramo d’azienda S.I.C.per deposito cauzione infruttifera e anticipo su consumi.

Nel lungo periodo troviamo le seguenti voci: Debiti verso SAT € 42.516,08 Debiti vs SIA € 2.862,85 Debiti vs cons. Argine acquedotto € 12.823,38 Debiti v/cons. Montel. fognatura € 28.415,30 Debiti v/Ponzano acquedotto € 264,63 Debiti v/Borso quote utili gestione € 517,63




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Debiti v/AATO per f.di Cipe € 699.437,28 Debiti v/Paese quote utili gestione € 1.665,20 Debiti su uncassi acqued/fognatura € 202.597,65

Debiti v/Sat acquisizione ramo € 786.570,53 Debiti per finanz. Galleria vas € 1.341.932,55 Debiti per finanz. Falze/Nervesa € 614.351,40 Debiti v/Moriago rimb. Mutuo CDP € 260.000,00 Debiti v/Sernaglia rimb. Mutuo CDP € 390.000,00 Debiti v/Farra rimb. Mutuo CDP € 390.000,00 Debiti v/Vedelago rimb. Mutuo CDP € 480.270,13 Debiti v/Altivole rimb. Mutuo CDP € 480.270,11 Debiti v/Trevignano rimb. Mutuo CDP € 519.454,08 Debiti v/Paese rimb. Mutuo CDP € 1.062.771,51 Debiti v/Sagidep fognatura € 81.394,71 Debiti vs comuni soci € 664.270,63 Debiti v/AATO conguaglio tariffa € 600.826,15 Debiti v/AATO per f.do utenti deboli € 66.810,33 TOTALE € 8.730.033,13

Si riferiscono per lo più a debiti verso AATO per fondi CIPE, per il conguaglio tariffa 2009 e debiti per acquisizione ramo SAT.

E) Ratei e risconti


Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.La composizione della voce è così dettagliata:

Descrizione Ratei Passivi ImportoInteressi passivi su mutui 61.214Interessi e spese c/c e PosConguaglio polizze assicurativeConguaglio imposta di bollo virtuale

43.99513.16511.687

Altro 23.527Totale 153.588

Descrizione Risconti Passivi ImportoContributi in c/capitale 31.267.548Autorizzazioni scarichi industrialiContributi allacci acquedotto/fognatura

55.7101.663.839

Totale 32.978.097

I contributi in conto capitale, correlati ad interventi di investimento, pari ad euro 31.267.548 si riferiscono a crediti verso AATO per contributi vs/regione per euro 11.784.846,50 – crediti verso AATO per contributi CIPE per euro 2.212.351,62 – crediti per contributi regionali euro 12.015.520,16 – crediti vs/comuni per contributi euro 3.690.779,65 - crediti per contributi provincia euro 73.819,87 e crediti per destinazione a contributi dei ristori ex salvaguardate euro 1.490.230,20 . Le somme indicate tra i Crediti, se i lavori non sono conclusi, hanno come contropartita la voce Risconti Passivi.

Conti d'ordine

Descrizione 31/12/2013 31/12/2012 VariazioniRischi assunti dall'impresaImpegni assunti dall'impresa




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Beni di terzi presso l'impresaAltri conti d'ordine 3.470.386 1.254.799 2.215.587

3.470.386 1.254.799 2.215.587

Tra i sistemi impropri dei rischi troviamo le polizze fidejussorie a garanzia di terzi per lavori su beni non propri. Non sono ricompresi invece le reti idriche e gli impianti relativi al S.I.I. demaniali concessi in uso gratuito a seguito dell’assorbimento della gestione stante l’impossibilità di procedere ad una corretta inventariazione delle stesse.

Conto economico

A) Valore della produzione


Descrizione 31/12/2013 31/12/2012 VariazioniRicavi vendite e prestazioni 40.736.768 38.424.423 2.312.345Variazioni rimanenze prodottiVariazioni lavori in corso su ordinazioneIncrementi immobilizzazioni per lavori interni 730.165 1.276.200 (546.035)Altri ricavi e proventi 3.778.810 3.751.902 26.908

45.245.743 43.452.525 1.793.218

I ricavi delle vendite e delle prestazioni (al lordo degli sconti, arrotondamenti passivi) vengono così ripartiti:

Categoria 31/12/2013Fornitura acqua 28.852.494Ricavi fognatura/depurazione 8.321.783Serv. Dep. scar. ind. 901.933Diritti subentro 348.110Prestazioni lettura e bollettazione 8.150Prestazioni a terzi 80.020Prestazioni e servizi accessori 1.036.422Vendita materiali 20.574Canone conc. Imp. 117.394Serv. Depuraz. Reflui speciali 546.199Varie 148.211

Ricavi quota fissa antincendio 355.476

Incrementi di Immobilizzazioni Per Lavori Interni

Nella voce in esame trova iscrizione l’ammontare dei costi sostenuti, nel corso dell’esercizio, per la realizzazione interna di nuovi beni strumentali, ovvero miglioramenti, incrementi di valore apportati ai beni esistenti. La voce in questione ha la funzione di stornare indirettamente, in sede di bilancio, i costi sostenuti per la produzione in economia rilevati durante l’anno, secondo la loro natura ed iscritti nel Conto Economico. Rientrano in questa voce le costruzioni in economia totali e le costruzioni in economia promiscue o parziali per utilizzo di risorse interne e prestazioni di terzi.




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L’iscrizione di questa voce è avvenuta nel rispetto dell’art. 2426 comma 1, punto 1 del c.c. il quale prevede che rientrano nei costi in esame solo quelli di diretta imputazione, sino all’avvenuta messa in funzione del bene. Tali costi comprendono, a seconda della circostanza:

1) il costo del personale;2) il costo del materiale;3) le spese per servizi esterni (assistenza, consulenza, ecc.),4) gli oneri finanziari per i capitali presi a prestito e direttamente accesi per la realizzazione

dell’immobilizzazione capitalizzata.

In questa posta di complessivi € 730.165 sono inclusi i costi del lavoro dipendente e di terzi, materiali di magazzino ed altre spese dirette sostenute per la costruzione di nuovi tratti di condotte in economia, allacciamenti, installazioni, manutenzioni e riparazioni straordinarie.Si sono esclusi dai costi capitalizzati i costi indiretti ed i costi di periodo che si sarebbero comunque sostenuti anche in assenza delle immobilizzazioni capitalizzate.

Altri ricavi

Gli altri ricavi vengono così ripartiti:

Categoria 31/12/2013Rimborso spese postali 40.504Rimborso valori bollati 164.888Risarcimento danni 54.205Penalità su clienti/utenti 543.724Rimborsi diversi 31.824Contributi 256.493Ricavi diversi 2.687.173

Ricavi per categoria di attività:

Categoria 31/12/2013 31/12/2012 VariazioniVendita materiali 20.574 19.658 916Prestazioni di servizi 40.736.768 38.424.423 2.312.345Fitti attiviProvvigioni attiveAltre 3.758.236 3.751.902 6.334

44.515.578 42.176.325

B) Costi della produzione


Descrizione 31/12/2013 31/12/2012 VariazioniMaterie prime, sussidiarie e merci 2.110.936 1.744.963 365.973Servizi 17.981.828 17.865.131 116.697Godimento di beni di terzi 816.003 769.495 46.508




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Salari e stipendi 6.781.974 6.027.442 754.532Oneri sociali 2.130.547 1.929.131 201.416Trattamento di fine rapporto 258.326 238.138 20.188Trattamento quiescenza e simili 197.595 169.191 28.404Altri costi del personale 10.463 11.678 (1.215)Ammortamento immobilizzazioni immateriali 459.367 491.165 (31.798)Ammortamento immobilizzazioni materiali 785.018 530.303 254.715Altre svalutazioni delle immobilizzazioniSvalutazioni crediti attivo circolante 1.569.301 3.067.803 (1.498.502)Variazione rimanenze materie prime (479.648) (68.843) (410.805)Accantonamento per rischiAltri accantonamentiOneri diversi di gestione 10.655.448 9.654.021 1.001.427

43.277.158 42.429.618 847.540

Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi

Sono principalmente costituiti da acquisti di materiali destinati alla realizzazioni o alla manutenzione delle reti.

Costi per servizi

Di seguito si elencano le poste più significative che compongono tale voce:

Descrizione 31/12/2013Manutenzione beni di terzi 5.193.660Smaltimento rifiuti 1.733.939Energia elettrica 6.964.839Prestazioni lettura contatori 407.271Spese post. servizio bollettazione 253.105amministrative Spese postali e bolli 367.821trans prestazioni per allacci 214.586

Godimento beni di terzi

Tra la voce di spesa troviamo le seguenti poste principali:

Descrizione 31/12/2013Affitto locali 272.216Canoni concessioni/demaniali/attraversamento 240.614Noleggi 303.171

Gli affitti si riferiscono alla sede centrale di Montebelluna Via Schiavonesca Priula 86, agli uffici in Carbonera Via A. Gentilin loc. Biban e agli sportelli in Comune di Pieve di Soligo c/o sede Ascopiave Via Verizzo 1030 e in Comune di Castelfranco Veneto P.za della Serenissima 80.

Costi per il personale

La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi.

Tra la voce di spesa troviamo le seguenti poste principali:

Descrizione 31/12/2013




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Retribuzioni in denaro 6.458.508Oneri previdenziali 1.866.266Oneri assistenziali 155.260

Ammortamento delle immobilizzazioni materiali

Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva.

Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide

L’entità della svalutazione relativa ai crediti commerciali è stata determinata secondo l’andamento medio di insolvenza registrato nei passati esercizi dai precedenti gestori cui sono pervenuti i rami d’azienda inerenti il servizio idrico integrato e secondo l’insolvenza media registrata dalla società dall’inizio della gestione.La società, inoltre come previsto dall’art. 33 c. 5, del D.L. 83/12 ha provveduto alla svalutazione dei crediti.

Oneri diversi di gestione

Di seguito si elencano le poste più significative che compongono tale voce:

Descrizione 31/12/2013Rimborsi mutui pregressi 4.821.471Ristori comuni 2.188.317Costo funzionamento AATO 291.396

I ristori sono somme da rimborsare ai comuni per opere eseguite negli anni precedenti in base a parametri determinati dall’AATO Veneto Orientale.

C) Proventi e oneri finanziari

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni(1.053.740) (915.623) (138.117)

Descrizione 31/12/2013 31/12/2012 VariazioniDa partecipazioneDa crediti iscritti nelle immobilizzazioniDa titoli iscritti nelle immobilizzazioniDa titoli iscritti nell'attivo circolanteProventi diversi dai precedenti 10.149 50.777 (40.628)(Interessi e altri oneri finanziari) (1.063.889) (966.400) (97.489)Utili (perdite) su cambi

(1.053.740) (915.623) (138.117)

Altri proventi finanziari

Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre TotaleInteressi su obbligazioniInteressi su titoli




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Interessi bancari e postali 1.835 1.835Interessi su finanziamentiInteressi su crediti commercialiAltri proventi 8.314 8.314Arrotondamento

10.149 10.149

Interessi e altri oneri finanziari

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 12, C.c.)

Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre TotaleInteressi su obbligazioniInteressi bancari 561.717 561.717Interessi fornitoriInteressi medio credito 442.269 442.269Sconti o oneri finanziari 37.916 37.916Interessi su finanziamenti 21.986 21.986Ammortamento disaggio di emissione obbligazioniAltri oneri su operazioni finanziarieAccantonamento al fondo rischi su cambiArrotondamento 1 1

1.063.889 1.063.889

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni(893) (959) 66

Svalutazioni

Descrizione 31/12/2013 31/12/2012 VariazioniDi partecipazioni 893 959 (66)Di immobilizzazioni finanziarie Di titoli iscritti nell'attivo circolante

893 959 (66)

Si riferisce alla svalutazione della quota di partecipazione al Consorzio FeltrEnergia con sede a Belluno come da comunicazione pervenuta.

E) Proventi e oneri straordinari

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni251.263 863.768 186.814




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Descrizione 31/12/2013 Anno precedente 31/12/2012Plusvalenze da alienazioni Plusvalenze da alienazioni

Varie 251.263 Varie 251.263Totale proventi 251.263 Totale proventi 251.263Minusvalenze MinusvalenzeImposte esercizi Imposte esercizi

Varie (260.196) Varie (351.803)Totale oneri (260.196) Totale oneri (351.803)

(8.934) 854.834

Imposte sul reddito d'esercizio

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni677.113 797.948 (33.992)

Imposte Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 VariazioniImposte correnti: 681.570 842.733 (161.163)IRES 195.813 328.402 (112.643)IRAP 485.757 514.331 (28.574)Imposte sostitutive

Imposte differite (anticipate) (4.457) (44.785) 40.328IRES (4.458) (44.785) 40.327IRAP

Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale

677.113 797.948 (120.835)

Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.

Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico:

Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)

Descrizione Valore ImposteRisultato prima delle imposte 905.018Onere fiscale teorico (%) 27,5 248.880Variazioni in aumento: 0Costi auto 8.053Costi diversi 743Spese telefoniche 27.231IMU 4.081




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Acc.to f.do sval. magazzino 1.364Acc.to f.do sval. Cred. Ecc. 5% 17.482Soprav. passive 260.194ROL 89.849TOTALE 408.997Variazioni in diminuzione:Manut. Ecc.5% 2009 1.148Manut. Ecc.5% 2010 1266% TFR trasferito 9.472Quota Irap sul personale 468.81110%Irap 61.855ACE (Aiuto Crescita Economica) 60.555TOTALE 601.967Imponibile fiscale 712.048Imposte correnti sul reddito dell’esercizio 195.813

Determinazione dell’imponibile IRAP

Descrizione Valore ImposteDifferenza tra valore e costi della produzione 11.857.275Variazioni:Co.co.pro/occasionali 20.211Compensi amministratori 87.800Rimborsi chilometrici 22.873IMU 4.081Costi diversi 185Inail -182.584Apprendisti/contratti formaz.Soprav. attive ord.

-244.201-1.059.516

Totale 1.351.151Onere fiscale teorico (%) 4,2Imponibile Irap 11.565.640IRAP corrente per l’esercizio 485.757

Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità anticipata:

Fiscalità differita / anticipata

Le imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.

Le principali differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate sono indicate nella tabella seguente unitamente ai relativi effetti.

Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti:

esercizio 31/12/2013 esercizio 31/12/2012Ammontare

delle differenze

Effetto fiscale

Ammontare delle

differenze

Effetto fiscale




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temporanee temporaneeImposte anticipate:Manut. Ecc.5% 2009 1.148 315,81 2.296 631,62Manut. Ecc.5% 2010 253 69,3 379 103,95Acc.to f.do sval. Cred. 2009 719.378 197.828,95 719.378 197.828,95Acc.to f.do sval. Cred. 2010Acc.to f.do sval. Cred. 2011Acc.to f.do sval. Cred. 2013

361.566164.12817.482

99.430,6545.135,24.807,55

361.566164.128

99.430,6545.135,2

Acc.to f.do rischi legali 2012

Riassorbimento

5.000

1.274

1.570

350,46

5.000 1.570

Totale Imposte anticipate 1.268.955 349.157,74

Altre informazioni

Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e al Collegio sindacale.

Qualifica CompensoAmministratori 131.799Collegio sindacale 26.208

Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Il Presidente del Consiglio di amministrazionef.to Marco Fighera

IL SOTTOSCRITTO DOTT. NICOLA CECCONATO ISCRITTO ALL’ALBO DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E ESPERTI CONTABILI DI TREVISO AL N. A0488 QUALE INCARICATO DELLA SOCIETA’, AI SENSI DELL’ART. 31, COMMA 2-QUINQUIES DELLA L.340/2000, DICHIARA CHE IL DOCUMENTO INFORMATICO IN FORMATO XBRL CONTENENTE LO STATO PATRIMONIALE E IL CONTO ECONOMICO, E LA PRESENTE NOTA INTEGRATIVA IN FORMATO PDF/A, SONO CONFORMI AI CORRISPONDENTI DOCUMENTI ORIGINALI DEPOSITATI PRESSO LA SOCIETA’.DATA, 12/05/2014.

copia corrispondente alla documentazione conservata presso la societa’




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Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA



Verbale assemblea ordinaria Pagina 1

Reg. Imp. 04163490263Rea.328089


Assemblea dei Soci del 12 maggio 2014

SECONDA CONVOCAZIONE

*****§*****

Addì 12 maggio 2014, alle ore 16.35, presso la sede legale a Montebelluna (TV), in Via Schiavonesca Priula n. 86, si è riunita l’Assemblea dei Soci di ALTO TREVIGIANO SERVIZI S.R.L. per discutere e deliberare sul seguente

ORDINE DEL GIORNO:

1. Approvazione Bilancio ATS anno 2013. Deliberazione.2. Nomina degli organi di controllo (Collegio sindacale e Revisore legale) di ATS Srl - Determinazione dei

compensi. Deliberazione.3. Modifica art. 33 del regolamento del sevizio di fornitura di acqua potabile. Deliberazione.4. Varie ed eventuali (variazione del periodo di fatturazione dei consumi e modifica termini di dilazione

pagamento). Informativa.

*****§*****

Assume la Presidenza a termini di statuto il Presidente del Consiglio di Amministrazione sig. Fighera arch. Marco il quale constata e fa constatare:- che l’Assemblea è stata regolarmente convocata, in prima convocazione, a mezzo fax con nota prot. n.

12289 del 15 aprile 2014, per il giorno mercoledì 30 aprile 2014, alle ore 12.00 e che tale adunanza è andata deserta;

- che con la medesima nota l’Assemblea è stata regolarmente convocata in seconda convocazione per il giorno lunedì 12 maggio 2014 alle ore 16.00;

- che sono presenti all’inizio dei lavori assembleari, al fine di verificare il quorum costitutivo, in proprio o per delega, tanti Soci rappresentanti il 52,72% del capitale sociale e più precisamente:

SOCIO Quota % Nominale Presenza % Presenze

ALANO DI PIAVE 1,24% 31.000,00 Presente 1,24%

ALTIVOLE 1,61% 40.250,00 No 0,00%

ARCADE 1,31% 32.750,00 No 0,00%

ASOLO 1,77% 44.250,00 No 0,00%

BORSO DEL GRAPPA 1,48% 37.000,00 No 0,00%

BREDA DI PIAVE 1,63% 40.750,00 Presente 1,63%

CAERANO DI SAN MARCO 1,71% 42.750,00 Presente 1,71%

CARBONERA 2,02% 50.500,00 Presente 2,02%

CASTELCUCCO 1,14% 28.500,00 Presente 1,14%

CASTELFRANCO VENETO 4,43% 110.750,00 Presente 4,43%

CASTELLO DI GODEGO 1,63% 40.750,00 No 0,00%

CAVASO DEL TOMBA 1,23% 30.750,00 No 0,00%

CISON DI VALMARINO 1,21% 30.250,00 No 0,00%

CORNUDA 1,57% 39.250,00 Presente 1,57%

CRESPANO DEL GRAPPA 1,41% 35.250,00 No 0,00%

CROCETTA DEL MONTELLO 1,56% 39.000,00 Presente 1,56%

FARRA DI SOLIGO 1,81% 45.250,00 No 0,00%




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FOLLINA 1,33% 33.250,00 No 0,00%

FONTE 1,54% 38.500,00 No 0,00%

GIAVERA DEL MONTELLO 1,41% 35.250,00 Presente 1,41%

ISTRANA 1,79% 44.750,00 Presente 1,79%

LORIA 1,79% 44.750,00 Presente 1,79%

MASER 1,47% 36.750,00 Presente 1,47%

MASERADA SUL PIAVE 1,77% 44.250,00 No 0,00%

MIANE 1,31% 32.750,00 No 0,00%

MONFUMO 1,09% 27.250,00 No 0,00%

MONTEBELLUNA 3,99% 99.750,00 No 0,00%

MORIAGO DELLA BATTAGLIA 1,22% 30.500,00 No 0,00%

MUSSOLENTE 1,67% 41.750,00 No 0,00%

NERVESA DELLA BATTAGLIA 1,67% 41.750,00 Presente 1,67%

PADERNO DEL GRAPPA 1,15% 28.750,00 Presente 1,15%

PAESE 2,98% 74.500,00 Presente 2,98%

PEDEROBBA 1,71% 42.750,00 Presente 1,71%

PIEVE DI SOLIGO 2,12% 53.000,00 Presente 2,12%

PONZANO VENETO 2,02% 50.500,00 Presente 2,02%

POSSAGNO 1,15% 28.750,00 Presente 1,15%

POVEGLIANO 1,38% 34.500,00 No 0,00%

QUERO 1,18% 29.500,00 No 0,00%

REFRONTOLO 1,13% 28.250,00 No 0,00%

REVINE LAGO 1,16% 29.000,00 No 0,00%

RIESE PIO X 2,00% 50.000,00 No 0,00%

SAN ZENONE DEGLI EZZELINI 1,65% 41.250,00 No 0,00%

SEGUSINO 1,15% 28.750,00 No 0,00%

SERNAGLIA DELLA BATT. 1,57% 39.250,00 No 0,00%

SPRESIANO 1,96% 49.000,00 Presente 1,96%

TARZO 1,43% 35.750,00 No 0,00%

TREVIGNANO 1,94% 48.500,00 Presente 1,94%

TREVISO 9,85% 246.250,00 Presente 9,85%

VALDOBBIADENE 2,11% 52.750,00 No 0,00%

VAS 1,02% 25.500,00 No 0,00%

VEDELAGO 2,47% 61.750,00 Presente 2,47%

VIDOR 1,31% 32.750,00 No 0,00%

VILLORBA 2,81% 70.250,00 No 0,00%

VOLPAGO DEL MONTELLO 1,94% 48.500,00 Presente 1,94%

TOTALE 100,00% 2.500.000,00 24 su 54 52,72%

*****§*****

- che è presente il Consiglio di Amministrazione al completo nelle persone dei sigg. dott. Christian Schiavon, dott.ssa Ylenia Sala, avv. Graziano Forlin e ing. Loris Pasqualotto nonché di sé medesimo, Presidente;

- che è presente, per il Collegio Sindacale di ATS, il dott. Fabrizio Nardin.- Sono altresì presenti Il Direttore di ATS, ing. Roberto Durigon, la consulente legale di ATS, avv.

