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AGGIORNAMENTO DELLA RELAZIONE PREVISIONALE AZIENDALE DI A.S.M. PAVIA S.P.A. 10.10.2016

TESTO DEFINITIVO.

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Sommario 1. Sintesi gestione gennaio - settembre 2016 ............................................................................................... 3

2. Revisione previsione aziendale 2016-2018 ............................................................................................... 9

2.1. SINTESI DEL CONTO ECONOMICO ........................................................................................................ 10

3. Aggiornamento dettaglio su presa in carico costi personale di ASM Lavori S.r.l. in liquidazione a seguito

di protocollo di mobilità interaziendale tra ASM Lavori in liquidazione, ASM Pavia e Technostone ............. 12

4. Piano investimenti ................................................................................................................................... 14

5. Piano annuale assunzioni ........................................................................................................................ 15

6. Previsione per area, con evidenza delle modifiche apportate rispetto alla previsione 2016-2018

tramessa a luglio .............................................................................................................................................. 16

6.1 Servizio Igiene Ambientale .............................................................................................................. 16

6.2 Servizio Ciclo Idrico Integrato .......................................................................................................... 18

6.3 Servizi energetici .............................................................................................................................. 19

6.4 Servizio Gestione Aree di Sosta ....................................................................................................... 21

6.5 Servizio Autostazione ...................................................................................................................... 22

6.6 Pubblica illuminazione ..................................................................................................................... 23

6.7 Contratto di Telecomunicazioni, Prestazioni Informatiche, Viabilità e Amministrazione Generale 24

7. Prospetto riassuntivo............................................................................................................................... 26

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1. Sintesi gestione gennaio - settembre 2016 La società ASM Pavia nel corso dei primi nove mesi del 2016 si è mossa secondo gli orientamenti e le direttive

del Piano di razionalizzazione e della relazione previsionale aziendale 2016-2018.

In particolare, i fatti più rilevanti intervenuti sono i seguenti:

Prosecuzione delle misure dirette al rafforzamento dei presidi di prevenzione della corruzione, di

miglioramento dell’efficienza aziendale e di adeguamento delle procedure relative al controllo

analogo;

Apertura della procedura di mobilità interaziendale a seguito della messa in stato di liquidazione di

ASM Lavori con presentazione del Piano di riassorbimento del personale da parte di ASM Pavia e

distacco temporaneo degli addetti di ASM Lavori presso ASM Pavia e Technostone;

Avvio del servizio di raccolta porta a porta sull’intera città di Pavia, concluso il 6 giugno con l’avvio

della raccolta porta a porta anche nella zona ovest e con la definitiva rimozione dei cassonetti e della

campane di carta e plastica nella prima settimana di luglio

Messa a regime della revisione organizzativa e potenziamento del servizio di spazzamento e delle

attività di decoro urbano

Definizione di due distinte unità operative – decoro urbano e raccolta/smaltimento – all’interno

dell’unità di business igiene urbana

Presentazione della proposta definitiva per l’esecuzione del servizio di pubblica illuminazione

Dismissione, attraverso risoluzione non onerosa, dei contratti di gestione calore

Definizione e approvazione della procedura di cessione di Technostone srl

Perfezionamento dell’accordo strategico LGH-A2A, attraverso cessione del 51% delle azioni di LGH,

valorizzate a 15.753.834 €, al netto di earn-in ed earn-out, realizzando una plusvalenza di 4.850.122

€ rispetto alla capitalizzazione iscritta a patrimonio di ASM

Contestazione, dopo la sospensione dei pagamenti, delle fatture A2E relative al servizio gestione

calore 2014/2015 e della validità del contratto stipulato.

Prospettive di sviluppo post decreto c.d. “Madia”. Con la pubblicazione del testo unico sulle società

partecipate, D.lgs. n 175 del 19 agosto 2016, si ridefinisce il contesto in cui opera ASM Pavia. Pur in assenza

di decreti attuativi e interpretativi e alla luce solo di una valutazione ancora sommaria, la nuova normativa

delinea alcune innovazioni sia sotto il profilo delle attività consentite alle società in house sia sotto altri profili

(governance, gestione crisi aziendali). In particolare sembra superata la distinzione tra “servizio pubblico” e

“servizio strumentale”, sulla base dell’art 4 c. 4 nel quale si stabilisce che “le societa' in house hanno come

oggetto sociale esclusivo una o piu' delle attivita' di cui alle lettere a), b), d) ed e) del comma 2” e, quindi:

“a) produzione di un servizio di interesse generale, ivi inclusa la realizzazione e la gestione delle reti e degli

impianti funzionali ai servizi medesimi;

b) progettazione e realizzazione di un'opera pubblica sulla base di un accordo di programma fra

amministrazioni pubbliche, ai sensi dell'articolo 193 del decreto legislativo n. 50 del 2016;

c) ..omissis..

d) autoproduzione di beni o servizi strumentali all'ente o agli enti pubblici partecipanti, nel rispetto delle

condizioni stabilite dalle direttive europee in materia di contratti pubblici e della relativa disciplina nazionale

di recepimento;

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e) servizi di committenza, ivi incluse le attivita' di committenza ausiliarie, apprestati a supporto di enti senza

scopo di lucro e di amministrazioni aggiudicatrici di cui all'articolo 3, comma 1, lettera a), del decreto

legislativo n. 50 del 2016”

Tale innovazione appare di particolare rilevanza e interesse – e dunque meritevole di attenta analisi e

approfondimento - sia rispetto a servizi strumentali tradizionalmente affidati ad ASM e adesso dismessi o in

via dismissione proprio in ossequio alla norma precedente relativa alla distinzione tra servizi pubblici e servizi

strumentali (a titolo esemplificativo i servizi informatici), sia in relazione all’assunzione da parte di Asm Pavia

delle attività di manutenzione urbana individuate dal Piano di razionalizzazione delle partecipate come

specifica missione di ASM Lavori quale società di servizi strumentali (“la trasformazione di ASM Lavori in

società pubblica strumentale prevalentemente rivolta alla gestione dei servizi di manutenzione stradale

urbana”).

Prevenzione della corruzione. Riguardo alle misure di rafforzamento dei presidi di prevenzione della

corruzione, oltre alle misure già attivate nel corso del 2015 (istituzione Organismo di vigilanza, nomina di

responsabile interno anti-corruzione, istituzione di un servizio di internal audit, rotazione delle principali

posizioni di responsabilità relative a personale, acquisti e amministrazione) si è proceduto in particolare a:

rotazione di altri incarichi rilevanti (patrimonio, manutenzione mezzi, magazzino)

esecuzione di audit legali e contabili esterni relativi ad ASM Lavori e al servizio gestione calore (in

particolare contratto 2014/2015)

programmazione ed esecuzione di regolari audit interni anche relativamente alle funzioni

amministrative;

definizione di una nuova procedura per acquisti e forniture, attualmente all’esame del CdA

costituzione di parte civile nei procedimenti aperti contro Filippi Filippi, Coerezza e Cavagnini,

Chirichelli, Antoniazzi e Tedesi per fatti relativi alla gestione di Asm Lavori e Asm Pavia.

E’ stata internalizzata anche la funzione di Responsabile Trasparenza, rivedendo le procedure aziendali al fine

di assicurare la puntuale pubblicazione sul sito internet aziendale delle informazioni previste dalla normativa.

Controllo analogo. Sono stati trasmessi e presentati ai comuni

una proposta di nuova convenzione tra i Comuni Soci ai fini dell’esercizio del controllo analogo, in linea con lo Statuto aggiornato;

un “pacchetto” documentale standard ai fini della stipulazione delle convenzioni con ASM Pavia per l’affidamento in-house di servizi pubblici;

la proposta di realizzazione di una sezione dedicata sul sito internet di ASM Pavia in collaborazione di LineaCom, con accesso riservato ai Comuni Soci, con dati analitici sui servizi erogati e comparazioni rispetto a standard di servizio e valori di riferimento regionali o nazionali per servizi analoghi.

