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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE INGENIERÍA CIVIL Y MECÁNICA
CARRERA DE INGENIERÍA MECÁNICA
Plantas Industriales II
“PROYECTO FINAL”
Sexto “A”
DOCENTE:
Lic. Jorge Amores
ALUMNOS:
Almache Alex
Toscano Joseph
FECHA: Ambato, 4 de agosto de 2015.
AMBATO – ECUADOR
Abril Septiembre 2015
2
Índice 1. TEMA: .........................................................................................................................................3
2. OBJETIVOS ..................................................................................................................................3
2.1. GENERAL ................................................................................................................................3
2.2. ESPECÍFICOS ...........................................................................................................................3
3. MARCO TEÓRICO ........................................................................................................................3
3.1. RESEÑA HISTÓRICA .................................................................................................................3
3.2. MISIÓN ...................................................................................................................................3
3.3. VISIÓN ....................................................................................................................................4
3.4. ORGANIGRAMA INDUSTRIA TEXTIL “CASANOVA” ..................................................................5
3.5. BIENES INCIALE .......................................................................................................................6
4. Cálculos ....................................................................................................................................21
5. CONCLUSIONES ........................................................................................................................33
3
1. TEMA: “ORGANIGRAMA EMPRESARIAL DE INDUSTRIA TEXTIL
CASANOVA”.
2. OBJETIVOS
2.1. GENERAL
Estructurar funcional, organizacional y económicamente, en base a los
conocimientos e instrucciones para la creación de una empresa textil.
2.2. ESPECÍFICOS
Desarrollar el organigrama de la empresa.
Realizar los manuales de funciones.
Indagar los precios de los activos iniciales para la industria textil.
3. MARCO TEÓRICO
3.1. RESEÑA HISTÓRICA
El 30 de Abril del año 2015, se da la motivación de iniciar una empresa industrial
textil, llamándola “CASANOVA”, dedicada a la fabricación de prendas de vestir
basada en dos líneas de producción.
CASANOVA, es una industria joven, integrada por jóvenes ingenieros mecánicos
provenientes de la Universidad Técnica de Ambato, que han visto la necesidad de
involucrar su carrera con la industria, buscando falencias y un puesto en el mercado
ofreciendo productos de consumo para el sector de la zona tres.
3.2. MISIÓN
4
CASANOVA, tiene la misión de satisfacer las necesidades y cumplan las
expectativas de los consumidores de la zona tres, ofreciendo productos de calidad que
son procesados con tecnología de punta, a su vez empleando métodos amigables con
el ambiente e innovadores, así poniendo a disposición productos de alta calidad,
precio asequible a las clases sociales promedio de la zona tres.
3.3. VISIÓN
CASANOVA, tiene como visión llegar a ser una de las industrias textiles con la mejor
acogida en el país, así mismo, llegar a darnos a conocer internacionalmente
basándonos en nuestro crecimiento, cumpliendo las expectativas de los consumidores
y, darnos a conocer en el mercado internacional ofreciendo productos de alta calidad
a un nivel de competencia de los productos extranjeros.
5
3.4. ORGANIGRAMA INDUSTRIA TEXTIL “CASANOVA”
Junta General de Socios
4
Presidencia
Gerente General
Bodegas Producción RRHH Marketing y ventas Control de Calidad y
mejora continua
Secretaria
6
3.5. BIENES INCIALE
PROFORMA A TRATAR JUNTA DIRECTIVA PARA INGRESO DE BIENES
INICIALES
Valor Unitario Cantidad Valor total
1 Computador Core i3 Hp 544 8 3829,76
2 Maquina estampadora 610 2 1073,6
3 Cortadora de Tela 500 2 880
4 Mesa Para 6 Personas 245 1 215,6
5 Mesa Individual 109 6 575,52
6 Escritorio de computación y notas 220 7 1355,2
7 Proyector Epson 5x 170 1 149,6
8 Silla giratoria 49 6 258,72
9 Sillas Metálicas recubiertas 19,95 10 175,56
10 Sillón para 3 personas 250 1 220
11 Impresora Epson Xp 400 240 6 1267,2
12 Plancha industrial 1176 1 1034,88
Sub Total 11035,64
%Iva 1324,28
Total 12359,92
7
3.6. MANUAL DE FUNCIONES
Manual de Funciones
Nombre del cargo Presidente
Jefe inmediato Junta General de Socios
Número de personas en el
Cargo
1
Objetivo
Tomar decisiones inmediatas para el beneficio de la
industria, además suplir al gerente general en caso de su
ausencia.