Alessandra Irene Perazza, il dott. Nicola Cecconato, consulente di ATS ed il Responsabile amministrazione finanza e controllo di ATS, dott. Marco Agnoletto.

Il Presidente arch. Fighera Marco chiama a fungere da verbalizzante la dott.ssa Viviana Basso, dipendente di Alto Trevigiano Servizi S.r.l..Il Presidente accertata la quota dei presenti pari al 52,72% con 24 Comuni su 54, dichiara superato il quorum del 33,34% richiesto in seconda convocazione e pertanto validamente costituita l’Assemblea.




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Argomento n. 1 Approvazione Bilancio ATS anno 2013. Deliberazione.

Il Presidente arch. Fighera ringrazia anche a nome del Consiglio di Amministrazione, il Direttore ing. Durigon, il Responsabile amministrazione finanza e controllo, dott. Agnoletto, lo staff di ATS, la consulente legale di ATS, avv. Perazza, il dott. Cecconato, consulente di ATS e tutto il Collegio Sindacale per il lavoro fatto che ha portato alla redazione del bilancio aziendale 2013. Precisa che oggi sono assenti giustificati il dott. Fogale ed il dott. Bonzio perché hanno avuto dei problemi, mentre è presente per il Collegio Sindacale il Presidente, il dott. Nardin. Fa un ringraziamento particolare al Collegio Sindacale per il lavoro svolto, li ha visti parecchio presenti in azienda quindi significa che hanno voluto fare un lavoro importante.Quindi dà la parola al dott. Nicola Cecconato, consulente di ATS, per un excursus sintetico del bilancio consuntivo 2013.

Il dott. Cecconato Nicola saluta i presenti e quindi illustra brevemente le poste più significative del bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2013. I componenti positivi di reddito, ossia i ricavi si basano sulla tariffa provvisoria + 3,4% rispetto al 2012 in attesa di un’approvazione della tariffa definitiva da parte dell’Autorità dell’Energia e del Gas che invece dovrebbe attestarsi intorno al 10,4%, che in questa fase non è stata considerata a tutti gli effetti. Nell’anno 2013 c’è stato un evento importante, ossia l’acquisizione della gestione del SIC (Servizi Idrici della Castellana) e questo ha comportato l’acquisizione di tutta una serie di elementi attivi e passivi all’interno del bilancio e anche un’attenta svalutazione dei crediti sulla base di un’accurata verifica, e facendo un ageing per tutti quei crediti che abbiano uno scaduto superiore ai 6 mesi e di importo fino a 1.500,00 Euro. Questo significa che innanzitutto è stata fatta una svalutazione attenta e puntuale, sfruttando anche un’agevolazione fiscale che permette di dedurre interamente questa tipologia di svalutazioni.Passando alle poste principali di bilancio le più rilevanti sono: Tra le “Immobilizzazioni immateriali” c’è la posta “Costi di impianto e di ampliamento” pari a 3.460,00 Euro che si riferisce a costi consulenziali per acquisizione di gestioni che risalgono agli anni precedenti e riguardano tutta quella attività di concentrazione delle varie gestioni. Da quando ATS è stata costituita poi sono state fatte tutta una serie di acquisizioni che sono ben note. Poi ci sono le “Concessioni, licenze, marchi e diritti simili” pari a Euro 115.631,00 che sono costi di software, quello che rimane di costi già ammortizzati. Poi ci sono le “Immobilizzazioni in corso e acconti” pari a 576.854,00 Euro e “Altre” che si riferiscono a manutenzioni su beni di terzi e riguardano tutte quelle manutenzioni che vengono fatte sulle reti idriche fognarie che sono non di proprietà di ATS. Per quanto riguarda le “Immobilizzazioni materiali” tra i “Terreni e fabbricati” pari a 1.226.353,00 Euro ci sono il terreno ed il fabbricato del SIC che dal 1 gennaio 2013 sono stati acquisiti nel patrimonio di ATS, poi tutte le reti idriche e fognarie, i macchinari e gli impianti in genere per quasi 20 milioni di Euro sotto la voce “ Impianti e macchinario”, nonché le “Attrezzature industriali e commerciali” e “Altri beni”. Al punto 5) si trovano le “Immobilizzazioni in corso e acconti” pari a circa 21 milioni di Euro e si tratta di tutte quelle opere poste in essere da parte di ATS che verranno poi allocate tra impianti e macchinari nel momento in cui verranno completate definitivamente. C’è una piccola voce tra le “Immobilizzazioni finanziarie” pari a Euro 231 che riguarda la piccola partecipazione che c’è nel Consorzio Feltre Energia. Tale posta è stata puntualmente svalutata in ragione del patrimonio del Consorzio Feltre Energia. Ci sono poi i “Crediti verso altri” pari a Euro 12.696.545 che sono un contributo in conto capitale che trova la sua contropartita nei risconti passivi di bilancio fintanto che l’opera a cui si riferiscono non verrà completata e fintanto che i relativi contributi – che sono in prevalenza quelli verso la Regione Veneto e l’AATO – non verranno incassati. Passando all’”Attivo circolante” ci sono “Rimanenze” di materie prime, sussidiarie e di consumo pari a1.347.727,00 Euro che sono tutti materiali destinati alle manutenzioni e circa 130 mila Euro sono “Lavori in corso su ordinazione” ossia beni in attesa di essere installati nei rispettivi cantieri. I “Crediti verso clienti“ per circa 31.882.000,00 sono i crediti da tariffa o i crediti nei confronti dei Comuni, poi “4-bis) per crediti tributari” sono crediti per IVA, IRES e IRAP e poi crediti “per imposte anticipate” che non sono altro che differenze dovute al fatto che viene applicato il cosiddetto “doppio binario” dal momento che le norme fiscali non collimano con quelle civilistiche.




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Nella voce crediti “Verso altri” troviamo crediti nei confronti di Comuni del SIC relativi a dei conguagli legati all’acquisizione della gestione. Nella voce “Ratei e risconti” passivi ci sono delle voci di costo che vengono imputate in esercizi successivi che si riferiscono a interessi attivi e polizze assicurative. Per quanto riguarda il “Patrimonio netto” nel 2013 è stato fatto un aumento gratuito di capitale con utilizzo delle riserve che sono state destinate a capitale portando il capitale sociale da 1 milione di Euro a 2,5 milioni di Euro. Tutte le altre voci sono componenti del patrimonio che totalizzano circa Euro 3.455.000,00, il cui differenziale rispetto all’anno precedente è dato dall’utile di esercizio che quest’anno è pari a Euro 227.905,00. Tra la voce “Fondi per rischi ed oneri” vi è un fondo manutenzioni cicliche di 1.285.000,00 Euro, acquisito con la gestione del SAT e una piccola parte relativa a contenzioso legale per 5.000,00 Euro. La voce “Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato” pari a Euro 1.318.271,00 che si riferisce al debito puntuale nei confronti del personale dipendente alla data del 31.12.2013, e contempla tutto il personale in carico ad ATS a quella data, tenendo conto anche delle acquisizioni di personale che negli ultimi anni sono state fatte. Nella voce “Debiti verso banche” rientrano i debiti a breve e oltre i 12 mesi, pari ad un totale di Euro 38.086.356,00, la cui parte più rilevante è data dai debiti per mutui acquisiti soprattutto in sede di acquisizione delle varie gestioni e quindi mutui Unicredit acquisiti da SAT e mutui Cassa Depositi e Prestiti acquisiti sempre da SAT. La voce “Debiti verso fornitori” sono quelli correnti alla data del 31.12.2013, poi “Altri debiti” entro 12 mesi e oltre 12 mesi che si riferiscono fondamentalmente a debiti verso i Comuni per il rimborso rate mutui e per i ristori.

*****§*****

Alle ore 16,46 entrano i signori Dall’Agnol Flavio, delegato dal Sindaco del Comune di Borso del Grappa e Raccanello Giovanni, delegato dal Sindaco del Comune di Crespano del Grappa. I Soci rappresentati pertanto passano a n. 26 per una percentuale del 55,61%.

*****§*****

La voce “Ratei e risconti passivi” di circa Euro 33 milioni con una parte più cospicua data dai contributi in conto capitale che vengono riscontati fintanto che le opere a cui si riferiscono non vengono completate. Nei conti d’ordine si trovano circa Euro 3.470.000,00 riferiti a fidejussioni rilasciate da ATS per l’esecuzione delle opere e poi si passa al Conto economico dove nel “Valore della produzione” si trovano “Ricavi delle vendite e delle prestazioni” pari a circa Euro 40.736.000,00 che risentono dell’elemento di cui accennava all’inizio, poi “Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni” che sono costruzioni in economia pari a Euro 730.000 circa, e tra “Altri ricavi e proventi” ci sono tutta una serie di rimborsi e risarcimenti e anche sopravvenienze attive relativi a differenziale rispetto alle stime effettuate nell’anno precedente in termini di fatturato. Quindi si passa ai costi ma sono sufficientemente dettagliati e invece si sofferma sugli “Oneri diversi di gestione” pari a Euro 10.655.448,00 in cui c’è il costo di rimborso mutui più i ristori. C’è poi la parte della gestione finanziaria in cui si evidenziano interessi attivi per circa 10 mila Euro e interessi passivi per circa 1 milione di Euro dovuti al fatto che vi sono tutta una serie di mutui relativi alle gestioni precedenti. Il risultato ante imposte è pari a Euro 905.018,00 poi c’è un carico fiscale di competenza pari a Euro 677.113,00 che comprende IRAS, IRAP e si tiene conto di tutte le imposte differite e/o anticipate per un risultato finale di esercizio post imposte pari a Euro 227.905,00.

Il Presidente arch. Fighera ringrazia il dott. Cecconato e passa la parola al Presidente del Collegio Sindacale uscente, dott. Fabrizio Nardin per spiegare la relazione del Collegio Sindacale.

Il dott. Fabrizio Nardin saluta e ringrazia e spiega che per l’attività svolta di revisione sul bilancio 2013 non hanno espresso alcun rilievo rispetto a quanto analizzato e verificato. Un richiamo di informativa hanno voluto confermarlo anche nella relazione rilasciata per il bilancio 2013 in ordine alla mancata approvazione da parte




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dell’Autorità dell’Energia Elettrica e del Gas della tariffa definitiva ovvero del moltiplicatore definitivo dei ricavi che avrebbe determinato un impatto significativo di miglioramento da un punto di vista economico stando a quelle che sono le aspettative che se dovessero essere confermate nel 2014 porterebbero ad una sorta di distorsione sul bilancio della società, nel senso che potrebbe anche darsi che l’Autorità ritenga che tali ricavi - e parliamo di circa 7 milioni di Euro complessivi, di cui 5 andrebbero a bilancio - debbano essere recepiti e sarebbero da fatturare due anni dopo con un incasso che sarebbe quindi differito di circa 2 anni e mezzo.Cosa che era comunque attesa per il periodo 2013, dato che i principi di revisione sono chiarissimi, nel senso che un ricavo va stanziato esclusivamente quando vi è la certezza giuridica dello stesso. Non essendo stato questo evento generato nel corso del 2013 comunque non sarebbe stato recepito anche qualora vi fosse stata una delibera entro questa data.Chiaro che ci troveremmo di fronte, se venisse confermato questo orientamento, ad una aberrazione rispetto alla quale per i revisori che saranno in carica ci dovrà essere estrema attenzione perché non è che un’autorità regolatoria possa intervenire sui principi di revisione e sui principi contabili, e questo è stato confermato anche con la struttura di ATS. I revisori ritengono che l’approccio debba essere di questo tipo altrimenti la società si troverebbe gravata di oneri fiscali rispetto ad un ricavo comunque figurativo fintanto che non potrà essere fatturato e di impatto tale per cui incide sulla liquidità della società in misura forte.Un altro aspetto importante del bilancio è il fatto che quest’anno sono entrati in ammortamento immobilizzazioni in corso significative, che come si può vedere da 31 milioni dell’anno scorso sono passate a 21 milioni; questo è un dato da leggere in modo positivo e significa che finalmente queste immobilizzazioni sono entrate in ammortamento e consentono di fatto di generare cassa, cioè autofinanziamento. Significa che su questo aspetto la struttura sta accelerando le tempistiche di realizzazione e di conclusione degli investimenti. È fondamentale altrimenti una posta come le immobilizzazioni in corso tende poi ad essere letta, qualora continui ad aumentare in modo anche negativo, perché sia da un punto di vista del bilancio sia da un punto di vista dell’autorità regolatoria quando deve riconoscere la tariffa, mancano gli ammortamenti e questi devono esserci; se trascorrono più di 5 anni si rischia che non venga riconosciuta neanche la tariffa.Il bilancio rappresenta per il Collegio Sindacale in modo chiaro, veritiero e corretto la situazione patrimoniale, economica e finanziaria di ATS. Su quella finanziaria quest’anno c’è stata una difficoltà ulteriore nell’accesso al credito che se dovesse confermarsi anche nel 2014 si dovranno trovare comunque delle soluzioni. In questo la struttura ha dimostrato di saper gestire il rapporto con le diverse banche, con i diversi istituti di credito per cercare di mitigare gli effetti di questo periodo. È chiaro che vi erano due limiti che sono stati evidenziati anche nella relazione sulla gestione per la quale loro hanno espresso un giudizio di coerenza perché in quella relazione si conferma questa difficoltà. Due erano gli elementi di criticità: uno sostanzialmente l’approvazione da parte dell’autorità della tariffa – e in una certa misura l’ha approvata, anche se non ha ancora approvato il moltiplicatore definitivo, però ha detto quella è la tariffa – l’altro è la patrimonializzazione di questa società per la quale si sta lavorando a prospettare una determinata operazione, crede nel corso dell’anno in modo tale che anche i bilanci di queste società che gestiscono il servizio idrico integrato possano essere letti nella loro interezza. Siccome non consolidano gli impianti e le reti che sono rimaste nei gestori ex salvaguardati, non in tutti ma in alcuni e/o nei bilanci dei Comuni, c’è l’esigenza che questa società possa rappresentarli in qualche modo nel bilancio per poter far sì che l’accesso al credito sia migliore.Dal punto di vista dei crediti anche in questo senso la relazione sulla gestione è stata ritenuta coerente perché afferma quanto effettivamente si è verificato ovvero che abbiamo fatture da emettere esclusivamente riferite all’anno 2013 e questo consolida il dato del 2012 nel quale avevamo smaltito tutte le fatture da emettere dei periodi pregressi. Conferma l’esigenza di migliorare i flussi finanziari quindi di ridurre la tempistica degli incassi ed il Collegio Sindacale ritiene che in questo senso si debba andare e pertanto il bilancio 2013 è in piena continuità di funzionamento intesa in tutti i suoi documenti. In particolar modo la relazione sulla gestione -perché è quella che descrive compiutamente i fatti importanti - ritengono sia coerente e rappresenti lo stimolo per quello che dovrà essere il futuro.Per quanto riguarda l’attività come Collegio Sindacale quindi controllo di legalità, controllo sui principi di corretta amministrazione, nessun rilievo; sull’adeguatezza della struttura amministrativa, organizzativa e contabile nessun rilievo considerato che la struttura amministrativa e la struttura organizzativa e contabile si ritiene siano adeguate alle aspettative che ci sono. Anche quest’anno il bilancio viene approvato nei termini ordinari e complessivamente la risposta ormai è in linea con una società di queste dimensioni.Pertanto ritiene che i soci rispetto a questo bilancio possano ritenere che quanto rappresentato sia chiaro, veritiero e corretto senza alcun rilievo da sottoporre all’attenzione dell’Assemblea.Coglie l’occasione visto che sono in scadenza di mandato per ringraziare il Consiglio di Amministrazione, la




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struttura e il professionista della società perché con loro hanno sempre avuto un rapporto di grande collaborazione, disponibilità reciproca, non hanno avuto alcun limite nell’accesso alle informazioni e questo è fondamentale per poter condurre un’attività che sia esaustiva e quindi esprimere un giudizio davvero consapevole e davvero compiuto.

Il Presidente arch. Fighera ringrazia il dott. Nardin e chiede all’Assemblea se ci sono domande o chiarimenti.

*****§*****

Il Presidente arch. Fighera Marco constatata l’assenza di ulteriori interventi in merito, procede con la votazioneche si esegue per alzata di mano.

VOTAZIONE:

Presenti: n. 26 su 54 soci, rappresentanti il 55,61% del capitale sociale.Favorevoli: tutti, n. 26 soci su 26 presenti pari al 55,61% del capitale sociale.

Sulla base dell’esito della votazione

l’Assemblea dei Soci approva

il Bilancio d’esercizio 2013 di A.T.S. S.r.l.. di destinare l’utile d’esercizio pari a Euro 227.905,39: per il 5% pari ad Euro 11.395,27 a riserva legale e

per la differenza pari a Euro 216.510,12 a riserva straordinaria.

*****§*****

Il Presidente arch. Fighera Marco ringrazia per la fiducia a nome di tutto il Consiglio di Amministrazione.

Argomento n. 2 Nomina degli organi di controllo (Collegio sindacale e Revisore legale) di ATS Srl - Determinazione dei compensi. Deliberazione.

