สรปขอตรวจพบในภาพรวม 20 จงหวด การตรวจสอบการด าเนนงานเกยวกบครภณฑทไดจากการจดซอจดจางตามโครงการชมชนทองเทยว OTOP นวตวถ และโครงการตรวจสอบการพฒนาสนคาและบรการชมชนทองเทยว OTOP นวตวถ

กจกรรมหลกท 3.3.2 การพฒนาสนคาและบรการชมชนทองเทยว OTOP นวตวถ (หมบานละ 10 ผลตภณฑ)

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ การตรวจสอบการด าเนนงานเกยวกบครภณฑทไดจากการจดซอจดจาง ตามโครงการชมชนทองเทยว OTOP นวตวถ 1. การบนทกรายการสนทรพยรายตวในระบบ GFMIS ไมครบถวน และการบนทกรายการสนทรพยรายตวคลาดเคลอน โดยมสาเหต เชน เจาหนาทผรบผดชอบด าเนนการบนทกคลาดเคลอน กรณอ าเภอด าเนนการจดซอจดจางเองเมอด าเนนการตรวจรบพสดเรยบรอยแลวสงเอกสารใหเจาหนาท (จงหวด) ลาชา ท าใหการสรางสนทรพยรายตวในระบบ GFMIS ยงด าเนนการ ไมครบถวน และเอกสารมจ านวนมากท าใหเกดความคลาดเคลอนในการบนทก เปนตน

- ใหเจาหนาทผรบผดชอบด าเนนการตรวจสอบขอมลสนทรพยรายตวในระบบ GFMIS กบเอกสารหลกฐานการตรวจรบพสด และด าเนนการแกไขปรบปรง และบนทกขอมลใหครบถวน ถกตอง ตรงกน ทงน ในการพจารณาวาเปนครภณฑประเภทใด รวมถงการก าหนดอายการใชงาน ใหปฏบตตามคมอทะเบยนคมทรพยสนของกรมการพฒนาชมชน พ.ศ. 2557 และตามหนงสอกรมบญช กลาง ท กค 0423.3/ว 238 ลงวนท 9 กนยายน 2557 เรอง หลกเกณฑการค านวณคาเสอมราคาสนทรพยถาวรส าหรบหนวยงานภาครฐ

2. ส านกงานพฒนาชมชนจงหวด และส านกงานพฒนาชมชนอ าเภอไมไดจดท าทะเบยนคมทรพยสน หรอจดท าแตไม เปนไปตามรปแบบทหนงสอส งการท เกยวของก าหนด

- เมอเจาหนาทไดรบมอบพสดแลวใหด าเนนการลงบญชห ร อ ท ะ เบ ย น เ พ อ ค ว บ ค ม พ ส ด ต า ม ร ะ เบ ย บกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 ขอ 203 โดยในการลงทะเบยนคมทรพยสน (การลงบญชควบคมวสดและลงทะเบยนครภณฑของทางราชการ) ใหปฏบตตามหนงสอคณะกรรมการวาดวยการพสด (กวพ) ดวนทสดท กค (กวพ) 0408.4/ว 129 ลงวนท 20 ตลาคม 2549 เรอง การลงทะเบยนพสดของทางราชการ

3. รายการครภณฑทจดซอจดจางไมตรงตามรายการทส านกงบประมาณอนมต โดยไมมการขอโอนเปลยนแปลงรายการจากผมอ านาจ

- การจดซอจดจางครภณฑตองตรงตามรายการทส านกงบประมาณอนมตรายการ กรณมการเปลยนแปลงรายการครภณฑตองไดรบอนมตเปลยนแปลงรายการจากผมอ านาจจงจะสามารถด าเนนการจดซอจดจางได

4. ไมไดด าเนนการตรวจสอบพสดประจ าป ตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2561 (กรณพสดทไดรบ ในปงบประมาณ พ.ศ. 2561)

- เมอหนวยงานไดรบมอบพสดแลวตองด าเนนการจดท าทะเบยนคมทรพยสนใหครบถวนทกรายการ ตามรปแบบ ทหนงสอสงการทเกยวของก าหนด และเมอสนปงบประมาณใหด าเนนการตรวจสอบพสดประจ าป ตามระเบยบกระทรวงการคล งว าด วยการจ ดซ อ จ ด จ างและ การบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2561 ขอ 213

5. ไมเขยนรหสครภณฑทตวครภณฑ เขยนรหสครภณฑไมชดเจน เขยนในต าแหนง ท เหนไมชดเจน เขยนรหสคร ภ ณ ฑ ผ ด รวมถ งกรณ คร ภ ณ ฑ ม ลค าเก นกว า 5,000 บาท ไมน าหมายเลขสนทรพยจากระบบ GFMIS มาเขยนทตวครภณฑ

- การเขยนรหสครภณฑทตวครภณฑใหเขยนใหชดเจนโดยตรวจสอบรหสใหถกตองตรงตามทะเบยนคมครภณฑ ในต าแหนงทเหนชดเจน ส าหรบครภณฑทมมลคาเกนกวา 5,000 บาท ใหน าหมายเลขสนทรพยในระบบ GFMIS มาเขยนทตวครภณฑดวย เพอสามารถควบคมและตรวจสอบได

-2-

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ 6. กรณส านกงานพฒนาชมชนจงหวดด าเนนการจดซอจดจางครภณฑไมพบหลกฐานการสงมอบครภณฑใหกบ ส านกงานพฒนาชมชนอ าเภอ

- กรณนใหส านกงานพฒนาชมชนจงหวดจดท าเอกสารการสงมอบครภณฑทจดซอจดจางใหกบส านกงานพฒนาชมชนชนอ าเภอไวเปนหลกฐาน โดยตรวจสอบครภณฑทสงมอบกบรายการตามเอกสารใหถกตองตรงกน

7. ไมจดท าใบยมครภณฑ/ใบคนครภณฑ ระหวางผยมและส านกงานพฒนาชมชนอ าเภอ ระบรายการครภณฑทยมไมครบถวน ไมถกตอง รวมถงการระบขอความในใบยมครภณฑไมครบถวน ไมถกตอง ตามทก าหนดในเอกสารแนวทางการด าเนนงานโครงการชมชนทองเทยว OTOP นวตวถ

- ใหจดท าหลกฐานการยมครภณฑระหวางหนวยงานทใหยมกบผยม โดยรปแบบของใบยมครภณฑ/ใบคนครภณฑใหใชตามแบบทกรมฯ ก าหนด ตามเอกสารแนวทางการด าเนนงานโครงการชมชนทองเทยว OTOP นวตวถ (สวนท 4 ภาคผนวก) - การระบระยะเวลาการใหยมครภณฑใหเรมตงแตวนท ผยมไดรบครภณฑ จนถงวนท 30 กนยายน ของทกป โดยใหจดท าใบยมครภณฑ/ใบคนครภณฑทกปเมอมการตรวจสอบครภณฑประจ าป ท งน เพอปองกนครภณฑ สญหาย และการเปลยนแปลงเจาหนาทผรบผดชอบ - การกรอกขอมลใหตรวจสอบรายการครภณฑ รวมถงรหสครภณฑตาง ๆ ใหถกตอง เพอประโยชนในการควบคมดแล และการตรวจสอบครภณฑประจ าป