Efficientamento. Riguardo alle misure di efficientamento e razionalizzazione della società, oltre alle misure

già implementate nel corso del 2015, si è proceduto a:

- Identificare una proposta di nuova procedura di elaborazione e formazione del budget (predisposta

con il supporto di una primaria società di consulenza), che sarà resa operativa con la predisposizione

nel corso del 2016 del budget 2017 e delle previsioni per il periodo 2017-2019;

- Attuare una reportistica trimestrale sullo stato di attuazione, per area di business, con

contemporanea revisione delle previsioni di budget annuale e triennale e aggiornamento della

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relazione previsionale, anche oltre gli impegni richiesti dal regolamento sui controlli del Comune di

Pavia;

- Istituire una procedura di controllo dei flussi di cassa;

- Regolarizzare le procedure di acquisto e di fornitura di beni e servizi, con l’esecuzione – nel periodo

01/01/2016 – 10/08/2016 di 44 gare per importi superiori a 50.000 € (per un totale superiore a 3,5

milioni di euro a base di gara) e con la programmazione entro l’anno di almeno altre 30 gare delle

quali 10 gare europee.

Apertura della procedura di mobilità interaziendale del personale ASM Lavori.

Sulla base degli indirizzi espressi dal Consiglio Comunale di Pavia nella mozione del 18.04.2016 relativi alla

apertura di un processo mobilità interaziendale per la salvaguardia dei livelli occupazionali – indirizzi recepiti

nella delibera dell’assemblea dei soci di ASM Pavia del 21.04.2016 con la quale si è dichiarata la messa in

liquidazione di ASM Lavori srl e nominato il liquidatore – dopo un primo approfondimento, con lettera 1

giugno 2016 il Liquidatore di ASM Lavori ha formalizzato l’avvio della procedura di mobilità ex art.1, co. 563

e ss. Legge n. 147/2013, a cui ASM Pavia ha aderito trasmettendo una proposta preliminare di riassorbimento

e sviluppando ulteriori verifiche assieme al liquidatore di ASM Lavori srl in liquidazione e al Comune di Pavia.

Ad esito di queste valutazioni, a cui ha concorso anche Technostone, il 22.07.2016 il CdA di ASM Pavia ha

approvato la bozza di protocollo di mobilità interaziendale e l’aggiornamento della relazione previsionale

triennale nella quali si dà conto che il riassorbimento delle risorse di personale di ASM Lavori è sostenibile e

può essere svolto garantendo economicità ed efficienza di gestione, sia pure subordinatamente al verificarsi

di alcune condizioni esterne. Quindi, con protocollo 26.7.2016, è stata avviata la procedura di mobilità ex art.

568bis della legge n. 147/2013.

Il Protocollo di accordo prevede la possibilità di riassorbire 14 unità in ASM Pavia e 1 unità in Technostone e

individua inoltre la possibilità di riassorbire in maniera condizionata residue 11 unità. Tali 11 unità sono in

particolare condizionate all’effettivo passaggio al nuovo aggiudicatario del servizio di quei dipendenti ASM

afferenti a rami di attività per i quali il Comune di Pavia non ha confermato l’affidamento diretto e ha disposto

o sta disponendo un diverso affidamento (5 dipendenti ASM Pavia afferenti alla gestione calore attualmente

in distacco temporaneo al nuovo soggetto aggiudicatario; 6 dipendenti di ASM Pavia afferenti ai servizi

informatici del Comune di Pavia per i quali è stata disposta gara per l’affidamento). Ricorrendo le condizioni

per un impiego produttivo di tutte le risorse, al fine di garantire i livelli occupazionali si è proceduto ad un

distacco temporaneo di tutti i dipendenti ASM Lavori con scadenza fine settembre. E’ orientamento delle

nostre società disporre una ulteriore limitata proroga al fine di definire le situazioni incerte.

Qualora non si verifichino le condizioni necessarie al trasferimento dell’entità di risorse “condizionate” (o si

attivino nuovi affidamenti di analogo valore occupazionale) non è ipotizzabile il trasferimento di tutto il

personale e in considerazione della particolare natura della procedura di mobilità interaziendale – istituto

peraltro non più in vigore - e del fatto che ASM Lavori srl è società in liquidazione è problematico ipotizzare

ulteriori proroghe di una formula di distacco temporaneo per tutti i dipendenti in assenza di un preciso

quadro di riferimento e di certezze sui dipendenti di rami di attività cessati o cessandi per scelta del Comune

di Pavia o sull’individuazione di nuove aree di attività di ASM Pavia compatibili con i profili professionali dei

dipendenti di ASM Lavori.

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Servizio di raccolta differenziata porta a porta. Il mandato di ASM Pavia prevedeva l’attivazione entro la fine

del mese di giugno del servizio di raccolta porta a porta sull’intero comune di Pavia. In data 6 giugno il servizio

di raccolta differenziata porta a porta è stato effettivamente attivato sull’intero territorio del Comune di

Pavia. La rimozione dei cassonetti e delle campane anche della terza zona (Ovest Pavia) è stata dilazionata

di una settimana, alla prima settimana di luglio, principalmente per permettere il completamento della

distribuzione di residui contenitori condominiali e il completamento dell’intervento di potenziamento della

raccolta del verde, sia con contenitori stradali che con l’attivazione del nuovo centro di deposito temporaneo

del verde in via Donegani (avvenuta in data 28 giugno).

I risultati conseguiti sono più che positivi e attestano una forte partecipazione nelle aree di nuovo servizio

che si riverberano già sui risultati complessivi dell’intero comune di Pavia, con una generale riduzione dei

rifiuti, una marcata riduzione del rifiuto indifferenziato raccolto e un incremento significativo della

percentuale di raccolta differenziata. Nel periodo marzo (avvio RD) - settembre la raccolta differenziata, su

scala cittadina, è passata dal 31,5 al 63% e, nelle aree di nuova attivazione della Rd è chiaramente superato

il 70%

Nel corso del 2016 – con effetti economici che rileveranno nella seconda parte dell’anno – sono inoltre state

svolte (o sono in svolgimento o calendarizzate) sia le gare per i trattamenti di recupero e di smaltimento, sia

per la cessione delle materie seconde, sia infine le gare per un ampio rinnovo del parco autoveicolare in

conformità a quanto previsto dal PEF con il Comune di Pavia.

Ai fini del bilancio previsionale 2016 – 2018 si è proceduto ad un aggiornamento, in particolare, relativamente

sia ai costi del personale che ai costi dei servizi esternalizzati.

Sosta e mobilità. Nell’ambito delle attività del contratto sosta e mobilità si sono, oltre alle attività già

programmate:

incrementati gli introiti della sosta nel periodo gennaio-giugno sia rispetto al 2015 (+4%) che rispetto

al 2014 e, in particolare, migliorata la redditività per stallo gestito; un significativo contributo è

venuto dall’introduzione delle barriere di accesso al parcheggio Oberdan

perfezionati i contratti per il pagamento della sosta da smartphone o online;

elaborata la prima fase del Piano particolareggiato della sosta e della progettazione della rete ciclo-

pedonale;

progettati gli interventi relativi al fronte e retro stazione

acquisita la gestione del deposito biciclette della stazione e affidata la realizzazione

dell’automatizzazione del deposito che entrerà in servizio entro il mese di dicembre 2016

Illuminazione pubblica. Nel corso del 2016 si è proceduto ad una revisione della proposta relativa

all’affidamento in house del servizio di pubblica illuminazione. La proposta originaria è stata revisionata

considerando le indicazioni provenienti dal Comune di Pavia, avendo come base il contratto Consip.

