ALAVIESKAN KUNTA · Alavieskan kunnan asukasluku oli ennakkotietojen mukaan viime vuoden lopussa 2573, vähennystä oli 37 asukasta. Työllisyystilanne parani tilivuoden aikana. V:n

ALAVIESKAN KUNTA

TILINPÄÄTÖS

2018

KUNNANHALLITUS 25.3.2019

KUNNANVALTUUSTO 24.6.2019

SISÄLLYSLUETTELO

1. TOIMINTAKERTOMUS

1.1. Kunnanjohtajan katsaus……………………………………………………………………………………………. 1

1.2. Kunnan hallinto………………………………………………………………………………………………………... 3

1.3 Kunnan henkilöstö………………………………………………….………………………………………………… 5

1.4 Yleinen taloudellinen kehitys…………………………………………………..................................... 6

1.5 Oman talousalueen kehitys………………………………………………………………………………………. 7

1.6 Kunnan toiminnan ja talouden kehitys……………………………………………………………………. 14

1.7 Selonteko sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä………………………….... 17

1.8 Tilikauden tuloksen muodostuminen………………………………………………………………………. 19

1.9 Toiminnan rahoitus…………………………………………………………………………………………………. 22

1.10 Rahoitusasema ja sen muutokset……………………………………………………………………………. 25

1.11 Kokonaistulot ja menot…………………………………………………………………………………………… 28

1.12 Kuntakonsernin toiminta ja talous………………………………………………………………………….. 29

1.13 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut…………………………………………………………………… 31

1.14 Talousarvion toteutuminen…………………………………………………………………………………….. 34

Käyttötalousosa…………………………………………………………………....................................... 34

Investointiosa……………………………………………………………………....................................... 77

1.15 Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet…………………. 80

2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT………………………………………………………………………………………… 81

2.1. Tuloslaskelma…………………………………………………………………………………………………………. 81

2.2. Rahoituslaskelma……………………………………………………………………………………………………. 82

2.3. Tase……………………………………………………………………………………………………………………….. 83

2.4. Konsernin tuloslaskelma…………………………………………………………………………………………. 85

2.5. Konsernin rahoituslaskelma………………………………………………………………………………….... 86

2.6. Konsernitase…………………………………………………………………………………………………………… 87

Tuloslaskelmaosan toteutuminen…………………………………………………………………………... 89

Rahoituslaskelmaosan toteutuminen……………………………………………………………………... 90

3. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT………………………………………………………………………………… 91

3.1. Kunnan tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot………………………………………….…. 91

3.2. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot………………………………………….… 92

3.3. Tuloslaskelman liitetiedot………………………………………………………………….…………………… 93

3.4. Taseen liitetiedot……………………………………………………………………………………………….…… 96

3.5. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot………………………………………………103

Yhteenveto valtuuston hyväksymien määrärahojen ja tuloarvioiden

toteutumisesta………………………………………………………………………………………………………..106

4. KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT V. 2018……………………………………………………..…………….. 109

Tilinpäätöksen allekirjoitus……………………………………………………………………………………. 110

Tilinpäätösmerkintä………………………………………………………………………………………………. 111

Tilintarkastuskertomus 2018…………………………………………………………………………………. 112

1. TOIMINTAKERTOMUS

1.1. Kunnanjohtajan katsaus

Yleistä

Alavieskan kunnan asukasluku oli ennakkotietojen mukaan viime vuoden lopussa 2573,

vähennystä oli 37 asukasta.

Työllisyystilanne parani tilivuoden aikana. V:n 2018 aikana työttömien määrä väheni 19:llä 83

työnhakijaan. Työttömyysprosentti v. 2018 oli 7,5 %, kun vuotta aikaisemmin oli 8,9 %.

Viimeisimmän valmistuneen verotuksen mukaan Alavieskan ansiotulopohja kasvoi v. 2017

1,2 %, joka oli alueen keskiarvo. Vaihteluväli alueella oli -0,2 %:sta 2,9 %:iin. Neljän vuoden

(2014-2017) ajanjaksolla tarkasteltuna Alavieskan ansiotulot olivat v. 2017 samalla tasolla

kuin v. 2014.

Vuoden 2018 aikana jatkui edelleen valmistelu sosiaali- ja terveydenhuollon palvelujen

uudelleen järjestämiseksi, joka kuitenkin keskeytyi maaliskuun 8. päivänä 2019, kun maan

hallitus erosi. Yhtenä tavoitteena uudistuksella oli sosiaali- ja terveydenhuollon palvelujen

siirtäminen maakunnalliselle organisaatiolle, jolloin kunnilla ei olisi ollut järjestämis- eikä

rahoitusvastuuta niistä.

Toiminta ja hallinto

Valtuusto hyväksyi 23.4.2018 kuntastrategian vv. 2018 – 2021. Kuntastrategian tavoitetilan

mukaan Alavieska on luotettava, ennakkoluulottomasti asumisviihtyvyyteen ja yrittämiseen

ratkaisuja löytävä itsenäinen kunta.

Kuntakeskuksessa olevan keskustien perusparantaminen valmistui v. 2017 ja Pohjois-

Pohjanmaan Ely-keskus osallistui hankkeen kustannuksiin 50 %:lla, viimeisimmät

maksatukset kunnalle suoritettiin v. 2018. Kuntakeskuksen kehittäminen jatkui edelleen

tilivuonna, kun Sahan alueelle (Pääskyntien-Virintien kulmaus) kaavoitettiin mm.

asuntorakentamiselle tontteja. Alavieskan houkuttelevuutta haluttuna asuinkuntana

edelleen parannetaan. Kunta perusti v. 2018 As Oy Sillankankaan, joka rakennuttaa Sahan

alueelle rivitaloasuntoja myyntiä ja vuokrausta varten. Asuntojen on tarkoitus valmistua

vuoden 2019 aikana.

Kunta käynnisti kesällä 2018 hankkeen, jonka tarkoituksena valokuituverkoston

suunnitteleminen ja rakentaminen Alavieskan kunnan alueelle. Tavoitteena on tarjota

kuntalaisille ja yrityksille luotettavat ja nopeat verkkoyhteydet kuntakeskuksen lisäksi myös

kylille. Toimiva valokuituverkosto on nykyaikana keskeinen vetovoimatekijä houkuttavalle

asumisympäristölle sekä luo edellytyksiä monipuoliselle yritystoiminnalle. Hankkeen

toteuttamiseksi kunta liittyi Jokilaaksojen kuituverkko-osuuskuntaan sekä osallistuu

rahoitukseen myöntämällä avustusta hankkeelle ja antamalla omavelkaisen takauksen

osuuskunnan ottamalle lainalle.

Tilivuosi oli haasteellista aikaa palvelujen johtamisen kannalta, kun sekä hallinto- ja

sivistyspalvelujen että teknisten palvelujen palveluvastaavat vaihtuivat. Palveluvastaavien

vakinainen täyttäminen siirtyi vuodelle 2019. Joulukuun 2017 valtuustossa valtuusto perusti

kehitysjohtajan viran sekä päätti lakkauttaa teknisen johtajan ja yhdyskuntainsinöörin virat.

mervi.murto

Kirjoituskone

1

Vt. kehitysjohtajaksi kunnanhallitus valitsi 16.4.2018 insinööri (AMK) Sami Hyypän enintään

vuoden määräajaksi. Hallinto- ja sivistysjohtaja Eija Saarelalle kunnanhallitus myönsi

pyynnöstä 6 kk:n virkavapauden 1.11.2018 alkaen. Marraskuun 2018 alusta lukien

sivistysjohtajan sijaiseksi valittiin vs. rehtori Päivi Korkiakoski ja hallintojohtaja sijaiseksi

Juhani Yliparkas.

Talous

Talouden kehityksen osalta kulunut tilivuosi oli historiallinen. Kertyneet alijäämät on saatu

katettua, mikä antaa lisää mahdollisuuksia kehittää kunnan elinvoimaisuutta.

Alavieskan kunnan talouden tasapaino vahvistui vuonna 2018; vuosikate oli runsaat 1,1

miljoonaa euroa positiivinen ja ylijäämää kertyi lähes 400.000 euroa. Tilivuoden vuosikate oli

433 euroa asukasta kohti. Mikäli vuosikate voidaan pitää tulevina vuosina asukasta kohti

keskimäärin vähintään 350 euron tasolla, ylijäämää kertyy ja talous vahvistuu. Viimeisen

kymmenen vuoden aikana vuosikate on ollut 305 euroa asukasta kohti positiivinen ja sitä

edeltävänä kymmenenä vuotena 26 euroa.

Lainaa kunnalla oli viime vuoden lopussa 3.419 euroa asukasta kohti. Lainamäärä voidaan

pitää kohtuullisella tasolla, jos vuosikate pysyy viime vuosien tasolla.

Lopuksi

Siirtyessäni eläkkeelle tämän tilivuoden jälkeen esitän parhaat kiitokseni Alavieskan kunnalle

sekä kaikille yhteistyökumppaneille hyvin sujuneesta yhteistyöstä.

Alavieskassa 19.3.2019

Olli Ikonen

Kunnanjohtaja

mervi.murto

Kirjoituskone

2

1.2. Kunnan hallinto

Valtuusto Valtuustoon kuuluu 21 valtuutettua. Valtuuston poliittinen jakauma on ollut

1.6.2017 lähtien seuraava:

KESK 13 PS 4 KOK 1 VASL 1 KD 1 VIHR 1 Valtuuston puheenjohtajana on vuonna 2018 toiminut Annikki Sipilä (KESK), I varapuheenjohtajana Jani Isokääntä (VIHR) ja II varapuheenjohtajana Anna-Leena Brax (KESK). Valtuuston muut jäsenet ovat olleet: Osmo Alahautala (KESK) Sauli Björkbacka (VASL) Kaija Hannula (KESK) Jani Hannus (KESK) Janne Havisto (PS) Marja Isokääntä (KESK) Aaro Isotalus (KESK) Eija Jutila (KESK) Maarit Jutila (KESK) Petri Keskinen (PS) Eveliina Kivimaa (KESK) Ville Laitala (PS) Jarmo Nahkala (KESK) Kari Nahkala (PS) Aili Nuorala (KOK) Reeta Ojala (KESK) Anita Raudaskoski-Pudas (KESK) Juha Vähäkangas (KD)

Hallitus Kunnanhallitukseen kuuluu 8 jäsentä. Kunnanhallituksen poliittinen jakautuma on 1.6.2017 lähtien ollut seuraava:

KESK 5

PS 2 KD 1

Kunnanhallituksen puheenjohtajana on toiminut Jarmo Nahkala (KESK) ja

varapuheenjohtajana Janne Havisto (PS) . Kunnanhallitukseen ovat lisäksi kuuluneet seuraavat jäsenet:

Kaija Hannula (KESK) Jani Hannus (KESK) Marja Isokääntä (KESK) Reeta Ojala (KESK) Juha Vähäkangas (KD) Katja Mäkineste (PS)

mervi.murto

Kirjoituskone

3

Lautakunnat Kunnassa toimivat seuraavat lautakunnat:

- Keskusvaalilautakunta- Sivistyslautakunta- Tekninen lautakunta- Tarkastuslautakunta

Lautakuntien puheenjohtajina ovat toimineet seuraavat henkilöt:

Lautakunta PuheenjohtajaKeskusvaalilautakunta Tapio Mattila (KESK)Sivistyslautakunta Maarit Jutila (KESK)Tekninen lautakunta Osmo Alahautala (KESK)Tarkastuslautakunta Eija Jutila (KESK)

Tilintarkastaja Tilintarkastajana on toiminut BDO Audiator Oy, vastuunalaisenatilintarkastajana JHTT -tilintarkastaja Asko Vanhatupa.

Tilivelvolliset Tilivelvollisia ovat kaikki luottamushenkilöt lukuun ottamatta valtuutettuja jaseuraavat toimielinten esittelijät: kunnanjohtaja, hallinto- ja sivistysjohtaja,kirjastotoimenjohtaja, kunnaninsinööri ja yhdyskuntainsinööri/kehitysjohtaja.

4

1.3. Kunnan henkilöstö

Viraston päällikkönä on toiminut kunnanjohtaja Olli Ikonen. Kunnan henkilöstön päävastuualueisiin pohjautuva palvelualuejako on

seuraava: Palvelualueet Palveluvastaava Hallintopalvelut Hallinto- ja sivistysjohtaja

Eija Saarela 31.10.2018 saakka Vs. hallintojohtaja Juhani Yliparkas 1.11.2018 alkaen

Elinkeino- ja maaseutupalvelut Kunnanjohtaja Olli Ikonen

Sivistyspalvelut Hallinto- ja sivistysjohtaja Eija Saarela 31.10.2018 saakka Vs.sivistysjohtaja Päivi Korkiakoski 1.11.2018 alkaen

Tekniset palvelut Yhdyskuntainsinööri Hannu Haapakoski 31.7.2018 saakka Sami Hyyppä 1.5.2018 alkaen

Kunnan palkattu henkilöstö oli 31.12.2018

Vaki-naiset

Sijaiset Määrä-aikaiset

Työl-listetyt

Kaikki yht.

Hallinto- ja elinkeinopalvelut

5

1

1

7

Sivistyspalvelut 49 5 14 1 69

Tekniset palvelut 15 2 1 18

Yhteensä 69 7 15 2 94

Vakinaisten osuus työssä olevasta henkilöstöstä 31.12.2018 oli 73,4 % (vuonna 2017 73,4 %).

mervi.murto

Kirjoituskone

5

1.4. Yleinen taloudellinen kehitys

2018 2017Bruttokansantuotteeen volyymi/m-% 2,5 2,8Työttömyysaste-% (koko maa) 7,5 8,6Ansiotaso / muutos-% 1,8 0,2Veroaste, % BKT:sta 42,3 43,3Julkinen kulutus 1,4 -0,5Yksityinen kulutus 1,0 1,3Rahan arvon muutos-% 1,2 0,7Korot/% Lyhytaikainen/ 3 kk -0,3 -0,3 10 vuotta 0,7 0,5Lähteet: Tilastokeskus/VM

Vuonna 2015 alkanut Suomen kansantalouden kasvu jatkui edelleen viimevuonna. Yksityiset investoinnit ovat kasvaneet julkisia investointejanopeammin. Myös kulutus on kasvanut.

Työllisyysaste kasvoi ennakoitua nopeammin. Vuonna 2017 koko maantyöllisyysaste oli 70,5 % ja vuoden 2018 lopulla se ylitti maan hallituksentavoitteen 72 %. Työttömyysaste on laskenut vuodessa lähes yhdelläprosenttiyksiköllä.

Korkotaso pysyi edelleen historiallisen matalalla tasolla sekä lyhyissä ettäpitkissä koroissa. Inflaatio pysyi maltillisena. Ansiotason muutos olipositiivinen.

Ennakkotietojen mukaan Manner-Suomen kuntatalouden tasapainoheikkeni viime vuonna. Noin kaksi kolmasosaa Manner-Suomen kunnistateki negatiivisen tuloksen. Kuntatalouden heikkenemisen taustalla olivatmm. seuraavat tekijät: toimintamenot kasvoivat yli 3 %, verotulot laskivat0,5 %, valtionosuudet vähenevät 0,5 % ja vuosikate heikkeni 32 %.

6

1.5. Oman talousalueen kehitys

Työttömyyttä kunnittain tilastoidaan työvoimahallinnossa. Työ- elinkeinoministeriön tilastojen mukaan työttömyys-% v. 2018 oli alueittain seuraava: Alavieska 7,5 %, Ylivieskan seutukunta 8,5 %, Pohjois-Pohjanmaa 10,8 ja koko maa 9,8 %. Tilastokeskuksen mukaan koko maan työttömyys-% oli 7,5 %. Tilastokeskuksen viimeisimmän kuntakohtaisen työllisyystilaston mukaan v. 2017 Alavieskan työllisyysaste oli 71,5 %, kun se koko maassa oli 70,5 %. Alavieskan työllisyysaste oli alueen kolmanneksi korkein.

Asukasluku sukupuolen muk./kpl2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Miehet 1 414 1 433 1 416 1 400 1 402 1 376 1 369 1 351

Naiset 1 336 1 328 1 324 1 287 1 285 1 263 1 241 1 222

Yhteensä 2 750 2 761 2 740 2 687 2 687 2 639 2 610 2 573

Lähde: Tilastokeskus vv. 2010-2018

Vuodesta 2011 vuoteen 2018 miesten määrä on vähentynyt 63 ja naisten 114 eli yhteensä 177.

Muutos kpl 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Miehet 19 -17 -16 2 -26 -7 -18

Naiset -8 -4 -37 -2 -22 -22 -19

Yhteensä 0 11 -21 -53 0 -48 -29 -37

Asukasluku sukupuolen muk./%-os2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Miehet 51,4 51,9 51,7 52,1 52,2 52,1 52,5 52,5

Naiset 48,6 48,1 48,3 47,9 47,8 47,9 47,5 47,5

Yhteensä 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

Ikärakenne

Ikärakenne/kpl 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

- 14 560 553 544 532 546 519 512 498

15 - 64 1 653 1 652 1628 1581 1554 1523 1496 1466

65 - 537 556 568 574 587 597 602 609

Yhteensä 2 750 2 761 2 740 2 687 2 687 2 639 2 610 2 573

Vuodesta 2011 vuoteen2018 0-14 -vuotiaiden määrä on vähentynyt 62 ja 15-64 määrä on vähentynyt

187. Yli 64 vuotiaiden määrä on lisääntynyt 72.

Ikärakenne/%-osuudet 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

- 14 20,4 20,0 19,9 19,8 20,3 19,7 19,6 19,4

15 - 64 60,1 59,8 59,4 58,8 57,8 57,7 57,3 57,0

65 - 19,5 20,1 20,7 21,4 21,8 22,6 23,1 23,7

Yhteensä 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

Työttömyys 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Työttömyys % 9,4 9,3 11,0 12,2 12,5 11,5 8,9 7,5

Työllisiä työnhakijoita 110 110 130 143 147 133 102 83

Työvoima 1177 1179 1184 1186 1179 1155 1145 1099

Lähde: P-P:n ely-keskus

mervi.murto

Kirjoituskone

7

Alavieskan työpaikat 2011-2016 (toimialojen kolmijako) Muutos %Kpl 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016Maa- jametsätalous 208 207 209 202 183 181 -0,5 1,0 -3,3 -9,4 -1,1Jalostus 191 182 160 168 155 160 -4,7 -12,1 5,0 -7,7 3,2Palvelut 390 390 354 372 374 385 0,0 -9,2 5,1 0,5 2,9Tuntematon 18 11 11 13 13 15 -38,9 0,0 18,2 0,0 15,4Yhteensä 807 790 734 755 725 741 -2,1 -7,1 2,9 -4,0 2,2

%-osuudet 2011 2012 2013 2014 2015 2016Maa- jametsätalous 25,8 26,2 28,5 26,8 25,2 24,4Jalostus 23,7 23,0 21,8 22,3 21,4 21,6Palvelut 48,3 49,4 48,2 49,3 51,6 52,0Tuntematon 2,2 1,4 1,5 1,7 1,8 2,0Yhteensä 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

Alavieskan elinkeinorakenne 2011-2016 (toimialojen kolmijako) Muutos %Kpl 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016Maa- jametsätalous 199 200 201 186 176 169 0,5 0,5 -7,5 -5,4 -4,0Jalostus 285 279 266 267 264 277 -2,1 -4,7 0,4 -1,1 4,9Palvelut 557 551 537 525 525 519 -1,1 -2,5 -2,2 0,0 -1,1Tuntematon 18 11 11 13 13 15 -38,9 0,0 18,2 0,0 15,4Yhteensä 1059 1041 1015 991 978 980 -1,7 -2,5 -2,4 -1,3 0,2

%-osuudet 2011 2012 2013 2014 2015 2016Maa- jametsätalous 18,8 19,2 19,8 18,8 18,0 17,2Jalostus 26,9 26,8 26,2 26,9 27,0 28,3Palvelut 52,6 52,9 52,9 53,0 53,7 53,0Tuntematon 1,7 1,1 1,1 1,3 1,3 1,5Yhteensä 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

8

Alavieskan työpaikat 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016Maa-, metsä- ja kalatalous 208 207 209 202 183 181 -1 2 -7 -19 -2Kaivostoiminta ja louhinta 8 8 8 12 11 16 0 0 4 -1 5Teollisuus 129 119 94 89 66 59 -10 -25 -5 -23 -7Sähkö-, kaasu- jalämpöhuolto,jäähdytysliiketoiminta 0 0 0 0 0 0 0Vesihuolto, viemäri- jajätevesihuolto, jätehuolto 2 2 1 1 1 1 0Rakentaminen 52 53 57 66 77 84 1 4 9 11 7Tukku- ja vähittäiskauppa;moottoriajoneuvojen jamoottoripyörien korjaus 60 64 61 66 63 57 4 -3 5 -3 -6Kuljetus ja varastointi 61 60 51 52 44 50 -1 -9 1 -8 6Majoitus- jaravitsemustoiminta 18 14 11 6 15 11 -4 -3 -5 9 -4Informaatio ja viestintä 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Rahoittus. Javakuutustoiminta 10 8 7 7 7 9 -2 -1 0 0 2Kiinteistöalan toiminta 0 0 1 3 0 1 0 1 2 -3 1Ammatillinen, tieteellinen jatekninen toiminta 20 22 21 19 12 11 2 -1 -2 -7 -1Hallinto- jatukipalvelutoiminta 28 30 24 27 23 25 2 -6 3 -4 2Julkinen hallinto jamaanpuolustus; pakollinensosiaalivakuutus 15 9 10 11 9 17 -6 1 1 -2 8Koulutus 41 41 36 44 40 45 0 -5 8 -4 5

Terveys- ja sosiaalipalvelut 111 119 105 104 124 127 8 -14 -1 20 3Taiteet, viihde ja virkistys 5 3 4 6 10 9 -2 1 2 4 -1Muu palvelutoiminta 21 20 20 23 22 19 -1 0 3 -1 -3Kotitalouksien toimintatyönantajina; kotitalouksieneriyttämätön toimintatavaroiden ja palvelujentuottamiseksi omaankäyttöön 0 0 3 4 5 4 0 3 1 1 -1Kansainvälistenorganisaatioiden jatoimielinten toiminta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Toimiala tuntematon 18 11 11 13 13 15 -7 0 2 0 2Yhteensä 807 790 734 755 725 741 -17 -55 21 -30 16

Kpl Muutos kpl

9

Alavieskan työpaikat 2011 2012 2013 2014 2015 2016Maa-, metsä- ja kalatalous 25,8 26,2 28,5 26,8 25,2 24,4Kaivostoiminta ja louhinta 1,0 1,0 1,1 1,6 1,5 2,2Teollisuus 16,0 15,1 12,8 11,8 9,1 8,0Sähkö-, kaasu- jalämpöhuolto,jäähdytysliiketoiminta 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Vesihuolto, viemäri- jajätevesihuolto, jätehuolto 0,2 0,3 0,1 0,1 0,1 0,1Rakentaminen 6,4 6,7 7,8 8,7 10,6 11,3Tukku- ja vähittäiskauppa;moottoriajoneuvojen jamoottoripyörien korjaus 7,4 8,1 8,3 8,7 8,7 7,7Kuljetus ja varastointi 7,6 7,6 6,9 6,9 6,1 6,7Majoitus- jaravitsemustoiminta 2,2 1,8 1,5 0,8 2,1 1,5Informaatio ja viestintä 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Rahoittus. Javakuutustoiminta 1,2 1,0 1,0 0,9 1,0 1,2Kiinteistöalan toiminta 0,0 0,0 0,1 0,4 0,0 0,1Ammatillinen, tieteellinen jatekninen toiminta 2,5 2,8 2,9 2,5 1,7 1,5Hallinto- jatukipalvelutoiminta 3,5 3,8 3,3 3,6 3,2 3,4Julkinen hallinto jamaanpuolustus; pakollinensosiaalivakuutus 1,9 1,1 1,4 1,5 1,2 2,3Koulutus 5,1 5,2 4,9 5,8 5,5 6,1