Funciones
1. Tomar decisiones inmediatas para el beneficio de la industria
2. Suplir al Gerente General en caso de su ausencia.
3. Responsabilizarse de todas las acciones de sus subordinados.
4. Convocar a reuniones de ser caso necesario.
5. Aprobar documentos y pagos en la industria.
6. Reportar anomalías emergentes a la JGS.
Perfil del Cargo
Llevar con responsabilidad cada una de sus funciones indicadas
anteriormente, llevar la planificación de la industria.
Requisitos
Requisitos Intelectuales
Nivel Académico: Título de tercer nivel, Ingeniero Mecánico,
Industrial, Administración y carreras afines, dominio del idioma inglés,
capacitación administración empresarial.
Experiencia: Mínimo 3 años
Actitudes: Liderazgo, Responsable, Capaz de tomar decisiones
inmediatas antes situaciones emergentes, organizado.
Responsabilidades Adquiridas: Se encargará de reportar todo tipo de
anomalías a la JGS, de ser el caso asumir su responsabilidad legal.
Ambiente de trabajo: Oficina
Riesgo: Bajo
8
Manual de Funciones
Nombre del cargo Gerente General
Jefe inmediato Presidente
Número de personas en el
Cargo
1
Objetivo Determinar falencias en la industria textil en los distintos
departamentos, para lo cual dictara decisiones inmediatas.
Funciones
1. Supervisar y aprobar decisiones y documentación de la industria.
2. Mantener organización en tanto al manejo efectivo de la industria.
3. Aprobar decisiones referentes a contrataciones y necesarias en la industria.
4. Convocar a reuniones de los distintos sectores de la industria en casos determinados.
5. Reportar anomalías emergentes al presidente.
Perfil del Cargo
Implementar el correcto funcionamiento de la industria textil
“CASANOVA”, con el buen manejo de los recursos empresariales
para un correcto funcionamiento.
Requisitos
Requisitos Intelectuales
Nivel Académico: Título de tercer nivel, Ingeniero Mecánico,
Industrial, Administración y carreras afines, dominio del idioma inglés,
capacitación administración empresarial.
Experiencia: Mínimo 2 años
Actitudes: Liderazgo, Responsable, Capaz de tomar decisiones
inmediatas antes situaciones emergentes, organizado, puntualidad.
Responsabilidades Adquiridas: Se encargará de reportar todo tipo de
restricciones, avances y desempeño de la industria al presidente para
que en conjunto tomar decisiones necesarias.
Ambiente de trabajo: Oficina
9
Riesgo: Bajo
10
Manual de Funciones
Nombre del cargo Jefe de Bodega
Jefe inmediato Gerente General
Número de personas en el
Cargo
1
Objetivo Supervisar el buen funcionamiento, en cuanto a recepción
de materias primas y almacenamiento del producto final.
Funciones
1. Mantener la organización en el sector de recepción de materias y productos.
2. Analizar las falencias producidas al momento de recepción de materias primas y
almacenamiento del producto final.
3. Inspeccionar el desempeño de los empleados al sector de bodega en la industria.
4. Delegar trabajos específicos al personal puesto a su disposición.
5. Reportar anomalías emergentes al gerencia general.
Perfil del Cargo
Mantener un buen desempeño al momento de realizar el proceso de
recepción y transporte de materias, productos finales en el
departamento de bodega de la industria textil.
Requisitos
Requisitos Intelectuales
Nivel Académico: Título de tercer nivel, Ingeniero Mecánico,
Industrial.
