Društvo sa ograničenom odgovornošću

za reviziju, procjenu i konsalting

"REVISIO" BIJELJINA

AKCIONARSKO DRUŠTVO

"TERMOMONTAŽA" BANJA LUKA

I Z V J E Š T A J O IZVRŠENOJ REVIZIJI

FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2015. GODINU

Bijeljina, maj 2016. godine

S A D R Ž A J :

Str.

* MIŠLJENJE OVLAŠĆENOG REVIZORA …………………… 3

* Reklasifikacija Bilansa uspjeha ................................................... 5

* Reklasifikacija Bilansa stanja ...................................................... 6

* Napomene uz finansijske izvještaje..................... ……………… 7

- Osnovni podaci o društvu........................................................... 7 - Priznavanje prihoda.................................................................... 17

- Priznavanje rashoda.................................................................... 21 - Priznavanje aktive...................................................................... 26 - Priznavanje pasive...................................................................... 30

* ANALIZE ……………………………………………………… 37

* PRILOZI

- Pismo o prezentaciji…………………………………………... 45

- Pismo o angažovanju…………………………………………. 48 - Izjava o nezavisnosti ………………………………………….. 50

M I Š LJ E NJ E R E V I Z O R A

UPRAVNOM ODBORU I AKCIONARIMA

‘’TERMOMONTAŽA’’ AD BANJA LUKA

M I Š LJ E NJ E R E V I Z O R A

o reviziji finansijskih izvještaja za 2015. godinu

Izvršili smo reviziju finansijskih izvještaja ‘’Termomontaža’’AD Banja Luka, (u

daljem tekstu Društvo) za 2015.godinu, koja je obuhvatila reviziju Bilansa stanja

(izvještaj o finansijskom položaju) na dan 31.12.2015.godine, Bilans uspjeha za

period od 01.01 do 31.12.2015.godine, Bilans tokova gotovine (izvještaj o tokovima

gotovine) za period od 01.01. do 31.12.2015.godine, Izvještaj o promjenama u

kapitalu za period koji se završava na dan 31.12.2015. godine, Aneks -dodatni

računovodstveni izvještaj za period od 01.01. do 31.12.2015.godine i Izvještaj o

ostalim dobicima i gubicima u periodu od 01.01. do 31.12.2015.godine, sa prilozima, a

na osnovu "Zakona o računovodstvu i reviziji" ("Službeni glasnik Republike

Srpske" broj 94/15), ''Međunarodnim standardima revizije'' i ''Pravilnika o reviziji

finansijskih izvještaja u Republici Srpskoj.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju

revidiranih finansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike

Srpske, kao i za one interne kontrole, koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi

finansijskih izvještaja, koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja,

nastale usled kriminalne radnje ili greške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izvještajima na osnovu

obavljene revizije, koja je izvršena u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji

Republike Srpske, Međunarodnim standardima revizije, Pravilnikom o reviziji

finansijskih izvještaja u Republici Srpskoj i zaključenim Ugovorom o angažovanju.

Međunarodni standardi revizije nalažu, da radimo u skladu sa etičkim principima i

da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri,

uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja,

te da je poslovanje usklađeno sa važećim zakonskim propisima.

Revizija uključuje provođenje postupaka u cilju pribavljanja revizorskih dokaza o

iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci

su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih

grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima.

Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne

za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja u cilju osmišljavanja

najboljih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sisitema

internih kontrola Društva.

Revizija takođe uključuje ocjenu primijenjenih računovostvenih politika i

vrednovanje značajnih procjena, koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte

prezentacije finansijskih izvještaja.

Smatramo da su revizorski dokazi, koje smo pribavili, dovoljni i odgovarajući, te

da obezbjeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Mišljenje

Po našem mišljenju, finansijski izvještaji, istinito i objektivno prikazuju po

svim materijalno značajnim aspektima, finansijske pozicije Akcionarskog društva

‘’Termomontaža’’ Banja Luka, za godinu koja se završava 31.decembra 2015.

godine, te rezultate poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj

dan, tj. da su sastavljeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim

standardima, važećim propisima Republike Srpske i Bosne i Hercegovine, te

izražavamo pozitivno mišljenje za finansijske izvještaje.

Ovlašćeni revizor

Goran Marković, dipl.ecc.

_________________

Bijeljina – Banja Luka, maj 2016. godine

REKLASIFIKACIJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

BILANS USPJEHA

01.01.2015. do 31.12.2015. godine

AOP Pozicija

I Z N O S u KM

Tekuća

godina Prethodna

godina

1 2 3 4

201 Poslovni prihodi 3.715.626 3.056.078

216 Poslovni rashodi 3.731.367 3.105.556

229 POSLOVNI DOBITAK * *

230 POSLOVNI GUBITAK 15.741 49.478

231 Finansijski prihodi * 4.895

238 Finansijski rashodi 5.439 10.206

244 DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI * *

245 GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 21.180 54.789

246 Ostali prihodi 34.622 69.541

257 Ostali rashodi 4.193 7.493

268 DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA

I RASHODA 30.429 62.048

269 GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I

RASHODA * *

270 PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI

IMOVINE * *

280 RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI

E IMOVINE * *

290 Dobitak od usklađivanja * *

291 Gubitak od usklađivanja * *

293 Rashodi po osn.promjene rač.politika i ispravke

grešaka iz ranijih godina * *

294 Dobitak prije oporezivanja 9.249 7.259

295 Gubitak prije oporezivanja * *

296 TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT

Poreski rashodi perioda * *

299 Neto dobitak tekuće godine 9.249 7.259

300 Neto gubitak tekuće godine * *

301 UKUPNI PRIHODI 3.750.248 3.130.514

302 UKUPNI RASHODI 3.740.999 3.123.255

BILANS STANJA

31. decembar 2015. godine

AOP P O Z I C I J A

Iznos - neto U KM

Tekuća

godina Prethodna

godina

1 2 3 4

001 A K T I V A: Stalna imovina (002+008+015+021+030)

1.989.371 2.049.855

002 Nematerijalna sredstva * *

008 NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I

INVESTICIONE NEKRETNINE 1.989.371 2.049.855

015 BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE * *

021 DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI * *

030 ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA * *

031 TEKUĆA IMOVINA (035+042+055) 2.144.407 2.392.413

032 ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA

OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA

PRODAJI 549.880 595.226

039 KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I

GOTOVINA 1.594.527 1.797.187

061 ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA * *

063 GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA * *

064 POSLOVNA AKTIVA 4.133.778 4.442.268

065 VANBILANSNA AKTIVA * *

066 UKUPNA AKTIVA 4.133.778 4.442.268

101 P A S I V A: KAPITAL 3.317.810 3.308.561

102 Osnovni kapital 3.026.603 3.026.603

109 UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL * *

110 EMISIONA PREMIJA * *

111 REZERVE 281.958 274.699

115 REVALORIZACIONE REZERVE * *

116 NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH

SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU * *

117 NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH

SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU * *

118 NERASPOREĐENI DOBITAK 9.249 7.259

123 GUBITAK DO VISINE KAPITALA * *

126 DUGOROČNA REZERVISANJA * *

135 OBAVEZE 815.968 1.133.707

136 DUGOROČNE OBAVEZE * *

144 KRATKOROČNE OBAVEZE 815.968 1.133.707

164 POSLOVNA PASIVA 4.133.778 4.442.268

165 VANBILANSNA PASIVA * *

166 UKUPNA PASIVA 4.133.778 4.442.268

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

* Osnivanje i registracija

Rješenjem Osnovnog suda u Banja Luci od 25.06.1992. godine, (broj rješenja

U/I 1917/92, a broj registarskog uloška registarskog suda je 1-24-00 Banja Luka, izvršen

je upis mješovitog preduzeća "Termomontaža" Banja Luka sa sjedištem ulica Rudarska

br. 2, Banja Luka. Istim rješenjem izvršena je i promjena lica ovlaštenog za zastupanje.

Na osnovu Rješenja broj U/I 334/95, dana 17.08.1995. godine, izvršena je

statusna promjena (prelazak imovine mješovitog preduzeća "Termomontaža" Banja Luka

u državnu svojinu). Ujedno je izvršeno usklađivanje normativnih akata kao i promjena

adrese (sjedišta).

Dana 18.05.1998. godine, izvršeno je (na osnovu Rješenja broj U/I 1845/98)

usklađivanje djelatnosti sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i registru jedinica

razvrstavanja.

Istim rješenjem izvršena je izmjena i dopuna Statuta.

Dana 26.05.2000. godine Rješenjem broj U/I 853/2000. registrovano je mješovito

preduzeće "Termomontaža" Banja Luka DD, sa sjedištem u Banja Luci Ul. Karađorđeva

br. 2.

Dana 31.01.2003. godine na osnovu Rješenja broj U/I 3412/02 izvršen je upis

prodaje preostalog dijela državnog kapitala, prema Zakonu o privatizaciji državnog

kapitala u preduzećima (“Službeni glasnik Republike Srpske” broj 24/98).

Kao osnivači Društva, na osnovu Rješenja Osnovnog suda u Banja Luci broj U/I

3412/02 , a u prilogu uz Rješenje broj 2 upisani su sledeći osnivači:

Firma, naziv, sjedište osnivača Ukupan iznos uloga osnivača

Vrsta i obim

odgovornosti za

obaveze subjekta

upisa

Vaučer ponuda 1.639.819,00 KM ili 54,180%

Odgovaraju do

visine uloga

Penzioni fond 298.149,00 KM ili 9,850%

Odgovaraju do

visine uloga

Fond za restituciju 149.074,00 KM ili 4,925%

Odgovaraju do

visine uloga

Zajednički učesnici:

1. Savanović Marija 60%

2. Račić Mira 10%

3. Račić Borivoje 5%

894.446,00 KM ili 29,56% Odgovaraju do

visine uloga

4. Radošević Uroš 15%

5. Iskić Mitar 10%

Interni dioničari 45.115,00 KM ili 1,49%

Odgovaraju do

visine uloga

Vrijednost kapitala utvrđena na dan 30.06.1998. godine, prilikom izrade Početnog

bilansa stanja iznosila je 3.026.603,00 KM, i ista je upisana kod registarskog suda u

Banja Luci, i nije se mijenjala do dana bilansiranja.

Uvidom na internet stranicu Banjalučke berze-vlasnička struktura (30.april

2016.godine, u 12,00h) utvrđeno je da su sledeći akcionari Društva:

Redni

broj Ime i prezime / Naziv

Broj

akcija Učešće

u %

1. Savanović Marija 576.612 19,051458

2. ZIF Invest nova ad Banja Luka 356.119 11,766294

3. Račić Borivoje 307.575 10,162383

4. PREF ad Banja Luka 298.149 9,850945

5. Radošević Uroš 288.388 9,528438

6. ZIF VIB fond ad Banja Luka 241.811 7,989518

7. Iskić Mitar 198.644 6,563266

8. Fond za restituciju RS B.Luka 149.074 4,925456

9. Banka Srpske ad Banja Luka 31.728 1,048304

10. Unicep Company ad B.Luka 25.600 0,845833

11. Akcionari od red.br. 11 do

red. broja 388 552.903 18,268105

Ukupno 3.026.603 100,000000

Dana 28.09.2011.godine, na osnovu Rješenja o registraciji broj 057-0-Reg-11-

002052 izvršeno je usklađivanje akata sa Zakonom o privrednim društvima (“Sl.

glasnik” RS broj 127/08 i 58/09) i usklađivanje djelatnosti sa Zakonom o klasifikaciji

djelatnosti i o registru poslovnih subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj ("Sl.

glasnik RS" broj 74/10) i Uredbom o klasifikaciji djelatnosti Republike Srpske (“Sl.

glasnik RS” broj 119/10).

Osnovna djelatnost Društva je; Uvođenje instalacija vodovoda, kanalizacije, gasa

i instalacija za grijenje i klimatizaciju, –šifra 43.22.

Republički zavod za Statistiku Republike Srpske, donio je dana

02.11.2011.godine, Obavještenje o razvrstavaju poslovnog subjekta po djelatnosti, i to:

Matični broj: 01253794

Naziv: ‘’Termomontaža’’ akcionarsko društvo Banja Luka

Vrsta oblika organizovanja: Akcionarsko društvo -03

Oblik svojine: Dva ili više oblika svojine -4

Mjesto (sjedište): 78102 Banja Luka, Ulica Karađorđeva broj 2

Osnovna-pretežna djelatnost 43.22 – uvođenje instalacija vodovoda,

kanalizacije,

gasa i instalacija za grijanje i klimatizaciju

Dana 23.08.2002. godine na osnovu potvrde

Ministarstva finansija Republička uprava carina Banja Luka, izvršila je upis u registar

carinskih obveznika pod brojem 301.

Od Uprave za indirektno oporezivanje Bosne i Hercegovine, na osnovu Uvjerenja

o registraciji obveznika poreza na dodatu vrijednost broj 04/05-I/I-17-1035-2953/05 od

12.11.2005. godine, Društvo je dobilo identifikacioni broj 400970580002.

Svoje finansijsko poslovanje Društvo obavlja preko sledećih žiro-računa:

562-099-00000499-64 Razvojna banka Banja Luka

552-000-00005583-95 Hipo Alpe Adria

161-045-00032900-83 Rajfajzen banka

194-106-09567001-81 Prokredit banka

567-162-11002339-94 Sberbanka

Devizno poslovanje obavlja preko sledećih banaka:

562-099-00015083-59 Razvojna banka

* Proces privatizacije

Društvo je najvećim dijelom privatizovano 31.01.2003. godine, (ostao Fond PIO i

Fond za restituciju) poslije izvršenog upisa preostalog dijela državnog kapitala kod

Registarskog suda u Banja Luci. Na dan revizije finansijskih izvještaja za poslovnu 2015.

godinu, Društvo je imalo konstituisane sve organe upravljanja na osnovu izvršene

privatizacije, kao i usklađena normativna akta, koja prezentuju faktičko stanje.