Terveys- ja sosiaalipalvelut 13,8 15,1 14,3 13,8 17,1 17,1Taiteet, viihde ja virkistys 0,6 0,4 0,5 0,8 1,4 1,2Muu palvelutoiminta 2,6 2,5 2,7 3,0 3,0 2,6Kotitalouksien toimintatyönantajina; kotitalouksieneriyttämätön toimintatavaroiden ja palvelujentuottamiseksi omaankäyttöön 0,0 0,0 0,4 0,5 0,7 0,5Kansainvälistenorganisaatioiden jatoimielinten toiminta 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Toimiala tuntematon 2,2 1,4 1,5 1,7 1,8 2,0Yhteensä 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

%-osuudet

10

Alavieskan työlliset(elinkeinorakenne) 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016Maa-, metsä- ja kalatalous 199 200 201 186 176 169 1 1 -15 -10 -7Kaivostoiminta ja louhinta 7 7 6 9 8 12 0 -1 3 -1 4Teollisuus 211 203 183 175 168 161 -8 -20 -8 -7 -7Sähkö-, kaasu- jalämpöhuolto,jäähdytysliiketoiminta 0 0 0 1 1 2Vesihuolto, viemäri- jajätevesihuolto, jätehuolto 7 7 6 6 5 5Rakentaminen 60 62 71 76 82 97 2 9 5 6 15Tukku- ja vähittäiskauppa;moottoriajoneuvojen jamoottoripyörien korjaus 118 116 111 111 114 109 -2 -5 0 3 -5Kuljetus ja varastointi 58 54 55 54 50 53 -4 1 -1 -4 3Majoitus- jaravitsemustoiminta 26 29 28 20 26 26 3 -1 -8 6 0Informaatio ja viestintä 6 7 7 4 4 2 1 0 -3 0 -2Rahoittus. Javakuutustoiminta 16 16 14 15 15 16 0 -2 1 0 1Kiinteistöalan toiminta 0 0 1 3 0 2 0 1 2 -3 2Ammatillinen, tieteellinen jatekninen toiminta 27 29 24 21 29 27 2 -5 -3 8 -2Hallinto- jatukipalvelutoiminta 43 45 40 42 35 40 2 -5 2 -7 5Julkinen hallinto jamaanpuolustus; pakollinensosiaalivakuutus 37 38 38 33 26 29 1 0 -5 -7 3Koulutus 68 65 60 61 60 58 -3 -5 1 -1 -2

Terveys- ja sosiaalipalvelut 126 125 130 127 129 127 -1 5 -3 2 -2Taiteet, viihde ja virkistys 8 5 7 7 10 8 -3 2 0 3 -2Muu palvelutoiminta 24 22 19 22 22 18 -2 -3 3 0 -4Kotitalouksien toimintatyönantajina; kotitalouksieneriyttämätön toimintatavaroiden ja palvelujentuottamiseksi omaankäyttöön 0 0 3 5 5 4 0 3 2 0 -1Kansainvälistenorganisaatioiden jatoimielinten toiminta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Toimiala tuntematon 18 11 11 13 13 15 -7 0 2 0 2Yhteensä 1059 1041 1015 991 978 980 -18 -25 -25 -12 1

Muutos kplKpl

11

Alavieskan työlliset(elinkeinorakenne) 2011 2012 2013 2014 2015 2016Maa-, metsä- ja kalatalous 18,8 19,2 19,8 18,8 18,0 17,2Kaivostoiminta ja louhinta 0,7 0,7 0,6 0,9 0,8 1,2Teollisuus 19,9 19,5 18,0 17,7 17,2 16,4Sähkö-, kaasu- jalämpöhuolto,jäähdytysliiketoiminta 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,2Vesihuolto, viemäri- jajätevesihuolto, jätehuolto 0,7 0,7 0,6 0,6 0,5 0,5Rakentaminen 5,7 6,0 7,0 7,7 8,4 9,9Tukku- ja vähittäiskauppa;moottoriajoneuvojen jamoottoripyörien korjaus 11,1 11,1 10,9 11,2 11,7 11,1Kuljetus ja varastointi 5,5 5,2 5,4 5,4 5,1 5,4Majoitus- jaravitsemustoiminta 2,5 2,8 2,8 2,0 2,7 2,7Informaatio ja viestintä 0,6 0,7 0,7 0,4 0,4 0,2Rahoittus. Javakuutustoiminta 1,5 1,5 1,4 1,5 1,5 1,6Kiinteistöalan toiminta 0,0 0,0 0,1 0,3 0,0 0,2Ammatillinen, tieteellinen jatekninen toiminta 2,5 2,8 2,4 2,1 3,0 2,8Hallinto- jatukipalvelutoiminta 4,1 4,3 3,9 4,2 3,6 4,1Julkinen hallinto jamaanpuolustus; pakollinensosiaalivakuutus 3,5 3,7 3,7 3,3 2,7 3,0Koulutus 6,4 6,2 5,9 6,2 6,1 5,9

Terveys- ja sosiaalipalvelut 11,9 12,0 12,8 12,8 13,2 13,0Taiteet, viihde ja virkistys 0,8 0,5 0,7 0,7 1,0 0,8Muu palvelutoiminta 2,3 2,1 1,9 2,2 2,2 1,8Kotitalouksien toimintatyönantajina; kotitalouksieneriyttämätön toimintatavaroiden ja palvelujentuottamiseksi omaankäyttöön 0,0 0,0 0,3 0,5 0,5 0,4Kansainvälistenorganisaatioiden jatoimielinten toiminta 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Toimiala tuntematon 1,7 1,1 1,1 1,3 1,3 1,5Yhteensä 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

%-osuudet

12

PendelöintiAlavieskassa asuva työllinen työvoima työpaikan sijaintikunnan mukaan 31.12.2016Lähde: Tilastokeskus

Työpaikan sijaintikuntaTyöllinentyövoima

Alavieska 486Ulkopuolella, joista 494Ylivieska 256Kalajoki 86Sievi 29Oulainen 24Oulu 18Nivala 16Raahe 13Kokkola 8Kannus 6Helsinki 7Merijärvi 5Muualta 26Yhteensä 980Työpaikkaomavaraisuus% 75,6

Lähde: Tilastokeskus

Asuinpaikka TyöpaikatTulo- ja lähtö-pendelöinnin erotus

Alavieska 486Ulkopuolella, joista 255 239Ylivieska 113 143Kalajoki 58 28Sievi 7 22Oulainen 7 17Oulu 1 17Nivala 27 -11Raahe 0 13Kokkola 2 6Kannus 5 1Helsinki 0 7Merijärvi 9 -4Muualta 26 0Yhteensä 741 239

Alavieskassa työskentelevät asuinkunnan mukaan 31.12.2016

13

1.6. Kunnan toiminnan ja talouden kehitys

Olennaiset muutokset taloudessa ja toiminnassa

Huhtikuun 23. päivänä 2018 valtuusto hyväksyi kuntastrategian vuosille 2018-2021,jossa hyväksyttiin mm. kunnan tehtävä ja tavoitetila sekä arvot.

Elokuun 20. päivänä 2018 valtuusto päätti, että kunta liittyy Jokilaaksojen kuituverkko-osuuskunnan jäseneksi. Samassa kokouksessa muutettiin kunnan poistoperusteita mm.verkostojen ja rakennelmien osalta jäännösarvomenettelystä tasapoistoihin. Tämämerkitsi poistojen määrän laskemista poistoajan alkuvuosilta tasaisesti koko poistoajalle.

Lokakuun 29. päivänä 2018 valtuusto päätti tuloveroprosentista. Päätöksen mukaantuloveroprosenttia korotettiin 21,50 %:sta 22,00 %:iin. Korotuksen tuottoarvio on n.160.000 euroa. Tuloveroprosentin korotuksella haluttiin varmistaa, että edellisvuodentilinpäätöksessä vielä ollut alijäämä saadaan katettua vuoteen 2022 mennessä.Kiinteistöveroprosentit päätettiin pitää vuoden 2018 tasolla.

Marraskuun 12. päivänä 2018 valtuusto myönsi omavelkaisen takauksen lainalle (80 %enintään 1.426.712 euron lainasta), jonka Jokilaaksojen kuituverkko-osuuskunta ottaa jajolla rahoitetaan valokuituverkon rakentamista Alavieskan kunnan alueelle. Niin ikäänvaltuusto hyväksyi samassa kokouksessa kunnan rahoituksen (enintään 788.808 euroa)em. valokuituverkon rakentamiskustannuksiin.

Joulukuun 17. päivänä 2018 valtuusto hyväksyi talousarvion 2018 ja taloussuunnitelman2020-2021.

Kunnan tilinpäätös 2018 muodostui paremmaksi kuin mitä talousarviossa arvioitiin.Sosiaali- ja terveydenhuollon palvelujen ostomenot olivat n. 310.000 euroa alhaisemmatkuin mihin kunnan talousarviossa varauduttiin. Toimintakate (käyttötaloudennettomenot) oli 250.000 euroa arvioitua pienempi ja myös rahoituksen nettomenot jäivätarvioitua pienemmäksi runsaat 50.000 euroa. Verotulot jäivät 188.000 euroa allearvioidun.

Vuosikatetavoite ylitettiin 132.000 eurolla talousarvioon nähden. Toimintakulut vähenivät-0,2 % ed. vuoteen verrattuna ja toimintakate (nettokulut) väheni myös saman verran.

Käyttötulot yhteensä (toimintatuotot + verotulot + valtionosuudet) jäivät 353.000 allearvioidun, mutta kasvoivat 1,9 % edelliseen vuoteen verrattuna (348.000 euroa).

Korkokulut alittivat budjettiarvion 70 000 eurolla mm. alhaisen korkotason vuoksi.Vuoden 2018 aikana lainapääoma kasvoi n. 1 miljoonalla eurolla. Vuoden 2017 lopussalainamäärä oli poikkeuksellisen alhaalla, koska merkittävä osa vuodelle 2017 kirjattujenlaskujen eräpäivä oli vuoden 2018 puolella. Lainamäärään vaikuttaa kassatilanne.Vuoden 2018 lopussa kassatilanne oli poikkeuksellisen hyvä, 1,7 miljoonaa euroa.

Suunnitelmapoistot olivat 719.000 euroa eli 121.000 euroa pienemmät kuin mitätalousarviossa arvioitiin. Poistojen määrän lasku johtuu elokuun valtuustossa tehdystäpoistoperusteiden muutoksesta.

14

Tuloslaskelman keskeisten erien muutokset ed. vuoteen verrattuna

Käyttötalouden toteutuminen 2018Määrärahojen käyttö ja tuloarvioiden toteutuminen 1

2018 2017 Muutos %Toimintatuotot 2 152 561 2 156 005 -3 444 -0,2Toimintakulut -17 571 919 -17 600 332 28 413 -0,2Toimintakate -15 419 358 -15 444 327 24 969 -0,2

Verotulot 7 527 657 7 284 274 243 383 3,3Valtionosuudet 9 024 781 8 917 084 107 697 1,2Rahoitustuoto ja -kulut -16 751 -35 673 18 922 -53,0

Vuosikate 1 116 329 721 358 394 971 54,8Sumupoistot -719 370 -816 631 97 261 -11,9Tilikauden yli-/alijäämä 396 959 -95 273 492 232 -516,7

Palvelualue Tot 2017 Tot 2018 Muutos %MenotHallinto 725 707 -18 -2,5Sosiaali- ja terveys 10 439 10 187 -252 -2,4Elinkeino- ja maaseutu 99 145 46 46,5Sivistys 3 898 3 937 39 1,0Tekninen 2 439 2 597 158 6,5Yhteensä 17 600 17 573 -27 -0,2

Palvelualue Tot 2017 Tot 2018 Muutos %TulotHallinto 42 52 10 23,8Sosiaali- ja terveys 0 0 0Elinkeino- ja maaseutu 0 0 0Sivistys 278 175 -103 -37,1Tekninen 1 836 1 926 90 4,9Yhteensä 2 156 2 153 -3 -0,1

Palvelualue Tot 2017 Tot 2018 Muutos %NettoHallinto 683 655 -28 -4,1Sosiaali- ja terveys 10 439 10 187 -252 -2,4Elinkeino- ja maaseutu 99 145 46 46,5Sivistys 3 620 3 762 142 3,9Tekninen 603 671 68 11,3Yhteensä 15 444 15 420 -24 -0,2

15

Palvelualue TA 2018 Tot 2018 Ero Tot %MenotHallinto 735 707 28 96,2Sosiaali- ja terveys 10 531 10 187 344 96,7Elinkeino- ja maaseutu 182 145 37 79,7Sivistys 4 076 3 937 139 96,6Tekninen 2 479 2 597 -118 104,8Yhteensä 18 003 17 573 430 97,6

Palvelualue TA 2018 Tot 2018 Ero Tot %TulotHallinto 42 52 -10 123,8Sosiaali- ja terveys 0 0 0Elinkeino- ja maaseutu 0 0 0Sivistys 244 175 69 71,7Tekninen 2 048 1 926 122 94,0Yhteensä 2 334 2 153 181 92,2

Palvelualue TA 2018 Tot 2018 Ero Tot %NettoHallinto 693 655 38 94,5Sosiaali- ja terveys 10 531 10 187 344 96,7Elinkeino- ja maaseutu 182 145 37 79,7Sivistys 3 832 3 762 70 98,2Tekninen 431 671 -240 155,7Yhteensä 15 669 15 420 249 98,4

16

1.7. Selonteko sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä

Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa, mitensisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta on kunnassa järjestetty,onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistävalvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevallataloussuunnittelukaudella.

Kunnanhallituksen selonteon sisäisestä valvonnasta tulee perustuatodelliseen, riittävän kattavaan, systemaattiseen ja dokumentoituunarviointiin, johon on liitetty rehellinen kuvaus merkittävistäkehittämisalueista.

Valvonnan tarkoitus on tuottaa kohtuullinen varmuus toimintojentehokkuudesta ja tarkoituksenmukaisuudesta, taloudellisen ja johdonraportoinnin luotettavuudesta sekä lakien, määräysten ja sisäistentoimintaohjeiden noudattamisesta. Valvontaympäristö muodostuusuunnittelu- ja seurantajärjestelmästä, johtamisjärjestelmästä, toimintojenorganisoinnista ja riskien hallinnasta.

Alavieskan sisäisen valvonnan ohjeet on hyväksytty kunnanhallituksessa10.9.2018 §143. Valtuusto on hyväksynyt sisäisen valvonnan jariskienhallinnan perusteet 17.12.2018 § 60.

Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminenToimielinten ja viranhaltijoiden päätös- ja ratkaisuvalta samoin kuin niihinliittyvät vastuut on määritelty kunnan hallintosäännössä (Hallintosääntö onhyväksytty valtuustossa 30.10.2017 § 61).

Tavoitteiden toteutuminenOrganisaatiosta vastuussa olevien tilivelvollisten tehtävänä on päättää javalvoa, että eri tahojen tarpeet ja niiden tasapainottaminen sekälainsäädännön ja viranomaisten määräykset ja päätökset otetaanhuomioon tavoitteiden asettamisessa. Tavoitteiden ja niihin sisältyviensuunnitelmien tulee sisältää mitattavissa olevat suoritustavoitteet jamittarit. Tavoitteiden toteutumisen seurannassa on pääpaino siirtymässätuloksellisuuden ja vaikuttavuuden mittaamiseen. Tavoitteista pitäätiedottaa selkeästi, jotta päätösten ja toiminnan taustat sekä haluttu suuntaon koko henkilöstön tiedossa.

Alavieskassa on selkeät ohjeet ja vakiintunut talousarvion jataloussuunnitelman laadintakäytäntö.

Tavoitteiden toteutumisen seurantaa varten on asetettu mittarit, jotkakaikilta osin eivät vielä ole tarpeeksi kuvaavia, täsmällisiä tai objektiivisia.Kaikilla toimialoilla tavoitteiden toteutumista on seurattuosavuosikatsausten yhteydessä.

Tavoitteiden asettamisen ja seurannan katsotaan olevan järjestyksessä.Palvelut johtavat tavoitteensa strategioista. Tavoitteiden toteutumistaseurataan ja valvotaan annettujen ohjeiden ja normaalinraportointikäytännön mukaisesti.

17

RiskienhallintaOrganisaation on voitava kohtuudella varmistua siitä, että kaikkitavoitteiden saavuttamiseen olennaisesti vaikuttavat riskit on tunnistettu janiiden hallitsemiseksi on valittu asianmukaiset toimintaperiaatteet jamenettelyt.

Varsinaista riskienkartoitusta ei ole tehty Alavieskassa.

VahinkoriskitKunnan henkilöriskit, omaisuusriskit, toiminnan riskit ja ajoneuvojen riskiton vakuutettu kattavasti.

Toiminnalliset riskitSijaisjärjestelyjen puutteet aiheuttavat erityisosaamista vaativien tehtävienhoidon jatkuvuudessa, mikäli ao. viran-/toimenhaltija on äkillisesti estynythoitamasta tehtäväänsä.

Tietojärjestelmien toimivuuteen ja tietoturvallisuuteen liittyviä riskejä onpienennetty ulkoistamalla osa atk-toimintaa (esim. Hetaan liittyen), muttavarmistamalla samalla, että tarvittavaa osaamista löytyy myös omastaorganisaatiosta.

Seuranta ja muutoksetOlosuhteita ja toimintaa seuraamalla ja arvioimalla voidaan organisaatioohjata näkemään kehitystarpeet.

Kaikissa palveluissa on seurattu ulkoisten olosuhteiden muutoksia jaarvioitu niihin sisältyviä uhkia ja mahdollisuuksia.

Osittain on pystytty varautumaan ajoissa muutoksiin, mutta joihinkintoimintavuoden aikana tapahtuviin muutoksiin on jouduttu reagoimaankesken talousarviovuoden.

Toiminnan ja talouden toteutumista on seurattu säännöllisesti raportoinninavulla. Tietohallinnon antamia mahdollisuuksia seurannan helpottamiseksion kehitetty jatkuvasti Hetaan liittyen.

Sopimusten hallintaSopimusten hallinta on ajan tasalla ja hoidettavissa joko manuaalisesti taikäytössä olevilla rekisteriohjelmilla. Koko kuntaa koskevaasopimustenhallintajärjestelmää ei ole olemassa, mitä on pidetty puutteena.

Huolimatta siitä, että kunnassa ei ole tehty riskienkartoitusta, onkeskushallinnossa ja kaikissa palveluissa tiedostettu toimintaan liittyviäolennaisia riskejä. Sama loppupäätelmä riskienhallinnan nykytilastasaadaan kuin sisäisen valvonnankin osalta, että pienissä kunnassa riskiton paremmin tunnistettavissa ja tiedostettavissa kuin isoissatoimintayksiköissä.

Kunnanhallitus ja kunnanjohtaja esittävät lausumansa sisäisen valvonnanja riskienhallinnan asianmukaisuudesta ja riittävyydestä sekä oman,jatkuvan toiminnan ja talouden seurannan ja sisäisen tarkastuksenarviointi- ja varmistustoiminnan perusteella, että kunnan hallinto ontoiminut pääosin kuntalain, kunnan johto- ja toimintasääntöjen sekäkunnanhallituksen hyväksymän sisäisen valvonnan ohjeen mukaisesti jaettä sisäisen valvonta on yleisesti ottaen toimivaa ja asianmukaisestijärjestetty.

18

1.8. Tilikauden tuloksen muodostuminen

Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista= 100 x Toimintatuotot/ toimintakulut Valmistus omaan käyttöönTunnusluku osoittaa paljonko kuluista saadaan katetuksipalvelusuoritteiden myynti- ja maksutuotoilla sekä muilla varsinaisentoiminnan tuotoilla.

Vuosikate prosenttia poistoista:= 100 x Vuosikate/PoistotKun tunnusluku on 100 %, oletetaan kunnan tulorahoituksen olevanriittävä. Tunnusluvun tulkintaan vaikuttavat kuitenkin vuotuiseninvestointitason suuruus (vastaavatko poistot vuotuista investointitasoa) jalisäksi tunnusluvun vertailukelpoisuutta heikentää se, että yhä useampikunta toimii vuokratiloissa tai käyttää merkittäviltä osin leasingrahoitusta.

Vuosikate euro/asukas tunnusluvussa käytetään väestölaskennanmukaista asukaslukua tilikauden lopussa.maassa 2017

Tuloslaskelman sisältö

Tuloslaskelmassa esitetään tilikaudelle kuuluvat tuotot ja kulut.Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, miten tilikaudella syntyneet tuototriittävät palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen.Virallisessa tuloslaskelmassa esitetään ns. ulkoiset erät eli tuotot, jotka onsaatu kunnan ulkopuolelta, ja kulut, jotka ovat syntyneet hankinnoistakunnan ulkopuolelta.

TULOSLASKELMA. Ulkoinen 2018 2017

Toimintatuotot 2 153 2 156Toimintakulut -17 572 -17 600Toimintakate -15 419 -15 444Verotulot 7 528 7 284Valtionosuudet 9 025 8 917Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 16 17 Korkokulut -28 -43 Muut rahoituskulut -5 -10Vuosikate 1 116 721Poistot ja arvonalentumiset -719 -817Tilikauden tulos 397 -95Tilikauden ylijäämä / alijäämä 397 -95

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2018 2017Toimintatuotot/Toimintakulut, % 12,3 12,2Vuosikate/Poistot, % 155,2 88,3

433 276Asukasluku 2576 2610

19

Tuotot

Alavieskan kunnan varsinaisen toiminnan tuottojen kokonaismäärä olivuonna 2018 yhteensä 18,7 milj. euroa. Tuottojen määrä kasvoi edelliseenvuoteen verrattuna 1,9 %.

2018 2017Varsinainen toiminta Toimintatuotot 2 153 2 156 Myyntituotot 753 791 Maksutuotot 134 187 Tuet ja avustukset 82 96 Vuokratuotot 1 072 1 073 Muut tuotot 110 9 Verotulot 7 528 7 284 Valtionosuudet 9 025 8 917 Korkotuotot 0 0 Muut rahoitustuotot 16 17Yhteensä 18 721 18 375

Tuloveroprosentin kehitysVerovuosi Tulovero-

prosentti2011 21,002012 21,502013 21,502014 21,502015 21,502016 21,502017 21,502018 21,50

Ennakonpidätyksen alaisten tulojen kehitys 2017-20162017 2016 Muutos % 18/17

Palkkatulot 28 903 27 472 5,2Eläketulot 12 673 12 450 1,8Työttömyyskorvaukset 1 485 1 783 -16,7Sos. etuudet 1 011 1 493 -32,2Muut ansiotulot 4 100 4 395 -6,7Yhteensä 48 172 47 593 1,2Verotuloarvion toteutuminen

Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeamatalousarvio muutokset muutosten 2018

Verotulot jälkeen Kunnan verotulo 6 689 000 0 6 689 000 6 536 511,43 -152 488,57 Osuus yhteisveron tuotosta 277 000 0 277 000 258 827,43 -18 172,57 Kiinteistövero 750 000 0 750 000 732 318,15 -17 681,85Verotulot yhteensä 7 716 000 0 7 716 000 7 527 657,01 -188 342,99

20

Välitulokset

Toimintatuottojen ja -kulujen erotuksena esitetään tuloslaskelmassatoimintakate -niminen välitulos, joka ilmoittaa paljonko käyttötaloudenkuluista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla. Toimintakate onkunnissa negatiivinen. Toimintakate pysyi vuonna 2018 edelliseen vuoteenverrattuna lähes ennallaan (-24.969/-0,2 %) Toimintatuotot vähenivät -0,2% ja toimintakulut vähenivät myös -0,2 %. Toimintatuotot kattoivat vuonna2018 12,3 % toimintakuluista. Vuonna 2017 vastaava luku oli 12,2 %.

Vuosikate kuvastaa kunnan kokonaistulorahoitusta, siinä on otettuhuomioon verotulot, valtionosuudet sekä rahoituserät. Vuosikate vuonna2018 oli 1.116.329 euroa positiivinen, asukasta kohden laskettuna 433euroa. Koko maassa vuosikate v. 2017 oli 596 .

Tulos ja ylijäämä

Tilikauden tulos kuvaa kaikkien tilikaudelle kuuluvien tuottojen ja kulujenerotusta. Siinä on otettu huomioon myös pitkävaikutteistentuotannontekijöiden käyttöä kuvaavat poistot ja arvonalentumiset jasatunnaiset erät, jos niitä on.