Al riguardo si rileva che nel corso del mese di settembre si è aperta una riflessione sullo schema contrattuale,

derivato da Consip, sulla sua economicità nel lungo periodo per il comune e sulla possibilità di integrare

servizi di pubblica illuminazione e altri servizi “smart”.

Ai fini del bilancio previsionale 2016 – 2018 si è proceduto ad un aggiornamento dei tempi di affidamento e

degli investimenti collocati nel corso del 2017.

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Altre aree di business. Nei primi sei mesi del 2016 non si rilevano modificazioni significative di quanto

contenuto nella relazione previsionale aziendale in relazione alla gestione del servizio idrico.

Rapporti con A2E. Nei confronti di A2E, società partecipata con quota di minoranza, successivamente alla

deliberazione del CdA in data 5 novembre 2015 – nella quale si deliberavano l’avvio di una verifica legale,

contabile e tecnica del contratto di gestione calore 2014/2015 stipulato tra Asm e A2E e la sospensione di

tutti i residui pagamenti in favore di A2E – si è preso atto delle risultanze della perizia condotta da Price

Waterhouse Coopers sul contratto stesso. All'esito dell’approfondimento legale, contabile e tecnico, risultava

che:

il Contratto è insanabilmente nullo ai sensi dell’articolo 1418, comma 1, Codice Civile, essendo stato

stipulato in violazione di plurime norme imperative (in particolare, dell’articolo 4, commi 7 e 8,

Decreto Legge n. 95/2012);

inoltre, il Contratto è comunque inefficace in quanto sottoscritto per conto di ASM da un soggetto

privo dei necessari poteri (i.e. il Direttore Generale in carica all’epoca dei fatti, Ing. Claudio Tedesi);

la totale mancanza di esecuzione da parte di A2E delle prestazioni previste nel Contratto;

una fatturazione del tutto incoerente con il dettato contrattuale.

Anche questo approfondimento è stato prontamente messo a disposizione del Comune di Pavia e della

Procura della Repubblica di Pavia.

Inoltre ASM ha proceduto a formale contestazione delle fatture di A2E con richiesta di storno sulle fatture

emesse e non pagate e di restituzione degli importi indebitamente corrisposti.

Il rappresentante di ASM nel CdA di A2E si è dimesso in data 01/03/2016.

All’assemblea dei soci di A2E del 30 maggio 2016 per l’approvazione del bilancio 2015, il rappresentante di

ASM Pavia ha ritenuto inaccettabile la previsione di un fondo rischi per il contenzioso con ASM pari a 150.000

euro a fronte di una contestazione di ASM per l’intero importo contrattuale superiore a 600.000 euro. A

seguito di ciò, l’assemblea di A2E è stata sospesa, in attesa dei dovuti chiarimenti richiesti anche dall’altro

socio pubblico, ASM Voghera.

Dismissione delle partecipazioni. Per quanto attiene agli interventi di dismissione delle partecipazioni si

rileva che nel corso del 2016:

è stato concluso il recesso della quota detenuta in Cescri, che è stata posta in liquidazione volontaria;

è stata sospesa per ulteriori approfondimenti legali, in accordo con ASM Voghera, la procedura di

covendita della quota in A2E a seguito sia della non approvazione del bilancio 2015, sia di un riesame

delle previsioni statutarie e degli accordi parasociali di A2E che non consentono di porre in vendita

la quota di maggioranza della società se non vincolata alla possibilità di prelazione del socio privato

anche solo su parte della quota posta in vendita;

ad esito del positivo bilancio 2015 Technostone e delle buone attese per il 2016, è stata

calendarizzata per l’autunno la pubblicazione dell’avviso di manifestazione di interesse per la

cessione della totalità della partecipazione prevedendo una successiva fase di due diligence e di

presentazione delle offerte vincolanti che porterà nel 2017 alla cessione della società; ASM richiederà

precisi requisiti di onorabilità e affidabilità ai partecipanti, la presentazione di un business plan e

l’obbligo al mantenimento dei livelli occupazionali esistenti,; di concerto con Technostone è in corso

l’aggiornamento della perizia di stima ed è stato deliberato di eseguire un approfondito audit

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ambientale del sito; è inoltre in via di definizione un protocollo di intesa con il comune di Marcignago

per interventi di risistemazione dell’area;

per quanto attiene le quote possedute in Broni Stradella e Broni Stradella Pubblica, verificata

l’indisponibilità dei comuni ad un acquisto delle quote di ASM Pavia, la ridefinizione della

partecipazione è demandata agli sviluppi degli accordi finalizzati alla costituzione di un soggetto

unitario della gestione del ciclo dei rifiuti, secondo le indicazioni contenute nel Piano di

razionalizzazione e nella relazione previsionale di ASM; alternativamente se richiesto dal Comune di

Pavia si potrà procedere all’espletamento di una procedura pubblica di vendita o a esaminare la

fattibilità di altre modalità di dismissione.

Accordo strategico LGH-A2A. L’accordo strategico LGH-A2A, conclusa positivamente l’istruttoria di AGCM,

è stato perfezionato in data 4 agosto 2016 con la cessione del 51% delle azioni LGH possedute da ASM

valorizzate a 15.753.834 €, al netto di earn-in ed earn-out. Il corrispettivo è stato erogato per il 50% in

liquidità e per il 50% in azioni A2A. L’operazione ha determinato la realizzazione di una plusvalenza di

4.850.122 € rispetto alla capitalizzazione iscritta a patrimonio di ASM.

L’accordo strategico è basato su un business plan che consente, attraverso sinergie ed efficientamenti e lo

sviluppo di nuove iniziative, di garantire la crescita di LGH e una migliore valorizzazione dell’investimento e

dei conferimenti di ASM Pavia,

Il business plan garantisce, anche in assenza di nuove iniziative di sviluppo, il mantenimento dei livelli

occupazionali.

E’ stato avviato un tavolo di confronto con LGH per l’esame delle iniziative previste sia sugli impianti e i servizi

esistenti in provincia di Pavia che sulle nuove aree di sviluppo nella prospettive di creare valore per il

territorio.

L’eventuale coinvolgimento di ASM in tali iniziative avverrà secondo le procedure previste dal D.Lgs 50/2016

e dal D.Lgs 175/2016.

Sempre in relazione all’accordo strategico LGH-A2A è stata avviata una istruttoria da parte di ANAC, tuttora

in corso, in relazione alla procedura di scelta del partner. Sul tema ricordiamo che i soci di LGH hanno

prodotto autorevoli pareri giuridici a supporto della procedura di scelta e sull’infungibilità del partner.

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2. Revisione previsione aziendale 2016-2018 Sulla base:

- Dei risultati della situazione al 30/6/16

- Delle variazione organizzative intervenute nel periodo aprile-settembre 2016

si è ritenuto opportuno procedere ad aggiornamento della previsionale aziendale approvata dal Consiglio

d’Amministrazione di ASM Pavia lo scorso 22 luglio e trasmessa al comune di Pavia, pur non essendo tale

aggiornamento richiesto dal “Regolamento sul sistema dei controlli delle Società Partecipate e degli Altri

Enti”, approvato dal Consiglio Comunale di Pavia in data 14/4/15.