Il Presidente arch. Fighera Marco conferma quanto anticipato dal dott. Nardin pocanzi, ossia che si procederà al rinnovo del Collegio Sindacale e alla nomina della nuova figura che è stata introdotta dalla normativa, il Revisore legale.Ringrazia i tre componenti del Collegio Sindacale perché in questi tre anni del loro mandato c’è stata la piena collaborazione con il rispetto dei ruoli che ognuno aveva. Quindi li ringrazia per la disponibilità, la presenza nei Consigli di Amministrazione e non solo, anche in azienda e questo è un buon segno perché significa che la società è stata controllata in maniera seria e professionale. Ribadisce il ringraziamento e apprezzamento per il lavoro svolto con professionalità. Quindi sottolinea che i tre Sindaci uscenti non hanno limite di eleggibilità quindi sono rieleggibili sia come componenti del Collegio sindacale che come Revisore legale.I compensi attualmente sono: al Presidente spettavano Euro 12 mila poi ridotti a seguito della spending review del 10% e quindi pari a Euro 10.800,00 annui lordi, mentre per i Sindaci effettivi – dott. Bonzio e dott. Fogale – il compenso era pari a Euro 8 mila poi ridotto a 7.200,00 Euro annui lordi.Per quanto riguarda il Revisore legale è possibile che venga nominata anche una società e finora è pervenuta un mese fa solo una presentazione da parte di un’azienda, la Ria Grant Thornton Spa.Per quanto riguarda invece i curricula, premettendo che per i Sindaci uscenti non è necessario ripresentare gli stessi, sono stati presentati i seguenti: Campagnaro Sally, Fogale Leopoldo che l’ha ripresentato anche se non era necessario, Perazzetta Antonella, Baggio Alessandra, Baratto Cristina, Grespan Fabrizio.Precisa che ci deve essere la parità dei generi nel Collegio Sindacale.Quindi passa la parola all’Assemblea per gli interventi.

Il sig. Toffoletto Roberto, Sindaco del Comune di Volpago del Montello, propone di mantenere i nominativi




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già pesenti nel Collegio attuale con l’aggiunta appunto per la parità dei generi della dott.ssa Baggio Alessandra e quindi che il Collegio Sindacale sia composto dal dott. Bonzio, come Presidente, dal dott. Fogale e dalla dott.ssa Baggio mentre quale Revisore legale propone il dott. Nardin. I compensi si confermano quelli attuali mentre per il Revisore legale il corrispondente del Presidente del Collegio Sindacale.

Il sig. Mazzocato Eugenio, Sindaco del Comune di Crocetta del Montello chiede quale sia la funzione del Revisore legale e se è o non è già obbligatoria, ossia se possono o devono essere previste le due figure distinte.

L’avvocato Alessandra Irene Perazza spiega che abbiamo statuito e recepito nell’ultima modifica dello statuto la previsione del Revisore legale perché finora la revisione legale la faceva il Collegio Sindacale; sono due competenze che possono essere disgiunte e questa è stata la volontà assembleare alla precedente modifica dello statuto. Negli anni precedenti questa competenza si addensava in capo al Collegio Sindacale.Quindi precisa che possono essere disgiunte le due figure, non c’è l’obbligo del Revisore legale.

Il dott. Schiavon Christian precisa che tre anni fa il lavoro poteva essere un po’ diverso, mentre oggi è un po’ aumentato. Come diceva l’avvocato Perazza, il Collegio sindacale da quando è stata creata ATS ha fatto sia la revisione che la mera funzione di controllo, oggi magari diventa un pò più impegnativa la struttura.

Il sig. Mazzocato Eugenio, Sindaco del Comune di Crocetta del Montello chiarisce che si parla tanto di semplificazione e invece di togliere si aumenta. Vuole capire se si tratta di un obbligo che ci viene calato dall’alto, altrimenti ritiene che a questo punto abbiamo il nostro Collegio sindacale al quale si può pensare di dare qualcosa in più come compenso e fa anche la revisione legale. Poi però si adegua all’Assemblea dei soci.

Il sig. Perin Marco, delegato dal Sindaco del Comune di Vedelago anticipa quale sarà il suo voto su questo punto all’ordine del giorno. Personalmente non condivide la scelta sui revisori, precisando che non si tratta nulla di personale nei confronti delle persone proposte di cui non conosce la professionalità e immagina che siano persone competenti. Aveva proposto come revisore contabile una donna giovane, e pensa che si debba tenere conto anche dei ragazzi giovani in qualche possibilità, ma poi vede che alla fine sono sempre i soliti, quindi si asterrà dalla votazione e non voterà contro solo per la stima che ha nei confronti del Presidente.

La sig.ra Gazzola Alessandra, delegata dal Sindaco del Comune di Treviso, concorda con quanto affermato dal collega di Vedelago anche perché non vede l’esigenza di creare due organi distinti, dando lo stesso compenso all’organo al quale vengono tolte delle competenze rispetto alle precedenti.

Il Presidente arch. Fighera Marco propone di passare alla votazione della proposta del sig. Toffoletto Roberto, Sindaco del Comune di Volpago del Montello ossia: il Collegio Sindacale formato dal dott. Alessandro Bonzio come Presidente, il dott. Leopoldo Fogale e la dott.ssa Alessandra Baggio come Sindaci effettivi ed il Revisore legale il dott. Nardin Fabrizio.

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VOTAZIONE:

Presenti: n. 26 su 54 soci, rappresentanti il 55,61% del capitale sociale.Favorevoli: n. 23 su 26 presenti pari al 42,14% del capitale sociale.Contrari: n. nessuno.Astenuti: 3 soci su 26 presenti pari al 13,47% del capitale sociale.






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la nomina del Collegio Sindacale di ATS formato dal dott. Alessandro Bonzio come Presidente, il dott. Leopoldo Fogale e la dott.ssa Alessandra Baggio come Sindaci effettivi, con i compensi annui lordi di € 10.800,00 per il Presidente e € 7.200,00 per i Sindaci effettivi, a valere per il triennio 2014-2016. E la nomina del revisore legale dei conti nella persona del dott. Fabrizio Nardin con un compenso annuo lordo pari a € 10.800.Conferma altresì i Sindaci supplenti già presenti: rag. Roberto Favaro e della dott.ssa Antonella Perazzetta.

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Alle ore 17,10 esce il sig. Mazzocato Eugenio, Sindaco del Comune di Crocetta del Montello e delegato dal Sindaco del Comune di Alano di Piave. I Soci rappresentati pertanto passano a n. 24, per una percentuale del 52,81%.

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Argomento n. 3 Modifica art. 33 del regolamento del sevizio di fornitura di acqua potabile. Deliberazione.

Il Presidente arch. Fighera Marco precisa che si tratta della revisione della procedura di gestione. In primis gli uffici stanno elaborando e hanno anche sviluppato un nuovo modello per quanto riguarda tutti gli aspetti del recupero crediti e della chiusura dei rubinetti quindi tutta quella fase che riguarda l’accertamento in modo da garantire che ognuno possa avere il massimo diritto; però se “fa il furbo” obiettivamente bisogna ridurre la portata del rubinetto e poi ad un certo punto anche chiuderla. Siccome era un sistema partito alcuni anni fa, con una struttura diversa e con esigenze diverse, visti anche alcuni eventi verificatisi in cui molta gente non era a conoscenza o diceva che non era venuta a conoscenza, anche perché non avvisata con i mezzi opportuni, abbiamo deciso di sviluppare un nuovo modello di accertamento e di controllo di questa procedura. Quindi legge una slide in cui sono evidenziati gli aspetti importanti della revisione della procedura di recupero crediti :- incremento delle attività finalizzate all’informazione effettiva dell’utente. Abbiamo già introdotto il fatto

che si debba raggiungere a buon fine quindi con qualsiasi mezzo l’utente. È successo che l’anziana non si era accorta della raccomandata o non l’aveva letta bene, aveva continuato a pagare le bollette ma aveva lasciato una bolletta ferma di qualche mese o mesi e poi si era trovata la riduzione della portata dell’acqua. Quindi stiamo mettendo a punto, ma lo abbiamo quasi definito, un sistema in cui si va ad avvisare anche telefonicamente, con la telefonata registrata a garanzia che la persona abbia risposto sostanzialmente.

Il dott. Schiavon Christian precisa che si va a migliorare il controllo sulla bolletta recapitata e non pagata. Sull’iter del recupero del credito andiamo ad accertarci con maggiore incisività se è stata recepita o meno la bolletta, perché molte volte non viene raccolta la raccomandata o si perde la lettera, mentre da oggi in poi faremo uno sforzo in più.

Il Presidente arch. Fighera Marco continua ad analizzare la slide. Un altro aspetto importante della revisione della procedura di recupero crediti è il coinvolgimento delle Amministrazioni Comunali e quindi la comunicazione agli uffici delle assistenti sociali di tutti quei casi in cui vengono ridotte le portate, in modo da capire se ci sono casi particolari che vanno affrontati. Anche perché siamo convinti che il Sindaco attraverso le assistenti sociali sa capire meglio di noi chi fa il furbo o chi ha invece le necessità e/o le problematiche.Comunica che i Comuni di Possagno e Ponzano e i Comuni del Bellunese hanno chiesto di essere partecipi e a noi va bene ma quello che viene chiesto ai Sindaci di fare è che gli uffici possano rispondere in tempi brevi, 10-15 giorni in modo che poi possiamo partire con la riduzione.

Il dott. Schiavon Christian ribadisce che la comunicazione ai Comuni non avviene dopo aver staccato o levato il contatore; la stessa avviene nella fase di riduzione. In teoria i Comuni, con questa nuova modalità di comunicazione con ATS, dovrebbero sapere prima chi è la persona a cui viene ridotta l’acqua in modo tale che ci possa essere indicato cosa fare, ovvero se è un caso sociale o un caso particolare.

Il sig. Favero Valerio, delegato dal Sindaco del Comune di Possagno chiede se è possibile avere la




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comunicazione contestualmente a quando viene mandata la raccomandata, così l’assistente sociale può già dare una mano ad ATS ad eventualmente intervenire.

Il Presidente arch. Fighera Marco precisa che si rischia specialmente per i Comuni grandi di mandare elenchi di 100-150 persone, mentre alla prima raccomandata e poi lo vedremo anche nel riepilogo dei dati, c’è un grosso rientro subito. Per noi non è un problema, sono dati sensibili vanno trattati in maniera sensibile.

Il dott. Schiavon Christian specifica che per non correre il rischio di comunicare dati a non finire, l’idea è quella di comunicare i dati nell’imminenza della riduzione del servizio, circa 10-15 giorni prima. L’iter dura 6 mesi quindi non è che dopo il primo mese si comincia subito a comunicare, quando si va a ridosso della riduzione si fa la comunicazione.

Il Presidente arch. Fighera Marco aggiunge che viene inoltre eliminato il contributo di riattivazione del contratto pari a Euro 170,00 in caso di stipula di nuovo contratto entro 15 giorni consecutivi dalla rimozione nei casi previsti. Quindi se a un utente viene tolta l’acqua ma entro 15 giorni chiede la riattivazione, applichiamo 170 Euro in meno perché obiettivamente può essere successo qualcosa. I casi segnalati ai Comuni ci vengono comunicati, poi provvederemo con l’assistente sociale del Comune a trovare una soluzione con una rateizzazione o un sistema di contribuzione da parte del Comune stesso che segue questi casi particolari. Il problema è che noi ci troviamo di fronte ad una situazione in cui ci sono tanti furbetti, tanta gente che va via, lascia perdere o dimentica oppure non ci lasciano neppure entrare per cui in certi contatori non riusciamo neppure ad intervenire e quindi dobbiamo fare in modo che venga assolutamente rispettata la normativa salvaguardando tutti i casi particolari.

Il dott. Schiavon Christian precisa, come si può notare dalla slide proiettata, che il servizio poi non viene ripristinato a gratis, viene tolto il contatore e rimangono in essere 115 Euro che sono dati da 90 Euro di spese vive per tutta l’operazione, la marca da bollo e l’iva, però rispetto ad oggi viene abbattuto di quasi 180 Euro e passa il costo di riattivazione.

Il sig. Missiato Riccardo, Sindaco del Comune di Spresiano chiede chiarimenti nel caso di cambio del nominativo a seguito di morte di uno dei due coniugi quando passa molto tempo, ad esempio dopo 2 anni.

Il dott. Agnoletto Marco spiega che si tratta del subentro familiare, gratuito che è già contemplato dal regolamento e anche il caso particolare – come questo - comprovato da motivazioni valide viene già previsto, lo si fa già.

Il Presidente arch. Fighera Marco suggerisce, poiché la modifica del regolamento viene fatta dal Consiglio di Amministrazione e non dall’Assemblea dei soci, di prendere nota di quanto suggerito, e magari fissare un tempo limite di 6 mesi, un anno.

Il sig. Serena Aldo, delegato dal Sindaco del Comune di Maser chiede che si tenga conto del fatto che le bollette sono sempre state pagate, ossia nonostante uno si accorga dopo 2-3 anni che deve fare il subentro ma ha sempre pagato le bollette, che ci sia un occhio di riguardo. Inoltre se una persona ha più contatori intestati, piuttosto che mandare 10 buste mandarne una, in modo da risparmiare costi continui.

Il Presidente arch. Fighera Marco precisa che bisogna tenere conto che abbiamo circa 220 mila bollette e ribadisce che si prende nota dei suggerimenti dati.

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Alle ore 17,16 escono i sigg.ri Vendrasco Roberto, Sindaco del Comune di Loria, Perin Marco, delegato dal Sindaco del Comune di Vedelago e Toffoletto Roberto, Sindaco del Comune di Volpago del Montello. I Socirappresentati pertanto passano a n. 21, per una percentuale del 46,61%.

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Il sig. Pietrobon Francesco, Sindaco del Comune di Paese chiede perché prima era sorto il problema dei 15 giorni della riattivazione del contratto.

Il dott. Schiavon Christian precisa che si tratta di una cosa nuova, non prevista prima.

Il Presidente arch. Fighera Marco spiega che magari ad una persona veniva tolto il contatore senza essere stato informato, a detta sua, e gli si applicavano 300 Euro, andando in panico per la spesa da pagare, mentre ora la previsione sarebbe che se uno se ne accorge subito e ha la volontà di non fare il furbo, di pagare e di rientrare a regime con l’acqua gli si applica il costo vivo senza aggiunte. Adesso non è prevista questa agevolazione che viene invece introdotta con la modifica del regolamento. Quindi analizzando anche i grafici si vede che la gente entro i primi 45 giorni paga, ossia l’80-82% reagisce e paga; visto che noi abbiamo bisogno di agevolare questo perché abbiamo problemi di tempi di incasso dei vari esposti, abbiamo proposto il passaggio da 90 a 45 giorni del periodo di sospensione della somministrazione per morosità, proprio perché vogliamo che questo sistema si concluda nell’arco di 7 mesi e mezzo contro i quasi 9 mesi attuali.

Il dott. Schiavon Christian evidenzia guardando il grafico, che dalla scadenza della bolletta passano 6 mesi e mezzo prima che noi arriviamo a chiudere il contatore, un pò perché abbiamo problemi finanziari, un pò anche per agevolare la struttura accorciamo la chiusura del contatore di 45 giorni fatto salvo che gran parte delle persone paga già entro i 45 giorni. Anche noi dobbiamo accorciare un pò i tempi, passano 6 mesi e mezzo dopo la scadenza della bolletta quindi l’accorcio pensiamo non comporti grossi problemi però ci dà una mano finanziariamente.

Il Presidente arch. Fighera Marco sottolinea che il problema che ha la società è quello di strutturarsi in modo da diminuire l’esposizione finanziaria che è un grosso problema. Noi per questi aspetti di recupero crediti e altro abbiamo un’esposizione finanziaria molto alta e quindi paghiamo interessi, abbiamo problemi con le banche, di conseguenza perché l’azienda sia più strutturata e funzionale dobbiamo cercare di razionalizzare il più possibile i tempi. Noi siamo convinti che la cosa importante è quella di comunicare direttamente con le Amministrazioni Comunali perché i casi veri vengono fuori subito prima di andare a chiudere il contatore e ridurremo sicuramente la percentuale di stacchi, se invece ci sono i furbetti meglio intervenire subito a “botta calda”.

Il sig. Pietrobon Francesco, Sindaco del Comune di Paese sostiene che i tempi siano troppo lunghi e debbano essere accorciati perché chi non ha voglia di pagare non paga. Non sa la normativa cosa consenta o meno però se lo consente suggerisce di accorciare i tempi perché chi ha deciso di non pagare la bolletta non paga e basta, e questo lo afferma come in base alla sua esperienza di Amministratore.

Il dott. Schiavon Christian evidenzia che è importante la collaborazione con le Amministrazioni Comunali. ATS ha bisogno dei Comuni perché quando si arriverà a comunicare chi sono le persone, serve un lavoro reciproco per capire chi veramente è in difficoltà o chi se ne approfitta. Come già detto prima, ATS ha i soliti problemi finanziari, utilizziamo i fidi quasi al totale per 17 milioni di Euro perché abbiamo un’esposizione temporale dell’incasso che è molto lunga. Noi emettiamo la bolletta 6 mesi dopo aver già sostenuto i costi. È nell’ottica tutta una serie di piccole rivoluzioni a cui stiamo lavorando per poter emettere 4 bollette all’anno a breve, entro 6 mesi un anno o quando sarà, e non più 2 e questo ha due vantaggi: il primo incassiamo prima e il secondo l’utenza si vede 4 bollette ma l’importo spezzettato in maniera trimestrale quindi si abbassa la bolletta. L’impatto visivo cambia non la sostanza ma per noi questo ha un’incidenza molto forte perché vuol dire incassare milioni di Euro in anticipo. Assieme a questo stiamo anche valutando tutta una serie di nuove possibilità di pagamento: cominceremo con lottomatica, con le poste che fanno servizio a domicilio, doteremo gli sportelli in modo da recepire carte di credito e bancomat; cerchiamo di andare incontro all’utenza con tante piccole novità.

Il Presidente arch. Fighera Marco aggiunge che lo sportello fisico passerà dalle 33 alle 40 ore, si aumenterà anche nella pausa pranzo per cercare di aprire il più possibile in modo da agevolare più persone in questo senso, mentre lo sportello telefonico passerà da 20 a 26 ore. Quindi tutta una serie di accorgimenti che noi vorremmo adottare proprio per andare incontro al cittadino ma allo stesso tempo la società deve essere ferma su alcuni aspetti, come diceva prima il Sindaco di Paese. L’altra cosa importante è l’avvenuta informazione




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asseverata, garantita attraverso una telefonata o altre cose in modo che siamo sicuri che la persona venga informata. Noi chiediamo, con questo spirito che l’articolo 33 del regolamento venga modificato perché vogliamo far sì che ATS sia vista come un’azienda efficiente che tiene conto delle esigenze ma che non premia chi vuole fare il furbo. Questo è l’inizio di una serie di accorgimenti per andare incontro ai cittadini onesti e che pagano la bolletta.

Il sig. Granello Giorgio, Sindaco del Comune di Ponzano Veneto chiede se, senza generare costi ma oggi con la mail si può sopperire tanto è un’informazione che verrebbe data ai Comuni – ma non sa se si va ad invadere i regimi della privacy – è possibile conoscere come Amministrazione se qualcuno è in difficoltà o è moroso perché tante volte ci sono le persone che stanno per essere colpite o sono già fortemente colpite come gli anziani e non sono quelli che non vogliono pagare ma sono in difficoltà per pagare, ecco che i Comuni magari nelle loro possibilità potrebbero prestare più riguardo e capire la situazione e anticipare un pò i tempi.

Il Presidente arch. Fighera Marco precisa che 15 giorni prima di ridurre - non di staccare il contatore - arriverà all’assistente sociale o a chi dirà il Sindaco una comunicazione in modo che lei possa dire chi ha veramente necessità.

Il sig. Missiato Riccardo, Sindaco del Comune di Spresiano propone di aumentare il tempo di preavviso ai Sindaci in 3 settimane dato che sono sempre molto impegnati e rischiano di non avere il tempo sufficiente per vedere la comunicazione.

Il Presidente arch. Fighera Marco sottolinea che la maggior parte degli utenti quando gli arriva la raccomandata dopo 10-15 giorni paga e quindi si rischia di mandare un elenco di nominativi molto grande e non aggiornato. Si era pensato un tempo di 15 giorni su 45 perché gli si danno i 20-25 giorni di tempo perché arrivi la raccomandata e tutto.

Il dott. Schiavon Christian chiede all’Assemblea se è preferibile che la comunicazione venga inviata alle assistenti sociali o ai Sindaci. Sentita l’Assemblea si conviene che la comunicazione venga mandata alle assistenti sociali e per conoscenza ai Sindaci.