Tuloksen käsittelyerillä tarkoitetaan kirjanpidollisia eriä, joiden avullavoidaan vaikuttaa tietyin edellytyksin tuloksen jakautumiseen eri tilikausienvälillä.

Ylijäämää vuodelta 2018 muodostui 396.959 euroa.

Valtionosuuksien toteutuminenAlkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama

talousarvio muutokset muutosten 2018jälkeen

Kunnan peruspalvelujen vo 6 770 000 0 6 770 000 6 770 107 107Verotuloihin perustuva vo:ientasaus 2 812 000 0 2 812 000 2 812 524 524Muu opetus- ja kulttuuritoimi -573 000 0 -573 000 -557 850 15 150Valtionosuudet yhteensä 9 009 000 0 9 009 000 9 024 781 15 781

2018 2017Varsinainen toiminta Toimintakulut 17 572 17 600 Henkilöstökulut 4 254 4 205 Palkat ja palkkiot 3 253 3 246 Henkilöstösivukulut 1 001 959 Palvelujen ostot 11 724 11 750 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 046 991 Avustukset 473 561 Muut toimintakulut 76 93 Korkokulut 28 43 Muut rahoituskulut 5 10Yhteensä 17 604 17 653

21

1.9. Toiminnan rahoitus

INVESTOINNITInvestointien tulorahoitus tunnusluku lasketaan seuraavasti:= 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno.

Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointienomahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnuslukuvähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänytrahoitettavaksi pääomarahoituksella eli käyttöomaisuuden myynnillä, lainallatai kassavarojen määrää vähentämällä.

22

RAHOITUSLASKELMA, ulkoinen 2018 2017Toiminnan rahavirtaVuosikate 1 116 721Satunnaiset erät 0 0Tulorahoituksen korjauserät -88 0

Toiminnan nettorahavirta 1 028 721Investointien rahavirtaInvestointimenot -796 -860Rahoitusosuudet investointimenoihin 144 189Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 177 0

Investointien nettorahavirta -475 -670Toiminnan ja investointien rahavirta 553 51

Rahoituksen rahavirtaLainakannan muutoksetPitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0Pitkäaikaisten lainojen vähennys -493 -600Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 500 -2 000

Muut maksuvalmiuden muutokset -730 2 584Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -1 1Vaihto-omaisuuden muutos 1 0Saamisten muutos 604 629Korottomien velkojen muutos -1 335 1 954

Rahoituksen rahavirta 277 -16

Rahavarojen muutos 830 35Rahavarat 31.12., 1 731 901Rahavarat 1.1., 901 866

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2018 2017Toiminnan ja investointien rahavirran

3 803 -918Investointien tulorahoitus, % 171,3 107,6Pääomamenojen tulorahoitus, % 97,5 56,8Lainanhoitokate 2,20 1,19Kassan riittävyys, pv 33,4 17,2Asukasmäärä 2 576 2 610

Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelmaninvestointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkitytrahoitusosuudet.

Pääomamenojen tulorahoitus, %:= 100 x Vuosikate/ (Investointien omahankinta + Antolainojen nettolisäys +Lainanlyhennykset)

Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteenprosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojennettolisäyksen ja lainanlyhennysten yhteismäärästä.

LAINANHOITOLainanhoitokate:= (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset).

Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääomankorkojen ja lyhennysten maksuun. Tunnusluku riittää lainojen hoitoon, jostunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1,joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnanomaisuutta tai vähentämään kassavaroja.

MAKSUVALMIUSKassavarat:= Rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset

Kassasta maksut tunnusluku lasketaan seuraavasti:Tuloslaskelmasta: Toimintakulut, Korkokulut ja Muut rahoituskulut.Rahoituslaskelmasta: Investointimenot, Antolainojen lisäys ja Pitkäaikaistenlainojen vähennys (lyhennykset)

Kassan riittävyys (pv):= 365 pv x Kassavarat 31.12./ Kassasta maksut tilikaudella.

Rahoituslaskelman sisältö

Rahoituslaskelmaan kootaan kaikki rahan lähteet ja rahan käytöt.Rahoituslaskelma kuvaa kirjattujen liiketapahtumien vaikutusta kunnankassavaroihin eli rahoituslaskelma kertoo lisääntyivätkö vai vähenivätkökunnan rahat tilikauden aikana. Tuloslaskelman tavoin rahoituslaskelmasisältää ainoastaan ulkoiset erät, jotka ovat syntyneet kunnan kannaltaulkopuolisiin yksiköihin nähden.

Toiminnan ja investointien rahavirta

Toiminnan rahavirta kuvaa tilikauden tuottojen ja kulujen erotuksena syntyvänrahoituksen määrää.

Rahoituslaskelman investointien rahavirrassa kohdassa esitetääninvestointimenot, rahoitusosuudet investointimenoihin sekä käyttöomaisuudenmyyntituotot.

23

Rahoituksen rahavirta

Vuonna 2018 pitkäaikaisten lainojen määrä väheni 493.389 euroa.Lyhytaikaisten lainojen määrä lisääntyi 1.500.000 euroa.

Kassavarojen muutos

Varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoituksen rahavarojenmuutokset muodostavat yhdessä kassavarojen muutoksen. Vuoden 2018lopussa kassavarat olivat 829.549 euroa suuremmat kuin ed. vuoden lopussa.

24

1.10. Rahoitusasema ja sen muutokset

TASEVASTAAVA 2018 2017 VASTATTAVAA 2018 2017

A. PYSYVÄT VASTAAVAT 16 041 16 197 A OMA PÄÄOMA 7 638 7 241I Aineettomat hyödykkeet 107 116 I Peruspääoma 7 531 7 531 2. Muut pitkävaikutteiset menot 107 116 IV Edellisten tilikausien yli/-alijäämä -290 -195

V Tilikauden yli/-alijäämä 397 -95II Aineelliset hyödykkeet 13 980 14 481 1. Maa-ja vesialueet 1 283 1 290 D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 26 27 2. Rakennukset 11 394 11 871 1. Valtion toimeksiannot 0 0 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 249 846 3. Muut toimeksiantojen pääomat 26 27 4. Koneet ja kalusto 31 25 6. Ennakkomaksut ja kesken- E VIERAS PÄÄOMA 10 765 11 093 eräiset hankinnat 24 449 I Pitkäaikainen 4 101 4 443

2. Lainat rahoitus- ja 3 895 4 221III SIJOITUKSET 1 954 1 600 vakuutuslaitoksilta 1. Osakkeet ja osuudet 1 870 1 516 3. Lainat julkisyhteisöiltä 68 86 3. Lainasaamiset 84 84 7. Muut velat 138 136

8. SiirtovelatB TOIMEKSIANTOJEN VARAT 0 0 1. Valtion toimeksiannot 0 0 II Lyhytaikainen 6 664 6 650

2. Lainat rahoitus- ja 326 476C. VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 388 2 164 vakuutuslaitoksiltaI Vaihtoomaisuus 1 2 3. Lainat julkisyhteisöiltä 18 17 1. Aineet ja tarvikkeet 1 2 4. Lainat muilta luotonantajilta 4 500 3 000

5. Saadut ennakot 45 42II Saamiset 656 1 261 6. Ostovelat 970 2 628 Pitkäaikaiset saamiset 0 0 7. Muut velat 91 92 1. Myyntisaamiset 0 0 8. Siirtovelat 713 394 Lyhytaikaiset saamiset 656 1 261 1. Myyntisaamiset 339 351 3. Muut saamiset 8 16 4. Siirtosaamiset 309 894

IV Rahat ja pankkisaamiset 1 731 901

VASTAAVA YHTEENSÄ 18 429 18 361 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 18 429 18 361

TASEEN TUNNUSLUVUT 2018 2017107 -290154 -3642 -111

Omavaraisuus-% 41,5 39,5Suhteellinen velkaantuneisuus-% 57,3 60,2

3 419 2 9898 807 7 800

84 84Asukasmäärä 2576 2610

25

Taseen tunnusluvuilla kuvataan kunnan rahoitusrakennetta.Rahoitusrakenteella tarkoitetaan lähteiden eli pääomien jakaantumistaomaan ja vieraaseen pääomaan.

Omavaraisuus- % tunnusluku lasketaan seuraavasti:= 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) /(Koko pääoma Saadut ennakot)

Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyäja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Koko maankeskiarvo v. 2017 oli 60,8 %. Jos omavaraisuusprosentti on alle 50 %,merkitsee se merkittävän suurta velkarasitetta suhteessa omaanpääomaan.

Suhteellinen velkaantuneisuus- % tunnusluku lasketaan seuraavasti:= 100 x (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot.

Tunnusluku kertoo kuinka paljon käyttötuloista tarvittaisiin vieraanpääoman takaisinmaksuun. Käyttötulot muodostuvat tilikaudentoimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista.Suhteellinen velkaantuneisuus on koko kuntasektorilla keskimäärin56,2 % (2017).

Lainakanta 31.12.= Vieras pääoma (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muutvelat)

Kunnan lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa.

Lainasaamiset 31.12.= Sijoituksiin merkityt jvk lainasaamiset ja muut lainasaamiset

Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainojakunnan omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.

Taseen sisältö

Tase sisältää kunnan omaisuus- ja pääomaerät tilikauden päättyessäryhmiteltynä luonteensa mukaan.

Taseen kokonaisuus

Alavieskan kunnan taseen loppusumma 31.12.2018 oli 18,4 milj. euroa.Vuoden 2018 aikana kunnan taseen loppusumma kasvoi 68.000 euroa.

26

Taseen vastaavien erät

Käyttöomaisuuden ja muiden pitkäaikaisten sijoitusten määrä taseessa oli16 milj. euro, josta aineettomia hyödykkeitä 0,1 milj. ja aineellisiahyödykkeitä 14 milj. euroa ja sijoituksia 2 milj. euroa. Uudet sijoitukset v.2018 olivat Jokilaaksojen kuituverkko-osuuskunnan osuus ja As OySillankankaan osakepääoma ja sijoitus.

Saamisten määrä oli 0,7 milj. euroa, vähennystä 0,6 milj. euroa.Vähennys johtui pääosin siirtosaamisten vähenemisestä. Rahat japankkisaamiset olivat 1,7 milj. euroa. Yhteensä vaihtuvat vastaavat olivat2,4 milj. euroa, josta on lisäystä ed. vuoteen oli 0,2 milj. euroa.

Taseen vastattavien erät

Taseen mukainen oma pääoma oli 7,6 milj. euroa muodostuenperuspääomasta 7,5 milj. euroa ja kertyneestä ylijäämästä 0,1 milj. euroa.Edellisen kerran kunnan taseessa on ollut kertynyttä ylijäämää v. 2004.

Kunnan pitkäaikainen vieras pääoma on 4,1 milj. euroa. Lainoista vuoden2019 lyhennysosuus on siirretty kirjanpitolain mukaan lyhytaikaiseenvieraaseen pääomaan. Yhteensä lainojen määrä on 8,8 milj. euroa.Lainat asukasta kohti laskettuna ovat 3.419 . Koko maassa lainojenmäärä oli v. 2017 2.933 euroa asukasta kohti.

Lyhytaikainen vieras pääoma oli vuoden lopussa 6,6 milj. euroa, jossavähennystä oli 14.000 euroa ed. vuoteen verrattuna.

27

1.11. Kunnan kokonaistulot ja -menot

TULOT % MENOT %Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta Toimintatuotot 2 153 10,5 Toimintakulut 17 572 93,0 Verotulot 7 528 36,8 - Valmistus omaan käyttöön 0 0,0 Valtionosuudet 9 025 44,1 Korkokulut 28 0,1 Korkotuotot 0 0,0 Muut rahoituskulut 5 0,0 Muut rahoitustuotot 16 0,1 Satunnaiset kulut 0 0,0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät 0,0 Tulorahoituksen korjauserät 0 0,0 +/- Pakollisten varausten muutos 0,0 Käyttöomaisuuden myyntivoitot -88 -0,4 - Käyttöomaisuuden myyntitappiot 0 0,0Investoinnit 0,0 Investoinnit 0,0 Rahoitusosuudet investointimenoihin 144 0,7 Käyttöomaisuusinvestoinnit 796 4,2 Käyttöomaisuuden myyntitulot 177 0,9 Rahoitustoiminta 0,0Rahoitustoiminta 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 493 2,6 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 1 500 7,3 Oman pääoman vähennykset 0 0,0 Oma pääoman lisäykset 0 0,0 0,0Kokonaistulot yhteensä 20 453 100,0 Kokonaismenot yhteensä 18 894 100,0

Kokonaistulot 20 453 Muut maksuvalmiuden muutokset 730Kokonaismenot -18 894 Rahavarojen muutos -830

1 560 1 5600

28

1.12. Kuntakonsernin toiminta ja talous

Konsernirakenteen esittäminen:

Yhdistely konsernitilinpäätökseenYhdistelty (kpl) Ei-yhdistelty (kpl)

Tytäryhteisöt Yhtiöt 2 1Kuntayhtymät 4Osakkuusyhteisöt 0 1Yhteensä 6 2

Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt

Tytäryhteisö:AlavieskanKehityskeskus Oy

Tytäryhteisö:Kiinteistö OyAlavieskan Säästötalo

Ky: Pohjois-Pohjanmaan SHPky

Ky: Pohjois-Pohjanmaan liitto

ALAVIESKAN KUNTAKONSERNIRAKENNE

Emoyhteisö:ALAVIESKAN KUNTA

Ky:Peruspalvelukunta-yhtymä Kallio

Ky: Jokilaaksojenkoulutus ky

Tytäryhteisö:As Oy Sillankangas

Osakkuusyhteisö:Jokilaaksojen kuitu-verkko-osuuskunta

100 % 8,60 %

2,7 %

0,38 %

0,70 %

72 %

29

Konsernin toiminnan ohjaus

Alavieskan kunnan konserniohje on käsitelty kunnanvaltuuston kokouksessa31.01.2001. Konserniohjeella konsernijohto antaa konsernitason toimintaohjeetja periaatteet sekä täsmentää kunnan ja kunnanhallituksen asemaa konserninjohtajana. Konserniohje sisältä johtamiseen, ohjaukseen ja seurantaan liittyviäasioita ja määrittelee konsernitason yhteistyöasiat.

Tilivuoden aikana purettiin Vieskan liikelaitoskuntayhtymä.

Konserniohje koskee kuntaa ja sen tytäryhteisöjä. Konserniohje käsitellääntytäryhtiön yhtiökokouksessa tai vastaavassa, jolloin se on tytäryhteisöjävelvoittava. Konserniohjetta sovelletaan niihin yhteisöihin, joissa Alavieskankunnalla on suoraan tai välillisesti yli 50 % kaikkien osakkeiden, jäsenosuuksientai yhtiöosuuksien tuottamasta äänimäärästä tai määräämisvalta.

Konsernivalvonnan järjestämisestä

Konserniin kuuluvan tytäryhteisön tulee valita yhteisön tilintarkastajaksi kunnantilintarkastaja. Tytäryhteisön tulee toimia yhteistyössä kunnan taloushallinnonkanssa hankkiessaan lyhyt- ja pitkäaikaista rahoitusta. Sama koskee yhteisönvarojen sijoittamista.

Tarvittaessa kunnanhallitus antaa tytäryhteisölle ohjeita riskien hallintaanliittyvissä asioissa. Konsernin sisällä vakuuttaminen tulee hoitaa siten, ettäemoyhteisön ja tytäryhteisön edut tulevat huomioon otetuksi.

30

1.13. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut

KONSERNIN TULOSLASKELMA2018 2017

Toimintatuotot 14 579Toimintakulut -30 594Osuus osakkusyht. Voitosta/tappiosta 0 1Toimintakate -15 948 -16 014

Verotulot 7 525 7 282Valtionosuudet 9 826 9 778

Rahoitustuotot ja -kulutKorkotuotot 0 0Muut rahoitustuotot 28 26Korkokulut -29 -45Muut rahoituskulut -13 -17

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -14 -36Vuosikate 1 389 1 010

Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -979 -1 059Suunnitelman mukaiset poistot -976 -1 059Arvonalentumiset -3 0

Satunnaiset erät 71 0Tilikauden tulos 482 -49Tilinpäätössiirrot -1 0Tilikauden verot 0 -1Laskennalliset verot -1 0Vähemmistöosuudet 0 0Tilikauden ylijäämä 480 -51

KONSERNIN TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT2018 2017

Toimintatuotot / Toimintakulut % 47,7 47,7Vuosikate/poistot, % 141,9 95,4

539,3 387,0Asukasmäärä 2576 2610

31

KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA2018 2017

Toiminnan rahavirtaVuosikate 1 389 1 010Satunnaiset erät 71 0Tilikauden verot 0 -1Tulorahoituksen korjauserät -4 28

Toiminnan rahavirta 1 456 1 038

Investointien rahavirtaInvestointimenot -1 137 -1 100Rahoitusosuudet investointimenoihin 234 201Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulo 1 4Nettoinvestoinnit -902 -895Toiminnan ja investointien rahavirta 555 143

Rahoituksen rahavirtaAntolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäykset 0 0Antolainasaamisten vähennykset 0 0

Lainakannan muutoksetPitkäaikaisten lainojen lisäykset 95 118Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -646 -638Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 499 -2 000Lainakannan muutokset yhteensä 949 -2 520

Oman pääoman muutokset 0 -1Muut maksuvalmiuden muutokset

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 15 0Vaihto-omaisuuden muutos 16 -2Saamisten muutos 415 727Korottomien velkojen muutos -1 158 1 932

-712 2 656Rahoituksen rahavirta 236 135

Rahavarojen muutos 791 278

KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT2018 2017

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 54 141 -958

Investointien tulorahoitus, % 153,9 112,4Pääomamenojen tulorahoitus, % 89,7 65,7Lainanhoitokate, % 1,22 1,54Kassan riittävyys, pv 22 25Asukasmäärä 2576 2610

32

KONSERNITASE (lyhennetty)VASTAAVA 2 018 2 017 VASTATTAVAA 2 018 2 017

A. PYSYVÄT VASTAAVAT 17 187 17 447 A OMA PÄÄOMA 8 568 8 257I Aineettomat hyödykkeet 185 171 I Peruspääoma 7 531 7 531 1. Aineettomat oikeudet 40 41 Säätiöiden ja yhdistysten 1 1 3. Muut pitkävaikutteiset menot 131 120 IV Arvonkorotusrahasto 0 94 4. Ennakkomaksut 14 10 V Muut omat rahastot 110 332

VI Edellisten tilikausien yli/-alijäämä 447 351II Aineelliset hyödykkeet 16 292 16 912 VII Tilikauden yli/-alijäämä 480 -51 1. Maa-ja vesialueet 1 335 1 343 2. Rakennukset 13 091 13 730 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 321 871 B VÄHEMMISTÖOSUUDET 69 69 4. Koneet ja kalusto 403 373 5. Muut aineelliset hyödykkeet 2 2 E PAKOLLISET VARAUKSET 138 135 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset 2. Muut pakolliset varaukset 138 135 hankinnat 141 594

III SIJOITUKSET 709 365 F TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 143 127 1. Osakkuusyhteisöosuudet 15 15

2. Muut osakkeet ja osuudet 598 246 G VIERAS PÄÄOMA 13 215 13 444 4. Muut lainasaamiset 94 102 1.Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 4 309 4 767 5. Muut saamiset 2 1 2. Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 138 136

3. Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 4 928 3 540 4. Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 3 840 5 001

B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 94 93

C. VAIHTUVAT VASTAAVAT 4 852 4 491I Vaihtoomaisuus 80 95

II Saamiset 1 724 2 139 Pitkäaikaiset saamiset 0 0 Lyhytaikaiset saamiset 1 724 2 138

III Rahoitusomaisuusarvopaperit 27 24

IV Rahat ja pankkisaamiset 3 021 2 233

YHTEENSÄ 22 133 22 032 22 133 22 032

Omavaraisuusaste, % 38,8 37,6Suhteellinen velkaantuneisuus, % 40,7 42,4

926 300360 115

3 586 3 1839 237 8 307

Velat ja vastuut käyttötuloista, % 42,3 44,094 102

Kunnan asukasmäärä 2 576 2 610

33

1.14. Talousarvion toteutuminen

KÄYTTÖTALOUSOSA

HALLINTOPALVELUT

Hallinto- ja elinkeinopalvelujen vastuualueet ovat hallintopalvelut henkilöstöpalvelut kuluttaja- sekä talous- ja velkaneuvonta

Vaalit

Vuonna 2018 järjestettiin presidentin vaalit.

Toiminnalliset tunnusluvut

Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaÄänestysalueet 1 1 1 0Äänioikeutetut 2000 2000 2101 101

Toimintamenot ja - tulot 1 000 euroa

Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 4,4 4,6 2,5 -2,1Tulot 0,0 8 4,4 -3,6Netto 4,4 -3,4 -1,9 -1,5

Sisäiset erät 0 1,9 0 -1,9

Tilintarkastus

Kunnan hallinnon ja talouden ulkoisesta tarkastuksesta vastaavat valtuustonvalitsema tarkastuslautakunta ja JHTT -tilintarkastaja. Tilintarkastuksesta onvastannut BDO Audiator Oy ja vastuullisena tilintarkastajana on toiminut AskoVanhatupa.

Tarkastuslautakunnan kokoonpano

Eija Jutila, puheenjohtajaAili Nuorala, varapuheenjohtajaAaro IsotalusSauli Björkbacka


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaTarkastuspäivät 14 8 11 3

34


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 12,4 10,6 9,7 -0,9TulotNetto 12,4 10,6 9,7 -0,9Sisäiset erät 0,4 0,4

Valtuusto

Valtuusto käyttää kunnan ylintä päätösvaltaa ja sillä on kokonaisvastuukunnan toiminnasta ja taloudesta. Valtuuston tehtäväalueet ovat

toiminta-ajatus ja strategiat tavoitteiden asettaminen kuntalaistarpeiden ja tarjottavien palveluiden yhteensovittaminen resurssien jakaminen toiminnan arviointi ja seuranta

Tavoitteet ToteutumaValtuuston virallisten kokoustenlisäksi järjestetään tarpeen mukaanseminaareja ja valtuuston iltakoulujavaltuuston käsittelyyn tulevistaasioista. Jokainen valtuutettu onmukana kunnan jonkin muuntoimielimen toiminnassa.

Vuoden 2018 aikana järjestettiinkokousten lisäksi 2 valtuusto-seminaaria.

Vuonna 2017 käynnistettykuntastrategiatyö saatiin päätökseenja valtuusto hyväksyi uuden strategiankokouksessaan 23.4.2018.

Kuntalaisten palveluiden turvaaminenmuuttuvassa toimintaympäristössä

Käyty keskusteluaPeruspalvelukuntayhtymä Kallionkanssa Alavieskan kunnankustannuskehityksestä ja palveluidensisällöstä.

Toimenpideohjelman laatiminenkriisissä olevan talouden kuntoonsaattamiseksi

Alijäämän kattamissuunnitelmapäivitetty ja käsitelty valtuustossa14.12.2017 osana talousarvio-käsittelyä.


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaKokousten lkm 6 8 8 0Muut tilaisuudet 3 2 2 0Valtuustoasiat 78 50 64 14

Toimintamenot ja -tulot 1 000 euroa

Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 16,7 16,2 16,1 -0,1TulotNetto 16,7 16,2 16,1 -0,1

35

Sisäiset erät 1,8 1,4 1,7 0,3

Kunnanhallitus

Kunnanhallituksen tehtäväalueet ovat kuntakehityksen hallinta palvelurakenteen ja -tuotannon ohjaus konsernin toiminnan ja talouden hallinta yritystoiminnan edistäminen kuntien välisen yhteistyön johtaminen

Tavoitteet ToteutumaKuntarakenneuudistuksen aktiivinenseuranta, välttämättömienuudistusten/muutosten valmistelu jamuutosprosessin johtaminen

Oltu aktiivisesti mukana Keski-Pohjanmaan ja Pohjois-Pohjanmaanalueiden sote-selvityksissä ja -suunnitelmissa.

Talouden tasapainottaminen Vuoden 2018 tilinpäätös näyttääylijäämää 396 959, riittäätaseeseen kertyneen alijäämän289 kattamiseen.