* Organizaciona struktura preduzeća

Organizacioni dijelovi Društva su: radne jedinice, službe i odjeljenja.

Radne jedinice su organizovane kao proizvodne i uslužne.

Administrativni dio Društva je organizvan po sektorima i službama.

Služba knjigovodstva je organizovana na:

• saldo konti (kupci i dobavljači)

• materijalno knjigovodstvo

• knjigovodstvo osnovnih sredstava

Kontranje pojedinih poslovnih događaja, vrši se na jednom mjestu, uz prethodnu

likvidaturu. Dokumenta se odlažu na odgovarajuća mjesta.

* Povezane strane

Prema standardu revizije Republike Srpske , revizor treba da obavi provjere koje

su osmišljene tako da uz pomoć njih pribavi zadovoljavajući revizorski dokaz u vezi sa

identifikacijom i objelodanjivanjem povezanih subjekata od strane rukovodstva i

efektima

poslovnih događaja s povezanim subjektima koji su od materijalnog značaja za

finansijske izvještaje.

Rukovodstvo je odgovorno za identifikovanje i objelodanjivanje povezanih

subjekata i poslovnih događaja s tim subjektima. Ta odgovornost odnosi se na obavezu

rukovodstva da primjenjuje odgovarajući računovodstveni sistem i sistem interne

kontrole radi obezbjeđenja odgovarajućeg identifikovanja poslovnih događaja s

povezanim subjektima i računovodstvenim evidencijama i njihovog objelodanjivanja

u finansijskim izvještajima.

Subjekti se smatraju povezanim, ako jedan subjekt ima mogućnost da vrši

kontrolu nad drugim subjektom ili da vrši značajan uticaj na donošenje finansijskih i

poslovnih odluka drugog subjekta.

Na osnovu provedenih procedura, moglo se steći uvjerenje, da ima povezanih

subjekata.

- Povezano pravno lice MP ’’Termomonataža’’ Ulm

Uvidom u analitičku evidenciju na dan bilansiranja utvrdili smo sljedeće poslovne

odnose:

Konto Duguje Potražuje Saldo

2020 - potraživanja od ino kupaca.............. 1.359.899,90 666.679,98 693.219,92

- Povezano pravno lice ’’Termomonataža’’ AD Sede Secondariain Italija

Uvidom u analitičku evidenciju na dan bilansiranja utvrdili smo sljedeće poslovne

odnose:

Konto Duguje Potražuje Saldo

2020 - potraživanja od ino kupaca.............. 307.586,94 258.130,44 49.454,50

Sve transakcije sa povezanim licima su obavljane pod uobičajenim tržišnim

uslovima.

* Značajni ugovori

U okviru poslovnih aktivnosti po osnovu kupoprodajnih odnosa sa dobavljačima i

kupcima, Društvo je stupalo u redovne ugovorne odnose.

Uvidom u analitičku evidenciju, za poslovnu 2015. godinu, Društvo je zaključilo

sve neophodne ugovore sa kupcima i dobavljačima:

Metodom uzroka izvršen je uvid u sledeće ugovore:

• Kooperantski ugovor broj 14/15 od 02.02.2015.god., zaključen sa “Građenje DOO Pale.

Predmet Ugovora je nabavka materijala i izvođenje mašinskih radova na objaktu Uprave

Policije Brčko Distrikta u Brčkom. Ugovorena vrijednost po ugovoru je 1.115.847,76

KM, bez PDV-a.

• Kooperantski ugovor broj 33/15od 25.02.2015.god., zaključen sa “Građenje DOO Pale.

Predmet Ugovora je nabavka materijala i izvođenje mašinskih radova na objaktu

Studentski dom sa okolnim uređenjem u Foči. Ugovorena vrijednost po ugovoru je

270.127,85 KM, bez PDV-a.

• Ugovor broj 121 od 01.10.2015.godine, zaključen sa GP ‘’Krajina’’ Banja Luka. Predmet

Ugovora je izvođenje radova mašinske instalacije na objektu ‘’Stambeno-poslovni blok

‘’Đ’’, objekat 3’’ Aleja centar, Banja Luka. Ugovorena vrijednost radova po Ugovoru je

37.526,80 KM.

• Ugovor broj 1382/15 od 16.11.2015.godine, zaključen sa ‘’Omnicom’’ doo Banja Luka.

Predmet Ugovora je izrada ventilacionih kanala za objekat ‘’Klinički centar’’ Banja

Luka. Ugovorena vrijednost radova po Ugovoru je 614.108,72 KM.

Praćenje izvršenja Ugovora se vrši svakodnevno, na osnovu čega se fakturišu

privremene i konačne situacije.

* Ocjena rizika revizije

- Ocjena inherentnog rizika

Inherentni rizik revizije povezuje se sa stanjima na pojedinim računima ili sa

vrstom poslovnih događaja koji usljed pogrešnog iskazivanja, uzeti pojedinačno ili

kumulativno, mogu biti materijalno značajni.

Ocjena inherentnog rizika izvršena je na nivou finansijskih izvještaja, nivou salda

računa, te nivou značajnosti pojedinih ključnih poslovnih transakcija Društva.

Na nivou salda računa metodom uzorka, provjerena su početna salda Bilansa

stanja za 2015. godinu, tako da je ovaj nivo uzoraka bio je dovoljan da se uvjerimo da su

početna salda na računima zaliha i gotovine u blagajni ispravno evidentirani.

Početna salda na računima kapitala i nematerijalnih sredstava detaljno su

provjerena analizom svih evidentiranih promjena u toku godine.

Ocjena inherentnog rizika na nivou salda računa ukazala je na postojanje malog

stepena tog rizika.

-Ocjena kontrolnog rizika

Kontrolni rizik je rizik, da može doći do pogrešnih iskaza stanja na računu ili

vrste poslovnih događaja koji, uzeti pojedinačno ili kumulativno sa pogrešnim iskazima na

drugim računima ili vrstama poslovnih događaja, mogu biti materijalno značajni, a koje

računovodstveni sistem i sistem interne kontrole neće blagovremeno spriječiti, otkriti ili

ispraviti.

Ocjena kontrolnog rizika podrazumjeva ocjenu kontrolnog okruženja, ocjenu

pouzdanosti računovodstvenog sistema i ocjenu kontrolnih postupaka koje provodi

rukovodstvo Društva.

Kontrolno okruženje podrazumjeva opšte stavove, savjesnosti i aktivnosti

direktora i rukovodstva koje se tiču sistema interne kontrole i značaja tog sistema za

Društvo.

Uticaj karakteristika kontrolnog okruženja na nivo kontrolnog rizika u preduzeću

“Termomontaža” AD Banja Luka, ocijenjen je malim.

- Ocjena detekcionog rizika

Mali nivo inherentnog i mali nivo kontrolnog rizika, ne dovode do proširivanja

obima revizorskih procedura s ciljem dobijanja što većeg broja revizorskih dokaza.

Na osnovu rezultata preliminarno provedenih revizorskih procedura steklo se

uvjerenje da su primjenjene računovodstvene politike i procjene u posmatranom periodu u

potpunosti usaglašene sa Računovodstvenim standardima Republike Srpske.

- Ocjena ukupnog revizorskog rizika

Na osnovu iznesenih navoda, može se doći do uvjerenja da je ukupan revizorski

rizik prihvatljiv. Provedenim revizorskim procedurama, po mišljenju revizora, rizik

neotkrivanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza sveden je na razumnu i za reviziju

prihvatljivu mjeru.

* Određivanje značajnosti (materijalnosti)

Prihvatanjem standardnih metoda utvrđivanja materijalnosti tj. granice do koje se

iskazana greška ne smatra značajnom sa stanovišta ukupne ocjene objektivnosti i

istinitosti finansijskih izvještaja, a imajući u vidu vrijednost stalne imovine u iznosu od

1.989.371,00 KM i da ukupni prihodi u godini za koju se vrši revizija iznose

3.750.248,00 KM, revizor je odlučio da iznos preliminarne dopustive materijalne greške

utvrdi primjenom odgovarajućih tablica (formula).

Procjena materijalnosti za 2015. godinu

Podaci

za 12 mjeseci

2015. 2014. Raspon

Prosjek korišten u

ovoj reviziji

Primjena

stope(2x5)

Prag

značajnosti

za 2015.

(zbir 6/6).

1 2 3 4 5 6 7 Stalna imovina 1.989.371 2.049.855 0.5-2 % 1% 19.893,71

Tekuća imovina 2.144.407 2.392.413 5-10 % 7% 150.108,49

Kapital 3.317.810 3.308.561 1-5 % 3% 99.534,30

Obaveze 815.968 1.133.707 5-10 % 7% 57.117,76

Ukupan prihod 3.750.248 3.130.514 1-5 % 3% 112.507,44

Neto dobitak 9.249 7.259 5-10 % 8% 739,92

Zbir: 439.907,62 73.317,94

Prag značajnosti (materijalnosti) za 2015. godinu utvrđen je u iznosu od

73.317,94 KM

* Opšti plan revizije

Svrha revizije finansijskih izvještaja ovog Društva za 2015. godinu je, da se

provjeri ispravnost, tačnost i pouzdanost podataka sadržanih u Bilansu stanja, Bilansu

uspjeha, Bilansu novčanih tokova, Aneksu –dodatni računovodstveni izvještaj, kao i u

Izvještaju o promjenama u kapitalu na dan 31.12.2015. godine, a za potrebe korisnika

finansijskih izvještaja.

Revizija finansijskih izvještaja za 2015. godinu, treba da posluži i da sagleda

mogućnost unapređenja metodologije u okviru računovodstveno-finansijske funkcije.

To pitanje se direktno odnosi i na mogućnost poboljšanja informacione podloge za

funkciju rukovođenja i upravljanja Društvom u cijelini.

Revizijom će biti obuhvaćeni svi finansijski izvještaji, primjenjujući koncept

načela značajnosti, metod slučajnog nestatističkog uzorka, a prema potrebi i metod

stratifikovanog uzorka.

* Djelatnost Društva

• 25.11 proizvodnja metalnih konstrukcija i dijelova konstrukcija,

• 25.12 proizvodnja vrata i prozora od metala,

• 25.21 proizvodnja radijatora u kotlova za centralno grijanje,

• 25.29 proizvodnja ostalih cisterni, rezervoara i posuda od metala,

• 25.30 proizvodnja parnih kotlova osim kotlova za centralno grijanje,

• 25.61 površinska obrada i prevlačenje metala,

• 25.62 mašinska obrada metala,

• 25.91 proizvodnja čeličnih buradi i sličnih posuda od čelika,

• 25.92 proizvodnja ambalaže od lakih metala

• 25.93 proizvodnja proizvoda od žice, lanaca i opruga,

• 25.94 proizvodnja vezanih elemenata i vijačnih mašinskih proizvoda,

• 25.99 proizvodnja ostalih gotovih proizvoda od metala,

• 28.25 proizvodnja rashladne i ventilacione opreme, osim za domaćinstvo,

• 42.21 izgradnja cjevovoda za tečnosti i gasove,

• 43.11 uklanjanje objekata,

• 43.12 pripremni radovi na gradilištu,

• 43.13 ispitivanje terena za gradnju bušenjem i sondiranjem,

• 43.22 uvođenje instalacija vodovoda, kanalizacije, gasa i instalacija za grijenje

i klimatizaciju,

• 43.29 ostali građevinski instalacioni radovi,

• 43.32 ugradnja stolarije,

• 43.39 ostali završni građevinski radovi,

• 43.91 podizanje krovnih konstrukcija i pokrivanje krovova,

• 43.99 ostale specijalizovane građevinske djelatnosti d. n.

• 46.74 trgovina na veliko robom od metala, instalacionim materijalom, uređajima

i opremom za vodovod i grijanje,

• 47.52 trgovina na malo robom od metala, bojama i staklom u

specijalizovanim prodavnicama,

• 49.41 drumski prevoz robe,

• 52.21 uslužne djelatnosti u kopnenom saobraćaju,

• 71.11 arhitektonske djelatnosti,

• 71.12 inženjerske djelatnosti i s njima povezano tehničko savjetovanje,

• 71.20 tehničko ispitivanje i analiza

• spoljnotrgovinski poslovi: uvoz-izvoz roba u okviru registrovane djelatnosti,

* Normativna akta

Osnovna normativna akta AD “Termomontaža” Banja Luka su:

• Odluka o promjeni oblika organizovanja Preduzeća

• Statut Društva

• Poslovnici

• Pravilnici

• i dr.

- Statut Društva

Statutom Društva definisana su osnovna pitanja kao što su:

• firma, sjedište i djelatnost Društva,

• zastupanje i potpisivanje Društva,

• osnivački kapital i način uplate akcija Društva,

• unutrašnja organizacija Društva,

• organi Društva,

• raspodjela dobiti i pokriće gubitka Duštva,

• rezerve Društva,

• zaštita životne sredine,

• obavještavanje u Društvu,

• promjena oblika Društva,

• prestanak Društva,

• postupak izmjene Statuta Društva,

* Organi Društva su:

• Skupština akcionara

• Upravni odbor, čiji su članovi

- Savanović Ranko - predsjednik

- Radošević Uroš - zamjenik predsjednika

- Račić Borivoje - član

- Jandrić Pero - član

- Zdjelar Velimir - član

• Direktor Društva je Borivoje Račić, dipl.ing.maš.

