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AAmO - 2005
AAmO
AAmO - 2005
Número de Alunos APSNúmero de Alunos APS
5.137 5.0935.539
6.544 6.1376.575 7.193 7.572 6.789 6.998
7.6638.741
9.32610.325
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
AAmO - 2005
Crescimento de Alunos - APSCrescimento de Alunos - APS
6.789 6.9987.663
8.703
9.32610.325
-500
500
1.500
2.500
3.500
4.500
5.500
6.500
7.500
8.500
9.500
2000 2001 2002 2003 2004 2005
+ 9,5 %
+ 14,1%
+ 3,1%
+ 7,2%+11%
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Alunos por Escola Alunos por Escola - 2005- 2005
822
359428
728
913
720
629
832
291
459
174
331
219
598
940
482401
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Alunos UCB - 2005Alunos UCB - 2005
2.342 2.5693.006
3.899 3.950 4.1124.770
5.658
10.325
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
A.B.C. A.P.L. M.M.T. A.PLA.C. A.P.O. A.PA.C. M.P.V. A.P. A.P.S.
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Situação Financeira Depto.Situação Financeira Depto.
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
Receitas Despesas Var.Patrimonial Investimentos
Mensalidades
Outras
Pessoal
Adm.Gerais
Outras
100%
5,3%
47,7%
33,3%
4,8%,
20,1%
26,3%
(S/Cota)
Acum. de Jan. – Ago.
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Variação Patrimonial - 2005
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
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RENTABILIDADRENTABILIDADEE
O QUE FAZER PARA A ESCOLA DAR LUCRO ?
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“Quando os diretores de uma escola verificam que ela não está satisfazendo
as despesas correntes, e estão-se contraindo dívidas, devem proceder
como os equilibrados homens de negócio, e mudarmudar seus métodos e
planos. Quando se demonstra ao fim de um ano que a direção financeira foi
errada, dê-se ouvido à voz da sabedoria. Haja decidida reforma.”
C.S.E. pág.210
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O que fazer – Qual o Segredo?O que fazer – Qual o Segredo?
• Manter colaboradores motivados
• Surpreender os alunos sempre
• Ter objetivos claros por escolas • Seguir de perto a situação financeira \\APS-Serverfile\Usuarios\sergio.reis\Analise 05 Capao Red..ppt
• Praticar muita economia
• Saber Negociar
• Confiança na Liderança do Departamento• Publicidade e Propaganda Propaganda Educação.ppt
• Segredo...
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Segredo...?Segredo...?
• Receita Fixa Anual = 100%
• Despesas C/ Pessoal 55 %
• Despesas Gerais 25%
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RECEITASRECEITAS
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MensalidadesMensalidades
“ Talvez o elevar devidamente os preços ocasione
diminuição na matrícula, mas o maior número de alunos
não devia causar tanto regozijo como a libertação
dos débitos.”C.S.E. pág.197
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No. de alunos é importante ?No. de alunos é importante ?Exemplo
2002 2003
Al. Var.Patr. Al. Var.Patr.
Alvorada 754 R$ - 29.997,72 863 R$ - 48.357,90
S.Amaro 574 R$ 259,50 546 R$ 87.716,50
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No de alunos é importante ?
Exemplo
2004 2005
Al. Lucro/Mês Al. Lucro/Mês
S.Amaro 601 R$ 14.097,00 612 R$ 21.727,00
+ 54%
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BOLSAS“Mas os que pleiteiam pagamentos mais baixos devem ponderar cuidadosamente todos os lados
da questão. Se os alunos não podem por si mesmos dispor de suficientes recursos para
pagar a despesa real de bom e fiel trabalho em sua educação, não seria melhor que os pais, amigos, as igrejas a que eles pertencem ou
irmãos de coração generoso e liberal da Associação de que eles fazem parte, os
ajudassem, do que se trouxesse sobre a escola um fardo de dívidas?”
C.S.E. pág.212
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BOLSAS• Escola até 75%• Igreja (Ex.IASD Cp.Grande) 12% R$
27,50
• Pais 13% R$
27,50
• Outros (membros ricos, padrinhos, empresários, comerciantes...etc.