8. การจดซอครภณฑใหกบกลม/ผผลต - เกนความจ าเปนในการใชงาน โดยจดซอครภณฑชนดเดยวกนใหกบกลมจ านวนหลายชน ซงกลมใชงานจรงเพยงชนเดยว - ครภณฑบางรายการมการใชงานนาน ๆ ครง รวมถงบางรายการยงไมเคยน ามาใชงาน ซงสงผลตอการใช ป ระ โยชน จ ากคร ภ ณ ฑ แล ะความค ม ค าก บงบประมาณของทางราชการ - จดซอครภณฑไมเหมาะสมกบสภาพพนท เชน การจดซอเครองคอมพวเตอรโนตบค เครองมลตมเดยโปรเจคเตอรพรอมจอ ใหกบหมบานทไมมไฟฟาใช และพลงงานทดแทน (แผงพลงงานแสงอาทตย) มก าลงไฟ ไมเพยงพอจงไมไดใชประโยชนจากครภณฑดงกลาว ทงน มขอสงเกตเพมเตมในประเดนการยมครภณฑ คอ บางหมบานจะใหผใหญบานเปนผยมครภณฑทงหมดทจ าเปนตองน ามาใชในหมบาน และหรอส าหรบกลม/ผผลต/ผประกอบการน าไปใชในการผลตผลตภณฑ โดยเมอไดรบครภณฑมาแลวจะน าครภณฑดงกลาวไปมอบใหกบบคคล กลม/ผผลต/ผประกอบการแตละรายทตองใชครภณฑนน ๆ อกทอดหนง ซงพบวาหมบานไมไดจดท าบญชหลกฐานการสงมอบ หรอการแจกจายควบคมไว-

- ครภณฑท กล ม /ผ ผลต /ผ ป ระกอบการ ยมจากหนวยงานแลวยงไมมความจ าเปนตองใชงาน หรอมการใชงานนาน ๆ ครง โดยเฉพาะและเครองใชไฟฟา และหรอเครองจกรตาง ๆ ควรมการตรวจสอบ/ทดสอบสภาพการใชงานวาครภณฑด งกลาวสามารถใชงานไดดตามปกต หรอมสภาพพรอมใชงานหรอไม โดยหมนตรวจสอบ/ทดสอบ ตามระยะเวลาทเหมาะสม นอกจากนครภณฑบางรายมระยะเวลาการรบประกนสนคาจากบรษทผผลตจงตองตรวจสอบสภาพ และระยะเวลา การรบประกน เพอใหสามารถซอมแซมบ ารงรกษาไดตามระยะเวลาการรบประกนของครภณฑนน ๆ - หนวยงานควรมการส ารวจและตรวจสอบขอมลความจ าเปนในการใชงานครภณฑ กรณครภณฑเกนความจ าเปนในการใชงาน หรอหมดความจ าเปนในการใชงาน ตามวตถประสงคของโครงการ ควรแจงผยมใหสงคนครภณฑใหกบหนวยงาน เพอทจะไดน าครภณฑดงกลาวไปใหกบกลม/ผผลต/ผประกอบการรายอนทมความจ าเปนยมไปใชประโยชน เพอใหครภณฑเกดการใชงาน/เปนประโยชนและเพอใหเกดความคมคากบงบประมาณของทางราชการ

-3-

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ ซงอาจสงผลตอการควบคมดแลรกษาครภณฑ และอาจ มความเสยงกรณครภณฑสญหาย

- กรณครภณฑทยมไปใชประโยชน/ใชงานรวมกนของหมบาน/ชมชน หรอเปนครภณฑทเกบไวเปนสวนกลางของหมบาน เชน จกรยาน เครองคอมพวเตอรโนตบค เครองมลตมเดยโปรเจคเตอร เปนตน หมบาน/ชมชน ควรมการประชาสมพนธและสงเสรมการมสวนรวมของคนในชมชน ทงในเรองการใชงาน และการดแลรกษา โดยควรมการก าหนดกฎ กตกา หรอขอก าหนดของหมบาน/ชมชน หรอกลม ในการใชงานครภณฑตาง ๆ เพอใหเกดการใชงานครภณฑอยางสมประโยชน รวมถงเปนประโยชนตอการควบคม ดแล และการบรหารจดการครภณฑใหสามารถใชงานไดอยางมประสทธภาพ - กรณตามขอสงเกตทผ ใหญบานเปนผยมครภณฑทงหมดแลวน าไปมอบใหแตละกลมหรอบคคลตามวตถประสงคของการยมครภณฑนน ควรมการจดท าบญชการแจกจาย หรอหลกฐานการสงมอบควบคมไว เพอประโยชนในการควบคม ดแล รกษาครภณฑ ปองกนความเสยงกรณครภณฑสญหาย

9. ขอสงเกตอน เชน - ครภณฑไดรบไมตรงตามรายการทจดซอ เชน ระบในรายการจดซอจกรยาน mountain bike แตเมอไปตรวจสอบครภณฑจรงเปนลกษณะจกรยานแมบาน หรอกรณจดซอเครองหนขมน และเครองหนตระไคร แตพบวา เครองทง 2 เครองทไดรบเหมอนกนเปนเครองชนดเดยวกน แตราคาการจดซอตางกนมาก - ครภณฑบางรายการเมอเปรยบเทยบคณสมบตกบราคาทจดซอพบวาคอนขางสงเมอเทยบกบราคาตามทองตลาดทวไป

- ให เจาหนาทท เกยวของเรงด าเนนการตรวจสอบรายละเอยดเงอนไข ตามสญญา หรอขอตกลง และแจงผขายด าเนนการเปลยนครภณฑใหถกตองตรงตามเงอนไขรายละเอยดตามสญญา

-4-

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ ตรวจสอบผลการพฒนาสนคาและบรการชมชนทองเทยว OTOP นวตวถตามกจกรรมหลกท 3.3.2 การพฒนาสนคาและบรการชมชนทองเทยว OTOP นวตวถ (การพฒนาผลตภณฑ หมบานละ 10 ผลตภณฑ) 1. กลม/ผผลต/ผประกอบการ ทผลตผลตภณฑ พบวา โดยสวนใหญท าเปนอาชพเสรม โดยเนนผลตผลตภณฑ ทใชวตถดบทหาไดในชมชน และหรอชมชนใกลเคยงเปนหลก และมความสอดคลองกบการด ารงชวตของคนในชมชน รวมถงอตลกษณของชมชน แตอยางไรกดพบวายงมบางหมบานชมชนทยงขาดการน าจดเดนวถชวตและหรอ อตลกษณของชมชน มาชวยในการคนหาผลตภณฑของชมชน