Palvelurakenteen uudistaminen jakustannustehokkuuden parantaminenperuspalvelukuntayhtymä Kalliossa

Kallion menokehitys vuosina 20122018 on ollut maltillinen. Vuodelta2014 saatiin palautusta n. 500vuodelta 2015 palautus oli n. 300 000

n. 580 000vuodelta 2017 palautus oli n. 651 000

ja vuodelta 2018 palautus on309 000

Riskien kartoittaminen ja sisäisenvalvonnan ohjeiden päivittäminen

Kunnan ja kuntakonsernin sisäisenvalvonnan ja riskien hallinnanperusteet on hyväksytty valtuustossa17.12.2018


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaKokousten lkm 16 14 17 3Kh:n asiat 254 190 232 42


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 162,2 164,4 171,0 6,6Tulot 3,0Netto 159,2 164,4 171,0 6.6

Sisäiset erät 10,3 9,6 9,7 0,136

Hallintopalvelut

Hallintopalvelut hoitavat keskitetysti kunnan toimistopalvelut.Palkanlaskenta, kirjanpito, raha- ja maksuliikenne hoidetaan Kuntien Heta-palvelut Oy:n toimesta.


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaHenkilöstö (htv) 4 4 4


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 413,6 421,2 389,8 -31,4Tulot 6,3 1,0 2,4 1,4Netto 407,3 420,2 387,4 -32,8

Sisäiset erät -338,8 -347,8 -348,3 0,5

Henkilöstöpalvelut

Henkilöstöjaosto seuraa henkilöstörakenteen ja palkkauksen kehitystä sekävastaa henkilöstösuunnittelusta. Henkilöstöjaosto toimii neuvottelu-osapuolenapalkkaneuvotteluissa ja ratkaisee ne asiat, jotka koskevat henkilöstöhallinnontehtäväaluetta ja henkilöstön palkkausta.

Yhteistoimintaryhmä vastaa yhteistyöstä kunnan ja henkilöstön välillä sekäyhteistoiminnasta työsuojelua koskevissa asioissa.

Tavoitteet ToteutumaHenkilöstön työhyvinvoinninedistäminen ja sairauspoissaolojenminimointi henkilöstöjaostonhyväksymän työkyvyn varhaisentuen mallin mukaisesti yhdessätyöterveyshuollon kanssa

Sairauspoissaolopäivät

Vuosi pv/hlö2012 16,82013 8,92014 8,42015 9,02016 16,42017 15,32018 9,9


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaHenkilöstöjaostonkokoukset 2 4 2 -2Yhteistoiminta-ryhmän kokoukset 3 4 2 -2

37

Toimintamenot ja -tulot 1 000 euroina

Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 42,6 46,1 39,1 -6,9Tulot 14,0 18,0 17,1 -0,8Netto 28,6 28,1 22,0 -6,1

Työllistäminen

Vuonna 2016 käynnistettiin Alavieskan ja Merijärven kuntien yhteinenEteenpäin ESR-hanke työllistämispalveluiden parantamiseksi. Hanke päättyyhelmikuun lopussa 2019.

Projektiin perustettujen kierrätyskeskusten avulla on pystytty säilyttämäänkuntalaisille sellaisia palveluja, joita kunnan toimintana olisi ollut vaikeasäilyttää. Projektissa on myös kehitetty paikallisia välityömarkkinoita ja luotuuusia työpaikkoja kierrätysalalle. Projektin toimintamalli onkin ollut ihmisiä, työtäja organisaatioita yhdistävä, työttömyyttä ennaltaehkäisevä ja korjaava,kuntalaisia palveleva, yksinäisyyttä vähentävä ja osallisuutta lisäävä malli.

Projektin avustuksella Alavieskassa on aloitettu suunnitelmallinen kuntouttavatyötoiminta ja palkkatukityöllistäminen.

Alavieskassa toiminta aloitettiin lokakuussa 2016. Projektin aikanakuntouttavan työtoiminnan päiviä Alavieskassa kirjattiin kaikkiaan 2 700 jakunnalle maksettiin korvauksia toimintapäivistä yhteensä 27

Kunnan maksaman työmarkkinatuen maksuosuutta saatiin pienennettyähankkeen aikana 105

Vuodesta 2017 lähtien työllistämismäärärahat ja työllistämishankkeidenomarahoitusosuudet on varattu omalle kustannuspaikalleen.

Vuoden aikana palkkatuella työllistettiin osaksi vuotta 6 henkilöä.Kesätyöntekijöitä työllistettiin 17 henkilöä (2 vkoa/henkilö). Työllistämisenpalkkauskustannukset olivat 33


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 72,5 70,8 78,3 7,5Tulot 19,0 15,0 28,5 13,5Netto 53,5 55,8 49,8 6,0

Sisäiset erät

38

Henkilöstön määrä ja rakenne 31.12.2018 (suluissa 31.12.2017)

Henkilöstöpalvelualueittain

Virka-suhde

Työ-suhde

Vakinaiset Työllis-tetyt

Sijaiset Määrä-aikaiset

Kaikkiyht.

Hallinto- jaelinkeinopalvelut

2 (2) 3 (3) 5 (5) 1 (1) - 1 (1) 7 (7)

Sivistyspalvelut 27 (27) 26 (22) 53 (49) 0 (1) 5 (5) 14 (14) 72 (69)Tekniset palvelut 1 (2) 14 (13) 15 (15) - 2 (2) 6 (1) 23 (18)Yhteensä 30 (31) 43 (38) 73 (69) 1 (2) 7 (7) 21 (16) 102 (94)

Vakinainen henkilöstö sopimusaloittain 31.12.2018KVTES- Kunnan johto ja hallinto 5 (5)- Sivistystoimen henkilöstö 6 (6)- Päivähoidon henkilöstö (koulunkäyntiavustajat) 18 (18)- Sosiaalihuollon henkilöstö (koulukuraattori) 1 (1)- Ruokapalveluhenkilöstö 5 (5)- Muu henkilöstö (5)Opetusalan henkilöstö 24 (24)Tekniset 1 (2)Tuntipalkkaiset 3 (3)Yhteensä 73 (69)

Vakinaisen henkilöstön ikärakenne 31.12.2018

alle 20 v. 20-29 v. 30-39 v. 40-49 v. 50-59 v. yli 60 v. Yhteensä- 2 (3) 10 (9) 24 (20) 30 (28) 7 (9) 73 (69)- 2,7 %

(4,3 %)13,7 %

(13,0 %)32,9 %

(29,0 %)41,1 %(40,7%)

9,6 %(13,0 %)

100 %

Vakinaisen henkilöstön keski-ikä palvelualueittain

Hallinto- ja elinkeinopalvelut 51,8 (50,8)Sivistyspalvelut 47,8 (47,2)Tekniset palvelut 49,4 (50,1)Yhteensä 48,4 (48,1)

Vakinaisesta henkilöstöstä miehiä oli 12,3 % (14,5 %) ja naisia 87,7 % (85,5%).

Vuoden aikana alkaneet uudet eläkkeet

EläkelajiVanhuuseläke 3 (1)

Osa-aikaeläke 0 (2)Muu eläke 0 (1)

Henkilöstötilinpäätös

39

Osaaminen, sen kehittäminen ja johtaminen

Koulutuspäivät palvelualueittain Yhteensä Päivää/hlö

Hallinto- ja elinkeinopalvelut 6 (5) 0,9 (0,7)Sivistyspalvelut 160 (148) 2,2 (2,1)Tekniset palvelut 9 (5) 0,4 (0,3)Yhteensä 175 (158) 3,5 (3,1)

Terveydellinen toimintakyky ja työhyvinvointi

Sairauspoissaolot päivinä

Palvelualue Sairauslomat Muutos ed.vuoteen2013 2014 2015 2016 2017 2018

Hallinto- jaelinkeino-palvelut 12 50 5 71 31 25 -6 (-40)Sivistyspalvelut 426 462 367 1069 1230 731 -499 (+161)Tekniset palvelut 192 98 235 352 177 251 74 (-175)Yhteensä 630 608 607 1492 1438 1007 -431 (-54)

Palkattomat vapaat päivinä

Palkattomiin vapaisiin kuuluvat opinto- ja vuorotteluvapaat, hoitovapaat ja muutpalkattomat vapaat.

Palkalliset kuntoutusvapaat

Palkkaus ja henkilöstökustannukset

2013 2014 2015 2016 2017 2018 Muutosed. vuoteen

Yhteensä 1476 1114 2327 4591 3679 3210 -369 (-1012)

Palvelualue PäivääHallinto- ja elinkeinopalvelut 0 (0)Sivistyspalvelut 10 (4)Tekniset palvelut 0 (0)Yhteensä 10 (4)

Palvelualue Palkat Sivukulut Henkilöstökustannukset yhteensä

2014 2015 2016 2017 2018

Muutosedelliseenvuoteen

Hallinto- jaelinkeinopalvelut 305 73 355 320 316 398 378 -20Sosiaali- jaterveystoimi 185 243 229 201 178 185 7Sivistyspalvelut 2371 545 2183 2159 2827 2840 2916 76Tekniset palvelut 618 198 831 810 799 789 816 27Yhteensä 3294 1001 3612 3518 4143 4205 4295 90

40

Talous- ja velkaneuvonta

Talous- ja velkaneuvonnan järjesti Ylivieskan kaupunki.



HALLINTOPALVELUT YHTEENSÄ


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 725,5 735,4 707,1 -28,3Tulot 42,3 42 52,4 10,4Netto 683,2 693,4 654,9 -38,7

125 137 124 -13

Sisäiset erät -326,2 -334,6 -336,5 1,9PoistotKustannukset

262 281 274 -7

Palvelualue Palkat Sivu-kulut

Henkilöstökustannukset yhteensä

2014 2015 2016 2017 2018

Muutosedelliseenvuoteen

Hallinto- jaelinkeinopalvelut 27 6 0,2 33 33Sivistyspalvelut 489 97 131 258 464 376 586 210Tekniset palvelut 177 35 22 29 77 102 212 110Yhteensä 693 138 153 287 541,2 478 831 353

41

SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI

Sosiaali- ja terveyspalveluiden järjestämisestä vastaa Peruspalvelu-kuntayhtymä Kallio.

Sosiaali- ja terveystoimeen varatusta määrärahasta kustannetaan myöskunnallinen kutsutaksiliikenne, löytöeläinten hoito, sosiaalitoimen henkilöstöneläkemenoperusteiset eläkevakuutusmaksut ja pitkäaikaistyöttömienkuntavastuut.

Liitetietona on Peruspalvelukuntayhtymä Kallion Alavieskan kuntaa koskevatoteutuma vuodelta 2018.

Toimintamenot 1 000 euroina

Kuel eläkemenoperusteiset maksut 185Palvelujen ostot kuntayhtymiltä 9 894Matkustus- ja kuljetuspalvelut 9Muut palvelut 3Avustukset 96 (134 v.2017)

Toimintamenot 1 000 euroa

Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 10 437,9 10 530,8 10 186,5 -344,3TulotNetto 10 437,9 10 530,8 10 186,5 -344,3

Kustannukset3 999 4 004 3 954 -50

42

ELINKEINOPALVELUT

Sopimus elinkeinopalvelujen tuottamisesta on tehty Kalajoen kaupunginkanssa. Sopimus on toistaiseksi voimassa oleva.

Alavieskan perustettiin tilivuonna 14 uutta yritystä ja yrityksiä lopetettiin 10.Kalajoen seudun yrityspalvelukeskuksen osalta erilaisiayrityspalvelutapahtumia oli 31 kpl, yrityksen kehittämistoimenpiteitä 25 kpl.Yrittäjien uutiskirje ilmestyi kerran kuukaudessa lukuun ottamatta heinäkuuta.

Alavieskaan myönnettiin v. 2018 Pohjois-Pohjanmaan Ely keskuksen yritystenkehittämisrahoitusta 88.720 euroa.

Elinkeinopalvelujen ostoon on varattu noin 16 000 euroa. Kuntamarkkinointiinon lisätty määrärahaa 15.000 euroa. Kehittämisohjelmiin ja -hankkeisiin onvarattu 32 500 euroa.

Yleistavoitteet Toteutuma

Alavieskan vetovoimaisuuden jaelinvoimaisuuden kasvattaminensekä yritteliäisyydenvahvistaminen.

Kuituverkkohankkeenkäynnistäminen.Uuden asuntotuotannonkäynnistäminen.

Alavieskan elinvoisuudenlisäämistä koskevan suunnitelman(strategian) laatiminen

Strategia hyväksytty valtuustossa23.4.2018

Tavoitteet/painopisteet ToteutumaKaavoituksella edistetäänelinkeinojen toimintaedellytyksiäsekä muutenkin elinvoimaisuudenlisäämistä

Sillankankaan alueelle on tehtykaavamuutos samoin kuin keskustienalueelle.

Teollisuusalueiden ja -toimitilojenkuntoon saattaminen

Teollisuusalueita ja -toimitiloja onsaneerattu.

Kunnan panostuksista (esim. keskustien perusparantaminen) huolimattaelinkeinosektorilla ei ole tapahtunut odotuksen mukaista kehitystä.


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaTyöttömyys % 8,9 7,0 7,5 0,5Yritysten lkm 153 150 157 7

43



Sisäiset erät 1,1 2,2 0 -2,2

Maaseutupalvelut

Maaseutupalvelujen tärkein tehtävä on maataloustukien hakemisen jamaksatusten järjestäminen sekä maaseudun kehittäminen yhdessä muidentoimijoiden ja yhteistoiminta-alue KaSi:n kanssa.

Maaseutupalvelujen tavoitteena on kouluttaa ja neuvoa yrittäjiä maaseuduninvestointeihin, sukupolvenvaihdoksiin, vapaaehtoisiin tilusjärjestelyihin jamuihin maaseutuyrittäjyyden kehittämishankkeisiin, turkistuotannonkehittämiseen, sekä Leader- ja kylähankkeisiin.

Maaseudun yritystoiminnan edistämiseen on varattu 37.000 euroa, jostaLeader-rahoituksen osuus on 20.000 euroa. Maksullisen lomittaja-avuntukemiseen käytetään 10.Loppuosa käytetään maatalouden suunnitelmiin ja ATK-ohjelmien päivityksiin,jolloin tuettava osuus on 50 % verottomista kustannuksista.

Tavoitteet Toteutuma

Uusien hankkeiden kehittäminen jaaloittaminen KaSi-yhteistoiminta-alueella

Sesongit haltuun-hanke on aloitettuKaSi-yhteistoiminta-alueella.

Kehittämishankkeiden hyödyntä-minen perusmaatalouskytkentäistenyritysten säilymisen turvaamiseksi.

Viljelijöitä on ohjattu käyttämäänNeuvo 2020 palveluita hyväksi.

Tukiverkoston rakentaminenyhteistyössä rahoittajan,neuvontajärjestön ym sidosryhmienkanssa

Tukiverkko ei ole lähtenyt liikkeelle.

44


Toimintamenot ja - tulot 1 000 euroina

Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 62,9 99,6 112,2 12,6TulotNetto 62,9 99,6 112,2 12,6

ELINKEINO- JA MAASEUTUPALVELUT YHTEENSÄ



39 70 56 -14

Sisäiset erät 2,8 3,6 1,3 -2,3Kustannukset

39 70 56 -14

Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaTilojen lkm 128 125 125 0Sukupolven-vaihdokset kpl 1 2 1 -1

5,2 5,2 4,9 - 0,3Peltoalaaviljelyksessä ha 5 500 5 415 5 500 + 85Rahoitetut Alvies-kalaiset Leader-hankkeet kpl

1 3 2 - 1

Henkilöstö lkm 0 0 0 0

45

SIVISTYSPALVELUT

Sivistyspalveluiden tulosalueena ovat

varhaiskasvatus perusopetus kirjastopalvelut kulttuuripalvelut kansalais- ja musiikkiopisto liikuntapalvelut vapaa-aikapalvelut ja raittiustyö.

Sivistyslautakunta

Jäsenet 2018

Jutila Maarit puheenjohtajaLaitala Ville varapuheenjohtajaIsokääntä RistoKivimaa EveliinaKrook KariMäkineste KatjaOjala ReetaSalopuro Sakari

Sivistyslautakunta kokoontui 6 kertaa, pöytäkirjapykäliä kertyi 79.

Tavoitteet ToteutumaTuetaan henkilöstön osaamista jauudistumista. Tavoitteena ontuloksellisuuden, työhyvinvoinnin jalaadun parantaminen.

VESO- ja täydennyskoulutukset.Perusopetuksen laadunarviointiatoteutettu.Oltu mukana seudullisessaopetussuunnitelman ja oppilashuollonkehittämistyössä.Uudet opetussuunnitelmat otettukäyttöön portaittain 1.8.2016 alkaen.Kuntakohtainenvarhaiskasvatussuunnitelma onhyväksytty ja otettu käyttöön.Varhaiskasvatus ja perusopetus ovatmukana maakunnallisessa LAPE-työssä.

Varhaiskasvatuspalvelut siirtyivätPeruspalvelukuntayhtymä Kalliostaosaksi kuntien sivistystointa1.1.2016 lähtien.

Selvitys, henkilöstön ja toiminnansiirtoon liittyvät päätökset jasopimukset tehtiin vuoden 2015aikana. Varhaiskasvatus on ollut osakunnan sivistyspalveluja 1.1.2016alkaen.

46

Toimintamenot ja tulot 1000 euroa



Varhaiskasvatus

Varhaiskasvatuspalveluiden tavoitteena on tukea lapsen kokonaisvaltaistahyvinvointia, kehitystä ja oppimista kasvatuskumppanuuteen perustuvassayhteistyössä lapsen vanhempien kanssa.

Varhaiskasvatuksen palvelukokonaisuus sisältää

- varhaiskasvatuksen hallinnon- perhepäivähoidon- päiväkotihoidon ml esioppilaiden iltapäivähoito- palvelusetelit yksityisessä hoidossa, sekä valvonta ja ohjaus- varhaiserityiskasvatuksen- lastenhoidon tuet

Tavoitteet ToteutumaVarhaiskasvatuslain mukaankunnassa järjestetäänvarhaiskasvatusta tarvettavastaavasti eri toimintamuodoissa.Perhepäivähoidon tarjontaapyritään lisäämään.

Varhaiskasvatuspalveluja tarjottiin lainmukaisesti ja kysyntää vastaavastipäiväkodeissa, perhepäivähoidossa,varhaiskasvatusryhmässä (enint. 20viikkotuntia) ja yksityisissä palveluissa.Perhepäivähoitajien rekrytointi eituottanut tulosta.

Päiväkodeissa toimii 5 eri ryhmää,ja lisäksi yksi esioppilaideniltapäiväryhmä.

Peukaloisen päiväkoti tarjoaavuorohoitoa maanantaistaperjantaihin, ja viikonloppuhoidonkysyntään vastataan ostamallapaikat joko yksityiseltä taiYlivieskan kaupungilta

Peukaloisen päiväkoti on tarjonnutvuorohoitoa, erityisesti iltahoitoa sitätarvitseville. Satunnaisiinviikonloppuhoidon tarpeisiin on vastattuTanhualan ryhmäperhepäiväkodistaostetulla palvelulla.

Peippostenvarhaiskasvatusryhmässämahdollistuu osa-aikainenvarhaiskasvatus. Lastenhoitajantehtävää esitetäänvakinaistettavaksi.

Lastenhoitajan tehtävä vakinaistettiin1.6.2018.

47

Peipposten ryhmän tilakysymystensuunnittelu ja kehittäminenyhtenäiskoulun läheisyyteen.Kuntaan valmistunutvarhaiskasvatussuunnitelma ohjaatoiminnan sisältöjä jakehittämistyötä. Toimintakulttuuriuudistuu ja painottaa erityisestipedagogista näkökulmaa lapsenkokonaisvaltaisen kasvuntukemisessa.

Kuntamme omanvarhaiskasvatussuunnitelmankäyttöönotto ja toimintakulttuurinmuutokset ovat juurtumassavarhaiskasvatuksen arkeen.

Tiedotukseen ja viestintäänliittyvien sähköisten palveluidenuudistaminen. Muksunetinkäyttäminen puolin ja toisin.

TietoEdu-hoitoaikojen varausjärjestelmäotettiin käyttöön keväällä 2018.Muksunettiä käytettiin tiedottamiseen javasujen kirjaamiseen.

Lasten ja perheiden osallisuuteenkiinnitetään erityistä huomiota.Tarvittaessa ohjataanennaltaehkäisevienperhepalveluiden piiriin.Varhaiserityiskasvatukseenostetaan Ylivieskan kaupungiltakonsultoivanerityislastentarhanopettajanpalveluita 3pv /kk ja turvataanriittävä asiantuntemus lapsenkolmiportaiseen tukeen.

Perheille pidettiin yhteinenvanhempainilta syyskuussa. Perheparkkialoitti toimintansa syyskaudella.Perheparkki on avoin kohtaamispaikka,jota järjestetään yhteistyössä eritoimijoiden kesken. Syyskaudella 2018erityislastentarhanopettajan palvelutostettiin Sievin kunnalta, noin 2päivää/kuukausi.

Jokaiselle lapselle laaditaanyhdessä vanhempien kanssayksilöllinenvarhaiskasvatussuunnitelma, jasiihen tarvittaessa sisältyytehostetun ja erityisen tuensuunnitelma.

Jokaiselle lapselle on laadittuyhteistyössä huoltajien kanssayksilöllinen varhaiskasvatussuunnitelma.

Henkilöstön täydennyskoulutusmahdollistetaan yhteistyössälähikuntien kanssa, sisäisenäkoulutuksena tai lähialueenkoulutustarjontaa hyödyntäen.Vasu-pohjainen toiminnansuunnittelu ja toteutus onpainopisteenä. Lisäksi seurataanLAPE-muutosohjelman mukanaantuomaa koulutustarvetta.

Täydennyskoulutusta tarjottiinhenkilöstölle 2- 3 päivää vuoden aikana,aiheina muun muassa positiivinenpedagogiikka sekä lastentarhanopettajienSAK-aika.

48

Toimintamenot ja -tulot 1000 euroa

Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 1 055,6 1 137,2 991,2 -146,0Tulot 159,2 141,0 99,3 -41,7Netto 896,4 996,2 891,9 -104,3

Sisäiset erät 255,3 263,2 277,7 14,5Poistot 33,4 36,9 36,7 -0,2

IP-toiminta, esi- ja perusopetus

Perusopetusta ohjaavat perusopetuslaki ja -asetus, opetussuunnitelmat jaAlavieskan yhtenäiskoulun johtokunnan hyväksymä vuosisuunnitelma. Vuoden2018 aikana Alavieskassa on esi- ja perusopetusta annettu Alavieskanyhtenäiskoulussa (0 9 lk).

Koululaisten iltapäivätoimintaa järjestetään yhtenäiskoululla. Vuoden 2018aikana toimintaan ovat voineet osallistua 1.-2.-luokkien oppilaat.

Tavoitteet ToteutumaPerusopetuksen laadun jatuloksellisuuden kehittäminenyhtenäiskouluajatuksenperusteella

Toimintakulttuuri vakiintunut ja sen myötämyös tuloksellisuus parantunut, vaikkaosaa oppilaita kuormittavatkin myösmonet koulun ulkopuoliset tekijät japahoinvointi näkyy koulussa erilaisinaoireiluina.

Uusien opetussuunnitelmienkäyttöönotto vuosiluokilla 0-8.Monialaistenoppimiskokonaisuuksiensuunnittelu ja toteuttaminenyhdessä oppilaiden kanssa. Laaja-alaisten osaamisalueidenhuomioiminen läpäisyperiaatteellaeri oppilaineissa.

Uudet opetussuunnitelmat on otettukäyttöön vuosiluokilla 0-8. Sisältöjä jatavoitteita tarkistetaan jatkuvasti sekäpäivitetään tarvittaessa.

Monialaiset oppimiskokonaisuudet onjärjestetty muutaman vuosiluokanyhteisinä opintoina (esim. 7.-9. lkRyökönkankaalle tutustuminen)

Laaja-alaisuudet pyritään huomioimaanluontevasti eri oppiaineissa.

Yhteistyötä tehdään eri järjestöjenja yritysten sekä kirjaston kanssa

Toteutunut suunnitellusti, yhteistyö ollutaktiivista.

