-
8/19/2019 akvana_2014
1/76
-
8/19/2019 akvana_2014
2/76
ЈР "А 011А Н А с1.о.о."А 1е)а 8'/е1од 5 ау е 80
78 000 В апЈа 1_ика
1е1е?оп: +387 51 228 400Јзк5+337 51 228 401
1П ?о@адиапа 1аа
уууууу.а а и а п а .да Ма1еп|̂ 1993950~ ЗисЈбко гјебепЈе
1-15063-00
Р1В 40217347 0008 , Ј1В 4402173 470008
И звјеш тај о пословањ у ЈГ1 „А ^иапа“ доо Бањ а Л ука за пери
од 01.01 - 31.12.2014. годипесачињ ен је на основу књ иговодствени
х података за текућу 2014. годину и упоредних података за2013.
годину.
а д р ж а ј:
С адрж ај: 1
I. У В О Д Н Е Н А П О М Е Н Е 2
О С Н И В А Њ Е И РЕ ГИ С Т РА Ц И ЈА 2
О С Н О В Н И П О Д А Ц И О П Р Е Д У ЗЕ Ћ У 2
II. И ЗРА Д А Ф И Н А Н С И ЈС К И Х И ЗВ ЈЕ Ш Т А ЈА 5
III. А Н А Л И ЗА БИ Ј1А Н С А С Т А Њ А 7
С Т А Л Н А И М О В И Н А ’ 7
А К Т И В А 7Т Е К У Ћ А И М О В И Н А 7
З А Л И Х Е 7
П О Т РА Ж И В А Њ А 7
К А П И Т А Л 9
Д У Г О Р О Ч П А РЕ ЗЕ РВ И С А Њ А 9
О Б А В Е З Е 9
Д У Г О РО Ч Н Е О БА В Е ЗЕ 9
IV. А Н А Л И ЗА БИ Л А Н С А У С П ЈЕ Х А 11
V. А Н А Л И ЗА П О С Л О В А Н .А С А 31.12.2014. Г О Д И Н Е С
А У П О РЕ Д Н И М
П Л А Н С К И М П О К А ЗА Т ЕЉ И М А ЗА 2014. Г О Д И Н У
21
VI. А Н А ЈШ ЗА П О С Л О В А Њ А ГО Б-А У 2014. Г О Д И Н И С А
У П О РЕ Д Н И М
П О К А ЗА Т Е Љ И М А О С Т В А РЕ Н И М У 2013. ГО Д И Н И
23
VII. А Н А Л И ЗА П О С Л О В А Њ А О С Т А Л И Х О Р ГА Н И ЗА
Ц И О Н И Х
ЈЕ Д И Н И Ц А П Р ЕД У ЗЕ Ћ А (М У ЗИ Ч К И П А В И Љ О Н И Б И
Ф Е У А С Г -У ) 27
VIII. В А Н РЕ Д Н И Д О Г А Ћ А ЈИ У П О С Л О В Н О Ј Г О Д И
Н И 30
IX. ЗА К Љ У Ч А К 35
1
-
8/19/2019 akvana_2014
3/76
1. У В О Д Н Е Н А П О М Е Н Е
О Н И В А Њ Е И Р Е Г И Т Р А Ц И Ј А
Д ана 28.07.2005. тодине, на основу уговора о осни вањ у,
регистровано је Трговачко - услуж попредузсће ,,Л ^иапа“ Б .
Ј1ука.
У писани оснивачки капитал Д руш тва је био 5.013.001,60 К М , а
уписани оснивачи су били:
1. Град Бан>а Л ука, са оспивачким улогом у ствари м а (право
располагањ а и управљ ањ а награђевинском земљ иш ту ) у ироцјсњ
еном износу од 3.743.001,60 КМ и 74,666% удјела,
2. А 12 \^ап&ег А О . В огеп, И талија у новцу у износу од
880.000,00 К М и 17,554% удјела, и
3. ГП "К рајина" а.д. Б. Л ука , у новцу у износу од 390.000,00
К м , и 7,78% удједа.
У говором о прсносу оснивачких права закљ ученим дана 25.!
0.2005.год. ГП "К рајина" јепреиијела - уступила свој ди о Л
17л*апуеги. који је преузео обавсзу исплате уп лаћеног
дијелаоснивачког улога "А ^иапГ’. Н а оспову овог уговора изврш сна
је пром јсна рсгнсф аци је - пром јснаосннвача код О сновног суда у
Бањ ојЛ уци, тако да су уписани оснивачи:
1. 1'рад Бањ а Л ука са оснивачким улогом у стварим а у износу
од 3.743.002 К М и 74,666% удјелаи
2. А 1г\уап[>ег А О В огеп, у новцу, у износу од 1.270.000 К
М и 25,334% удјела.
У говором о куповини и преносу удјела од 18.04.2008. године закљ
ученом измсђу Града Б.Л ука и предузсћа А им апуег, суоснивач А 1
2№гап§ег је усгуп ио уз накнаду свој удио у А ^иапа дооБањ а Л ука,
усл>ед чега је )'рад Б . Л ука постао једин и члан А чиапа доо
са повећаним оснивачкимулогом и са 100% учеш ћа у основном капиталу
А циапа доо Б. Л ука.
Д ана 28.11.2008. годннс, па основу О длуке о организовањ у А
^иапа доо Б. Л ука као Јавногиредузсћа коју је дони јела С кунш
типа града Бан,а Л ука, изврш ена је реги-страци ја Јавног
предузећа"А циапа" иодени парк доо Б. Л ука, чији јејсди пи оснивач
Г рад Бањ а Л ука са 100% удјела.
О Н О В Н И П О Д А Ц И О П Р Е Д У З Е Ћ У
ј е д ш н т с н р с д у з е ћ а :
А леја С 'ветог С аве 80, Бањ а Л ука
гслефон 051 228 400, 051 228 401
е-таЛ : тГоГф ацнапа.Ба
Д ј с л а т н о с г и р с д у з е ћ а :
П редузеће је регистровано за обављ ањ с сљ едећих
дјелатности:36.00 1Јрикупљ ањ е, прсчиш ћавањ е и снабдијевањ е
водом ;
47.11 Т рговина на мало у неспецијализованим продавницам а
прстеж но пићим а,нрсхрам бсним производим а и дуванским производим
а;
47.64 Т рговина на м ало спортском оп рем ом у специјализованим
продавницам а;49.41 Д рум ски превоз робе;
52.21 У служ на дјелатност у копненом саобраћају56.10 Д ј е л а
т н о с т р е с т о р а н а и у с л у г а д о с т а в е х р а и е
;
56.21 Д јелатност кетеринга;
56.29 О стале дјелатности припреме и послуж ивањ а хране;56.30 Д
ј е л а т н о с т и н р и п р е м е и п о с л у ж н в а њ а п и ћ а
;
68.20 И знајм љ ивањ е и пословањ е сопственим некретнииам а или
некретнин ам аузетим у закуп (лизин г);
2
-
8/19/2019 akvana_2014
4/76
73.11 Л генције за реклам у и ироиаганду;
73.12 У слуге оглаш ава)ћа (предс гавЈвањ а) преко м едија;77.21
И зиајм љ иваљ е и давањ е у закуп (лизинг) опрем е ча рекреацију и
спорт;
79.90 О стале резсрвацијске услуге и припадајуће
дјелатности;82.30 О ргаиизација састанака и пословних сајм ова;
85 .51 О бразовањ е у области спорта и рекреације;
90.01 И звођачка ум јетност;
90.02 П ом оћне дјелатности у извођачкојум јетности;90.04 Рад ум
јетни чких објеката;
93.11 Р а д с п о р т с к и х о б ј е к а т а ;
93.13 Ф итнсс центри;93.19 О стале спортске дјелатности;93.21 Д
јелатлост забавних и тематских паркова;
93.29 О с т а л е з а б а в н е и р е к р е а ) и в н е д ј е л
а т н о с т и ;
96.04 Д јслатност за њ сгу и одрж аваљ е тијела;
96.09 О стале личне услуж не дјелатпости, д.н.и.
О р г а н и п р с д у *с ћ а
П редузсћс послујс као друш тво са ограниченом одговорнош ћу са
јсдним чланом , а то је Град
Бањ а Л ука, који им а 100 % учеш ће у основном капиталу.О ргани
П редузеН а су: С купш тина, Н адзорни одбор, О дбор за ревнзију и
У лрава.
П р е д с ј е д н и к к у п ш т и н е 11редузећа је
градоначелник града К ањ а Л ука, С лободанГаврановић, дипл.
правник.
У п р а в у П р е д у ^е ћ а чипе:
• Д иректор.
• изврш ни директор за сконом еке иослове и
• изврш ни директор за гсхничке лослове.