- ในขนตอนของการคนหาผลตภณฑหมบาน/ชมชนควรรวมกนวเคราะหจดเดน อตลกษณ และหรอวถชวตประเพณของหมบาน/ชมชน เพอน ามาพฒนาสนคา/ผลตภณฑของชมชน ทเปนจดเดนของหมบานชมชนเอง เพอน ามาจ าหนายใหกบนกทองเทยว และบคคลทวไปตามวตถประสงคของโครงการ

2. การพฒนาผลตภณฑ /บรรจภณฑ โลโก /แบรนด บางผลตภณฑไมตรงตามความตองการของกลมเปาหมาย กลมเปาหมายไมพงพอใจ เชน รปแบบฉลากทไดรบการพฒ นาไม เหมาะกบกล มล กค า ต ว อกษรบนฉลาก ไมชดเจน/มขนาดเลกเกนไป สสนไมสวยงาม และขนาดของฉลากและหรอบรรจภณฑท เลกหรอใหญ เกนไป ไมสมดลกบตวผลตภณฑ เปนตน และบางผลตภณฑเมอไดรบการพฒนา/ออกแบบใหมแลวมรปแบบทไมเหมาะสม และหรอผลตภณฑเดมดกวาผลตภณฑทไดรบการออกแบบใหม เชน ผลตภณฑพรมเชดเทาไดรบการออกแบบใหมเปนกระเปา ซงมขนาดใหญและน าหนกมาก สงผลใหไมสามารถจ าหนาย/เพมมลคาใหผลตภณฑได ทงน พบวาสวนใหญในขนตอนของการพฒนาผลตภณฑหนวยงาน (สพจ./สพอ.) จะจางสถาบนการศกษา หรอผ รบจางเอกชนทวไป มาด าเนนการ โดยการใหความร และด าเนนการออกแบบ/พฒนาผลตภณฑ รวมถงในบางพนท/บางสญญาระบใหจดท าตนแบบทไดรบการพฒนาใหกบกลมเปาหมายดวย

- ในการพฒนาผลตภณฑ/บรรจภณฑ โลโก/แบรนด ควรมการส ารวจความตองการทแทจรงของ กลม/ผผลต/ผประกอบการ เพอใหไดขอมลเพอน าไปพฒนาผลตภณฑ/บรรจภณฑ โลโก/แบรนด ใหตรงกบความตองการของกลมเปาหมายอยางแทจรง - ในการพฒนาผลตภณฑ/บรรจภณฑ โลโก/แบรนด ควรใหเจาของผลตภณฑมสวนรวมในกระบวนการพฒนาทกขนตอน - ควรมการตรวจสอบตนแบบผลตภณฑ/บรรจภณฑ โลโก /แบรนด วาเปน ไปตามความตองการของกลมเปาหมายหรอไม รวมถงตรวจสอบความครบถวน ถ กต อง ความช ดเจน/ความคมช ด ของต วอ กษร คณลกษณะ รปแบบ สสน ขนาด วาสามารถใชไดกบ ตวผลตภณฑหรอไม กอนทจะท าการผลตจรง - ควรมการทดสอบตลาด (ใหลกคาชม/แสดงความเหนคดเหน) เพอใหผบรโภค/ลกคา ไดใหขอมลเกยวกบ ผลตภณฑ/บรรจภณฑ โลโก แบรนด เพอน ามาพฒนา ปรบปรงใหมประสทธภาพมากยงขน และตรงกบความตองการของกลม เป าหมายและผบร โภค เพอใหสามารถสรางรายไดเพมขนได

3. กลม/ผผลต/ผประกอบการ ไมทราบตนทนของการผลตบรรจภณฑ/ฉลาก สงผลตอการตงราคาขายสนคา ซงไมครอบคลมตนทนดงกลาว

- ควรมการใหความรกบกลม/ผผลต/ผประกอบการ ในเรองการค านวนตนทนการผลต รวมถงการตงราคาสนคา

4. กลม/ผผลต/ผประกอบการ มรายไดจากการจ าหนายสนคา แตไมสามารถระบผลก าไรทชดเจนได เนองจากไมไดจดท าบญชรายรบ-รายจาย

- ควรสงเสรมใหกลม/ผผลต/ผประกอบการ จดท าบญชรายรบ-รายจาย เพอใหทราบถงผลการด าเนนงาน ก าไร ขาดทน และสามารถควบคมคาใชจายท ไมจ าเปนได

-5-

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ

5. ดานการตลาด พบวา กลม/ผผลต/ผประกอบการ สวนใหญจะผลตและจ าหนายเองภายในชมชนเปนหลก โดยมบางผลตภณฑทสงออกไปจ าหนายนอกชมชน ท งน พบวา กลมลกคาสวนใหญจะเปนบคคลทวไปมากกวานกทองเทยว เนองจากโครงการชมชนทองเทยว OTOP นวตวถ พงเรมด าเนนการ หมบาน/ชมชน ยงไมเปนทรจก สงผลตอจ านวนนกทองเทยวทเขามาในชมชน แตอยางไรกดส าหรบหมบาน/ชมชนทเปนทรจก เปนแหลงทองเท ยวหรออย ใกลแหลงทองเท ยว กลม/ผผลต/ผประกอบการ กสามารถน าผลตภณฑทไดรบการพฒนาไปจ าหนายใหกบนกทองเทยว และมรายไดจากการจ าหนายเพมขน

- ควรมกจกรรมสงเสรมการขายใหแก กลม/ผผลต/ ผประกอบการ และหรอเปดโอกาสใหกลม/ผผลต/ ผประกอบการ ไดเขารวมงานจดแสดง/จดจ าหนายสนคา หรอออกบธกจกรรมงานตาง ๆ เพอเปนการประชาสมพนธ และเปดชองทางในการจดจ าหนายสนคา/ผลตภณฑใหเปนทรจกของคนทวไปมากยงขน และสามารถสรางรายไดเพมขน

6. กลม/ผผลต/ผประกอบการ บางรายขาดความรในการประชาสมพนธ และการจ าหนายสนคาผานชองทาง

Online โดยเนนการขายหนารานเพยงอยางเดยว เมอไมมนกทองเทยวหรอบคคลทวไปมาซอของทรานกท าใหสนคาไมสามารถจ าหนายได

- ควรม การส งเสรม /ให ความร แก กล ม /ผ ผลต /ผประกอบการ ในการประชาสมพนธสนคา/ผลตภณฑใหเปนทรจกของคนทวไปมากยงขน โดยผานชองทาง Online เชน ทางเพจ facebook Line เพอเปนการเพมชองทางในการจดจ าหนาย

7. กลม/ผผลต/ผประกอบการ บางกลม/บางราย ไมน าบรรจภณฑ/ฉลากตนแบบทไดรบการพฒนาตามโครงการฯไปผลตใชตอ เนองจากตนทนในการผลตสง และกลม ไมมทนในการด าเนนการ