Experiencia: Mínimo 2 años
Actitudes: Liderazgo, Responsable, organizado, puntualidad.
Responsabilidades Adquiridas: Se encargará de reportar todo tipo de
inconvenientes, transporte de materias, recepción de producto final en
el departamento a cargo,
Ambiente de trabajo: Departamento de bodega
Riesgo: Medio
11
Manual de Funciones
Nombre del cargo Jefe de Producción
Jefe inmediato Gerente General
Número de personas en el
Cargo
1
Objetivo
Supervisar el buen funcionamiento de la línea de
producción y maquinaria para que esta no tenga
inconvenientes y altere el producto final.
Funciones
1. Determinar el correcto funcionamiento de la maquinaria presente en la industria.
2. Identificar falencias en el equipo de producción para que estas no alteren el flujo
productivo y no existan perdidas económicas.
3. Inspeccionar el desempeño de los operadores de las maquinarias.
4. Implementar flujos productivos que ayuden a una mejora continua de la industria textil.
5. Tomar decisiones inmediatas en tanto que involucren a las autoridades superiores como
empleados puestos su cargo.
Perfil del Cargo
Determinar y verificar el buen desempeño del flujo productivo de la
industria, brindando así una respuesta óptima y mejorando cada vez
más los productos con innovación.
Requisitos
Requisitos Intelectuales
Nivel Académico: Título de tercer nivel, Ingeniero Mecánico,
Sistemas e Industrial
Experiencia: Mínimo 2 años
Actitudes: Liderazgo, Responsable, Organizado, Puntual,
Responsabilidades Adquiridas: Se encargará de reportar todo tipo de
inconvenientes, en máquinas, personal ineficiente.
Ambiente de trabajo: Departamento De Producción
Riesgo: Medio
12
13
Manual de Funciones
Nombre del cargo Jefe de Recursos Humanos
Jefe inmediato Gerente General
Número de personas en el
Cargo
1
Objetivo
Analizar adecuadamente a cada postulante de las plazas de
trabajo que se ofrecerán a futuro, además, tiene que evaluar
el desempeño de cada uno de los empleados en planta.
Funciones
1. Seleccionar personal adecuado.
2. Dar visto bueno a los postulantes.
3. Valorar el rendimiento que ofrece cada uno de los empleados.
4. Evaluar al personal deficiente.
5. Emitir orden de ineficiencia laboral.
Perfil del Cargo
Determinante, equitativo con respecto a la selección del nuevo personal
que va a ingresar y que tiene que ser despedido.
Requisitos
Requisitos Intelectuales
Nivel Académico: Título de tercer nivel, Psicología Industrial.
Experiencia: Mínimo 2 años
Actitudes: Responsable, Organizado, Puntual, Equitativo, Selectivo.
Responsabilidades Adquiridas: Determinar y seleccionar personal
adecuado para ejercer un trabajo específico.
Ambiente de trabajo: Oficina
Riesgo: Medio
14
BIENES D
15
Manual de Funciones
Nombre del cargo Coordinador de Marketing y Ventas
Jefe inmediato Gerente General
Número de personas en el
Cargo
1
Objetivo
Coordinar y programar las ventas del producto terminado,
realizar periodos de compra y abastecimiento de insumos
necesarios para bodegas, realizar análisis de mercadeo y
acogida del mismo en el mercado.
Funciones
1. Determinar zonas en las cuales pueda tener más acogida el producto.
2. Realizar un plan estratégico para las compras de los insumos necesarios para
bodega.
3. Analizar el mercado de producción en ciertas fechas para una elaboración más
minuciosa, mejorando así el desempeño de la industria textil.
4. Realizar exposiciones en las cuales se puedan dar a conocer nuestros
productos finales.
5. Implementar métodos de ventas confiables para abarcar más lugares de
distribución.
Perfil del Cargo
Analizar el mercado industrial textil, referente a la zona tres del
ecuador teniendo así una idea de distribución y ventas del producto
final.
Requisitos
Requisitos Intelectuales
Nivel Académico: Título de tercer nivel, Administrativo, Diseño
Gráfico.
