ACTA DE SESIÓN EXTRAORDINARIA

06 DE MARZO DEL 2014

En la ciudad de Chic1ayo, siendo las dieciocho horas con treinta minutos del día de hoy,jueves seis de marzo del año dos mil catorce, en la Sala de Regidores del segundo piso delPalacio Municipal, se reunieron los miembros del Concejo Municipal, para llevar a cabo laSesión Extraordinaria programada para el día de hoy, presidida por el Señor AlcaldeEcon. ROBERTO TORRES GONZALES, quien saluda a todos los presentes y disponeque a través del Secretario General se compruebe la asistencia de los Miembros delConcejo Municipal.

Secretario General Abog. FRANK RUIZ HU.- Procede a comprobar la asistencia delos miembros del Concejo Municipal a efectos de llevar a cabo la Sesión Extraordinariaprogramada para el día de hoy, jueves seis de marzo del año 2014.

01.-Regidora LUZ ELIZABETH MONTENEGRO DÁVILA.02.-Regidora SHEYLA FERNÁNDEZ BAUTISTA.03.-Regidor HERIBERTO GONZÁLES LATORRE.04.-Regidora CELINDA INÉS ORTIZ PRIETO.05.-Regidora COELI YUSETT SARMIENTO TORRES.06.-Regidora BLANCA CARMEN CARHUALLANQUI HEREDIA.07.-Regidor MARCO ANTONIO ARRASCUE PASAPERA.08.-Regidor ROLAN UBA ALARCÓN ROJAS.09.-Regidor VÍCTOR TEODORO ALFARO LA TORRE.10.-Regidor GUIDO BELISARIO SÁNCHEZ REQUEJO.Il.-Regidor MANUEL JESÚS CABREJOS TARRILLO.12.-Regidor GUILLERMO ENRIQUE SEGURA DÍAZ.13.-Regidor EDWIN GONZALO VÁSQUEZ SÁNCHEZ.14.-Regidor FRANCISCO MURO MORENO.15.-Regidor FELIBERTO RAMOS VILLENA, reunidos con el fin de llevar a cabo laSesión Extraordinaria programada para el día de hoy.

Para lo cual comunica a Señor Alcalde Econ. ROBERTO TORRES GONZÁLES queexiste el quórum reglamentario exigido por ley, para la realización de la SesiónExtraordinaria programada para el día de hoy, jueves seis de marzo del año 2014.

Señor Alcalde Econ. ROBERTO TORRES GONZÁLES.-Señores regidores contandocon el quórum reglamentario exigido por ley, doy por iniciada la Sesión Extraordinariaprogramada para el día de hoy, Secretario General de lectura al acta o actas anteriores queestén pendientes de aprobación.

Secretario General Abog. FRANK RUIZ HU.-Señor Alcalde, señores regidores, doycuenta de que hay una acta de Sesión Extraordinaria pendiente de aprobación y es larealizada el día jueves 27 de febrero del 2014 y que tuvo como único punto de agenda el"PEDIDO DE LA REGID ORA CELINDA INÉS ORTIZ PRIETO SOBREIMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES EMERGENTES DE INFORME DECONTROL EMITIDO POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA,CON RESPECTO AL PAGO DE REMUNERACIONES AL ALCALDE Y DIETAS A

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LOS SEÑORES REGIDORES", se dejó para que se manifiesten las diferentes entidades alas cuales se les iba a pasar un documento solicitando el detalle de las observaciones, no searribó a ningún acuerdo.

Señor Alcalde Econ. ROBERTO TORRES GONZALES.- Señores regidores ¿algunaobservación al acta que se ha leído?, no habiendo ninguna, la damos por aprobada,pasamos a la Estación Despacho.

ESTACIÓN DESPACHO

Secretario General Abog. FRANK RUIZ HU.-Señor Alcalde, señores regidoresMiembros del Concejo Municipal, les doy cuenta que tenemos:

ÚNICO PUNTO DE AGENDA.- "APROBACIÓN DE LOS ESTADOSFINANCIEROS DEL EJERCICIO FISCAL 2013 DE LA MUNICIPALIDADPROVINCIAL DE CHICLA YO".

ESTACIÓN ORDEN DEL DÍA

Señor Alcalde Econ. ROBERTO TORRES GONZALES.- Señores regidores laexposición la va a hacer el señor funcionario encargado de la Sub Gerencia deContabilidad.