Liikkuva koulu hankkeentoteuttaminen koulupäivänliikunnallisuuden lisäämiseksi sekäkoulupäivän rytmittäminenoppimista tukevaksi

Liikkuva Koulu koulutiimin kiitettävätoiminta. Rohkaistu opettajia ottamaankäyttöön enemmän toiminnallistaopetusta. Haasteena pitkien välituntienajan löytäminen.

KiVa-koulu toiminnantehostaminen ja toiminnanpainopisteen suuntaaminenennaltaehkäisevään työhön.

KiVa-koulu toiminut ohjelman mukaisestikiusaamistapausten selvittelyssä.

49

Koulupsykologipalveluidenjärjestäminen ostopalvelunasäännöllisesti lukukausittain.Koulussa toteutetaan uudenoppilashuoltolain mukaistatoimintaa. Pyritäänverkostoitumaan lasten ja nuortenhyvinvointia edistävien toimijoidenkanssa.

Koulupsykologin testaukset oppilaillelukukausittain ostopalveluna.

Yhteisöllisen oppilashuoltoryhmänkokoontumiset kolmen viikon välein.

Osallistuminen LAPE-ryhmän kokouksiinja HYTE-työhön.

Koulun uusien järjestyssääntöjenkäyttöönottaminen sekä oppilaidenohjaaminen järjestyssääntöjensekä yleisten hyvien tapojennoudattamiseen.

Koulussa on puututtu tiukasti oppilaidenkielenkäyttöön sekä runsaisiinpoissaoloihin.

Jatko-opintoihin sijoittumisessatavoitteena jatkokoulutuspaikkajokaiselle yläasteen päättävälleoppilaalle. Seurannassa yhteistyötoisen asteen oppilaitosten sekäetsivän nuorisotyön kanssa.

Jokainen peruskoulun päättävä nuori saijatkokoulutuspaikan.

Jelppiverkon säännöllinen kouluvierailukuukausittain yhtenäiskoululla.

Henkilöstön täydennyskoulutus.Mahdollinen alueellinen yhteistyökoulutuksen suunnittelussa jatoteutuksessa.

Opettajien ja muun henkilökunnantäydennyskoulutuksiin pääsy toteutuihyvin.

Koulun 9. luokkalaiset ovatmukana myös Centria-ammattikorkeakoulunhallinnoimassa OSAVA-hankkeessa kevätlukukauden2018.

Oppilasedustus OSAVA hankkeenjohtoryhmässä kevätlukukaudella 2018.Hanke loppui 2.6.2018.

Kunta on saanut OKM:n avustustaopetusryhmäkoon pienentämiseen8. luokkalaisille lv. 2018-2019.

Nykyiset 9. -luokkalaiset jaettiinpedagogisista syistä kolmeen ryhmäänkahden ryhmän sijasta. Kunta ei saanutenää avustusta lukuvuodelle 2018-2019.


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaPerusopetuksenoppilasmäärä 326 329 329 0Esiopetuksenoppilasmäärä 35 37 36 -1Henkilöstö lkm 39 39 40 1Kokonaisviikkotuntienmäärä 717 719 745 26Jatko-opintoihinpäässeet/ päästö-todistuksen saaneet

38/38 33/33 36/36 3/3

Opetustoiminnanvälittömät kustannukset 5 547 5 766 5937 171

50

Kuljetuskustannukset601 637 686 49

Ruokailun kustannukset621 617 606 -11

Muun oppilashuollon570 450 604 154

Hallintokustannukset100 330 155 -175

Kiinteistökustannukset1 199 1 185 1 037 -148

8 638 8 985 9025 + 40

(* Yhtenäiskoulun ulkoiset nettomenot/perusopetuksen oppilasmäärä, poislukien kuljetus, muutkulut ja kotikuntakorvaukset** Sivistystoimenhallinto ja Yhtenäiskoulun sisäinen hallinto)

Kustannukset yhteensä vs. laskennallinen yksikköhinta

Kustannukset Lask.yksikköhinta Erotus Pohj.-Suomimaaseutukunnat

2005 5 843 5 216 627 6 2252006 5 915 5 137 778 6 5092007 6 036 5 304 732 6 7342008 6 375 6 146 229 7 2282009 6 378 6 481 -103 7 4662010 6 820 6 603 217 7 7632011 7 134 6 710 424 8 6412012 8 035 7 300 735 8 9242013 8 686 7 520 1 166 9 0552014 8 732 7 658 1 074 9 222*2015 8 335 6 226** 2 109 9 316*2016 8 550 6 694** 1 856 9 543*2017 8 638 6 574** 2 0642018

/opp (veroton). Pohjois-Pohjanmaa, Keski-Pohjanmaamaaseutukunnat

** Kotikuntakorvauksen perusosa. Valtionosuusjärjestelmän muutoksesta v. 2015 johtuenkuntakohtaista yksikköhintaa ei enää saada.)

Lisäksi yleissivistävässä koulutuksessa on toteutettu ulkopuolisella rahoituksellahankkeita seuraavasti:

51

Osa hankkeista jatkuu. Tällöin avustusta on siirretty vuodelle 2019.


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 2 330,9 2 397,3 2 466,2 68,9Tulot 109,2 88,9 72,3 -16,6Netto 2 221,7 2 308,4 2 393,9 85,5

Sisäiset erät 711,0 699,8 738,5 38,7Poistot 139,9 131,3 130,5 -0,8

Kansalaisopisto

Kansalaisopiston toiminnan järjestämisestä Alavieskan kunnalla, Sievinkunnalla ja Ylivieskan kaupungilla on yhteistoimintasopimus, jonka mukaankustannukset jaetaan kunnassa toteutuneiden opetustuntien suhteessa.Ylivieskan seudun kansalaisopisto on paikallisiin ja alueellisiin sivistystarpeisiinpohjautuva oppilaitos, joka tarjoaa mahdollisuuksia omaehtoiselle oppimiselle jakansalaisvalmiuksien kehittämiselle.



Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaKansalaisopistontuntimääräAlavieskassa

1234 1500 1102 -398

Opiskelijamäärä 381 650 310 -34019,68 18,33 21,77 3,44



Päiväopetuksen varmistaminen Päiväopetustilojen puute haittaa sekäkeskustan että sivukylien opetuksenjärjestämistä.

Kurssimaksujen säilyttäminenentisellä tasolla

Maksuja on nostettu maltillisesti

52

Musiikkiopisto

Musiikkiopiston toiminnan järjestämisestä on sovittu yhteistyössä Ylivieskankaupungin, Kalajoen, Pyhäjoen, Reisjärven ja Sievin kuntien kanssa.Kustannukset jaetaan pidettyjen opetustuntien suhteessa.Ylivieskan seudun musiikkiopisto on seutukunnallinen taideoppilaitos, jonkatehtävänä on antaa musiikin perusopetusta sekä lisäksi järjestää konsertteja jamuuta musiikkikulttuurin edistämiseen ja kehittämiseen liittyvää toimintaa.



Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaTuntimääräAlavieskassa 939,75

(26,85 h/vk,35 viikkoa)

1 155 1044,75(29,85 h/vk,35 viikkoa)

-110,25

Oppilasmäärä 36 25 43 1827,56 29,93 27,56 -2,37



Kirjastopalvelut

Yleistavoite/tarkoitus

Kirjaston toiminta perustuu kirjastolakiin (uusi laki tuli voimaan 2017) ja -asetukseen ja se luetaan kunnan peruspalveluihin. Kirjastopalveluiden tuleeedistää väestön yhtäläisiä mahdollisuuksia perinteisten sivistykseen liitettyjenasioiden, kuten kirjallisuuden ja taiteen harrastuksen ja jatkuvan tietojen jataitojen kehittämisen lisäksi tietoyhteiskunnan edellyttämienkansalaisvalmiuksien kehittämiseen, kansainvälistymiseen sekä elinikäiseenoppimiseen. Uudessa laissa korostetaan asiakkaan tasavertaisuuttakirjastopalvelujen käyttäjänä. Tämä näkyy mm. siten, että kirjastot eivät voi perienää varausmaksuja.Lisäksi laki edellyttää virtuaalisten ja vuorovaikutteisten verkkopalvelujensisällöllistä kehittämistä. Toimintoja tulee jatkuvasti ja systemaattisesti arvioidalaadun ja tuloksellisuuden pohjalta. Kunnassa on kirjasto ja yhtenäiskoulussakoulukirjasto.

Syksyllä 2018 alavieskalaisiaoppilaita 36

Vuonna 2018 opiskeli yhteensä 43oppilasta, josta perus- ja opistotasonoppilaita 23 ja musiikinvarhaiskasvatuksen oppilaita 20

Musiikkileikkikoulutoiminta jatkuuAlavieskassa

Toteutui suunnitellusti.

53

Painopistealueet vuonna 2018

Kirjasto on palvelualtis ja laadukaslähipalvelu.

Asiakkailta saatu palaute kiitettävää.

Kirjastossa on riittävästiammattitaitoista ja päteväähenkilökuntaa.

Henkilöstöresurssi on tiukka. Vuosilomat,sairauslomat, koulutuspäivät kuormittavattyössä olevia ja rajoittavat palvelujenkehittämistä. Henkilöstöllä on kirjastoalankoulutus.

Yhteistyö kirjastoalan ja muidenalojen toimijoiden kanssa.

Jatketaan yhteistyötä Tiekön ja Ouluneteläisten kirjastojen Oksien kanssa.Yhteistyö Oulun kaupunginkirjastontiivistynyt. Kirjastotoimenjohtaja on YKN:njäsen ja alueellisenlastenkulttuuriverkoston jäsen. Kirjastotekee yhteistyötä paikallisten toimijoidenkanssa kuten mm. seurakunnan,yhtenäiskoulun, eläkeliiton, MLL:n,varhaiskasvatuksen, neuvolan ja poliisinkanssa. Kirjasto toimii yhteistyössäkirjastoalan koulutusorganisaatioidenkanssa tarjoamalla työssäoppimis- jatyökokeilujaksoja kirjastossa.

Tiekkö- ja Oksat-strategioidentavoitteiden mukainen toiminta.

Lukemisen edistäminen ja palveluidenkehittäminen yhteistyönä jatkuu.

Pyritään terveyttä edistävienasioiden toteuttamiseen HYTE:ntavoitteiden mukaisesti.

Kirjasto osallistui HYTE-viikontapahtumiin järjestämällä tilaisuuksiakirjastossa ja Omavieskassa.

Lukemisharrastuksen edistäminenmm. Pyhäjoen, Oulaisten,Merijärven ja Alavieskan yhteinen,AVI:n rahoittama runoudenlukemisen edistämiseksi

Yhteishanke (Avi) Pyhäjoen, Oulaisten jaMerijärven kanssa päättyi vuoden 2018lopussa. Hankkeen myötä saatiin mm.runoilijavieraita yhtenäiskouluun jahenkilöstön koulutusta. Myös muissakirjaston järjestämissä tilaisuuksissa oninnostettu lukemaan. Satutuntien suosiojatkuu. Medianäkyvyys muistuttaakirjaston ja kirjallisuuden merkityksestä.

Kirjastopalvelujen kehittäminen Kehittämiskohteita olivat mm. e-aineistojen määrän kasvattaminen javaltakunnalliseen Finnaan liittyminen

54

(Finna korvaa Axiell Arena-käyttöliittymän2019) AVI myönsi 14 000 euroahankerahaa Potkua Pokelantieltä: kirjastooppimisympäristönä, joka käynnistetäänvarsinaisesti tammikuussa 2019.

E-aineistojen ja digipalvelujenmarkkinointi ja opastus

E-aineistojen määrä kasvoi kolmellauudella tietokannalla. Tehtiin sopimusKainuun ja Pohjois-Pohjanmaankirjastojen kanssa yhteisestä e-aineistosta, joka käynnistyy vuoden 2019alusta.

Kirjastohenkilöstöntäydennyskoulutus.

Kirjastohenkilöstö osallistui 10täydennyskoulutuspäivään.

Syntynyt lukemaan-hankkeenkäytännöt jatkuvaksi osaksikirjaston toimintaa

Toiminta jatkuu hankkeessa laaditunvuosikellon mukaisesti.


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaLainojen lukumäärä 59 293 60 000 54 005 -8,92 %Lainat/asukas 22,69 21,9 20,69 -5 53 %Lainat/aukiolotunti 33,8 34,5 30,34 -10,25 %

3,86 2,94 4,91 1,97Henkilöstö lkm 3 3 3 0



Sisäiset erät 49,0 59,1 56,6 -2,5Poistot 3,9 4,0 3,9 -0,1

Nuorisotyö

55

Tavoitteet ToteutumaAlavieskan hyvinvoinnin ja terveydenedistämisen suunnitelmantoteuttaminen nuorisotoimen osalta.

Nuorisotoimi osallistui HYTE-viikkoonjärjestämällä toimintaa teemalla

-13 nuoppari-iltoina, sekä 5.-6.lk MiniNuoppiksellajoissa tarjolla myös terveellinen välipala.

Koulunuorisotyön kehittäminenyhdessä yhtenäiskoulun ja Centria-ammattikorkeakoulun Osava-hankkeen kanssa.

Centrian Osava-hanke päättyitoukokuussa 2018, jonka jälkeenkoulunuorisotyötä on jatkettu yhdessäyhtenäiskoulun ja muiden paikallistentoimijoiden kanssa (srk, 4H, Viri sekäJelppiverkko) koulupäivystykset jatkuvatsuunnitellusti, sekä muiden tapahtumienjärjestäminen yhteistyössä.

Nuorisovaltuuston toiminnankehittäminen

Valtuusto kokoontunut säännöllisesti2018 ja tehnyt toimintasuunnitelman jatutustunut kunnan toimintaan. Kolmeedustajaa osallistunut Nuva ry:nvaltakunnalliseen koulutusviikonloppuunYlivieskassa. Lisäksi syksyllä 2018 uusia7.lk oppilaita aloittanut nuvantoiminnassa toimintasäännönmukaisesti.

Kuntien välinen yhteistyö mm.nuorisotiedotuksen ja etsivännuorisotyön puitteissa

Yhteistyö Jelppiverkon kanssa jatkunut.Seudullisia yhteistapaamisia muidennuorisotyöntekijöiden kanssa.

Nuorisotyön suunnitelmallisuuden jatavoitteellisuuden lisääminen

Nuorisotyötä tehdään kunnan omanatoimena noudattaen nuorisolainvaatimuksia.

Määräaikaisen nuoriso- ja iltaohjaajantoimet päättyivät 31.7., jonka jälkeenpalkattu vakituinen vapaa-aikaohjaaja,vastuualueina nuorisotyön lisäksiraittius- ja kulttuuritoimen tehtäviä, sekäkaksi määräaikaista iltaohjaajaaNuopparille.

Koulunuorisotyössä edetään ennakkoonsuunnitellun vuosikellon mukaisestihuomioiden koulun tavoitteet jatapahtumat.

56

Yhteistyön tiivistäminen eritoimijoiden kanssa niin Alavieskassakuin seutukunnallisestikintapahtumien muodossa

Yhteistyötä 4H:n, Virin, seurakunnan jaeri yhdistysten kanssa eri tapahtumien,retkien ja leirien muodossa. Esim. lastenkesäleirit, Katukulttuurikiertue.

Nuorisotyön suuntaaminen myöstäysi-ikäisille nuorille

Jelppiverkon ylläpitämä Jelppikahvilatavoittaa täysi-ikäisiä nuoria, jotka eivätole opiskelemassa tai työssä.

Nuoppari-illoissa ei ikärajaa, vaantervetulleita ovat myös yli 18v. nuoret.


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 87,1 86,3 89,4 3,1Tulot 0,5 1,7 0,3 -1,4Netto 86,6 84,6 89,2 4,6

Sisäiset erät 6,8 5,5 5,5 0,0Poistot 3,6 3,6 3,6 3,6

Museo

Museolaissa säädetään museotoiminnan tavoitteena olevan väestönymmärryksen ylläpitäminen ja vahvistaminen kulttuuristaan, historiastaan jaympäristöstään. Museoiden tulee edistää kulttuuri- ja luonnonperinnöstäkoskevan tiedon saatavuutta tallentamalla ja säilyttämällä aineellista javisuaalista kulttuuriperintöä tuleville sukupolville, harjoittamalla siihen liittyväätutkimusta, opetusta ja tiedonvälitystä sekä näyttely- ja julkaisutoimintaa.

Tavoitteet ToteutumaMuseotoiminnan kehittäminenyhteistyössä HannulanKotiseutumuseoyhdistyksen jaAlavieska-seuran kanssa

Vuoden 2017 aikana alkoi Leader-rahoitteinen museotoiminnankehittäminen, jossa perusparannetaankotiseutumuseon ja Hannulan talonkiinteistöjä vuonna 2016 tehdynmuseoselvityksen pohjalta.

Vanhan kotiseutumuseon toiminnankehittäminen (remontointi janäyttelytoiminnan käynnistäminen)

Toteutuu Leader-hankkeen myötä.


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 6,2 13,0 4,7 -8,3Tulot 10,0 0,0 -10,0Netto 6,2 3,0 4,7 1,7

57

Sisäiset erät 0,3 2,4 0,2 -2,2Poistot 0,7 0,8 0,1

Muu kulttuuritoiminta

Laissa kuntien kulttuuritoiminnasta säädetään, että kunnan tehtävänä onedistää, tukea ja järjestää kulttuuritoimintaa kunnassa.

Sivistyslautakunta jakoi kulttuuritoimintaan avustuksia yhteensä 1000

Tavoitteet ToteutumaErityisesti lapsille, nuorille javanhuksille tarkoitettujenkulttuuritilaisuuksien järjestäminen.Lasten ja nuorten kulttuuritoiminnanjärjestäminen osana yhtenäiskouluntoimintaa.

Mm. Äitienpäivän 100-vuotisjuhlaTaidepaja Äiti-näyttelyyn liittyenAlueellinen vanhustenjuhla Kajaaninkaupunginteatterin vierailuyhtenäiskoulussa Alavieska-viikonohjelmassa konsertteja

Nuorten huomioiminen kulttuuri-stipendein

Ei jaettu.

Alavieska-viikon järjestäminenyhteistyössä yhdistysten ja muidentoimijoiden kanssa

Toteutui suunnitelmien mukaisesti. Kuntapanosti erityisesti markkinoidenjärjestämiseen.




Liikuntapalvelut

Liikuntatoimi luo edellytykset yleiseen liikunnan omaehtoiseen taikansalaisjärjestöjen ohjaamaan harrastamiseen huolehtimalla liikunta-alueiden kunnostamisesta ja hoidosta sekä tukemalla seuratoimintaa, jokamahdollistaa monipuolisen nuorisoliikunnan järjestämisen. Liikuntatoimenpalveluiden tuottamisessa korostuu yhteistyön periaate eri järjestöjen jamuiden toimijoiden kanssa.

Liikuntapalvelut Alavieskan kunnassa on tuottanut Alavieskan Viri vuodesta1993 alkaen.Sivistyslautakunta jakoi stipendit SM-mitalisteille. Vuoden 2018 stipendin sai 9urheilijaa.

58

Tavoitteet ToteutumaAlavieskan hyvinvoinnin jaterveyden edistämisensuunnitelman toteuttamiseenosallistuminen liikuntatoimen osaltatavoitteena, että asukkaatliikkuvat/kuntoilevat aktiivisemmin:liikuntalajien esittely nuorillekerhotoiminnan avulla.

Liikuntasopimus kunnan ja Virin välilläon toteutunut. Lapsille ja nuorillesuunnattua kerhotoimintaa,aikuisväestölle kampanjoita. Aikuisillevuonna 2017 alkanut Raparyhmä onjatkunut myös vuonna 2018.

Kuntosalin käyttö ollut aktiivista. Vuoden2019 alussa noin 200 rekisteröitynyttäkuntosalin käyttäjää sekä lisäksirekisteröimättömät päiväkävijät.

HYTE-toimintaan osallistuttu. AlavieskanViri ry jäsenenä myös LAPE-johtoryhmässä.

Erityisryhmien liikunnanjärjestäminen yhteistyössäAlavieskassa toimivien yhdistystenja Peruspalvelukuntayhtymä Kallionkanssa

Yhteistyötä ollut mm. yhtenäiskoulun,seurakunnan, 4H:n ja eläkejärjestöjenkanssa. Erityisryhmien toiminta onvakiintunut.HYTE-viikolla tehostetusti liikuntaaikääntyville.

Lisätään kuntalaisten tietoisuuttapaikkakunnanliikuntamahdollisuuksista.

Liikuntakampanjoilla ja esim. kuntosalinavoimilla ovilla / ohjatuilla kuntosaliintutustumisilla pyritty lisäämäänkuntalaisten tietoisuutta kunnanliikuntamahdollisuuksista.

Erityishuomio ikäihmistenliikuttamisessa.Voimaa vanhuuteen tutuksi jatavaksi kärkihankkeeseenosallistuminen.

Yhteistyötä mm. yhtenäiskoulun jakunnan nuorisotoimen kanssa.Nuoppari-iltoina Virin liikuntasalin käyttösalivuorojen puitteissa. Nuortenaikuisten tavoittaminen haastavampaa.

Keväällä 2018 alkoivat +75 -vuotiaillesuunnatut kuntosali- jatasapainoharjoitteluryhmät. Ryhmätjatkuivat aktiivisena vuoden loppuun.

Liikuntapalveluidensuunnitelmallisuuden lisääminenyhteistyössä sivistyspalveluidenkanssa.

Yhteistyö sivistyslautakunnan kanssa:yhteiset palaverit, joissa seurataan mm.liikuntasopimuksen toteutumaa sekäpalautekeskustelut vuosittain, joissapainopisteiden laadinta seuraavallevuodelle.

Kartoitetaan kylienliikuntaolosuhteet ja niidentulevaisuudennäkymät.

Yhteydenpitoa lisätty sivukylien kanssa,esim. latujen ja jäiden suhteen.

Myönnetty avustusta kylilleliikuntapaikkojen parantamiseen(kaukalot).

Liikuntapalvelusopimus uusittu3.6.2016.

Toteutunut

59

Liikuntapalvelusopimuksen hinta ontarkistettu vuodelle 2018.

Toteutunut




Raittiustyö

Raittiustyön tarkoituksena on totuttaa kansalaiset terveisiin elämäntapoihinohjaamalla heitä välttämään päihteiden käyttöä. Ehkäisevän päihdetyönlaatukriteerien mukaan ehkäisevää päihdetyötä toteutetaan vaikuttamallapäihteitä koskeviin tietoihin, asenteisiin ja oikeuksiin, päihteiden käytöltä taihaitoilta suojaaviin tekijöihin ja niille altistaviin riskitekijöihin sekä päihteidenkäyttöön ja käyttötapoihin.

Tavoitteet ToteutumaLapsiin ja nuoriin kohdistuvaehkäisevä päihdetyö

Ehkäisevän päihdetyönviikolla vko 45 5.-9.lk suunnatut päihdevalistustunnityhtenäiskoululla.

Alueellinen yhteistyö ehkäisevässäpäihdetyössä

Seudullinen yhteistyö etsivännuorisotyön, nuorisotiimin ja HyTe-työnkautta.

Eri toimijoiden kanssa yhteistyössätoteutettava ehkäisevän päihdetyöntapahtuma

Ehkäisevän päihdetyönviikolla vko 45 5.-9.lk suunnatut päihdevalistustunnityhtenäiskoululla (nuorisotoimi,yhtenäiskoulu ja Freestyle-lehti).




60

SIVISTYSPALVELUT YHTEENSÄ

Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 3 898,2 4 075,6 3 936,7 -138,9Tulot 277,5 243,6 174,5 -69,1Netto 3 620,7 3 832,1 3 762,1 -70,0

1 493 1 562 1 528 -341 387 1 469 1 460* -9

Sisäiset erät 1 029,5 1 038,2 1 085,8 47,6Poistot 190,0 181,3 179,9 -1,4

*Väestö 2 576 (käytetty tunnusluvussa

61

TEKNISET PALVELUT


Teknisten palvelujen tehtävänä on rakentaa ja ylläpitää kuntalaisilleviihtyisä, turvallinen ja virikkeellinen työ- ja elinympäristö.