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Alle ore 17,30 escono i sigg.ri Pietrobon Francesco, Sindaco del Comune di Paese, Gazzola Alessandra, delegata dal Sindaco del Comune di Treviso, Granello Giorgio, Sindaco del Comune di Ponzano Veneto, Gallina Enrico, delegato dal Sindaco del Comune di Cornuda e Serena Aldo, delegato dal Sindaco del Comune di Maser. I Soci rappresentati pertanto passano a n. 16, per una percentuale del 28,72%.

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Il sig. Rossetto Moreno, Sindaco del Comune di Breda di Piave riguardo alle tempistiche propone di studiare una diversa tariffazione o anticiparla per non creare quella esposizione di cassa all’interno delle banche in cui andiamo in difficoltà. Se noi la tariffazione la facciamo 6 mesi prima o antecedente o con un importo che può essere anticipato o cose del genere, pensa non ci sia differenza.

Il dott. Schiavon Christian precisa che, salvo verifica, la comunicazione dovrà essere inviata al Sindaco perché è garante della privacy mentre le assistenti sociali no e poi il Sindaco deciderà chi incaricare.

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VOTAZIONE:




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Presenti: n. 16 su 54 soci, rappresentanti il 28,72% del capitale sociale.Favorevoli: n. 16 su 16 presenti pari al 28,72% del capitale sociale.Contrari: nessuno.Astenuti: nessuno.



la modifica art. 33 del regolamento del sevizio di fornitura di acqua potabile, come da seguente prospetto.

Art.33 SOSPENSIONE DELLA SOMMINISTRAZIONE PER MOROSITÀ

33.1 Se il cliente è in ritardo nel pagamento del corrispettivo dovuto, il Gestore del S.I.I. lo

diffida con una lettera/cartella esattoriale, a mezzo raccomandata con ricevuta di ritorno,

assegnandogli un termine di giorni 30 per il pagamento del corrispettivo, degli interessi

legali maturati e delle spese di recupero del credito con espressa avvertenza che, in difetto

di dimostrazione in forma scritta dell’avvenuto pagamento nel termine assegnato seguirà

la riduzione dell’acqua erogata. L’erogazione ridotta proseguirà per un periodo di

quarantacinque giorni, decorso il quale il Gestore del S.I.I. potrà procedere alla

definitiva interruzione del servizio. Nel caso in cui l’intervento di riduzione fosse

tecnicamente impossibile, il Gestore del S.I.I. potrà procedere alla definitiva

interruzione del servizio decorsi settantacinque giorni dall’avvenuta diffida. Decorsi

tali termini il contratto sarà risolto di diritto, per inadempimento del cliente, con

conseguente cessazione del servizio e rimozione del contatore con diritto del Gestore del

S.I.I. al pagamento delle somme dovute a titolo di corrispettivo, interessi, spese, nonché al

risarcimento dell’eventuale danno.

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Alle ore 17,32 escono i sigg.ri Fighera Luciano, delegato dal Sindaco del Comune di Istrana e Maggio Fabio, delegato dal Sindaco del Comune di Pederobba. I Soci rappresentati pertanto passano a n. 14, per una percentuale del 25,22%.

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Argomento n. 4 Varie ed eventuali (variazione del periodo di fatturazione dei consumi e modifica termini di dilazione pagamento). Informativa.

Il Presidente arch. Fighera Marco informa che si vuole spiegare quanto già finora anticipato riguardo la bollettazione.

Il dott. Schiavon Christian precisa che nell’ottica di incassare prima verranno accorciati i tempi di bollettazione, in prospettiva di bollettare in maniera trimestrale ossia di fare 4 uscite all’anno. Si accorcerà l’incasso della bolletta, ne abbiamo bisogno non possiamo più dare credito. Noi mandiamo la bolletta, adesso arriva un bollettino o due per le rate ma vorremmo eliminare la seconda rata perché stiamo facendo finanziamenti alla cittadinanza e invece dobbiamo incassare. Abbiamo 17 milioni e 900 mila Euro di fidi accordati quindi vuol dire che le banche ci fanno un prestito a breve di quasi 18 milioni e nel 2013 abbiamo utilizzato 17 milioni 176 mila Euro, dobbiamo rientrare anche perché altrimenti paghiamo una marea di interessi purtroppo. Cercheremo di mitigare nel tempo in maniera veloce con l’uscita di 4 bollette in modo tale che noi andiamo bene ed il cittadino poi si troverà i 100 Euro all’anno divisi in 4 rate da 25 Euro però adesso




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dobbiamo andare a 30 giorni.

Il Presidente arch. Fighera Marco evidenzia che non possiamo fare la dilazione e se ci sono dei casi particolari verranno discussi con le assistenti sociali; ci sarà massima apertura nei confronti dei Sindaci. Paghiamo troppi interessi, molti pagano anche entro i 30 giorni e noi dobbiamo assolutamente rientrare in questo.

Il sig. Favero Valerio, delegato dal Sindaco del Comune di Possagno concorda sulle tempistiche ed anzi è d’accordo sul ridurle eventualmente, l’importante è la comunicazione preventiva per i casi particolari perché poi magari ci si trova come Comune a dover intervenire a posteriori.Chiede se la bolletta si può fare parte con lettura puntuale e parte in acconto.

Il Presidente arch. Fighera Marco precisa che vengono fatte due letture all’anno.

Il dott. Schiavon Christian spiega che diventa difficile da gestire, già noi ragioniamo sullo storico e l’acconto viene già fatto perché se si fa una o due letture all’anno, una bolletta va via in base allo storico e una a conguaglio, si fa pagare 6 mesi dopo il consumo. La bolletta parte, scade dopo 30 giorni, sparisce la dilazione dei 90 giorni quella del secondo bollettino, ossia non si fa e così facendo recuperiamo più di 2 milioni di Euro di fido e più di 100 mila Euro di interessi.

Il sig. Rasera Nicola, delegato dal Sindaco del Comune di Nervesa della Battaglia chiede qual’è la percentuale di utenti che paga con RID.

Il dott. Agnoletto Marco risponde che sono circa il 30%.

Il dott. Schiavon Christian spiega che stiamo studiando un pò alla volta diverse soluzioni alternative quali la possibilità di pagare con carta di credito, on-line ma ribadisce che noi abbiamo bisogno di incassare prima. Bisogna tenere conto che la tariffa ci impone una certa procedura e quindi non possiamo fare quello che vogliamo.

Si apre un dibattito.

Il Presidente arch. Fighera Marco spiega che l’input dato agli uffici è di trovare una soluzione in cui ATS non perda troppo in interessi e non soffra nel carico di fidi da parte delle banche ma nello stesso tempo di non soffocare troppo i cittadini.

Il dott. Schiavon Christian riprende quanto anticipato dal dott. Nardin riguardo la tariffa. Sapete che AEEG è l’organo preposto per la tariffa ed è da qualche settimana che ci hanno comunicato tramite i nostri uffici che avremo un conguaglio di più i 7 milioni di Euro; magari pagassimo le tasse per cassa ossia quando incassiamo, ma andiamo a rischio nel 2014 di mettere a bilancio 7 milioni di Euro che percepiremo dal 2016 in poi su cui però dovremmo pagare le tasse fra un anno. Sono 2 milioni di denari che non incassiamo su cui però dovremmo pagare le tasse.

Il Presidente arch. Fighera Marco precisa che bisogna muoversi subito per trovare questi 2 milioni di Euro da pagare e se non si riduce l’esposizione si rischia davvero di non farcela.Quindi preso atto che l’ordine del giorno è esaurito, dichiara chiusa la discussione e scioglie l’Assemblea alle ore 17.40.

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Letto, confermato e sottoscritto.

IL PRESIDENTE IL VERBALIZZANTE




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F.TO arch. Marco Fighera F.TO dott.ssa Viviana Basso

COPIA CORRISPONDENTE ALLA DOCUMENTAZIONE CONSERVATA PRESSO LA SOCIETA’




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Capitolo 4 - RELAZIONE GESTIONE



Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 1

Reg. Imp. 04163490263Rea 328089


Sede in VIA SCHIAVONESCA PRIULA 86 -31044 MONTEBELLUNA (TV) Capitale sociale Euro 2.500.000,00 I.V.

Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013

Signori Soci,il Consiglio di Amministrazione sottopone alla vostra approvazione il bilancio dell’esercizio chiuso al 31.12.2013 che riporta un risultato positivo netto pari a Euro 227.905,39.Nel rinviarvi alla Nota Integrativa per quanto concerne i chiarimenti sui dati numerici risultanti dallo Stato Patrimoniale e dal Conto Economico, in questa sede riportiamo alcune considerazioni sulla gestione della società, sia con riferimento all’esercizio testé chiuso, sia sulle prospettive future, il tutto in conformità a quanto stabilito dall’art. 2428 del Codice Civile.

Informazioni generali sulla situazione della società e sulla sua evoluzione

La Società ATS s.r.l. ha per oggetto l’esercizio delle attività di captazione, adduzione e distribuzione di acqua ad usi civili e diversi, di fognatura e di depurazione che concorrono a formare il servizio idrico integrato come definito dal decreto legislativo n° 152/06 e ssmmii subentrato alla legge 36/94 (legge Galli).

Facendo seguito alla deliberazione n. 6 del 22.12.2009 dell’Assemblea dell’A.T.O. Veneto Orientale, in data 3 febbraio 2010, è stata sottoscritta la relativa Convenzione per la gestione del sub-ambito Destra Piave tra l’Autorità di controllo (AATO Veneto Orientale) ed il gestore del Servizio Idrico Integrato di tale sub-ambito: Alto Trevigiano Servizi s.r.l.

All’assemblea straordinaria del 28.05.2013 - Rep. n. 80269 Racc. 28878 Notaio dott. Paolo Talice - si è proceduto all’aumento a titolo gratuito del capitale sociale, riscontrato che negli ultimi anni ATS ha accantonato utili che, non distribuiti, hanno incrementato le riserve contribuendo a rafforzare il patrimonio della società. Il capitale sociale è stato portato da Euro 1 milione ad Euro 2,5 milioni con relativa modifica dello statuto sociale. In tale sede si è proceduto altresì all’adeguamento dello statuto sociale alla:

L.209/2006 in relazione al numero massimo di componenti del Consiglio di Amministrazione, portando il numero di componenti da 3 a 5, di cui 3 provenienti dalle Amministrazioni socie di ATS;

D.Lgs. 39/2010 in materia di revisione legale dei conti e L. 35/2012 di conversione del D.L. 5/2012 in materia di organi di controllo. Con tale decisione si è statuita la scissione della funzione di revisione legale da quella di controllo esercitata dal Collegio Sindacale;

L. 120/2011 e relative norme regolamentari attuative, con particolare riferimento al DPR 251/2012. In virtù di tali disposizioni concernenti la parità di accesso agli organi di amministrazione e controllo nelle società controllate da Pubbliche Amministrazioni, l’elezione dei componenti del Consiglio di Amministrazione ha visto la nomina di un consigliere appartenente alle quote rosa.

a) SITUAZIONE NORMATIVA ED AMMINISTRATIVA DEL TERRITORIO AFFIDATO IN GESTIONE ALLA SOCIETA’ ALTO TREVIGIANO SERVIZI (ATS)




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Le gestioni idriche erano regolate in base all’applicazione della legge Galli attualmente sostituita dal decreto legislativo del 3 aprile 2006 n. 152 e sommi meglio noto come Codice dell’ambiente, oppure, in via transitoria, dai provvedimenti tariffari del CIPE.

L’ “Agenzia nazionale per la regolazione e la vigilanza in materia di acqua” individuata dall’art. 10 (commi da 11 a 28) del Decreto Legge n. 70 del 2011 è stata soppressa dal cosiddetto decreto “salva Italia” D.L. 201/2011, convertito nella legge n. 214/2011, e le funzioni relative alla regolazione e vigilanza della tariffa trasferite all’Autorità per l’Energia Elettrica e il Gas. Infatti l’articolo 21, comma 19, prevede che: “con riguardo all’Agenzia nazionale per la regolazione e la vigilanza in materia di acqua, sono trasferite all’Autorità per l’energia elettrica e il gas le funzioni attinenti alla regolazione e al controllo dei servizi idrici, che vengono esercitate con i medesimi poteri attribuiti all’autorità stessa dalla legge 14 novembre 1995 n. 481”.

Si ricorda che la legge n. 42/2010 ha disposto la soppressione delle Autorità d’Ambito territoriale del servizio idrico integrato e di gestione integrata dei rifiuti urbani demandando alle Regioni il compito di disporre con legge l’attribuzione delle funzioni “già esercitate dalle Autorità, nel rispetto dei principi di sussidiarietà, differenziazione e adeguatezza”. Successivamente il D.P.C.M. 25 marzo 2011 ha prorogato tale data al 31.12.2011. Con legge regionale 27 aprile 2012 n. 17 (Bur n. 35/2012) la regione Veneto ha dettato disposizioni in materia di risorse idriche istituendo i “Consigli di bacino” quali organismi a personalità giuridica di diritto pubblico, determinando gli ambiti territoriali ottimali del servizio idrico integrato, confermando la suddivisione in otto ambiti territoriali ottimali (Alto Veneto, Veneto Orientale, Laguna di Venezia, Bacchiglione; Brenta; Valle del Chiampo, Veronese, Polesine).

Nel corso dell’anno 2011 sono intervenuti i referendum del 12 e 13 giugno che hanno abrogato l’art. 23-bis del D.L. N. 112/2008 e parte del comma 1 dell’art. 154 del d. Lgs. N. 152/2006 (nella parte in cui prevedeva che nella tariffa si tenesse conto “dell’adeguatezza della remunerazione del capitale investito). A seguito degli esiti referendari, sono stati quindi pubblicati sul G.U. i due decreti del Presidente della Repubblica abrogativi delle due norme sopra citate. Per stessa indicazione fornita da parte del Ministro dell’Ambiente con comunicazione del 24.02.2012 (U.prot.ministro-2012-0001192 del 24.02.2012) si indicava l’esigenza di dare attuazione a quanto stabilito dalla Corte Costituzionale con la sentenza 26/2011, in merito all’abrogazione del comma 1 dell’art. 154 del D.lgs 152/06 relativo “all’adeguata remunerazione del capitale investito” così come stabilito dal DPR 18 luglio 2011 n. 116. Si è infatti ritenuto che il provvedimento in materia tariffaria dovesse essere applicabile anche nelle more dell’emanazione del DPCM attuativo di cui all’art. 21, comma 19, del DL 6 dicembre 2011, numero201, convertito in legge 22 dicembre 2011 numero 214. A tal riguarda si rimanda ad un paragrafo successivo.

L’Autorità per l’energia elettrica e il gas ed il sistema idrico

Con la manovra Salva Italia, ed in particolare con l’articolo 21, comma 19, del decreto legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito con modificazioni, nella legge 22 dicembre 2011, n. 214, sono state trasferite all’Autorità per l'energia elettrica e il gas (dal 2014 ha assunto la denominazione di Autorità per l'energia elettrica e il gas ed il sistema idrico AEEGSI) le funzioni di regolazione e controllo in materia di servizi idrici prima svolte dal Ministero dell’Ambiente e, presso di questo, dalla Commissione Nazionale di Vigilanza sulle Risorse Idriche (CoNViRI). Successivamente, con il d.P.C.M. 20 luglio 2012 (pubblicato in gazzetta ufficiale il 3 ottobre 2012) sono state indicate le rispettive funzioni in capo all’AEEGSI e quelle in capo al Ministero dell’Ambiente.L'Autorità è un organismo indipendente, istituito con la legge 14 novembre 1995, n. 481 con il compito di tutelare gli interessi dei consumatori e di promuovere la concorrenza, l'efficienza e la diffusione di servizi con adeguati livelli di qualità, attraverso l'attività di regolazione e di controllo. La sede principale dell’Autorità per l’Energia Elettrica e il Gas è a Milano.L'Autorità è un organo collegiale costituito dal Presidente e da quattro membri nominati con decreto del Presidente della Repubblica. I Componenti restano in carica 7 anni e nel corso del mandato si applica un regime di incompatibilità con altre attività lavorative esteso anche ai 4 anni successivi la fine dell'incarico.Le risorse per il funzionamento dell'Autorità non provengono dal bilancio dello Stato ma dal contributoannuale pagato dagli operatori regolati, pari allo 0,3 per mille dei ricavi degli operatori (per il solo 2012, i gestori idrici pagheranno i 2/3 del contributo).




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In generale i provvedimenti dell'Autorità vengono adottati secondo procedure disciplinate dai propri regolamenti interni; in particolare è prevista la diffusione di documenti di consultazione (DCO) a tutti i soggetti interessati, la raccolta di osservazioni scritte e eventuali audizioni collettive e individuali. Contro i provvedimenti dell'Autorità può essere fatto ricorso al TAR Lombardia che rappresenta il primo grado di giudizio del processo amministrativo.

Competenze dell’Autorità

Le funzioni di regolazione e controllo in materia di servizi idrici trasferite con la legge n. 214 del 22 dicembre 2011, fanno riferimento a diversi aspetti del servizio idrico integrato: dalla definizione dei costi ammissibili e dei criteri per la determinazione delle tariffe a copertura di questi costi, alle competenze in tema di qualità del servizio, di verifica dei piani d'ambito e di predisposizione delle convenzioni tipo per l'affidamento del servizio.

Metodi tariffari

Con riferimento alla definizione tariffaria l’Autorità ha approvato:con delibera 585/2012/R/IDR, Il metodo tariffario transitorio (MTT) per la determinazione delle tariffeper gli anni 2012 e 2013;con delibera 643/2013/R/IDR, il metodo tariffario idrico (MTI) per la determinazione delle tariffe per gli anni 2014 e 2015;Le principali caratteristiche delle metodologie tariffarie definite dall’AEEGSI possono essere così sintetizzate:

Conciliazione degli esiti referendari e della normativa europea e nazionale in tema di rispetto dei principi del recupero dei costi (full cost recovery) e del “chi inquina paga”;

Soppressione della remunerazione del capitale investito e riconoscimento del costo della risorsa finanziaria in aderenza al citato principio della copertura integrale dei costi; al fine di evitare comportamenti inefficienti o opportunistici, tuttavia, il costo della risorsa finanziaria non viene riconosciuto sui reali costi sostenuti dal Gestore per la provvista di finanziamento, bensì attraverso riferimenti standard (oneri finanziari e fiscali).

Regolazione ex post in luogo della regolazione ex ante del metodo tariffario normalizzato: quindi i dati contabili dell’anno n-2 sono il riferimento per il calcolo tariffario (cd. time lag regolatorio) e i conguagli tariffari sono riconosciuti nell’anno n+2. A tal riguardo la delibera 643/2013 ha introdotto una deroga al principio ex post, riconoscendo una componente a titolo di anticipazione finanziaria (c.d. FNI), per cercare di supportare le gestioni che nel quadriennio 2014-2017 devono realizzare ingenti investimenti nel settore idrico integrato.

Il metodo tariffario fissa vite utili regolatorie per ciascuna categoria di immobilizzazioni ai fini del calcolo degli ammortamenti nonché il principio che i cespiti –del gestore e dei terzi – sono riconosciuti in termini di costo di realizzazione storico rivalutato (deflazionato);

Il metodo contiene una dettagliata definizione delle attività del servizio idrico integrato e delle altre attività idriche e stabilisce che i ricavi derivanti dalle altre attività idriche debbano concorrere alla copertura dei costi ammessi. Al fine di garantire comunque lo svolgimento di tali importanti attività (che altrimenti il gestore non sarebbe incentivato a svolgere in quanto prive di marginalità rispetto al Vincolo dei ricavi riconosciuto e da conguagliare) è stato, pertanto, introdotto il riconoscimento al gestore di una marginalità forfetaria sulle stesse (profit sharing);

Introduzione di una componente tariffaria definita Fondo Nuovi Investimenti (FoNI) che rappresenta un’anticipazione per il finanziamento dei nuovi investimenti soggetta a un vincolo di destinazione in merito al suo utilizzo.

La tariffa – la procedura di approvazione:




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Con riferimento al metodo tariffario transitorio valevole per le tariffe 2012 e 2013 gli Enti d’Ambito predispongono la tariffa, ossia l’incremento tariffario rispetto alla tariffa 2012, sulla base della metodologia contenuta nell’allegato A della delibera 585/2012. L’iter deliberativo della tariffa prevede, poi, che il moltiplicatore tariffario sia approvato dall’Autorità.