CPC.SEGUNDO DEODATO AL CANTARA CHÁVEZ - Sub Gerente (e) de la SubGerencia de Contabilidad y Costos de la Municipalidad Provincial de Chiclayo.-Señor Alcalde, señores regidores buenas tardes tengan ustedes, el tema de agenda del díade hoyes la exposición de los Estados Financieros del Balance General que de acuerdo ala Ley de Municipalidades se expone a Sesión de Concejo para su respectiva aprobación,los Estados Financieros revelan la situación financiera de las operaciones reales de todaslas instituciones, la finalidad es tomar decisiones de acuerdo a las normas internacionalesde contabilidad del Sector Público, teniendo en cuenta que son elaboradas de acuerdo a laDirectiva N° 03-2010-MEF 9301 Cierre Contable y Presupuestales, son directivas que nosguían para la elaboración de los Estados Financieros los cuales son remitidos a la CuentaGeneral de la República, teniendo en cuenta que el órgano rector de todos los EstadosFinancieros de todas las entidades públicas, es a través del Sistema Nacional deContabilidad del Ministerio de Economía y Finanzas, el activo fijo ha sido evaluado deacuerdo a su costo de adquisición, su gasto de mantenimiento, reparación y también deacuerdo a posteriormente a su de apreciación, de acuerdo a las normas establecidas por lasnormas de contabilidad, como le dije anteriormente los Estados Financieros han sidopreparados de acuerdo a las normas internacionales de contabilidad del Sector Público,quienes regulan los parámetros para su presentación real y efectiva de acuerdo a lasoperaciones que se han venido suscitando en este año 2013, antes que nada debo indicarlesque los registros de toda entidad gubernamental se realiza a través del SIAF (SISTEMAINTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA), Y es de conocimiento públicode todo usuario que tenga accedo a la Web, posteriormente estos Estados Financieros son

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validados por la Contaduría Pública para posteriormente consolidar y ser aprobados através del Congreso de la República.

LOS ESTADOS FINANCIEROS

Revelan información acerca de la situación financiera.

Muestran los resultados y los flujos de efectivo de la Municipalidad Provincial deChiclayo.

<;)t>-O PRo" Suministran información útil para la toma de decisiones; Así como efectuar la rendición" ~ de cuentas por los recursos recibidos y ejecutados durante el período en el cumplimiento

ERENTE'l. de La gestión MunicipalE ·.?lA ~ .

ER.hL ,/i? Se han elaborado de acuerdo a Normas dispuestas en la Directiva N° 003-2010-EF/93.01,~-,,-O./ "Cierre Contable y Presentación de Información para la Elaboración de la Cuenta General

de la República" aprobada con Resolución Directoral N° 018-2010-EF/93.01 de fecha 22De Diciembre de 2010.

LOS PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES APLICADOS

Los Estados Financieros han sido preparados por el principio contable del devengado,conforme a las Normas Internacionales de Contabilidad.La depreciación del Activo Fijo ha sido calculada en base a la probable vida útil de losbienes siguiendo el método de línea recta.La Provisión para la Compensación por Tiempo de Servicios cubre el íntegro de losderechos indemnizatorios y se ha calculado de acuerdo a las disposiciones legalesvigentes.Los Estados Financieros han sido preparados por el principio contable del devengado,conforme a las Normas Internacionales de Contabilidad.La depreciación del Activo Fijo ha sido calculada en base a la probable vida útil de losbienes siguiendo el método de línea recta.La Provisión para la Compensación por Tiempo de Servicios cubre el íntegro de losderechos indemnizatorios y se ha calculado de acuerdo a las disposiciones legalesvigentes.Los Estados Financieros han sido preparados por el principio contable del devengado,conforme a las Normas Internacionales de Contabilidad.La depreciación del Activo Fijo ha sido calculada en base a la probable vida útil de losbienes siguiendo el método de línea recta.

La Provisión para la Compensación por Tiempo de Servicios cubre el íntegro de losderechos indemnizatorios y se ha calculado de acuerdo a las disposiciones legalesvigentes.

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ESTRUCTURA Y EVOLUCIÓN DEL ACTIVO

EJERCICIO 2,013

CUENTA 2013 2012 VARIACION

SI. % SI. % S/.