Experiencia: Mínimo 2 años
Actitudes: Responsable, Organizado, Puntual, Selectivo, Innovador.
16
Responsabilidades Adquiridas: Determinar y seleccionar sectores
estratégicos para tener una mejor acogida con el producto final
producido.
Ambiente de trabajo: Oficina
Riesgo: Medio
17
18
RIA TEXTIL CASANOVA
BIENES DE LA EMPRESA
Manual de Funciones
Nombre del cargo Control de Calidad y mejora continua
Jefe inmediato Gerente General
Número de personas en el
Cargo
1
Objetivo
Innovar y seleccionar productos de acuerdo a la tendencia
que se da año tras año, implementando nuevas tecnologías
y mejorando el producto.
Funciones
1. Determinar los productos que cumplen las normas establecidas de
fabricación.
2. Mejoras las características del producto con la implementación de nuevas
tecnologías.
3. Mejorar la línea de producción acortando y reduciendo procesos de
fabricación.
Perfil del Cargo
Identificar los procesos óptimos de producción y mejorarlos con
tecnologías y procesos.
Requisitos
Requisitos Intelectuales
Nivel Académico: Título de tercer nivel, Ingeniero Mecánico,
Ingeniero Industrial.
Experiencia: Mínimo 2 años
Actitudes: Responsable, Organizado, Puntual, Selectivo, Innovador.
Responsabilidades Adquiridas: determinar los productos que
cumplen las características establecidas por la industria para la
creacion de un producto.
Ambiente de trabajo: Oficina
Riesgo: Medio
19
Terreno 2000 metros cuadrados
Edificio- Planta de procesamiento
JUNTA DE SOCIOS
1 mesa ejecutiva
5 sillas ejecutivas
1 computadora
1 impresora
1 proyector
PRESIDENCIA
1 escritorio
1 silla ejecutiva
1 computadora
1 impresora
GERENCIA
1 escritorio
1 computadora
1 silla ejecutiva
1 impresora
SECRETARIA
1 escritorio
1 silla
1 computadora
1 impresora
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
20
1 escritorio
1 computadora
3 sillas
1 sillón
DEPARTAMENTO MARKETING Y VENTAS
1 escritorio
1 computadora
3 sillas
1 impresora
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD Y MEJORA CONTINUA
1 escritorio
1 computadora
3 sillas
1 impresora
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
2 máquinas de coser.
2 estampadoras.
2 cortadoras.
2 bordadoras.
1 plancha.
1 computadora
21
4. Cálculos
4.7. Inversiones y Costos.
Aquí se especifica la inversión inicial del proyecto, ver las proformas en
anexos.
DESCRIPCION RUBROS
Administracion $ 35.000,00
Seguros $ 6.000,00
(+)Publicidad
Ambateño $ 1.800,00
Costos fijos
Valor
Unitario Cantidad
Valor
total
1 Computador Core i3
Hp 544 8 4352
2 Maquina
estampadora 610 4 2440
3 Cortadora de Tela 500 4 2000
4 Mesa Para 6
Personas 245 1 245
5 Mesa Individual 109 6 654
6 Escritorio de
computación y notas 220 7 1540
7 Proyector Epson 5x 170 1 170