Teknisten palvelujen vastuualueet ovat

Teknisen toimen hallinto Yhdyskuntapalvelut Liikenneväylät Viranomaispalvelut Toimitila- ja vuokrauspalvelut Ruokahuolto Vesihuolto

Tekninen lautakunta

Jäsenet 2018

Alahautala Osmo puheenjohtajaNahkala Kari varapuheenjohtajaHannus JaniKääntä MarikaPudas KatjaRaudaskoski-Pudas AnitaSantapakka PaulaVähäkangas Juha

Tekninen lautakunta kokoontui 11 kertaa ja pykäliä kertyi 98.

5011 - 5041 Hallinto


Teknisen hallinnon tehtävänä on teknisten kuntapalvelujen tuottaminenkuntalaisille.

Asemakaavoituksen tavoitteena on alueen historian ja erityispiirteidenhuomioiminen rakentamisessa sekä turvallisten ja viihtyisien asuinalueidenluominen.

Mikäli strategiapäivityksessä havaitaan maankäytöllisiä ongelmakohtia,lisätalousarviossa ratkaistaan mahdolliset määrärahatarpeet.

62

Suunnittelukauden tavoitteet/painopisteet


Huolehditaan siitä, että teknisiä palveluita tuottava yksikkö on toimintakykyinen.

Yhdyskuntainsinöörin tilalle valittiin määräaikaiseksi vt. kehitysjohtajaksi Sami Hyyppä.

Kortteleiden 29 ja 31 asemakaavan tarkistaminen.

Vuoden aikana saatiin päätökseen Sillankankaan alueen (kortteleiden 29 ja 31) asemakaavamuutos ja Keskustien asemakaavamuutos aloitettiin. Kaavamuutoksen yhteydessä päivitettiin kaavan pohjakartta.


TP 2017 Ta 2018 TP 2018 Poikkeama

Menot 36,8 50,2 76,2 26,0

Tulot 0,9 1,0 1,1 0,1

Netto 35,9 49,2 75,1 25,9

Sisäiset erät 9,9 15,2 14,9 -0,3

Poistot 5,4 5,4 5,4 -

Henkilöstön lkm 0,5 0,5 0,5 -

5111 - 5153 Yhdyskuntapalvelut


Viihtyisän, virikkeellisen ja turvallisen asuin- ja elinympäristön luominen. Menokohta sisältää: Puistot ja yleiset alueet Jätehuollon Maa- ja metsätilat



Puistojenhoidon tehostaminen

Pappilanniemen harvennushakkuu aloitettiin loppuvuodesta ja jatketaan v. 2019. Ulkoilualueen reunat raivattu. Hakkeen levitys keväällä 2019.

Keskustien ympäristönhoidon parantaminen

Tiehankkeen ohjausryhmän päätöskokous pidettiin 5.10.2018. Tilanne hyvä ja luodaan kunnossapitosuunnitelma.

mervi.murto

Kirjoituskone

63

Metsäomaisuuden hoito laaditun metsätaloussuunnitelman mukaisesti

Metsänhoitoyhdistyksen kolmivuotis- suunnitelman mukaan hakataan harvennushakkuuta n. 20m3 (Mustasalo)


Metsäpinta-ala Puistoalueiden pinta-ala

356 ha 6,3 ha


Tp 2017 Ta 2018 Tp 2018 Poikkeama

Menot 48,3 43,4 39,4 -4,0

Tulot 50,0 43,0 23,4 -19,6

Netto -1,7 0,4 16,0 15,6

Sisäiset - - - -

Poistot 22,7 22,4 19,9 -2,4

5211 - 5212 Liikenneväylät


Menokohta sisältää: Kaavateiden hoidon Yksityistiet



Kevyen liikenteen turvallisuuden parantaminen

Jokiniituntien kevyenliikenteenväylän suunnitteluun varataan määräraha vuodelle 2020.

Osallistuminen alueelliseen liikenneturvallisuustyön toimijamalliin

Olemme mukana alueellisessa liikenneturvallisuustyössä.

Asemakaavatiet

Katujen ja kevyen liikenteen väylien käyttökustannukset laskivat edellisvuodesta.

mervi.murto

Kirjoituskone

64


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018Katujen kp. 4031 3837 3379Henkilöstön lkm 1 1 1


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 94,4 92,3 86,4 -5,8Tulot 0,1 - 0,7 0,7Netto 94,2 92,3 85,7 -6,6

Sisäiset - - - -Poistot 92,0 106,6 42,5 -64,1

5511 - 5532 Viranomaispalvelut


Suorittaa maankäyttö- ja rakennuslain, ympäristönsuojelulain ja palo- japelastuslain mukaiset viranomaistehtävät.

Menokohta sisältää:RakennustarkastuksenYmpäristönhoidon viranomaistehtävätPalo- ja pelastustoimen


Tavoitteet ToteutumaRakennuslupien määrä n. 50 kpl jarakennusvalvontaan liittyvienilmoitusten määrä n. 5 kpl/v.

Toteutuma: rakennusluvat 35 kpl jailmoitukset 1 kpl.

Sähköisen lupapalvelunkäyttöönotto

Lupapiste-palvelu otettiin käyttöönvuoden alussa rakennuslupienhakemisessa. Sähköistä arkistointia eivielä otettu.

Ympäristölupien valvontataksojenuudistaminen

Ympäristölupa- ja valvontataksattarkistetaan vuoden 2019 aikana.


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018Myönnetyt rak.luvat 34 50 35Ilmoitukset 2 5 1Henkilöstö 0,5 0,5 0,5

65

Ympäristönsuojelu

Ympäristötekijöissä ei vuoden 2018 aikana ollut sellaisia poikkeaviatapahtumia, jotka olisivat vaikuttaneet kunnan taloudelliseen tulokseen,asemaan tai toiminnan kehitykseen.

Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 11,9 0,7 -11,2Tulot 2,0 - -2,0Netto 9,9 0,7 -9,2

Sisäiset 0,7 0,6 -0,1

Ympäristönsuojelun ulk. nettosumma 0,6 % teknisten palveluiden ulk.nettosummasta.Ympäristö- ja maa-aineslupia 0 kpl v. 2018.


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 310,4 327,8 309,7 -18,1Tulot 13,0 13,2 11,1 -2,1Netto 297,5 314,6 298,6 -16,0

Sisäiset erät 0,8 0,7 0,6 -0,1Poistot 3,8 3,8 3,8 -

5590 - 6010 Toimitila- ja vuokrauspalvelut


Kiinteistöpalvelujen tehtävänä on huolehtia kunnan hallinnassa olevastarakennusomaisuudesta sekä tarjota asiakkailleen rakennuttajapalvelujakustannustehokkaasti.

Asiakkaina ovat kunnan vuokra-asunnoissa asuvat, vuokrasuhteessa olevatyrittäjät, kunnan hallintokunnat sekä peruspalvelukuntayhtymä Kallio.

Menokohta sisältää:KiinteistönhoidonPuhtaanapitopalvelut

66


Tavoitteet ToteutumaKiinteistönhoidon kustannus-

2) parantaminenKiinteistöissä tutkittu ja löydetty mm.kaukolämpövuotoja sekäetukäteishuollolla ja kunnossapidollaehkäisty vaurioita (mm. Mönkönvainio).

Tyhjillään olevien kiinteistöjenaktiivinen markkinoiminen

Bianca-kiinteistön vuokraamistamainostettu ja saatu uusiavuokralaisia.

Karjapolku E-talon myyntiinasettaminen

Karjapolku E-talo myytiin.

Pitää vuokratalojen käyttöastekorkeana (< 95 %)

Kunnan rivitaloasuntojen vuokrausasten. 96 %.

Kiinteistöjen korjaustarpeenselvittäminen ja aikataulun luominen

Mm. yhtenäiskoulun vesikattokorjaustaaikataulutettu. Rivitalokiinteistöjenkorjaustarpeita selvitetty.


Tp 2017 Ta 2018 Tot 20182

yl.rak. (ulk+ sis) 37,53 37,27 42,38Vuokra-asunnotkiinteistönhoitomenot

2 (ulk+sis) 33,82 33,65 32,98Vuokrahuoneistojen määrä 132 132 132Vuokrahuoneistojen käyttöaste-prosentti 95 95 96Henkilöstön lkm 8,5 8,5 8,5

Menot huomioitu ilman poistoja.


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 1 063,6 1 081,6

kvalt § 31: +16,01 097,6

1 177,6 80,0

Tulot 1 196,3 1 368,7kvalt § 31: -5,0

1 363,7

1 269,3 -94,4

Netto -132,8 -287,1kvalt § 31: +21,0

-266,1

-91,7 -174,4

Sisäiset erät -392,6 -408,2 -445,8 37,6Poistot 430,3 432,0 431,1 -0,9

67

Vuokralle annetut asunnot (rivitalot) tilinpäätös kust.paikat 5602-5609

TULOSLASKELMA Tot 2017 Ta 2018 Tot 2018

ToimintatulotMyyntitulot 14 999 17 800 17 089Maksutulot 2 096 2 140 2 066Vuokratulot 520 311 535 780 507 315Muut tulot 505 160 200 70 015Sisäiset tulot 48 0 48Tulot yhteensä 537 959 715 920 596 534

ToimintamenotHenkilöstömenotPalkat 22 310 25 550 19 704Sosiaalivakuutusmaksut 4 893 5 501 4 128Henkilöstömenot yhteensä 27 203 31 051 23 832Palvelujen ostotAsiakaspalvelujen ostotMuiden palvelujen ostot 70 859 71 740 62 371Sisäisten palvelujen ostot 17 000 17 000 17 000Aineet, tarvikkeet ja tavarat 95 724 98 670 99 594AvustuksetMuut menot 8 318 250 13 531Menot yhteensä 219 104 218 7 11 216 328

Toimintakate 318 855 497 209 380 206

Poistot 155 751 156 270 156 258Pitkäaikaisten lainojen korot 1 626 1 006 1 006Laskennalliset korot 71 227 65 404 65 404Yhteensä 228 604 222 680 222 668

Tilikauden tulos 90 251 274 529 157 538

Vuokratalojen jäännöspääoma 31.12.2018 1 721 270Taloihin kohdistuva vieras pääoma 31.12.2018 86 173Laskennallinen korko (jäännös po - vieras po) * 4%

68

6201 - 6301 Ruokahuolto


Ruokapalvelun visio on, että olemme laadukas kunnallinen ruokapalveluidentuottaja. Toimintamme on tavoitteellista ja tuloksemme ovat mitattavissajärjestelmällisesti.

Asiakkaina ovat yhtenäiskoulu, varhaiskasvatus ja Kallio.


Tavoitteet ToteutumaTuottaa ruokahuoltopalvelutkustannustehokkaasti. Terveellisiä jaravitsemuksellisesti oikeita aterioita.

Elintarvikehankinnoissa on päätettyottaa hankintarenkaan optiovuosikäyttöön. Ruokaperunasta myös optio-vuosi käytössä.



Sisäiset erät -331,0 -321,5 -338,0 16,5Poistot 25,0 25,0 25,0 -

69

6501 6502 Vesihuolto


Turvata kuluttajien tarvitsema vesihuolto laadullisesti ja määrällisesti.

Menokohta sisältää:VesilaitoksenViemärilaitoksen


Tavoitteet ToteutumaTurvata kuntalaistenvesihuoltopalvelut

Tavoitteen mukainen.Saneeraussuunnitelmaa laaditaan.

Vesi- ja viemäriverkostonvuotovesien vähentäminen

Talousvesivuotoja ei ole.Jätevesiverkoston saneerausinvestoidulla summalla. Kaivojenputkitus. Automaattihälytysjätevesipumppaamoihin ja ulkoinenvirransyöttömahdollisuus.

Liittymismaksujenajantasaistaminen

Liittymämaksut tarkistetaan jayksinkertaistetaan 2019.

Toiminta

Vesihuoltoon liittyi vuoden aikana 2 uutta kiinteistöä.


Tp 2017 Tot 2018Veden myynti m3 236495 231194Henkilöstön lukumäärä 1 1


Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 PoikkeamaMenot 459,9 434,4 464,3 29,9Tulot 393,6 441,0 428,4 -12,6Netto 66,3 -6,6 35,9 42,5


70

Henkilöstö Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 Poikkeama18,5 18,5 18,5 -

Talousarviontoteutuminen

Tp 2017 Ta 2018 Tot 2018 Poikkeama

Menot 2 439,2 2 479,6kvalt § 31: +16,0

2495,6

2 596,9 101,2

Tulot 1 836,1 2 047,4kvalt § 31: -5,0

2042,4

1 925,6 -116,8

Netto 603,1 432,2kvalt § 31: +21,0

453,2

671,3 218,1

231,1 173,6 260,6 87,0

Poistot 635,9 650,6 539,5 -111,1Sisäiset netto -706,2 -698,3 -752,8 54,5

204,1 155,4 177,8 22,4

TEKNISET PALVELUT YHTEENSÄ

71

ALAVIESKAN KUNTA

VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA

LIIKEVAIHTOVesimaksut (ulk.) 243 924,14 226 672,66Vesimaksut (sis.) 0,00 3 277,08

Valmiiden ja keskeneräisten tuotteidenvarastojen lisäys (+) tai vähennys (-)Valmistus omaan käyttöönLiiketoiminnan muut tuotot 20 963,52 18 613,18Materiaalit ja palvelut

Aineet, tarvikkeet ja tavaratOstot tilikauden aikana -165 043,52 -152 291,41Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) 0,00 0,00

Palvelujen ostot -50 847,51 -215 891,03 -47 507,08 -199 798,49Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -38 324,91 -65 408,09Henkilösivukulut

Eläkekulut -8 254,01 -14 182,02Muut henkilösivukulut -1 792,66 -48 371,58 -2 123,62 -81 713,73

Poistot ja arvonalentumisetSuunnitelman mukaiset poistot -4 058,76 -15 222,28Arvonalentumiset -4 058,76 -15 222,28

Liiketoiminnan muut kulut -5 362,86 -3 905,41Liikeylijäämä (-alijäämä) -8 796,57 -52 076,99Rahoitustuotot ja - kulut

KorkokulutKorvaus jäännöspääomasta -6 295,37 -6 295,37 -1 008,69 -1 008,69

Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -15 091,94 -53 085,68Satunnaiset tuotot ja -kulut

Satunnaiset tuotot 0,00 0,00Satunnaiset kulut 0,00 0,00 0,00 0,00

Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia -15 091,94 -53 085,68Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0,00 0,00Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) 0,00 0,00Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -15 091,94 -53 085,68

2018 2017

72

ALAVIESKAN KUNTA

VIEMÄRILAITOKSEN TULOSLASKELMA


Valmiiden ja keskeneräisten tuotteidenvarastojen lisäys (+) tai vähennys (-)Valmistus omaan käyttöönLiiketoiminnan muut tuotot 1 614,07 396,00Materiaalit ja palvelut




Eläkekulut -8 905,79 -5 237,26Muut henkilösivukulut -674,40 -44 986,75 -720,40 -24 059,49

Poistot ja arvonalentumisetSuunnitelman mukaiset poistot -7 713,72 -41 490,84Arvonalentumiset -7 713,72 -41 490,84

Liiketoiminnan muut kulut -8,40 -63,59Liikeylijäämä (-alijäämä) -54 243,93 -77 766,20Rahoitustuotot ja - kulut





2018 2017

73

ALAVIESKAN KUNTA

VESI- JA VIEMÄRILAITOKSEN TULOSLASKELMA YHTEENSÄ


Valmiiden ja keskeneräisten tuotteidenvarastojen lisäys (+) tai vähennys (-)Valmistus omaan käyttöönLiiketoiminnan muut tuotot 22 577,59 19 009,18Materiaalit ja palvelut




Eläkekulut -17 159,80 -19 419,28Muut henkilösivukulut -2 467,06 -93 358,33 -2 844,02 -105 773,22

Poistot ja arvonalentumisetSuunnitelman mukaiset poistot -11 772,48 -56 713,12Arvonalentumiset 0,00 -11 772,48 0,00 -56 713,12

Liiketoiminnan muut kulut -5 371,26 -3 969,00Liikeylijäämä (-alijäämä) -63 040,50 -129 843,19Rahoitustuotot ja - kulut





Lisätiedot:Sijoitetun pääoman tuotto % -14,33 % -29,82 %Korvaus jäännöspääomasta sisältyy tuloslaskelmaan (4 % ed. po:sta)

2018 2017

74

VESI- JA VIEMÄRILAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA YHTEENSÄ

TulorahoitusLiikeylijäämä -63 040,50 -129 843,19Poistot ja arvonalennukset 11 772,48 56 713,12Rahoitustuotot ja -kulut 0,00 0,00Satunnaiset erätMuut tulorahoituksen korjauserät

Sisäiset tuotot - 0,00 -10 671,78Sisäiset kulut + -51 268,02 -83 801,85

InvestoinnitKäyttöomaisuusinvestoinnit -133 699,77 -46 835,00Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0,00Käyttöomaisuuden myyntitulot 490,32 3 672,00Sisäiset katteet 0,00 -133 209,45 0,00 -43 163,00

Tulorahoitus ja investoinnit, netto -184 477,47 -126 964,85

RahoitustoimintaLainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00Pitkäaikaisten lainojen vähennysLyhytaikaisten lainojen muutos 0,00 0,00 0,00 0,00

Liittymismaksujen muutos 0,00 0,00 0,00 0,00Muut maksuvalmiuden muutokset

Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00Pitkäaikaisetn saamisten muutokset 0,00 0,00Lyhytaikaisten saamisten muutokset 0,00 -110 570,32Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten 0,00 0,00velkojen muutos 0,00 0,00 36 963,37 -73 606,95

Rahoitustoiminta netto 0,00 -73 606,95

Vaikutus kunnan kassavaroihin -184 477,47 -200 571,80

2018 2017

75

LASKENNALLISESTI ERIYTETTY LIIKETOIMINTAVESI- JA VIEMÄRILAITOKSEN TASE YHTEENSÄ

VASTAAVA 2018 2017 VASTATTAVAA 2018 2017

A PYSYVÄT VASTAAVAT 536 424,58 414 987,61 A OMA PÄÄOMA 491 989,77 390 847,37I Aineettomat hyödykkeet 0,00 0,00 I Jäännöspääoma 576 433,07 535 069,94

1. Aineettomat oikeudet 0,00 0,00 II Liittymismaksurahasto 0,00 0,002. Muut pitkävaikutteiset menot 0,00 0,00 III Arvonkorotusrahasto 0,00 0,003. Ennakkomaksut 0,00 0,00 IV Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -84 443,30 -144 222,57

II Aineelliset hyödykkeet 536 424,58 414 987,61 B POISTOERO JA VAPAA-1. Maa- ja vesialueet 2 102,35 2 102,35 EHTOISET VARAUKSET 0,00 0,002. Rakennukset 0,00 0,00 1. Poistoero 0,00 0,003. Kiinteät rakenteet ja laitteet 534 322,23 412 885,26 2. Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,004. Koneet ja kalusto 0,00 0,005. Muut aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00 C PAKOLLISET VARAUKSET 0,00 0,006. Ennakkomaksut ja keskeneräiset 1. Eläkevaraukset 0,00 0,00

hankinnat 0,00 0,00 2. Muut pakolliset varaukset 0,00 0,00

B VAIHTUVAT VASTAAVAT 137 941,49 163 037,83 D VIERAS PÄÄOMA 182 376,30 187 178,07I Vaihto-omaisuus 0,00 0,00 I Pitkäaikainen 138 028,92 136 181,94

1. Aineet ja tarvikkeet 0,00 0,00 1. Joukkovelkakirjalainat 0,00 0,002. Keskeneräiset tuotteet 0,00 0,00 2. Lainat rahoitus- ja vakuutus-3. Valmiit tuotteet/tavarat 0,00 0,00 laitoksilta 0,00 0,004. Muu vaihto-omaisuus 0,00 0,00 3. Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,005. Ennakkomaksut 0,00 0,00 4. Lainat muilta luotonanatajilta 0,00 0,00

5. Saadut ennakot 0,00 0,00II Saamiset 137 941,49 163 037,83 6. Ostovelat 0,00 0,00

Pitkäaikaiset saamiset 0,00 0,00 7. Muut velat 138 028,92 136 181,941. Myyntisaamiset 0,00 0,00 8. Siirtovelat 0,00 0,002. Lainasaamiset 0,00 0,00 II Lyhytaikainen 44 347,38 50 996,133. Muut saamiset 0,00 0,00 1. Joukkovelkakirjalainat 0,00 0,004. Siirtosaamiset 0,00 0,00 2. Lainat rahoitus- ja 0,00 0,00Lyhytaikaiset saamiset 137 941,49 163 037,83 vakuutuslaitoksilta 0,00 0,001. Myyntisaamiset 137 941,49 163 037,83 3. Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,002. Lainasaamiset 0,00 0,00 4. Lainat muilta luotonanatajilta 0,00 0,003. Muut saamiset 0,00 0,00 5. Saadut ennakot 0,00 0,004. Siirtosaamiset 0,00 0,00 6. Ostovelat 44 347,38 50 996,13

7. Muut velat 0,00 0,008. Siirtovelat 0,00 0,00

VASTAAVA YHTEENSÄ 674 366,07 578 025,44 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 674 366,07 578 025,44

76

INVESTOINTIOSA

INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 2018

Hanke Kust.arvio

Edellis-vuodenkäyttö

Kust.arvio-

muutos

Talousarvio TilinpäätösMenot

Tulot Netto Poikkea-ma

Kust.arviostakäytetty

MaanhankintaTonttien / maan myynti

me 30 000tu 10 000ne 20 000

2 765-66 470

-63 705 83 705

Osakkeet ja osuudet- JokilaaksojenKuituverkko-osuuskunta- As Oy AlavieskanSillankangas, osakepo- As Oy AlavieskanSillankangas, rak.rah.- Metsäliitto osk.

kvalt +10 000 10 000

2 688

340 000

481353 169 353 169 -343 169

Valokuitu kvalt +30 000 15 375 15 375 14 625

Urheilualueiden suoritus-paikkojen kunnostaminen

22 000 19 934 19 934 2 066

Kunnanhallitusyhteensä netto 82 000 391 243 -66 470 324 774 -242 774

Maanhankinta:Ostettiin asemakaavaan merkittyjä tiealueita, kauppahinta 2 765

Tonttien myynnit / maan myynti:Ämmänkallion alueelta myytiin yksi omakotitontti ja Sillankankaan alueelta Virintien varrestayksi rivitalotontti. Lisäksi myytiin yksi metsäpalsta sekä asuinrivitalo Karjapolku 3 E liittymineenja tontteineen. Myynnin osuus 154 792 88 322

Osakkeet ja osuudet:- Liittyminen Jokilaaksojen Kuituverkko -osuuskuntaan, merkintähinta 10- Asunto Oy Alavieskan Sillankangas, osakepääoma 2- Rivitalon investointimäärärahan siirto Asunto Oy Alavieskan Sillankankaanrakennusrahastoon 340 (määräraha varattu tekn. ltk:n alaisuuteen)- Metsäliiton osuuskorko 481

Valokuitu:Aloitettiin valokuituhankkeen suunnittelu ja markkinointi.

Urheilualueiden suorituspaikkojen kunnostaminen:- Toteutettiin Virin urheilukentän perusparannuksen suunnittelu. Perusparannuksenk- Parkkia on levitetty Lumikuruun ja Pappilanniemeä on raivattu ja harvennettu, hakkeenlevitys keväällä.

77

Hanke Kust.arvio

Edellis-vuodenkäyttö

Kust.arvio

muutos

Talousarvio TilinpäätösMenot

Tulot Netto Poikkea-ma

Kust.arviostakäytetty

Museon kunnostus 11 105 me 18 000tu 9 000

ne 9 000

8 707 8 707 293

Yläasteen asuntolanperuskorjaus

180 000 169 431 169 431 10 569 2016/2018:171 559

Puustellintien (MönköA-F, J-K) ovilukotus

10 000 6 393 6 393 3 607

Rivitalon rakentaminen(Sillankangas)

680 000 340 000 21 884 -21 884 0 340 000

Kaavatiet:- Keskustienperusparantaminen

- Kraatarintienkunnostus

- Jokiniituntien kevyenliikenteen väylä,suunnittelu

me 708 800tu 354 400ne 354 400

435 404

70 000

40 000kvalt 40 000

15 362

9 021

-

-144 490

-

-129 127

9 021

-

129 127

60 979

-

306 277

Vieskanjärvenkunnostus

40 000 13 848 13 848 26 152

Koulunkamerajärjestelmä

13 000 12 892 12 892 108

Telamönkijä 15 000 13 676 13 676 1 324

Vesijohtoverkostonrakentaminen

61 365 70 000 90 624 90 624 -20 624

Viemäriverkostonsaneeraus

8 160 60 000 34 863 34 863 25 137

Viemäreidenrakentaminen(siirtoviemärihanke)

204 10 000 8 212 8 212 1 788

Tekninen ltk. yhteensänetto

817 000 404 912 -166 373 238 539 578 461

Kaikki yhteensä Me 918 000Tu 19 000Ne 899 000

796 156 -232 843 563 313 335 687

Museon kunnostus:Eteenpäin-työllisyysprojektin kautta työllistettiin kaksi henkilöä museohankkeelle.Museoesineet siirrettiin museolta remontin takia väliaikaiseen säilöön. Museo kunnostettiinsille laaditun budjetin ja korjaus- ja kunnossapitosuunnitelman mukaisesti.