- ในก ารด า เน น โค รงก าร ใน คร งต อ ไป ค วรใหความส าคญและค านงถงตนทนในการน าผลตภณฑตนแบบไปผลตใชตอ โดยตองไมใหราคาสงเกนไป เนองจากโดยสวนใหญผลตภณฑทไดรบการพฒนา จะเปนผลตภณฑในกลมทพงเรมด าเนนการ หรอเปนผลตภณฑ OTOP กลมปรบตวสการพฒนา (กลม D)

8. กลม/ผผลต/ผประกอบการ ไมไดท าการผลตตอเนอง โดยบางผลตภณฑจะท าการผลตตามฤดกาล ตามเทศกาลงานประเพณ และหรอท าการผลตตามการสงซอของลกคาเทานน เชน ขาวแคบอนทรย รวมถงผลตภณฑบางชนด เชน ขาวอนทรยทผลตไดปละ 1 ครง และเกษตรกร/ผ ผลตจะเกบส วนหน ง ไวบร โภคเอง ท าให ผลผลต ไมเพยงพอตอการจ าหนาย เปนตน

- ควรมการส ง เสรมด านการผลต และวางแผน ดานการตลาด การจ าหนาย เพอใหมสนคา/ผลตภณฑเพยงพอตอความตองการของผบรโภค

- ควรมการใหความรกบกลมเกษตรกรวาในปจจบน มการใชสารเคม ในการท าการเกษตรมาก ท าให มสารพษตกคางในรางกายท าใหเกดอนตรายตอสขภาพทงกลมผผลต และผบรโภค เชน โรคมะเรง จงควรมการสงเสรมใหท าการเกษตรดวยระบบอนทรย รวมทงในปจจบนผบรโภคหนมาใหความส าคญกบการรกษาสขภาพมากยงขน ท าใหสนคาทางการเกษตรทปลกดวยระบบอนทรยมราคาสง ท าใหเกษตรกรมรายไดเพมมากขน

-6-

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ

9. การสงมอบงานของผรบจางในการพฒนาผลตภณฑ/บรรจภณฑ ไมตรงตามเงอนไขของสญญา/ขอตกลง เชน 9 .1 ในสญ ญ าระบ ให จ ดท าผลตภณ ฑ ตนแบบ ทสามารถใชงานไดจรง แตกลมเปาหมายยงไมไดรบตนแบบดงกลาว 9.2 TOR ก าหนดใหจดท าฉลากทแสดงรายละเอยดตาง ๆ ของผลตภณฑ แตแสดงไมครบ เชน วน เดอน ป ทผลต/หมดอาย เรองราว หรอ Story ของสนคา เปนตน 9.3 การจดท า QR Code ทฉลากผลตภณฑไมสามารถใชงานไดจรง

- ใหคณะกรรมการตรวจรบพสด/ผตรวจรบพสด และเจาหนาทผ รบผดชอบ ด าเนนการตรวจสอบการ ส งมอบ งาน ของผ ร บ จ า งให ค รบ ถ วน ถ ก ต อ ง ตามเงอนไขในสญญาหรอขอตกลง หากพบวามรายการใดทคลาดเคลอนไมถกตองใหด าเนนการ แจงผรบจางใหด าเนนการสงมอบงานเพมเตม หรอปรบปรงแกไขโดยเรว - ใหคณะกรรมการตรวจรบพสด/ผตรวจรบพสด ทดสอบการใชงานของระบบ QR Code วาสามารถใชงานได จร งตามท ได ก าหนดไว ใน เง อนไขส ญญาหร อ ขอตกลงหรอไม หากไมสามารถใชงานไดใหรบแจงผรบจางใหด าเนนงานปรบปรงแกไขโดยเรว

การปฏบตไมถกตอง ไมครบถวน ตามพระราชบญญตการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 และตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 1. ไม ไดแตงต งคณะกรรมการ หรอมอบหมายบคคล ใดบคคลหนงรบผดชอบในการจดท ารางขอบเขตงานหรอรายละเอยดคณลกษณะเฉพาะของพสดทจะซอหรอจาง เปนการไมปฏบตตามระเบยบฯ ขอ 21

- ในการจดซอจดจางทมใชงานกอสราง ใหหนวยงานแตงตงคณะกรรมการหรอมอบหมายบคคลในการจดท ารางขอบเขตงานหรอรายละเอยดคณลกษณะเฉพาะของพสดทจะซอหรอจาง โดยถอปฏบตตามระเบยบ ขอ ๒๑ ดงน “ในการซอหรอจางทมใชการจางกอสราง ใหหวหนาหนวยงานของรฐแตงตง คณะกรรมการขนมาคณะหนง หรอจะใหเจาหนาทหรอบคคลใดบคคลหนงรบผดชอบในการจดท ารางขอบเขตของงานหรอรายละเอยดคณลกษณะเฉพาะของพสดทจะซอหรอจาง รวมทงก าหนด หลกเกณฑการพจารณาคดเลอกขอเสนอดวย”

2. การก าหนดราคากลางไมเปนไปตาม มาตรา 4 ของ พรบ.จดซอจดจางฯ โดย มขอสงเกตจากการสอบทานเอกสาร เชน - หนวยงานมการแตงตงคณะกรรมการ มการจดท ารายงานการประชมและก าหนดราคาโดยสบจากทองตลาดจากผมอาชพจ านวน 3 ราย แตพบวาราคากลางทไดไมสามารถค านวนไดวามาจากราคาใด โดยเมอทดลองค านวนกลบแลวไมใชราคาเฉลย และไมใชราคาทต าสดจากการสบราคา

- การก าหนดราคาใหถอปฏบตตาม พรบ.จดซอจดจางฯ มาตรา 4 ก าหนด ดงน “ราคากลาง” หมายความวา ราคาเพอใชเปนฐานส าหรบเปรยบเทยบราคาทผยนขอเสนอ ไดยนเสนอไวซงสามารถจดซอจดจางไดจรงตามล าดบ ดงตอไปน (๑) ราคาทไดมาจากการค านวนตามหลกเกณฑทคณะกรรมการราคากลางก าหนด (๒) ราคาทไดมาจากฐานขอมลราคาอางองของพสดทกรมบญชกลางจดท า (๓) ราคามาตรฐานทส านกงบประมาณหรอหนวยงานกลางอน (๔) ราคาทไดมาจากการสบราคาจากทองตลาด

