รายงานประจำปี - ktam.co.th€¦ · Page 1 | รายงานประจำปี CHINA กองทุนเปิดดับเบิลยูไอเอสอ

ระดบความเสยงของกองทน

ตำ 1 2 3 4 5 6 7 8 8+ สง

รายงานประจำป รอบระยะเวลาบญชสนสดวนท 30 พฤศจกายน 2562

CHINA กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร W.I.S.E. KTAM CSI 300 China Tracker

สอบถามขอมลเพมเตมและขอรบหนงสอชชวนไดทบรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงไทย จำกด (มหาชน)

โทรศพท 0-2686-6100 แฟกซ 0-2670-0430 [email protected]

P a g e 1 | รายงานประจำป


เรยน ทานผถอหนวยลงทน กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร

บรษทขอนำสงรายงานประจำป ระหวางวนท 1 ธนวาคม 2561 ถงวนท 30 พฤศจกายน 2562 ของกองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร เพอรายงานผลการดำเนนงานของกองทนใหทานผถอหนวยลงทนไดทราบ

บรษทขอขอบพระคณทานผถอหนวยลงทนทไดใหความเชอถอและไววางใจใหบรษทบรหารเงนทนของทานเสมอมา

ขอแสดงความนบถอ บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงไทย จำกด (มหาชน)



ตารางเปรยบเทยบผลการดำเนนงานของ กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร

กองทนรวม วนจดทะเบยน/วนเปลยนแปลง

นโยบายการลงทน

ราคา ตอหนวย (บาท)

ผลการดำเนนงาน (สนสด ณ 29 พฤศจกายน 2562) % ตามชวงเวลา % ตอป

Year to Date

ยอนหลง3 เดอน

ยอนหลง6 เดอน

ยอนหลง1 ป

ยอนหลง 3 ป

ยอนหลง 5 ป

ยอนหลง10 ป

ตงแตวนจดทะเบยนกองทน

CHINA 17 พ.ย. 2553 5.2951 14.28% 0.55% 0.26% 10.56% -2.58% 1.20% N/A -1.61%Benchmark - - 18.48% 1.29% 0.70% 12.11% -1.48% 2.33% N/A -0.62% ความผนผวนของ ผลการดำเนนงาน

- - 22.43% 13.81% 17.82% 22.71% 22.79% 32.61% N/A 27.90%

ความผนผวนของตวชวด - - 21.38% 12.70% 16.49% 21.30% 19.25% 30.94% N/A 27.00% หมายเหต : กองทนจายเงนปนผล 1 ครง รวมเปนเงน 1.5 บาทตอหนวย Benchmark = CSI 300 Gross Total Return Index (CNY) ทแปลงเปนเงนสกลบาท ณ วนทคำนวณผลตอบแทน โดยตงแตจดตงกองทนถงวนท 30 ม.ย. 60 ใช Benchmark = W.I.S.E-CSI 300 China Tracker HKD ทแปลงเปนเงนสกลบาท ณ วนทคำนวณผลตอบแทน ความผนผวนคำนวณเปน % ตอป

Tracking Different (TD) ยอนหลง 1 ป ของกองทนเทากบ -1.61% ตอป Tracking Error (TE) ยอนหลง 1 ป ของกองทนเทากบ 13.29% ตอป

การแสดงผลการดำเนนงานของกองทนรวมดวยวธการตามปปฏทน เปรยบเทยบกบตวชวด และคาความเสยงของกองทนรวม (SD)

ป % ตอป

2552 2553 2554 2555 2556 2557 2558 2559 2560 2561 CHINA N/A 0.55% -22.89% 3.80% -11.60% 28.17% 12.30% -13.92% 19.53% -28.28%Benchmark N/A 0.97% -22.19% 4.43% -11.16% 30.05% 13.71% -13.53% 18.94% -28.05%ความผนผวนของ ผลการดำเนนงาน

N/A 24.19% 23.39% 21.29% 20.51% 22.29% 52.82% 27.55% 14.25% 29.26%

ความผนผวนของตวชวด N/A 25.68% 23.93% 21.90% 20.87% 22.41% 51.92% 27.78% 12.99% 22.06%หมายเหต : ผลการดำเนนงานป 2553 เปน % ตามชวงเวลา Benchmark = CSI 300 Gross Total Return Index (CNY) ทแปลงเปนเงนสกลบาท ณ วนทคำนวณผลตอบแทนโดยตงแตจดตงกองทนถงวนท 30 ม.ย. 60 ใช Benchmark = W.I.S.E-CSI 300 China Tracker HKD ทแปลงเปนเงนสกลบาท ณ วนทคำนวณผลตอบแทน

Tracking Different (TD) ยอนหลง 1 ป ของกองทนเทากบ -1.61% ตอป Tracking Error (TE) ยอนหลง 1 ป ของกองทนเทากบ 13.29% ตอป

- เอกสารการวดผลการดำเนนงานของกองทนรวมฉบบนไดจดทำขนตามมาตรฐานการวดผลการดำเนนงานของกองทนรวมของสมาคมบรษทจดการลงทน

- ผลการดำเนนงานในอดตของกองทนรวมไมไดเปนสงยนยนถงผลการดำเนนงานในอนาคต - การลงทนมความเสยง ผลงทนควรศกษาขอมลกอนตดสนใจลงทน



บรษทนายหนาทไดรบคานายหนาสงสดสบอนดบแรก กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร

ระหวางวนท 1 ธนวาคม 2561 ถงวนท 30 พฤศจกายน 2562 กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร

ไมมการซอขายหลกทรพยทเปนตราสารแหงทน ดงนน จงไมมคานายหนาซอขายหลกทรพย

ขอมลอตราสวนหมนเวยนการลงทน (Portfolio Turnover Ratio : PTR)

กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร วนท 1 ธนวาคม 2561 ถงวนท 30 พฤศจกายน 2562

PTR = N/A

แบบแสดงคาใชจายทเรยกเกบจากกองทนรวม ของรอบปบญชตงแตวนท 1 ธนวาคม 2561 ถงวนท 30 พฤศจกายน 2562

กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร คาใชจายทเรยกเกบจากกองทนรวม *

(fund's direct expenses) จำนวนเงน

หนวย : พนบาท รอยละของ

มลคาทรพยสนสทธ คาธรรมเนยมการจดการ 683.14 0.49 คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน 14.92 0.01 คาธรรมเนยมนายทะเบยน 59.67 0.04 คาธรรมเนยมผดแลสภาพคลอง 139.42 0.10 คาสอบบญช 70.00 0.05 คาธรรมเนยมทปรกษากองทน 159.61 0.11 คาสงพมพ 14.71 0.01 คาการใชดชนอางอง 41.21 0.03 คาการเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย 53.44 0.04 คาใชจายอน ๆ** 4.27 0.01 รวมคาใชจายทงหมด*** 1,240.39 0.89

*เปนอตราทรวมภาษมลคาเพมแลว **คาธรรมเนยมและคาใชจายทแตละรายการมมลคานอยกวารอยละ 0.01 ของมลคาทรพยสนสทธ ***ไมรวมคานายหนาซอขายหลกทรพยและคาธรรมเนยมตางๆ ทเกดขนจากการซอขายหลกทรพย



รายงานสถานะการลงทนการกยมเงนและการกอภาระผกพน กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร มลคา ณ วนท 29 พฤศจกายน 2562 รายละเอยดการลงทน CHINA มลคาตามราคาตลาด %NAV หลกทรพยหรอทรพยสนตางประเทศ 135,183,028.21 97.81 หนวยลงทนกองทน W.I.S.E. – CSI 300 China Tracker 135,150,817.35 97.79 เงนฝากธนาคาร อนดบความนาเชอถอ : A 32,210.86 0.02 อนๆ 3,028,695.61 2.19

ประเภทหลกทรพยหรอทรพยสนอนตามทสำนกงานกำหนด 3,233,621.43 2.34 ประเภทรายการคางรบอนๆ 51,225.13 0.04 ประเภทรายการคางจายหรอหนสนอนๆ -256,150.95 -0.19 มลคาทรพยสนสทธ 138,211,723.82 100.00

รายงานสรปจำนวนเงนลงทนในตราสารแหงหน เงนฝาก หรอตราสารกงหนกงทน กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร

มลคา ณ วนท 29 พฤศจกายน 2562 กลมของตราสาร มลคาตามราคาตลาด %NAV (ก) ตราสารภาครฐไทย/ตราสารภาครฐตางประเทศ 0.00 0.00 (ข) ตราสารทธนาคารทมกฎหมายเฉพาะจดตงขน ธนาคารพาณชย 32,210.86 0.02 หรอบรษทเงนทนเปนผออก/ผรบรอง/อาวล/สลกหลง/คำประกน (ค) ตราสารหรอผออกทมบรษททไดรบ rating ในระดบ investment grade 0.00 0.00 เปนผออก/ผรบรอง/อาวล/สลกหลง/คำประกน (ง) ตราสารหรอผออกทมบรษททไดรบการจดอนดบความนาเชอถอในระดบทตำกวา 0.00 0.00 investment grade หรอไมม rating เปนผออก/ผรบรอง/อาวล/สลกหลง/คำประกน สดสวนสงสด (upper limit) ทบรษทจดการ คาดวาจะลงทนในกลม (ง) 15.00% NAV

รายละเอยดตวตราสารและอนดบความนาเชอถอของตราสารทกตวใน port

กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร มลคา ณ วนท 29 พฤศจกายน 2562

ประเภท ผออก อนดบความ มลคาตาม นาเชอถอ ราคาตลาด หนวยลงทน กองทน BOCI-Prudential Asset Management Limited 135,150,817.35 W.I.S.E. – CSI 300 China Tracker เงนฝากธนาคาร บจ. ธนาคารซตแบงก A+ 32,210.86



ขอมลการลงทน ผลการดำเนนงาน และความผนผวนของผลการดำเนนงาน ของกองทนรวมหลกในตางประเทศ



สถาบนการจดอนดบความนาเชอถอ Tris Rating ทรสเรทตงใชสญลกษณตวอกษรแสดงผลการจดอนดบเครดตองคกรและตราสารหนระยะกลางและระยะยาวทมอายตงแต 1 ป

ขนไป จำนวน 8 อนดบ โดยเรมจาก AAA ซงเปนอนดบเครดตสงสด จนถง D ซงเปนอนดบตำสดซงแตละสญลกษณมความหมายดงน AAA อนดบเครดตองคกรหรอตราสารหนมความเสยงตำทสด ผออกตราสารหนมความสามารถในการชำระดอกเบยและคนเงนตนใน