Le variazioni più significative riguardano

- Aggiornamento della plusvalenza derivante dalla vendita del 51% della partecipazione detenuta in

Linea Group Holding ad A2A Ambiente;

- Una rimodulazione dei costi di personale, considerando le entrate e le uscite di personale intervenute

nell’anno in corso o già pianificate per i prossimi mesi;

- La presa in carico di parte dei costi di personale della controllata ASM Lavori Srl in liquidazione, come

meglio dettagliato in seguito;

- Un aumento nella previsione dei ricavi del servizio sosta, in crescita del 4% sul 2015 (+2% nella

previsione di luglio) in linea con il primo semestre 2016

- Una non significativa revisione del piano investimenti, a fronte di mutate esigenze aziendali, come

meglio dettagliato in seguito;

- La previsione dell’avvio del servizio di pubblica illuminazione da metà 2017, anziché dal terzo

trimestre 2016 come nel documento di luglio scorso;

- La revisione dei proventi straordinari previsti per l’anno 2017 per la mancata vendita del ramo

Energia;

- La previsione, in coerenza con la semestrale, di un ulteriore accantonamento per rischi, molto

prudenziale e rappresentativo di uno “worst case”, pari sull’anno 2016 a € 800.000 (+ 720.000

rispetto alla previsione di luglio), per potenziali oneri da cause di lavoro, perdite operative 2016 Asm

Lavori, contravvenzioni e sanzioni amministrative

- La prosecuzione del contratto prestazioni informatiche (ex Epolis) con il Comune di Pavia fino a fine

2016 (nel documento del 22/7/16 il contratto terminava al 31/8/16)

- La prosecuzione del servizio di gestione Autostazione fino a fine 2016 (nel documento del 22/7/16 il

servizio cessava al 31/8/16). Dal 1/1/2017 è prevista la locazione dell’Autostazione al vincitore della

gara per il TPL, con mantenimento in capo ad ASM Pavia del costo di personale

- La previsione di dividendi da Linea Group Holding e da A2A per gli esercizi 2017 e 2018

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Sono state mantenute invariate le altre assunzioni relative alle attività straordinarie, che per praticità

vengono qui ricordate:

1) cessione di A2E Servizi al valore di partecipazione: non ci sono impatti sul conto economico

2) vendita Technostone nel 2017 con plusvalenza di alienazione pari alla differenza tra il prezzo di

vendita (1 milione €) e il valore della partecipazione al 31/12/15 (96.827 €) , come da stima peritale

“minima” di KPMG

3) Interruzione contratto TLC con comune di Pavia al 31/3/16.

2.1. SINTESI DEL CONTO ECONOMICO

I risultati complessivi aggregati sono rappresentati nella seguente tabella

QUADRO RIASSUNTIVO PREVISIONI 2016 – 2017 - 2018

L’aggiornamento della previsione triennale evidenzia, rispetto alla precedente previsione:

- un peggioramento del margine operativo nel 2016 dovuto però all’accantonamento di € 800.000

quale fondo rischi, a luglio previsto pari a € 80.000; al netto di questo accantonamento si registra un

miglioramento della gestione industriale per circa 450 mila euro rispetto alla stima precedente;

- Un miglioramento del risultato ante imposte dovuto alla plusvalenza da cessione partecipazione in

LGH, concretizzatasi nell’estate 2016 con un esito più favorevole rispetto alla stima fatta a luglio in

modo precauzionale

- Un margine operativo 2017 e 2018 in miglioramento, per l’avvio posticipato del servizio di pubblica

illuminazione da ottobre 2016 a metà 2017. Si noti infatti che i primi esercizi del servizio illuminazione

pubblica scontano l’elevato costo dell’energia elettrica in attesa del completo efficientamento dei

corpi luminosi

- Un risultato ante imposte in miglioramento nel 2017 e 2018 per la previsione di dividenti da LGH e

A2A Ambiente.

Aggiornamento

previsione 2016

Aggiornamento

previsione

2017

Aggiornamento

previsione 2018

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 33.713.776 33.841.806 34.509.155

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 33.663.296 32.964.438 33.637.690

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 50.480 877.369 871.465

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI -78.619 486.503 770.124

TOTALE RETTIFICHE ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 0

TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE 4.933.017 903.173 0

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 4.904.878 2.267.044 1.641.589

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STIME PRECEDENTI PER CONFRONTO

Aggiornamento relativo al confronto tra rendiconto semestrale 2016 e previsioni semestrale

precedenti

La differenza tra la previsione 2016 trasmessa a luglio, rapportata sul semestre, e il conto economico

semestrale, sconta

- Un accantonamento per rischi nella semestrale pari a € 400.000, mentre nella previsione erano

previsti € 80.000

- Una plusvalenza da vendita partecipazione in LGH di € 2.425.061 a fronte di una previsione sul

semestre di € 899.442

2015

Previsione 2016

trasmessa a

marzo

Trimestrale

2016

Previsione

2016

trasmessa a

luglio

Previsione

2017

trasmessa a

luglio

Previsione

2018

trasmessa a

luglio

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 37.220.726 34.407.706 7.914.267 33.664.456 34.017.573 34.058.021

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 36.077.304 34.234.393 7.685.296 33.344.266 33.618.138 33.500.736

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 1.143.422 173.313 228.972 320.190 399.435 557.285

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI -79.962 -84.655 -37.548 -86.958 -105.682 -122.652

TOTALE RETTIFICHE ATTIVITA' FINANZIARIE -120.000

TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE 1.122.099 1.798.883 -20.075 1.777.322 1.172.073

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 2.065.559 1.887.542 171.349 2.010.554 1.465.826 434.632

Previsione 2016

trasmessa a luglio

rapportata al primo

semestre

Semestrale

2016

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 16.644.025 16.750.210

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 16.303.839 16.706.422

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 340.186 43.789

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI -69.110 - 17.439

TOTALE RETTIFICHE ATTIVITA' FINANZIARIE

TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE 877.881 2.484.523

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 1.148.956 2.510.872

12

3. Aggiornamento dettaglio su presa in carico costi personale di ASM

Lavori S.r.l. in liquidazione a seguito di protocollo di mobilità

interaziendale tra ASM Lavori in liquidazione, ASM Pavia e

Technostone

Come già relazionato ampiamente nell’aggiornamento della previsione triennale trasmesso il

22/7/16, in data 20 luglio 2016, ad esito delle verifiche tecniche-economiche, è stato condiviso tra il

Consiglio di Amministrazione di ASM Pavia, il Liquidatore di ASM Lavori in liquidazione e

l’Amministratore Unico di In data 20.07.2016, ad esito delle verifiche tecnico-economiche, è stato

condiviso tra il Consiglio di Amministrazione di ASM Pavia S.p.A., il Liquidatore di ASM Lavori S.r.l. in

liquidazione e l’Amministratore Unico di Technostone S.r.l. il protocollo di mobilità interaziendale

per il riassorbimento del personale di ASM Lavori in liquidazione.

Il protocollo di mobilità, in coerenza con quanto già contenuto nella relazione previsionale, quantifica

l’assorbimento di personale di ASM Lavori in ASM Pavia e Technostone.

Il personale assorbito è destinato ad attività sostitutive di precedenti esternalizzazioni alla stessa

ASM Lavori e alla copertura di fabbisogni di personale altrimenti previsto tramite assunzioni (in

particolare per l’igiene urbana) o ulteriori esternalizzazioni. I costi connessi, considerati i livelli di

inquadramento, risultano inferiori o equivalenti a quelli attuali o previsti per nuove assunzioni a

tempo indeterminato o risultanti dall’acquisizione sul mercato di servizi analoghi.

Considerata l’acquisizione di nuove commesse da Pavia Acque, il passaggio (non precedentemente

previsto) di personale nei servizi amministrativi a Pavia Acque a seguito di procedura di selezione e il

ricollocamento di due ulteriori unità tecniche presso Pavia Acque a seguito di procedura di selezione

oltre ad ulteriori quiescenze, ASM Pavia e Technostone sono in grado di assorbire il ricollocamento

del personale di ASM Lavori senza aggravio dei costi.

Un ulteriore efficientamento sarebbe garantito dall’affidamento del servizio di illuminazione

pubblica.

La presente previsione tiene conto del seguente aumento dei costi di personale per effetto dei

distacchi delle risorse ASM Lavori Srl in Liquidazione, costo compensato da una riduzione delle

esternalizzazioni e/o da maggiori ricavi.