ACTIVO CORRIENTECaja y Bancos 1,595,165.22 0.29 6,582,641.97 1.26 -4,987,476.75

Inversiones Disponible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Cuentas por Cobrar (Neto) 33,694,685.44 6.07 32,634,370.62 6.25 1,060,314.82

Otras Ctas. Por Cobrar (Neto) 30,714,309.12 5.53 18,261,778.82 3.50 12,452,530.30

Existencias 6,001,477.86 1.08 5,511,421.38 1.06 490,056.48

Gastos Pagados por Anticipado 3,209,889.25 0.58 3,249,324.91 0.62 -39,435.66

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 75,215,526.89 13.54 66,239,537.70 12.69 8,975,989.19

ACTIVO NO CORRIENTE

Otras Ctas, del Activo a Largo Plz 86,151,974.34 15.51 86,151,974.34 16.51 0.00Inversiones 80,638,000.00 14.52 80,638,000.00 15.45 0.00Edificios Estructura y Act.no Prod. 299,173,584.39 53.87 279,153,200.77 53.49 20,020,383.62Vehículos, Maqui.y Otros 6,796,871.26 1.22 2,453,904.45 0.47 4,342,966.81Otras Cuentas del Activo 7,378,448.72 1.33 7,204,957.68 1.38 173,491.04

5

TOTAL ACTIVO NO CORRTE.

TOTAL ACTIVO

480,138,878.71

555,354,405.60

86.46

100.00

6

455,602,037.24

521,841,574.94 100.00 33,512,830.66

ESTRUCTURA Y EVOLUCION DE PASIVO Y PATRIMONIO

EJERCICIO 2013

CUENTA 2013 2012 VARIACION

SI. % SI. % SI.

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones Tesoro Público 15 600,047.06 0.11 374,855.28 0.07 225,191.78Sobregiros Bancarios 16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Cuentas por Pagar 17 32,293,571.48 5.81 43,778,455.97 8.39 -11,484,884.49Operaciones de Crédito 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 32,893,618.54 5.92 44,153,311.25 8.46 -11,259,692.71

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PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo 21 53,341,947.66 9.61 53,821,947.66 10.31 -480,000.00Beneficios Sociales y Obliga. Prev. 22 98,425,021.19 17.72 84,818,460.64 16.25 13,606,560.55Otras Cuentas del Pasivo 24 7,533,973.01 1.36 8,187,825.40 1.57 -653,852.39Provisiones 14,001.31 16,558.31 -2,557.00

TOTAL PASIVO NO CORRTE. 159,314,943.17 28.69 146,844,792.01 28.14 12,470,151.16

TOTAL PASIVO 192,208,561.71 34.61 190,998,103.26 36.60 1,210,458.45

PATRIMONIO

Hacienda Nacional 26 431,964,229.98 77.78 431,964,229.98 82.78 0.00Hacienda Nacional Adicional 27 .00 0.00 .00 0.00 0.00Resultados Acumulados 29 -68,818,386.09 - -101,120,758.30 -19.38 32,302,372.21

18.21TOTAL PATRIMONIO 363,145,843.89 65.39 330,843,471.68 63.40 32,302,372.21

TOTAL PASIVO Y PATRIMO 555,354,405.60 100.0 521,841,574.94O

100.00 33,512,830.66

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Regidor MANUEL JESÚS CABREJOS TARRILLO.- Señor Alcalde, señoresregidores buenas tardes, Alcalde, por su intermedio quiero hacer una pregunta al señorfuncionario, en este estado de situación financiera, cuando estamos verificando las cuentasdel activo y específicamente donde dice: "activo corriente", en lo que significa "otrascuentas por cobrar" para el año 2013 dice. "30'714,309 nuevos soles", pero para el año2012 eran: "18261 ',778 nuevos soles", la pregunta es: ¿a qué obedece este incremento?,por su intermedio Señor Alcalde para que me aclare con la pregunta, gracias.

CPC.SEGUNDO DEODATO AL CANTARA CHÁVEZ - Sub Gerente (e) de la SubGerencia de Contabilidad y Costos de la Municipalidad Provincial de Chiclayo.-

v o PRo~ Señor Alcalde por su intermedio para responder al señor regidor, esta cuenta estáRENTEt ompuesta por los subsidios de Essalud, multas y sanciones que ha aplicado laARIA r- unicipalidad de Chiclayo, es decir a través de las papeletas de tránsito, a través de

L ,J? lgunas sanciones que son impuestos a los ciudadanos, que posteriormente van a reflejarq""...,....",_0c/ en el Satch, pero que aún no han sido cobradas, es por eso que son: "otras cuentas por

cobrar" a favor de la Municipalidad de Chiclayo, el caso de Essalud es por ejemplo laspersonas que salen por licencia por maternidad o 30 días por licencia por enfermedad, suremuneración si bien es cierto, la licencia es pagada por la Municipalidad de Chiclayo y esquien tiene la obligación de pedir el reembolso a Essalud, pero esto no ocurre por la deudaque tenemos con esa institución.