8 Silla giratoria 49 6 294
9 Sillas Metálicas
recubiertas 19,95 10 199,5
10 Sillón para 3
personas 250 1 250
11 Impresora Epson Xp
400 240 8 1920
12 Plancha industrial 1176 2 2352
Sub
Total 16416,5
%Iva 1969,98
Total 18386,48
22
Radio (4 pasadas al dia) $ 3.600,00
Máquinas $ 6.792,00
Edificios $ 50.000,00
Muebles y enseres $ 3.182,50
Equipo de computacion y software $ 6.442,00
Vehiculo $ 20.000,00
COSTOS FIJOS
DESCRIPCION COSTO
Máquinas $ 6.792,00
Edificios $ 50.000,00
Muebles y enseres $ 3.182,50
Equipo de computacion y software $ 6.442,00
Vehiculo $ 20.000,00
TOTAL $ 86.416,50
4.8. Costos variables suéter
MANO DE OBRA POR UNIDAD PRODUCIDA
DESCRIPCIÓN
HORAS/HOMBRE/UNIDAD
PRODUCIDA
COSTO/
HORAS/HOMBRE
COSTO
TOTAL
costurera 1 1/2 $2,22 $1,11
costurera 2 1/2 $2,22 $1,11
costurera 3 1/2 $2,22 $1,11
ingeniero 1/8 $4,50 $0,56
TOTAL $3,89
23
MATERIA PRIMA SUETER
DESCRIPCION cantidad Precio unitario Costo total
rollos de telas x metro 1 $ 10,00 $ 10,00
hilos x kilos 1 $ 3,00 $ 1,50
rollo de Forro x metros 1 $ 10,00 $ 10,00
botones x kilo 1 $ 2,00 $ 2,00
algodón x kilo 2 $ 15,00 $ 30,00
TOTAL $ 53,50
COSTO VARIABLE SUETER
DETALLE COSTO
MATERIA PRIMA $ 53,50
MANO DE OBRA $ 3,89
TOTAL $ 57,39
PVP $ 67,00
COSTO TOTAL SUETER $ 1.005.322,41
CTu SUETER $ 66,12
4.9. Costos variables camiseta
MANO DE OBRA POR UNIDAD PRODUCIDA
DESCRIPCIÓN
HORAS/HOMBRE/UNIDAD
PRODUCIDA
COSTO/
HORAS/HOMBRE
COSTO
TOTAL
costurera 1 1/2 $2,22 $1,11
costurera 2 1/2 $2,22 $1,11
costurera 3 1/2 $2,22 $1,11
ingeniero 1/8 $4,50 $0,56
TOTAL $3,89
MATERIA PRIMA CAMISETA
materias primas cantidad Precio unitario Costo total hilos x kilos 1 $ 3,00 $ 1,50
estampado 1 $ 2,00 $ 2,00
poliéster x metro 2 $ 1,50 $ 3,00
algodón x kilo 1 $ 15,00 $ 7,50
TOTAL $ 14,00
24
COSTO VARIABLE CAMISETA
DETALLE COSTO
MATERIA PRIMA $ 14,00
MANO DE OBRA $ 3,89
TOTAL $ 17,89
PVP $ 28,00
COSTO TOTAL CAMISETA $ 391.359,20
Ctu CAMISETA $ 27,08
4.10. DEPRECIACIONES DE LOS COSTOS FIJOS
DESCRIPCION COSTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Terreno $ 16.000,00 - - - - - - - - - -
Máquinas $ 6.792,00
$ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
Edificios $ 50.000,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
Muebles y enseres
$ 3.182,50
$ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
Equipo de computacion y software
$ 6.442,00
$ 2.147,12
$ 2.147,12
$ 2.147,12 - - - - - - -
Vehiculo $ 20.000,00
$ 4.000,00
$ 4.000,00
$ 4.000,00
$ 4.000,00
$ 4.000,00 - - - - -
Capital de rabajo (4 meses del Costo Total)
$ 465.560,54
TOTAL $ 567.977,04
25
4.11. CALCULO TMAR
El costo de capital es de 10.22 % según el interés del Banco De Guayaquil
Recurso Propio
$ 283.988,52 50%