Yläasteen asuntolan peruskorjaus:Yläasteen asuntolan peruskorjauksessa tehtiin viemäriremontti ja julkisivuremontti.Julkisivuremontissa uusitiin mm. ulkoverhouksen pinnoite, uusittiin ulko-ovet ja vesikatemaalattiin. Samanaikaisesti kellarissa tehtiin pintakorjauksia lattioihin ja seiniin.

Puustellintien (Mönkö A-F, J-K) ovilukotus:Mönkönvainion rivitalojen- ja paritalon ulko-ovien lukot uusittiin.

78

Rivitalon rakentaminen (Sillankangas):Perustettiin Asunto-osakeyhtiö Alavieskan Sillankangas 5 asunnon rivitalon rakentamistavarten. Investoinneissa rivitalon rakentamiseen varattu määräraha siirrettiinosakeinvestoinniksi rakennusrahastoon As Oy Alavieskan Sillankangas. Osakeinvestointi onkirjattu kunnanhallituksen alaisuuteen osakkeisiin ja osuuksiin.

Kaavatiet:- Keskustien perusparannuksen ohjausryhmän viimeinen kokous pidettiin 5.10.2018, jossakäsiteltiin hankkeen loppumaksatus ja loppuraportti. Kadunpitopäätös tehtiin 6.11.2018. ELY-keskuksen kunnossapitovastuu päättyy 31.12.2018 ja Alavieskan kunnan kunnossapitovastuualkaa 1.1.2019.- Kraatarintien kunnostuksen kuivatussuunnitelma laadittiin ja hanke siirrettiin v. 2019investointeihin.- Jokiniituntien kevyen liikenteen väylän suunnitteluun investoidut varat käytettiinvalokuituhankkeen esisuunnitteluun, markkinointiin ja Jokilaaksojen Kuituverkko-osuuskuntaan liittymiseen.

Vieskanjärven kunnostus:Vieskanjärven pohja tutkittiin painokokein. Pehmyttä sedimenttiä ei löytynyt, ei aihetta järvenpohjatöihin. Uimarantaa parannettiin ja parkkipaikkaa laajennettiin. Uimarannalle ja laavullejohtava tie kunnostettiin. Uusi suurempi ylivuotoputki asennettiin ja laavu uusittiin. Uusi laavupaikalla maaliskuussa 2019.

Koulun kamerajärjestelmä:Yhtenäiskoulun 8 vuotta vanha kameravalvontajärjestelmän tallennin uusittiin IP-tallentimeksija lisättiin uusia kameroita. Samalla päivitettiin rikosilmoitin- ja palovaroitinjärjestelmänohjausohjelma.

Telamönkijä:Hankinta toteutettiin suunnitelman mukaan.

Vesijohtoverkoston rakentaminen:Uudisrakentamisen vähäisyydestä johtuen vesijohtoverkoston rakentamistarve oli hyvinvähäinen. Paineenkorotusasema rakennettiin Kähtävälle keväällä 2018. Desinfiointiyhteetasennettiin alavesisäiliöihin ja paineenkorotusasemiin, samoin kameravalvonta.Vesimökkeihin vaihdettiin lukot, uudet avaimet luovutetaan kuittausta vastaan.

Viemäriverkoston saneeraus:Viemäriverkoston vuotovesimittauksia tehtiin, mutta FCG:n raporttien analyysi ei antanutselvää viitettä kaikkien linjojen reagointiin sateeseen. Osin syynä oli sateeton mittausjakso.Viemärikuvaukset kuitenkin teetettiin linjoihin, joissa oli raporteissa havaittavaa viitettävuodoista.

Viemäreiden rakentaminen (siirtoviemärihanke):Siirtoviemärihankkeen yhteydessä asennettiin samaan kaivantoon kunnan viemäriputkistoa.

79

1.15. Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet

Tilikauden tuloksen käsittely

Tilikauden tulos on 396 959,03 euroa. Kunnanhallitus esittää tuloksen käsittelystäseuraavaa

- tilikauden ylijäämäksi muodostuva 396 959,03 euroa kirjataan taseen tilikaudenyli/alijäämä tilille.

80

2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT2.1 Tuloslaskelma

Tuloslaskelma 2018 2017 Muutos %

Toimintatuotot Myyntituotot 753 220,89 790 754,23 -4,75 Maksutuotot 134 001,91 186 944,32 -28,32 Tuet ja avustukset 82 469,25 96 316,70 -14,38 Vuokratuotot 1 072 428,65 1 072 915,66 -0,05 Muut toimintatuotot 110 439,90 9 073,81 1 117,13Toimintatuotot yhteensä 2 152 560,60 2 156 004,72 -0,16

Toimintakulut Henkilöstökulut -4 254 201,90 -4 205 167,85 1,17 Palkat ja palkkiot -3 253 378,70 -3 246 339,14 0,22 Henkilöstösivukulut -1 000 823,20 -958 828,71 4,38 Eläkekulut -896 071,96 -895 151,60 0,10 Muut henkilöstösivukulut -104 751,24 -63 677,11 64,50 Palvelujen ostot -11 723 716,83 -11 750 480,96 -0,23 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 045 538,82 -990 727,03 5,53 Avustukset -472 826,44 -561 248,11 -15,75 Muut kulut -75 635,11 -92 708,50 -18,42Toimintakulut yhteensä -17 571 919,10 -17 600 332,45 -0,16

Toimintakate -15 419 358,50 -15 444 327,73 -0,16

Verotulot 7 527 657,01 7 284 274,16 3,34Valtionosuudet 9 024 781,00 8 917 084,00 1,21

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 0,00 0,00 Muut rahoitustuotot 15 616,92 17 248,38 -9,46 Korkokulut -27 575,75 -42 813,04 -35,59 Muut rahoituskulut -4 791,99 -10 108,39 -52,59

Vuosikate 1 116 328,69 721 357,38 54,75

Poistot ja arvonalentumiset -719 369,66 -816 630,84 -11,91Satunnaiset tuotot ja kulut 0,00 0,00 Satunnaiset tuotot 0,00 0,00Tilikauden tulos 396 959,03 -95 273,46

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 396 959,03 -95 273,46

81

2.2. RahoituslaskelmaRahoituslaskelma 2018 2017Toiminnan rahavirta Vuosikate 1 116 328,69 721 357,38 Satunnaiset erät 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät -88 321,80 0,00Toiminnan nettorahavirta 1 028 006,89 721 357,38

Investointien rahavirta Investointimenot -796 155,62 -859 572,41 Rahoitusosuudet investointimenoihin 144 489,63 189 138,09 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 176 675,15 0,00Nettoinvestointien rahavirta -474 990,84 -670 434,32Toiminnan ja investointien rahavirta 553 016,05 50 923,06

Rahoituksen rahavirtaLainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -493 389,33 -599 829,96 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 500 000,00 -2 000 000,00Lainakannan muutokset yhteensä 1 006 610,67 -2 599 829,96Muut maksuvalmiuden muutokset Toimenksiantojen varojen ja pääomien muutokset -1 017,74 526,96 Vaihto-omaisuuden muutos 1 264,23 -323,45 Saamisten muutos 604 464,63 629 387,79 Korottomien velkojen muutos -1 334 788,92 1 954 490,31Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä -730 077,80 2 584 081,61Rahoituksen rahavirta 276 532,87 -15 748,35

Rahavarojen muutos 829 548,92 35 174,71

Rahavarat Rahavarat 31.12. 1 730 764,88 901 215,96 Rahavarat 1.1. 901 215,96 866 041,25

82

2.3. TaseVASTAAVA 2018 2017

A. PYSYVÄT VASTAAVAT 16 041 472,73 16 197 529,75I Aineettomat hyödykkeet 107 201,24 116 231,96 1. Aineettomat oikeudet 0,00 0,00 2. Muut pitkävaikutteiset menot 107 201,24 116 231,96 3. Ennakkomaksut 0,00 0,00

II Aineelliset hyödykkeet 13 980 402,37 14 480 597,58 1. Maa-ja vesialueet 1 282 775,31 1 289 890,61 2. Rakennukset 11 393 940,61 11 870 776,31 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 248 671,12 846 226,68 4. Koneet ja kalusto 30 619,38 25 066,69 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 24 395,95 448 637,29

III SIJOITUKSET 1 953 869,12 1 600 700,21 1. Osakkeet ja osuudet 1 869 822,59 1 516 653,68 3. Muut lainasaamiset 84 046,53 84 046,53

B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 0,00 0,00 1. Valtion toimeksiannot 0,00 0,00

C. VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 387 566,77 2 163 746,71I Vaihtoomaisuus 520,45 1 784,68 1. Aineet ja tarvikkeet 520,45 1 784,68

II Saamiset 656 281,44 1 260 746,07 Lyhytaikaiset saamiset 656 281,44 1 260 746,07 1. Myyntisaamiset 338 965,66 351 006,51 3. Muut saamiset 7 975,88 15 991,73 4. Siirtosaamiset 309 339,90 893 747,83

IV Rahat ja pankkisaamiset 1 730 764,88 901 215,96

VASTAAVA YHTEENSÄ 18 429 039,50 18 361 276,46

83

VASTATTAVAA 2018 2017

A OMA PÄÄOMA 7 638 136,97 7 241 177,94I Peruspääoma 7 531 007,81 7 531 007,81IV Edellisten tilikausien yli/-alijäämä -289 829,87 -194 556,41V Tilikauden yli/-alijäämä 396 959,03 -95 273,46

D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 26 092,57 27 110,311. Valtion toimeksiannot 0,00 0,002. Lahjoitusrahastojen pääomat 26 092,57 27 110,31

E VIERAS PÄÄOMA 10 764 809,96 11 092 988,21I Pitkäaikainen 4 101 283,15 4 443 116,61 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 894 914,00 4 220 762,00 3. Lainat julkisyhteisöiltä 68 340,23 86 172,67 7. Liitymismaksut ja muut velat 138 028,92 136 181,94

II Lyhytaikainen 6 663 526,81 6 649 871,60 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 325 848,00 476 262,00 3. Lainat julkisyhteisöiltä 17 832,44 17 127,33 4. Lainat muilta luotonantajilta 4 500 000,00 3 000 000,00 5. Saadut ennakot 44 952,12 42 295,99 6. Ostovelat 970 121,85 2 628 055,58 7. Liitymismaksut ja muut velat 91 410,76 91 683,05 8. Siirtovelat 713 361,64 394 447,65

VASTATTAVAA 18 429 039,50 18 361 276,46

8 806 934,67 7 800 324,00Asukasmäärä 31.12. 2576 2610

3 419 2 989

84

2.4. Konsernituloslaskelma2018 2017

Toimintatuotot 15 044 894,74 14 579 225,42Toimintatkulut -30 993 624,54 -30 594 127,53Osuus osakuusyht. voitosta (tappiosta) 364,89 560,29Toimintakate -15 948 364,90 -16 014 341,83Verotulot 7 525 340,88 7 281 992,61Valtionosuudet 9 826 314,45 9 778 393,60Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 270,05 456,40Muut rahoitustuotot 27 903,66 25 861,17Korkokulut -29 349,43 -45 294,04Muut rahoituskulut -12 790,36 -16 843,11

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -13 966,08 -35 819,56Vuosikate 1 389 324,35 1 010 224,82Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelmanmukaiset poistot -976 089,64 -1 055 986,99Arvonalentumiset -2 928,43 -3 307,01

Satunnaiset erät 71 381,29 0,00Tilikauden tulos 481 687,57 -49 069,18Tilinpäätössiirrot -667,26 -3,74Tilikauden verot -447,27 -743,15Laskennalliset verot -541,99 -960,42Vähemmistöosuudet -424,75 -366,57Tilikauden ylijäämä 479 606,30 -51 143,06

85

2.5. Konsernirahoituslaskelma 2018 2017

Toiminnan rahavirtaVuosikate 1 389 324,35 1 010 224,82Tilikauden verot -447,27 0,00Satunnaiset erät 71 381,29 -743,15Tulorahoituksen korjauserät -3 802,42 28 288,98

1 456 455,95 1 037 770,65

Investointien rahavirtaInvestointimenot -1 137 264,20 -1 100 188,48Rahoitusosuudet investointimenoihin 234 351,56 201 467,50Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulo 1 105,70 3 908,23

-901 806,94 -894 812,74

Toiminnan ja investointien rahavirta 554 649,01 142 957,91

Rahoituksen rahavirtaAntolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäykset -419,95 0,00Antolainasaamisten vähennykset 332,50 0,00

-87,45 0,00Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäykset 95 000,00 117 800,00Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -645 578,82 -638 388,61Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 499 366,67 -2 000 000,00

948 787,85 -2 520 588,61Oman pääoman muutokset 0,00 -509,10Muut maksuvalmiuden muutokset

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 15 033,68 -77,56Vaihto-omaisuuden muutos 15 926,29 -2 375,77Saamisten muutos 414 813,65 726 761,25Korottomien velkojen muutos -1 158 017,85 1 932 277,02

-712 244,23 2 656 584,93

Rahoituksen rahavirta 236 456,17 135 487,22

Rahavarojen muutos 791 105,18 278 445,13

Rahavarojen muutosRahavarat 31.12. 3 048 208,04 2 257 102,86Rahavarat 1.1. 2 257 102,86 1 978 657,73

86

2.6.Konsernitase (lyhennetty)VASTAAVA 2018 2017

A. PYSYVÄT VASTAAVAT 17 186 522,63 17 447 347,36I Aineettomat hyödykkeet 185 002,19 170 593,66 1. Aineettomat oikeudet 39 914,51 40 929,29 3. Muut pitkävaikutteiset menot 130 968,48 119 658,90 4. Ennakkomaksut 14 119,19 10 005,47

II Aineelliset hyödykkeet 16 292 304,97 16 911 963,26 1. Maa-ja vesialueet 1 335 250,06 1 342 667,24 2. Rakennukset 13 090 676,07 13 729 635,20 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 320 638,31 871 303,60 4. Koneet ja kalusto 403 251,14 372 852,93 5. Muut aineelliset hyödykkeet 1 517,08 1 577,79 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 140 972,32 593 926,50

III SIJOITUKSET 709 215,47 364 790,44 1. Osakkuusyhteisöosuudet 15 194,36 14 829,47 2. Muut osakkeet ja osuudet 597 795,10 246 438,41 4. Muut lainasaamiset 94 446,51 102 233,71 5. Muut saamiset 1 779,51 1 288,85

B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 94 297,97 93 305,84

C. VAIHTUVAT VASTAAVAT 4 851 713,16 4 491 347,93I Vaihto-omaisuus 79 514,77 95 441,06

II Saamiset 1 723 990,35 2 138 804,01 Pitkäaikaiset saamiset 0,00 359,48 Lyhytaikaiset saamiset 1 723 990,35 2 138 444,53

III Rahoitusomaisuusarvopaperit 27 308,70 23 772,68

IV Rahat ja pankkisaamiset 3 020 899,34 2 233 330,18

VASTAAVA YHTEENSÄ 22 132 533,76 22 032 001,13

87

VASTATTAVAA 2018 2017

A OMA PÄÄOMA 8 567 503,09 8 257 272,70I Peruspääoma 7 531 007,81 7 531 007,80Säätiöiden ja yhdistysten peruspääomat 639,11 639,11IV Arvonkorotusrahasto 0,00 93 949,45V Muut omat rahastot 109 673,38 331 829,98VI Edellisten tilikausien yli/-alijäämä 446 576,49 350 989,42VII Tilikauden yli/-alijäämä 479 606,30 -51 143,06

B VÄHEMMISTÖOSUUDET 69 427,05 69 002,30

E PAKOLLISET VARAUKSET 138 172,40 134 734,872. Muut pakolliset varaukset 138 172,40 134 734,87

F TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 142 817,56 126 791,76

G VIERAS PÄÄOMA 13 214 613,66 13 444 199,50 1.Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma4 308 870,20 4 767 360,62 2. Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 138 028,92 136 181,94 3. Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma4 927 954,95 3 539 849,31 4. Lyhytaikainen koroton vieras pääoma3 839 759,59 5 000 807,63

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 22 132 533,76 22 032 001,13

88

Alkuperäinentalousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarviomuutostenjälkeen Toteutuma Poikkeama

Toimintatuotot Myyntituotot 849 215 849 215 753 221 95 994 Maksutulot 179 470 179 470 134 002 45 468 Tuet ja avustukset 46 900 46 900 82 469 -35 569 Vuokratuotot 1 096 100 -5 000 1 091 100 1 072 429 18 671 Muut toimintatuotot 161 300 161 300 110 440 50 860Toimintatuotot yhteensä 2 332 985 -5 000 2 327 985 2 152 561 175 424Toimintamenot Henkilöstömenot -4 340 595 -4 340 595 -4 254 202 -86 393 Palvelujen ostot -11 996 450 -11 996 450 -11 723 717 -272 733 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -994 320 -16 000 -1 010 320 -1 045 539 35 219 Avustukset muille -596 300 -596 300 -472 826 -123 474 Muut toimintamenot -76 160 -76 160 -75 635 -525Toimintamenot yhteensä -18 003 825 -16 000 -18 019 825 -17 571 919 -447 906Toimintakate -15 670 840 -21 000 -15 691 840 -15 419 359 -272 481

Verotulot 7 716 000 7 716 000 7 527 657 188 343Valtionosuudet 9 009 000 9 009 000 9 024 781 -15 781Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta 0 0 0,00 0 Muut rahoitustulot muilta 10 500 10 500 15 616,92 -5 117 Korkomenot -70 000 -70 000 -27 575,75 -42 424 Muut rahoitusmenot -11 200 -11 200 -4 791,99 -6 408Rahoitustulot ja -menot -70 700 -70 700 -16 750,82 -53 949Vuosikate 983 460 -21 000 962 460 1 116 329 -153 869Poistot ja arvon alentumiset -840 910 -840 910 -719 370 -121 540Satunnaiset tuotot 0 0 0Tilikauden tulos 142 550 -21 000 121 550 396 959 -275 409Tilikauden ylijäämä(alijäämä) 142 550 -21 000 121 550 396 959 -275 409

Tuloslaskelmaosan toteutuminen 2018

89

Rahoituslaskelmaosan toteutuminen 2018Alkuperäinen Talousarvio Talousarvio muu-Toteutuma Poikkeamatalousarvio muutokset tosten jälkeen

Toiminta ja investoinnitToiminnan rahavirta Vuosikate 983460 -21000 962460 1116328,69 -153868,69 Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -88321,8 88321,8Toiminnan nettorahavirta 983460 -21000 962460 1028006,89 -65546,89Investointien rahavirta Investointimenot -1161800 -1161800 -796155,62 -365644,38 Rahoitusosuudet investointimenoihin 401000 401000 144489,63 256510,37 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 20000 20000 176675,15 -156675,15Nettoinvestointien rahavirta -740800 -740800 -474990,84 -265809,16Toiminnan ja investointien rahavirta 242660 -21000 221660 553016,05 -331356,05RahoitustoimintaLainankannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 0 0 Pitkäaikaiset lainojen vähennys -592000 -592000 -493389,33 229318 Lyhytaikaisten lainojen muutos 500000 500000 1500000 -461000Muut maksuvalmiuden muutokset 5000 5000 -730077,8 182395Vaikutus maksuvalmiuteen 155660 -21000 134660 829548,92 935520

90

3.1. Kunnan tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot

- Noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät

Käyttöomaisuuden arvostusKäyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynäsuunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettuennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaisetsuunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelmanliitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet.Sijoitusten arvostusPysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessahankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Arvostuksen perusteena on olluthyödykkeen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo tai sen arvopalvelutuotannossa.Pysyvien vastaavien sijoitusluontoiset erät on merkitty taseeseenhankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan.Vaihto-omaisuuden arvostusVaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisestihankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon taitodennäköisen luovutushinnan määräisenä.Rahoitusomaisuuden arvostusSaamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaantodennäköiseen arvoon. Rahoitusarvopaperit on merkitty taseeseensijoitettuun arvoon.

- Perustelu tuloslaskelman ja taseen esitystavan muutoksesta edellisestätilikaudesta. Ei ole.

- Oikaisut edelliseltä tilikaudelta esitettäviin tietoihin. Ei ole.

- Selvitys, jos edellistä tilikautta koskevat tiedot eivät ole vertailukelpoisiapäättyneen tilikauden tietojen kanssa. Ei ole.

- Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut sekä virheidenkorjaukset, jos ne eivät ole merkitykseltään vähäisiä. Ei ole.

- Sellaiset yksittäiset tase-erään sisältyvät osat, jotka koskeva useaa tase-erää. Ei ole.

- Peruste, jos ulkomaanrahan määräiset erät on muutettu Suomen rahaksijonkin muun kuin tilinpäätöspäivän kurssilla. Ei ole.

91

3.2. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot

Konsernitilinpäätöksen menetelmätKuntayhtymät on yhdistelty rivi riviltä tilinpäätöshetkellä olevanperuspääomaosuuden mukaan ja tytäryhteisöt nimellis- elipariarvomenetelmän mukaan. Osakkuusyhteisöt on yhdistelty sovellettuapääomaosuusmenetelmää käyttäen. Voitosta ja tappiosta sekä omanpääoman muutoksesta on yhdistelty konserniyhteisöjen omistusosuuttavastaava määrä.

Konsernitilinpäätöksen laajuusKonsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki kuntayhtymät. Tytäryhteisöstä onyhdistetty kaikki muut paitsi As Oy Sillankangas, joka on perustettu syksyllä2018 ja on kunnan 100 %:sti omistama yhtiö. Yhtiön osakepääoma onmaksettu tilivuonna 2018 ja kirjattu v:n 2018 investointimenoksi. Sijoitus(yhtiön oman pääoman rakennusrahastoon) on maksettu tammikuussa 2019ja kirjattu v:n 2018 investointimenoksi. As Oy Sillankangas on aloittanut vv.2018/2019 vuokra- ja omistusasuntojen rakentamisen.

Kunta osti Jokilaaksojen Kuituverkko-osuuskunnan osuuden, joka on 33,33 %osuuskunnan osuuspääomasta. Osuuskuntaa ei ole yhdistettykonsernitilinpäätökseen.

Keskinäisen omistuksen eliminointiKeskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä.

Sisäiset liiketapahtumat ja katteetKonserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien taseisiin merkitytolennaiset keskinäiset saamiset ja velat on vähennetty konsernitasettalaadittaessa.

VähemmistöosuudetVähemmistöosuudet on erotettu konsernin omaan pääomaan kuuluvistaeristä.