เกณฑสงสด และไดรบผลกระทบนอยมากจากการเปลยนแปลงทางธรกจ เศรษฐกจ และสงแวดลอมอนๆ AA องคกรหรอตราสารหนมความเสยงตำมาก ผออกตราสารหนมความสามารถในการชำระดอกเบยและคนเงนตนในเกณฑสงมาก

แตอาจไดรบผลกระทบจากการเปลยนแปลงทางธรกจ เศรษฐกจ และสงแวดลอมอนๆ มากกวาอนดบเครดตทอยในระดบ AAA A องคกรหรอตราสารหนมความเสยงในระดบตำ ผออกตราสารหนมความสามารถในการชำระดอกเบยและคนเงนตนในเกณฑสง

แตอาจไดรบผลกระทบจากการเปลยนแปลงทางธรกจ เศรษฐกจ และสงแวดลอมอนๆ มากกวาอนดบเครดตทอยในระดบสงกวา BBB องคกรหรอตราสารหนมความเสยงในระดบปานกลาง ผออกตราสารหนมความสามารถในการชำระดอกเบยและคนเงนตนใน

เกณฑท เพยงพอ แตมความออนไหวตอการเปลยนแปลงทางธรกจ เศรษฐกจ และสงแวดลอมอนๆ มากกวา และอาจมความสามารถในการชำระหนออนแอลงเมอเทยบกบอนดบเครดตทอยในระดบสงกวา

BB องคกรหรอตราสารหนมความเสยงในระดบสง ผออกตราสารหนมความสามารถในการชำระดอกเบยและคนเงนตนในเกณฑตำกวาระดบปานกลาง และจะไดรบผลกระทบจากการเปลยนแปลงทรนแรง (Adverse changes) ทางธรกจ เศรษฐกจ และสงแวดลอมอนๆซงอาจสงผลใหความสามารถในการชำระหนอยในเกณฑทไมเพยงพอ

B องคกรหรอตราสารหนมความเสยงในระดบสงมาก ผออกตราสารหนมความสามารถในการชำระดอกเบยและคนเงนตนในเกณฑตำและอาจจะหมดความสามารถหรอความตงใจในการชำระหนไดตามการเปลยนแปลงของสถานการณทางธรกจ เศรษฐกจ และสงแวดลอมอนๆ

C องคกรหรอตราสารหนมความเสยงในการผดนดชำระหนสงทสด ผออกตราสารหนไมมความสามารถในการชำระดอกเบยและคนเงนตนตามกำหนดอยางชดเจน โดยตองอาศยเงอนไขทเอออำนวยทางธรกจ เศรษฐกจ และสงแวดลอมอนๆ อยางมากจงจะมความสามารถในการชำระหนได

D องคกรหรอตราสารหนอยในสภาวะผดนดชำระหน โดยผออกตราสารหนไมสามารถชำระดอกเบยและคนเงนตนไดตามกำหนด อนดบเครดตจาก AA ถง C อาจมเครองหมายบวก (+) หรอลบ (-) ตอทายเพอจำแนกความแตกตางของคณภาพของอนดบเครดตภายในระดบเดยวกน สำหรบการจดอนดบเครดตตราสารหนระยะสน ทรสเรทตงจะเนนการวเคราะหโอกาสทจะเกดการผดนดชำระหน (Default

Probability) เปนสำคญโดยมไดคำนงถงระดบของการชดเชยความเสยหายทจะเกดขนจากการผดนดชำระหน (Recovery After Default) แตอยางใด โดยตราสารหนระยะสนมอายตำกวา 1 ป สญลกษณและนยามอนดบเครดตตราสารหนระยะสนจำแนกเปน 5 ระดบ ดงน T1 ผออกตราสารหนมสถานะทงทางดานการตลาดและการเงนทแขงแกรงในระดบดมาก มสภาพคลองทดมาก และนกลงทนจะ

ไดรบความคมครองจากการผดนดชำระหนทดกวาอนดบเครดตในระดบอน ผออกตราสารทไดรบอนดบเครดตในระดบดงกลาวซงมเครองหมาย “+” ดวยจะไดรบความคมครองดานการผดนดชำระหนทสงยงขน

T2 ผออกตราสารหนมสถานะทงทางดานการตลาดและการเงนทแขงแกรงในระดบด และมความสามารถในการชำระหนระยะสนในระดบทนาพอใจ

T3 ผออกตราสารหนมความสามารถในการชำระหนระยะสนในระดบทยอมรบได T4 ผออกตราสารหนมความสามารถในการชำระหนระยะสนทคอนขางออนแอ D เปนระดบทอยในสภาวะผดนดชำระหน โดยผออกตราสารหนไมสามารถชำระดอกเบยและคนเงนตนไดตามกำหนด



อนดบเครดตทกประเภททจดโดยทรสเรทตงเปนอนดบเครดตตราสารหนในสกลเงนบาท ซงสะทอนความสามารถในการชำระหนของผออกตราสารหนโดยไมรวมความเสยงจากการแปลงคาเงนสกลเงนบาทเปนสกลเงนตราตางประเทศ