Regidor GUILLERMO ENRIQUE SEGURA DÍAZ.-Señor Alcalde, señores regidoresbuenas tardes, por su intermedio al señor funcionario, dos preguntas: la primera, lacontabilidad pública o del Estado es sumamente compleja, y tiene un proceso desaneamiento, el cual consiste en auditar permanentemente los balances de las entidadespúblicas, en este caso el municipio, la pregunta es: ¿hace cuánto tiempo no se auditan losbalances o no se hace saneamiento contable de la Municipalidad Provincial de Chiclayo?

CPC.SEGUNDO DEODATO AL CANTARA CHÁVEZ - Sub Gerente (e) de la SubGerencia de Contabilidad y Costos de la Municipalidad Provincial de Chiclayo.-Señor Alcalde por su intermedio para responder al regidor Guillermo Enrique SeguraDíaz, primero con respecto a la auditoria de los Estados Financieros, estos se realizan através de la Contraloría General de la República, si bien es cierto el presupuesto es através de la municipalidad, por el ente que sale a licitación es a través de la ContraloríaGeneral de la República, los Estados Financieros del año 2011 y 2012, que el año pasadosalieron a proceso de licitación fueron declarados desiertos por la Contraloría General dela República, por lo tanto no fueron auditados ni 2011, ni 2012, con respecto alsaneamiento contable, la Ley de Saneamiento Contable permite reflejar los estados realescon la finalidad de que algunas cuentas son acumulables, es decir, vienen de añosanteriores.

Regidor GUILLERMO ENRIQUE SEGURA DÍAZ.-Señor Alcalde, por su intermedioal señor funcionario, ¿a cuánto ascienden los viáticos del año 2013?

CPC.SEGUNDO DEODATO ALCANTARA CHÁVEZ - Sub Gerente (e) de la SubGerencia de Contabilidad y Costos de la Municipalidad Provincial de Chiclayo.-Señor Alcalde, siempre por su intermedio al señor regidor, los viáticos del año 2013ascienden a 72,205.65.

Regidor GUILLERMO ENRIQUE SEGURA DÍAZ.-Señor Alcalde, buenas tardes, por

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su intermedio al señor funcionario y los acumulados del 2012 ¿a cuánto ascienden?

CPC.SEGUNDO DEODATO ALCANTARA CHÁVEZ - Sub Gerente (e) de la SubGerencia de Contabilidad y Costos de la Municipalidad Provincial de Chiclayo.-Señor Alcalde, para responder por su intermedio al señor regidor, una cosa es viáticos alaño 2012 Y otra cosa son anticipo s al año 2012, en este caso los viáticos del 2012 no lostengo a la mano, por lo que la exposición es respecto al Balance del año 2013.

Señor Alcalde ROBERTO TORRES GONZÁLES.-Señores regidores vamos a ir a lavotación, los que ESTEN DE ACUERDO CON "LA APROBACIÓN DE LOSESTADOS FINANCIEROS DEL EJERCICIO FISCAL 2013 DE LAMUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO", sírvanse levantar la mano:

A favor : 10 votos (Regidores: Luz Elizabeth Montenegro Dávila, HeribertoGonzales Latorre, Coeli Yusett Sarmiento Torres, Blanca Carmen Carhuallanqui Heredia,Marco Antonio Arrascue Pasapera, Rolan Uba Alarcón Rojas, Guido Belisario SánchezRequejo, Víctor Teodoro Alfaro La Torre, Francisco Muro Moreno).

En contra : 01 votos (Regidora: Celinda Inés Ortiz Prieto).

Los que se abstienen: 04 votos (Regidores: Guillermo Enrique Segura Díaz, ManuelJesús Cabrejos Tarrillo, Edwin Gonzalo Vásquez Sánchez y Feliberto Ramos Villena),Señores Regidores,

APROBADO POR MAYORÍA, bien señores regidores, muchas gracias, damos porfinalizada la Sesión Extraordinaria del día de hoy, jueves seis de marzo del 2014, si ndolas diecinueve horas y treinta minutos.

~AlIDAn PROVINCIADECHI AYO

·~RTO·TORRES·GOÑZA ·sALCALDE

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