О р г а н и з а ц и ј а П р е д у з с ћ а
П редузеће своје пословне активности обавЈг.а у оквиру сљ едећих
организациопих јединица:1. У права;2. С екгор за подрш ку:
С луж ба набавке, продаје и м аркстинга;С луж ба за ф инансије и
рачуноводсгво;С луж ба опш тих нослова;
3. С ектор ' техничкс пословс водсног парка;4. С
ектор угосгитељ ства:
С луж ба кухин>с;
С луж ба орг.јединице угостител.стви:5. П ословна једни ца „Г
радски олим пијски базсн'1;
6. 11ословна јсдини ца „М узички павиљ он".
-
8/19/2019 akvana_2014
5/76
ПЈ Му.зички
Служба набавке,
преодаје и
мариетимга
Служба за
финпмсије и
оачуназодство
Слу.*кбз за спорт
и подршку ГОБ-з
У оквиру С луж бе угоститеЈБС тва послује виш е угостатељ ских
јединиц а:
1. О р г а н ш а ц и о н е ј е д и н и ц е у г о с т и т е љ с т
в а у о к в и р у с ј е д и ш т а П р е д у з е ћ а :
- ресторан „М едитеранео” са клубом „Руж “;
пицерија-експрес ресторан „С оризо”(ради сам о у сезони);
- каф е „А кварело1' (ради сам о у сезони);
- каф е „О аза”(ради сам о у сезони).
2. О р г а н ш а ц и о н е ј е д и н и ц е у г о е т и т е љ с т
в а ш в а н с ј е д и ш т а П р е д у з е ћ а :
- биф е у А дм инистративнојслуж би Града Б ањ а Л ука;
- каф е бар „С такленац” у М узичком павиљ ону - П арк „П етар К
очић“;
- каф е бар у Градском олим пи јском базену.
И з в а н с ј е д и ш т а П р е д у з е ћ а п о с л у ј у п о с
е б н е п о с л о в н е ј е д и н и ц е :1 .„Градски олим пијски
базен”на локацији ,Ј4нцел“ (у даљ ем тексту: ГО Б);2.„М узички
иавиљ он“ у П арку „П етар К очић‘\
О ве пословне јединице немају својство правног лица, а у правном
пром ету иступају у им е и зарачун П редузећа и као такве су
регистроване код надлеж ног суда.
4
-
8/19/2019 akvana_2014
6/76
II. И З Р А Д А Ф И Н А Н И Ј К И Х И З В Ј Е Ш Т А Ј А
Ф инансијски извјеш гаји П рсдузећа нрим јењ сни су иа начслу
набавне вриједности. П озиције
основних средстава процијењ ене су ио набавној вриједности. ум
ањ еној за ам ортизацију.И м паритетни х губитака није било.
* Н е м а т е р и ј а л н а у л а г а њ а
У лагањ а у разна ирава обухватају издатке ча улагањ а у
концесије, ггаш титне зиаковс, ауторскаправа, улагаљ а у рецептс, м
олеле, прототипе, рачуноводствени соф твер и друга лрава. О ва
улагањ а,
након почегног при знаваљ а, мјере се по ф ер вријсдности која
сс угврђује на активном трж иш ту.
А м ортту ју сс у иериоду уговореног кориш ћсњ а нрава, односио
у периоду у којем се очекује њ иховутицајна стварањ е лрихода.
* т а л н а м а т е р и ј а л н а с р е д с т в аС тална м
атеријална срсдства (некрстни не, иосгројењ а, олрем а и др.)
признају се по трош ку
набавке уз услов да се исти м ож е поуздано изм јерити. Т рош ак
набавке обухвата набавну цијену,зависне троглкове набавкс, ум ањ
ене за трговачке попусте и рабате.
И акнадна улагањ а, везана за нскрстлине, постројењ а и опрсму,
која утичу на побољ ш ањ е
средстава изпад њ иховог почетног утврђелог стандардног учиика.
продуж е1Г.е корисиог вијскауиотребе, повећањ е п>еговог
капацитета и сличн о укљ учују се у набавиу вриједност
тогсредства.У лагањ а, односно издаци по основу текућег одрж авањ а
признају се као расходи периода укојем су настали.
А м ортизаци ја м атеријалних средстава обрачунава се линеарном
м етедом , а за појсдина
средства - баченска техпика ф ункционалном м етодом . Д м
ортизација алата, инвентара, амбалаж е иауто гум а, за прсдм еге
чији јс вијек трајањ а дуж и од јсдне године, обрачунава се
линсарном
м етодом .Т рош кови одрж авањ а и поправки признају се расходим
а периода у којсм су настали. В сћа
улагањ а која доводс до пром јена у првобитно утврђсним
карактерисгикам а срсдсгава сс капитализујуи ам ортизују у току њ
иховог очекиваног вијека траја1ва.
*3а л и х е с и р о в и н а и м а т е р и ј а л аЗалихе
сировина, м атеријала, рсзервпих дијслова, ситног инвентара, ам
балаж с и ауто-гум а
признају сс по трош ку пабавке.У трош ак залиха материја_ла и
сириви на м јерен је м етодом плапскихпијепа.
У трош ак ситног ин вснтара, амбалаж е и ауто гум а, за прсдм
ете чији је вијек упогребе догодип у дана, м јери се јсднократлим
отписом , при ликом стављ ањ а у улотрсбу.
* З а л и х е т р г о в а ч к е р о б еЗалихс трговачке робс
иризиају сс по набавној вриједности или нето продајној вриједности,
у
зависности која је од оке двије вријсдности пиж а.
* П о т р а ж и в а њ а и з и о с л о в н и х о д н о с аП отраж
ивањ а се признају ло ном иналној вриједносги увећаној за
евентуал^к) обрачунате
каматс, у складу са уговором , одлуком о исплати, судским рјсш
ењ ем и сл.
Било који износ којим сс врш и усклађиваљ е вриједности
краткорочних п ограж иван.а у токупери ода евидентира се па терет
расхода тскућег иериода, а у корист исправке вриједносгилотраж иваљ
а.
П отраж ивањ а од купаца из иностранства израж ена у страним
средствим а плаћањ а исказују сеу дом аћој валути прерачунатој по
средњ см курсу Ц ентралне банке К иХ на дан би лансирањ а.
* Г о т о в и н а и г о т о в и н с к и е к в и в а л е н т
и
С редства у облику н овца исказују сс у ном иналној вриједности
израж еној у конвсртибилнимм аркам а. И зноси готовине на рачуп им
а у банкам а и благајнам а који гласе на страна средства
исказују се у конвертибилни м м аркам а.
5
-
8/19/2019 akvana_2014
7/76
* П л а ћ е н и т р о ш к о в и б у д у ћ и х п е р и о д а и н
е д о с п ј е л и , а н а п л а ћ е н и п р и х о д и
У напри јед плаћени трош кови исказују се као активна врем енска
разграничењ а и укљ учују у
трош кове пери ода иа који се односе.П риходи који су остварени
и у вези с којим су настали
одговарајући расходи, али који н ем ају елем ената да се
евидентирају као по граж ивањ а исказују се каоактивна врем енска
разграничењ а (неф актурисани приходи) према износу наведеном у
вјеродостојној исирави којом се доказује настали пословни
догађај.
А ко се стекну услови ча испостављ ан.е докум ента на основу
којсг се м огу евидентиратипотраж ивањ а, неф актурисани п риходи
се са врсменских разграни чова иреносе на рачун
потраж ивањ а. П оједина врем енска разграничењ а гасе се
директно на терег рачуна готовине каданеф актурисани приходи буду
наплаћени.
* К а п и т а л и р е з е р в еУ писани капитал исказује се у
износу који је уписан у судски регисгар приликом оснивањ а,
односно пром јене уписа вриједиости капитала и другим регистрим
а.
Резервс из добити се исказују по ном иналној вриједности изврш
ених издвајањ а из нетодобитка и то посебно за законске резерве,
статутарнс и друге резср»е, ф орм иранс у складу сазаконским
пронисим а.
Д оби так и губитак текуће 1’одине угврђује се у складу са
рачуноводственим пропи сим а М РС иЗаконом . Д обитак или губитак
текућс године у билансу се, након оп орезиваљ а, исказују као
нетодоби так, односно укупан нето губитак у пословањ у тскуће
године.
*Д у г о р о ч н е о б а в е з еД угорочнс обавезе се исказују
по ном иналној вриједносги, увсћаној за кам атс на основу
закљ учепог уговора.
Д угорочнс обавезе које доспијсвају у року до годину дана прекњ
иж авају се у краткорочне.
*К р а т к о р о ч н е о б а в е з еК раткорочне обавече се
исказују по пом иналној вриједности, увећаној за кам атс обрачунате
у
складу са закљ ученим уговором , пропи сим а, односно одлуком
управе прсдузећа.