* Pravilnici i poslovnici

U svom radu Društvo primjenjuje sledeće pravilnike i poslovnike :

- Pravilnik o računovodstvu

- Pravilnik o organizaciji i sistematiciji poslova i radnih mjesta

- Pravilnik o radu

- Pravilni o zaradama

- Pravilnik o PPZ i HTZ

- Poslovik o radu Skupštine

- Poslovnik o radu Upravnog odbora

- i dr.

Direktor na osnovu svojih ovlaštenja donosi pojedina uputstva i odluke.

* Sistem internih kontrola

Funkcionisanje sistema internih kontrola (kao skupa pravila i postupaka) koje

Uprava koristi da bi zaštitila imovinu i osigurala tačnost i pouzdanost računovodstvenih

evidencija, kao i kontrolu efikasnosti poslovanja, doslednost u provođenju i

uspostavljanju poslovne politike, posmatra se u Društvu sa normativnog i funkcionalnog

aspekta.

* Osnovne računovodstvene politike

Društvo je donijelo jedinstveni interni akt o računovodstvenoj politici, i

uspostavilo sistem interne kontrole putem Pravilnika o računovodstvu, a takođe

prikazivanje poslovnih događaja se zasniva i na direktnoj primjeni računovodstvenih

načela, principa, kodeksa i okvira sadržanih u Međunarodnim standardima finansijskog

izvještavanja

Osnovne računovodstvene politike koje su primjenjene prilikom sastavljanja

godišnjeg obračuna za 2015. godinu su sledeće:

- Poslovni prihodi -realizacija

U skladu sa propisima, realizacija i ostali odgovarajući prihodi iskazani su po

fakturnoj vrijednosti, odnosno, naplaćenim iznosima u maloprodaji umanjenim za date

popuste, i dr (član 35. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama).

Svi iznosi realizacije odnose se na eksterno fakturisane, odnosno na nenaplaćene

iznose.

- Poslovni rashodi

Poslovni rashodi predstavljaju troškove nastale u odnosu na fakturisanu odnosno

naplaćenu realizaciju, a obuhvataju troškove materijala, energije i goriva, nabavnu

vrijednost prodate robe, troškove zarada, naknada zarada i ostale lične rashode, usluge i

amortizaciju (član 35. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama).

U Završnom računu za 2015. godinu, rashodi su iskazani u iznosima koji su manji

od ostvarenog prihoda, pa je iskazan dobitak u iznosu od 9.249,00 KM.

- Nekretnine, postrojenja i oprema

• Nekretnine postrojenja i oprema su materijalna sredstva koja se nabavljaju za

poslovanje, za ostvarivanje ekonomske koristi u periodu dužem od jedne godine.

Takva se sredstva nazivaju dugotrajna , stalna ili osnovna.

• Početno mjerenje, nekretnina, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za

priznavanje kao stalno sredstvo, vrši se po trošku nabavke / cijene koštanja.

• Nabavna vrijednost se sastoji od fakturne vrijednosti uvećane za sve troškove

nabavke, tj. direktno vezane troškove koji neophodno moraju nastati da bi se

sredstvo dovelo u funkcionalno stanje.

• Vrednovanje naknadnih izdataka u vezi sa nekom nekretninom, postrojenjem i

opremom, zavisi od toga, da li se tim naknadnim ulaganjem vrše samo tekuća

održavanja i popravke sredstava, ili se radi o ulaganjima kojima se produžava

korisni vijek sredstva, mijenja se namjena sredstva ili se povećava kapacitet iznad

početnog procjenjenog standardnog učinka.

• Dodatna kapitalna ulaganja u stalna sredstva se pripisuju knjigovodstvenoj

vrijednosti sredstva, kada se pretpostavlja da će ta ulganja poboljšati stanje

sredstva, tako da ćer njegova vrijednost premašiti prvobitnu procjenu, te da će

proizvesti buduću ekonomsku korist. (član 30. Pravilnika o računovodstvu i

računovodstvenim politikama)

- Amortizacija osnovnih sredstava

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme vrši se primjenom linearne metode,

po stopama propisanim u Nomenklaturi za amortizaciju.

Osnovicu za obračun amortizacijue nekretnina, postrojenja i opreme čini nabavna

vrijednost, odnosno cijena koštanja umanjena za preostalu vrijednost. Preostala vrijednost

se procjenjuje prema vrijednostima na dan nabavke.

Procjenu preostale vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme, vrši posebna

Komisija za procjenu preostale vrijednosti, koju imenuje direktor Društva. Preostala

vrijednost se utvrđuje i umanjuje osnovicu za obračun amortizacije u slučaju kada postoji

jasna politika preduzeća da se sredstvo otuđi prije isteka roka trajanja ili kada je vrijednost

na kraju perioda korišćenja sredstva (vrijednost otpada) značajna.

Društvo je dužno da utvrdi vijek trajanja svakog sredstva pojedinačno prilikom

svake nabavke i po tom osnovu se utvrđuje i iznos amortizacije za dato sredstvo.

(član 30. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama)

- Zalihe

Zalihe obuhvataju:

- osnovni i pomoćni materijal koji će biti korišten u procesu proizvodnje,

- nedovršenu proizvodnju, poluproizvode i gotove proizvode,

- robu koja je nabavljena i drži se radi dalje ugradnje

Zalihe se vrednuju po nabavnoj cijeni (cijeni koštanja).

Nabavna vrijednost/cijena koštanja zaliha, obuhvata sve troškove koji nastaju u

vezi sa dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Pojam nabavne

vrijednosti obično se veže za tuđe (materijal i trgovačku robu), a pojam cijene koštanja za

vlastite učinke (nedovršenu proizvodnju, poluproizvode, gotove proiozvode i proizvedene

usluge).

Nabavna vrijednost tuđih učinaka obuhvata neto fakturnu vrijednost i zavisne

troškove nabavke. (član 31. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama)

- Kratkoročna potraživanja i plasmani

Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca povezanih

(matičnog, zavisnih i pridruženih) i ostalih pravnih i fizičkih lica u zemlji i inostranstvu, po

osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Kratkoročna potraživanja od kupaca, mjere se po

vrijednosti iz originalne fakture.

Indirektan otpis, odnosno ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca na teret

rashoda perioda preko računa ispravke vrijednosti, vrši se kod potraživanja od kupaca kod

kojih je od roka za njihovu naplatu prošlo najmanje šezdeset dana.

Direktan otpis potraživanja od kupaca na teret rashoda perioda vrši se ukoliko je

nenaplativost izvijesna i dokumentovana – preduzeće nije uspjelo sudskim putem da izvrši

njihovu naplatu i potraživanju je prethodno bilo uključeno u prihode preduzeća.

Direktan otpis vrši se i za potraživanja od kupaca starija od jedne godine za

fizička lica i tri godine za pravna lica.

Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrijednosti i ostale

kratkoročne plasmane sa rokom dospijeća, odnosno prodaje do godinu dana, od dana

bilansa.

Kratkoročni finansijski plasmani i hartije od vrijednosti kojima se trguje, iskazuju se po

amortizovanoj vrijednosti, ne uzimajući u obzir namjeru preduzeća da ih drži do dospijeća.

Hartije od vrijednosti kojima se trguje, odnosno koje su kupljene radi dalje

prodaje, iskazuju se po fer (tržišnoj) vrijednosti (član 32. Pravilnika o računovodstvu i

računovodstvenim politikama)

- Obaveze

Obavezama se smatraju dugoročne obaveze (obaveze prema povezanim pravnim

licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem, dugoročni krediti, obaveze po dugoročnim

hartijama od vrijednosti i ostale dugoročne obaveze), kratkoročne finansijske obaveze

(obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem,

kratkoročni krediti i ostale kratkoročne finansijske obaveze), kratkoročne obaveze iz

poslovanja (dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja) i ostale kratkoročne obaveze.

Kratkoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospijevaju u roku od godinu

dana od dana sastavljanja finansijskih izvještaja.

Dugoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospijevaju za plaćanje u

periodu dužem od godinu dana od dana sastavljanja finansijskih izvještaja.

Obaveze u stranoj valuti, kao i obaveze sa valutnom klauzulom, procjenjuju se na

dan sastavljanja finansijskih izvještaja po srednjem kursu strane valute na dan sastavljanja

finansijskih izvještaja. Razlike koje se tom prilikom obračunavaju obuhvataju se kao

rashodi i prihodi perioda (član 33. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim

politikama).

- Porezi i doprinosi

Porezi i doprinosi (direktni) koji ne zavise od rezultata, a koji se odnose na

domaća pravna lica, predstavljaju plaćanja prema važećim propisima radi finansiranja

određenih komunalnih i republičkih potreba.

- Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman

kursnih razlika

Sva potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u

njihovu protivvrijednost KM po srednjem kursu važećim na dan bilansiranja.

* Kvalifikaciona struktura

Na dan bilansiranja Društvo je zapošljavalo 140 radnika na bazi stanja krajem

mjeseca.

* Osnova za sastavljanje finansijskih izvještaja

Računovodstvene poslove za izradu Završnog računa obavlja računovođa Milena

Mirković sa licencom broj SR - 0964/16.

Finansijski izvještaji, tj. godišnji obračun sa stanjem na dan 31.12.2015. godine

sastavljeni su na osnovama propisa Republike Srpske, Bosne i Hercegovine, a posebno u

skladu sa:

• Zakon o računovodstvu i reviziji

• Zakon o porezu na dobit preduzeća

• Zakon o šumama

• Zakon o Privrednoj komori

• Zakon o privrednim društvima

• Zakon o deviznom poslovanju

• Zakon o porezu na dohodak građana

• Zakon o porezu na dodatu vrijednost

• Odluka o visini vodoprivrednih naknada

• Naredba o primjeni kontnog okvira za preduzeća i zadruge

• Pravilnik o obrazcima i sadržini pozicija u obrascima Bilans stanja i Bilans uspjeha za

preduzeća i zadruge

• Pravilnik o dodatnom računovodstvenom izvještaju -Aneksu za preduzeća i zadruge

Pravilnik o obrascu i sadržini pozicija u obrascu Bilans tokova gotovine za preduzeća

Pravilnik o obrascu i sadržini pozicija u obrascu Izvještaj o promjenama u kapitalu

Pravilnik o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja

sa stvarnim stanjem

• Pravilnik o načinima i rokovima procjene i knjiženja efekata procjene vrijednosti

pojedinih pozicija Bilansa stanja pravnih lica

• Pravilnik o obrascima i sadržini pozicija u skraćenim obrascima Bilans stanja i Bilans

uspjeha

• Upustvo o načinu, postupku i rokovima obračunavanja i plaćanja opštih i posebnih

vodoprivrednih naknada

• Pravilnik o primjeni Zakona o porezu na dohodak građana

• Pravilnik o primjeni Zakona o porezu na dobit

• Pravilnik o primjeni Zakona o porezu na dodatu vrijednost

• Pravilnik o poslovnim knjigama, knjigovodstvenim ispravama i knjigovodstvenim

evidencijama i o razvrstavanju preduzeća

Društvo je finansijske izvještaje za 2015. godinu sastavilo na osnovu aktiviranih

Međunarodnih računovodstvenih i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja.

U primjeni i provođenju poslovne politike Društvo je primjenjivalo opšta akta kao

što su: Statut, Pravilnik o radu, Pravilnik o računovodstvu, Pravilnik o radu Skupštine,

Pravilnik o radu Upravnog odbora, Ugovor o radu, kao i pojedinačne Odluke.

Na osnovu gore navedenog definisane su sledeće poslovne knjige:

dnevnik, glavna knjiga, i pomoćne knjige.

2. BILANS USPJEHA -PRIHODI

Naziv u KM

2015. god.

u KM

2014. god.

Koefic.

15/14 Napomena

broj

Poslovni prihodi 3.715.626 3.056.078 1,22 1

• prihodi od prodaje robe 142.566 121.067 1,18 1

• prihodi od prodaje učinaka 3.573.060 2.935.011 1,22 1

• ostali poslovni prihodi * * * 1

Finansijski prihodi * 4.895 * 2

• prihodi od kamata * 4.895 * 2

• pozitivne kursne razlike * * * 2

Ostali prihodi 34.622 69.541 0,50 3

• prihodi od smanjenja obaveza,

ukidanja neiskorišćenih

dugoročnih rezervisanja i

ostali nepomenuti prihodi

34.622 69.541 0,50 3

Ukupno prihodi: 3.750.248 3.130.514 1,20 -

2.1.PRIZNAVANJE PRIHODA

Napomena broj 1

POSLOVNI PRIHODI

* Prihodi od prodaje robe

Na dan bilansiranja, na grupi računa 60, evidentirani su prihodi od prodaje robe -

materijala u iznosu od 142.566,00 KM, od čega je najznačajniji promet ostvaren sa:

u KM

- Omnikom DOO Banja Luka ......................... 28.309,00 - KGH Projektovanj DOO Gradiška ................ 32.435,00 - Klimavent DOO Banja Luka ........................ 10.066,00 - Kli-Vent DOO Banja Luka ........................... 12.749,00

- Mis-Trade DOO Banja Luka ........................ 9.844,00 - i dr.