-7-

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ

(๕ ) ราคาท เคยซ อห ร อจ างคร งห ล งส ดภ าย ในระยะเวลาสองปงบประมาณ (๖) ราคาอนใดตามหลกเกณฑ วธการ หรอแนวทางปฏบตของหนวยงานของรฐนน ๆ ในกรณทมราคาตาม (๑) ใหใชราคาตาม (๑) กอน ในกรณทไมมราคาตาม (๑) แตมราคาตาม (๒) หรอ (๓) ใหใชราคาตาม (๒) หรอ (๓) กอน โดยจะใชราคาใดตาม (๒) หรอ (๓ ) ใหค านงถงประโยชน ของหนวยงานของรฐเปนส าคญ ในกรณทไมมราคาตาม (๑) (๒) และ (๓) ใหใชราคาตาม (๔) (๕) หรอ (๖) โดยจะใช ราคาใดตาม (๔ ) (๕ ) หรอ (๖ ) ให ค าน งถงประโยชนของหนวยงานของรฐเปนส าคญ **กรณ การใช ราคากลางจากการสบราคาจากทองตลาดส าหรบการจดหาทมการประกาศเชญชวนทวไปใหใชราคาเฉลยเปนราคาอางองกอน เวนแตหนวยงานของรฐพจารณาแลวเหนวาราคาต าสดสามารถด าเนนการจดซอจดจางไดกใหใชราคาต าสดเปนราคาอางอง แตส าหรบการจดหาทไมมประกาศเชญชวนใหใชราคาต าสดเปนราคาอางอง (อางองตามค าอธบายแบบ บก.06 จากเอกสารคมอแนวทางการประกาศรายละเอยดขอมลราคากลางและการค านวณราคาเกยวกบการจดซอจดจางของหนวยงานของรฐ ของกองระบบการจดซอจดจางภาครฐและราคากลาง กรมบญชกลาง เดอนพฤษภาคม 2562)

3. แบบตารางแสดงวงเงนงบประมาณฯ ในการเปดเผยราคากลางและการค านวนราคากลางการจดซอจดจางทมใชงานกอสราง (เดมแบบ ปปช.07 ใหมแบบ บก.06) ระบรายการไมครบถวน ไมถกตอง โดยมประเดนทพบมาก คอ - ระบ วนท ก าหนดราคาไม ถ กต อ ง โดยน าวนทคณะกรรมการประชมมาใส (ตามค าอธบายในคมอแนวทาง การประกาศรายละเอยดขอมลราคากลางและการค านวนราคากลางเกยวกบการจดซอจดจางของหนวยงานของรฐ “วนทก าหนดราคากลาง (ราคาอางอง)ใหระบวนทหวหนาหนวยงานของรฐไดอนมตจ านวนเงนอนเปนราคาทจะใชในการจดซอจดจางครงนน ๆ” - ไมระบแหลงทมาของราคา - ระบแหลงทมาของราคาไมครบถวน เชน ใชราคาทเคยซอเคยจาง แตไมเลขทสญญา/ขอตกลง หรอใบสงซอสงจาง - ใชแบบตารางแสดงวงเงนไมถกตองโดยแบบเดม (ปปช.07) หลงจากทกรมบญชกลางไดแจงแนวทางใหมแลว

- การประกาศรายละเอยดขอมลราคากลางและการค านวนราคากลางเกยวกบการจดซอจดจางของหนวยงานของรฐ ใหปฏบตตามหนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0433.2/ว 206 ลงวนท 1 พฤษภาคม 2562 เรอง คมอแนวทางการประกาศรายละเอยดขอมลราคากลางและการค านวณราคาเกยวกบการจดซอจดจางของหนวยงานของรฐ

-8-

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ

4. การจดท ารายงานขอซอขอจางระบรายการไมครบถวนตามระเบยบฯ ขอ 22 เชน - ไมระบหลกเกณฑการพจารณาคดเลอกขอเสนอ - ระบ “ขอบเขตงานฯ ตามเอกสารแนบ” แตไมไดแนบขอบเขตของงานหรอรายละเอยดคณลกษณะเฉพาะของพสดทจะซอจะจาง

- ในการจดท ารายงานขอซอขอจางใหปฏบตตามระเบยบขอ ๒๒ ดงน “ในการซอหรอจางแตละวธ นอกจากการซอทดนหรอสงปลกสรางตามขอ ๒๓ และขอ ๗๙ วรรคสอง ใหเจาหนาทจดท ารายงานขอซอหรอขอจางเสนอหวหนาหนวยงานของรฐ เพอขอความเหนชอบ โดยเสนอผานหวหนาเจาหนาท ตามรายการดงตอไปน (๑) เหตผลและความจ าเปนทตองซอหรอจาง (๒) ขอบเขตของงานหรอรายละเอยดคณลกษณะเฉพาะของพสด หรอแบบรปรายการงานกอสราง ทจะซอหรอจางแลวแตกรณ (๓) ราคากลางของพสดทจะซอหรอจาง (๔ ) วงเงนท จ ะซ อห ร อจ า ง โดย ให ระบ ว งเงนงบประมาณ ถาไมมวงเงนดงกลาวใหระบวงเงนทประมาณวาจะซอหรอจางในครงนน (๕) ก าหนดเวลาทตองการใชพสดนนหรอใหงานนนแลวเสรจ (๖) วธทจะซอหรอจางและเหตผลทตองซอหรอจางโดยวธนน (๗) หลกเกณฑการพจารณาคดเลอกขอเสนอ (๘ ) ข อ เสนอ อ น ๆ เช น การขออน ม ต แต งต งคณะกรรมการตาง ๆ ทจ าเปนในการซอ หรอจาง การออกประกาศและเอกสารเชญชวน และหนงสอเชญชวน การซอหรอจางกรณจ าเปนเรงดวนอนเนองมาจากเกดเหตการณทไมอาจคาดหมายได ตามมาตรา ๕๖ วรรคหนง (๑) (ค) หรอกรณมความจ าเปนตองใชพสดนนโดยฉกเฉน มาตรา ๕๖ วรรคหนง (๒) (ง) หรอกรณการซอหรอจางทมวงเงนเลกนอยตามทก าหนดในกฎกระทรวงทออก ตามความในมาตรา ๙๖ วรรคสอง ซงไมอาจท ารายงานตามปกตได เจาหนาทหรอ ผทรบผดชอบ ในการปฏบตงานนนจะท ารายงานตามวรรคหนง เฉพาะรายการท เหนวาจ าเปนกได”

5. การแตงตงคณะกรรมการซอจางตามระเบยบฯ ขอ 25 ไมก าหนดระยะเวลาในการพจารณาผลของคณะกรรมการ

- ในการด าเนนการซอหรอจางแตละครงใหหนวยงานแตงตงคณะกรรมการ ตามระเบยบฯ ขอ 25 ดงน “ในการด าเนนการซอหรอจางแตละครง ใหหวหนาหนวยงานของรฐแตงตง คณะกรรมการซอหรอจางขน เพอปฏบตการตามระเบยบน พรอมกบก าหนดระยะเวลาในการพจารณาของคณะกรรมการ แลวแตกรณ คอ (๑) คณะกรรมการพจารณาผลการประกวดราคาอเลกทรอนกส (๒) คณะกรรมการพจารณาผลการสอบราคา (๓) คณะกรรมการซอหรอจางโดยวธคดเลอก

