Agencia Tributaria Planificación y Control en la Administración Tributaria Cartagena de Indias, 20-24 noviembre 2006

Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartajena de Indias,20-24 noviembre 2006)

Agencia Tributariawww.agenciatributaria.es

Planificación y Control en la Administración

Tributaria

Cartagena de Indias, 20-24 noviembre 2006

Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

Agencia Tributaria

LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

EN LAS ORGANIZACIONES PÚBLICAS

EN LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA


Agencia TributariaLA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

PENSAMIENTO ESTRATÉGICO

GESTIÓN ESTRATÉGICA

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

Proyección en el tiempo

Consideración del entorno


Agencia Tributaria

LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LAS ORGANIZACIONES PÚBLICAS

Ausencia del principio coste/beneficio

Factores políticos externos

Objetivos y límites no inherentes

Rigidez en organización y funcionamiento

Escepticismo

OBSTÁCULOS


Agencia Tributaria

LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LAS ORGANIZACIONES PÚBLICAS

Acuerdo sobre la función social

Base integral para la adopción de decisiones

Diseño de acciones adecuadas

Definición de agentes críticos

VENTAJAS


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LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

MISIÓN, VISIÓN, VALORES

DIAGNÓSTICO

OBJETIVOS

ESTRATEGIAS


Agencia Tributaria

LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

ESTRUCTURA DEL PLAN ESTRATÉGICO:

PRESENTACIÓN ANÁLISIS DE LA ORGANIZACIÓN Y SU ENTORNO OBJETIVOS PROYECTOS Y MEDIDAS RECURSOS CALENDARIO

IMPLANTACIÓN Y SEGUIMIENTO


Agencia Tributaria

MODELO ESPAÑOL:

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL


Agencia TributariaEL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL

MOTIVACIÓN Y OBJETIVOS

MEJORAR LA EFICACIA EN LA PREVENCIÓN DE LOS INCUMPLIMIENTOS TRIBUTARIOS

Responder a una demanda de la sociedad

Aumentar los recursos públicos y la calidad de los servicios públicos

Contribuir al cumplimiento del principio de equidad del sistema tributario

Evitar la competencia desleal entre empresas


1. DIAGNÓSTICO DE SITUACIÓN

Identificación de más de 60 áreas susceptibles de mejora:

Obtención y sistematización de la información Comunicación externa para potenciar el cumplimiento de obligaciones Modelo organizativo y alianzas externas Estrategia frente al fraude en la fase de recaudación Instrumentos de planificación de las actuaciones 2. ELABORACIÓN DE INFORMES POR LOS EXPERTOS Y SISTEMATIZACIÓN EN EL BORRADOR DEL PLAN


PROCESO DE ELABORACIÓN


3. INFORMACIÓN PÚBLICA

Más de 500 sugerencias a través de Internet y 22 informes de asociaciones profesionales

4. BUZÓN PERMANENTE DE SUGERENCIAS

www.agenciatributaria.es


PROCESO DE ELABORACIÓN


REFUERZO DE LA INVESTIGACIÓN PARA LA DETECCIÓN PRECOZ DEL FRAUDE COLABORACIÓN ENTRE ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS UTILIZACIÓN DE LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS COBRO DE LAS DEUDAS OBTENIDAS EN LOS PROCEDIMIENTOS DE COMPROBACIÓN CAMBIO DEL MODELO DE CONTROL

Integración y coordinación de las áreas funcionalesInvestigación de rentas ocultasIncremento de los trabajos de campo

DESARROLLO DE ACTUACIONES PREVENTIVASPrograma de Educación TributariaAcuerdos de Entendimiento


PRINCIPIOS DE ACTUACIÓN


INFORMACIÓN Y ACTUACIONES PREVENTIVAS

ÁREAS DE ATENCIÓN ESPECIAL

MEDIDAS ORGANIZATIVAS


ÁMBITOS DE ACTUACIÓN


INFORMACIÓN PARA EL CONTROL:

El inventario de información

PROGRAMA DE EDUCACIÓN TRIBUTARIA

ACUERDOS DE ENTENDIMIENTO

ALIANZAS INSTITUCIONALES






























TRAMAS ORGANIZADAS DE FRAUDE EN EL IVA Y EN LOS IMPUESTOS ESPECIALES

FRAUDE EN EL SECTOR INMOBILIARIO

INGENIERÍA FISCAL

FRAUDE EN EL ÁMBITO INTERNACIONAL

FRAUDE EN LA FASE RECAUDATORIA


ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN


PROTOCOLO DE ACTUACIONES

UNIDADES ESPECIALIZADAS

CONTROL DE ACCESO AL ROI

CONTROL DE LA MATRICULACIÓN DE VEHÍCULOS

DECLARACIÓN TELEMÁTICA OBLIGATORIA


ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN:TRAMAS ORGANIZADAS DE FRAUDE EN EL IVA

Y EN LOS IMPUESTOS ESPECIALES



ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN:FRAUDE EN EL SECTOR INMOBILIARIO

RECALIFICACIONES Y URBANIZACIONES DE TERRENOS

PROMOCIÓN DE EDIFICACIONES

ACTIVIDADES DE CONSTRUCCIÓN

TRANSMISIONES ENTRE PARTICULARES

ARRENDAMIENTOS

INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA Y FINANCIACIÓN HIPOTECARIA



ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN:FRAUDE EN EL SECTOR INMOBILIARIO

ÁMBITO DE INFORMACIÓN Consulta inmobiliariaProtocolo para la captación normalizada de informaciónConsignación en el modelo del IRPF de casillas para identificar viviendas en arrendamiento

ÁMBITO ORGANIZATIVOPlanificación integral de actuacionesCreación de equipos especializados

ÁMBITO DE LAS ACTUACIONES INSPECTORASInspecciones verticales


FRAUDE EN EL COMERCIO EXTERIOR

INGENIERÍA FISCAL

FRAUDE EN EL ÁMBITO INTERNACIONAL


ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN



ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN:FRAUDE EN LA FASE RECAUDATORIA

Coordinación de los órganos de recaudación con las áreas liquidadoras a través de la creación de Unidades Conjuntas Inspección-Recaudación: para anticipar las actuaciones de cobro y evitar que vaciamientos patrimoniales hagan imposible en cobro de las deudas derivadas de las actuaciones de inspección

Medidas dirigidas al análisis del riesgo recaudatorio y a la gestión recaudatoria en función del riesgo recaudatorio del obligado tributario

ACTUACIONES DIRIGIDAS AL COBRO ANTICIPADO DE DEUDAS


MEDIDAS ORGANIZATIVAS

• Creación de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes

• Creación de un órgano especializado en Tecnologías de la información e Investigación del Fraude

• Potenciación de la inteligencia fiscal

MEDIDAS NORMATIVAS

Proyecto de Ley de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal


MEDIDAS PREVISTAS EN EL PLAN


SEGUIMIENTO: CALENDARIO








160.705140.854

020000400006000080000

100000120000140000160000180000200000

2004 2005

14,1%


RECAUDACIÓN TRIBUTARIA LÍQUIDA(en millones de euros)


126.679113.952

0

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

Enero-Septiembre 2005 Enero- Septiembre 2006

11,2%


RECAUDACIÓN TRIBUTARIA LÍQUIDA(en millones de euros)


4.061

4.583

3.800

4.000

4.200

4.400

4.600

4.800

2004 2005

12,9%


EFECTO RECAUDATORIO DIRECTOIngresos por actuaciones de control (en millones de euros)


3.246

3.885

2.800

3.000

3.200

3.400

3.600

3.800

4.000

Enero-Septiembre 2005 Enero-Septiembre 2006

19,7%


EFECTO RECAUDATORIO DIRECTOIngresos por actuaciones de control (en millones de euros)


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Muchas gracias por su atención.

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