* Prihodi od prodaje učinaka

Prihodi od prodaje usluga - učinaka iznose 3.573.060,00 KM, a odnose se na:

• prodaja učinaka na domaćem tržištu ................... 2.747.298,00 KM

• prodaja usluga na ino tržištu................................. 825.762,00 KM

Na dan bilansiranja u okviru grupe računa 61, evidentirani su prihodi od prodaje

usluga na domaćem tržištu u iznosu od 2.747.298,00 KM, od čega je:

u KM

- prihodi od vršenja usluga u Rep.Srpskoj............. 18.740,35

- prihodi od vršenja usluga ................................... 2.726.163,39 - prihodi od prodaje usluga - Krajina ..................... 2.393,90

Ukupno ............................................................. 2.747.297,64

Najznačajniji promet u 2015.godini je ostvaren sa sledećim kupcima (uključujući i

početno stanje):

u KM

- ‘’Grand Trade’’ AD ……………………...………… 47.878,00 -‘’Energopetrol’’ DOO Banja Luka ............................ 275.095,00

- ‘’Celex’’ SHP AD Banja Luka.................................. 25.538,00 - ‘’Foresta’’ DOO Kostajnica ....................................... 59.052,00

- ‘’Građenje’’ DOO Pale ............................................. 1.963.605,00 - ‘’Grand Trade’’ AD Banja Luka ............................... 224.359,00 - i dr.

Obzirom na djelatnost kojom se Društvo bavi, Društvo za svaki posao zaključuje

ugovore sa naručiocima posla.

Fakturisanje se vrši po situacijama.

Uvidom u analitiku realizacije po kupcima (metodom uzorka), izvršili smo uvid u

sledeće privremene i okončane situacije:

• Prva privremena situacija broj 7-04/15, za radove izvršene zaključno sa 31.03.2015.

godine, naručilac radova ‘’Građenje’’ DOO Pale, mjesto izvođenja radova Brčko –

Uprava policije Brčko, vrijednost radova po ovoj situaciji iznosi 112.876,82,00 KM,

bez PDV-a. Privremena situacija ovjerena od strane naručioca radova

31.03.2015.godine;

• Avansni račun br. 04-4/15 od 11.03.2015.god. za nabavku materijala i izvođenje

hidroinstalaterskih radova na objektu Uprave Policije Brčko Distrikta u Brčkom,

naručilac ‘’Građenje’’ DOO Pale. Vrijednost nabavke 47.284,58 KM.

• Avansni račun br. 04-6/15 od 09.04.2015.god. za nabavku materijala i ugradnju

mjerača utroška toplotne energije za realizaciju projekta ‘’Izvođenje mašinskih

radova grijanja, hlađenja i ventilacije’’ u Objektu za Telekomunikacije RS ad - faza

5, na uglu ulica Vuk Karadžić i Prvi Krajiški korpus, u Banja Luci. Naručilac

‘’Grand Trade’’ doo Banja Luka, vrijednost nabavke je 11.760,00 KM, bez PDV-a.

• Avansni račun br. 04-7/15 od 09.04.2015.god. za dodatnu nabavku i punjenje

instalacije glikolom za potrebe realizacije projekta ‘’Izvođenje mašinskih radova

grijanja, hlađenja i ventilacije’’ u Objektu za Telekomunikacije RS ad - faza 5, na

uglu ulica Vuk Karadžić i Prvi Krajiški korpus, u Banja Luci. Naručilac ‘’Grand

Trade’’ doo Banja Luka, vrijednost nabavke je 45.850,00 KM, bez PDV-a.

• Dvadeseta privremena situacija broj 15-04/15, za radove izvršene zaključno sa

29.05.2015. godine, naručilac radova ‘’Grand Trade’’ DOO Banja Luka, mjesto

izvođenja radova u Objektu za Telekomunikacije RS ad - faza 5, na uglu ulica Vuk

Karadžić i Prvi Krajiški korpus, u Banja Luci. Vrijednost izvedenih radova po ovoj

situaciji iznosi 53.849,00 KM, bez PDV-a.

• Okončana situacija broj 22-04/15, za radove izvršene zaključno sa 17.07.2015.

godine, naručilac radova ‘’Grand Trade’’ DOO Banja Luka, mjesto izvođenja radova

u Objektu za Telekomunikacije RS ad - faza 5, na uglu ulica Vuk Karadžić i Prvi

Krajiški korpus, u Banja Luci. Vrijednost radova po ovoj situaciji iznosi 49.036,01

KM, bez PDV-a.

• Treća privremena situacija broj 23-04/15, za radove izvršene zaključno sa

31.07.2015. godine, naručilac radova ‘’Građenje’’ DOO Pale, mjesto izvođenja

radova Pravoslavni bogoslovski fakultet Foča, vrijednost radova po ovoj situaciji

iznosi 18.655,75,00 KM, bez PDV-a. Privremena situacija ovjerena od strane

naručioca radova 31.07.2015.godine;

• Peta privremena situacija broj 24-04/15, za radove izvršene zaključno sa 31.07.2015.

godine, naručilac radova ‘’Građenje’’ DOO Pale, mjesto izvođenja radova Studentski

dom u Foči, vrijednost radova po ovoj situaciji iznosi 36.428,00 KM, bez PDV-a.

Privremena situacija ovjerena od strane naručioca radova 31.07.2015.godine;

• Peta privremena situacija broj 28-04/15, za radove izvršene zaključno sa 13.08.2015.

godine, naručilac radova ‘’Građenje’’ DOO Pale, mjesto izvođenja radova Uprava

policije u Brčkom, vrijednost radova po ovoj situaciji iznosi 133.885,76 KM, bez

PDV-a. Privremena situacija ovjerena od strane naručioca radova 18.08.2015.godine;

• Četvrta privremena situacija broj 32-04/15, za radove izvršene zaključno sa

31.08.2015. godine, naručilac radova ‘’Građenje’’ DOO Pale, mjesto izvođenja

radova Pravoslavni bogoslovski fakultet Foča, vrijednost radova po ovoj situaciji

iznosi 18.024,17,00 KM, bez PDV-a. Privremena situacija ovjerena od strane

naručioca radova 31.08.2015.godine;

• Šesta privremena situacija broj 31-04/15, za radove izvršene zaključno sa

31.08.2015. godine, naručilac radova ‘’Građenje’’ DOO Pale, mjesto izvođenja

radova Studentski dom u Foči, vrijednost radova po ovoj situaciji iznosi 97.070,48,00

KM, bez PDV-a. Privremena situacija ovjerena od strane naručioca radova

31.08.2015.godine;

• Privremena situacija broj 43-04/15, za radove izvršene zaključno sa

30.11.2015.godine, naručilac radova GP ‘’Krajina’’ ad Banja Luka, mjesto izvođenja

radova Banja Luka – stambeno poslovni blok ‘’Đ’’, objekat 2, Aleja centar,

vrijednost izvedenih radova 10.999,35 KM bez PDV-a.

U okviru grupe računa 612, evidentirani su prihodi od prodaje usluga na inostranom

tržištu u iznosu od 825.762,01 KM, od kojih je značajniji promet ostvaren:

u KM

- Njemačka .................................................................... 706.056,00 - Italija......................................................................... 97.790,00

- Slovenija ................................................................... 21.914,00

Svi gore navedeni prihodi, uredno su analitički evidentirani i pravilno knjiženi.

Napomena broj 2

FINANSIJSKI PRIHODI

U okviru grupe računa 66, nije bilo evidentiranih prihoda.

Napomena br. 3

OSTALI PRIHODI

Ostali prihodi evidentirani na dan bilansiranja u okviru grupe računa 67 u iznosu

od 34.622,25 KM, se odnose na:

u KM

- prihodi po osnovu otpisa obaveza prema dobavljačima. 29.589,24

- ostali prihodi ................................................................... 5.033,01

- Ukupno: ......................................................................... 34.622,25

Po osnovu Izvještaja popisne komisije, Upravni odbor Društva je donio Odluku,

da se u korist prihoda, otpišu obaveze prema dobavljačima iz ranijih godina u iznosu od

29.589,00 KM, i to: u KM

- Auto ecke hockenheim Njemačka................................... 16.108,00 -AVZ automobil Njemačka ............................................. 7.823,00 - Elterm doo Banja Luka ................................................. 5.540,00

- MB studenac doo Banja Luka ...................................... 118,00

- Ukupno: ......................................................................... 29.589,00

Na grupi računa 679, na dan bilansiranja, evidentirani su prihodi – bolovanja

(refundacija) u iznosu od 5.025,00 KM i prihodi (zaokruženja) u iznosu od 8,00 KM.

Svi naprijed navedeni prihodi po vrstama, analitički su ispravno evidentirani i

mogu se priznati u Bilansu uspjeha.

3. BILANS USPJEHA - RASHODI

Naziv u KM

2015. god. u KM

2014. god. Koef.

15/14 Napomena

broj

Poslovni rashodi 3.731.367 3.105.556 1,20 4

• troškovi materijala 1.860.803 1.296.789 1,43 4

• troškovi zarada, naknada zarada i

ostalih ličnih rashoda 1.479.938 1.383.418 1,07 4

• troškovi proizvodnih usluga 105.698 94.996 1,11 4

• troškovi amortizacije i

rezervisanja 84.252 110.980 0,76 4

• nemat.troškovi(bez poreza i

dopr) 145.763 160.652 0,91 4

• troškovi poreza 18.190 22.413 0,81 4

• troškovi doprinosa 36.723 36.308 1,01 4

Finansijski rashodi 5.439 10.206 0,53 5

• rashodi kamata 5.439 10.206 0,53 5

• negativne kursne razlike * * * 5

Ostali rashodi 4.193 7.493 0,56 6

• gubici po osnovu prodaje i

rashodovanja nekretnina i

opreme * 306 * 6

• rashodi po osnovu rashod. zaliha

materijala i robe i ostali rashodi 4.193 7.187 0,58 6

Ukupno rashodi: 3.740.999 3.123.255 1,20 -

3.1. PRIZNAVANJE RASHODA

Napomena br. 4

POSLOVNI RASHODI

Na dan bilansiranja, evidentirani su poslovni rashodi u iznos od 3.731.367,00

KM, i to:

* Troškovi materijala

U okviru grupe računa 510 do 513,u iznosu od 1.860.803,38 KM evidentirani su

sledeći rashodi:

u KM

- osnovni materijal................................ 1.768.415,28 - utrošen potrošni materijal................... 7.252,75

- troškovi HTZ opreme......................... 6.205,06 - utrošen sitan alat................................. 20.842,05

- utrošen materij. za tekuće održav....... 295,04 - utrošeni rezervni dijelovi.................... 3.621,87 - utrošen kancelar. materijal.................. 4.203,79 - utrošen ostali materijal....................... 284,09 - utrošeno ostala goriva-kisik............... 12.305,67

- utrošak električne energije.................. 9.052,22 - utrošena voda...................................... 1.941,84 - utrošeno gorivo .................................. 23.940,28

-utrošena ostala energija...................... 2.443,44

Ukupno: ............................................ 1.860.803,38

Svi gore navedni materijali, analitički su ispravno evidentirani, i kao takvi sa

neophodnom dokumentacijom, izdati su na pojedina gradilišta, gdje su evidentirani po

situacijama (privremenim i konačnim).

U toku 2015. godine, najveći isporučioci opreme i materijala su:

u KM

- ‘’Energo Corp’’ doo Banja Luka .................................. 130.127,00 - ‘’Hidroinženjering’’ Derventa ........................................ 82.243,00

- ‘’Topling’’ Prnjavor ..................................................... 74.485,00 - ‘’Tehnosint’’ doo Banja Luka ....................................... 65.535,00 - ‘’Airko B’’ doo Banja Luka ......................................... 198.765,00

- ‘’Hidria’’ doo Sarajevo.................................................. 154.658,00 - ‘’Meta-flex’’ Banja Luka ............................................... 130.437,00

- ‘’Eksterfer’’ doo Ljubljana ............................................ 85.696,00 - ‘’Luk’’ doo Sarajevo ..................................................... 107.843,00 - ‘’Vokel’’ doo Sarajevo ................................................ 96.011,00

- ‘’Poliko’’ dooSarajevo. ................................................. 64.277,00 - ‘’Holodex’’ DOO ........................................................... 251.755,00

- ‘’Milko’’ Laktaši ............................................................ 73.900,00 - i dr.

*Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

U okviru grupe računa 52, evidentirani su troškovi zarada, naknada zarada i ostali

lični rashodi u iznosu od 1.479.938,00 KM, pri čemu troškovi bruto zarada (plate) iznose

1.138.160,00 KM, troškovi naknada zarada (topli obrok) iznose 116.362,00 KM,dok

ostali lični rashodi iznose 225.416,00 KM.