* О д г о ђ е н о п л а ћ а њ е т р о ш к о в а и п р и х о д а
б у д у ћ е г п е р и о д а
Н а терет расхода обрачунског периода, а у кори ст пасивни х
врем енских разгра-ничењ аекиден гирају се грош кови за које нс
ностоји одговарајућа књ иговодствена исправа да би м огли
битипризнатп као обавеза, а за којс се са сигур нотћу м ож с
утврдити да се одиосс на текући обрачунскипериод.
У кори ст пасивних врсм епских разграпичсњ а свидснтирају се и
наплаћени ириходи који сеодносе на будуће периоде, а за којс нијс
било исказано потраж ивањ с у пословним књ игам а.
*П р и х о д иП риходи се признају по м етоди ф актурисане
реализације.
-
8/19/2019 akvana_2014
8/76
III. А Н А Л И З А Б И Л А Н А Т А Њ А
Т А Л Н А И М О В И Н А
А К Т И В А
т л н а и м о в н н а Н а б . в р и ј . И с п р . в р н ј
. а д а ш . в р и ј .
^ 'ђ ^ а т е ^ в ј ј б ^^ у л а ^ н м , Г:. Т ' * ' . *
;,:«'20881;':
I . лраво раснолагањ а :;ем л>иш тем 3.743.002 3.743.002
2. Јф огјрачи за рачун аре ' : : 21 .617 "; ' г ' 20.881
Ј Н с к р е ш и н е , п о с т р о је њ а и о п р е м а ;■.,■'
12.268.994 3.353.983 ;; 8.915.Ш
1. 1рађевин ски објекти 9.262.779 1.748.159 7.514.62С
; ' ’ 2/;п
-
8/19/2019 akvana_2014
9/76
П о г р п ж и в а њ а о д к у п а ц а п р е к о 3.000 К М и а д
а н 31.12.2014:
Х см офарм доо 45.997
Град Бањ а Л ука 19.012
“8о1сх” доо 13.299
Ф К Борац 11.516
П ливачки клуб О лими 10.801
Д унав О сигурањ е 9.638
Ф итнес Ц ентар 6.694Глас С рпске 6.550
П К М ладост 5.550
П оЈш привредни ф акултет 5.107
О рфсј 4.360
С тр Тијана 4.482
ТО Бањ а Л ука 4.190
Е уроплакаг доо 4.369
А лф о м 4.324
М ега С тил 4.178
Ројал В ол 4.158
О м ладински савјет РС 3.284
О дбојкаш ки клуб Баљ а Л ука 3.772
О м ладински савјет РС 3.284В одовод ад 3.270
Н апом ена: О статак потраж ивањ а отпада на купцс прем а којим
а су потраж ивап>а м ањ а од
3.000 К М , с тим да у укупној сум и нсм а сум њ ивих и спорних
почраж ивањ а. В ећина од наведенихнотраж ивањ а (50%) су наплаћена
у периоду јануар-ф ебруар 2015.
Г О Т О В И Н А31.12.2014 31.12.2013. И н д е к с
1.' Г о т о в и н с к и е к в и в а л е ш и . 1»:389 • < : Г
' ; 46,51и г о т о в и н а - .- ■ -.'1 ■
-
8/19/2019 akvana_2014
10/76
П А И В А
К А П И Т А Л1. удјели друш тва са ограниченом одговорнош ћу [
8.090.317 К М
• 2; о т н л а ћ е н а г л ћ В 1 ц а к р е Ј Ш г а ; . , =.>
8 238.815^
О Н О В Н И К А Г 1И Т А Л 9.851.502 к м
-.З ^-Ј ^и т а ^с р а н и ј и х ф ^И в а / .• -6.728.766
4. Еубитак текуће године -867.736 к м
У К У Н А Н К Л П И Т А ЛГ,Г;-.;*;•
10.493.815
К апитал ЈН ,,А ^иапа“ лоо Н ањ а Л ука на дан 31.12.2014.
годпне износи 10.493.815 К М , а чини
га осповни капитал у износу од 18.090.317 К М . умањ ен за
губитак из ранијих годи на у износу од6.728.766 К М и Јубитак текуН
е године у износу од 867.736 К М
Д У Г О Р О Ч Н А Р Е З Е Р В И А Њ А износе 12.116,54 К М и
односе се па резервисањ а за пакнадезапослепих.
О Б А В Е З Е
О бавсзе износе 2.503.324 К М , а односе се на:31.12.2014
31.12.2013
. •* д у г о р о ч н с о б а в о е 7-' \ 307.470 8.538.028
* к р п т к о р о ч н с о б а в с з с 2.195X54 1.568.222
Д У Г О Р О Ч Н Е О Б А В Е З Е• обавезе по репрограму за угрош
ену електричну снсргију у износу од 288.981,00К М ;
• обавсзс по рспрограм у за измирељ е обавсза по основу П Д В -а
ча корилЈтењ е М узичкогпавиљ она у износу од 2.924,00 К М ;
• обавезе по репрограму за изм ирељ е обавсза по основу П Д В -а
за кори пп ењ е М узичкогпавиљ она у износу од 15.565,00 К М
21.10.2014:
• К Р А Т К О РО Ч Н Е О БА В Е ЗЕК раткорочпе обавезе износе
2.195.854 К М , а одпосе се на:
31.12.2014 31.12.2013 И ндскс
* позајм иц а 0 • 67.283 0%
* дио краткорочли х обавеза које доси ијева до годин е дан а
133.155 79.508 167%
* прим љ ени аванси 0 0 0%
* обавезе прсма добављ ачим а 1 517.390 1.107.305 137%
обав. за зараде и накнаде зарада ♦460.337 228.871 201%
* друге обавезс 48.963 48.794 100%
* об авезе за 11ДВ . .... : 5.860 1.588 ' 369%
* об авезе за остале порезе, допр. и друг е даж бине 30.149
26.738 113%
* 1Ј Ш > ' ‘ . . ■ . V ; " - , - ' 0 8.135 ' 0%
У К У П Н О 2.195.854 1.568.222 140%
*У наведени износ уобзирен је репрограм пореза и доприноса у
износу од 282.913 К М , који јеодобрен од стране М инистарства ф
инансија Реиубли ке С рпске.
9
-
8/19/2019 akvana_2014
11/76
О бавезе прем а добављ ачим а преко 10.000 К М на дан
31.12.2014:
1. Н овотекс 640.0922. Е лектрокрајина 361.0383. В одовод 58.637
са м едијацијом4. Еуросан 55.5445. Бонд - агенција 40.5206. М
акопринт 33.0687. Т оплана 31.634
8. Д елече 31.2809. Т е Ц а С им онтинг 26.61810. К отис
24.39911. Н естор нетрол 18.70812. Л лф а секјуритн 17.89613. И
пститут за заш титу адрављ а 13.68314. Е ко Бел 13.67815. Ц
ентроникс 12.71316. Ф ратело Т раде 10.846
В А Н Б И Л Л Н Н Л П А И В А и з н о с и 22.458.105 К М .
У К У П Н О П А И В А 35.494.361 К М
-
8/19/2019 akvana_2014
12/76
IV. А Н А Л И З А Б И Л А Н А У П Ј Е Х А
А ) П Р И Х О Д И
ЈП "А циапа" остварује се при ходе од обављ ањ а регистрованих
дјелатности и то приходе од
угоститељ ства, приходе од продаје улазни ца за базене, приходе
од закупа и реклам е, приходе од
обављ ањ а дјелатности спортских објеката и објеката културе и
др.
У обрачунском периоду 01.01-31.12.2014. године остварени су сљ
едећи приходи:
Р Е Д .
Б Р .П Р И Х О Д 2014. 2013.
И н д е к с
1 У К У П Н О -П Р И Х О Д О Д У Г О Т И Т Е Љ Т В А 907.813
745.147 122%
П риход од прод аје робе и прои звода 907.813 745.147 122%
2 У К У П Н О - П Р И Х О Д О Д У Л У Г А 458.883 625.844
73%
П риход од про даје улазни ца на базене 179.830 264.372 68%
П риход од кориш ћењ а услуга ГО Б-а 106.437 155.686 68%
П риход од рекдам е 110.001 135.693 81%
П риход од осталих услуга 62.615 70.093 89%
3 П р и х о д о д з а к у к к и н а 99.312 90.781 109%
4 П р и х о д - Г О Б г р а н т
О с т а л и п р и х о д и (п р о ј е к т и , д о н а ц и ј е ,п
р и х о д о д с п о р т .