นอกจากนทรสเรทตงยงใชเครองหมาย “(sf)” ตอทายสญลกษณอนดบเครดตตราสารหนเพอระบวาตราสารหนทมเครองหมายดงกลาวเปนตราสารทมโครงสรางซบซอน (Structured Finance Product) ตามเกณฑของคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.) ดวย โดยทความหมายของสญลกษณอนดบเครดตยงคงเหมอนเดมตามนยามขางตน ทรสเรทตงยงกำหนด “แนวโนมอนดบเครดต” (Rating Outlook) เพอสะทอนความเปนไปไดของการเปลยนแปลงอนดบเครดตของผออกตราสารหนในระยะปานกลางหรอระยะยาว โดยทรสเรทตงจะพจารณาถงโอกาสทจะเกดการเปลยนแปลงของภาวะอตสาหกรรมและสภาพแวดลอมทางธรกจในอนาคตของผออกตราสารหนทอาจกระทบตอความสามารถในการชำระหน สวนแนวโนมอนดบเครดตของตราสารหนโดยสวนใหญจะเทากบแนวโนมอนดบเครดตขององคกรผออกตราสารนนๆ หรอองคกรซงรบภาระผกพนในการชำระหนของตราสารนนๆ ทงน แนวโนมอนดบเครดตแบงออกเปน 4 ระดบ ไดแก

Positive หมายถง อนดบเครดตอาจปรบขน Stable หมายถง อนดบเครดตอาจไมเปลยนแปลง Negative หมายถง อนดบเครดตอาจปรบลดลง Developing หมายถง อนดบเครดตอาจปรบขน ปรบลดลง หรอไมเปลยนแปลง

ทรสเรทตงอาจประกาศ “เครดตพนจ” (CreditAlert) ซงเปนขนตอนหนงของการทบทวนอนดบเครดตททรสเรทตงประกาศผลตอสาธารณะไปแลวในกรณเมอเกดเหตการณสำคญซงทรสเรทตงพจารณาแลวเหนวาอาจสงผลกระทบตอธรกจหรอการเงนขององคกรททรสเรทตงจดอนดบ แตขอมลดงกลาวยงไมชดเจน หรออาจจะยงสรปผลไมได เชน การควบรวมกจการ การลงทนใหม การเปลยนแปลงโครงสรางเงนทน หรอแผนงานตางๆ ฯลฯ โดยจะยงไมมการเปลยนแปลงผลอนดบเครดตเดมแตอยางใด ทงน เพอเตอนใหนกลงทนระมดระวงในการทจะลงทนในตราสารหนขององคกรนนๆ รายงานเครดตพนจประกอบดวย เหตผล (Rationale) ทแจงเหตในการออกประกาศเตอนพรอมระบ “เครดตพนจ” (CreditAlert Designation) ไวพรอมกบอนดบเครดตปจจบน โดยงดการระบ “แนวโนมอนดบเครดต” (Rating Outlook) เครดตพนจ เปนการบอกทศทางการเปลยนแปลงอนดบเครดตในระยะอนใกล ซงม3 รปแบบ คอ (1) Positive (บวก) (2) Negative (ลบ) และ (3) Developing (ยงไมชดเจน) สถาบนการจดอนดบความนาเชอถอ Fitch Rating คำอธบายการจดอนดบความนาเชอถอระยะยาว สำหรบประเทศไทย AAA (tha) แสดงถงระดบความนาเชอถอขนสงสดของอนดบความนาเชอถอภายในประเทศไทยซงกำหนดโดย Fitch โดยอนดบ

ความนาเชอถอนจะมอบใหกบอนดบความนาเชอถอทมความเสยง “นอยทสด” เมอเปรยบเทยบกบผออกตราสารหรอตราสารอนในประเทศไทย และโดยปกตแลวจะกำหนดใหแกตราสารทางการเงนทออกหรอคำประกนโดยรฐบาล

AA (tha) แสดงถงระดบความนาเชอถอขนสงมากเปรยบเทยบกบผออกตราสารหรอตราสารอนในประเทศโดยระดบความนาเชอถอของตราสารทางการเงนขนนตางจากผออกตราสารหรอตราสารอนทไดรบการจดอนดบความนาเชอถอขนสงสดของประเทศไทยเพยงเลกนอย

BBB (tha) แสดงถงระดบความนาเชอถอขนปานกลางเมอเปรยบเทยบกบผออกตราสารอนในประเทศไทย อยางไรกดมความเปนไปไดมากกวาการเปลยนแปลงของสถานการณหรอสภาพทางเศรษฐกจจะมผลกระทบตอความสามารถในการชำระหนไดตรงตามกำหนดเวลาของตราสารทางการเงนเหลานมากกวาตราสารหนอนทไดรบการจดอนดบความนาเชอถอในประเภททสงกวา



BB (tha) แสดงถงระดบความนาเชอถอคอนขางตำเมอเปรยบเทยบกบผออกตราสารอนในประเทศไทย การชำระหนตามเงอนไขของตราสารเหลาน ภายในประเทศนนๆมความไมแนนอนในระดบหนงและความสามารถในการชำระหนคนตามกำหนดเวลาจะมความไมแนนอนมากขนตามการเปลยนแปลงของเศรษฐกจในทางลบ

B (tha) แสดงถงระดบความนาเชอถอขนตำอยางมนยสำคญเมอเปรยบเทยบกบผออกตราสารหนอนๆ ในประเทศไทยการปฏบตตามเงอนไขของตราสารหนและขอผกพนทางการเงนยงคงเปนไปไดในปจจบน แตความมนคงยงจำกดอยในระดบหนงเทานน และความสามารถในการชำระหนตามกำหนดอยางตอเนองเทานน และความสามารถในการชำระหนตามกำหนดอยางตอเนองนน ไมแนนอนขนอยกบสภาวะทเออตอการดำเนนธรกจและสภาพทางเศรษฐกจ