Pregled zarada po mjesecima (u KM)

Mjesec Neto plata Porezi Doprinosi Bruto plata

Januar 51.039,00 2.032,00 27.549,00 80.620,00

Februar 49.322,00 2.022,00 26.633,00 77.977,00

Mart 56.651,00 2.989,00 30.876,00 90.516,00

April 72.180,00 4.730,00 39.778,00 116.688,00

Maj 67.684,00 4.205,00 36.809,00 108.698,00

Jun 64.381,00 3.858,00 34.890,00 103.129,00

Jul 58.500,00 3.576,00 31.738,00 93.814,00

Avgust 62.182,00 3.874,00 33.922,00 99.978,00

Septembar 61.978,00 3.724,00 33.556,00 99.258,00

Oktobar 59.347,00 3.424,00 32.019,00 94.790,00

Novembar 59.000,00 3.437,00 31.794,00 94.231,00

Decembar 50.089,00 2.263,00 26.109,00 78.461,00

Ukupno: 712.353,00 40.134,00 385.673,00 1.138.160,00

Pregled troškova toplog obroka po mjesecima (u KM)

Mjesec Neto topli

obrok Porezi Doprinosi Bruto

Januar 5.155,00 573,00 2.821,00 8.549,00

Februar 3.617,00 402,00 1.979,00 5.998,00

Mart 3.305,00 367,00 1.809,00 5.481,00

April 4.440,00 493,00 2.430,00 7.363,00

Maj 8.981,00 998,00 4.915,00 14.894,00

Jun 7.125,00 792,00 3.899,00 11.816,00

Jul 6.538,00 727,00 3.578,00 10.843,00

Avgust 6.645,00 738,00 3.637,00 11.020,00

Septembar 5.880,00 653,00 3.218,00 9.751,00

Oktobar 6.757,00 751,00 3.698,00 11.206,00

Novembar 5.901,00 656,00 3.229,00 9.786,00

Decembar 5.822,00 647,00 3.186,00 9.655,00

Ukupno: 70.166,00 7.797,00 38.399,00 116.362,00

Društvo je u okviru grupe računa 529 u iznosu od 225.416,00 KM (ostali lični

rashodi) evidentiralo sledeće rashode:

u KM

- naknada čl. Upravnog odbora (koji nisu u rad.odnosu)........... 19.900,00 - otpremnina za odlazak u penziju.............................................. 4.601,00 - troškovi dnev. za službeni put u zemlji.................................... 59.972,00 - troškovi dnev. za službeni put u inostranstvo.......................... 60.936,00 - pomoć zaposlenima i članovima porodice.............................. 31.200,00

- troškovi prevoza do radnog mjesta ........................................ 47.827,00 - ostale naknade(novogod.paketići i dr.)................................... 980,00

Ukupno:..................................................................................... 225.416,00

Prilikom obračuna zarada i naknade zarada, primjenjivana su Normativna akta Društva.

* Troškovi proizvodnih usluga

U okviru grupe računa 53 (proizvodne usluge) u iznosu od 105.698,00 KM,

evidentirani su sledeći troškovi:

u KM

-troškovi usluga na angaž. drugih. pred..... 31.087,00

-troškovi prevoza......................................... 9.649,00 -troškovi mobilnih telefona ....................... 12.007,00 -troškovi fiksnih telefona........................... 7.445,00

-troškovi internet....................................... 367,00 -troškovi PTT usluga –DHL.............. ......... 688,00

-troškovi telekom usluga fisk.................... 28,00 -troškovi ostalih transportnih usluga........ 5.350,00 -troškovi održav. transport. sredstava...... 20.354,00

-troškovi održav. računar. kop. mašina..... 1.669,00 -troškovi održavanja sredstava rada......... 4.643,00

-ostali troš. ulaganja .................................. 1.634,00 -troškovi komunal. naknada...................... 891,00

-troškovi zaštite na radu............................ 1.804,00 -naknada za korišćenje auto puta............... 985,00

-troškovi registracije vozila ....................... 6.915,00 -troškovi ostalih nepom. usluga................. 182,00

Ukupno: ................................................ 105.698,00

Od naprijed navedenih troškova, najznačajni su troškovi u iznosu od 31.087,00

KM, koji se odnose na angažovanje drugih preduzeća (usluge), među kojima su

najznačajniji: ‘’DBS’’ S.P. Banja Luka, ‘’Hidria’’Sarajevo, ‘’Elnos’’ Banja Luka i dr.

Svi gore navedeni troškovi, pravilno su analitički evidentirani.

* Troškovi amortizacije

Na dan bilansiranja, u okviru grupe računa 54, evidentirani su troškovi

amortizacije u iznosu od 84.252,00 KM.

Amortizacija je obračunata po metodi istorijskog troška, a na osnovu

amortizacionih stopa koje proizilaze iz procjenjenog vijeka korištenja (nematerijalnih i

materijalnih) ulaganja koje ne mogu biti niže od stopa utvrđenim Zakonom, a obračun se

vrši po skupinama i dijelovima skupina utvrđenim nomenklaturom sredstava za

amortizaciju.

* Nematerijalni troškovi (osim poreza i doprinosa)

U okviru grupe računa 55 evidentirani su nematerijalni troškovi u iznosu od

145.763,00 KM, koji se odnose na rad Društva, među kojima su:

u KM

• troškovi špediterskih usluga

.......................... 4.005,00

• troškovi revizije god.

obračuna..................... 1.500,00

• troškovi advokatskih

usluga.......................... 4.090,00

• troškovi prevoda na strane

jezike.................. 690,00

• troškovi zdravstvenih usluga

...................... 0,00

• troškovi za usluge vođenja

posl.................... 45.674,00

• troškovi za usluge

ISO.................................. 3.638,00

• troškovi fotokopiranja

................................. 795,00

• troškovi stručnog

usavršavanje..................... 1.644,00

• troškovi usluga za izmjene na računarima

... 720,00

• troškovi notara

............................................. 15,00

• usluge viziranja

pasoša................................ 11.070,00

• troškovi ugostitelj. usluga –

reprezentacije.... 2.750,00

• troškovi premije osiguranja

........................ 707,00

• troškovi platnog prometa u

zemlji................. 3.394,00

• troškovi platnog prometa u

inostran.............. 4.248,00

• troškovi za bankarske

usluge......................... 20,00

• troškovi PTT

provizije.................................. 468,00

• članarina privredne

komore........................... 1.062,00

• članarine ino trg.

komori............................... 296,00

• ostale članarine 60,00

............................................ • troškovi oglasa u štampi i dr.

medijima........ 141,00

• takse administr, regional.

lokalne.................. 41.198,00

• troškovi za licencu

....................................... 3.000,00

• naknade za potvrde i

uvjerenja...................... 433,00

• RTV

taksa...................................................... 83,00

• troškovi za struč literat. –

časopisi................. 811,00

• troškovi za podizanje

tendera........................ 203,00

• ostali troškovi

............................................... 4.205,00

• troškovi

garancija.......................................... 8.641,00

- i dr................................................................. 202,00

Ukupno ........................................................ 145.763,00

* Troškovi poreza

U okviru računa 555, u iznosu od 18.189,93 KM, evidentirani su troškovi, poreza

i dr. među kojima su:

u KM

• porez na

imovinu............................... 1.888,02

• naknade za vode (po

Z.R.)................. 1.680,00

• naknada za šume (po Z.R.)

............... 2.625,00

• naknade za protiv pož.

zaštitu........... 1.486,00

• naknada za uređenje

građ.zemljišta.. 5.068,80

• komunal. republ. taksa na

firmu........ 760,00

• porez na dobit po

por.prijavi........... 1.062,00

• ostali porezi naknada za el.

energiju.. 109,88

• ostali

porezi....................................... 3.510,23

Ukupno:............................................ 18.189,93

Svi gore navedeni porezi, analitički su pravilno evidentirani.

* Troškovi doprinosa

U okviru grupe računa 556, na dan bilansiranja, evidentirani su troškovi doprinosa

u iznosu od 36.722,67 KM, od čega:

u KM

• dopr.za pio (beneficirani

staž)............. 1.100,85

• dopr. za solidarnost na

ter.poslodav..... 8.007,57

• dopr.na detaširane radnike

………….... 27.579,55

• ostali doprinosi (vodni

dopr.).............. 34,70

• Ukupno............................................ 36.722,67

Napomena br. 5

FINANSIJSKI RASHODI

Finansijski rashodi u iznosu od 5.438,80 KM, evidentirani na dan bilansiranja u

okviru grupe računa 56, odnose se na:

u KM

• rashodi kamata po kreditima

............................ 4.856,32

• rashodi zateznih kamata u

zemlji....................... 582,48

Ukupno ............................................................ 5.438,80

Napomena br. 6

OSTALI RASHODI

Na dan bilansiranja, u okviru grupe računa 57, evidentirani su rashodi u iznosu od

4.192,77 KM, a čine ih:

u KM

• otpis po Odluci Uprav.odbora

(ran.god.).... 2.629,70

• novčane kazne za prekršaje

......................... 50,00

• humanitarna pomoć

.................................... 1.502,00

• drugi rashodi

............................................... 11,07

Ukupno ...................................................... 4.192,77

Svi naprijed navedeni rashodi po vrstama, analitički su ispravno evidentirani i

mogu se priznati u Bilansu uspjeha.

4. BILANS STANJA - AKTIVA

Naziv u KM

2015. god. u KM

2014. god. Koef.

15/14 Napomena

broj

Stalna imovina 1.898.371 2.049.855 0,97 7

• nematerijalna ulaganja * * * 7

• nekretnine, postrojenja, oprema i

investicione nekretnine 1.989.371 2.049.855 0,97 7

Tekuća imovina 2.144.407 2.392.413 0,90 8

• zalihe, stal. sredstva i sredstva

obustavljenog poslovanja

namijenjena prodaji

549.880 595.226 0,92 8

• kratkoročna potraživanja,

plasmani i gotovina 1.594.527 1.797.187 0,89 8

Ukupno aktiva: 4.133.778 4.442.268 0,93 -

4.1. PRIZNAVANJE AKTIVE

Napomena br. 7

STALNA IMOVINA

Stalna imovina na dan bilansiranja iznosi 1.989.371,00 KM i u cjelosti se odnosi

na nekretnine i to:

* zemljište .......................................... 170.524,00 KM

* građevinski objekti ........................... 1.776.872,00 KM

* oprema ............................................. 41.975,00 KM

* Zemljište

Na dan bilansiranja na grupi računa 01, evidentirana je vrijednost od 170.524,30

KM, koja se odnosi na gradsko-građevinsko zemljište, čija je vrijednost utvrđena na

osnovu cijena zemljišta, grada Banja Luke, po katastarskim zonama, utvrđenih na osnovu

Početnog bilansa stanja za potrebe privatizacije i do dana bilansiranja nije se mijenjala.

* Građevinski objekti

Vrijednost (sadašnja) građevinskih objekata na dan bilansiranja, a nakon

obračunate amortizacije, utvrđena je na sledeći način:

Nabavna vrijednost .................................... 4.114.746,00 KM

Ispravka vrijednosti .................................... 2.337.874,00 KM

Sadašnja vrijednost ................................... 1.776.872,00 KM

Amortizacija građevinskih objekata je ispravno obračunata.

*Oprema

Vrijednost (sadašnja) opreme, a nakon obračunate amortizacije, utvrđena je u

sledećem iznosu:

Bruto vrijednost …………………………. 801.339,00 KM

Ispravka vrijednosti……………………… 759.364,00 KM

Sadašnja vrijednost…………………… 41.975,00 KM

Sva oprema je uredno evidentirana i na cjelokupnu opremu obračunata je

amortizacija na osnovu amortizacionih stopa.

Napomena br. 8

TEKUĆA IMOVINA

Tekuća imovina na dan bilansiranja iznosi 2.144.407,00 KM, a čine je:

u KM

* zalihe materijala .................................................... 533.466,00 * dati avansi................................................................ 16.414,00

* kupci u zemlji ......................................................... 677.586,00 * kupci u inostranstvu................................................ 782.487,00 * druga kratkoročna potraživanja............................... 108.869,00 * gotovina................................................................... 6.278,00

* porez na dodatu vrijednost ..................................... 2.444,00 * aktivna vremenska razgraničenja............................ 16.863,00

Ukupno.................................................................... 2.144.407,00

* Zalihe materijala

Zalihe materijala se vode po prosječnim cijenama.

Društvo nema izgrađenu i uređenu računovodstvenu politiku za vođenje zaliha.

Česte su promjene računovodstvenih politika za vođenje zaliha u toku godine.

Vrijednost zaliha po popisu usaglašena je sa vrijednošću zaliha u knjigovodstvu.

Zalihe materijala, na dan bilansiranja iznose 533.466,00 KM, a čine ih:

• zalihe osnovnog materijala........................... 524.806,00 KM

• zalihe potrošnog materijala........................... 2.316,00 KM

• rezervni dijelovi ........................................... 2.406,00 KM

• zalihe goriva i maziva, kis. acet. arg............. 3.938,00 KM

Ukupno:........................................................ 533.466,00 KM

U okviru zaliha osnovnog materijala, najznačajnije učešće je sledećih materijala:

- cijevi raznih profila (pocinčane, PVC, željezne, bakarne, flex i dr.)

- izolacija gumaflex raznih profila,

- pumpe raznih vrsta i jačine,

- rezne ploče,

- radijatori,

- rešetke,

- set za regulaciju temperature

- solarni system

- i drugi materijali za uvođenje instalacija vodovoda, kanalizacije, gasa i grijanja

* Avansi

Dati avansi na dan bilansiranja iznose 16.414,00 KM i odnose se na:

• "Kosmiteh" DOO........................................... 14.625,00 KM

• ‘’Meridijan’’ ................................................. 824,00 KM

• ‘’Tenzo’’ DOO Banja Luka........................... 965,00 KM

* Kupci u zemlji

Na dan bilansiranja evidentirana su potraživanja od kupaca u zemlji u iznosu od

677.586,00 KM, od kojih su najznačajniji (na osnovu salda):

u KM

- ‘’Fabrika obuće Sloga’’................. 105.879,42

-‘’Pevec’’ Prodajni centar DOO...... 55.032,24 - ‘’Energokorp’’ doo Banja Luka... 169.613,00 --Građenje’’ doo Pale ..................... 149.959,00

- ‘’Krajina’’ GP ............................... 46.907,00 - KGH Projektovanje doo................ 15.212,94 - ‘’Topling’’ doo Prnjavor ............... 12.659,00 - ‘’Omnicom’’ doo .......................... 8.852,13 - ‘’Una’’ IGP AD .......................... 12.978,30 - ‘’Neimarstvo’’ AD ........................ 9.383,27 - i dr.