Recurso Externo
$ 283.988,52 50%
4.12. Tabla de amortización
Según el simulador de BANCO DE GUAYAQUIL podemos obtener los datos a los que se realiza el
financiamiento como,interés,el numero de cuotas y la cuota fija que es igual a ala calculada
INTERES ANUAL 10,22%
CAPITAL $ 283.988,52
# DE AÑOS 5
# DE PERIODOS 12
CUOTA FIJA
$ 6.064,70
TIEMPO 30
TMAR 18%
Fr 7%
b 2
km 16%
kp 10,22%
ke 25%
26
Cuotas Cuota fija Interes Cuota final Saldo
- - - $ 283.988,52
1 $ 6.064,70 $ 2.418,64
$ 3.646,07
$ 280.342,45
2 $ 6.064,70 $ 2.387,58
$ 3.677,12
$ 276.665,33
3 $ 6.064,70 $ 2.356,27
$ 3.708,44
$ 272.956,89
4 $ 6.064,70 $ 2.324,68
$ 3.740,02
$ 269.216,87
5 $ 6.064,70 $ 2.292,83
$ 3.771,87
$ 265.445,00
6 $ 6.064,70 $ 2.260,71
$ 3.804,00
$ 261.641,00
7 $ 6.064,70 $ 2.228,31
$ 3.836,39
$ 257.804,60
8 $ 6.064,70 $ 2.195,64
$ 3.869,07
$ 253.935,54
9 $ 6.064,70 $ 2.162,68
$ 3.902,02
$ 250.033,52
10 $ 6.064,70 $ 2.129,45
$ 3.935,25
$ 246.098,26
11 $ 6.064,70 $ 2.095,94
$ 3.968,77
$ 242.129,50
12 $ 6.064,70 $ 2.062,14
$ 4.002,57
$ 238.126,93
13 $ 6.064,70 $ 2.028,05
$ 4.036,66
$ 234.090,27
14 $ 6.064,70 $ 1.993,67
$ 4.071,04
$ 230.019,24
15 $ 6.064,70 $ 1.959,00
$ 4.105,71
$ 225.913,53
16 $ 6.064,70 $ 1.924,03
$ 4.140,67
$ 221.772,86
17 $ 6.064,70 $ 1.888,77
$ 4.175,94
$ 217.596,92
18 $ 6.064,70 $ 1.853,20
$ 4.211,50
$ 213.385,41
19 $ 6.064,70 $ 1.817,33
$ 4.247,37
$ 209.138,04
20 $ 6.064,70 $ 1.781,16
$ 4.283,55
$ 204.854,50
21 $ 6.064,70 $ 1.744,68
$ 4.320,03
$ 200.534,47
22 $ 6.064,70 $ 1.707,89
$ 4.356,82
$ 196.177,65
27
23 $ 6.064,70 $ 1.670,78
$ 4.393,92
$ 191.783,73
24 $ 6.064,70 $ 1.633,36
$ 4.431,35
$ 187.352,38
25 $ 6.064,70 $ 1.595,62
$ 4.469,09
$ 182.883,29
26 $ 6.064,70 $ 1.557,56
$ 4.507,15
$ 178.376,14
27 $ 6.064,70 $ 1.519,17
$ 4.545,53
$ 173.830,61
28 $ 6.064,70 $ 1.480,46
$ 4.584,25
$ 169.246,36
29 $ 6.064,70 $ 1.441,41
$ 4.623,29
$ 164.623,07
30 $ 6.064,70 $ 1.402,04
$ 4.662,66
$ 159.960,41
31 $ 6.064,70 $ 1.362,33
$ 4.702,37
$ 155.258,04
32 $ 6.064,70 $ 1.322,28
$ 4.742,42
$ 150.515,61
33 $ 6.064,70 $ 1.281,89
$ 4.782,81
$ 145.732,80
34 $ 6.064,70 $ 1.241,16
$ 4.823,55
$ 140.909,25
35 $ 6.064,70 $ 1.200,08
$ 4.864,63
$ 136.044,63
36 $ 6.064,70 $ 1.158,65
$ 4.906,06
$ 131.138,57
37 $ 6.064,70 $ 1.116,86
$ 4.947,84
$ 126.190,73
38 $ 6.064,70 $ 1.074,72
$ 4.989,98
$ 121.200,75
39 $ 6.064,70 $ 1.032,23
$ 5.032,48
$ 116.168,27
40 $ 6.064,70 $ 989,37
$ 5.075,34
$ 111.092,93
41 $ 6.064,70 $ 946,14
$ 5.118,56
$ 105.974,37
42 $ 6.064,70 $ 902,55
$ 5.162,16
$ 100.812,21
43 $ 6.064,70 $ 858,58
$ 5.206,12
$ 95.606,09
44 $ 6.064,70 $ 814,25
$ 5.250,46
$ 90.355,64
45 $ 6.064,70 $ 769,53
$ 5.295,18
$ 85.060,46
28
46 $ 6.064,70 $ 724,43
$ 5.340,27
$ 79.720,19