Con delibera n.ro 2 del 24.4.2013 l’ATO Veneto Orientale ha, pertanto, definito il moltiplicatore tariffario di Alto Trevigiano Servizi S.r.l. per gli anni 2012 e 2013 sulla base della delibera 585/2012/R/IDR, stabilendo che il Gestore applichi tale incremento tariffario a decorrere dal 01.01.2013. Successivamente con delibera n.ro 2 del 17.01.2014 a seguito della verifica condotta sui dati trasmessi dai Comuni facenti parte di ATS S.r.l., l’ATO Veneto Orientale ha definito un nuovo moltiplicatore tariffario per il 2013 la cui applicazione però è stata subordinata all’approvazione da parte dell’Autorità (AEEGSI). Pertanto ATS ha applicato ai consumi 2013 fatturati all’utenza un incremento rispetto alla tariffa 2012 del 3.4% in attesa dell’approvazione da parte dell’AEEGSI di un aumento 10.4%.

Considerato che alla data del 31.03.2014 non vi è ancora stata l’approvazione del moltiplicatore tariffario 2013 di ATS S.r.l. (che rappresenta l’incremento rispetto alle tariffe 2012) da parte dell’Autorità si ritiene che non vi sia ancora la certezza del ricavo, e pertanto in conformità al principio di certezza dei componenti positivi di reddito, si è ritenuto di apprezzamento prudente redigere il bilancio considerando i ricavi legati alla tariffa effettivamente applicata all’utenza.

Remunerazione del capitale investito

Con delibera 38/2013/R/IDR l’Autorità ha avviato un procedimento per la determinazione dei criteri attraverso cui gli Enti d'Ambito devono individuare gli importi versati da ciascun utente, a titolo di remunerazione del capitale investito, in relazione al periodo 21 luglio-31 dicembre 2011, da restituire all'utente medesimo, in ottemperanza agli esiti del referendum del giugno 2011.L’Autorità ha poi definito con delibera 273/2013/R/IDR suddetti criteri di determinazione dell’ammontare da restituire all’utenza.Il Consiglio di bacino Veneto Orientale ha quindi provveduto a determinare ed approvare, con delibera n.ro 4 del 20.09.2013, i valori di remunerazione di capitale investito da restituire all’utenza che per Alto Trevigiano Servizi sono stati quantificati in 364.866,78 €, corrispondenti a circa 1,72 euro per unità immobiliare.ATS non ha ancora avviato la procedura di rimborso all’utenza in quanto l’Autorità alla data di redazione del presente documento non si è ancora espressa sui chiarimenti forniti dall’Ente d’Ambito in merito alla documentazione inviata all’Autorità stessa a supporto del valore di rimborso.

Le Delibere dell’Autorità:

Qui di seguito l’elenco delle principali e significative delibere dell’Autorità emanate nel corso del 2013 e primi mesi del 2014:

- 135/2013/E/idr del 28/03/2013 - Avvio di istruttoria conoscitiva in merito all’erogazione del servizio acquedotto nei comuni interessati da limitazioni all’uso di acque destinate al consumo umano. La deliberazione avvia un'istruttoria conoscitiva in merito all'erogazione del servizio acquedotto nei Comuni interessati da limitazioni all'uso di acque destinate al consumo umano con contenuti di arsenico e fluoro non conformi ai requisiti del d.lgs. n. 31/2001.

- 271/2013/R/idr del 20/06/2013- Avvio di procedimento per la determinazione d’ufficio delle tariffe, in caso di mancata trasmissione dei dati, nonché acquisizione di ulteriori elementi conoscitivi ed esplicitazione di chiarimenti procedurali in ordine alla disciplina tariffaria per il servizio idrico. La presente deliberazione dispone l'avvio di un procedimento per la determinazione d'ufficio delle tariffe in caso di mancata trasmissione dei dati e fornisce alcuni chiarimenti procedurali relativi alla disciplina tariffaria per il servizio idrico.




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- 273/2013/R/idr del 25/06/2013 - Restituzione agli utenti finali della componente tariffaria del servizioidrico integrato relativa alla remunerazione del capitale, abrogata in esito al referendum popolare del 12 e 13 giugno 2011, con riferimento al periodo 21 luglio - 31 dicembre 2011 non coperto dal metodo tariffario transitorio. Con la presente deliberazione vengono determinati i criteri attraverso cui gli Enti d'Ambito dovranno individuare gli importi di remunerazione del capitale investito da restituire agli utenti in relazione al periodo 21 luglio-31 dicembre 2011 a seguito del referendum popolare del 12 e 13 giugno 2011.

- 309/2013/R/idr del 11/07/2013 - Esclusioni dall’aggiornamento tariffario per il servizio idrico, per gli anni 2012 – 2013. La presente deliberazione provvede ad escludere dall'aggiornamento tariffario, ponendo il teta massimo pari a 1, un primo gruppo di gestioni che non hanno adottato la carta dei servizi o che stanno applicando il minimo impegnato all'utenza domestica.

- 318/2013/R/idr del 18/07/2013 - Esclusioni dall’aggiornamento tariffario per il servizio idrico, per gli anni 2012/2013 - secondo gruppo. La presente deliberazione provvede ad escludere dall'aggiornamento tariffario un secondo gruppo di gestioni che non hanno adottato la carta dei servizi.

- 319/2013/R/idr del 18/07/2013 - Avvio di procedimento per la riforma dei criteri e dei metodi per la regolazione dei programmi di investimento nel settore dei servizi idrici. La presente deliberazione avvia un procedimento per la definizione dei criteri e dei metodi per la regolazione dei programmi di investimento nel settore dei servizi idrici, necessari al raggiungimento degli obiettivi, nazionali ed europei, di qualità ambientale e della risorsa.

-367/2013/R/idr del 07/08/2013- Determinazione d’ufficio delle tariffe per le gestioni che ricadononelle casistiche di cui al comma 2.7 della deliberazione dell’Autorità per l’energia elettrica e il gas 347/2012/R/idr. La presente deliberazione provvede a determinare d'ufficio il moltiplicatore tariffario (pari a 0,9) per le gestioni che non avevano inviato i dati previsti dalla deliberazione 347/2012/R/IDR. -412/2013/R/idr del 26/09/2013 - Avvio di procedimento per la predisposizione di una o più convenzioni tipo per la regolazione dei rapporti tra enti affidanti e gestori del servizio idrico integrato. Con la presente deliberazione viene avviato un procedimento per la predisposizione di una o più convenzioni tipo per l'affidamento e la gestione dei servizio idrico integrato.

- 448/2013/R/idr del 10/10/2013 - Esclusioni dall’aggiornamento tariffario per il servizio idrico, per gli anni 2012/2013 - terzo gruppo. La presente deliberazione provvede ad escludere dall'aggiornamento tariffario, ponendo il teta massimo pari a 1, un terzo gruppo di gestioni che non hanno adottato la carta dei servizi e/o che applicano alle utenze domestiche la fatturazione di un consumo minimo impegnato. Il provvedimento reca, altresì, un aggiornamento dell'Allegato 2 della deliberazione 309/2013/R/IDR.

- 459/2013/R/idr del 17/10/2013 - Integrazione del metodo tariffario transitorio dei servizi idrici nonché delle linee guida per l’aggiornamento del piano economico finanziario. Il presente provvedimento integra il contenuto delle deliberazioni 585/2012/R/idr e 88/2013/R/idr e dei relativi allegati recanti il metodo tariffario transitorio per la determinazione delle tariffe negli anni 2012 e 2013, nonché le linee guida per l'aggiornamento del piano economico-finanziario, di cui alla deliberazione 73/2013/R/idr.

-489/2013/R/idr del 31/10/2013 - Determinazione d’ufficio delle tariffe – secondo gruppo. La presente deliberazione provvede a determinare d'ufficio il moltiplicatore tariffario (pari a 0,9) per un secondo gruppo di gestioni che non hanno inviato, in tutto o in parte, i dati previsti dalla deliberazione 347/2012/R/IDR.

- 504/2013/R/idr del 07/11/2013 - Determinazione d’ufficio delle tariffe per le gestioni che ricadono nelle casistiche di cui al comma 2.7, della deliberazione dell’Autorità per l’energia elettrica e il gas 347/2012/R/idr – terzo gruppo. La presente deliberazione provvede a determinare d'ufficio il moltiplicatore tariffario (pari a 0,9) per un terzo gruppo di gestioni che non hanno inviato, in tutto o in parte, i dati previsti dalla deliberazione 347/2012/R/idr.




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-536/2013/E/idr del 21/11/2013 - Avvio di una indagine conoscitiva in materia di attività di misura nel servizio idrico integrato anche al fine di individuarne livelli minimi di efficienza e qualità. Il presente provvedimento avvia una indagine conoscitiva in materia dell'attività di misura nel servizio idrico integrato per individuare, tra l'altro, livelli minimi di efficienza e qualità del servizio, anche con la verifica dell'espletamento dei compiti previsti dalla normativa, nonché l'eventuale presenza di elementi di criticità con particolare riferimento agli aspetti che possono incidere sulla determinazione dei consumi dell'utente finale, sulla possibilità di un comportamento consapevole dell'utilizzo della risorsa idrica degli utenti finali, sulle perdite idriche.

-561/2013/R/idr del 05/12/2013 - Ordine di restituzione agli utenti finali della componente tariffaria del servizio idrico integrato relativa alla remunerazione del capitale, abrogata in esito al referendum popolare del 12 e 13 giugno 2011 e intimazione ad adempiere per i soggetti che non hanno adempiuto agli obblighi.

Con il presente provvedimento, che si inserisce nell'ambito del procedimento volto alla restituzione della remunerazione del capitale a seguito del referendum per il periodo 21 luglio 2011 - 31 dicembre 2011, l'Autorità:

1. pubblica l'elenco degli Enti d'Ambito in relazione alle cui proposte non sono stati formulati rilievi, dovendo di conseguenza, in tali contesti, il gestore procedere alla restituzione all'utenza della componente remunerazione del capitale investito nel primo documento di fatturazione utile;

2. dispone che, nel caso in cui gli Enti d'Ambito a cui sono state inviate specifiche richieste di chiarimento non adempiano alle stesse, la quota oggetto di restituzione agli utenti sia determinata dalla stessa Autorità sulla base dei dati disponibili;

3. intima agli Enti d'Ambito rimasti inerti di individuare la quota tariffaria da restituire agli utenti entro 30 giorni, decorsi i quali detto importo verrà determinato forfetariamente in un'ottica di tutela degli utenti.

-582/2013/R/idr del 12/12/2013 - Esclusioni dall’aggiornamento tariffario per il servizio idrico, per gli anni 2012/2013 - quarto gruppo. La presente deliberazione provvede ad escludere dall'aggiornamento tariffario, ponendo il teta massimo pari a 1, un quarto gruppo di gestioni che, a fronte dell'avvenuto affidamento del servizio idrico integrato al gestore d'ambito, non hanno effettuato, alla data del 31 dicembre 2012, la prevista consegna degli impianti o che, alla data del 31 luglio 2012, non hanno adottato la carta dei servizi e/o applicano alle utenze domestiche la fatturazione di un consumo minimo impegnato.

- 583/2013/R/idr del 12/12/2013 - Determinazione d’ufficio delle tariffe per le gestioni che non hanno fornito, in tutto o in parte, i dati in materia di servizio idrico integrato richiesti dall’Autorità per l’energia elettrica e il gas – quarto gruppo. La presente deliberazione provvede a determinare d'ufficio il moltiplicatore tariffario (pari a 0,9) per un quarto gruppo di gestioni che non hanno inviato, in tutto o in parte, i dati previsti dalla deliberazione 347/2012/R/IDR.

- 643/2013/R/idr del 27/12/2013 - Approvazione del metodo tariffario idrico e delle disposizioni di completamento. Con il presente provvedimento, l'Autorità approva il Metodo Tariffario Idrico (MTI) per gli anni 2014 e 2015, a compimento del primo periodo regolatorio 2012 - 2015.

- 644/2013/E/idr del 27/12/2013 - Avvio di indagine conoscitiva in merito ai vigenti sistemi di agevolazione e sui criteri di articolazione tariffaria applicati nel servizio idrico integrato con particolare riguardo agli utenti domestici. Il presente provvedimento avvia una indagine conoscitiva in merito ai vigenti sistemi di agevolazione e sui criteri di articolazione tariffaria applicati nel settore idrico integrato applicati con particolare riferimento agli utenti domestici in condizioni economico sociali disagiate anche al fine di:

i. verificare le diverse modalità di applicazione delle agevolazioni attualmente applicate dai gestori e quantificarne l'entità complessiva e per singolo utente;




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ii. definire le necessarie modifiche dell'articolazione tariffaria per fasce di consumo o per uso determinando i criteri e le modalità per il riconoscimento delle agevolazioni per gli utenti domestici in condizioni economico sociali disagiate e la copertura dei relativi oneri.

- 29/2014/E/idr del 06/02/2014 - Approvazione di tre verifiche ispettive in materia di tariffe del servizio idrico integrato per gli anni 2012 e 2013 e di restituzione della remunerazione del capitale investito per il periodo 21 luglio 2011 - 31 dicembre 2011. Il presente provvedimento dispone tre verifiche ispettive in materia di regolazione tariffaria per gli anni 2012 e 2013 e di restituzione della remunerazione del capitale investito per il periodo 21 luglio 2011 - 31 dicembre 2011. nei confronti di gestori del servizio idrico integrato.

-73/2014/E/idr del 27/02/2014 - Avvio di un’indagine conoscitiva sulle procedure di risoluzione stragiudiziale delle controversie tra utenti e gestori del servizio idrico integrato. Il presente provvedimento avvia un'indagine conoscitiva sulle procedure di conciliazione tra utenti e gestori del Servizio Idrico Integrato.

-87/2014/R/idr del 27/02/2014 - Avvio di procedimento per l’adozione di provvedimenti per la definizione delle tariffe di collettamento e depurazione dei reflui industriali autorizzati in pubblica fognatura. Con la presente deliberazione si avvia un procedimento per l'adozione di provvedimenti per la definizione delle tariffe di collettamento e depurazione dei reflui industriali autorizzati in pubblica fognatura.

-142/2014/R/idr del 27/03/2014 - Avvio di procedimento per la regolazione della qualità del servizio idrico integrato ovvero di ciascuno dei singoli servizi che lo compongono. Il presente provvedimento dispone l'avvio di un procedimento per la regolazione della qualità commerciale del servizio idrico ovvero dei singoli servizi che lo compongono.

Le Determinazioni dell’Autorità:

Qui di seguito l’elenco delle principali e significative determinazioni dell’Autorità emanate nel corso del 2013 e primi mesi del 2014:

-1/2013 – TQI del 19/04/2013 – Avvio di una raccolta dati relativa al fenomeno della morosità nel settore del servizio idrico integrato.

-2/2013 DSID del 04.11.2013 - Disposizioni per la sistematizzazione della raccolta di dati e informazioni in materia di servizio idrico integrato per le gestioni ricadenti nel campo di applicazione della deliberazione 585/2012/R/idr ai sensi dell’Articolo 3 della deliberazione 271/2013/R/idr.

-2/2014 – DSID – del 28/02/2014 - Definizione delle procedure di raccolta dati ai fini della determinazione delle tariffe del servizio idrico integrato per gli anni 2014 e 2015 ai sensi della deliberazione 643/2013/R/idr.

-3/2014 DSID del 07/03/2014 - Approvazione degli schemi-tipo per la presentazione delle informazioni necessarie, nonché indicazione dei parametri di calcolo, ai fini della determinazione delle tariffe per gli anni 2014 e 2015.

Le Consultazioni dell’Autorità:

Qui di seguito l’elenco delle principali e significative consultazioni dell’Autorità emanate nel corso del 2013:

-339/2013/R/idr del 25/07/2013 - Fabbisogno di investimenti e individuazione degli strumenti di finanziamento per il raggiungimento degli obiettivi di qualità ambientale e della risorsa idrica – Primi orientamenti. Il presente documento per la consultazione illustra i primi orientamenti dell'Autorità in




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materia di criteri di quantificazione del fabbisogno di investimenti e di individuazione di possibili strumenti di finanziamento per il raggiungimento degli obiettivi di qualità ambientale e della risorsa idrica.

-356/2013/R/idr del 01/08/2013 - Consultazione pubblica in materia di regolazione tariffaria dei servizi idrici. Il presente documento per la consultazione illustra gli orientamenti dell'Autorità in ordine ad alcuni profili di stabilizzazione, aggiornamento ed integrazione della regolazione tariffaria dei servizi idrici.

-550/2013/R/idr del 28/11/2013 - Provvedimenti tariffari, in materia di servizi idrici, relativi al primo periodo regolatorio 2012-2015, per il riconoscimento dei costi e la definizione di ulteriori misure a completamento della disciplina. Il presente documento per la consultazione illustra gli orientamenti dell'Autorità in ordine all'adozione di schemi regolatori applicabili negli anni 2014 e 2015.

b) LA COSTITUZIONE DELLA SOCIETA' ALTO TREVIGIANO SERVIZI (ATS)

Il Piano d'Ambito approvato con delibera N° 9 del 2003, ratificato definitivamente dall’Assemblea d’Ambito in data 25 maggio 2004 (recependo in parte o in toto le osservazioni dei vari Enti interessati) che permetteva di definire il piano tariffario per il periodo di gestione del servizio, pari a 30 anni, per l'intero ambito territoriale Veneto Orientale, è stato modificato nella parte in cui attribuiva allo stesso la regolazione tariffaria. Nel 2006 la Regione Veneto ha recepito la programmazione prevista in tale Piano d’Ambito.

L'Assemblea d’Ambito ha suddiviso il territorio dell' ATO in due sub ambiti:

- un'area identificata in 50 Comuni della Sinistra Piave gestita da: S.I.S.P. =A.S.I.=SILE PIAVE;

- un'area identificata in 54 Comuni della Destra Piave composto da : Consorzio Schievenin Alto Trevigiano, SIA, SIC, Treviso, Castelfranco, oltre a 25 Comuni a gestione diretta.

I Comuni quasi esclusivamente nella destra Piave ed in vario modo coinvolti dalla Società ATS sono 53:

Alano di Piave, Altivole, Arcade, Asolo, Borso del Grappa, Breda di Piave, Caerano di San Marco, Carbonera, Castelcucco, Castello di Godego, Cavaso del Tomba, Cison di Valmarino, Castelfranco Veneto, Cornuda, Crespano del Grappa, Crocetta del Montello, Farra di Soligo, Follina, Fonte, Giavera del Montello, Istrana, Loria, Maserada sul Piave, Maser, Miane, Monfumo, Montebelluna, Moriago della Battaglia, Mussolente, Nervesa della Battaglia, Paderno del Grappa, Paese, Pederobba, Pieve di Soligo, Ponzano Veneto, Possagno, Povegliano, Quero-Vas, Refrontolo, Revine Lago, Riese Pio X, San Zenone degli Ezzelini, Segusino, Sernaglia della Battaglia, Spresiano, Tarzo, Trevignano, Treviso, Valdobbiadene, Vedelago, Vidor, Villorba, Volpago del Montello.

In data 11 luglio 2007 l'Assemblea dell'ATO Veneto Orientale, delibera di affidare il Servizio Idrico Integrato, nel territorio Destra Piave ad una Nuova Società la Soc. Alto Trevigiano Servizi S.r.l. (ATS Srl ) per la gestione del servizio di 54 Comuni prevalentemente della destra Piave, compreso il Capoluogo per complessivi circa 497.459 abitanti (dati ISTAT 01.01.2010), con l'intendimento di assorbire il servizio delle Società ex Salvaguardate Schievenin Alto Trevigiano srl, Schievenin Gestione srl, SIA SpA, SIC, Treviso, Castelfranco ed i Comuni a gestione diretta.