759.900 700.000 109%
5 т а к м и ч е њ а , к у л т у р н и х м а н и ф е с т а ц и ј
а , к а м а г л , г р а т и с р о б а ,
а к ц и з е , н а п л а ћ е н а ш т е т а )
78.941 42.944 184%
У к у п н о 2.304.849 2.205.716 105%
Структура прихода - 2014
П риход - ГО Б грант
33%
Приход од за
4%
Остали приходи
2%
Приход од улазница
на бззене
8%
Приход од реклам'
5%
риход од оста лих
услуга
3%
, . ПриходОд'“
коришћења ГОЕ а̂'
‘ 5% - V"
Прете д прихода по годинама
■ ■ I2007 ? С>08 2009 2010 2011 2012 2013 201Л
11
-
8/19/2019 akvana_2014
13/76
И з претходно наведених показатељ а видљ иво је да су приходи у
2014. години већи у односу
на 2013. годину за 99.133 К М . В ећи остварени при ходи односе
се на сљ едеће групе прихода:
угоститељ ство (+162.666 К М ), грант за одрж авањ е ГО Б-а
(+59.900К М ), закупи (+8.531К М ) и остале
при ходе (+35.997К М ), док су при ходи по основу пруж ањ а
услуга (улазни це за базене, кориш ћењ е
Г О Б -а, ш кола пливањ а , реклам а и др. услуге) значајно м ањ
и (-166.961 К М ).
Д ј е л а т н о с т у г о с т и т е љ с т в а представљ а
најзначајни ји извор прихода предузећа и у 2014.
години је остварено повећањ е за 22% у односу на прош лу годи
ну, иако се предузеће у овојпословнојгодини суочило са до сада
најлош ијом сезоном купањ а на отвореном воденом парку (поглављ е
VIII
извјеш таја), а и даљ е је настављ ен негативан утицај економ
ске кризе на куповну м оћ корисникаугоститељ ских услуга. Н аим е,
прош ирењ е капацитета ресторана почетком 2014. године (са 100
на
200 м јеста) ом огућило јс еф икасније пруж ањ е органи зованих
услуга поводом празни ка и јубиларнихпрослава правних и ф изичких
ли ца , а додатним ангаж овањ ем у области пруж ањ а угоститељ
ских
услуга у области кетеринга и организоване исхране правних лица (
т о п ј ш оброци),остварени су
додатни приходи који су неутралисали пад прихода од угоститељ
ства у току љ етне сезоне. О сновнипредуслов за овакав резултат у
угоститељ ству било је одрж авањ е високог нивоа квалитета услуга.П
ри том е, треба напом енути да се ци јене угоститељ ских услуга
нису п овећавале. У овом сегм енту
пословањ а иостоји још простора за повећањ е прихода, а то се
односи на м огућност организованог
усм јеравањ а правни х лица, нарочито јавног сектора, на
угоститељ ске капацитете предузећа , чим е бисе ум ањ ио негативни
еф екат нелојалне кон куренц ије дијела приватног сектора у
овојдјелатности.
П р и х о д о с т в а р е н п о о с н о в у г р а н т а з а Г О
Б из буџета Г рада је п овећан упркос чињ еници да јебуџет Града см
ањ ен, али реализовани износ гранта у 2014. години и даљ е није
довољ ан за норм алноф ункци онисањ е ГО Б -а (позитивно пословањ
е), нарочито када се им ају у виду ш тете проузрокованеванредним
догађајим а (поплаве) образлож еним у поглављ у VIII овог извјеш
таја. П ријм ера ради,
олим пи јски базен О тока у С арајеву, који им а сличне
просторне и техни чке капацитете као Г О Б, поовом основу остварује
редован грант од Града у износу од 1.400.000 К М .
У дио гранта за ГО Б-а за 2014 .г. у укупном нриходу
предузећајје 33% ш то је на нивоу прош ле
године.
Однос сопственог прихода и гранта - Акавана
П р и х о д и о д з а к у п н и н а и о д о с т а л и х у с л у
г а су незнатно повећани, иако су у овом сегм ентупословањ а
ограничени капацитети и м огућности за додатно остварењ е при
хода.
П р и х о д о д у л а з н и ц а н а б а з е н е (водни парк А
квана и ГО Б) су значајно см ањ ени у односу на
2013. и м ањ и су за 84.542 К М , као и п р и х о д и о д к о р
и ш ћ е њ а Г О Б -а, који су м ањ и за 49.249 К М .
О сновни узроци оваквог пословног резултата су екстерног тип а и
на њ их п редузеће није м оглоутиц ати, односно то су врем енски
услови у току љ етне сезон е воденог парка (најлош ија сезона
од
почетка рада) и бујична поплава која је задесила Г О Б у августу
2014. годи не, те изазвала великуш тету и прекид рада, ш то је
детаљ но образлож ено у поглављ у VIII овог извјеш таја
(ванреднидогађаји).
12
-
8/19/2019 akvana_2014
14/76
П р и х о д и о д р е к л а м е су. такође, м аљ и ча 25.692 К М
у односу на прош лу годину, ш то је
посљ едица кризе и см ањ ењ а буцега за мггркетинг код правиих
лица корисника ове врстс услуга.
И з лретходног сс м ож с закљ учити да сс пословањ е П реду5сћа
одвијало у условим а
иеповољ ног сконом ског ам бијеита и врем енских услова, те да
специф ичне врсте дјслатносгипредузећа (спорт, култура, рекрсаци
ја, отворени базени) условљ авају да остварењ е прихода зависи
од
обим а ф ин ансираљ а јавно г интереса од стране друш твене
чајсднице и од м етеоролош ких ф актора,који директно утичу на
пословни резултат (рекреација и сезона купањ а у воденом
парку).
Б ) Р А Х О Д И
Р Е Д . Р Л Х О Д 2014. 2013. И н л е к с
р .
1 . Н аб. вр. цродате робе итр. м ат. за гар. 447.378 332.225
135%
2 Т рош ак реж ијског м атеријала 215.193 139.567 154%
.Т рош ак горииа и енергаје .- - ' 324:282 379.954': ; 85%
4 ТрО ш кови бруТ озарада ■ 1.015.390 1,090.871 93%
5
6
, ■О стали лич ии расходи (то, превоз) хонорар, прив. и пов.п .
см ртни .. ■
,:случ ај)'- . . . . \ 'Т р. накнада - Н адзорни и О дборза
ревизију . . ' • ' ■
: ; 255.127
47.761
297.345
45.771
8 6 %
104%
7 . :.Т р01Ш С О В И Т р а11С П О рТ Н И Х услуга . : - " 35.785
/ 35.810 1 0 0 %
8 ‘I рош кони услуга одрж аваи>а . • , л. .. ! 89'847 37.486.
240%
Ш Ј : '
1 0
• уТррш кови закупнинапословногпротора. - х .5 ^-
Јрош кови реклам е и проп аганде . , _
.' 5:596
8.979
" 50’0- '
; 1 0 2 8 1 :
; 1119%-”
*87%
П Т рош кови осгалих услуга 29.956 1.618 1851%
1 2 Т рош кови ам ортизације ' • 370.026 417.756 89%
53 Т рош кови резсрвисањ а за отлрем нине : • 0 5.183 0 %
14 Т рош кови непроизводних услуга - ; , 1М .236 129.008 89%
15 Т рош кови репрсзенгације ■ :-Г „/ 14.028 15.514 90%16 Т рош
кови лрем и је оси 1 7 ран>а 31.939 31.509 1 0 1 %
17 Т рош кови нлатног пром ета 6 . 2 0 2 6.218 1 0 0 %
18 Т рош кови чланарина . 725 871 83%
19 Т рош кови порсза ' 38.328 41038 93%
2 0 Т рош кови доприиоса ; '■ 11.675 7.370 158%
21 О стали нем атеријални трош кови . 14.174 18.493 77%
2 2 :;Расходи к а м а т а ■;?.■■?.•. 43.270 36.829 1
(7%
23 : Н акнада ш тегге трећим дицима : '• 0 - •■::о.".; 0
24 Расходовањ е опреме 18.905 1685 1 1 2 2 %
25 М ањ кови м атеријала и робе ; ' ’ ■ 6.837 ' 2 .12 4 ;:
322%
26 О тнис иотраж ипаљ а ‘ ••_ . .. . ■ ,/'■ ' ;■•-’. 5.413 ■
.5,283 1 0 2 %
2 7 К ало, растур, аом и квар •' ■ ■' • :;•':' 8.377 К650
508%
2 8 О стали непомснуги расходи . ' ■ .. . . 13.159 13.607
97%
У К У П Н О ' -7;: ;̂: ^ ‘; 3.172.585 ;.3.105.56«1
У к у ш ш р а с х о д и у 2014. г о д и н и с у п о в е ћ а н и
у о д н о с у н а 2013. г о д и н у з а 67.019 К М , иако је
је из горе при казаних података видљ иво да су расходи значајно
смањ ени у груп ам а расхода у којим асе континуирано проводе м
јере ш тедњ е и рационализације:
о трош кови бруто зарада и остали лични расходи: - 117.699 К М
,
о трош кови горива и енергијс: -55.672 К М ,о трош кови
непроизводних услуга: -14.772 К М ,
Д о повећањ а расхода дош ло у групи трош кова која се односи
на:
о набавну вриједност роб е за угоститељ ство +115.153 К М , ш то
је посљ едица повећагваобим а и врсте угоститељ ских услуга, а сам
им тим и прихода од угоститељ ства.