92

3.3. Tuloslaskelman liitetiedot

6)2018 2017 2018 2017

13 856 644,00 13 381 232,84 52 419 42 361,6216 384,95 12 795,92

924 337,02 1 296 891,41 174 540,37 277 506,051 954 123,15 1 856 378,84 1 925 601,55 1 836 137,05

16 751 489,12 16 547 299,01 2 152 560,58 2 156 004,72

7)2018 2017

6 536 511,43 6 493 730,81258 827,43 285 626,36732 318,15 504 916,99

7 527 657,01 7 284 274,16

8)2018 2017

6 770 107,00 6 831 304,002 812 524,00 2 659 380,00-557 850,00 -573 600,00

9 024 781,00 8 917 084,00

9)2018 2017

10 095 359,28 10 204 544,931 628 357,55 1 545 936,03

11 723 716,83 11 750 480,96

10)2018 2017

Ei ole

Kunta

Kunta

Kunta

Tekninen

Kunnan peruspalvelujen valtionosuus (ilman tasauksia)

Toimintatuotot yhteensä

Valtionosuudet yhteensä

KiinteistöveroVerotulot yhteensä

KonserniToimintatuototHallintoElinkeino- ja maaseutuSivistys

Kunta

Kunta

Kunnan tuloveroOsuus yhteisöveron tuotosta

Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus

Muiden palvelujen ostotKunnan palvelujen ostot yhteensä

Valtuustoryhmille annetut tuet

Verotulojen erittely

Valtionosuuksien erittely

Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet

Palvelujen ostojen erittelyAsiakpalvelujen ostot

93

11) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista

Aineettomat hyödykkeetTutkimus- ja kehittämismenot Tasapoisto 2-5 vAineettomat oikeudet Tasapoisto 5-20 vKonserniliikearvo Tasapoisto 2-5 vLiikearvo Tasapoisto 2-5 v

Muut pitkävaikutteiset menotAtk-ohjelmistot Tasapoisto 2-5 vOsallistuminen toisen yhteisön 1)

- tiehannkeisiin Tasapoisto 15-20 vOsake- ja vuokrahuoneistojenperuskorjaus 2) Tasapoisto 5-10 vMuut Tasapoisto 2-5 v

Aineelliset hyödykkeetMaa- ja vesialueet Ei poistoaRakennukset ja rakennelmat Tasapoisto 10-50 vKiinteät rakenteet ja laitteet - Kadut, tiet, torit ja puistot 3) Tasapoisto 15-20 v - Sillat, laiturit ja uomalat Menojäännös 10-25 % - Muut maa- ja vesirakenteet Menojäännös 10-20 % - Vedenjakeluverkosto 4) Tasapoisto 30-40 v - Viemäriverkosto 4) Tasapoisto 30-40 v

Menojäännös 15-20 %

Menojäännös 20-22 % - Muut putki- ja kaapeliverkot Menojäännös 15-20 %

Menojäännös 15-25 % - Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet Menojäännös 15-20 % - Liikenteen ohjauslaitteet Menojäännös 20-25 %

Tasapoisto 10-15 vMuut kiinteät rakenteet ja laitteetKoneet ja kalusto Tasapoisto 3-10 vLuonnonvarat Käytön mukainen poistoArvo- ja taide-esineet Ei poistoaEnnakkomaksut ja keskeneräiset hankinnatEi poistoaOsakkeet ja osuudet Ei poistoa

Aktivointiraja

Alavieskan kunnan valtuusto on 20.8.2018 § 44 muuttanut kunnan suunnitelman mukaisia perusteitaseuraavasti alaviitteiden mukaisesti tilivuodesta 2018 alkaen:1) Uusi hyödyke poistosuunnitelmaan2) Aikaisempi poistoaika 20 v3) Aikaisempi poistomenetelmä menojäännöspoisto 15-20 %4) Aikaisempi poistomenetelmä menojäännöspoisto 7-10 %5) Aikasempi poistomenetlmä menojäännöspoisto 20-25 %

- Muut kiinteät koneet, laitteet jarakenteet 5)

- Sähköjohdot, muuntoasemat,ulkovalaisulaitteet - Puhelinverkko,keskusasema,lakeskukset

- Sähkö-, vesi-yms laitostenlaitoskoneet ja laitteet

94

12)

2018 2017 2018 2017150 972,58 144 146,00-11 518,97 6 826,58139 453,61 150 972,58

13)Pysyvien vastaavien hyödykkiden myyntivoitot ja -tappiot

2018 2017 2018 2017

19 515,88 0,00 19 515,88 0,0068 805,92 4 923,05 68 805,92 0,00

0,00 560,29 0,00 0,0088 321,80 5 483,34 88 321,80 0,00

Muut toimintakulut0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,000,00 1,60 0,00 0,00

Myyntitappiot yhteensä 0,00 1,60 0,00 0,00

14) Satunnaisiin tuottoihin ja kuluihin sisältyviä eriä ei ollut vuosina 2017 ja 2018.

15)

2018 20173 306,33 2 153,89

16) Erittely poistoeron muutoksista; ei ole

Maa- ja vesialueiden myyntivoitot

Pakolliset varauksetKonserni

Konserni

Muut toiminta tuotot Maa- ja vesialueiden myyntivoitot Rakennusten myyntivoitot Muut myyntivoitotMyyntivoitot yhteensä

Muutokset tilivuoden aikanaPotilasvahinkovastuu 31.12.

Kunta

Kunta

Potilasvahinkovastuu 1.1.

Rakennusten myyntitappiot Muut myyntitappiot

KuntaOsinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojenerittelyOsinkotuoto muista yhteisöistä

95

3.4. Taseen liitetiedot

17) Lainan liikkeellelaskemisesta aiheutuneet kuluksi kirjaamattomat menot ja pääoma-alennukset; ei ole

18) Arvonkorotusten peraatteet ja arvonmääritysmenetelmät; ei ole

19) Tiedot pysyvistä vastaavista

Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

Aineettomat oikeudet

Muut pitkä-vaikutteisetmenot Yhteensä

Maa-javesialueet Rakennukset

Kiinteätrakenteet jalaitteet

Koneet jakalusto

Muutaineellisethyödykkeet

Ennakkomaksut jakeskeneräiset hankinnat Yhteensä

Poistamaton hankintameno1.1. 0,00 116 231,96 116 231,96 1 289 890,61 11 870 776,31 846 226,68 25 066,69 0,00 448 637,29 14 480 597,58

Lisäykset tilikauden aikana 0,00 3 255,32 6 392,91 166 991,23 26 567,67 24 395,95 227 603,08Rahoitusosuudettilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00Vähennykset tilikaudenaikana 0,00 10 370,62 56 099,08 0,00 66 469,70Siirrot erien välillä 0,00 0,00 0,00 191 370,77 306 276,87 -448 637,29 49 010,35Tilikauden poisto 9 030,72 9 030,72 0,00 618 500,30 70 823,66 21 014,98 710 338,94Arvonalennukset ja niidenpalautukset 0,00Poistamatonhankintameno 31.12. 0,00 107 201,24 107 201,24 1 282 775,31 11 393 940,61 1 248 671,12 30 619,38 0,00 24 395,95 13 980 402,37

Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 0,00 107 201,24 107 201,24 1 282 775,31 11 393 940,61 1 248 671,12 30 619,38 0,00 24 395,95 13 980 402,37

Olennaiset lisäpoistot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Aineelliset hyödykkeetAineettomat hyödykkeet

96

Pysyvien vastaavien sijoitukset

Lisäykset 342 688,00 10 000,00 480,91 353 168,91Vähennykset 0,00 0,00Siirrot erien välillä 0,00Hankintameno 31.12. 510 875,93 10 000,00 1 117 913,63 231 033,03 1 869 822,59 0,00 0,00 0,00 84 046,53 84 046,53

ArvonalennuksetArvonkorotuksetKirjanpitoarvo 31.12. 510 875,93 10 000,00 1 117 913,63 231 033,03 1 869 822,59 0,00 0,00 0,00 84 046,53 84 046,53

2018 2017 2018 2017

96 152,05 96 152,05 96 642,37 96 152,051 239 098,01 1 241 622,76 1 186 132,94 1 193 738,561 335 250,06 1 337 774,81 1 282 775,31 1 289 890,61

Muut maa- ja vesialueet yhteensäMaa-ja vesialueet yhteensä

Konserni Kunta

Saamisetkonserni-yhteisöt

Saamisetkuntayhtymät

Saamisetmuut yhteisöt Yhteensä

0,00 0,00 0,00 84 046,53 84 046,53

Osakkeetomistusyht.yhteisöt

Kunta- yhtymä-osuudet

Muut osakkeetja osuudet Yhteensä Jvk- saamiset

Osakkeet ja osuudet

Hankintameno 1.1. 168 187,93 0,00 1 117 913,63 230 552,12 1 516 653,68

Maa-ja vesialueet erittely

Maa-ja vesialueetKiinteistöjen liittymismaksut

Jvk-, muut laina- ja muut saamisetOsakkeetkonserni-yhtiöt

97

20-22) Omistukset muissa yhteisöissäOmistukset muissa yhteisöissä ja osuus omasta ja vieraasta pääomasta sekä voitoista ja tappioista

Nimi Kotipaikka

Kunnanomistus-osuus

Konserninomistus-osuus

TytäryhteisötOmastapääomasta

Vieraastapääomasta

Tilikaudenvoittosta/tappiosta

Alavieskan Keshityskeskus OyAlavieska 100,00 % 100,00 % 138 570 1 334 -7 564Kiinteistö Oy Alavieskan

Säästötalo Alavieska 72,00 % 72,00 % 169 695 19 990 3 368Yhteensä 308 265 21 324 -4 196

Yhdistelemättömättytäryhteisöt

As Oy Sillankangas 1) Alavieska 100,00 % 100,00 % 342 688KuntayhtymätPeruspalvelukuntayhtymä

Kallio Ylivieska 8,60 % 246 826 1 475 229 281Jokilaaksojen koulutusky Nivala 2,70 % 1 065 170,36 120 471 38 446P-P:n Shp ky Oulu 0,38 % 649 372 879 040 42 450P-P:n liitto Oulu 0,70 % 11 089 69 763 4 357

Yhteensä 1 972 457 2 544 502 85 534YhdistelemättömätosakkuusyhteisötJokilaaksojen kuituverkko-

osuuskunta Sievi 33,33 % 33,33 % 8 405 883 672 12 4091) Osakepääoma 2.688 eur kirjattu ja maksettu v. 2018. Sijoitus 340.000 eur on maksettu 1/2019 ja kirjattu kunnan v:n 2018investointimenoksi.

Kuntakonsernin osuus euroa

98

23)Saamisten erittelySaamiset tytäryhteisöiltä Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset LyhytaikaisetMyyntisaamiset 71 824,12 45 882,66LainasaamisetMuut saamisetSiirtosaamiset

Yhteensä 71 824,12 45 882,66Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenäMyyntisaamiset 18 892,58 16 368,23LainasaamisetMuut saamisetSiirtosaamiset 651 845,55

Yhteensä 18 892,58 668 213,78

24)Siirtosaamisiin liittyvät olennaiset erät

2018 2017 2018 2017Lyhytaikaiset siirtosaamisetKELA:n korvaus työterveyshuollolta 29 070,54 21 044,17 15 998,81 14 039,27Y:n seudun musiikkiopiston 2 451,00 3 707,23 2 451,00 3 707,23Y:n kansalaisopisto 3 517,62 3 896,88 3 517,62 3 896,88Verohallinto 0,00 119 190,20 118 348,51Kuntarahoitus 0,00 87 513,50 87 513,50PPKY Kallio 274 733,42 651 845,55 274 733,42 651 845,55Jokilaaksojen Pelastustoimi 0,00 5 123,15 5 123,15Ylivieskan kaup./velkaneuvonta 907,02 527,06 907,02 527,06Tapaturmavak. Maksu 2016 0,00 1 030,00 1 030,00Muut lyhytaikaiset siirtosaamiset 304 179,43 65 839,38 11 732,03 7 716,68

Yhteensä 614 859,03 959 717,12 309 339,90 893 747,83

Kunta

2018 2017

Konserni

99

Taseen vastattavia koskevat liitetiedot25)Oman pääoman erittely

2018 2017 2018 2017Peruspääoma 1.1. 7 531 007,81 7 531 007,81 7 531 007,81 7 531 007,81LisäyksetVähennykset

Peruspääoma 31.12. 7 531 007,81 7 531 007,81 7 531 007,81 7 531 007,81

Arvonkorotusrahasto 1.1. 93 949,45 113 117,37LisäyksetVähennykset

Arvonkorotusrahasto 31.12. 0,00 93 949,45

Säätiöiden ja yhdistysten peruspääoma 1.1. 639,11 639,11LisäyksetVähennykset

Säätiöiden ja yhdistysten peruspääoma 31.12. 639,11 639,11

Muut omat rahastot 1.1. 331 829,98 329 554,72Siirrot rahastoonSiirrot rahastosta

Muut omat rahastot 31.12. 109 673,38 331 829,98

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 1.1. 42 806,39 328 612,27 -289 829,87 -194 556,41Oikaisu v:ltaEdellisen tilikauden virheen oikaisu 22 377,15

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 31.12. 446 576,49 350 989,42 -289 829,87 -194 556,41

Tilikauden yli-/alijäämä 479 606,30 -51 143,06 396 959,03 -95 273,46

Oma pääoma yhteensä 8 567 503,09 8 257 272,71 7 638 136,97 7 241 177,94

26) Erittely poistoeroista; ei ole

Konserni Kunta

100

27)Viiden vuoden kuluttua erääntyvät velat ja velkojen osat 2018 2017

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 591 522,00 2 934 301,90Lainat julkisyhteisöiltä

Yhteensä 2 591 522,00 2 934 301,90

28) Erittely liikkeeseen lasketuista joukkovelkakirjalainoista; ei ole

29)Pakolliset varaukset

2018 2017 2018 2017Potilasvahinkovastuu 139 453,61 150 972,58

30)Vieras pääoma

2018 2017 2018 2017Velat tytäryhteisöilleSaadut ennakot 0,00Ostovelat 0,00Muut velat 27 155,11 27 155,11 27 155,11 27 155,11Siirtovelat

Yhteensä 27 155,11 27 155,11 27 155,11 27 155,11

Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenäSaadut ennakotOstovelat 450 508,31 1 026 089,37 450 508,31 1 026 089,37Muut velatSiirtovelat

Yhteensä 450 508,31 1 026 089,37 450 508,31 1 026 089,37

Velat osakkuus- ja muille omistusyhteysyhteisöilleSaadut ennakotOstovelatMuut velatSiirtovelat

Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00

Vieras pääoma yhteensä 477 663,42 1 053 244,48 477 663,42 1 053 244,48

Konserni Kunta

Konserni Kunta

101

31) Merkittävä sekkilimiitti; ei ole32) Muut velat; erään sisältyvät ovat kaikki palautukseen oikeuttavia liittymismaksuja33)Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät

2018 2017 2018 2017Lyhytaikaiset siirtovelatTuloennakot 70 463,45MenojäämätPalkkojen ja henkilöstösivukulujen jaksotukset 208 018,47 648 117,69Lomapalkkavelan ja henkilösivukulujen jaksotukset 1 220 102,86 417 171,57 379 282,24Korkojaksotukset 4 514,44 7 618,35 4 320,00 7 427,65Muut siirtovelat 906 431,80 70 078,53 709 041,64 7 737,76

Yhteensä 2 339 067,57 725 814,57 1 130 533,21 394 447,65

KuntaKonserni

102

3.5. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot

34)

2018 2017 2018 2017Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 13 351,68 25 191,40 Vakuudeksi annetut kiinnitykset 26 600,00 52 129,92Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Vakuudeksi annetut kiinnitykset 0,00 0,00Vakuudeksi annetut kiinnitykset yhteensä 26 600,00 52 129,92

35-37)Vakuudet

2018 2017 2018 2017Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Pantatut arvopaperit 0,00 305 178,70 0,00 300 907,00 Yhteensä 0,00 305 178,70 300 907,00Vakuudet yhteensä 0,00 305 178,70 0,00 300 907,00

38)Vuokraavastuut

2018 2017 2018 2017Vuokravastuut yhteensä 121 118,96 144 369,90 28 650,96 38 201,28 - seuraavalla tilikaudella maksettava osuus 17 459,59 26 293,10 9 510,00 9 550,32 - sopimuksiin sisätyvät lunastusvelvoitteetLeasingvastuut yhteensä 108 494,69 338 965,17 3 213,36 293 969,05 - seuraavalla tilikaudella maksettava osuus 34 315,28 29 588,95 2 142,24 7 703,52 - siitä kiinteistöihin liittyvät rahoitusleasingvastuut

229 613,65 483 335,07 31 864,32 332 170,33

39-40)Vastuusitoumukset

2018 2017 2018 2017Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Alkuperäinen pääoma 35 340,00 66 360,00 20 000,00 Jäljellä oleva pääoma 24 206,93 45 514,09 10 000,00Takaukset muiden puolesta Alkuperäinen pääoma 2 037 847,00 2 169 091,82 2 037 847,00 2 169 091,82 Jäljellä oleva pääoma 1 542 780,10 1 814 622,32 1 542 780,10 1 171 772,28

Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista 2018 2017

14 900 298,00 14 773 544,00

9 572,75 9 764,05

Kunta

Yhteensä

Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista31.12.

Konserni

Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuustakauskeskuksen rahastosta 31.12.

Konserni Kunta

Konserni KuntaVelat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiäkiinteistöihin

Konserni Kunta

103

41)Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt

2018 2017 2018 2017Sopimusvastuita Sitoumukset avustukseen Seuraavalle tilikaudelle kohdistuva osuus

Sähköpäästötermiinit Markkina-arvo

42 816,484 260,74 20 278,67

34 041,35 114 611,1920 718,47

Johdannaissopimukset2018 2017 2018 2017

Koronvaihtosopimus Kuntarahoitus OYJ

Sopimus erääntyy 10.10.2021.Lainapääomaa vastaava nimellisarvo yhteensä 38 000,00 38 000,00Käypä arvo yhteensä (pankin ilmoituksen mukaan). -1 184,21 -1 354,78Koronvaihtosopimus Handelsbanken

Sopimus erääntyy 15.7.2019.Lainapääomaa vastaava nimellisarvo yhteensä 296,88 5 937,50Käypä arvo yhteensä (pankin ilmoituksen mukaan). -15,86 -86,88Koronvaihtosopimus SEB

Sopimus erääntyy 15.7.2019.Lainapääomaa vastaava nimellisarvo yhteensä 5 937,50 11 875,00Käypä arvo yhteensä (pankin ilmoituksen mukaan). 152,09 51,04Koronvaihtosopimus Danske Bank

Sopimus erääntyy 31.12.2019.Lainapääomaa vastaava nimellisarvo yhteensä 60 800,00 60 800,00Käypä arvo yhteensä (pankin ilmoituksen mukaan). -375,95 -650,56

Konserni

Osuus kuntayhtymän alijäämästä

Koronvaihtosopimus Danske Bankin kanssa on tehtyyksittäisen lainan korkoriskin suojaamiseksi.Koronvaihtosopimuksella on muutettu vaihtuvat korotkiinteiksi. Lainan ja koronvaihtosopimuksen pääoma,eräpäivä sekä koronmaksupäivät vastaavat toisiaan.

Kunta

Kunta

Koronvaihtosopimus Kuntarahoitus OYJ:n kanssa ontehty yksittäisen lainan korkoriskin suojaamiseksi.Koronvaihtosopimuksella on muutettu osa vaihtuvistakoroista kiinteiksi. Koronvaihtosopimuksen pääomasuojaa osittain lainaa. Koronvaihtosopimus onkertalyhenteinen.

Koronvaihtosopimus Handelsbankenin kanssa ontehty yksittäisen lainan korkoriskin suojaamiseksi.Koronvaihtosopimuksella on muutettu vaihtuvat korotkiinteiksi. Koronvaihtosopimuksen sisältyy myöskorkokatto. Lainan ja koronvaihtosopimuksenpääoma, eräpäivä sekä koronmaksupäivät vastaavat

Koronvaihtosopimus Skandinaviska EnskildaBankenin kanssa on tehty yksittäisen lainankorkoriskin suojaamiseksi. Koronvaihtosopimuksellarajoitetaan lainasta maksettavaa korkoa. Lainan jakoronvaihtosopimuksen pääoma, eräpäivä sekäkoronmaksupäivät vastaavat toisiaan.

TulouttamattaVammaispalvelulain mukainen tuetun asumisen vastuuEU-hankkeiden omarahoitus-osuudetArvonlisäveron palautusvastuu

Konserni

104

Koronvaihtosopimus Nordea

Sopimus erääntyy 16.10.2020.Lainapääomaa vastaava nimellisarvo yhteensä 0,00 9 009,42Käypä arvo yhteensä (pankin ilmoituksen mukaan). 0,00 -1 084,47

Ympäristökulut ja -tuotot

Ympäristösuojelun kulut olivat 0,7 tuhatta euroa, tuottoja ei ollut. Ympäristösuojelun kulut olivat 0,004 % kaikistatoimintakuluista. Ympäristötekijöissä ei vuoden 2018 aikan ollut sellaisia poikkeavia tapahtumia, jotka olisivat vaikuttaneetkunnan taloudelliseen tulokseen, asemaan tai toiminnan kehitykseen.Ympäristö- ja maa-aineslupia oli v. 2018 0 kpl.Investoinnit: Vieskanjärven kunnostus: Vieskanjärven pohja tutkittiin painokokein. Pehmyttä sedimenttiä ei löytynyt, eiaihetta järven pohjatöihin.Kokonaiskustannukset olivat 13.848 euroa, joka sisälsi pohjan tutkimisen lisäksi mm. uimarannan parantamisen.

42) Henkilöstöä koskevat tiedot ovat kohdassa henkilöstöpalvelut.

43-44) Tilikauden palkat ovat tilinpäätöslaskelmassa.

45) Tilintarkastajan palkkiotTilintarkastusyhteisö BDOAudiator Oy 2018 2017Tilintarkastuspalkkiot 8 103,80 5 442,99Tarkastusltk:n siht. tehtävät 2 482,21 4 498,75Hyvityksen jälkeinen summa 0,00 1 579,75Yhteensä 10 586,01 9 941,74

46)Intressitahojen väliset liiketoimet

Alavieskan kunnalla ei ole määräysvalta- tai osakkuusyrityssuhteessa oleville tahoillekorottomia lainoja. Annettuihin lainoihin ei kohdistu taloudellisia riskejä. Kuntalain 2015voimaantulon jälkeen annetuille lainoille kohdistuu riittävät vastavakuudetKonsernin lähipiirin/intressipiirin kanssa ei ole ollut tavanomaisesta poikkeavialiiketoimia

Koronvaihtosopimus Nordean kanssa on tehtyyksittäisen SEK-määräisen lainan korkoriskinsuojaamiseksi. Koron- ja valuutanvaihtosopimuksellaon muutettu vaihtuvat korot ja valuutan muuntokurssikiinteiksi. Lainan ja koron- javaluutanvaihtosopimuksen pääoma, eräpäivä sekäkoronmaksupäivät vastaavat toisiaan.

105

106

107

108

4. KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT V. 2018

PääkirjaPäiväkirjaOstoreskontraMyyntireskontraPalkkakirjanpitoTasekirja, joka sisältää toimintakertomuksen, tilinpäätöslaskelmatja tilinpäätöksen liitetiedotTase-erittelyt ja liitetietojen erittelyt irtolehtinä kansiossa

Tositelajit

1 Pankkitositteet9 Palkkatositteet10 KP Laskennalliset11 KP Automaattikirjaukset12 SL Laskennalliset13 SL Automaattikirjaukset20 Ostolaskujen maksut21 Ostolaskujen WorkFlow30 Myyntireskontran suoritukset31 Myyntilaskut/Keskushallinto32 Myyntilaskut/Asuntotoimisto33 Myyntilaskut/Tekninen toimisto34 Palvelukeskus Heta44 Vesilaskut/Komartek86 Hyvitysten kohdistus87 Korkolaskut88 Sopimuslaskutus90 Muistiot96 Kirjanpidon tulos97 Kirjanpidon tulos laskennallinen98 Sisäisen laskennan tulos99 Sisäisen laskennan tulos laskennallinen

Selvitys kirjanpidon säilytyksestä:

Kirjanpitokirjojen ja tositteiden säilyttämisessä noudatetaanvahvistettua arkistosääntöä. Vuonna 2008 on siirrytty sähköiseenarkistointiin. Osa aineistosta on paperitulosteina, tositelajit1, 10,12, 90 ja 96 99.

Tasekirja pysyvästiPäiväkirja 13 vuottaPääkirja 13 vuotta.

109

mervi.murto

Kirjoituskone

110

mervi.murto

Kirjoituskone

111

mervi.murto

Kirjoituskone

Documents

ALAVIESKAN KUNTA · Alavieskan kunnan asukasluku oli ennakkotietojen mukaan viime vuoden lopussa 2573, vähennystä oli 37 asukasta. Työllisyystilanne parani tilivuoden aikana. V:n