CCC (tha), CC (tha), C (tha) แสดงถงระดบความนาเชอถอขนตำมากเมอเปรยบเทยบกบผออกตราสารหรอตราสารอนในประเทศไทยความสามารถในการปฏบตตามขอผกพนทางการเงนขนอยกบสภาวะทเออตอการดำเนนธรกจและการพฒนาทางเศรษฐกจเพยงอยางเดยว

D (tha) อนดบความนาเชอถอเหลาน จะถกกำหนดใหสำหรบองคกรหรอตราสารหนซงกำลงอยในภาวะผดนดชำระหนในปจจบน

คำอธบายการจดอนดบความนาเชอถอระยะสน สำหรบประเทศไทย F1 (tha) แสดงถงระดบความสามารถขนสงสดในการชำระหนตามเงอนไขของตราสารตรงตามกำหนดเมอเปรยบเทยบกบผออก

ตราสารหรอตราสารอนๆในประเทศไทยภายใตอนดบความนาเชอถอนจะมอบใหสำหรบอนดบความนาเชอถอทมความเสยง “นอยทสด” เมอเปรยบเทยบกบผออกตราสารอนในประเทศเดยวกน และโดยปกตแลวจะกำหนดใหกบตราสารทางการเงนทออกหรอคำประกนโดยรฐบาล ในกรณทมระดบความนาเชอถอสงเปนพเศษจะมสญลกษณ “+” แสดงไวเพมเตมจากอนดบความนาเชอถอทกำหนด

F2 (tha) แสดงถงระดบความสามารถในการชำระหนตามเงอนไขทางการเงนตามกำหนดเวลาในระดบทนาพอใจเมอเปรยบเทยบกบผออกตราสารหนอนในประเทศเดยวกน อยางไรกด ระดบของความนาเชอถอดงกลาวยงไมอาจเทยบเทากบกรณทไดรบการจดอนดบความนาเชอถอทสงกวา

F3 (tha) แสดงถงระดบความสามารถในการชำระหนตามเงอนไขของตราสารการเงนตามกำหนดเวลาในระดบปานกลางเมอเปรยบเทยบกบผออกตราสารอนหรอตราสารอนในประเทศเดยวกน อยางไรกด ความสามารถในการชำระหนดงกลาวจะมความไมแนนอนมากขนไปตามความเปลยนแปลงในทางลบในระยะสนมากกวาตราสารทไดรบการจดอนดบทสงกวา

B (tha) แสดงถงระดบความสามารถในการชำระหน ตามเง อนไขของตราสารการเงนตามกำหนดเวลาท ไมแนนอน เมอเปรยบเทยบกบผออกตราสารอนในประเทศไทย ความสามารถในการชำระหนดงกลาวจะไมแนนอนมากขนตามการเปลยนแปลงทางเศรษฐกจและการเงนในทางลบระยะสน

C (tha) แสดงถงระดบความสามารถในการชำระหนตามเง อนไขของตราสารการเงนตามกำหนดเวลาทไมแนนอนสง เมอเปรยบเทยบกบผออกตราสารอนในประเทศไทยความสามารถในการปฏบตตามขอผกพนทางการเงนขนอยกบสภาวะทเออตอการดำเนนธรกจและสภาพการณทางเศรษฐกจเทานน

D (tha) แสดงถงการผดนดชำระหนทไดเกดขนแลวหรอกำลงจะเกดขน



หมายเหตประกอบการจดอนดบความนาเชอถอในระยะยาว ในระยะสน สำหรบประเทศไทย เครองบงชพเศษสำหรบประเทศไทย “tha” จะถกระบไวตอจากอนดบความนาเชอถอทกระดบ เพอแยกความแตกตางออกจากการจดอนดบความนาเชอถอระดบสากล เครองหมาย “+” หรอ “-” อาจจะถกระบไวเพมเตมตอจากอนดบความนาเชอถอสำหรบประเทศหนงๆ เพอแสดงถงสถานะยอยโดยเปรยบเทยบกนภายในอนดบความนาเชอถอขนหลก ทงน จะไมมการระบสญลกษณ ตอทายดงกลาวสำหรบอนดบความนาเชอถออนดบ “AAA (tha)” หรออนดบทตำกวา “CCC (tha)” สำหรบอนดบความนาเชอถอในระยะยาวและจะไมมการระบสญลกษณตอทายดงกลาวสำหรบอนดบความนาเชอถอในระยะสน นอกเหนอจาก “F1(tha)” สญญาณการปรบอนดบความนาเชอถอ (Rating Watch) : สญญาณการปรบอนดบความนาเชอถอจะถกใชเพอแจงใหนกลงทนทราบวามความเปนไปไดทจะมการเปลยนแปลงอนดบความนาเชอถอและแจงแนวโนมทศทางของการเปลยนแปลงดงกลาว สญญาณดงกลาวอาจระบเปน “สญญาณบวก” ซงบงชแนวโนมในการปรบอนดบความนาเชอถอใหสงขน “สญญาณลบ” จะบงชแนวโนมในการปรบอนดบความนาเชอถอใหตำลง หรอ “สญญาณววฒน” ในกรณทอนดบความนาเชอถออาจจะไดรบการปรบขนปรบลงหรอคงทโดยปกต สญญาณการปรบอนดบความนาเชอถอมกจะถกระบไวสำหรบชวงระยะเวลาสนๆ