-9-

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ (๔) คณะกรรมการซอหรอจางโดยวธเฉพาะเจาะจง

(๕) คณะกรรมการตรวจรบพสด ใหคณะกรรมการซอหรอจางแตละคณะ รายงานผลการพจารณาตอหวหนาหนวยงานของรฐ ภายในระยะเวลาทก าหนด ถามเหตทท าใหการรายงานลาชา ใหเสนอหวหนาหนวยงานของรฐพจารณา ขยายเวลาใหตามความจ าเปน”

6. แตงตงคณะกรรมการตรวจรบพสดไมครบองคประกอบตามทก าหนดในระเบยบฯ ขอ 26 * เชน แตงตงคณะกรรมการฯ จ านวน 3 คน ประกอบดวยขาราชการ 2 คน และผใหญบาน/ชาวบาน/กรรมการสถานศกษา 1 คน

- องคประกอบของคณะกรรมการตามระเบยบฯ ขอ 25 ใหเปนไปตามระเบยบฯ ขอ 26 ดงน “ขอ ๒๖ คณะกรรมการซอหรอจางตามขอ ๒๕ แตละคณะ ประกอบดวย ประธานกรรมการ ๑ คน และกรรมการอยางนอย ๒ คน ซ งแต งต งจากขาราชการ ลกจางประจ า พนกงานราชการ พนกงานมหาวทยาลย พนกงานของรฐ หรอพนกงานของหนวยงานของรฐ ท เรยกชออยางอน โดยใหค านงถงลกษณะหนาทและ ความรบผดชอบของผทไดรบแตงตงเปนส าคญ ในกรณจ าเปนหรอเพอประโยชนของหนวยงานของรฐ จะแตงตงบคคลอนรวมเปนกรรมการดวยกได แตจ านวนกรรมการทเปนบคคลอนนนจะตองไมมากกวาจ านวนกรรมการตามวรรคหนง...” *สามารถแตงตงบคคลอนรวมเปนคณะกรรมการตรวจรบพสด ในกรณจ าเปนหรอเพอประโยชนของทางราชการแตจะตองมกรรมการครบตามองคประกอบทระเบยบก าหนด (3 คน) ท แตงต งจากขาราชการ พนกงานราชการ พนกงานมหาวทยาลย หรอพนกงานของรฐกอน

7. คณะกรรมการตรวจรบพสดเมอด าเนนการตรวจรบเรยบรอยแลว ไมรายงานผลการตรวจรบ ใหหวหนาหนวยงานของรฐทราบ เปนการปฏบต ไมครบถวน ตามระเบยบฯ ขอ 175 (4)

- ผตรวจรบพสดหรอคณะกรรมการตรวจรบพสดเมอไดท าการตรวจรบพสดครบถวนถกตองแลว จะตองรายงานผลการตรวจรบน นให ห วหน าส วนราชการทราบ ตามหนาทของคณะกรรมการตรวจรบพสดทก าหนดไวในระเบยบฯ ขอ 175 (4) ดงน “เมอตรวจถกตองครบถวนแลว ให รบ พสด ไวและถอวาผ ขายหรอ ผรบจางไดสงมอบพสด ถกตองครบถวนตงแตวนทผขายหรอผ รบจางน าพสดนนมาสง แลวมอบแกเจาหนาทพรอมกบท าใบตรวจรบ โดยลงชอไวเปนหลกฐานอยางนอย ๒ ฉบบ มอบแกผขายหรอผรบจาง ๑ ฉบบ และเจาหนาท ๑ ฉบบ เพอด าเนนการเบกจายเงนตามระเบยบของหนวยงานของรฐและรายงานใหหวหนาหนวยงานของรฐทราบ”

-10-

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ 8. การท าสญญา/ขอตกลง/ใบสงซอสงจาง ระบขอความไมครบถวน ไมถกตอง และไมตรงกบประกาศและเอกสารประกวดราคา มประเดนทพบ ดงน 8.1 ไมวางหลกประกนสญญา

- ใหเจาหนาทพสดและเจาหนาททเกยวของตรวจสอบความครบถวน ถกตอง ของเอกสารตาง ๆ โดยมขอเสนอแนะในประเดนตาง ๆ ทตรวจพบ ดงน - การวางหลกประกนสญญาใหปฏบตตามระเบยบฯ ขอ 167-169 สรปโดยยอ ดงน ขอ 167 หลกประกนสญญาใหใชอยางหนงอยางใด ดงตอไปน 1. เงนสด 2. เชคหรอดราฟททธนาคารเซนสงจาย 3. หนงสอค าประกนของธนาคารภายในประเทศ 4. หนงสอค าประกนของบรษทเงนทนหรอบรษทเงนทนหลกทรพย 5. พนธบตรรฐบาล ขอ 168 หลกประกนสญญาใหก าหนดมลคาเปนจ านวนเตมในอตรารอยละ 5 ของราคาพสดทจะซอจะจางครงนน เวนแตการจดซอจดจางทหวหนาหนวยงานของรฐเหนวามความส าคญเปนพเศษ จะก าหนดอตรา สงกวารอยละหาแตไมเกนรอยละสบกได ขอ 169 ในกรณทหนวยงานของรฐเปนผยนขอเสนอหรอเปนคสญญาไมตองวางหลกประกน

8.2 สญญามรอยขดฆาและลงชอก ากบ - สญญา/ขอตกลง ทลงนามแลวจะแกไขไมได หากมการแกไขตองมการท าบนทกแกไขเพมเตมสญญา การแกไขใหอย ในดลยพนจของผมอ านาจในการพจารณา โดยปฏบตตาม พรบ. มาตรา ๙๗ และตามระเบยบฯ ขอ ๑๖๕

8.3 ไมระบระยะเวลาการรบประกนความช ารดบกพรอง - ควรก าหนดระยะเวลาการรบประกนความช ารดบกพรองในการซอหรอจาง โดยใหพจารณาตามความเหมาะสมของงานหรอพสดท จดซอจดจาง ท งน เพอประโยชนของทางราชการ

8.4 ก าหนดคาปรบอตราไมเปนไปตามทระเบยบฯ ก าหนด

- การก าหนดคาปรบใหปฏบตตามระเบยบฯ ขอ ๑๖๒ ด งน “การท าสญ ญ าหรอขอตกลงเป นหน งส อ นอกจากการจางทปรกษาใหก าหนดคาปรบเปนรายวนในอตราตายตวระหวางรอยละ ๐.๐๑ - ๐.๒๐ ของราคาพสดทยงไมไดรบมอบ เวนแตการจางซงตองการผลส าเรจของงานทงหมดพรอมกน ใหก าหนดคาปรบเปนรายวนเปนจ านวนเงนตายตวในอตรารอยละ ๐.๐๑ - ๐.๑๐ ของราคางานจางนน แตจะตองไมต ากวาวนละ ๑๐๐ บาท ส าหรบงานกอสรางสาธารณปโภค ทมผลกระทบตอการจราจรใหก าหนดคาปรบเปนรายวนในอตรารอยละ ๐.๒๕ ของราคางานจางนน-