TODOS OS FILHOS DE ADVENTISTAS NA
ESCOLA ADVENTISTA
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Receitas• Vendas de materiais e Livros• Vendas de Uniformes• Cantinas• Excursões• Taxas Bancarias• Taxa Material de apoio (Comissão)
• Ponto de equilíbrio por Sala ..\Matrículas 2006\ponto de equ.sala.xls
• Mensalidades
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Qual o valor das mensalidades?
Quem decide o preço é o
mercado
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• Plano regressivo - máxima bolsa• Voto de Mesa Administrativa: 75%• Reduzir 5% a cada ano• Bolsa máxima não adv.: 50%
• Irredutibilidade para Inadimplentes• Não conceder isenções (Voto)• Regras para Filhos de prof./func.• Centavos em cada mensalidade • Projeto “ensina a criança”
RECEITA – MensalidadeRECEITA – Mensalidade
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• Análise da concorrência \\APS-Serverfile\Usuarios\sergio.reis\morumbi.ppt
• Análise da capacidade ociosa ..\Matriculas 2005\ensalamento 03 05 2004.xls
• Linha de corte por série (nível)• Carta de redução de bolsa ..\Matrículas 2006\carta comunicação de bolsa 2006.doc
• Planilha de redução de bolsas ..\Matrículas 2006\Tabela Bolsas 05-06.xls
• Planilha de Custo• Planilha de Decisão do preço ..\Matrículas 2006\PREÇOS 2006..xls
• Objetivos para 2005..\Matriculas 2005\Matricula 2005 - Ideais por escola.xls
RECEITA – Mensalidade
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DESPESAS COM DESPESAS COM PESSOALPESSOAL
47%47%
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DESPESAS
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Drogas Finanças Segurança Pedagogia
O importante não é a economia extrema, mas a aplicaçãodos recursos disponíveis, no locais e momentos exatos.
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Custo de um funcionárioCusto de um funcionárioItens Aj. Esc Monitor Prof. Mag
Salário 335,79 425,33 567,00
13º Salário 27,98 35,44 47,25
1/3 Férias 9,33 11,81 15,75
INSS 92,34 116,97 155,93
FGTS 29,85 37,81 50,40
Cesta Básica 42,00 42,00 42,00
Seguro 7,01 7,01 7,01
Plano Saúde 18,15 18,15 18,15
P.I.S. 9,22 9,22 9,22
Vale transp. 47,90 47,90 47,90
Bolsa Filhos 135,85 135,85 135,85
Total 755,42 887,49 1.096,46
% Total 224,97% 208,66% 193,38%
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Despesas Com Pessoal = 47%
É Possível
• 30 alunos por funcionário (S/ profess.) • Escolas com situações diferentes (Reg.)• Piso máximo do salário sindical• Sem plano de carreira• Obreiros• Estudar Mensalmente a Folha de Pagto.
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• Quadro funcional padrão por unidade
• Seguro de Vida
• Vale-transporte
• Considerar sempre a Cota Patronal
• Janelas (Concordância do professor)
• Horas Extras (Compensação recessos)
• Plano para Estagiários
Despesas Com Pessoal = 47%Despesas Com Pessoal = 47%
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EstagiáriosEstagiáriosEmpregado
Salário 1/3 Férias 13o Sal. FGTS 40% resc. C. Básica V. Transp. A. Medica PIS Seg.Vida C.Total480,00R$ 12,01R$ 40,00R$ 38,40R$ 15,36R$ 42,00R$ 47,90R$ 18,15R$ 9,22R$ 7,01R$ 710,05R$
EstagiárioBolsa-aux. C.Total
480,00R$ 480,00R$
Se na APS: Qtd. Func.Auxiliares de Classe 40Auxiliares de Tesour. 10Informática 5Aux. Administ. Divs. 30
85 X R$ 230,05 Economia mensal de R$ 19.554,25Economia Anual de R$ 234.651,00
Economia de R$ 230,05 por colaborador / mês = 48%
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DESPESAS ADM. E DESPESAS ADM. E GERAISGERAIS
25%25%
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““Seja o pão-duro da escola”Seja o pão-duro da escola”
• Procure sempre formas de economizar.