13
-
8/19/2019 akvana_2014
15/76
М еђутим , на реално повећањ е расход а иредузећа директно је
утицала санација ш тете, која је настела
на ГО Б-у усљ ед бујичн е поп лаве у августу 2014. године и која
још увијек у току, а директно јеутицала на повећаш расхода као ш то
су:
о трош ак реж ијског м атеријала + 75.626 К М ,о трош кови
услуга одрж авањ а +52.461 К М ,
о трош кови осталих услуга +28.338 К М ,о расход опрем е, кало,
растур и лом +23.907 К М .
С труктура набавки роба, услуга и радо ва које су предузете у
оквиру санације ш тете на ГО Б-у у току2014. годи не и које се одн
осе на исказано повећањ е расхода дата је у поглављ у VIII овог
извјеш таја
(ванредни догађаји).
ОСТАЛИТРОШКОВИ
13%
НАБ. ВР.. ПРОДАТЕ
РОБЕ И ТР. МАТ. ЗА
ИЗР.
14%
ТРОШКОВИ
АМОРТИЗАЦИЈЕ13%
ТРОШАК РЕЖИЈСКОГ
МАТЕРИЈАЛАИ
ТРОШКОВИ
НЕПРОИЗВОДНИХ
УСЛУГА
10%ТРОШАК ГОРИВА
И ЕНЕРГИЈЕ
10%
Структура расхода у 2014. години
1.585.124
Преглед расхода по годинама3.802.912
2.273Љ53
1.901.427
ЛЈО? 2008 7009
3.620.654
;010 201 '
3.623.855
3.105.566 3.172.588
201; 2023 2014
Т р о ш к о в и п р о д а т е р о б е и т р о ш к о в и м а т е
р и ј а л а з а и з р а д у износе 447.378 К М и учеш ћеових трош
кова у укупним при ходим а од угоститељ ства (хране и пића) је 49%,
тако да је остварена
разлика у цијени 51%, ш то представљ а даљ е см ањ ењ е разлике
у цијени у односу на претходнугодину (56%). Н а см ањ ењ е разлике
у цијени утиц ала пром јена структуре угоститељ ских услуга у
кори ст организоване исхране и кетеринга за запослене у правним
ли ци м а (топли оброк) гдје сум арж е значајно м ањ е у односу на
редовне угоститељ ске услуге, као и чињ еница да ради
конкурентности и задрж авањ а корисни ка угоститељ ских услуга
нису повећаване цијене, иако једош ло до повећањ а цијене хране и
пића у набавци.
14
-
8/19/2019 akvana_2014
16/76
Т р о ш к о в е р е ж и ј с к о г м а т е р н ј а л а ч н н е
:
- канцеларијски м атеријал 3.901 К М
- утрош ена хем ијска средства за базене 77.614 К М
- утрош ен ситан алат и инвентар 30.641 К М
- м атеријал и дијелови утрош ени за текуће одрж авањ е 57.758 К
М
- м атеријал за чиш ћењ е 38.557 К М
- остали м атеријал 6.722 К М
У к у п н о 215.193 К М
У оквиру трош кова реж ијског м атеријала највећи утрош ак је
евидентиран код хемијских
средстава за базене, који је иастао усљ ед набавке гли кола за
соларни систем у оквиру санац ија ш етенастале на ГО Б-у (поглављ е
VIII), затим слиједи ситан алат и инвентар, који је повећан због
санације
ш тета на ГО Б-у и прош ирењ а капацитета у ресторану у воденом
парку, м атеријал и дијелови за
текуће одрж авањ е, те м атеријал за чиш ћењ е, а ш то је условљ
ено законским , техничким , санитарним
и безбједносним стандардим а који се прим јењ ују у обављ ањ у
постојећих дјелатности П редузећа.П ри том е, треба им ати у виду
да П редузеће у оквиру редовног обављ ањ а својих дјелатности одрж
ава
и чисти око 5 ћа отворених површ ин а и око 6.000 т 2 затвореног
пословног простора са преко 30јавних тоалета.
Н аведени трош кови реж ијског м атеријала су значајно повећани
у односу на 2013. годину,углавно због трош кова санације ш тете на
ГО Б-у и радова на повећањ у капацитета ресторана уводеном
парку.
Т р о ш к о в е г о р и в а и е н е р г и ј е ч и н е :
- гориво за теретна и путничка возила 15.917 К М
- трош ак електричне енергије 170.597 К М
- утрош ак пелета 126.409 К М
- трош ак тонлотне енергије 9.190 К М
- остала горива (пли н, дрва за пећ, косилице) 2.169 К М
У к у п н о : 324.282 К М
У односу на 2013-ту годину трош кови горива и енергије су смањ
ени захваљ ујући замјенидијела постројењ а за гријањ е на ГО Б-у и
В оденог парка А квана (зам јена котлова на лож -уљ е сакотловим а
на пелет) и сталним провођењ ем м јера ш тедљ е на нивоу цијелог П
редузећа.
УТРОШАК ЛОЖ-УЉА И ПЕЛЕТА 2012, 2013
И 2014
П ри том е треба напом енути да је највећа потрош њ а ових
енергената (лож -уљ е, струја, вода)на ГО Б-у, ш то је видљ иво из
сљ едећег граф икона.
15
-
8/19/2019 akvana_2014
17/76
Однос утрошка енергената на ГОБ-у и Воденом
парку
Т р о ш к о в и б р у т о з а р а д а ч и н е :
нето зараде
доприноси на зараде
порез на зарадеУ купно:
О с т а л и л и ч н и р а с х о д и с у :
топли оброк са боновим а
порез и доприноси на остала лична прим ањ а
превоз радни ка на посао
ауторски хонорари
приврем ени и поврем ени послови
уговор о дјелу
636.401 К М
335.079 К М
43.909 К М1.015.389 К М
150.007 К М
53.344 К М
34.473 К М
8.200 КМ
1.500 КМ
7.603 КМУ купно: 255.127 К М
Т рош кови бруто зарада запослених са осталим личним расходим а
у укупном износу од1.270.517 К М представљ ају највећу групу
расхода и учествују у укупним расходим а са 40% . О вирасходи одн
осе се на сљ едећу структуру запослених:
т р у к т у р а з а п о с л е н и х В а ж е ћ а с и с т е
м а т и з а ц и ј а т а њ е н а 31 .12 .20 14
всс 14 12
вс 9 6
вк в 13 11ссс 10 9
к в 36 35
н к в / п к в 16 19
У К У П Н О 98 92
-
8/19/2019 akvana_2014
18/76
П р е г л с д б р о ј а р а д н и к а п о о р г а н и з а ц и о
н и м ј е д и н и ц а м а п а д а н 31.12.2014
У права 2О дјед.ен>еинтернефм изијеС ектор опш тих послова
9
- С луж ба набавке, пр одаје и м аркегин га 3
- С луж ба за ф ин анси је и рачуиоводст во 2
- С луж ба за подрш ку 4
: '? С ектор за техничкепослове воденог парка . . Г' :.'.. 10С
ектор угостител>ства 42
К у хи љ а 12
О рг.једини це угоститељ ства 30
П Ј Градски олим пијски ба:зеп Ј '. ’ : ' . Т 2711Ј М у зи ч ки
н ав иљ о н 1
’ УКУ П И О ' --:: л - :у ■р . ' :-;У
т а р о с н а с г у к т у р а з а п о с л е н и х и а д а
н 31.12.2014
г а р о с н а г р а н и ц а Бројзапослених
1 9 - 2 9 21
40 - 49 22■ 50...54 ■■'-
55 - 59 6
6 0 - 6 5 г
Н росјсчна старост запослених - ј 40 година
М остојсћи број запослених у П редузећу условл>ен је чин
.еницом да М редузеће својудјелатност обакл.а у виш е органтац и он
и х јединиц а, које су ди слоциранс на четири различителокаци јс у
Граду Бањ а Л ука и да су то већииом кадрови који обављ ају иословс
и радие задатке у
услуж ни м дјелатностим а и тсхничким пословим а (базени,
угостител>ство) у којим а се услугс пруж ајуи послови об авЈкају
током свих 365 даиа у години и то иајчеш ћс у двије см јснс, а у
сезони гријан.ауводи се и грећа см јсна. У вези с гим , постојећи
обим услуга и закон ски оквир (јанпо прсдузеће,
пропи сапи ф оид сати и др.) условљ ава постојсћи број
запослених (92). који јс задрж нн је }1а нивоупретходнс ] одине
(93). П росјечна илата по радпику у 2014. години износи 576.45 К М
нсто. одиосно
743,33 К М са топлим оброком и превозом , тако да бруто укупна м
јесечпа лична прим ањ а просјечпоизлосе 1.101.57 К М по
раднику.