SERVIZI NUM. RISORSE Costo 2016 Costo 2017 Costo 2018

Ciclo idrico integrato (comprensivo di

3 risorse potenzialmente destinabili

a illuminazione pubblica) 14 287.372€ 591.000€ 591.000€

Igiene Ambientale 5 119.127€ 235.000€ 235.000€

Illuminazione Pubblica

Amministrazione Generale/Sosta 6 103.544€ 208.000€ 208.000€

TOTALE costo su ASM Pavia 25 510.043€ 1.034.000€ 1.034.000€

Technostone 1 18.750€ 45.000€ 45.000€ TOTALE costo su ASM Pavia +

Technostone 26 528.793€ 1.079.000€ 1.079.000€

13

SERVIZI

Stima riparmio

esternalizzazioni/maggiori

ricavi 2016

Stima riparmio

esternalizzazioni/maggior

i ricavi 2017

Stima riparmio

esternalizzazioni/maggiori

ricavi 2018

Ciclo idrico integrato 303.370€ 691.500€ 691.500€

Igiene Ambientale 109.600€ 219.000€ 219.000€

Amministrazione Generale/Sosta 73.383€ 165.000€ 165.000€

TOTALE risparmi su ASM Pavia 486.353€ 1.075.500€ 1.075.500€ Technostone 18.750,00€ 45.000,00€ 45.000,00€

TOTALE risparmi su ASM Pavia +

Technostone 505.102,90€ 1.120.500,00€ 1.120.500,00€

14

4. Piano investimenti Il piano investimenti è stato rivisto in modo marginale rispetto alla previsione trasmessa lo scorso luglio.

Nel corso del triennio si renderanno disponibili ingenti risorse finanziarie – in primo luogo per effetto della

cessione di partecipazioni in LGH e della cessione di società controllate e rami d’azienda – che potranno

essere destinate a investimenti di pubblico servizio nell’ambito del mandato di ASM, in particolare – ma non

esclusivamente – per investimenti aggiuntivi rispetto agli investimenti ordinari di rinnovo e adeguamento.

Si noti che:

gli investimenti nel settore igiene urbana attengono principalmente all’acquisto di nuovi veicoli in

sostituzione di mezzi obsoleti e all’acquisto dei contenitori per la raccolta differenziata; è stato

posticipato al 2017 l’investimento relativo alla realizzazione di una nuova palazzina, sostituito dal

rinnovo del parco cestini gettacarta del Comune di Pavia; gli investimenti per rinnovo parco mezzi si

contraggono dal 2017 per effetto della previsione ad un sistema di gestione flotta, con acquisto e

manutenzione da parte di un operatore terzo scelto con gara europea

gli investimenti per servizio di illuminazione pubblica sono previsti da metà 2017 e conclusi nel 2019

gli investimenti per l’amministrazione generale includono anche un rinnovo dell’equipment in

dotazione all’area sistemi informativi.

Per la loro rilevanza, nell’ambito di questo programma previsionale, non vengono previsti investimenti

aggiuntivi con il ricorso a queste risorse finanziarie, il cui impiego dovrà essere determinato dal Comune di

Pavia e dagli altri comuni soci.

L’aggiornamento del Piano Investimenti è il seguente

Nota: i valori corrispondono al totale degli investimenti realizzato nell’anno, non alla quota di ammortamento.

2016 2017 2018

CICLO IDRICO INTEGRATO € 30.000 € 30.000 € 30.000

ENERGIA

IGIENE AMBIENTALE € 140.000 € 0 € 0

SOSTA € 70.250 € 65.000 € 65.000

AUTOSTAZIONE

AMM. GENERALE € 208.000 € 60.000 € 50.000

ILLUMINAZIONE PUBBLICA € 0 € 21.983 € 17.586

TOTALE INV. IMMATERIALI € 448.250 € 176.983 € 162.586

2016 2017 2018

CICLO IDRICO INTEGRATO € 164.900 € 133.900 € 133.900

ENERGIA

IGIENE AMBIENTALE € 1.530.051 € 775.000 € 400.000

SOSTA € 0 € 0 € 0

AUTOSTAZIONE € 19.000 € 0 € 0

AMM. GENERALE € 641.000 € 421.000 € 421.000

ILLUMINAZIONE PUBBLICA € 0 € 717.368 € 1.266.798

TOTALE INV. MATERIALI € 2.354.951 € 2.047.268 € 2.221.698

INVESTIMENTI MATERIALI

INVESTIMENTI IMMATERIALI

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5. Piano annuale assunzioni

ASM Pavia ha già trasmesso il piano annuale delle assunzioni ai sensi dell’art.8 del “Regolamento sul sistema

dei controlli delle Società partecipate e degli altri enti”, approvato con deliberazione del Consiglio Comunale

di Pavia n.8 del 14.04.2015, che prevede la condivisione con l’Ente del piano di fabbisogno annuale, sulla base

del quale è possibile procedere a nuove assunzioni.

Rispetto ai documenti trasmessi a marzo e a luglio 2016, la previsione di costo del personale è stata rivista

tenendo conto degli ingressi e delle uscite effettivamente avute/previste nell’anno 2016, come di seguito

indicato:

2 operatori servizio Igiene Ambientale assunti a fine dicembre 2015

2 operatori servizio Igiene Ambientale assunti a maggio 2016

4 operatori servizio Igiene Ambientale assunti a giugno 2016

1 operatore servizio Igiene Ambientale assunta a settembre 2016

1 impiegato area comunicazione assunto a tempo determinato a gennaio 2016

Prevista assunzione di 1 operatore servizio Igiene Ambientale appartenente alle categorie protette a

ottobre 2016

Prevista assunzione di 1 impiegato area amministrativa a ottobre 2016

Prevista assunzione di 1 risorsa nell’area Amministrazione generale appartenente alle categorie

protetta a ottobre 2016 per compensare la risorsa in uscita

Risorse cessate/in via di cessazione nel 2016:

2 risorse servizio Igiene Ambientale (un’altra risorsa dal 2017)

2 risorse servizio Ciclo Idrico

5 risorse Amministrazione Generale, tra cui un quadro (per due delle quali è previsto distacco al 50%

per gli ultimi 3 mesi dell’anno).

Le funzioni di Direttore Generale f.f e di Direttore Amministrativo f.f. continuano ad essere ricoperte da

personale interno.

La previsione trasmessa a luglio 2016 prevedeva l’interruzione del costo del personale ex EPolis da settembre

2016. Nella nuova versione il costo è stato mantenuto per l’intero anno. Nel 2017 si ipotizza quindi che venga

meno il costo delle risorse ex Epolis e il costo delle 5 risorse del servizio gestione calore oggi in distacco presso

l’aggiudicatario della gara indetta dal comune di Pavia. Il costo delle restanti due risorse in forza al servizio e

non oggetto di distacco è stato imputato sulla business unit Amministrazione Generale.

Oltre le variazioni sopra elencate, si ricorda che, come già nella previsione trasmessa a marzo e a luglio 2016,

il costo del personale per l’anno 2016 è stato calcolato tenendo conto delle seguenti assunzioni:

- Aumento Paga Base presunto 3%

- Aumentato il carico contributivo del 0,10% relativo al contributo F.do Residuale Inps

- Inserito Una Tantum rinnovo CCNL Tr, già prevista.

Si sono considerati effetti di revisione degli inquadramenti e di incentivi di produttività ed incarichi aggiuntivi

per un importo di 230.000 euro annui (contabilizzati sotto la voce amministrazione generale e ciclo idrico).