La situazione nel territorio della società A.T.S. srl all'atto della delibera ATO Veneto Orientale

Le realtà presenti erano:

- Schievenin Alto Trevigiano srl con il patrimonio dell’ex Consorzio Schievenin Alto Trevigiano, aveva principalmente compiti di captazione ed adduzione, con progettazione idrica;

- Schievenin Gestione srl, con compiti di gestione del servizio idrico su 17 Comuni;

- Soc. S.I.A. Spa, gestisce in vario modo 8 comuni a sud est della Provincia di Treviso;

- Consorzio SIC, gestisce 4 Comuni ad ovest della Provincia di Treviso;




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- Treviso e Castelfranco le realtà più importanti, oltre a 25 Comuni a gestione diretta.

La situazione gestionale del ciclo dell’acqua nel territorio di competenza era molto variegata sia per metodi di gestione, riscossione tariffe e organizzazione.

Ogni Società e Comune aveva proprie Fasce Tariffarie, Regolamenti, Carta dei servizi, Organizzazione.

Con deliberazioni n. 1 del 29 aprile 2009 dell’Assemblea dei Soci ATS sono state approvate, rispettivamente, le bozze del Regolamento Acquedotto, Regolamento Fognatura e Depurazione, Carta dei Servizi. Successivamente tali bozze sono state trasmesse all’AATO Veneto Orientale per la deliberazione in Assemblea; in data 17.12.2010 il Consiglio di Amministrazione dell’AATO ha deliberato l’approvazione della Carta dei Servizi in attesa della condivisione di un testo unitario con il gestore della sinistra Piave.

c) STRATEGIA DI ASSORBIMENTO DI ATS SRL ED ELABORAZIONE DEL PIANO ECONOMICO FINANZIARIO

Il Consiglio di Amministrazione di ATS ha elaborato una strategia di assorbimento che prevede:

Punto 1 Condivisione piena del concetto “IN HOUSE PROVIDING”, ed al principio di acqua “bene comune”, dove le infrastrutture e gli impianti sono da considerarsi “beni demaniali”, da dare in servizio gratuito al gestore. Al riguardo ATS ha provveduto all’adeguamento del proprio statuto per renderlo pienamente conforme al principio del cosiddetto “controllo analogo” sotteso dall’affidamento “IN HOUSE PROVIDING”, con atto notarile Dott.ssa Ada Stiz repertorio n. 91757 raccolta n. 26681 del 12.10.2010.

Punto 2 Condivisione del piano dei passaggi del servizio con i vari soggetti coinvolti, esame delle azioni da attuare, con coinvolgimento dei Soci di tutti i passaggi fondamentali; in questo modo le scelte sono state avolte laboriose e sofferte, ma hanno portato alla condivisione unanime di tutte le azioni fondamentali, quali i passaggi di fusione e cessioni di rami di attività.

Punto 3 Elaborazione del piano economico finanziario, approvato il 26.11.2008 con deliberazione dell’Assemblea d’Ambito, che ha portato alla presentazione di una strategia di sviluppo ed alla tariffa di bacino, anche in questo caso unica per tutto il territorio dal 1 gennaio 2009; nel corso del 2012, in base a quanto previsto dal disciplinare che regola rapporti tra l’AATO e ATS e che fa propri i principi che governano il sistema di regolazione della tariffa del servizio idrico integrato secondo le disposizioni della normativa di settore vigente, doveva essere presentato all’Autorità d’Ambito per l’approvazione la revisione tariffaria con la prevista verifica dei miglioramenti di efficienza, della corrispondenza della tariffa media rispetto alla tariffa articolata, del raggiungimento dei traguardi di livello di servizio ovvero dell’effettuazione degli investimenti; tali scadenze, con le intervenute disposizioni normative che investivano l’Autorità dell’Energia Elettrica e del Gas di tali poteri, sono state sostituite dai disposti della nuova Autorità.

A tal riguardo si precisa che, a seguito dell’applicazione della metodologia tariffaria fissata dall’AEEGSI, l’ATO Veneto Orientale ha predisposto, e approvato con delibera n.3 del 17.1.2014, l’aggiornamento del piano economico e finanziario e del programma degli interventi di Alto Trevigiano Servizi S.r.l. per il periodo 2012-2038. L’aggiornamento del piano è stato caratterizzato da una riduzione della spesa annua per investimenti resa necessaria dalla necessità di perseguire l’equilibrio economico finanziario ai sensi del D. Lgs 152/2006.

d) SITUAZIONE DI ATS AL 31 MARZO 2014

Dal 1 gennaio 2013 ha trovato piena attuazione il progetto di assorbimento ed integrazione delle preesistenti gestioni, realizzando così integralmente il fine imposto dall’Autorità, ovvero di gestione diretta in capo ad ATS srl del servizio idrico integrato nel territorio d’ambito assegnato.

Con atto Rep. n. 94320 del 27.12.2012 Notaio dott.ssa Stiz l’Azienda Speciale Consorziale “SIC” ha ceduto ad ATS il ramo d’azienda relativo al Sistema Idrico Integrato, con espressa pattuizione (art. 10) che, in assenza di qualsiasi accordo sul punto la determinazione della debenza o meno di un corrispettivo per le




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“opere su beni di terzi” non ancora ammortizzate fosse rimessa al Giudice. Con atto del 14 giugno 2013 è stato notificato alla scrivente ricorso ex art. 702 bis c.p.c. con il quale la società Servizi Idrici della Castellana (SIC) ha adito il Tribunale di Treviso al fine di accertare la sussistenza in capo ad ATS dell’obbligazione di pagare al SIC l’importo di Euro 1.176.000,00, valore delle attività patrimoniali contabilizzate in bilancio alla voce “Opere su beni di terzi”. Incardinato il procedimento, lo stesso si è definito con Ordinanza ex art. 702 ter c.p.c. del 26.03.2014 con la quale il Tribunale ha rigettato la domanda proposta dal SIC.

Dal 1 gennaio 2013, data di esecuzione del contratto di cessione su menzionata, si sono verificati gli effetti civili e fiscali dell’acquisto del ramo d’azienda e pertanto il bilancio di esercizio di ATS recepisce anche quello del SIC.

Qui di seguito le fasi dell’avvenuto assorbimento delle gestione del servizio:

Schievenin Alto Trevigiano srl con cessione del ramo d'azienda dal 1 agosto 2008; Schievenin Gestione srl, per Fusione Societaria dal 01 dicembre 2008 con effetto contabile e fiscale

dal 01 gennaio 2008; Società S.I.A. SpA con cessione di ramo d'azienda in ATS dal 1 gennaio 2009 (servizio di

fognatura degli 8 comuni: Arcade, Breda di Piave, Carbonera, Maserada sul Piave, Ponzano Veneto, Povegliano, Spresiano, Villorba e servizio di acquedotto dei Comuni di Breda di Piave, Carbonera, Maserada sul Piave, Spresiano, Villorba)

Comune di Moriago della Battaglia dal 16 marzo 2009; Comune di Povegliano dal 1 luglio 2009 (completamento con servizio acquedotto); Comune di Trevignano dal 15 settembre 2009; Comune di Sernaglia della Battaglia dal 1 dicembre 2009; Comune di Caerano di San Marco dal 18 gennaio 2010 (solo servizio acquedotto); gestione operativa del depuratore di Mussolente dal 1 febbraio 2010; Comune di Vidor dal 3 marzo 2010; Comune di Pederobba dal 15 marzo 2010; Comune di Castelfranco Veneto dal 1 aprile 2010; Comune di Valdobbiadene dal 7 aprile 2010; Comune di Cavaso del Tomba dal 12 aprile 2010 (completamento con servizio fognatura e

depurazione); Comune di Treviso dal 1 settembre 2010; Consorzio acquedotto La Calcola dal 01 ottobre 2010; Consorzio acquedotto Sant’Anna dal 01 ottobre 2010; Comune di Castelcucco dal 4 ottobre 2010 (completamento con servizio fognatura e depurazione) ; Consorzio Montelliano Fognature dal 29 ottobre 2010 (solo gestione impianto depurazione); Comune di Altivole dal 01 dicembre 2010 (completamento con servizio fognatura e depurazione); Comune di Refrontolo dal 01 dicembre 2010; Comune di Istrana dal 27 dicembre 2010; Consorzio Depurazione Fognature Comunali dei Comuni di Montebelluna e di Caerano di San

Marco dal 30 dicembre 2010; Comune di Farra di Soligo dal 31 dicembre 2010; Comune di Crocetta del Montello dal 15 febbraio 2011; Comune di Fonte dal 15 febbraio 2011; Comune di Revine Lago dal 15 febbraio 2011; Comune di Montebelluna e Comune di Caerano S. Marco (parte fognature) dal 1 marzo 2011; Comune di Maser dal 26 aprile 2011 (solo servizio acquedotto), dal 24 ottobre 2011 (servizio

fognatura e depurazione); Comune di Miane dal 26 aprile 2011 (solo servizio acquedotto), dal 24 ottobre 2011 (servizio

fognatura e depurazione); Comune di Borso del Grappa dal 1 luglio 2011(servizio fognatura); Comune di Giavera del Montello dal 25 luglio 2011(servizio fognatura);




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Comune di Volpago del Montello dal 25 luglio 2011(servizio fognatura); Comune di Nervesa della Battaglia dal 8 agosto 2011 (servizio fognatura e depurazione); Comune di Possagno dal 17 agosto 2011; Comune di Mussolente dal 16 settembre 2011; Comune di Segusino dal 12 settembre 2011; Comune di Crespano del Grappa dal 19 settembre 2011; Comune di Tarzo dal 1 ottobre 2011; Comune di Asolo dal 31 ottobre 2011(servizio fognatura e depurazione); Comune di Follina dal 2 novembre 2011; Comune di Paderno del Grappa dal 1 dicembre 2011; Comune di Alano di Piave dal 27 dicembre 2011; Comune di Quero del Grappa dal 27 dicembre 2011; Comune di Vas del Grappa dal 27 dicembre 2011; Società idrica della Castellana dal 27 dicembre 2012;

Piano strategico ed evolutivo dell'ambito di ATS

La razionalizzazione della dislocazione degli sportelli nel territorio; L’adeguamento e messa a norma degli impianti acquisiti; L’ottimizzazione e standardizzazione dei processi aziendali; Una rivisitazione delle procedure previste per il recupero dei crediti, stante l’evolversi della

situazione socio- economica del territorio. La revisione della frequenza di fatturazione ed incasso al fine di mitigare gli effetti percepiti

dall’utenza degli aumenti tariffari previsti e nel contempo di migliorare i flussi di cassa della società per ridurre i costi e gli oneri finanziari; tale revisione ha, inoltre, l’obiettivo di contenere i tassi d’insolvenza della clientela.




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Fatturazione elettronica verso la Pubblica amministrazione: recepimento della normativa introdotta dalla Finanziaria 2008.

Progetto di dematerializzazione del ciclo passivo con conservazione sostitutiva delle fatture fornitore. A seguire si prevede l’avvio della dematerializzazione del ciclo attivo legato ai servizi (fatture non-bolletta) con conservazione sostitutiva delle fatture e quindi totale eliminazione del supporto cartaceo.

L’armonizzazione delle reti informatiche, del telecontrollo per un continuo e costante monitoraggio di reti ed impianti e dei programmi funzionali alla gestione del servizio per la costante verifica del rispetto di quanto previsto dalla Carta dei Servizi;

Il miglioramento e l’ottimizzazione della gestione del servizio e proseguo delle opere in corso e programmate;

La ricerca di fonti di finanziamento e contributi per dar corso al piano quadriennale degli investimenti;

Notevole lo sforzo sostenuto da ATS nel reperire risorse finanziarie per dar corso agli investimenti, anche se solo un Istituto si è reso disponibile a concedere tre finanziamenti garantiti da fidejussioni rilasciate da altrettanti Comuni Soci, per un totale di 1.020.000 €.

Una delle motivazioni avanzata dalle Banche alla mancata concessione di prestiti è risultata essere anche quella della scarsa capitalizzazione della società e quindi della sproporzione tra mezzi di finanziamento propri e di terzi, parametro questo che penalizza anche il rating con il quale ATS è considerata dal sistema bancario e dal quale discende anche il livello con il quale l’azienda è valutata per determinare il costo del denaro.

L’ulteriore elemento di criticità che risultava ostacolare la concessione di finanziamenti da parte delle Banche era quello della transitorietà della tariffa; la delibera 643/2013/R/IDR del 27/12/2013, che pone fine al periodo transitorio, permetterà la formulazione di un business plan in cui lo sviluppo dei ricavi avrà alla base elementi di certezza e determinabilità, stante la fissazione dei principi cardine alla base della formulazione degli algoritmi per la fissazione della tariffa.

In questi primi mesi del 2014 l’unica possibilità attraverso cui arrivare ad ottenere finanziamenti atti alla realizzazione di opere è quello della garanzia da parte dei Comuni, quattro i Comuni con i quali la struttura si sta adoperando per perfezionare altrettante operazioni di finanziamento.

Opere in fase di progettazione e/o di esecuzione

Totale opere: 54.526.903,54 € suddivisi tra opere da realizzare in acquedotto, fognatura e depurazione la cui ultimazione è prevista entro il prossimo quadriennio 2014/2017.

Valore complessivo opereValore stato

avanzamento in Euro

Lunghezza tratta (m)

ACQUEDOTTO€

18.003.583,85€

9.847.516,1637.680

FOGNATURA€

23.294.100,00€

9.897.215,0052.780

DEPURAZIONE€

13.229.219,69€

2.391.612,43

TOTALE DELLE OPERE€

54.526.903,54€

22.136.343,5990.460




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Descrizione investimento / opera Valore complessivo opera% Avanzamento

Effettiva

Valore stato avanzamento

in Euro

Diametro (mm)


ACQUEDOTTO 18.003.583,85 % 9.847.516,16

PAESE-CASTAGNOLE VIE OB.NAT.DS 450.000,00 4% 18.000,00 A DN100 - F DN250-300 A 760 - F 1010

CASTELCUCCO-LAVORI SORG. MUSON 300.000,00 17% 50.600,44 - -

MONTEBELLUNA-R.CON.V.CAL MEZZO 200.000,00 1% 1.062,99 DN 150 1600

PAESE-RISTRUT.COND.V.GASPARINI 77.000,00 0% 69,50 DN 200 700

CASTELCUCCO-SOS.COND.V.S.COLLI 103.475,33 33% 34.498,84 DN 100 1380

REC.ENERG. E1 FLORIANI 179.172,54 88% 158.088,67 - -

PREALPI TREVIGIANE - 1^ ST 3.951.487,44 92% 3.635.368,44 DN 400-600 9000

PREALPI TREV. - 2^ ST. (FONTE) 529.940,00 92% 487.544,80 DN 400 4000

COLL. CAMPAGNOLE - VIII ARMATA 1.080.000,00 99% 1.069.200,00 DN 500-400 300

ATTRAVERSAMENTO FIUME PIAVE 1.500.000,00 94% 1.410.000,00 DN 800 300

ADDUTTRICE ORNIC - MONFENERA 2.350.058,00 16% 376.009,28 DN 600 2000

AMPLIAM. ADDUTTRICE VILLORBA 1.100.000,00 4% 44.000,00 DN 600-300 6100

RIESE-NUOVA CONDOTTA DISTR. 300.000,00 80% 240.000,00 DN 150 1900

CAVASO-SP26 - SOSTITUZIONE CMG 390.000,00 74% 288.600,00 DN 600 780

SERBATOIO NERVESA VIA VIII ARM 1.035.738,54 100% 1.035.738,54 - -

ADDUTTRICE CRESPANO - BORSO 650.000,00 80% 520.000,00 DN 400 3300

ALIMENTAZIONE NORD MUSSOLENTE 370.000,00 3% 11.100,00 DN 200 1700

PREALPI 2STR.SERBATOIO FOLLINA 2.536.042,00 1% 25.360,42 - -

PADERNO-ACQUEDOTTO S.LIBERALE 500.000,00 65% 325.000,00 A DN 100 - F DN 200 A 1000 - F 700

SEGUSINO-RIF.IMPIANTI CINGE' 51.200,00 98% 50.151,24 - -

PONZANO-RISANAMENTO SERBATOIO 150.000,00 3% 4.500,00 - -

MASERADA S.P.-VIA XXV APRILE 120.000,00 5% 6.000,00 A 150-100 - F DN 200 A 600 - F 250




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VEDELAGO-CONDOT. VIA GIORGIONE 79.470,00 71% 56.623,00 DN 100 300


Effettiva


in Euro

Diametro (mm)


FOGNATURA 23.294.100,00 % 9.897.215,00

CORNUDA-SALVATRONDA I ST. 9.465.000,00 52% 4.921.800,00 DN 800-600-500-300 13.000

FOGN. VERSO SERNAGLIA(3-4ST) 4.000.000,00 81% 3.240.000,00 DN 400-300-250 8.200

MORIAGO RETI INTERNE 1.260.000,00 100% 1.260.000,00 DN 300-250 4.300

TREVISO-FOGNATURA SAN PELAJO 955.100,00 5% 47.755,00 DN 400-300-150 1.400

SERNAGLIA-OPERE COMPL. FOGNAT. 184.000,00 99% 182.160,00 DN 250 500

LORIA - FOGANTURA VIA CROCE 600.000,00 3% 18.000,00 DN 250 1.950

MUSANO-PAESE-2 ST TREVIGNANO 1.500.000,00 2% 30.000,00 DN 800-600 4.850

VIDOR-FOGN.BIANCA E SDOP.FOGN. 800.000,00 2% 16.000,00 DN 300-250 6.000

ASOLO-COLLEGAMENTO DEP. MASER 1.200.000,00 2% 24.000,00 DN 700-400 5.050

CORNUDA-RISAN.FOG. VIA KENNEDY 350.000,00 5% 17.500,00 A 100 - F 250 A 250 - F 700

TREVISO-ZONA FIERA 2^ E 3^ ST 1.100.000,00 6% 66.000,00 A 150-100-80 - F 250-200 A 1400 - F 900

SERNAGLIA-SANTA LIBERA SP 34 270.000,00 7% 18.900,00 A 100 - F 250 A 300 - F 300

FARRA-COLLEGAMENTO PIP SOLIGO 150.000,00 13% 19.500,00 DN 150 400

VEDELAGO-FOG.VIC.BRESP.V.COLME 750.000,00 2% 15.000,00 DN 500-300 2.300

PAESE-FOG VIA SAN GOTTARDO 1 260.000,00 1% 2.600,00 A 150 - F 250 A 150 - F 230

RETI FIERA SELV.-V.SECONDARIE 450.000,00 4% 18.000,00 DN 250 600




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Effettiva


in Euro

Diametro (mm)


DEPURAZIONE 13.229.219,69 % 2.391.612,43

ADEG.SEZ.BIO.DEP PAESE LIM.PTA 1.113.000,00 11% 33.390,00 - -

ADEGUAMENTO DEPURATORE ASOLO 2.100.000,00 0% 63.000,00 - -

ADEG. DEP MUSSOLENTE 2.270.000,00 6% 181.600,00 - -

AMPL. CARBONERA 40000-60000 3.041.299,79 3% 760.324,95 - -

OP2277 POT. DEP SALVATRONDA 3.010.000,00 90% 903.000,00 - -

ADEG. DEP PIEVE DI SOLIGO 730.000,00 3% 313.900,00 - -

TREVISO-DEP.PAVESE COMPAR.BIO 164.919,90 58% 95.321,21 - -

REVINE LAGO-POT. DEPURATORE 650.000,00 3% 19.500,00 - -

IMP.PILOTA SCENA DEP.CARBONERA 150.000,00 14% 21.576,27 - -




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Siti e impianti di acquedotto, fognatura e depurazione gestiti da ATS (Siti attivi + in corso di attivazione)

SUDDIVISIONE PER AREE / ZONE

SITI(il SITO raggruppa per locazione una

serie di impianti, ad esempio pozzi, cloratori,ecc. )

844

Acqua 457

Acquedotto / Adduzione

234

Nord 156

Campo Pozzi 4

Centrale Acq. 4

Imp. Cloraz. 3

Imp. Debatt. UV 2

Pozzo 31

Protez. Catodica 1

Punto Consegna 30

Ripartitore 9

Serbatoio 14

Sorgente 47

Staz. Rilancio 10

Staz. Telecontr. 9

Sud 78

Campo Pozzi 1

Centrale Acq. 6

Pozzo 28

Protez. Catodica 1

Punto Consegna 14

Ripartitore 1

Serbatoio 11

Staz. Rilancio 4

Staz. Telecontr. 14

Acquedotto / Distribuzione

218

Nord 80

Serbatoio 69

Punto Consegna 1

Staz. Rilancio 16

Ovest 81

Protez. Catodica 3

Punto Consegna 7

Serbatoio 59

Staz. Telecontr. 1

Staz. Rilancio 14

Centrale 45

Protez. Catodica 2

Punto Consegna 19

Serbatoio 17

Staz. Rilancio 5

Staz. Telecontr. 3

Est 12Protez. Catodica 7

Punto Consegna 5

Uffici e magazzini 5

Ovest 1CASTELFRANCO VENETO_UFFICI ATS 1

Centro 2MONTEBELLUNA_UFFICI ATS 1

MONTEBELLUNA_MAGAZZINO VIA VILLETTE 1

Est 2CARBONERA_UFFICI ATS 1

TREVISO_UFFICI ATS 1

Fognatura 387

Impianti Depurazione

84

Nord 40Imp. Dep. 20

Imp. Imhof 20

Ovest 30

Imp. Dep. 19

Imp. Fitodep. 3

Imp. Imhof 8

Est 14

Imp. Dep. 10

Imp. Fitodep. 1

Imp. Imhof 4

Impianti Fognatura 161

Nord 66 Scolmatore 66

Ovest 84

Imp. Fossa Laminazione 2

Fossa Settica 1

Staz. Telecontr. 4

Scolmatore 77

Est 11 Scolmatore 11

Impianti di Sollevamento

Fognario142

Nord 34 Imp. Sollev. 34

Ovest 45 Imp. Sollev. 45

Est 63 Imp. Sollev. 63




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SUDDIVISIONE PER TIPO DI FORNITURA ELETTRICA

SITI 844

Cabine di Media Tensione MT 39

Utenze di Bassa Tensione BT 418

Utenza di Bassa Tensione Derivata ED 43

Pannello fotovoltaico o batteria EF 23

Non elettrificati NE 324

E’ in corso un processo di razionalizzazione e ottimizzazione di tutti i contratti di fornitura elettrica. E’ stata effettuata una gara in sinergia con altri 10 gestori del S.I.I. (Viveracqua s.c. a r.l., Acque Veronesi, Azienda Gardesana Servizi, Centro Veneto Servizi, Alto Vicentino Servizi, Acque Vicentine, Etra, Piave Servizi, Depurazioni Benacensi, Acque del Chiampo, Consorzio Aziende Riunite Collettore Acque, Acque del Basso Livenza, CAIBT, ottenendo significative riduzioni nei prezzi di fornitura dell’energia.