О д осталих лични х расхода у 2014. години није било исплате
рсгреса и зим ницс.
Т р о ш к о и и б р у т о н а к н а д а ч л а н о в и м а н а д
з о р н о г о д б о р а и
о д б о р а з а р е в п з п ј у и з п о с е 47.761 К М .
Т р о ш к о в и т р а н с п о р т н и х у с л у г а износе
35.785 К М , а чине их:
трош кови П Т Т услуга 18.634 К М
трош кови електронског повезивањ а организациопи х јединиц а
и
интсрнет услуга (Л А Н м реж а) 12.840 К Мтрош кови превоза
3.260 К М
трош кови осталих транспортни х услуга (ф искал.касе) 1.051 К
М
17
-
8/19/2019 akvana_2014
19/76
О ви трош кови у и-?посу ол 35.785 К М углавном сс односс на П
ГТ грош кове и повезивањ аоргани зационих јединица и ин терне ком
уни кације занослених, и;} разлога ш то П релузећс своју
дјелатност обављ а на чстири различи те локације у Граду Б ањ а
Л ука, те их је у циљ у еф икасног
управљ ањ а и пословањ а било неопходно повезати савременим
средствим а ком уникације (интернет,У РК м реж а и др).
Т р о ш к о п и у с л у г а о д р ж а в а њ а износе 89.847 К М
и односе се на:
- трош кови текућег одрж авањ а 48.794 К М- трош кови инвес
гиционог одрж авањ а 41.052 К М
О ви трош кови су значајпо повећани за 140 %, а то је посљ едиц
а активности и радова на санацијиш тете на ГО Б-у (поглављ е VIII)
извјеш таја.
Т р о ш к о в и з а к у п н и н а износе 5.596 К М , а одн осе
се на закуп п ословног простора (кухињ аХ ем оф арм ) и опрем с
иравних лица ( техиичка опрем а приликом одрж авањ а м аниф естаци
ја).
Т р о ш к о в и р е к л а м с и п р о н а г а н д с износе 8.979
К М и односе се на:
трош кови огласа у новинам а, часописим а и сл. 2.864 К М
- трош кови за проспскте, плакате, билборде и сл. 3.978 К Мтрош
кови приручника и других публи кација 93 К М
- остали трош кови реклам с 2.044 К М
Т рош кови реклам е и пропаганде су смањ ени у односу на прош лу
2013. годину као рсзултатм јера ш тедњ е.
Т р о ш к о в и о с т а л и х у с л у г а изпосе 29.956 и односе
се на:
грош кови ком уналних услуга (вода, одвоз смећа..) 29,144 К
М
трош кови непом спутих осталих услуга 812 К М
Т р о ш к о в и а м о р т и з а ц и ј с износе 370.026 К М .
П аведепи износ ам ортичације односи сс на ам оргизаци ју
објеката и опрсм е воденог паркаА квана и предсгављ а значајну
ставку у структури расхода (12%) будући да су објскти и опрем аВ
оденог парка великс вриједности, а обрачун се у највећем дијелу врш
и линсарном , а сам о за диоопрем е ф ункциопалном м етодом . А м
ортизација је у 2014. години м ањ а у односу на 2013. из разлогаш
то је дио опрсм е и инвснтара ам ортизован и расходован у складу са
закоиским прописим а.
Т р о ш к о в е н е п р о и з в о д н и х у с л у г а чине:
ревизија ф ин ансијских извјеш таја и сл. 4.000 К М
услуге обсзбјеђењ а објеката 34.734 К М
трош кови спасилачке служ бс 27.650 К М
трош кови чиш ћењ а просторија 4.367 К М
лабораторијско испитивањ е воде 11.245 К М
услуге израде дизајна и ш там пе 9.194 К М
трош кове сапитарних обраде - сапитарне књ иж ице 2.334 К М
остале непроизводне услуге (рачуновод.услуге, стручно образовањ
с,заш тита на раду и П П З...) _____ - 20.711 К М
У купно 114.236 К М
18
-
8/19/2019 akvana_2014
20/76
У групи ових трош кова најзначајније сгавке нредстављ ају трош
кови обезбјеђењ а објеката.
спасилачке служ бе и трош кови чиш ћењ а просторија а њ ихов
обим је у директиој вези са важ ећим
законским , тсхни чким , санитарним и безбједоносним стандардим
а који сс м орају задовољ ити
приликом обављ ањ а постојеће дјелатности П редузећа, иарочито
на Градском базену и они су
см ањ ени у 2014. годин и ш то је посљ едица провођењ а м јера ш
тедњ е и реорганизације.
Т р о ш к о в и р е п р е з е н т а ц и ј е односе се на:
трош кови угос гитељ ских услуга 10.644К Мостали трош кови
рспрезентацијс 3.384 К МУ купно 14.028 К М
Т рош кови репрезептаније су у ф ункци ји остварсњ а прихода од
угоститељ ства и м арктеинга.
Т р о ш к о в с о с и г у р а њ а чине:
премија осигурањ а им овине
прем ија осигурањ а запослених
осигурањ е возила
осигурањ е купача
У куино
24.519 КМ
3.567 К М
1.177 К М
2.676 К М
31.939 К М
Т р о ш к о в и п л а т н о г п р о м е т а износе 6.202 К М
Т р о ш к о в и ч л а и а р и н а п о с л о в н и м у д р у ж е
њ и м а износе 725 К М
Т р о ш к о в е п о р е з а чинс:
порез иа им овину 24.500 К М
накнада за воде 874 К М
накнада за ш ум е 1.610 К М
протиппож арна накнада 920 К М
накнада за уређсљ с I рађ. зсм љ иш та и ком ун. накнада 7.589 К
М
ком унална и рспубличка такса 1.300 К М
остали иорез (порсз на уговоре о П Ш I, аут. утовори, о дјслу)
1.535 К МУ купно 38.328 К М
Т р о ш к о в е д о п р и и о с а чине:
допринси по приврем еним и поврем еним пословим а 2.739 К М
доприноси за запош љ авањ с и проф сс.рсхабил. инвалида 8.936 К
М
У куппо 11.675К М
О с т а л и н е м а т е р и ј а л и и т р о ш к о в и односе се
на:
трош кови огласа 1.913 К М
таксе 2.000 К М
претплата на часописе и стручну литературу 3.081 К М
остали нем атеријални трош кови (регистрација возила исл)
_______ 7.178 К М
У купно 14.174 К М
Т р о ш к о в и к а м а т а односе се на:
расходи камата по позајм ицама 3.668 К Мкам ате из купопродајни
х односа
(кам ата иа неплаћене рачуне ел. енергије) 5.329 К М
камате на прекорачењ е по кредитим а 19.571 К М
камате за неблаговрем ено плаћањ е јавних прихода 14.702 К МУ
купно 43.270 К М
19
-
8/19/2019 akvana_2014
21/76
О с т а л и н е п о м е н у т и р а с х о д и износе 52.690 К
М
и односе се на губитке по основу расходовањ а опрем е , м ањ
кове м атеријала и робе и П Д В на
м ањ ак, отпис робе (кало, растур, лом и квар), отпи се потраж
ивањ а и др. непом енуте расходе.
Ф И Н А Н И Ј К И Р Е З У Л Т А Т П О Л О В А Њ А2014 2013 и н д
е к с
У К У П А Н П Р И Х О Д 2.304.849 2.205.716 105%
У К У П А Н Р А Х О Д -3.172.585 -3.105.566 102%
Г У Б И Т А К -867.736 -899.850 96%
ПРЕГЛЕД ГУБИТКА ПО ГОДИНАМА
1.593.369
990.400879.061 ■ 814 282 _ 899.850 867 73б
I
I _ 71 0.0 43 I ■ Н
1I I I т I I2007 ?0Ш 2004 7010 20П 'Ј(П2 20; > 2014
Ф инансијски резултат пословањ а указује да П редузеће
континуирано остварује губитак упословаЈБу, с тим да су у 2014.
години, у услови м а неповољ ног пословног амбијента и економ
скекризе, додатни отеж авајући ф актори, који су директно утицали
на резултат пословањ а, били
најлош ија сезона на отвореном воденом парку од почетка рада и ш
тете узроковане бујичномпоп лавом на ГО Б-у (поглављ е VIII извјеш
таја -ванредни догађаји). М еђутим , додатним ангаж овањ емповећани
су сопствени приходи (угоститељ ство), а сталним спровођењ ем м
јера ш тедњ е ирационализације настављ ен је тренд см ањ ењ а
расхода, тако да су негативни еф екти ванреднихдогађаја
неутралисани, те је губитак ман>и у одн осу на прош лу
годину.