* Kupci u inostranstvu

Potraživanja od kupaca u inostranstvu na dan bilansiranja iznose 782.487,00 KM,

i to:

u KM

- MP Termomontaža Ulm................................... 693.220,00 - Termomontaža AD Sede Secondariain Italija.. 49.456,00 - Paragimont DOO ............................................. 16.537,00

- Kolektor Koling DOO...................................... 23.274,00

- Ukupno .......................................................... 782.487,00

Društvo vrši pojedinačnu (svakodnevnu) komfirmaciju salda prilikom izdavanja

novih računa – situacija.

Metodom uzorka, utvrdili smo sledeća usaglašavanja:

u KM

- ‘’Airko B’’ doo Banja Luka .................. usaglašeno stanje na iznos

od 9.787,64

- KGH Projektovanje doo ......................... usaglašeno stanje na iznos

od 8.834,45

- ‘’GRI Vent’’ doo Banja Luka

..................

usaglašeno stanje na iznos

od 0,00

- ‘’Hiting’’ doo Banja Luika ..................... usaglašeno stanje na iznos

od 9.917,80

- ‘’Građenje’’ doo Pale ............................ usaglašeno stanje na iznos

od 152.769,92

- AR Klima doo Banja Luka .................... usaglašeno stanje na iznos

od 412,74

- ‘’Intergral inženjering’’ doo Laktaši....... usaglašeno stanje na iznos

od 735,82

- ‘’Energo corp’’ doo Laktaši ................... usaglašeno stanje na iznos

od 0,00

- ‘’EHE’’ doo Banja Luka ........................ usaglašeno stanje na iznos

od 0,00

- GP ‘’Krajina’’ AD Banja

Luka.................

usaglašeno stanje na iznos

od 24.313,20

- ‘’Omnicom’’ doo Banja Luka ................. usaglašeno stanje na iznos

od 17.069,44

- ‘’Mis Trade’’ DOO Nova Topola ........... usaglašeno stanje na iznos

od 2.421,08

- Celex AD SHP Banja Luka ..................... usaglašeno stanje na iznos

od 23.135,58

- Univerzitet Banja Luka............................ usaglašeno stanje na iznos

od 1.255,41

* Druga potraživanja

U okviru grupe računa 22, na dan bilansiranja evidentirana su potraživanja u

iznosu od 108.869,00 KM, i to:

- potraž. od banke ............................................. 63.231,00 KM (Nova banka)

- bolovanje u iznosu od ..................................... 1.365,28 KM (Fond zdravstva)

- dr. potraživanja (Teslić, fondovi, ATV i dr.)…... 42.985,37 KM

* Gotovinski ekvivalenti i gotovina

Gotovinski ekvivalenti i gotovina na dan bilansiranja iznose 6.277,58 KM.

Komisija za popis novčanih sredstava, izvršila je popis i usaglasila popisno stanje

novčanih sredstava sa stanjem u knjigovodstvu, na dan 31.12.2015. godine, gdje

pojedinačna stanja iznose:

Stanje blagajne 79,51 KM

Stanje blagajne EUR 0,00 KM

Stanje žiro računa 1.762,35 KM od čega:

• NLB Razvojna banka 297,65 KM

• Nova banka BN 1.431,92 KM

• Balkan Invest banka 32,78 KM

Stanje deviznog žiro računa: 4.435,72 KM od čega:

• Nova banka Bijeljina -Eur 2,83 KM

• Nova banka GBP 54,18 KM

• NLB Razvojna banka-Eur 4.378,71 KM

Ukupno: 6.277,58 KM

• Porez na dodatu vrijednost

Porez na dodatu vrijednost u iznosu od 2.444,00 KM odnosi se na PDV u

primljenim fakturama.

• Aktivna vremenska razgraničenja

Iznos od 16.863,00 KM, evidentiran na kontu 289-0 i 289-1 odnosi se na

vrijednost budućih isporuka sa PDV-om iskazana avansnim poreskim fakturama u iznosu

od 3.478,00 KM i vrijednost budućih nabavkih bez PDV-a iskazan na avansnim

fakturama u iznosu od 13.385,00 KM.

Sve bilansne pozicije evidentirane na dan bilansiranja, mogu se priznati u aktivi

Bilansa stanja.

5. BILANS STANJA - PASIVA

Naziv u KM

2015. god. u KM

2014. god. Koef.

15/14 Napomena

broj

Kapital 3.317.810 3.308.561 1,02 9

• osnovni kapital 3.026.603 3.026.603 1,00 9

• rezerve 281.958 274.699 1,02 9

• neraspoređeni dobitak 9.249 7.259 1,27 9

Obaveze 815.968 1.133.707 0,72 10

• kratkoročne obaveze 815.968 1.133.707 0,72 10

Ukupno pasiva: 4.133.778 4.442.268 0,93 -

5.1. PRIZNAVANJE PASIVE

Napomena br. 9

KAPITAL

* Osnovni kapital

Osnovni kapital iznosi 3.026.603,00 KM, koji je raspoređen na 3.026.603 komada

običnih akcija pojedinačne vrijednosti 1,00 KM.

Navedena vrijednost osnovnog kapitala (akcijskog) upisana je kod Registarskog

suda u Banja Luci, i identična je sa akcijskim kapitalom evidentiranim u knjigovodstvu i

Centralnom registru, a odnosi se na:

Redni

broj Ime i prezime / Naziv

Broj

akcija

Učešće

u %

1. Savanović Marija 576.612 19,051458

2. ZIF Invest nova ad Banja Luka 356.119 11,766294

3. Račić Borivoje 307.575 10,162383

4. PREF ad Banja Luka 298.149 9,850945

5. Radošević Uroš 288.388 9,528438

6. ZIF VIB fond ad Banja Luka 241.811 7,989518

7. Iskić Mitar 198.644 6,563266

8. Fond za restituciju RS B.Luka 149.074 4,925456

9. Banka Srpske ad Banja Luka 31.728 1,048304

10. Unicep Company ad B.Luka 25.600 0,845833

11. Akcionari od red.br. 11 do

red. broja 388 552.903 18,268105

Ukupno 3.026.603 100,000000

* Rezerve

Rezerve u iznosu od 281.958,00 KM, evidentirane u okviru grupe računa 32,

odnose se u cijelosti na zakonske rezerve.

* Neraspoređeni dobitak

Neraspoređeni dobitak, na dan bilansiranja iznosi 9.249,00 KM, odnosi se na

neraspoređeni dobitak tekuće godine.

Neophodno je na Skupštini Društva donijeti odluku o sudbini neraspoređenog

dobitka.

Napomena br. 10

OBAVEZE

Na dan bilansiranja evidentirane su ukupne obaveze u iznosu od 815.968,00 KM,

i u cjelosti se odnose na kratkoročne obaveze.

* Kratkoročne obaveze

Kratkoročne obaveze u iznosu od .......... 815.968,00 KM, čine:

u KM

* kratkoročni krediti ................................ 10.233,15 * primljeni avansi, depoziti i kaucije....... 13.384,81 * dobavljači na dom tržištu.................. 597.741,63

* dobavljači na ino tržištu ................... 3.637,84

* obaveze za zarade i naknade zarada ..... 126.992,00 * druge obaveze ................................... 5.803,00 * porez na dodatu vrijednost ................ 17.158,89

* obaveze za poreze dopr. i dr. dažbine .. 26.514,68 * pasivna vremenska razgraničenja ........ 14.502,00

Ukupno ……………………………… 815.968,00

- Kratkoročni krediti

Na dan bilansiranja, na grupi računa 42, evidentirane su obaveze po kratkoročnim

kreditima u iznosu od 10.233,00 KM, dobijeni kod ‘’Nova banka’’ ad Banja Luka, radi

održavanja tekuće likvidnosti.

- Primljeni avansi

Na grupi računa 430, na dan bilansiranja evidentirani su primljeni avansi u iznosu

od 13.385,00,00 KM, a odnose se na avansne uplate kupca ‘’Građenje’’ doo Pale, za

izvođenje radova na Policijskoj stanici Brčko,, Teološkom fakultetu u Foči i Studentskom

domu u Foči.

- Dobavljači,

Na dan bilansiranja evidentirane su obaveze prema dobavljačima u iznosu od

601.379,47 KM, od čega:

u KM

- dobavljači u Republici Srpskoj ............. 489.083,66 - dobavljači u Federaciji BiH ................ 106.288,00 - dobavljači u Brčko Distriktu ............. 2.369,97

- dobavljači iz inostranstva ................... 3.637,84

Ukupno ........................................... 601.379,47

Najznačajniji dobavljači u zemlji, (po osnovu salda) su:

u KM

- ‘’Airco B’’ DOO ………………… 168.909,00

- ‘’Inter – Metal’’ DOO …………… 53.815,00 - ‘’Hidroinženjering’’ doo Derventa 15.831,00

- ‘’Holodex’’ doo Banja Luka ........ 29.498,00 - ‘’Luk’’ doo Sarajevo .................... 28.988,00 -‘’Hidria’’ DOO Sarajevo .............. 21.348,00

-‘’Vokel’’ doo Sarajevo ................... 6.028,00 - ‘’Edeco group’’ doo Sarajevo ........ 4.914,00

- ‘’Metal-Fleks’’ DOO ……………. 16.239,00 - ‘’Tehnogas’’ ad Laktaši.................. 9.559,00

- ‘’Topling’’ doo Prnjavor.............. 12.177,00 - ‘’Tehnosint’’ doo Banja Luka ..... 10.936,00

- ‘’Milko’’ DOO Laktaši .…………. 36.462,00 - i dr

Dobavljači u inostranstvu, (po osnovu salda) su:

u KM

- ‘’TMS CEE’’ DOO …………………... 3.637,84

Ukupno ................................................ 3.637,84

Usaglašavanje dobavljača se vrši više puta u toku godine, obzirom na djelatnost

Društva.

Metodom uzorka, utvrdili smo sledeća usaglašavanja:

u KM

- TGTTehnogas a.d. Trn ........................... usaglašeno stanje na iznos od 8.328,10

- ‘’Airco B’’ doo Banja Luka................... usaglašeno stanje na iznos od 161.673,56 - ‘’Inženjering’’ Brčko ........................... usaglašeno stanje na iznos od 20.830,83 - ‘’Hollodex’’ DOO Banja Luka

................ usaglašeno stanje na iznos od

29.498,43

- Obaveze za zarade i naknade zarada

U okviru grupe računa 45, na dan bilansiranja evidentirane su obaveze za zarade i

naknade zarada u iznosu od 125.892,00 KM, od čega su:

u KM

- obaveze za neto zarade XII 2015.g.................. 50.396,00 - obaveze za topli obrok ................................... 2.053,00 - obav.za doprinos solidarnosti na teret fiz.lica 737,00

- obaveze za porez na plate ............................... 9.124,00 - obaveze za doprinose na plate ...................... 57.166,00 - obaveze za doprinose-topli obrok ................. 6.416,00

Ukupno ........................................................ 125.892,00

- Druge obaveze

Na dan bilansiranja, na grupi računa 46, evidentirane su obaveze u iznosu

8.803,00 KM, a odnose se na:

u KM

- obaveze prema članovima Upravnog odbora.. 1.750,00 - obaveze za članarinu privrednim komorama... 6.992,00

- obav za kamate po osn.neblagovr.plać.obav. 61,00

Ukupno ......................................................... 8.803,00

- Porez na dodatu vrijednost

Porez na dodatu vrijednost u iznosu od 17.159,00 KM odnosi se na PDV, po

mjesečnoj prijavi.

- Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine

U okviru grupe računa 48, na dan bilansiranja, evidentirane su obaveze za poreze,

doprinose i druge dažbine u iznosu od 24.615,00 KM, među kojima su:

u KM

- porez na imovinu ............................ 944,00 -ostali porez po odbitku ………………. 9.938,00 - obav.za dopr.koji ter.trošk.-detaširani 7.220,00 - naknada za vode ............................... 408,00 -naknade za šume (ZR) ……………….. 1.602,00

-protiv požarna naknada (ZR) ………… 903,00 - obav.za dopr.solidarn.na ter.poslodav. 1.862,00 -obaveze za doprinose prema UO……... 1.345,00 -obaveze za porez prema UO…………. 393,00

Ukupno ……………………………… 24.615,00

- Pasivna vremenska razgraničenja

U okviru pasivnih vremenskih razgraničenja (grupa računa 49), evidentiran je

iznos od 14.502,00 KM koji se odnosi na:

• razgraničene prihode (zadržani iznosi po situacijama.......... 11.440,00 KM

• avansne fakt.dobavljača (zadržani iznosi po situacijama)… 3.062,00 KM

Sve bilansne pozicije evidentirane na dan bilansiranja, mogu se priznati u pasivi

Bilansa stanja.

6. BILANS TOKOVA GOTOVINE

Pravilnikom o obrascu i sadržini pozicija u obrascu Bilans tokova gotovine za

preduzeća i zadruge propisana je šema obrasca Bilansa tokova gotovine, koji su dužni

popunjavati uz godišnji i polugodišnji obračun srednja i velika preduzeća.