-11-

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ แตอาจจะก าหนดขนสงสดของการปรบกได ทงน

ตามหลกเกณฑทคณะกรรมการนโยบายก าหนด…” 8.5 ก าหนดคาปรบกรณงานจางเปนอตรารอยละ (ตองระบเปนจ านวนเงนคาปรบตอวน)

- การก าหนดคาปรบกรณงานจางซงตองการผลส าเรจของงานพรอมกนตองก าหนดคาปรบเปนจ านวนเงนในอตราตายตวระหวางรอยละ 0.01-0.10 ของราคางานจาง โดยค านวณเปนตวเลขและระบในสญญา/ขอตกลง ใหชดเจน ท งน จะตองไมต ากวาวนละ 100 บาท ตามระเบยบฯ ขอ 162

8.6 คสญญาไมลงลายมอชอในเอกสารแนบทายสญญา/ลงลายมอชอในสญญาและเอกสารอนเปนสวนหนงของสญญาไมครบทกแผน

- คสญญาตองลงลายมอชอในเอกสารสญญาและเอกสารอนเปนสวนหนงของสญญาใหครบทกแผน

8.7 การระบจ านวนของเอกสารอนเปนสวนหนงของสญญาโดยระบเปนจ านวนชด

- การระบจ านวนเอกสารแนบทายสญญา/เอกสารอนเปนสวนหนงของสญญาใหระบเปนจ านวนแผน

9. หนงสอสงมอบงาน /ใบสงมอบงาน/ใบสงของ ของผขาย/ผรบจาง ไมไดน าไปลงรบในระบบงานสารบรรณของหนวยงาน ท าใหไมทราบวนท ทผขาย/ผรบจาง สงมอบงานจรงได ซงอาจสงผลตอการคดคาปรบกรณผขาย/ผรบจาง สงมอบงานไมตรงตามสญญา

- หนงสอส งมอบงาน /ใบสงมอบงาน/ใบสงของ และหรอหนงสออน ของผขาย/ผรบจาง หนวยงานควรน าหนงสอไปลงรบในระบบงานสารบรรณ ทงน เพอประโยชนในตรวจสอบวนทผขายผรบจางน าพสดมาสง และเปนประโยชนตอการนบวนในการคดคาปรบกรณทการสงมอบลาชากวาสญญาหรอขอตกลง

10. หนวยงานไมน ารางขอบเขตงานฯ รางประกาศและ รางเอกสารซอหรอจางดวยวธประกวดราคาอเลกทรอนกส กรณการซอจางทมวงเงนเกน 500,000 บาท แตไมเกน 5,000,000 บาท รบฟงความเหนจากผประกอบการ โดยระบเหตผลในรายงานวา “เนองจากขอบเขตงานดงกลาวผานเวทประชาคมของหมบานแลว” ซงเปนความเขาใจทคลาดเคลอน

- การน ารางขอบเขตงานฯ รางประกาศและรางเอกสารซอหรอจางดวยวธประกวดราคาอเลกทรอนกส รบฟงความคดเหนจากผประกอบการ เพอใหการก าหนดขอบ เขตของงานหรอรายละเอ ยดคณลกษณะเฉพาะของพสดทจะซอหรอจางเปนไปดวยความรอบคอบ เหมาะสม เปนประโยชนแกหนวยงานของรฐ และไมมการก าหนดเงอนไขทเปนการขดขวางการแขงขนราคาอยางเปนธรรม ใหปฏบตตามระเบยบฯ ขอ 45 โดยสรป มหลกเกณฑดงน (๑ ) การซ อห ร อจ างคร งหน ง ซ งม ว ง เงน เก น ๕๐๐,๐๐๐ บาท แตไมเกน ๕,๐๐๐,๐๐๐ บาท ใหอยในดลพนจของหวหนาหนวยงานของรฐทจะใหมการเผยแพรเพอรบฟงความคดเหนจากผประกอบการหรอไมกได (๒ ) การซ อห ร อจ างคร งหน ง ซ งม ว ง เงน เก น ๕ ,๐๐๐ ,๐๐๐ บาท ใหหนวยงานของรฐ น ารางประกาศและรางเอกสารซอหรอจางดวยวธประกวดราคาอเลกทรอนกสเผยแพรเพอรบฟงความคดเหนจากผประกอบการ

-12-

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ 11. รายละเอยดในสญญา ประกาศและเอกสารประกวดราคา และเอกสารขอบเขตงานหรอรายละเอยดคณลกษณะ เฉพาะของพสดทจะจดหาไมตรงกน เชน - ในประกาศและเอกสารประกวดราคาก าหนดระยะเวลาในการรบประกนความช ารดบกพรอง 1 ป แตท าสญญาก าหนดเพยง 3 เดอน - ในประกาศและเอกสารประกวดราคาก าหนดใชเกณฑราคาในการพจารณาผชนะการเสนอราคา แตในเอกสารขอบเขตงานหรอรายละเอยดคณลกษณะเฉพาะฯ ระบใชเกณฑราคาประกอบเกณฑอน - ใน เอกส ารขอบ เขต งาน ห ร อ รายล ะ เอ ย ดค ณลกษณะเฉพาะฯ ก าหนดเงอนไขคณสมบตของผรบจางตองมผลงานทเคยท ากบหนวยงานภาครฐ...แตในประกาศและเอกสารประกวดราคาไมไดก าหนดเงอนไข ดงกลาวไว

- เจาหนาทผรบผดชอบควรตรวจสอบความถกตองของเอกสาร โดยเนอหาและรายละเอยดในประกาศและเอกสารการจดซอจดจางดวยวธประกวดราคาฯ และเอกสารขอบเขตงานหรอรายละเอยดคณลกษณะเฉพาะของพสดทจะจดหา จะตองมเนอหาและรายละเอยด ทถกตองตรงกน

การสงมอบงาน/การตรวจรบงาน ไมเปนไปตามเงอนไขของสญญา

จ า ก ก า ร ต ร ว จ ต ด ต า ม พ บ ว า ใน บ า ง พ น ทคณะกรรมการตรวจรบพสด รายงานผลการตรวจรบตอหวหนาหนวยงานของรฐวาผรบจางสงมอบงานถกตองครบถวน แตจากการสมตรวจผลการด าเนนงาน พบวา มบางประเดนทไมครบถวนตามสญญา เชน

- การจดสงงานไมครบถวน ไมถกตอง เชน ไมสงเอกสาร รายงาน แผน CD/Thump Drive ไมมอบผลตภณ ฑตนแบบใหกลมเปาหมาย ฉลากผลตภณฑแสดงรายการไมครบตามทก าหนดในขอบเขตงานฯ เปนตน