ความเหนของบรษทจดการกองทนรวมเกยวกบการลงทน เพอเปนทรพยสนของ

กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร

1. สภาพตลาดในชวงรอบปบญช ระหวางวนท 1 ธนวาคม 2561 ถงวนท 30 พฤศจกายน 2562 กองทน W.I.S.E. – CSI 300 China Tracker® ในชวงตงแตวนท 1 ธนวาคม 2561 ถงวนท 30 พฤศจกายน 2562 ไดปรบตวขน

จาก 28.55 HKD/Unit เปน 34.6 HKD/Unit เพมขน 6.05 HKD/Unit หรอคดเปนรอยละ 21.19 ภาพรวมเศรษฐกจโลกอยในสภาวะทชะลอตว โดย IMF ไดปรบประมาณ GDP ของป 2562 จาก 3.2% มาอยท 3.0% และของป 2563 จาก 3.5% มาอยท 3.4% จากสภาวะทางเศรษฐกจของโลกทออนแอลง และความเสยงจากปญหาทางการเมองและการคา สงผลใหธนาคารกลางหลายประเทศเรมหนกลบมาใชนโยบายทางการเงนแบบผอนคลายอกครง ทงจากธนาคารกลางสหรฐฯ ทไดประกาศลดอตราดอกเบยนโยบายลง 2 รอบ รวม 0.50 bps ในชวงเดอนกรกฎาคม และเดอนกนยายน 2562 พรอมกบประกาศเพมขนาดงบดลอกครง ในขณะท ECB ไดออกมาตรการผอนคลายนโยบายทางการเงนผานการลดอตราดอกเบยครงแรกนบตงแตป 2559 จาก 0.1% เปน -0.5% เนองจากเงนเฟอยงอยระดบทตำกวาเปาหมาย 2% และไดกลบมาดำเนนมาตรการผอนคลายเชงปรมาณ (QE) อกครง ดวยการออกมาตรการซอสนทรพย หรอ Asset Purchase Program (APP) ทเรมขนในเดอนพฤศจกายน 2562 ดานธนาคารกลางของจน ไดปรบลดอตรากนสำรอง หรอ Reserve Requirement Rate (RRR) เพอเพมปรมาณเมดเงนหมนเวยนในระบบการเงนภายในประเทศ ตลาดหนในชวงตนเดอนมถนายน 2562 เปนตนมา ตองเผชญแรงขายทำกำไร และความผนผวนทสงขนอยางรวดเรวอกครง หลงการเจรจาทางการคาระหวางจนกบสหรฐฯ ไมเปนไปตามทตลาดคาดไว และยงมโอกาสทปญหาจะบานปลายมากขน อกทงขอมลการคาระหวางประเทศกบงชวา การคาระหวางประเทศมทศทางทแยลง จากผลพวงของปญหาสงครามการคาทยดเยอมานาน ตลาดจงตองรบขาวสารในทางลบสลบกบปจจยเชงบวกจากสภาพคลองจากมาตรการทางการเงนและการคลง ทคาดวาจะเขามาชวยหนนราคาสนทรพยเสยงในระยะยาว กอใหเกดแรงซอขายระยะสนจำนวนมากทสรางความผนผวนสงใหกบทงตลาดตราสารทนและตราสารหน โดยเฉพาะในชวงเดอนสงหาคม 2562 เชน ขาวมาตรการทางภาษ และมาตรการกดกนในเชงการคาระหวางบรษทจนหรอบรษทสหรฐฯ หรอการเกด inverted yield curve ของสหรฐฯ ทตลาดมองวาอาจเปนสญญาณวาเศรษฐกจสหรฐฯ อาจเขาสสภาวะถดถอยไดในชวง 1-2 ปขางหนา ซงตลาดตอบรบตอความผนผวนเหลานดวยการถอครองทรพยสนปลอดภยอยางทองคำมากขน อยางไรกด ภาพรวมการเจรจาทางการคาทเรมออกมาในทศทางทดขนในชวงเดอนตลาคม 2562 เปนตนมา กกลายเปนปจจยบวกทสงผลใหนกลงทนกลบมาใหนำหนกการลงทนกบหนในภาพรวมอกครง

2. สถานะการลงทนสำหรบรอบปบญชตงแตวนท 1 ธนวาคม 2561 ถงวนท 30 พฤศจกายน 2562 กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร เปนโครงการเปดกองทนรวมอทเอฟ โดยกองทนจะใชกลยทธการบรหารกองทนเชงรบ (Passive management strategy) โดยมนโยบายเนนลงทนใหนวยลงทนของกองทน W.I.S.E. – CSI 300 China Tracker® เปนกองทนเพอผลงทนทวไป (retail fund) เพยงกองทนเดยว ซง ณ วนท 30 พฤศจกายน 2562 กองทนลงทนในหนวยลงทนเปนสดสวนรอยละ 97.81 ของมลคาทรพยสนสทธ และเงนฝากธนาคารเปนสดสวนรอยละ 2.19 ของมลคาทรพยสนสทธ 3. การเปลยนแปลงทเกดขนในรอบบญชทผานมาเมอเทยบกบรอบปบญชกอนหนา

สดสวนการลงทน ณ วนท 1 ธนวาคม 2561 ถงวนท 30 พฤศจกายน 2562 กองทนฯ มการลงทนในหนวยลงทนของกองทน W.I.S.E. – CSI 300 China Tracker® ลดลงจากรอยละ 99.94 เปนรอยละ 97.81 ของมลคาทรพยสนสทธ และถอครองเงนสดเพอสภาพคลองและสนทรพยอนๆ เพมขนจากรอยละ 0.06 เปนรอยละ 2.19 ของมลคาทรพยสนสทธ









หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน

หมายเหต 2562 2561สนทรพย

เงนลงทนตามมลคายตธรรม (ราคาทน 135,482,931.75 บาทในป 2562 และ 122,071,612.07 บาท ในป 2561) 3, 8, 9 135,150,817.35 110,269,965.74

เงนฝากธนาคาร 6, 9 3,265,380.32 551,959.95 ลกหนจากดอกเบย 456.40 88.15 รายไดอนคางรบ 9 20,615.71 16,157.61 สนทรพยอน 34,633.18 31,074.96

รวมสนทรพย 138,471,902.96 110,869,246.41หนสน

คาใชจายคางจาย 7, 9 260,350.36 227,473.66 ภาษเงนไดคางจาย 68.46 - หนสนอน 2,406.63 1,783.98

รวมหนสน 262,825.45 229,257.64สนทรพยสทธ 138,209,077.51 110,639,988.77สนทรพยสทธ:

ทนทไดรบจากผถอหนวยลงทน 194,343,115.10 172,006,015.10 ขาดทนสะสม

บญชปรบสมดล (9,855,746.66) (2,805,941.42)ขาดทนสะสมจากการดาเนนงาน 4 (46,278,290.93) (58,560,084.91)สนทรพยสทธ 138,209,077.51 110,639,988.77

สนทรพยสทธตอหนวย 5.2950 4.7893จานวนหนวยลงทนทจาหนายแลวทงหมด ณ วนสนป (หนวย) 26,101,400 23,101,400

บาท

กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เค แทม ซ เอสไอ 300 ไช นา แทรกเกอรงบดล

ณ วนท 30 พฤศ จกายน 2562




รอยละของ

จานวนหนวย มลคายตธรรม มลคาเงนลงทน

(บาท)

เ งนลงทนในกองทนรวมในตางประ เทศกองทนรวม ETF จดทะเบยนซอข ายในตลาดหลกทรพยฮองกง

W.I.S.E. - CSI 300 China Tracker®* 1,011,400 135,150,817.35 100.00

รวมเงนลงทน (ราค าทน 135,482,931.75 บาท) 135,150,817.35 100.00

* W.I.S.E. - CSI 300 China Tracker® มนโยบายการลงทนเพอใหไดผลตอบแทนทใกลเคยงกบผลตอบแทนของดชน CSI 300โดยจะลงทนใน

A Shares Access Products (AXPs) เทานน เพอสรางพอรตโฟลโอทมลกษณะในดานตางๆ ไดแก มลคาตลาด ประเภทอตสาหกรรม และ

ลกษณะการลงทนพนฐานทคลายกบสวนประกอบของดชน CSI 300 โดยใชกลยทธการลงทนในกลมตวแทน

ชอหลกทรพย

กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เค แทม ซ เอสไอ 300 ไช นา แทรกเกอรงบประกอบรายละเอยดเงนลงทน


รอยละของ

จานวนหนวย มลคายตธรรม มลคาเงนลงทน

(บาท)

เ งนลงทนในกองทนรวมในตางประเทศกองทนรวม ETF จดทะเบยนซอข ายในตลาดหลกทรพยฮองกง

W.I.S.E. - CSI 300 China Tracker®* 918,600 110,269,965.74 100.00

รวมเงนลงทน (ราค าทน 122,071,612.07 บาท) 110,269,965.74 100.00

* W.I.S.E. - CSI 300 China Tracker® มนโยบายการลงทนเพอใหไดผลตอบแทนทใกลเคยงกบผลตอบแทนของดชน CSI 300 โดยจะลงทนใน

A Shares Access Products (AXPs) เทานน เพอสรางพอรตโฟลโอทมลกษณะในดานตางๆ ไดแก มลคาตลาดประเภทอตสาหกรรม และ

ลกษณะการลงทนพนฐานทคลายกบสวนประกอบของดชน CSI 300 โดยใชกลยทธการลงทนในกลมตวแทน

ชอหลกทรพย

กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เค แทม ซ เอสไอ 300 ไช นา แทรกเกอรงบประกอบรายละเอยดเงนลงทน





หมายเหต 2562 2561รายไดจากการลงทน 3

รายไดดอกเบย 934.13 228.83 รายไดอน 10 249,315.80 246,506.39

รวมรายได 250,249.93 246,735.22คาใชจาย 3

คาธรรมเนยมการจดการ 5, 7 683,139.72 651,949.14 คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน 5 59,670.21 56,945.65 คาธรรมเนยมนายทะเบยน 5 14,917.60 14,236.48 คาธรรมเนยมทปรกษา 5 159,612.11 152,324.66 คาธรรมเนยมผดแลสภาพคลอง 5 139,416.21 133,050.91 คาธรรมเนยมวชาชพ 70,000.00 70,000.00 ภาษเงนได 68.46 - คาใชจายอน 139,439.49 128,846.97

รวมคาใชจาย 1,266,263.80 1,207,353.81ขาดทนจากการลงทนสทธ (1,016,013.87) (960,618.59)

รายการกาไร(ขาดทน)สทธจากเงนลงทน 3รายการกาไรสทธทเกดขนจากเงนลงทน 1,828,275.92 2,664,602.64 รายการกาไร(ขาดทน)สทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทน 11,469,531.93 (36,870,385.26)