Društvo je uredno sačinilo Bilans tokova gotovine za 2015. godinu u kojem su

korektno prikazani svi prilivi i odlivi sredstava u okviru pojedinih podbilansnih pozicija.

Prikazano stanje neto gotovine u ovom obrascu na početku, odnosno, na kraju

obračunskog perioda u cijelosti odgovara stanju AOP-a -055 u Bilansu stanja: na početku

obračunskog perioda 99.786,00 KM i na kraju obračunskog perioda 6.278,00 KM.

7. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU

Pravilnikom o obrascu i sadržini pozicija u obrascu izvještaja o promjenama u

kapitalu ustanovljena je šema obrasca, koja čini njegov sastavni dio.

Prema odredbama Pravilnika obveznici izrade izvještaja o promjenama u kapitalu

su sva pravna lica sa sjedištem u Republici Srpskoj, registrovani kao društva kapitala,

saglasno odredbama računovodstvenog standarda Republike Srpske 1 –Predstavljanje–

prezentacija finansijskih izvještaja.

Društvo je uredno sačinilo Izvještaj o promjenama u kapitalu za 2015. godinu, u

kojem je prikazano stanje i kretanje istog.

Prikazano stanje ukupnog kapitala u Izvještaju odgovara stanju po knjigama

Društva i ono iznosi na dan bilansiranja:

- 31.12.2015. godine 3.317.810,00 KM

- 31.12.2014. godine 3.308.561,00 KM

8. POPIS

Popis sredstava i obaveza vrši se na osnovu "Zakona o računovodstvu i reviziji",

kao i "Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog

stanja sa stvarnim stanjem".

Na osnovu člana 41. Statuta AD "Termomontaža" Banja Luka, Upravni odbor je

donio Odluku o imenovanju komisija za popis, i to:

- Centralna popisna komisija,

• Komisija za popis osnovnih sredstava, sitnog inventara, alata, HTZ opreme,

goriva i maziva, rezervnih dijelova i potrošnog materijala,

• Komisija za popis osnovnog materijala u centralnom skladištu,

• Komisija za popis novčanih sredstava u blagajni i na žiro-računima,

• Komisija za popis sumnjivih i spornih potraživanja,

Centralna popisna komisija je Upravnom odboru Društva, dostavila Izvještaj o

izvršenom popisu na dan 31.12.2015.godine, na usvajanje, sa prijedlozima za način

knjiženja utvrđenih viškova, manjkova, potraživanja i obaveza.

9. KONTROLE EKSTERNIH ORGANA

Društvo u toku 2015. godine nije imalo kontrolu eksternih organa.

10. NAKNADNI DOGAĐAJI

Polazeći od odgovornosti da se izrazi mišljenje po bitnim pitanjima vezanim za

naknadne događaje, mogli smo se uvjeriti da nije bilo naknadnih događaja koji bi mogli

uticati na revizorsko mišljenje o objelodanjenim finansijskim izvještajima.

11. VANREDNI DOGAĐAJI

Kako je prezentovano revizoru od strane Uprave Društva, a u šta smo se mogli

uvjeriti uvidom u dokumentaciju i evidenciju koje su poslužile kao osnova za izvršenje

revizije, revizor nije naišao na poslovne događaje, koji bi se mogli okvalifikovati kao

vanredni.

12. STALNOST POSLOVANJA

Na osnovu poslovanja u 2015. godini, kao i uvidom u ranije godine poslovanja,

može se utvrditi da kontinuitet poslovanja u narednom periodu nije ugrožen.

13. OSTALA PITANJA

Uvidom u evidenciju Društva, može se konstatovati, da je u toku 2015. godine

bio kontinuiran rad organa Uprave i da su svi zaključci i odluke koje su usvojene,

provedene u neophodnim procedurama.

* Skupština akcionara

Dana 26.06.2015.godine održana je 17. redovna Skupština akcionara, sa sledećim

dnevnim redom:

- Izbor predsjednika Skupštine;

- Imenovanje Komisije za glasanje, zapisničara i dva ovjerivača zapisnika,

- Usvajanje Izvještaja Komisije za glasanje,

- Usvajanje Zapisnika sa 16. redovne Skupštine akcionara,

- Razmatranje i usvajanje Izvještaja o radu Upravnog odbora,

- Razmatranje i usvajanje Izvještaja nezavisnog revizora za poslovnu 2014.godinu,

- Razmatranje i usvajanje Izvještaja o poslovanju Društva za 2014.godinu,

- Razmatranje i usvajanje Finansijskih izvještaja Društva za 2014.godinu,

- Donošenje Odluke o o raspodjeli ostvarene dobiti Društva za 2014.godinu,

- Donošenje Odluke o izboru nezavisnog revizora za reviziju finansijskih izvještaja za

2015.god.

* Upravni odbor

Upravni odbor Društva je sjednice održavao po ukazanoj potrebi i na istima su

razmatrana pitanja i donošene odluke iz nadležnosti Upravnog odbora, utvrđene Statutom

Društva.

Upravni odbor je radio u sastavu:

1. Savanović Ranko - predsjednik

2. Radošević Uroš - zamjenik predsjednika

3. Račić Borivoje - član

4. Jandrić Pero - član

5 .Zdjelar Velimir - član

14. DOKUMENTACIJA REVIZORA

Dokumentacija revizora sadrži:

• Rješenja nadležnog registarskog suda o upisu preduzeća u sudski registar o izvršenim

statusnim promjenama do dana zaključivanja revizijskog angažmana,

• ZK uloške i posjedovne listove,

• Statut preduzeća,

• Pravilnik o radu,

• Pravilnik o sistematizaciji,

• Pravilnik o zaštiti na radu,

• Pravilnik o računovodstvu,

• Pravilnik o poslovnoj tajni,

• Pravilnik o finansijskom poslovanju,

• Pravilnik o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa

stvarnim stanjem,

• Pravilnik o disciplinskoj odgovornosti,

• Note uz finansijske izvještaje za 2015. godinu,

• Bruto bilans (zaključni list) 31.12.2015. godine,

• Poreski bilans za 2014. i 2015. godinu,

• Finansijske kartice za 2014. i 2015. godinu,

• Materijalne kartice za 2014. i 2015. godinu,

• Odluke organa upravljanja koje su revizoru bile dostupne za značajne su za

poslovanje i trenutni status preduzeća,

• Dokumentaciju koja potkrepljuje revizorovo uvjerenje u vezi sa procesom

privatizacije državnog kapitala,

• Kopije zvaničnih bilansa stanja i bilansa uspjeha preduzeća koji se odnose na period

revizije,

• Značajne ugovore koji se odnose na uspostavljene poslovne odnose,

• Radne papire (radne dokumente) kojima se dokazuju iznosi i navodi za izražavanje

konačnog revizorskog mišljenja,

• Ostalu dokumentaciju za koju je revizor smatrao da je od značaja za sticanje

razumnog uvjerenja o iskazivanju revizorskog mišljenja,

A N A L I Z E

ANALIZA BILANSA USPJEHA

Poslovni prihodi i rashodi

Red.

br. OPIS POZICIJE

Tekuća

godina

Prethodna

godina

Koef.

3/4

Iznos Iznos

1 2 3 4 5

A. POSLOVNI PRIHODI 3.715.626 3.056.078 1,22

1 Prihodi od prodaje robe 142.566 121.067 1,18

2 Prihodi od prodaje učinaka 3.573.060 2.935.011 1,22

3 Ostali poslovni prihodi * * *

B. POSLOVNI RASHODI 3.731.367 3.105.556 1,20

1 Troškovi materijala 1.860.803 1.296.789 1,43

2 Troškovi zarada, naknada zarada i

ostalih ličnih rashoda 1.479.938 1.383.418 1,07

3 Troškovi proizvodnih usluga 105.698 94.996 1,11

4 Troškovi amortizacije i rezervisanja 84.252 110.980 0,76

5 Nematerijalni troškovi (bez poreza i

doprinosa) 145.763 160.652 0,91

6 Troškovi poreza 18.190 22.413 0,81

7 Troškovi doprinosa 36.723 36.308 1,01

FINANS. REZULTAT (A-B) (15.741) (49.478) 0,32

Finansijski rezultat po ovoj vrsti prihoda i rashoda u tekućoj godini je negativan, kao i u

prethodnoj godini.

Finansijski prihodi i rashodi

Red.

br. OPIS POZICIJE

Tekuća

godina Prethodna

godina Koef.

3/4 Iznos Iznos

1 2 3 4 5

A PRIHODI * 4.895 *

1 Prihodi od kamata * 4.895 *

2 Pozitivne kursne razlike * * *

B RASHODI: 5.439 10.206 0,53

1 Rashodi kamata 5.439 10.206 0,53

2 Negativne kursne razlike * * *

FINAN. REZULTAT(A-B) (5.439) (5.311) 1,02

Finansijski rezultat na osnovu finansijskih prihoda i rashoda u tekućoj godini je negativan,

kao i u prethodnoj.

Ostali prihodi i rashodi

Red.

br. OPIS POZICIJE

Tekuća

godina Prethodna

godina Koef.

3/4 Iznos Iznos

1 2 3 4 5

A. PRIHODI: 34.622 69.541 0,50

1 Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja

neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i

ostali prihodi 34.622 69.541 0,50

B. RASHODI: 4.193 7.493 0,56

1

Gubici po osnovu prodaje i rashodov.

nematerijalnih ulaganja, nekretnina,

postrojenja i opreme * 306

*

2 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti

i otpisa potraživanja * *

*

3 Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha

materijala i robe i ostali rashodi 4.193 7.187

0,58

FINAN. REZULTAT (A-B) 30.429 62.048 0,49

Finansijski rezultat po osnovu ostalih prihoda i rashoda u tekućoj godini je pozitivan, kao i u

prethodnoj godini.

Rekapitulacija (tekući pokazatelji)

Red.

br. Vrsta prihoda i rashoda

Iznos

prihoda Iznos

rashoda

Finans.

rezultat

(3-4)

1 2 3 4 5

1. Poslovni 3.715.626 3.731.367 (15.741)

2. Finansijski 00 5.439 (5.439)

3. Ostali 34.622 4.193 30.429

Ukupan finansijski rezultat:

9.249

Ukupan finansijski rezultat na kraju 2015. godine, je pozitivan i iskazan je dobitak u iznosu

od

9.249,00 KM.

Grafički prikaz strukture prihoda tekućeg u odnosu na prethodni period.

Grafički prikaz strukture rashoda prethodnog i tekućeg perioda

Uporedni pokazatelji (tekuće i prethodne godine)

Redni br. Vrsta prihoda odnosno rashoda Tekući

period

Prethodni

period

Koef.

2/3

1 2 2 3 4

A) PRIHODI: (1 do 3) 3.750.248 3.130.514 1,20

1 Poslovni prihodi 3.715.626 3.056.078 1,22

2 Finansijski prihodi * 4.895 *

3 Ostali prihodi 34.622 69.541 0,50

B) RASHODI: (1 do 3) 3.740.999 3.123.255 1,20

1 Poslovni rashodi 3.731.367 3.105.556 1,20

2 Finansijski rashodi 5.439 10.206 0,53

3 Ostali rashodi 4.193 7.493 0,56

Finansijski rezultat, neto

dobitak: 9.249 7.259 1,27

Finansijski rezultat u tekućoj godini je pozitivan, kao i u prethodnoj.

Grafički prikaz strukture rashoda i prihoda sa 31.12.2015. godine.

ANALIZA BILANSA STANJA

Stalna imovina

Red. br. OPIS POZICIJE

Tekuća

godina Prethodna

godina Koef.

3/4 Iznos Iznos

1 2 3 4 5

AKTIVA

II Nekretnine, postrojenja, oprema i

investicione nekretnine 1.989.371 2.049.855 0,97

1 Zemljište 170.524 170.524 1,00

2 Građevinski objekti 1.776.872 1.830.884 0,97

3 Postrojenja i oprema 41.975 48.447 0,87

4 Investicione nekretnine * * *

Ukupno: Stalna imovina 1.989.371 2.049.855 0,97

Stalna imovina na kraju 2015. godine manja je za 3 % u odnosu na prethodnu godinu.

Tekuća imovina – zalihe, stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namijenjena

prodaji

Red. br. OPIS POZICIJE

Tekuća

godina Prethodna

godina Koef.

3/4 Iznos Iznos

1 2 3 4 5

1 Zalihe materijala 533.466 534.358 1,00

2 Dati avansi 16.414 60.868 0,27

UKUPNO: 549.880 595.226 0,93

Tekuća imovina –zalihe, na kraju 2015. godine su manje za 7 % u odnosu na prethodnu godinu.

Tekuća imovina – kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina

Red.

br. OPIS POZICIJE

Tekuća

godina Prethodna

godina Koef.

3/4 Iznos Iznos

1 2 3 4 5

A. Kratkoročna potraživanja (1 do 4) 1.568.942 1.531.253 1,03

1.Kupci u zemlji 677.586 573.473 1,18

2.Kupci u inostranstvu 782.487 912.829 0,86

3.Potraživanja iz specifičnih poslova * * *

4.Druga kratkoročna potraživanja 108.869 44.951 1,42

B. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 6.278 99.786 0,06

1.Gotovina 6.278 99.786 0,06

C. Porez na dodatu vrijednost 2.444 23.962 0,10

D. Aktivna vremenska razgraničenja 16.863 142.186 0,12

UKUPNO (A+B+C+D) 1.594.527 1.797.187 0,89

Tekuća imovina -kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina u tekućoj godini manji su za

11 % u odnosu na prethodnu godinu.