- สงงานตามรายการครบทกรายการแตคณภาพไมเปนไปตามทก าหนดไวในสญญา/ขอตกลง เชน ไมจดท า Story 2 ภาษา/3 ภาษา และจดท า QR Code เพ อแสดงเรองราวและรายละเอยดขอมลสนคา แตเมอตรวจสอบแล วปรากฏวาไมสามารถใช งาน ได หรอสรางเพจ Facebook หมบานแตไมสามารถเปดใชงานได เปนตน

- คณะกรรมการตรวจรบพสด/ผตรวจรบพสด จะตองปฏบตตามหนาทตามทก าหนดในระเบยบฯ ขอ 175 โดยในการด าเนนการตรวจรบพสดจะตองตรวจรบ ใหถกตอง ครบถวน ตามหลกฐานทตกลงกนไว แล วจ งมอบพ สด น นแก เจ าหน าท พร อมจ ดท า ใบตรวจรบพสด และรายงานผลการตรวจรบใหหวหนาหนวยงานของรฐทราบ - ในกรณผขาย/ผรบจาง สงมอบพสดไมตรงตามเงอนไขในสญญา/ขอตกลงให ปฏบตตามระเบยบฯ ขอ 175 (4) ระบวา “เมอตรวจถกตองครบถวนแลว ใหรบพสดไวและถอวาผขายหรอผรบจางไดสงมอบพสด ถกตองครบถวนตงแตวนทผขายหรอผรบจางน าพสดนนมาสง แลวมอบแกเจาหนาทพรอมกบท าใบตรวจรบ โดยลงชอไวเปนหลกฐานอยางนอย ๒ ฉบบ มอบแกผขายหรอผรบจาง ๑ ฉบบ และเจาหนาท ๑ ฉบบ เพอด าเนนการเบกจายเงนตามระเบยบของหนวยงานของรฐและรายงานใหหวหนาหนวยงานของรฐทราบ ในกรณท เหนวาพสดทสงมอบ มรายละเอยด ไม เปนไปตามขอก าหนดในสญญาหรอขอตกลง

ใหรายงานหวหนาหนวยงานของรฐผานหวหนาเจาหนาทเพอทราบและสงการ”

-13-

ขอตรวจพบ ขอเสนอแนะ และตามระเบยบฯ ขอ 175(๕) ในกรณทผขายหรอ

ผรบจางสงมอบพสดถกตองแตไมครบจ านวน หรอ สงมอบครบจ านวน แตไมถกตองทงหมด ถาสญญาหรอขอตกลงมไดก าหนดไวเปนอยางอน ใหตรวจรบไวเฉพาะจ านวนทถกตอง โดยถอปฏบตตาม (๔) และ ใหรบรายงานหวหนาหนวยงานของรฐผานหวหนาเจาหนาท เพอแจงใหผขายหรอผรบจางทราบภายใน ๓ วนท าการ นบถดจากวนตรวจพบ แตทงนไมตดสทธ หนวยงานของรฐทจะปรบผขายหรอผรบจางในจ านวน ทสงมอบไมครบถวนหรอไมถกตองนน

รายละเอยดของเอกสารประกอบการเบกจายไมครบถวน ไมสอดคลองกน

โดยมประเดนทตรวจพบ เชน - ใบเสนอราคาของผขาย/ผรบจางไมระบวนท - ใบเสรจรบเงนไมระบวนท - ใบเสรจรบเงนไมประทบตราจายเงนแลว - วนทในเอกสารไมสอดคลองกน - ผมอ านาจลงนามในเอกสารประกอบการเบกจายไมครบถวน - ไมระบวนทก าหนดราคากลางในแบบ ปปช.๐๗

- เจาหนาทผรบผดชอบควรตรวจสอบความถกตองของเอกสาร โดยตรวจสอบเนอหาและรายละเอยดรวมถงความสอดคลองกนของขนตอนการด าเนนงานและระยะเวลาการด าเนนการตามขอเทจจรง

ขอสงเกตอน ๆ ทพบจากการตรวจสอบ

1. คณะกรรมการซอจางแตละคณะ ด าเนนการประชมเพอพจารณาผลแลวแตกรณ แตไมไดจดท ารายงานการประชมไวเปนลายลกษณอกษร

- คณะกรรมการซอจางแตละคณะเมอมการประชมพจารณาผลควรจดท ารายงานการประชมไวเปน ลายลกษณอกษร และใชเปนเอกสารแนบประกอบ การรายงานผลใหหวหนาหนวยงานของรฐทราบ โดยในรายงานการประชมดงกลาวควรระบรายละเอยดของการประชมพจารณาใหครบถวน ชดเจน

2. การสงหลกฐานการเบกจาย (การจดซอจดจาง) ของส านกงานพฒนาชมชนอ าเภอ เพอเบกจายเงนทส านกงานพฒนาชมชนจงหวด พบวา โดยสวนใหญเอกสารจะถกสงใหเจาหนาทการเงนท าการตรวจสอบและท าการเบกจายเงนใหกบผขาย/ผรบจาง โดยไมไดผานการตรวจสอบจากเจาหนาทพสดกอน ซงในบางพนทเจาหนาทการเงนบางคน ยงมความรความเขาใจเกยวกบระเบยบพสดไมชดเจน และหรอยงไมครอบคลมทกประเดน จงสงผลใหมขอคลาดเคลอน และหรอการปฏบตทไมครบถวน/ไมถกตองตาม พรบ. ระเบยบฯ และหรอหนงสอสงการทเกยวของก าหนด

- เพอเปนการวางระบบการควบคมภายใน และลดความเสยงในการปฏบตไมครบถวนตามระเบยบฯ กอนการเบกจายเงนใหกบผขาย/ผ รบจาง กรณเอกสารการเบกจายทเปนเรองการจดซอจดจางทสงมาจากส าน ก งาน พฒ นาช มชนอ า เภ อ ควรม การตรวจสอบ/สอบทานจากเจาหนาทพสด ในเรองการด าเนนการตามขนตอนของระเบยบฯ กอนสงเอกสารหลกฐานใหกบเจาหนาทการเงน หรอควรมการจดท าเอก ส าร check list/ก ารจ ด ก ารคว าม ร เ พ อ ใชประกอบการตรวจสอบ

หมายเหต 1. จงหวดทสมตรวจจ านวน 20 จงหวดประกอบดวย จงหวดนนทบร ปทมธาน เชยงใหม เชยงราย พะเยา แพร นครพนม กาฬสนธ มหาสารคาม สรนทร เพชรบรณ ก าแพงเพชร สมทรสงคราม สมทรปราการ ราชบร กาญจนบร จนทบร ตราด นครศรธรรมราช และจงหวดตรง 2. วนทด าเนนการตรวจสอบ ระหวางวนท 18 กมภาพนธ - 29 มนาคม 2562