Più precisamente si sono ottenute le seguenti condizioni di acquisto a prezzo fisso per l’intero anno 2014:- Lotto2 Bassa Tensione ≤200MWh (AGSM Energia S.p.a.) 0,06190 €/KWh al quale si

debbono sommare le perdite di carico ed il vettoriamento.

- Lotto4 Bassa Tensione ≥200MWh e Media Tensione (Gala S.p.a.) 0,06395 €/KWh al quale si debbono sommare le perdite di carico ed il vettoriamento;

Sintesi delle principali fasce tariffarie approvate ed applicate nel 2013

Costo depurazione e fognature servizio completo 0,568816 €/mc

Cinque fasce tariffarie acquedotto per l'utenza domestica: valore €/mc

da 0 a 60 mc agevolata 0,299020

da 61 a 120 mc tariffa base 0,598041

da 121 a 180 mc prima eccedenza 0,854362

da 181 a 300 mc seconda eccedenza 1,196082

da 300 a oltre terza eccedenza 1,537803

Tre fasce tariffarie acquedotto per l'utenza commerciale industriale valore €/mc

Da 0 a 180 mc 0,854362

Da 180 a 300 mc 1,196082

Oltre i 300 mc 1,537803

Uso Pubblico unica tariffa 0,598041 €/mc

Uso allevamenti tariffa unica 0,299020 €/mc

COSTI FISSI

fino a 1.200 mc/anno 15,513150 €/Anno




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superiori 1.20 mc/anno fino a 6.000 mc/anno 31,026300 €/Anno

superiori a 6000 mc/anno e fino a 18.000 mc/anno 82,736800 €/Anno

suepriori a 18.000 mc/anno 155,131500 €/Anno

CHI USUFRUISCE DEL NOSTRO SERVIZIO (anno 2013)

utenza domestica 71,53 %

utenza domestica non residente 13,13 %

utenza domestica con pozzi che usufruisce

dei servizi di depurazione e fognatura 2,59 %

utenza commerciale con pozzi che usufruisce

dei servizi di depurazione e fognatura 1,41 %

utenza agricola 0,29 %

allevamenti 0,63 %

commerciale , artigianale, industriale 7,56 %

usi pubblici (dato incompleto) 0,99 %

utenza uso cantiere 1,29 %

utenza uso condominiale 0,08 %

utenza antincendio utilizza 0,50 %

La nostra utenza media consuma da 160 a 180 mc / anno

Andamento della gestione

Principali dati economici

Il conto economico riclassificato della società confrontato con quello dell’esercizio precedente è il seguente (in Euro):

31/12/2013 31/12/2012 VariazioneRicavi netti 44.515.578 42.176.325 2.339.253Costi esterni 31.923.703 31.756.370 167.333Valore Aggiunto 12.591.875 10.419.955 2.171.920Costo del lavoro 9.378.905 8.375.580 1.003.325Margine Operativo Lordo 3.212.970 2.044.375 1.168.595Ammortamenti, svalutazioni ed altri accantonamenti

1.244.385 1.021.468 222.917

Risultato Operativo 1.968.585 1.022.907 945.678Proventi e oneri finanziari (1.053.740) (915.623) (138.117)Risultato Ordinario 914.485 107.284 807.561Componenti straordinarie nette (9.827) 862.809 (872.636)Risultato prima delle imposte 905.018 970.093 65.075Imposte sul reddito 677.113 797.948 120.835Risultato netto 227.905 172.145 55.760

A migliore descrizione della situazione reddituale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di redditività confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti.




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Il ROE che esprime la redditività del capitale proprio (Reddito Netto / Patrimonio Netto) ed il ROI, ossia la redditività del capitale investito (Risultato Operativo / Capitale Investito) evidenziano valori in linea con l’esercizio precedente posto che la società non è giunta ancora alla piena operatività aziendale.

31/12/2013 31/12/2012ROE netto 0,07 0,06ROI 0,02 0,01

Principali dati patrimoniali

Lo stato patrimoniale riclassificato della società confrontato con quello dell’esercizio precedente è il seguente (in Euro):

31/12/2013 31/12/2012 Variazione

Immobilizzazioni immateriali nette 9.954.315 5.777.989 4.176.326Immobilizzazioni materiali nette 44.062.561 35.741.393 8.321.168Altre immobilizzazioni finanziarie 5.778.227 3.788.785 1.989.442Capitale immobilizzato 59.795.103 45.308.167 14.486.936

Rimanenze di magazzino 1.477.865 1.071.659 406.206Crediti verso Clienti 31.882.108 31.523.181 358.927Altri crediti 4.562.463 4.349.974 212.489Ratei e risconti attivi 161.882 171.669 (9.787)Attività d’esercizio a breve termine 38.084.318 37.116.483 967.835

Debiti verso fornitori 23.992.424 18.042.627 5.949.797Acconti 4.940 16.760 (11.820)Debiti tributari e previdenziali 1.641.016 1.756.930 (115.914)Altri debiti 4.631.849 6.365.306 (1.733.457)Ratei e risconti passivi 33.140.686 30.462.317 2.678.369Passività d’esercizio a breve termine 63.410.915 56.643.940 6.766.975

Capitale d’esercizio netto (25.326.597) (19.527.457) (5.799.140)

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

1.318.271 1.072.333 245.938

Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi)Altre passività a medio e lungo termine 10.015.033 12.085.968 (2.070.935)Passività a medio lungo termine 11.333.304 13.158.301 (1.824.997)

Capitale investito 23.135.202 12.622.409 10.512.793

Patrimonio netto (3.455.560) (3.227.652) (227.908)Posizione finanziaria netta a medio lungo termine

(9.314.766) (1.539.306) (7.775.460)

Posizione finanziaria netta a breve termine (10.364.876) (7.855.451) (2.509.425)

Mezzi propri e indebitamento finanziario netto

(23.135.202) (12.622.409) (10.512.793)

A migliore descrizione della solidità patrimoniale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio attinenti sia (i) alle modalità di finanziamento degli impieghi a medio/lungo termine che (ii) alla composizione delle fonti di finanziamento, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti.

31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011Margine primario di struttura (69.036.088) (58.209.943) (47.960.076)Quoziente primario di struttura 0,05 0,05 0,05Margine secondario di struttura (35.691.473) (27.382.908) (17.217.170)Quoziente secondario di struttura 0,51 0,55 0,66




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Principali dati finanziari

La posizione finanziaria netta al 31/12/2013, era la seguente (in Euro):

31/12/2013 31/12/2012 Variazione

Depositi bancari 5.706.585 6.952.323 (1.245.738)Denaro e altri valori in cassa 3.584 7.601 (4.017)Azioni proprieDisponibilità liquide ed azioni proprie 5.710.169 6.959.924 (1.249.755)

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro 12 mesi)Debiti verso soci per finanziamento (entro 12 mesi)Debiti verso banche (entro 12 mesi) 16.075.045 14.815.375 1.259.670Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi)Anticipazioni per pagamenti esteriQuota a breve di finanziamentiCrediti finanziariDebiti finanziari a breve termine 16.075.045 14.815.375 1.259.670

Posizione finanziaria netta a breve termine

(10.364.876) (7.855.451) (2.509.425)

Obbligazioni e obbligazioni convertibili (oltre 12 mesi)Debiti verso soci per finanziamento (oltre 12 mesi)Debiti verso banche (oltre 12 mesi)Debiti verso altri finanziatori (oltre 12 mesi)Anticipazioni per pagamenti esteriQuota a lungo di finanziamenti 22.011.311 17.668.734 4.342.577Crediti finanziari (12.696.545) (16.129.428) 3.432.883Posizione finanziaria netta a medio e lungo termine (9.314.766) (1.539.306) (7.775.460)

Posizione finanziaria netta (19.679.642) (9.394.757) (10.284.885)

A migliore descrizione della situazione finanziaria si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti.

31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011

Liquidità primaria 0,88 1,02 1,22Liquidità secondaria 0,91 1,05 1,24Indebitamento 22,69 21,85 26,84

Gli indici di liquidità primaria e secondaria sono principalmente influenzati dai debiti verso le banche. Risultano in linea con l’esercizio precedente.

L’indice di indebitamento pari a 22,69 evidenzia un peggioramento rispetto all’esercizio precedente; evidenzia come l’ammontare dei debiti ha dimensioni significative rispetto ai mezzi propri.

Investimenti

Nel corso dell'esercizio sono stati effettuati investimenti nelle seguenti aree:




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Immobilizzazioni Acquisizioni dell’esercizioTerreni e fabbricati 1.229.984Impianti e macchinari 17.045.270Attrezzature industriali e commerciali 261.453Altri beni 550.426

Informazioni relative ai rischi e alle incertezze ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile

Ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile di seguito si forniscono le informazioni in merito all’utilizzo di strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria.

La strategia della Società per la gestione dei rischi finanziari è conforme agli obiettivi aziendali e mira all’ottimizzazione del costo del debito, al rischio di credito, di liquidità.La gestione di tali rischi è effettuata nel rispetto dei principi di prudenza e in coerenza con le “best practices” di mercato e tutte le operazioni di gestione dei rischi sono gestite a livello centrale.Le principali passività della società sono rappresentate dai debiti verso fornitori e dai debiti per finanziamento a medio lungo termine per il finanziamento delle opere idriche. La società ha diverse attività finanziarie quali crediti verso utenti, crediti per contributi da ricevere da enti pubblici nonché cassa e depositi a breve. La società non ha effettuato operazioni in derivati. I principali rischi in cui può incorrere la società derivano dal rischio di liquidità e il rischio di credito.Di seguito sono fornite una serie di informazioni volte a fornire indicazioni circa la dimensione dell’esposizione ai rischi da parte dell’impresa.

Rischio di creditoRappresenta il rischio che una delle parti che sottoscrive un contratto che prevede un regolamento monetario differito nel tempo non adempia ad una obbligazione di pagamento, provocando così all’altra parte una perdita finanziaria. Tale rischio può discendere sia da fattori di natura più strettamente tecnico-commerciale o amministrativo-legale, come da fattori di natura tipicamente finanziaria, ovvero in sintesi il cosiddetto “credit standing” della controparte.Nel bilancio 2010 il valore delle bollette da emettere era pari a 35,6 milioni di €, andava recuperato circa il 25% del valore dei ricavi di competenza 2009 e circa il 93 % delle competenze 2010. Nel corso del 2011 lo sforzo della macchina organizzativa ha fatto sì che fossero quasi totalmente recuperate le competenze del 2009 e che restasse un 7% di fatture da emettere relative al periodo 2010, dell’anno 2011 rimaneva da fatturare il 72% del valore dei ricavi di competenza dell’esercizio.Nel bilancio 2012 tra le fatture da emettere erano comprese esclusivamente fatture con consumi di competenza del 2012 e solo il 50% dei consumi dell’esercizio rimanevano da fatturare a dimostrazione del fatto che si era completamente recuperato il ritardo della bollettazione che si era cumulato nel biennio 2009-2010.Nel bilancio 2013 l’indice rappresentato dal rapporto tra le fatture da emettere e il fatturato ha registrato un ulteriore miglioramento attestandosi al 46%.




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Tabella delle bollette emesse per anno

La struttura ha compiuto uno sforzo notevole anche per quanto riguarda il recupero coattivo, inviando 20.893 raccomandate di diffida ad adempiere nel corso del 2013 per un totale di 5,7 milioni di € sollecitati, contro le 20.242 raccomandate inviate nel 2012 (4,1 i milioni di € sollecitati).

Rischio di liquidità

Prudente è la politica di gestione del rischio di liquidità, ovvero la strategia messa a punto per evitare che esborsi di cassa possano rappresentare una criticità per la Società. L’obiettivo è di dotare in ogni momento la società dei mezzi necessari a far fronte ai propri impegni finanziari.

La Società persegue costantemente il mantenimento dell’equilibrio e della flessibilità tra fonti di finanziamento ed impieghi. I principali fattori che influenzano la liquidità della Società sono le risorse generate o assorbite dalle attivitàoperative.

L’ammontare degli affidamenti richiesti al sistema bancario è stato programmato per far fronte ai picchi di utilizzo, facendo delle previsioni finanziarie prudenti e di lungo termine, comunque strutturando l’accordato degli Istituti in modo da non dipendere esclusivamente da un fornitore, a garanzia anche di un margine di trattativa con ogni singolo Istituto.

Tabella che mette in relazione fido accordato e fido utilizzato




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La somma del totale affidato è passata dai 18,1 milioni di € di inizio 2013 a 17,6 milioni di € di fine anno;

La percentuale dell’utilizzato sul totale accordato è passato dal 76% registrato negli ultimi mesi del 2012 ad una media del 80% nel corso del 2013.

Rischio di tasso

Rappresenta il rischio di variazione dei tassi d’interesse a fronte di posizioni di finanziamento contratte con soggetti terzi.

Componenti quali la dilazione dei crediti concessi all’utenza, l’allungamento delle usuali tempistiche di incasso dei contributi da parte della Regione e la mancata applicazione di conguagli tariffari per circa 7 milioni di € in attesa di approvazione da parte dell’autorità A.E.E.G.S.I., si sono riflessi in un maggiore tasso di utilizzo degli affidamenti di breve periodo.

Nonostante la maggiore percentuale di sfruttamento del fido e malgrado il significativo aumento degli spread, l’onere finanziario relativo all’utilizzo degli affidamenti è stato bilanciato dalla riduzione dell’Euribor e dal lavoro di rinegoziazione dell’accordato dal sistema bancario verso forme tecniche meno costose.

IInformazioni attinenti al personale e luoghi di lavoro

Tenuto conto del ruolo sociale dell’impresa come evidenziato anche dal documento sulla relazione sulla gestione del Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli esperti contabili, si ritiene opportuno fornire le seguenti informazioni attinenti l’ambiente e al personale.

Il personale, attualmente alle dipendenze dirette di ATS Srl, è stato assunto con passaggio diretto dopo l'avvenuta costituzione della società per effetto dei processi di aggregazione delle realtà gestionali esistenti all'interno del sub-ambito Destra Piave.

Nel corso dell’anno 2013 sono stati assunti 29 dipendenti, 13 dei quali in seguito all’operazione di acquisizione del ramo d’azienda della “Società Idrica della Castellana”, con le seguenti decorrenze:

> 01.01.2013 n. 13 dipendenti > 02.01.2013 n. 2 dipendenti> 01.02.2013 n. 1 dipendente> 01.03.2013 n. 2 dipendenti> 02.04.2013 n. 1 dipendente> 02.05.2013 n. 1 dipendente




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> 20.05.2013 n. 1 dipendente> 01.07.2013 n. 2 dipendenti> 09.09.2013 n. 1 dipendente> 04.11.2013 n. 2 dipendenti> 02.12.2013 n. 1 dipendente> 09.12.2013 n. 1 dipendente> 16.12.2013 n. 1 dipendente

Si specifica che le società che gestiscono servizi pubblici locali a rilevanza economica, come Alto Trevigiano servizi, sono escluse dall’applicazione diretta dei vincoli in materia di personale previsti dalla L. 147/2013 (Legge di stabilità 2014).

Si precisa altresì che la società Alto Trevigiano Servizi s.r.l., condividendo le finalità di contenimento della spesa per il personale, attua una politica aziendale volta alla valorizzazione delle risorse umane già presenti in azienda e rispetta criteri di assunzione che garantiscono il contenimento del costo del lavoro, dovendo assicurare l’efficienza massima del servizio pubblico erogato.

Il Direttore di A.T.S. S.r.l., in qualità di Datore di Lavoro della Società, secondo quanto previsto dal D. Lgs. 81/08 e s.m.i. ha indetto, presso la Sede amministrativa della Società in data 19.12.2013, la Riunione periodica sulla Sicurezza, per la quale sono stati convocati ed hanno partecipato, oltre al Datore di Lavoro, il Responsabile del Servizio di Prevenzione e Protezione, il Medico Competente, il R.L.S., i Dirigenti, i Responsabili dei settori Amministrativo, Appalti e Forniture, Pianificazione e l’addetto al Servizio di Prevenzione e Protezione.Nell’incontro sono stati trattati diversi argomenti, di cui di seguito si riportano sinteticamente quelli più salienti: adeguatezza del Piano Sanitario, idoneità alla mansione del personale dipendente e correlate tematiche in materia di pianificazione dell’attività di informazione-formazione del medesimo, secondo quanto previsto dall’Accordo S/R del 21/12/11 e del 22/02/12; Documento di Valutazione del Rischio; in funzione dell’acquisita Certificazione del Sistema di gestione della Sicurezza, secondo lo standard OHSAS 18001, l’andamento del “SGS” con la volontà di mantenerlo implementato; aggiornamento della valutazione rischio Rumore, Vibrazioni e Stress da lavoro correlato; programmazione d’interventi di formazione specifica e mirata alla diffusione delle Istruzioni di Sicurezza predisposte con il “SGS 18001”; organizzazione-attuazione delle prove di evacuazione presso le Sedi e Impianti presidiati; definizione di un programma di monitoraggio continuo delle attività di gestione sviluppato attraverso il Servizio di Prevenzione e Protezione. La Società ha pianificato ed eseguito delle Verifiche Ispettive sulla Sicurezza, che hanno interessato le sia le Aree tecniche che operative e da cui è risultato che tutto il personale è adeguatamente formato ed addestrato.