Kapital

Red. br. OPIS POZICIJE

Tekuća

godina Prethodna

godina Koef.

3/4 Iznos Iznos

1 2 3 4 5

I Osnovni kapital: 3.026.603 3.026.603 1,00

1 Akcijski kapital 3.026.603 3.026.603 1,00

IV REZERVE 281.958 274.699 1,02

1 Zakonske rezerve 281.958 274.699 1,02

VIII NERASPOREĐENI DOBITAK 9.249 7.259 1,27

1 Ranijih godina * * *

2 Tekuće godine 9.249 7.259 1,27

UKUPNO: 3.317.810 3.308.561 1,02

Ukupan kapital na kraju 2015. godine iznosi 3.317.810,00 KM, i veći je za 2 % u odnosu

na prethodnu godinu.

Obaveze

Red. br. OPIS POZICIJE Tekuća

godina Prethodna

godina Koef.

3/4

1 2 3 4 5

B Kratkoročne obaveze (1 do 7) 815.968 1.133.707 0,72

1 Kratkoročne finansijske obaveze 10.233 153.535 0,07

a) kratkoročni krediti i obaveze po

emitovanim kratkoročnim

hartijama od vrijednosti 10.233 153.535 0,07

2 Obaveze iz poslovanja 614.764 683.321 0,90

a) Primljeni avansi, depoziti i

kaucije 13.385 100.051 0,13

v) ostali dobavljači 601.379 583.270 1,03

3 Obaveze za zarade i naknade

zarada 126.992 117.506 1,08

4 Druge obaveze 5.803 6.791 0,85

5 Porez na dodatu vrijednost 17.159 17.163 1,00

6 Obaveze za ostale poreze,

doprinose i druge dažbine 26.515 26.947 0,98

7 Pasivna vremenska razgraničenja 14.502 128.444 0,11

UKUPNO 815.968 1.133.707 0,72

Obaveze u tekućoj godini manje su za 28 % u odnosu na prethodnu godinu.

ZAKLJUČAK

Informacije koje su prezentovane uz Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja, date su u

svrhu dodatnih analiza i one nisu sastavni dio finansijskih izvještaja Društva. Date informacije

bile su predmet pažnje u postupku revizije finansijskih izvještaja i primjenjenih revizorskih

procedura, i po našem mišljenju, date analize objektivno prezentuju, u materijalno značajnim

aspektima vezu sa finansijskim izvještajima posmatrao u cjelini.

Direktor

Bijeljina- Banja Luka, maj 2016. godine Ovlašćeni revizor

Goran Marković, dipl.ecc.

P R I L O Z I

PISMO O PREZENTACIJI

Akcionarsko društvo

"TERMOMONTAŽA"

BANJA LUKA

Karađorđeva br. 2

April, 2016.god.

DOO "REVISIO"

B I J E LJ I N A

Račanska 33

PISMO O PREZENTACIJI GODIŠNJEG OBRAČUNA ZA 2015. GODINU

1. Ovim potvrđujemo da prema našem najboljem znanju i uvjerenju, a uz savjetovanje i

konsultacije sa saradnicima na pojedinim poslovima, prezentiramo godišnji obračun za

2015. godinu, za potrebe revizije finansijskih izvještaja.

Kao radnici sa posebnim ovlaštenjima svjesni smo potrebe i svoje odgovornosti da

obezbjedimo:

• Pouzdanost računovodstvenih evidencija i ispravnost godišnjeg obračuna

sastavljenog na osnovu tih evidencija,

• Da godišnji obračun prikazuje realno, objektivno i zakonito stanje poslovanja

Akcionarskog društva "TERMOMONTAŽA" Banja Luka (u daljem tekstu:

Društvo), finansijski rezultat i promjene u toku 2015. godine.

2. Status Društva

Statusna promjena -vlasnička transformacija izvršena je prodajom dijela državnog

kapitala, prema Zakonu o privatizaciji državnog kapitala u preduzećima dana 09.10.2001.

godine, a na osnovu rješenja broj U/I 1552/01, a nakon izvršene privatizacije državnog

kapitala u smislu odredaba Zakona o privatizaciji državnog kapitala u preduzećima.

Dana 31.01.2003. godine na osnovu Rješenja broj U/I 3412/02 izvršen je upis

prodaje preostalog dijela državnog kapitala, prema Zakonu o privatizaciji državnog

kapitala u preduzećima.

Dana 01.12.2005. godine, na osnovu Rješenja U/I 2208/05 izvršena je dopuna

usklađivanja djelatnosti sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i o registru jedinica

razvrstavanja i dopuna djelatnosti.

Dana 28.09.2011.godine, na osnovu Rješenja o registraciji broj 057-0-Reg-11-

002052 izvršeno je usklađivanje akata sa Zakonom o privrednim društvima i

usklađivanje djelatnosti sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i o registru poslovnih

subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj i Uredbom o klasifikaciji djelatnosti

Republike Srpske.

Dana

23.08.2002. godine na osnovu potvrde Ministarstva finansija, Republička uprava carina

Banja Luka, izvršila je upis AD "Termomontaža" Banja Luka u registar carinskih

obveznika pod brojem 301.

Kod Poreske uprave Ministarstva finansija Republike Srpske dana 26.02.2002.

godine Društvo je registrovano pod JIB: 4400970580002.

Od Uprave za indirektno oporezivanje Bosne i Hercegovine, na osnovu Uvjerenja

o registraciji obveznika poreza na dodatu vrijednost broj 04/05-I/I-17-1035-2953/05 od

12.11.2005. godine, Društvo je dobilo identifikacioni broj 400970580002.

Dana 03.04.2002. godine zaključen je Ugovor o registraciji hartija od vrijednosti i

vođenju računa emitenta broj 04-65/2002 između Centralnog registra hartija od

vrijednosti AD Banja Luka i AD “Termomontaža” Banja Luka, o registraciji i

prometovanju akcija.

3. Računovodstvene evidencije i poslovne promjene

Za potrebe revizije finansijskih izvještaja godišnjeg obračuna za 2015 godinu,

stavljamo Vam na raspolaganje sve računovodstvene evidencije uz napomenu da su ove

evidencije pravilan odraz poslovnih događaja koji su se ostvarili u toku poslovne 2015.

godine. Sve obaveze i potraživanja iskazane su realno i objektivno, svi rashodi i prihodi

su utvrđeni na osnovu Računovodstvenih propisa i Opštih akata Društva.

Sve ostale evidencije i odgovarajuće informacije koje mogu doprinijeti

utvrđivanju realnosti i objektivnosti, kao i neophodna objašnjenja i obrazloženja stavljaju

Vam se na raspolaganje i nema takvih informacija koje ne bi mogle biti dostupne.

4. Aktiva

Vrijednost poslovne aktive Društva iskazane u Bilansu stanja na dan 31.12.2015.

godine iznosi: 7.231.016,00 KM bruto, 3.097.238,00 KM ispravka i 4.133.778,00 KM

neto, od čega je:

• stalna imovina ................................... 1.989.371,00 KM

• tekuća imovina.................................. 2.144.407,00 KM

Po našem mišljenju sva potraživanja su realno naplativa, a sve zalihe su iskazane

po realnoj vrijednosti i odgovaraju zahtjevanim standardima koji važe u okviru djelatnosti

kojom se Društvo bavi, te se mogu plasirati.

5. Pasiva

Struktura pasive iskazana u Bilansu stanja na dan 31.12.2015. godine koja iznosi

4.133.778,00 KM je sledeća:

• Kapital....................................................................... 3.317.810,00 KM, od čega:

• osnovni kapital ....................... 3.026.603,00 KM

• rezerve .................................... 281.958,00 KM

• neraspoređeni dobitak ............ 9.249,00 KM

• Obaveze..................................................................... 815.968,00 KM od čega:

• kratkoročne obaveze ............... 815.968,00 KM

Po našem mišljenju vrijednost kapitala i obaveza po visini i strukturi realno je iskazana.

6. Prihodi

U periodu od 01.01.2015. do 31.12.2015. godine, ostvareni su ukupni prihodi u

iznosu od: 3.750.248,00 KM, od čega su:

• poslovni prihodi ........................ 3.715.626,00 KM

• ostali prihodi ............................ 34.622,00 KM

7. Rashodi

U posmatranom obračunskom periodu iskazani su ukupni rashodi u iznosu od

3.740.999,00 KM, od čega su:

• poslovni rashodi .................... 3.731.367,00 KM

• finansijski rashodi .................. 5.439,00 KM

• ostali rashodi ......................... 4.193,00 KM

8. Finansijski rezultat

Društvo je u poslovnoj 2015. godini, ostvarilo pozitivan finansijski rezultat, (neto

dobitak) u iznosu od 9.249,00 KM, čija je struktura:

• gubitak redovne aktivnosti ..................... (21.180,00 KM)

• dobitak po osnovu ostal. prih. i rash...... 30.429,00 KM

neto dobitak tekuće godine:.................. 9.249,00 KM

9. Ostala pitanja

Od datuma bilansiranja do datuma pripreme pisma o prezentaciji sa njegovim

sadržajem nisu se promjenile okolnosti, niti su nastali događaji koji bi zahtjevali ispravke

u godišnjem obračunu ili obrazloženje godišnjeg obračuna namjenjenog organima

upravljanja ili drugim korisnicima.

Direktor:

Banja Luka, april 2016.godine Borivoje Račić, dipl.ing.maš.

"REVISIO" DOO

Ul. Račanska 33

76300 BIJELJINA

April, 2016.god.

Akcionarsko društvo

"TERMOMONTAŽA"

BANJA LUKA

Ul. Karađorđeva 2

PREDMET: Pismo o preuzimanju finansijskih izvještaja za 2015.god.

za potrebe revizije

Poštovani,

Ovim pismom potvrđujemo razumijevanje dogovora o našoj reviziji finansijskih

izvještaja AD ’’Termomontaža’’ Banja Luka, ulica Karađorđeva broj 2, za godinu koja završava

31. decembra 2015. godine.

Obavit ćemo reviziju finansijskih izvještaja Društva sastavljenih na dan 31. decembra

2015. godine kako bismo izrazili mišljenje o njima.

Odgovornost za finansijske izvještaje snosi uprava Društva. Naša odgovornost svodi se

na izražavanje mišljenja o tim finansijskim izvještajima a na osnovu provedene revizije.

Reviziju ćemo obaviti u skladu s opšteprihvaćenim revizorskim standardima, koji

zahtjevaju planiranje i obavljanje revizije, tako da ona pruži razumno uvjeravanje o tome ima li

u finansijskim izvještajima značajnih pogrešaka. Revizija će uključiti ispitivanje, testiranje i

prikupljanje dokaza koji potkrepljuju iznose u finansijskim izvještajima. Revizija će, takođe,

obuhvatiti ocjenu primijenjenih računovodstvenih načela te značajnih procjena uprave, kao i

vrednovanje sveukupne prezentacije finansijskih izvještaja. Vjerujemo da će provedene

procedure prilikom revizije finansijskih izvještaja, pružiti pouzdan osnov za izražavanje našeg

mišljenja.

Naši će postupci sadržavati testove dokumentovanih dokaza, koji potvrđuju poslovne

događaje evidentirane na računima, testove fizičkog postojanja i, po potrebi, neposrednu

konfirmaciju potraživanja i obaveza putem uspostavljene veze s izabranim kupcima,

povjeriocima, pravnim zastupnicima i bankama. Po završetku revizije, zadržaćemo određene

opise u vezi s finansijskim izvještajima i stvarima vezanim uz njih.

Naša revizija je podložna, inherentnom riziku, da značajne greške i nepravilnosti, neće

biti otkrivene. U slučaju otkrivanja materijalne značajne greške obavijestićemo Vas.

Nadalje, za vrijeme provođenja revizije bićemo Vam na raspolaganju za pružanje savjeta.

Naša naknada za ove usluge biće po odredbama Ugovora o reviziji.

S poštovanjem,

’’TERMOMONTAŽA’AD ''REVISIO'' DOO

Banja Luka B i j e lj i n a

Direktor Direktor

Borivoje Račić Goran Marković

______________________

_______________________

"REVISIO" DOO

Ul. Račanska 33

76300 BIJELJINA

Maj, 2016.god.

Akcionarsko društvo

"TERMOMONTAŽA"

BANJA LUKA

Ul. Karađorđeva 2

PREDMET: Izjava o nezavisnosti i kvalifikaciji

U vezi naše revizije finansijskih izvještaja za 2015. godinu ’’Termomontaža’’ AD

Banja Luka, ul. Karađorđeva broj 2, potvrđujemo sledeće:

• Lica angažovana na reviziji finansijskih izvještaja za ’’Termomontaža’’AD Banja Luka,

poštuju pravila nezavisnosti i kvalifikacija definisanih u Kodeksu etike računovodstvenih

eksperata, Računovodstvenih standarda i Standarda revizije.

• Angažovana lica su nezavisna od akcionara, vlasnika i kompanija vezanih za

’’Termomontaža’’AD Banja Luka.

• Lica koja su uključena u reviziju:

Ime i prezime,

kvalifikacija Reviziju izvršili Revizijski direktor

Goran Marković,dipl.ecc.

ovlašćeni revizor Goran Marković,dipl.ecc.

ovlašćeni revizor Goran Marković,dipl.ecc.

ovlašćeni revizor

Nada Simić, dipl.ecc.

analitičar Nada Simić, dipl.ecc.

analitičar

''REVISIO'' DOO

Bijeljina

Direktor

Goran Marković

___________________