16

6. Previsione per area, con evidenza delle modifiche apportate rispetto

alla previsione 2016-2018 tramessa a luglio

6.1 Servizio Igiene Ambientale L’area servita è rimasta invariata. Non sono previste quindi modifiche rispetto agli affidamenti oggi in essere

che riguardano, oltre al comune di Pavia: Albuzzano, Battuda, Bereguardo, Borgarello, Bornasco, Ceranova,

Certosa di Pavia, Costa de’ Nobili, Cura Carpignano, Landriano, Lardirago, Marcignago, Mezzana Rabattone,

Sant’Alessio, San Martino Siccomario, San Zenone Po, Torre d’Isola, Travacò Siccomario, Trivolzio, Trovo,

Unione dei Comuni di Pieve Porto Morone-Badia Pavese-Monticelli Pavese, Valle Salimbene, Vellezzo Bellini,

Villanterio e Zerbo, Sommo, Marzano, Roncaro.

Il corrispettivo per il Comune di Pavia comprende i ricavi per le attività di diserbo e decespugliamento per

poco più di € 70.400 all’anno e i ricavi per il servizio di spurgo caditoie (€ 40.000) (nella versione precedente

erano imputati alla business unit Ciclo Idrico).

La stima del costo di trasporto, smaltimento e trattamento rifiuti così come la previsione dei ricavi per

valorizzazione degli stessi sono stati fatti sulla base delle condizioni economiche in essere.

Precauzionalmente non sono stati considerati i maggiori ricavi previsti nel secondo semestre per il

conferimento di carta e cartone al Consorzio COMIECO, al posto della vendita sul libero mercato, come

avviene oggi.

Precauzionalmente:

- sono stati rivisti al ribasso i ricavi da prestazioni extra contratto per clienti non comuni

- sono stati mantenuti invariati i consumi di carburante e i costi di manutenzione mezzi, anche se la

proiezione a livello annuo del costo dei primi tre mesi mostra una riduzione dei costi, riduzione che

dovrebbe essere confermata e amplificata per l’affidamento a terzi della raccolta differenziata porta

a porta nelle periferie di Pavia.

Oltre al costo di personale ASM Pavia è considerato il costo per il personale ASM Lavori in distacco presso il

Servizio.

Come indicato nel paragrafo dedicato, le previsioni di investimenti sono state leggermente riviste,

posticipando al 2017 la realizzazione di una nuova palazzina e prevedendo per il 2016 il rinnovo del parco

gestini gettacarta. Restano invariate le previsioni di investimento relativamente all’attività di comunicazione

per l’estensione della raccolta porta a porta, il rinnovo parco mezzi e l’acquisto dei contenitori per rifiuti

distribuiti alle utenze dei quartieri periferici di Pavia.

Nella previsione 2016 sono previsti proventi e oneri straordinari e svalutazione crediti contabilizzati a oggi.

17

AREA IGIENE AMBIENTALE

Previsione 2016 Previsione 2017 Previsione 2018

Ricavo Contratto di Servizio Comune di Pavia 10.893.919 10.817.669 10.703.006

Ricavo Contratti di Servizio altri comuni 4.246.730 4.246.730 4.246.730

Conferimenti imprese a Montebellino 22.877 22.877 22.877

Prestazioni varie 31.915 80.763 80.763

Valorizzazione rifiuti 1.360.574 1.397.596 1.491.013

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 16.556.016 16.565.635 16.544.390

Ricavi da distacco personale 176.366 274.000 274.000

Utilizzo sovvenzioni in conto capitale 5.805 5.805 5.805

5) Totale altri ricavi e proventi 182.171 279.805 279.805

TOTALE VALORE PRODUZIONE 16.738.187 16.845.440 16.824.195

Approvvigionamento (materiale, carburante..) 1.164.154 985.713 985.713

Manutenzioni 803.921 839.946 839.946

Servizi 6.727.028 6.932.279 6.932.279

Godimento beni di terzi 169.725 130.615 130.615

Costo personale ASM PAVIA comprensivo di costo interinali 5.685.340 5.767.054 5.767.054

Costo personale ASM Lavori 119.127 235.000 235.000

Quota ammortamenti IMMATERIALI 93.997 93.997 93.997

Quota ammortamenti MATERIALI 648.525 709.775 759.775

Svalutazione crediti 13.227

Oneri Generali 61.855 61.855 61.855

TOTALE COSTO PRODUZIONE 15.486.898 15.756.234 15.806.234

VALORE PRODUZIONE - COSTO PRODUZIONE (EBIT) 1.251.289 1.089.207 1.017.961

Proventi finanziari 0 - -

Oneri finanziari 2.747- 2.747- 2.747-

PROVENTI E ONERI FINANZIARI 2.747- 2.747- 2.747-

Plusvalenza da alienazione

Proventi straordinari 19.127

Oneri straordinari 24.230-

TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 5.103- - -

RISULTATO PRE IMPOSTE 1.243.439 1.086.459 1.015.214

18

6.2 Servizio Ciclo Idrico Integrato Il territorio servito è considerato invariato, ad eccezione della presa in carico della conduzione di rete e

impianti fognari del comune di Vidigulfo, nella seconda metà del 2016.

Il corrispettivo per la conduzione impianti ricevuto dal Gestore Pavia Acque tiene conto di tale allargamento

del territorio servito e della previsione di investimenti del Servizio Idrico Integrato.

Rispetto al 2015 non sono previsti ricavi da certificati verdi per l’impianto di cogenerazione a turbine, in

quanto l’impianto è passato in capo a Pavia Acque, con la presa in carico delle utenze elettriche (luglio 2015).

Rispetto alla previsione trasmessa a luglio non sono variate le stime di ricavo per le attività di allacciamenti,

servizi all’utenza (posa contatore, sostituzione contatore, etc), manutenzione programmata su infrastrutture

Ciclo Idrico, addebitata al Gestore e gli interventi sui contatori della società Amiacque, attività presa in carico

da A.S.M. Pavia S.p.A. ad aprile 2016.

Il costo per personale è stato rivisto considerando le risorse cessate nel corso dell’anno ed il costo

conseguente ai distacchi delle risorse ASM Lavori dal mese di giugno.

I costi per servizi sono stati ridotti sulla base della stima delle minori esternalizzazioni conseguenti ai distacchi

delle risorse ASM Lavori.

AREA CICLO IDRICO INTEGRATO


Corrispettivo da Pavia Acque Scarl 8.713.657 8.762.414 8.783.304

corrispettivo da Pavia Acque per interventi su contatori AMIACQUE 80.560 129.000 129.000

Ricavi da Pavia Acque per servizi all'utenza 33.452 33.452 33.452

Riaddebito a Pavia Acque per allacciamenti 207.060 207.060 207.060

Riaddebito manutenzione straordinaria a Pavia Acque 1.492.468 2.000.000 2.000.000

Rilascio pareri allacciamento fognatura 7.896 7.896 7.896

Smaltimento rifiuti depuratore 25.394 35.429 35.429

Prestazioni varie 1.337 - -

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 10.561.824 11.175.251 11.196.141

3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione 215-

Altri ricavi e proventi 18.941 18.941 18.941

Sovvenzioni in conto capitale 8.822 8.822 8.822

5) Totale altri ricavi e proventi 27.763 27.763 27.763

TOTALE VALORE PRODUZIONE 10.589.372 11.203.014 11.223.904

Approvvigionamenti (materiale, energia, carburante..) 1.072.489 1.022.489 1.022.489

Manutenzione reti/impianti/fabbricati 916.805 640.621 640.621

Costi per manutenzione straordinaria Pavia Acque (prestazioni) 1.193.116 1.740.000 1.740.000

Altri servizi 1.558.535 1.416.589 1.416.589


Costo personale ASM PAVIA 2.717.768 2.634.768 2.634.768

Costo personale ASM LAVORI 287.373 497.375 403.750

Quota ammortamenti IMMATERIALAI 126.137 132.137 138.137

Quota ammortamenti MAT 177.091 193.793 208.683

Svalutazione crediti 11.846 - -

Oneri di gestione 71.941 71.962 71.962


VALORE PRODUZIONE - COSTO PRODUZIONE (EBIT) 2.452.232 2.850.306 2.943.931

Proventi finanziari 301 301 301



Plusvalenza da alienazione 2.541 - -

Proventi straordinari 52.919 - -

Oneri straordinari 5.867- - -

TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 49.593 - -

RISULTATO PRE IMPOSTE 2.445.924 2.794.405 2.888.030

19

6.3 Servizi energetici

Il ramo Servizi Energetici comprende una serie di contratti di termoconduzione e gestione calore per comuni

limitrofi e edifici di ALER, oltre che il contratto con il Comune di Pavia per la verifica degli impianti termici

inferiori ai 35 Kw.