• Aceite idéias de como gastar menos nas rotinas de trabalho.
• Sempre faça ou exija 3 orçamentos.
• Lembre-se que as possibilidades de Lembre-se que as possibilidades de economizar, são infinitas. Invente economizar, são infinitas. Invente uma.uma.
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Despesas Gerais = 25%Despesas Gerais = 25%
Segredo = Muita economia
• Abra mão de tradições• Não Importe-se c/ comentários negativos• Criatividade• Analisar Mensalmente o Balancete (Razão)• Informática• Cartuchos de impressoras• Seguro Acidentes• Seguranças
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C o m p r a sC o m p r a s
• 03 orçamentos - sempre
• Arquivo dos orçamentos
• Lista de fornecedores confiáveis
• Fornecedores viciados - diversificar
• Comunicação entre escolas
• Limites de aprovação por função
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Despesas Adm. e Gerais = 25%Despesas Adm. e Gerais = 25%
Coloque no papel, no mínimo 3 idéias
práticas de como você economizou algo
ultimamente
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Como analisar o Balancete
Contas c/ 1 ATIVO Bens e Direitos
Contas c/ 2 PASSIVO Obrigações e P.L.
Contas c/ 3 RECEITAS Mensalidades...
Contas c/ 4 DESPESAS Pessoal, Gerais ...
# Ao fim do exercício: D.R.E. = Zerar Rec. e Desp.# Lucro ou Prejuízo para PASSIVO (contas res.= 0)
FUNDO DE EDUCAÇÃOFUNDO DE EDUCAÇÃO
ouou
Fundo de ConstruçõesFundo de Construções
Fundo de EducaçãoFundo de Educação
OrigemOrigem
O voto original o qual define as regras básicas do Fundo de Construção, é de número 83-163, USB, cujo conteúdo está expresso às páginas 59 e 60 do Plano Qüinqüenal de Educação da UCB, 1989-1994, de capa predominante azul.
Fundo de EducaçãoFundo de Educação
ObjetivoObjetivo
Este fundo monetário tem por objetivo a compra de terrenos e construções de novas escolas ou colégios no Campo da Associação ou União o qual pertence.
“ Os que dirigem nossas escolas devem trabalhar impelidos por motivos puros. Em sua abnegação, lembrar-se-ão que outras regiões da grande seara exigirão os mesmos recursos para a escola que
lhes está ao cargo. Lembrarão, em todos os planos, que se devem preservar a
igualdade e a unidade”. C.S.E. p.216
E.G.W.
Fundo Educação- Campo Origem Divina Centralização Decisória Visão do Campo: Global Confiança total no Departamento Depto. com objetivos claros e definidos Não investir fora dos objetivos Cuidado “galinhas dos ovos de ouro”
Fundo de Educação – U.N.B.Fundo de Educação – U.N.B.
FuncionamentoFuncionamento
Toda escola contribui com 1% de sua receita bruta para o fundo de construções da União. Independente se opera com lucro ou prejuízo
Fundo de Educação – CampoFundo de Educação – Campo
FuncionamentoFuncionamento
Toda escola contribui com 3% de sua Receita Líquida para o fundo de construções do Campo.
Fundo de EducaçãoFundo de Educação
Contribuição mensal R$ 50.000,00
Ano R$ 600.000,00
3 anos depois
Se investido em Banco R$ 850.000,00
Se utiliz. em reformasSe utiliz. em reformas = % novos alunos= % novos alunos
8 escolas R$ 106.000 = 50 alunos x 8 esc. = 400 al.
Se utiliz. novas EscolasSe utiliz. novas Escolas = % novos alunos= % novos alunos
1 escola nova em 3 anos = 400 al.
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Entendeu ?“Hoje, se você não está
confuso, não está pensando claramente”
(U.Peter)
Fim