Е видентно је да се велики дио пословних активносги П редузећа
односи на обављ ањ е
спецнф ични х дјелатности у области п руж ањ а услуга у
спортским и објектим а културе, те даф ин ансијски резултат
пословањ а није у складу са натуралним показатељ им а, односно да
су
одговарајући ф ин ансијски еф екти изостали због недостатка
средстава за ф ин ансирањ е јавногин тереса у области спорта и
културе (ГО Б и М узички павиљ он).
20
-
8/19/2019 akvana_2014
22/76
V. А Н А Л И З А П О Л О В А Њ А А У П О Р Е Д Н И М
П Л А Н К И М П О К А З А Т Е Љ И М А З А 2014.
Г О Д И Н У
П Р И Х О Д ИП Р И Х О Д о с т в а р е н о 2014 и л а н 2014
И Н Д Е К
о с т ./п л а н
П риход од угоститељ ских услуга 907.813 930.000 97,61%
П риход од услуга 477.714 1.000.000 47,77%
П риход од улазиица на базене 198.661 450.000 44,15%
П риход од кориш ћењ а ГО Б-а 106.437 180.000 59,13%
П риход од реклам е 110.00! 170.000 64,71%
П риход од пројекта обуке непливача 62.615 200.000 31,31%
П риход од закупнина 99.312 140.000 70,94%
П риход - ГО Б грант 759.900 800.000 95,00%О стали п риходи
(приход од спортрких такм ичењ а,
културних м аниф естаци ја, кам ата, гратис роба,акцизе, нап
лаћена ш тета)
60.110 90.000 66,79%
У К У П Н О - П Р И Х О Д И 2.304,849 2.960.000 77,87%
Упоредни преглед планираних и остварених
прихода
■ I т Л
21
-
8/19/2019 akvana_2014
23/76
Р А С Х О Д И
Р Б Р А Х О Д И о с т в а р е н о 2014. п л а н 2014И Н Д Е
К
о с т . /п л а н
1 Н аб. вр. продате роб е и тр. м ат. за изр. 447.378 350.000
128%
2 Т рош ак реж ијског м атеријала 215.193 140.000 154%
3 Т рош ак горива и енергије 324.282 372.000 87%
4 Т рош кови бру то зарада 1.015.390 973.000 104%
5
О стали личн и расходи (то, превоз, хонорар, прив. и
пов.п. см ртни случај) 255.127 257.970 99%
6 Т рош кови н. - Н адзорни и О дборза ревиз. 47.761 45.000
106%
7 Т рош кови транспортних услуга 35.785 32.000 111%
8 Т рош кови услуга одрж авањ а 89.847 70.000 128%
9 Т рош кови закупнин а 5.596 0 0%
10 Т рош кови реклам е и пропаганде 8.979 15.000 60%
11 Т рош кови остапих услуга 29.956 6.000 499%
12 Т рош кови ам ортизације 370.026 410.000 91%
13 Т рош кови резервисањ а 0 0 0%
14 Т рош кови непроизводних услуга 114.236 132.000 87%
15 Т рош кови репрезентаци је 14.028 14.000 101%
16 Т рош кови прем ије осигурањ а 31.938 33.000 97%
17 Т рош кови платног пром ета 6.202 7.000 89%
18 Т рош кови чланарина 725 1.000 73%
19 Т рош кови пореза 38.328 42.500 91%
20 Трош кови доприноса 11.674 8.000 145%
21 О стали нем атеријални трош кови 14.174 13.000 109%
22 Расходи кам ата 43.270 15.000 288%
23О стали непом енути расходи (кало, растур, лом,
м ањ кови робе и м атеријала и расходовањ е опреме)52.690 7.000
752%
У К У П Н О 3.172.585 2.955.470 107%
Упоредни преглед већих планираних и
остварених расхода
1-:АГ>. г.к.. ЛРО ДА ТТ РС Б Е
:-1 тр МЛТ. ЗА ИЗР .
>ГОоЈАК го̂ иелГНЕРГИЈ Е
т'}Си.'К05и-ем ^зод^л
уГГУГА
22
-
8/19/2019 akvana_2014
24/76
VI. А Н А Л И З А П О Л О В А Њ А Г О Б -А У 2014. Г О Д . А
У П О Р Е Д Н И М П О К А З А Т Е Љ И М А О Т В А Р Е Н И М
У 2013. Г О Д .
П Р И Х О Д И
Р Е Д . Б Р . П Р И Х О До с т в а р с н о
2014.
о с т в а р е н о
2013.
И Н Д Е К
2014/2013
1 П риход од угоститељ ства 48.357 52.850 91%
2 П рилод од ујш :',]|ина 69.135 80.150 86%
3 П риход од кориш ћењ а ГО Б-а 106.437 155.686 68%
4 О стали приходи {ш кола обуке леиливача) 54.760 70.093 78%
5 П риход од реклам е Г 7.825 27.057 29%
6 П риход од закупнина 15.101 20.500 74%
7 П риход - ГО Б грант759.900 700.000
108%
8 О стали приходи (пом оћ, капице...) 21.410 8.180 261%
У К У П Н О -П Р И Х О Д И 1.084.925 1.114.516 97%
Р А Х О Д И
Р Б Р А Х О Д Иосчварено
2014.
ооварено
2013.
И Н Д Е К .2014/2013
1 Н аб. вр. п родате робе и тр. м ат. за изр. 29.484 20.100
147%
2 Т рош ак рсж ијског м атеријала 153.500 74.410 205%3 Т рош ак
горива и еиергије 258.281 285.611 90%
4 ГропЈкови бруто *арада 444.016 475.890 93%
5О стали лични расходи (то, превоз, хонорар, прив. и
пов.п . смртии случај)106.500 123.800 86%
6 Трош кови 1). - Н адзорни и О дбор за ревиз. 19.104 16.000
119%
7 Т рош кови транспортн их услуга 17.058 18.923 90%
8 Трош кови услуга одрж аваи>а 70.598 30.830 230%
9 Т рош кови реклам е и прбпаганде 3.600 5.570 65%
10 Трош кови осталих услуга 10.859 0
П Т рош кови непр отводних услуга 81.000 94.100 86%
12 7'рош кови рспраснтације 5.611 3.350 167%
13 Т рош кови прем ије осигурањ а 16.308 16.040 102%
14 Т рош кови платног промета 2.480 2.000 124%
15 Т рош кови чланарина 290 250 116%
16 Т рош кови пореза 330 106 311%
17 Грош кови доириноса
О стали нем атеријални трош кови (кам ате, рез. средста,
3.112 200 1556%
18 накнале трећим лици м а, кало, растур, лом , мањ ковиитд)
66.000 44.800 147%
У К У П Н О 1.287.131 1.211.980 106%
23
-
8/19/2019 akvana_2014
25/76
Учешће ГОБ-а у укупним расходима Акване
И з ф ин ансијских показатељ а резултата пословањ а за 2014.
годину видљ иво је да су п р и х о д и Г О Б -а см ањ ени за
сам о за 3%, иако су изворни приходи Г О Б-а (приход од
улазница, кориш тењ е
гоб-а, обука непливача) значајно м ањ и због посљ едица прекида
рада и санације ш тете настале због
поплаве, али су зато повећани при ходи ио основу гранта и пом
оћи.Р а с х о д и Г О Б -а су повећани у проценту од 6%. И з
структуре расхода видљ иво је да је
повећањ е посљ едица санације ш тете настале због поп лаве (реж
ијски трош кови, трош кови одрж авањ аи остали трош кови.
К од осталих значајни јих груп а трош кова (гориво и енергија,
прим ањ а запослених.транспортне и
непроизводне услуге) настављ а се тренд см ањ ењ а као разултат
м јера ш тедњ е и рационализације.
И поред видљ ивих ф инансијских теш коћа у пословањ у ГО Б-а, а
сам им гим и цијелогП редузећа, у извјеш тајном периоду разни м
корисницим а пруж ене су сљ едеће услуге:
1. Т р е н и н з и и п р и п р е м е ш ш в а ч к и х и в а т е р
п о л о к л у б о в а
У слуге ГО Б-а по овом основу редовно је користило седам
пливачких и три ватерполо клуба:П К „22. април‘\ П К „О лим п“, 11К
,»М ладост“, П К ,,Ф ортуна“, П К В рбас“, П К ,,А ква-стар“ сви
из
Б ањ а Л уке и Г1К ,Д елф ин “ из Л акташ а, те ВК “Бањ алука“,
В К “Ф ортуна“ и В К “С тудент“ сви изБањ алуке.