Il ramo è stato oggetto di perizia da parte della società KPMG in quanto il servizio gestione calore, servizio

strumentale e non servizio pubblico locale, è in dismissione, come da indirizzi ricevuti dal socio di

maggioranza.

La previsione 2016-2018 si basava sui risultati dell’analisi svolta da KPMG, considerando inoltre:

o i ricavi per verifiche impianti termici comuni di Pavia, non ricompresi in analisi KPMG in

quanto era un servizio esterno al ramo oggetto d’analisi

o i ricavi da distacco personale all’affidatario del contratto gestione calore del Comune di Pavia

fino al definitivo trasferimento.

Rispetto alla previsione trasmessa a luglio sono stati lievemente aumentati i ricavi stimati dal servizio di

verifica impianti, sulla base dei risultati del primo semestre, è stata tolta la previsione di sopravvenienza 2017

derivante dalla vendita del ramo, sono stati considerati proventi e oneri straordinari contabilizzati alla data

odierna.

E’ stata mantenuta inalterata la stima di ricavi da distacco del personale ASM Pavia al soggetto affidatario del

contratto di gestione calore del Comune di Pavia (prima ANTAS, ora CPL Concordia), in attesa di definito

trasferimento, qui ipotizzato dall’inizio 2017.

Nonostante il contratto per le verifiche impianti termici scada a fine 2016, è stata ipotizzata una prosecuzione

anche l’anno 2017 e 2018.

Il costo della risorsa oggi in forza al Servizio Energia, non oggetto di distacco e successivo trasferimento Pavia

al soggetto affidatario del contratto di gestione calore del Comune di Pavia e non impiegato sul servizio

verifiche impianti termici, nell’anno 2017 e 2018 è stato allocato sul servizio Amministrazione Generale, per

il quale svolge già in parte la sua attività nell’area patrimonio.

20

AREA SERVIZI ENERGETICI


Ricavi Gestione Calore e Termoconduzione clienti diversi

da Comune di Pavia 491.800

Ricavi da verifiche impianti termici 68.040 68.040 68.040

Ricavi da distacco personale 300.000

Altri ricavi e proventi 33.896

TOTALE VALORE PRODUZIONE 893.736 68.040 68.040

Approvvigionamenti (materiale, gas metano…) 245.700 594 594

Servizi 80.900 700 700

Costo personale 408.112 62.434 62.434

Quota ammortamenti MATERIALI 12.666

Svalutazione crediti 2.799

Oneri generali 2.448

TOTALE COSTO PRODUZIONE 752.626 63.728 63.728

VALORE PRODUZIONE

- COSTO PRODUZIONE (EBIT) 141.111 4.312 4.312

Proventi finanziari -

Oneri finanziari 6.474-

PROVENTI E ONERI FINANZIARI 6.474-


Proventi straordinari 97.534


TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 55.260

RISULTATO PRE IMPOSTE 189.897 4.312 4.312

21

6.4 Servizio Gestione Aree di Sosta

Si ipotizza la prosecuzione del servizio per il solo comune di Pavia alle condizioni in essere per l’anno 2015,

pur essendo in discussione un nuovo contratto di servizio con potenziale ampliamento del perimetro delle

attività di competenza.

Rispetto alla previsione trasmessa a luglio, è stata rivista in aumento la stima dei ricavi da pagamento della

sosta, sulla base dei buoni risultati dei primi mesi dell’anno, in ipotesi di invarianza del numero di stalli di

sosta. Sono stati inoltre considerati proventi e oneri straordinari contabilizzati alla data odierna.

Oltre al costo del personale ASM Pavia, è stato considerato il costo di distacco di una risorsa ASM Lavori da

agosto 2016.

I costi e i ricavi relativi agli interventi di miglioramento della viabilità sono contabilizzati nella business unit

Amministrazione Generale.

AREA SOSTA E MOBILITA’


Proventi da parcometri 2.587.707 2.639.461 2.692.251

Proventi da tagliandi 290.000 290.000 290.000

Altri Proventi 58.600 58.600 58.600

VALORE PRODUZIONE 2.936.307 2.988.061 3.040.851

Approvvigionamenti 29.557 29.557 29.557

Manutenzione 80.000 80.000 80.000

Servizi 70.000 70.000 70.000

Godimento beni di terzi 1.823.881 1.823.881 1.823.881

Costo personale ASM PAVIA 257.835 257.835 257.835

Costo personale ASM LAVORI 20.266 48.638 48.638



Svalutazione crediti 150 - -

Oneri generali 390 390 390


VALORE PRODUZIONE


Proventi finanziari 0

Oneri finanziari -

PROVENTI E ONERI FINANZIARI 0


Proventi straordinari 0


TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 1.784- - -


22

6.5 Servizio Autostazione

Rispetto alla previsione trasmessa lo scorso luglio, è stata ipotizzata la prosecuzione del servizio fino a fine

2016, rispetto all’interruzione anticipata al 31/8/16. Dal 2017 è previsto che la gestione dell’Autostazione

passi al vincitore per la gara del TPL, a fronte di un canone di locazione per ASM Pavia di € 260.000 su base

annua. Precauzionalmente il costo del personale è stato mantenuto in capo ad ASM Pavia. Le risorse

potranno essere re-impiegate in altri settori, per es. per potenziale il controllo del pagamento della sosta.

Dal 2017 non sono previsti costi per manutenzione né per utenze, vigilanza, pulizie in quanto in carico al

vincitore gara TPL.

AREA AUTOSTAZIONE


Aggio vendita biglietti 70.014 - -

Ricavi da passaggi 148.381 - -

Ricavi da Comune di Pavia 51.400 - -

Canone locazione a vincitore gara TPL - 260.000 260.000

Altri ricavi e proventi 0 - -

Utilizzo sovvenzioni in conto capitale 3.940 - -

VALORE PRODUZIONE 273.736 260.000 260.000

Approvvigionamenti

Manutenzione 28.571 - -

Servizi 45.000 - -

Godimento beni di terzi 560 - -

Costo personale 127.032 127.032 127.032

Quota ammortamenti 29.984 30.269 30.269

Svalutazione crediti 474 - -

Oneri generali 347 - -

TOTALE COSTO PRODUZIONE 231.967 157.301 157.301

VALORE PRODUZIONE


Proventi finanziari 1 - -




Proventi straordinari 77 - -

Oneri straordinari 331- - -

TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 254- - -


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6.6 Pubblica illuminazione

Nelle sue linee di indirizzo il Comune ha deliberato l’affidamento di tale servizio alla sua controllata ASM

Pavia. Nella previsione 2016-2018 trasmessa a marzo, l’avvio del servizio era previsto dall’inizio di luglio.

Nell’aggiornamento di luglio l’avvio del servizio era stato posticipato all’ultimo trimestre. Non essendo ancora

formalizzati i documenti di affidamento, ed essendosi aperta nelle ultime settimane una riflessione sullo

schema contrattuale, derivato da Consip, sulla sua economicità nel lungo periodo per il Comune e sulla

possibilità di integrare servizi di pubblica illuminazione e altri servizi “smart”, come illustrato al paragrafo 1.,

nel presente documento l’avvio del servizio è stato posticipato precauzionalmente a metà 2017, ipotizzando

che la realizzazione degli investimenti avvenga nel periodo 2017-2019.