ISpese di ricerca e sviluppo

La società nel corso dell’esercizio 2013 ha proseguito nella sua attività di ricerca e sviluppo ed ha indirizzato i propri sforzi in particolare su dei progetti che riteniamo particolarmente innovativi denominati:

Attività 1: Ricerca, studio, progettazione, sviluppo e testing di nuove tecnologie negli impianti di trattamento fanghi e acque reflue: - impianto biologico a fanghi attivi con performance maggiorate e dotato di telecontrollo - impianto per trattamento di biomassa reflua finalizzato alla rimozione di azoto e fosforo via nitrito

Attività 2: Studio, sperimentazione e testing di sistemi applicati alle condotte idriche - sistemi a microturbine in grado di recuperare energia dall’ abbattimento della pressione residua delle condotte idriche. - sistema automatizzato per la gestione e telecontrollo delle sorgenti, dei nodi di distribuzione e dei punti nevralgigi della rete idrica.




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Attività 3: Studio, progettazione, sviluppo e testing di sistemi e applicazioni informatiche destinate ad incrementare la competitivita’ aziendale e migliorare significativamente i servizi offerti alla clientela- applicativo informatico fruibile in mobilita’ finalizzati alla gestione delle commesse operative e

rendicontazione delle attività- sistema web gis destinato alla pubblicazione cartografica delle reti infrastrutturali basato sulle mappe e fotoaeree - youcubes, nuovo data warehousea interfacciato al sistema erp aziendale destinato alla gestione dimatrici multidimensionali di dati. - analisi tecnica e definizione specifiche finalizzate alla customizzazione di un sistema di gestione documentaleprotocollata e archiviazione ottica sostitutiva delle fatture passive - nuovo strumento informatico per la gestione delle performace aziendali - analisi tecnica e sviluppo di un sistema sistema di gestione del magazzino tramite barcode - nuova applicazione web per la virtualizzazione dello sportello

Svolti negli stabilimenti di:- MONTEBELLUNA (TV), VIA SCHIAVONESCA PRIULA, 86- MONTEBELLUNA (TV), VIA VILLETTE 36- CARBONERA (TV), VIA GENTILIN 44- CASTELFRANCO VENETO (TV), PIAZZA SERENISSIMA 80- TREVISO (TV), VIA LANCIERI DI NOVARA 23- RIESE PIO X (TV), VIA CALLALTA 14/B

Per lo sviluppo dei progetti sopra indicati la società ha sostenuto costi per un valore complessivo pari a €uro 712.726,18.

Su detto valore la società ha intenzione di avvalersi della detassazione prevista ai fini IRAP art. 11 del Decreto Legislativo n.446 del 15 dicembre 1997 modificato dall’art. 17 comma 3 del Decreto Legislativo n.247 del 18 novembre 2005 recepito dalla legge 296/06 art. 1 comma 266.

L'attività di ricerca in argomento prosegue nel corso dell'esercizio 2014.

Confidiamo che l'esito positivo di tali innovazioni possa generare buoni risultati in termini di efficienza e redditività con ricadute favorevoli sull’economia dell’azienda.

Informativa sull’adozione del Modello di organizzazione, gestione e controllo ex D.Lgs. n. 231/2001

Il Consiglio di Amministrazione di Alto Trevigiano Servizi, con propria deliberazione in data 5 febbraio 2013, ha approvato il Modello di organizzazione, gestione e controllo ex D.Lgs. n. 231/2001.Alto Trevigiano Servizi è sensibile all'esigenza di assicurare condizioni di trasparenza e correttezza nella conduzione dell'azienda, a tutela della propria posizione ed immagine, delle aspettative dei Soci e del lavoro dei propri dipendenti ed è consapevole dell'importanza di dotarsi di un sistema di prevenzione della commissione di comportamenti illeciti da parte dei propri amministratori, dipendenti, rappresentanti e partner.Il Modello è stato adottato nella convinzione che possa costituire un valido strumento di sensibilizzazione di tutti coloro che operano in nome e per conto di Alto Trevigiano Servizi, affinché tengano comportamenti corretti e lineari nell’espletamento delle proprie attività, tali da prevenire il rischio di commissione dei reati considerati dal D.Lgs. 231/2001 e s.m.Il Codice Etico di comportamento (allegato IV) attualmente in vigore è parte integrante del Modello 231.Il Consiglio di Amministrazione, secondo le previsioni di legge, ha inoltre istituito un Organismo di Vigilanza, attualmente composto dai sig.ri:- avv. Massimo Zanon;- dott. Fabrizio Nardin;- dott. Massimo Casale.L’Organismo di Vigilanza è dotato di autonomi poteri di iniziativa e controllo ed ha il compito di vigilare sul




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funzionamento e l’osservanza del Modello; esso è destinatario delle segnalazioni circa eventuali violazioni del Codice etico e del Modello 231 e a tal fine attiva specifici canali informativi.Tutti i dipendenti, dirigenti e tutti coloro che cooperano al perseguimento dei fini della Società sono tenuti ad informare tempestivamente l’Organismo di Vigilanza – attraverso qualsiasi forma di segnalazione purché non anonima - in ordine ad ogni violazione o sospetto di violazione del Modello, dei suoi principi generali e del Codice Etico in relazione ai reati previsti dal D.Lgs. 231/01. Il Modello 231 nella sua versione integrale è disponibile in azienda e gli interessati potranno averne copia con richiesta scritta motivata.Nel corso dell’anno 2013 si è dato corso agli adempimenti necessari alla diffusione del Modello presso dipendenti, collaboratori, fornitori attuando le azioni stabilite (affissione di copia del Modello presso le bacheche delle sedi, consegna ai dipendenti anche di nuova assunzione e collaboratori, informative ai fornitori e adeguamento dei contratti attraverso l’inserimento delle clausole relative ad approvazione ed accettazione del Modello); sempre nell’ottica di diffusione del Modello sono state organizzate, nel periodo luglio-agosto, giornate di formazione generale sul contenuto e finalità del Modello adottato cui ha partecipato tutto il personale. Nel corso dell’anno 2014 il processo di implementazione del Modello proseguirà con le successive fasi programmate.

Informativa sul decreto legislativo 33 del 14/03/2013

A seguito della recente entrata in vigore del D.lgs 14/03/2013 n° 33 “Riordino della disciplina riguardante gli obblighi di pubblicità, trasparenza e diffusione da parte della P.A:”, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale del 05.04.2013, la società provvederà ad assolvere gli obblighi previsti a carico delle società partecipate dalle pubbliche amministrazioni effettuando le modifiche necessarie al proprio sistema gestionale affinchè i dati vengano resi disponibili attraverso idonea reportitstica.Sul sito web aziendale è stata creata una apposita sezione denominata Amministrazione Trasparente in corso di progressivo popolamento con i file contenenti i dati richiesti per fini di adempimento alla normativa citata nella parte applicabile ad ATS srl.

IInformativa sulla Certificazione del Sistema Qualità della Società

L’Alto Trevigiano Servizi S.r.l. ha stabilito di perseguire una politica di assicurazione della Qualità, secondo e nel rispetto della conformità alla Norma UNI EN ISO 9001:2008 e così facendo ha raggiunto la Certificazione di tutti i Settori dell’Azienda, per così migliorare e salvaguardare sia i prodotti che i Servizi forniti ai Clienti/Utenti, assicurando al contempo il proseguo dell’attività di gestione degli Impianti e delle reti, nonché lo sviluppo della Società, il tutto nella deferenza delle normative vigenti in materia di Servizio Idrico Integrato.Al fine del mantenimento in essere del Sistema Qualità, la Società ha attuato una propria programmazione, con pianificazione ed esecuzione di Verifiche Ispettive, che hanno interessato tutti gli Uffici che si interfacciano con l’Utenza e dalle quali è risultato che tutto il personale è adeguatamente formato ed addestrato in tale senso.Ad attestare quanto sopra, l’Ente Terzo di Certificazione - CSICERT S.p.A.- che opera con accreditamento ACCREDIA, ha pianificato ed effettuato nel mese di Ottobre 2013 degli audit di Verifica Ispettiva, che hanno coinvolto i principali Settori de Aree Amministrativa, Tecnica ed Operativa, a fronte dei quali è stato attestato il rispetto di quanto disposto dalla succitata Norma e dai Requisiti di riferimento, confermando la Certificazione del Sistema di gestione per la Qualità di ATS.Tale obiettivo ha comportato il coinvolgimento attivo di tutto il personale che svolge attività aventi influenza sulla qualità delle lavorazioni e dei servizi realizzati e resi ai Clienti/Utenti.

IInformativa per la salvaguardia e il mantenimento della qualità dell’ambiente durante le attività svolte ddalla Società

La Società al fine di non modificare o danneggiare l’ambiente circostante in cui opera, in funzione della posizione territoriale ed intrinseca ubicazione dei cantieri, ha predisposto o predispone a seconda delle esigenze lavorative, delle procedure atte gestire i rifiuti generati con l’esecuzione dei lavori e il loro corretto smaltimento.Per quanto riguarda gli adempimenti in materia acustica d’impatto ambientale, consistenti e derivanti dalle




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emissioni di rumore generate dalla messa in funzione delle attrezzature in cantiere o dal funzionamento dei vari impianti, a fronte dell’aggiornamento della Valutazione fonometrica avvenuta nel corso del mese di Dicembre 2013, sono stati rilevati, a mezzo di idonea strumentazione fonometrica, i valori di rumore emessi dalle diverse fonti e in funzione degli stessi è stato redatto un piano di valutazione dei rischi da esposizione a rumore, da cui emerge che l’entità dei valori sono tali da non danneggiare fisicamente il personale di ATS o modificare il contesto ambientale in cui le attrezzature sono utilizzate e/o collocate.Secondo quanto stabilito dalla normativa vigente in materia di protezione dei lavoratori contro i rischi derivanti dall’esposizione ad agenti chimici-cancerogeni e per la salvaguardia dell’ambiente circostante, la Società per l’esercizio delle attività di manutenzione effettuate sulle tubazioni del S.I.I. costruite con materiale di fibro-cemento contenente amianto, e se necessario di rimozione-smaltimento delle stesse, nonché di bonifica del sito, opera a fronte della presentazione presso i rispettivi SPISAL competenti per territorio, del Piano di Lavoro Amianto ATS.Il personale dipendente inserito nel Piano è stato preventivamente formato e abilitato a seguito di uno specifico corso di formazione. Le ditte terze incaricate per l’attività di ritiro e smaltimento del succitato rifiuto sono qualificate e autorizzate a norma di legge a trattare tale tipologia di rifiuto, che è classificato come speciale pericoloso.Sia con la finalità di migliorare il Servizio operativo di gestione del rifiuto generato dagli interventi di bonifica, che soprattutto di ridurre il più possibile i costi derivanti dallo smaltimento del materiale contenente amianto, generato dalle succitate attività, la Società ai sensi della vigente normativa ambientale, nel corso del 2013 ha provveduto ad iscriversi, per l’esercizio delle operazioni di raccolta e trasporto del rifiuto pericoloso “Amianto” prodotto dalle attività di gestione del S.I.I., all’Albo Nazionale Gestori Ambientali istituito presso la CCIAA di Venezia; inoltre ha aperto una nuova Unità Locale denominata “Deposito”, corrispondente al Sito di via Sant’Anna in comune di Cornuda, nella quale ha allestito secondo quanto disposto dal Testo Unico Ambientale D. Lgs. n.152/2006 “un deposito temporaneo”, dove raggruppare momentaneamente le tubazioni costruite con materiale contenente amianto derivanti dalle attività di manutenzione, per poi programmare l’avvio alle operazioni di smaltimento.Altro strumento di cui dispone la Società per monitorare costantemente la salvaguardia dell’ambiente e i siti /cantieri in cui si svolgono le attività di manutenzione e viene generato del rifiuto è il Formulario di Identificazione dei Rifiuti (FIR).Tale documento viene emesso quando dalle reti si asportano una parte di una tubazione/raccordo/organo di manovra; al fine di attestare l’avvenuto smaltimento presso gli impianti autorizzati a norma di Legge a ricevere il su scritto rifiuto, viene restituita alla Società un copia del FIR, su cui il destinatario del rifiuto dichiara sotto la propria responsabilità l’accettazione e lo smaltimento dello stesso.Per quanto sopra scritto la struttura organizzativa/operativa di A.T.S. adotta lo stesso sistema di controllo e verifica anche per tutte le altre tipologie di rifiuti che si generano dalle diverse attività lavorative riconducibili al Servizio Idrico Integrato.In base a quanto stabilito dalla normativa vigente in materia di rifiuti, ATS è iscritta al Sistema di controllo della tracciabilità dei Rifiuti denominato “S.I.S.T.R.I.”.Per quanto concerne le emissioni in atmosfera, la Società ha richiesto agli Enti competenti le dovute autorizzazioni. I maggiori impianti di depurazione sono forniti di un proprio sistema di trattamento dell’aria convogliata dai comparti in cui si svolgono particolari trattamenti di depurazione.La Società inoltre per una maggiore tutela ambientale utilizza un proprio sistema di Telecontrollo e sul quale investe costantemente per ampliarne la capacità. Tale sistema è necessario per un monitoraggio giornaliero e continuativo sia sulla qualità dell’acqua potabile erogata all’Utenza che sul controllo dei valori delle acque di scarico trattate presso gli impianti di depurazione.

Documento programmatico sulla sicurezza

Ai sensi dell’allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante Codice in materia di protezione dei dati personali, gli amministratori danno atto che la Società si è adeguata alle misure in materia di protezione dei dati personali, aggiornando il documento programmatico sulla sicurezza alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n. 196/2003 secondo i termini e le modalità ivi indicate. In particolare l’aggiornamento del documento in questione è stato approvato dal Direttore di ATS




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con determinazione n. 037/B del 25.03.2011 in forza dei poteri allo stesso delegati dal Consiglio di Amministrazione con deliberazione n. 307/2010. L’aggiornamento del documento programmatico è stato successivamente ratificato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 13.04.2011.

Termini di convocazione dell’assemblea

Ai sensi degli artt. 2478-bis e 2364 c.c. si precisa che la convocazione dell’Assemblea per l’approvazione del bilancio 2013 è avvenuta entro 120 giorni successivi alla data di chiusura dell’esercizio sociale.

Destinazione del risultato d'esercizio

Si propone all'assemblea di così destinare il risultato d'esercizio:

Risultato d'esercizio al 31/12/2013 Euro 227.905,395% a riserva legale Euro 11.395,27a riserva straordinaria Euro 216.510,12

Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come presentato.

Il Presidente del Consiglio di AmministrazioneF.TO Arch. Marco Fighera





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Capitolo 5 - RELAZIONE SINDACI



Relazione del Collegio sindacale all’assemblea dei soci. Pagina 1


Sede in Via Schiavonesca Priula 86 – 31044 Montebelluna (TV)

Codice Fiscale n.: 04163490263

Capitale sociale sottoscritto e versato Euro 2.500.000,00

Iscritta presso la C.C.I.A.A. di Treviso, n. 04163490263 Registro Imprese

Iscritta presso la C.C.I.A.A. di Treviso, n. 328089 Rea

Relazione del Collegio Sindacale incaricato dell’attività di revisione legale dei conti

Signori Soci della Alto Trevigiano Servizi srl

Parte prima

Relazione ai sensi dell’art. 14 del D. Lgs. 27 gennaio 2010, nr. 39

1. Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio della Alto Trevigiano Servizi srl al 31

dicembre 2013. La responsabilità della redazione del bilancio in conformità alle norme che ne

disciplinano i criteri di redazione compete agli Amministratori della Alto Trevigiano Servizi srl.

E’ nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulla

revisione contabile.

2. Il nostro esame é stato condotto secondo i principi di revisione emanati dal Consiglio

Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. In conformità ai predetti

principi, la revisione é stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario

per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo

complesso, attendibile. Il procedimento di revisione comprende l’esame, sulla base di

verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni

contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei criteri

contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli Amministratori.

Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro

giudizio professionale.

Per il giudizio relativo al bilancio dell’esercizio precedente, i cui dati sono presentati ai fini

comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione da noi

emessa in data 30 aprile 2013.

3. A nostro giudizio, il bilancio d’esercizio della Alto Trevigiano Servizi srl è conforme alle

norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto é redatto con chiarezza e

rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato

economico della Alto Trevigiano Servizi srl per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013.

4. Esponiamo il seguente richiamo di informativa:

come evidenziato dagli Amministratori nella relazione sulla gestione la società ha

prudentemente contabilizzato i ricavi relativi ai servizi idrici sulla base delle tariffe

effettivamente applicate data la mancata approvazione da parte dell’AEEG del moltiplicatore

tariffario definitivo, che avrebbe determinato un effetto migliorativo sui suddetti ricavi.

5. La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto




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previsto dalle norme di legge compete agli amministratori della Alto Trevigiano Servizi srl. E’

di nostra competenza l’espressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione

con il bilancio, come richiesto dalla legge. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è

coerente con il bilancio d’esercizio della Alto Trevigiano Servizi srl al 31 dicembre 2013.

Parte seconda

Relazione ai sensi dell’art. 2429 del Codice Civile

Nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 abbiamo svolto l’attività di vigilanza

prevista dalla Legge ispirando la nostra attività alle Norme di Comportamento del Collegio

Sindacale raccomandate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti

Contabili.

In particolare riferiamo quanto segue:

Abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo e sul rispetto dei principi di

corretta amministrazione.

Abbiamo ottenuto dagli Amministratori informazioni sul generale andamento della gestione e

sulla sua prevedibile evoluzione nonché sulle operazioni di maggiore rilievo e possiamo

ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate e poste in essere sono conformi alla legge

ed allo statuto sociale e non appaiono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale

conflitto di interesse o in contrasto con le delibere assunte dall’assemblea o tali da

compromettere l’integrità del patrimonio sociale.

Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza

della struttura organizzativa della società, del sistema di controllo interno e del sistema

amministrativo e contabile nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare

correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle

rispettive funzioni e l’esame di documenti aziendali.

Nell’esercizio non sono state presentate denunzie ex art. 2408 c.c. né esposti da parte di terzi.

L’attività di vigilanza sopra descritta è stata svolta in nr. 4 riunioni del Collegio Sindacale e

assistendo a n. 4 assemblee dei soci e a n. 20 adunanze del Consiglio di Amministrazione.

Abbiamo esaminato il bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 e attestiamo che lo

stesso rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il

risultato economico della Vostra società; ai sensi dell’articolo 14 del D. Lgs. 39/2010

rimandiamo alla prima parte della nostra relazione.

Per quanto a nostra conoscenza, gli Amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno

derogato alle norme di legge ai sensi dell’art. 2423, comma quattro, c.c.

Le risultanze del Bilancio si compendiano nei seguenti valori:

Stato Patrimoniale

Attività € 116.286.135

Passività e Fondi € 112.830.575

Patrimonio netto (escluso l’utile d’esercizio) € 3.227.655




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Risultato di esercizio € 227.905

Conti, impegni, rischi e altri conti d’ordine € 3.470.386

Conto Economico

Valore della produzione € 45.245.743

Costi della produzione € 43.277.158

Differenza € 1.968.585

Proventi e oneri finanziari € (1.053.740)

Rettifiche di valore di attività finanziarie € (893)

Proventi e oneri straordinari € (8.934)

Risultato prima delle imposte € 905.018

Imposte sul reddito € 677.113

Utile ( Perdita ) dell’esercizio € 227.905

Dall’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi tali

da richiederne la menzione nella presente relazione.

Per quanto precede, il Collegio Sindacale non rileva motivi ostativi all’approvazione del

bilancio di esercizio al 31/12/2013, né ha obiezioni da formulare in merito alla proposta di

deliberazione presentata dal Consiglio di Amministrazione per la destinazione del risultato

d’esercizio.

Montebelluna, lì 15 aprile 2014

Il Collegio Sindacale

f.to Dott. Fabrizio Nardin ( Presidente )

f.to Dott. Alessandro Bonzio ( Sindaco effettivo )

f.to Dott. Leopoldo Fogale ( Sindaco effettivo )





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ALTO TREVIGIANO SERVIZI SRL IN SIGLA A.T.S. S.R.L. · Bilancio al 31/12/2013 Gli importi presenti sono espressi in Euro ALTO TREVIGIANO SERVIZI SRL Bilancio al 31/12/2013 Pag. 1 di