У слуге ГО Б-а клубови користе организовано, а н а улазу се
путем картиц а са бар-кодом водиелектронска евиденци ја броја
улазака чланова клубова, прем а којој је у 2014. години базен је
по
броју улазака користило у к у п н о 74.077 (д н е в н и п р о с
ј е к 250 п л и в а ч а - в а т с р п о л и с т а (нпр. у 2013.годи
ни ГО Б је користило 95.820 пливача-ватерполиста ( дневни п росјек
од 262).
И з овог је видљ иво д аје прекид рада ГО Б-а због санације ш
тете у тајањ у од 64 дана утицао наукупан бројкориш тењ а базена од
стране клубова, али и да није наруш ио континуи тет њ иховог
рада,јер се просјечан дневни бројкорисника незнатно см ањ ио.
ДНЕВНИ ПРОСЈЕК ПЛИВАЧА-
ВАТЕРПОЛИСТА 2010-2014
0 2 0 1 1 2 0 1 2 2 0 ; :2 0 1 4
24
-
8/19/2019 akvana_2014
26/76
2. Ш к о л а п л и в а њ а
У ш к о ј т и пливањ а ГО Б -а редовно је врш ена о б у к
а н е п л и в а ч а и к о р е к т и в н а ш к о л а
п л и в а њ а , те је у току 2014. године кроз редовну ш колу
пливањ а и пројекат обуке непливача о б у ч е н о 912 н е п л
и в а ч а (д н е в н и п р о с ј е к 3). Н пр. у 2013.години
обучено је 826 непливача.
БРОЈ ОБУЧЕНИХ НЕПИВАЧА 2010-2014
3. Р е к р е а т и в н о п л н в а њ е
У слугс ГО Б-а у својству р е к р е а т и в а ц а кори сте
грађани појединачно или организовано кроззакупљ ене тсрм ине
правних лица и других организација, те је у 2014. години ГО Б
користило укупно27.593 г р а ђ а н а , о д н о с н о п р о с ј е ч
н о 93 д н е в н о . Н пр. у 2013. години тај број је износио
46.812грађана или 128 рекреативаца дневно.
Е видентно је да је за првих 6 м јесеци 2014. године (180 радних
дана) тај број износио 18.629(103 дневно), а у другој половини
године, када се десила поплава и прекид рада (116 радних дана),број
рекреативаца који су посјетили базен био је 8.964 (77 дневно).
И з овог је видљ иво да је прекид рада Г О Б-а, због санације ш
теге у трајањ у од 64 дана,од свих
сегм ената кори сника ГО Б-а највиш е утицао на укупан број
рекрсативних корисника услуга базена,који су уједно и н ајзначајни
ји сопствени извор прихода ГО Б-а.
ДНЕВНИ ПРОСЈЕК РЕКРЕАТИВАЦА2010-2013
I20 10 2 0 1 1 I?С ј
25
-
8/19/2019 akvana_2014
27/76
4. С портске м апиф естаци јс
К роз о р г а н и з а ц и ј у с п о р т с к и х м а н и ф е с т
а ц и ј а (такм ичењ а, пливачки м итинзи и сл) кроз ГО Б
јс у 2014. години прош ло 2.211 д о м а ћ и х и с т р а н и х т
а к м и ч а р а .
Н ајзначајни је спортске м аниф есгацијс одрж ане иа ГО Б-у у
току 2014. годин е су:
о П ливачки м итанг „А ^иа б у л тт 2014“ (273 учесника -
оборено 8 држ авних рскорда)о П ливачки м итинг „М ладост К уп“
(393 учесника)
о Зим ско првенство Републике С рнске у нливањ у (235 учесника -
оборено 9 држ аваних рекорда);
о Зим ско првеиство БиХ у пливањ у (275 учесник - оборено 11 држ
авна рекорда);
о М еђународни иливачки м итинг „22. април" (389 учесника -
оборено 4 држ авних рекорда);
о М еђународпи пливачки м итинг „Бањ алука опен 2014” (346
учесника - оборено 8 држ авнарекорда);
о ЈБстно првенство Реиублике С рпске у пливањ у (250 учесника -
оборено 11 рекорда);
о ЈБетно првеиство БиХ у пливањ у ( 250 учесника оборено 18
рекорда);
П ослије санације:
о М еђународни иливачки м итинг “П ливајсрцем “ (200 учесника)
ио М еђународни нливачки м итинг „А циаз1аг“ (200 учесника)
И з наведених натуралних показатељ а видљ иво је да су обим и
врсте услуга које је ГО Бпруж ао спортистим а и грађаним а до п
рекида у раду (август-септембар 2014) им але тренд развоја и
значајиог раста, а да се након санаци јс ш тете од поплаве тај
тренд није паставио. М арочиао је битначињ еница да од почстка рада
Г О Б-а расте број члапова бањ алучких пливачких и ватерполо
клубова,
а када се том е придодају љ ихови посгигнути споргски резултати,
Г)»атим број обучени х непливача уком ерцијалној ш коли нливањ а и
сталпи пораст броја рекреатинаца, видљ ив је обим јавног
ингереса
који се оствараује на ГО Б-у. Јавни интерес се огледа у доп
риносу ГО Б-а убрзаном развоју водепихспортова у граду Бањ алуци и
ш ире, као и иобољ ш ањ у услова ча развој ф изичкс културе,
рекреаци је
и здрављ а грађана уопппе. П оред наведеног, бројна м еђународна
гакм ичењ а и припрем е споргистана ГО Б-у, већ су позициони рали
град Бањ алуку као цснтар водепих спортова у ш ирој регији, ш то
језначајна ком понента у цјелокупној спортској и укупној пром оцији
града.
М еђутим , из ф ииансијских показатељ а пословаи>а ГО Б-а,
као посебне иоеловпе једин иц еП рсдузећа, видљ иво је да ф ин
ансијска срсдетва која друш твена заједница плани ра и издваја заф
инаЈ1сирањ с овог јавног интереса директпо (грант за одрж авањ е, ф
ин ансираЈве пројекта обуке
пепливача...), а посредно и кро* ф инансирањ с спортских савеча
и клубова у области воденихспортова, нису довол.на за норм ално
пословањ е ГО Б-а. П ри томе, треба папоменути да Град Бањ аЛ ука,
као власник објекта и оснивач П редузећа, суф ин ансира иословањ с
базена кроз грант, који ниједовољ ан за редовно ф ункциоиисањ е ГО
Б-а, а ш го је видљ иво ил сљ едеће табеле.
П Р Е Г Ј 1Е Д Р Е З У Л Т А Т А П О Л О В А Њ А Г О Б -а
г о д .
О П Т В Е Н И
П Р И Х О Д И
Г Р А Н Т У К У П Н О
Р А Х О Д И Р Е З У Л Т А Т
2010 433.492 770.000 1.203.492 1.413.693 -210.201
2011 436.567 770.000 1.206.567 1.368.606 -162.039
2012 485.160 985.000 1.470.160 1.414.230 55.930
2013 414.516 700.000 1.114.516 1.211.98 0 -97.464
2014 325.026 759.900 1.084.926 1.287.131 -202.205
У К У П Н О 2.094.761 3.984.900 6.079.661 6.695.640 -615.979
26
-
8/19/2019 akvana_2014
28/76
VII. А Н А Л И З А П О Л О В А Њ А О Т А Л И Х
О Р Г А Н И З А Ц И О Н И Х Ј Е Д И Н И Ц А П Р Е Д У З Е Ћ
А
О Ј М У З И Ч К И П А В И Љ О Н - П А Р К „П Е Т А Р К О Ч И Ћ
“
П Р И Х О Д ИР Б П Р И Х О Д И 2014 2013
;/;Прих1рд о д п р о Џ роба и производа (угоститељ сгво)"
. 119.418
2. 11ри\од ол осталих услуга (реклам а) 0 90
: П риход од издаванл п ростора 15.600 8.179
4. О стали приходи 348 1.410
У К У П н - Ј 1 Р и х о д и ' ' ■ т ' : ' ‘ 135.366
Р А Х О Д ИРЕ Д . РА С Х О Д ИБР.
2014 2013
;.> ^ ^ ^ ;';Н аб ?вр. продатејф бе:и трим а-^за 1#* $'
-ј, • ^ : Г ј̂ а у .,\1. {? ~-/18.275:;.
2. Т рош ак рсж ијског м атсријала " ' " 5.034 6.788
3. Трсјш ак горива и енергаје ; ' ■ 36.779 ; 25.^29
4. Т рош кови бруто зарада 103.010 102.500
5. О стали лич ни расходи (то, прено Ј, хоиорар. прии. и пов.п.
смјгиш 25.500 28.760случај)
6. Т рош кови накнада - Н алзорни и О дбор за ревизију 4.700 4
170
7. - '"у ■■ Грош кови 1раНСИОрТН»1Х услуга V.: : 80 •/510
•8.