Costi e ricavi sono stati adeguati all’ultimo piano finanziario condiviso con il Comune di Pavia. Resta inteso

che si tratta di una stima che dovrà essere verificata ed aggiornata al momento dell’affidamento, sulla base

del listino CONSIP e del costo energia elettrica in vigore in quale momento.

Gli investimenti complessivi previsti nel piano finanziario predisposto da ASM Pavia comprendono circa €

375.500 per sistema informativi, telecontrollo, anagrafica tecnica a cui si aggiungono € 2.197.719 per

efficientamento corpi luminosi. All’interno della presente previsione sono considerati investimenti per

complessivi € 2.023.735 tra il 2017-2018 e il resto nel 2019.

E’ previsto l’assorbimento di risorse ASM Lavori per far fronte alle esigenze di personale previste dal servizio,

ipotizzando una contestuale riduzione del personale oggi impiegato in altre aree.

I primi anni del business plan illuminazione pubblica scontano costi elevati di energia elettrica (che si riduce

al termine dell’efficientamento impianti, previsto nel 2019, quindi fuori dalla presente previsione).

AREA PUBBLICA ILLUMINAZIONE


Canone comune di Pavia - 559.715 1.119.431

Ricavi da titoli efficienza energetica - - 40.200

TOTALE VALORE PRODUZIONE - 559.715 1.159.631

Energia elettrica - 475.009 716.679

Materiale - 25.790 51.579

Servizi - 71.277 142.555

Costo personale

Costo personale ASM Lavori - 93.625 187.250

Quota ammortamenti IMMATERIALI 2.443 4.641

Quota ammortamenti MATERIALI 79.708 238.057

TOTALE COSTO PRODUZIONE 747.851 1.340.761

VALORE PRODUZIONE

- COSTO PRODUZIONE (EBIT) - 188.135- 181.130-

Proventi finanziari

Oneri finanziari 11.173 33.674

PROVENTI E ONERI FINANZIARI 11.173 33.674


Proventi straordinari

Oneri straordinari

TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

RISULTATO PRE IMPOSTE - 176.963- 147.457-

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6.7 Contratto di Telecomunicazioni, Prestazioni Informatiche, Viabilità e Amministrazione

Generale

All’interno dei costi di amministrazione generale sono provvisoriamente ricompresi ricavi e costi relativi

alla gestione della fibra ottica per telecomunicazioni, all’erogazione dei servizi informatici per il Comune

di Pavia e agli interventi di miglioramento viabilità per il Comune di Pavia.

1) Prestazioni informatiche per il Comune di Pavia (distacco ex dipendenti ePolis)

Nell previsioni precedentemente trasmesse, l’affidamento del servizio si considerava terminato al

31/8/2016, con contestuale cessazione da tale data del costo delle risorse ex Epolis per ASM Pavia e del

relativo riaddebito al comune di Pavia. Nel presente documento il servizio si prevede prorogato fino a fine

2016, con cessazione del costo per personale e relativo riaddebito da inizio 2017.

2) Contratto di servizio con il Comune di Pavia per l’utilizzo banda larga di proprietà di ASM Pavia e

manutenzione infrastrutture di rete per Telecomunicazioni

Il contratto è terminato al 31/3/2016, come considerato nelle precedenti previsioni. Vengono meno quindi

i relativi ricavi così come i costi verso terzi (operatori telefonici, etc).

3) Gestione infrastrutture per TLC (investimenti in apparati di TLC e locazione degli stessi alla società Linea Com)

Come nella previsioni trasmesse a marzo e a luglio si ipotizza che il servizio prosegua per l’intero triennio

(2016-2018) , con incremento degli investimenti fino a 200.000 €/annui. A fronte di tali investimenti viene

ipotizzato un aumento del canone pari a 15.000€ l’anno.

4) Gestione patrimonio immobiliare

La previsione triennale prevede che non ci siano variazioni significative nelle aree locate e nei corrispettivi

previsti.

5) Prestazioni di service per società del gruppo (Pavia Acque, LGH etc)

Non sono previste variazioni significative dei servizi erogati e dei corrispettivi.

Il costo del personale è stato rivisto alla luce degli ingressi/cessazioni avvenute/previste nel 2016 e alla luce

dei distacchi delle risorse ASM Lavori.

Si è provveduto all’aggiornamento della plusvalenza derivante dalla vendita del 51% della partecipazione

detenuta in Linea Group Holding ad A2A Ambiente, concretizzatasi a inizio settembre 2016.

Per il 2017 è stata mantenuta invariata la stima di plusvalenza da alienazione conseguente alla vendita della

controllata Technostone, pari alla differenza tra il prezzo di vendita (1 milione €) e il valore della

partecipazione al 31/12/15 (96.827 €) , come da stima peritale “minima” di KPMG.

Prudenzialmente è stato previsto un accantonamento per rischi per l’anno 2016 di € 800.000.

Sono stimati dividendi da Linea Group Holding e da A2A per gli esercizi 2017 e 2018.

Sono stati considerati proventi e oneri straordinari 2016 come contabilizzati a oggi.

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AREA AMMINISTRAZIONE GENERALE E TLC


Contratto TLC con comune di Pavia 51.065 - -

Quota parte contratto sosta relativo a viabilità con comune

di Pavia 243.753 243.753 243.753

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 294.818 243.753 243.753

Affitto antenne 230.055 230.055 230.055

Affitto infrsatrutture per TLC 231.187 246.187 261.187

Affitto sedi 530.106 530.106 530.106

Contratto prestazioni informatiche (ex EPOLIS) 262.365 - -

Distacco 50% Area Sistemi Informativi in Pavia Acque 129.500 129.500 129.500

Proventi e Rimborsi diversi + contratti di service e di facility 586.406 519.934 519.934

Ricavi da impianto fotovoltaico 18.000 18.000 18.000

5) Altri ricavi e proventi 1.987.620 1.673.782 1.688.782

VALORE PRODUZIONE 2.282.438 1.917.536 1.932.536

Approvvigionamenti 122.610 122.610 122.610

Manutenzione 117.722 117.722 117.722

Spese per contratto viabilità 219.378 219.378 219.378

Spese con contratto TLC 50.480

Altri servizi 1.761.488 1.681.211 1.681.211


Personale ASM PAVIA 2.098.827 1.923.055 1.923.055

Personale Ex Epolsi 262.365 - -

Costo personale ASM Lavori 83.278 159.362 159.362

Costo distacco personale Pavia Acque ott-dic 2016 19.625



Svalutazioni crediti 85.000 85.000 85.000

Variazione rimanenze 16.177-

Accantonamento rischi 800.000

Oneri generali 360.368 356.177 356.177


VALORE PRODUZIONE

- COSTO PRODUZIONE (EBIT) 4.442.915- 3.598.547- 3.659.397-

Proventi da partecipazioni - 547.476 808.596

Proventi finanziari 152.583 152.583 152.583


PROVENTI E ONERI FINANZIARI 12.342- 535.134 796.254

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 4.850.122

Plusvalenza da alienazione - 903.173 -

Proventi straordinari 6.426 - -

Oneri straordinari 21.243- - -

TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 4.835.305 903.173 -

RISULTATO PRE IMPOSTE 380.048 2.160.240- 2.863.143-

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7. Prospetto riassuntivo Si allega prospetto che raffronta il Conto Economico consuntivo 2015, la previsione 2016-2015 trasmessa

lo scorso luglio e l’aggiornamento della previsione aziendale 2016-2018.

Vedi Allegato 1.

Documents

AGGIORNAMENTO DELLA RELAZIONE PREVISIONALE …trasparenza.asm.pv.it/sites/default/files/AGGIORNAMENTO_settembre_relazione...valorizzate a 15.753.834 €, al netto di earn-in ed earn-out,