47 $ 6.064,70 $ 678,95
$ 5.385,75
$ 74.334,43
48 $ 6.064,70 $ 633,08
$ 5.431,62
$ 68.902,81
49 $ 6.064,70 $ 586,82
$ 5.477,88
$ 63.424,93
50 $ 6.064,70 $ 540,17
$ 5.524,54
$ 57.900,39
51 $ 6.064,70 $ 493,12
$ 5.571,59
$ 52.328,81
52 $ 6.064,70 $ 445,67
$ 5.619,04
$ 46.709,77
53 $ 6.064,70 $ 397,81
$ 5.666,89
$ 41.042,88
54 $ 6.064,70 $ 349,55
$ 5.715,16
$ 35.327,72
55 $ 6.064,70 $ 300,87
$ 5.763,83
$ 29.563,89
56 $ 6.064,70 $ 251,79
$ 5.812,92
$ 23.750,97
57 $ 6.064,70 $ 202,28
$ 5.862,43
$ 17.888,55
58 $ 6.064,70 $ 152,35
$ 5.912,35
$ 11.976,20
59 $ 6.064,70 $ 102,00
$ 5.962,71 $ 6.013,49
60 $ 6.064,70 $ 51,21
$ 6.013,49
$ 0,00
29
4.13. ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRECIO SUETER(PVP) $ 67,00
$ 70,35
$ 73,87
$ 77,56
$ 81,44
COSTO VARIABLE UNITARIO SUETER(Cvu)
$ 57,39
$ 59,06
$ 60,78
$ 62,55
$ 64,37
CANTIDAD DEMANDADA SUETER(Q) 15204 15737 16288 16859 17450
PRECIO CAMISETA(PVP) $ 28,00
$ 29,40
$ 30,87
$ 32,41
$ 34,03
COSTO VARIABLE UNITARIO CAMISETA(Cvu)
$ 17,89
$ 18,41
$ 18,95
$ 19,50
$ 20,07
CANTIDAD DEMANDADA CAMISETA(Q) 14452 14958 15482 16024 16585
VENTAS(PVP*Q)
$ 1.423.324,00
$ 1.546.863,15
$ 1.681.123,90
$ 1.826.921,88
$ 1.985.515,55
COSTO VARIABLE UNITARIO (Cvu*Q)
$ 1.131.103,84
$ 1.204.804,00
$ 1.283.368,54
$ 1.366.998,45
$ 1.456.117,45
MARGEN DE CONTRIBUCION (V-CVu)
$ 292.220,16
$ 342.059,15
$ 397.755,36
$ 459.923,43
$ 529.398,10
COSTOS FIJOS
ADMINISTRACION
$ 35.000,00
$ 36.015,00
$ 37.059,44
$ 38.134,17
$ 39.240,07
SEGUROS $ 6.000,00
$ 6.174,00
$ 6.353,05
$ 6.537,29
$ 6.726,88
(+)PUBLICIDAD $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Ambateño $ 1.800,00
Radio (4 pasadas al dia) $ 3.600,00
DEPRE, MAQUINAS $ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
DEPRE, EDIFICIOS $ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
DEPRE, MUEBLES Y ENSERES $ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
$ 500,00
DEPRE, EQUIPOS DE COMPUTO $ 2.147,12
$ 2.147,12
$ 2.147,12 - -
30
DEPRE, VEHICULO| $ 4.000,00
$ 4.000,00
$ 4.000,00
$ 4.000,00
$ 4.000,00
TOTAL
$ 56.044,57
$ 51.833,57
$ 53.057,06
$ 52.168,91
$ 53.646,15
UTILIDAD OPERACIONAL(MC-CF)
$ 236.175,59
$ 290.225,58
$ 344.698,30
$ 407.754,52
$ 475.751,95
GASTOS FINANCIEROS
$ 26.914,86
$ 22.001,90
$ 16.562,64
$ 10.540,69
$ 3.873,64
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 209.260,73
$ 268.223,68
$ 328.135,66
$ 397.213,83
$ 471.878,31
15% TRABAJADORES $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
BASE DISPONIBLE
$ 209.260,73
$ 268.223,68
$ 328.135,66
$ 397.213,83
$ 471.878,31
25% IMPUESTO A LA RENTA $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
UTILIDAD NETA
$ 209.260,73
$ 268.223,68
$ 328.135,66
$ 397.213,83
$ 471.878,31
4.14. Flujo de resultados
FLUJO NETO DE FONDOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Utilidad operacional $
236.175,59 $
290.225,58 $ 344.698,30 $
407.754,52 $ 475.751,95
Impuestos- 0 0 0 0
15 % PTU- 0 0 0 0 0
Interes- $ (26.914,86)
$ (22.001,90)
$ (16.562,64)
$ (10.540,69)
$ (3.873,64)
Depre Maqui+ $ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
$ 679,20
Depre Edifi+ $ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
$ 2.500,00
Muebles y enceres $ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
$ 318,25
31
Equipo de computo y software
$ 2.147,12
$ 2.147,12
$ 2.147,12 - -
vehiculo $ 4.000,00
$ 4.000,00
$ 4.000,00
$ 4.000,00
$ 4.000,00
(-)Capital $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
INVERSIONES(-)
Terreno $ (16.000,00)
Máquina $ (6.792,00)
Edificios $ (50.000,00)
Muebles y enceres $ (3.182,50)
Eq. Comp. Y Soft. $ (6.442,00)
Vehículo $ (20.000,00)
Capital de Trabajo $ (465.560,54)
(+) v. Residual(recuperacion)
Terreno
Máquina
Edificios
Muebles y enceres
Eq. Comp. Y Soft.
Vehículo
Capital de Trabajo
FLUJO NETO DE FONDOS
$ (567.977,04)
$ 218.905,30
$ 277.868,25 $ 337.780,23
$ 404.711,28 $ 479.375,76
4.15. CALCULO DE VAN
INVERSION FLUJO 1 FLUJO2 FLUJO 3 FLUJO 4 FLUJO 5
-567977,04 187098,55 202986,52 210900,03 215974,19 218648,63
VAN 467630,89
32
33
5. CONCLUSIONES 6. Determinamos el costo de producción, las cantidades de materia prima, costos
de mano de obra y gastos de confección de suéter y camisetas
7. Mediante cálculos se determinó dos puntos de equilibrio debido a que se tiene
dos productos para satisfacción al cliente
8. Es necesario tener una adecuada distribución de la planta de producción, esto
se debe principalmente a que de tener una distribución muy dispersa entre los
departamentos y secciones que intervienen directamente en el proceso
productivo se generarán tiempos muertos, los cuales representan paras en la
producción y por lo tanto pérdidas.
9. Mediante la aplicación correcta de las mejores estrategias de producción y
ventas, así como también mediante la utilización de nuevos recursos
tecnológicos se puede mejorar considerablemente la productividad de una
empresa, ya que se podrá ganar competitividad y valores agregados en los
productos que permitan ganar una posición en el mercado y sobreponerse a la
competencia.
6. ANEXOS
Fig. Costo del terreno .tomado de : http://ambato.olx.com.ec/vendo-hermoso-
terreno-iid-825957848
34
Descripción
ES UN TERRENO DE 550M2 CON TODOS LOS SERVICIOS BASICOS EN
EL TERRENO, EN HUACHI GRANDE SAN ALFONSO A 8 CUADRAS ANTES
DE LA PLAZA NUEVA DE GANADO CALLES DE ENTRADA Y SALIDA
ASFALTADAS BUSES A UNA CUADRA
Costo: $16000
35
36
37
38
39
40
41