รวมรายการกาไร(ขาดทน)สทธจากเงนลงทนทเกดขนและทยงไมเกดขน 13,297,807.85 (34,205,782.62)

การเพมขน(ลดลง)ในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 12,281,793.98 (35,166,401.21)

บาท

กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เค แทม ซ เอสไอ 300 ไช นา แทรกเกอรงบกาไรข าดทน

สาหรบปสนสดวนท 30 พฤศ จกายน 2562




2562 2561การเพมขน(ลดลง)ในสนทรพยสทธจากการดาเนนงานในระหวางป

ขาดทนสทธจากการลงทน (1,016,013.87) (960,618.59)รายการกาไรสทธทเกดขนจากเงนลงทน 1,828,275.92 2,664,602.64รายการกาไร(ขาดทน)สทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทน 11,469,531.93 (36,870,385.26)

การเพมขน(ลดลง)ในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 12,281,793.98 (35,166,401.21)การเพมขน(ลดลง)ของทนทไดรบจากผถอหนวยลงทนในระหวางป

มลคาหนวยลงทนทขายในระหวางป 48,842,924.46 9,973,769.66 มลคาหนวยลงทนทรบซอคนในระหวางป (33,555,629.70) (23,940,655.44)

การเพมขน(ลดลง)สทธของทนทไดรบจากผถอหนวยลงทน 15,287,294.76 (13,966,885.78)การเพมขน(ลดลง)ของสนทรพยสทธในระหวางป 27,569,088.74 (49,133,286.99)สนทรพยสทธตนป 110,639,988.77 159,773,275.76 สนทรพยสทธปลายป 138,209,077.51 110,639,988.77

การเปลยนแปลงของจานวนหนวยลงทน (มลคาหนวยละ 7.4457 บาท)หนวยลงทน ณ วนตนป 23,101,400 25,101,400 บวก : หนวยลงทนทขายในระหวางป 9,000,000 2,000,000 หก : หนวยลงทนทรบซอคนในระหวางป (6,000,000) (4,000,000)หนวยลงทน ณ วนปลายป 26,101,400 23,101,400

บาท

หนวย

กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เค แทม ซ เอสไอ 300 ไช นา แทรกเกอรงบแสดงการ เปลยนแปลงสนทรพยสทธ





2562 2561กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน

การเพมขน(ลดลง)ในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 12,281,793.98 (35,166,401.21)ปรบกระทบการเพมขน(ลดลง)สทธในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน ใหเปนเงนสดสทธไดมาจาก(ใชไปใน)กจกรรมดาเนนงานการซอเงนลงทน (47,582,252.36) (9,948,838.65)การขายเงนลงทน 35,999,208.60 25,142,612.75การเพมขนในลกหนจากดอกเบย (368.25) (20.22)การ(เพมขน)ลดลงในรายไดอนคางรบ (4,458.10) 7,982.33การเพมขนในสนทรพยอน (3,558.22) - การเพมขนในคาใชจายคางจาย 32,876.70 18,699.04การเพมขนในภาษเงนไดคางจาย 68.46 - การเพมขน(ลดลง)ในหนสนอน 622.65 (837.71)รายการกาไรสทธทเกดขนจากเงนลงทน (1,828,275.92) (2,664,602.64)รายการ(กาไร)ขาดทนสทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทน (11,469,531.93) 36,870,385.26ขาดทนสทธทยงไมเกดขนจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ - 13,094.58

เงนสดสทธไดมาจาก(ใชไปใน)กจกรรมดาเนนงาน (12,573,874.39) 14,272,073.53กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

การขายหนวยลงทนในระหวางป 48,842,924.46 9,973,769.66 การรบซอคนหนวยลงทนในระหวางป (33,555,629.70) (23,940,655.44)

เงนสดสทธไดมาจาก(ใชไปใน)กจกรรมจดหาเงน 15,287,294.76 (13,966,885.78)เงนฝากธนาคารเพมขนสทธ 2,713,420.37 305,187.75เงนฝากธนาคาร ณ วนตนป 551,959.95 259,854.15กระทบรายการขาดทนจากอตราแลกเปลยนของเงนฝากธนาคาร - (13,081.95)เงนฝากธนาคาร ณ วนปลายป 3,265,380.32 551,959.95


บาท

กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เค แทม ซ เอสไอ 300 ไช นา แทรกเกอรงบกระแสเงนสด



ขอมลเพมเตม * คำนวณจากจำนวนหนวยทจำหนายแลวถวเฉลยระหวางป ** ขอมลตอหนวยทรายงานอาจไมเปนไปในทศทางเดยวกนกบการเปลยนแปลงโดยรวมของรายการกำไรหรอขาดทนจากการลงทนทเกดขนในระหวางปเนองจากชวงเวลาของรายการซอขายหนวยลงทนนนขนอยกบความผนผวนของราคาตลาดของเงนลงทนในระหวางป *** ไมนบรวมเงนฝากธนาคารและเงนลงทนในตวสญญาใชเงน และการซอขายเงนลงทน ตองเปนรายการซอหรอขายเงนลงทนอยางแทจรงซงไมรวมถงการซอโดยมสญญาขายคนหรอการขายโดยมสญญาซอคน หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน

2562 2561 2560 2559 2558 2557ขอมลผลการดาเนนงาน (ตอหนวย)มลคาสนทรพยสทธตนป 4.7893 6.3651 5.7271 6.0124 6.0055 5.4184 รายได(ขาดทน)จากกจกรรมลงทน

ขาดทนจากการลงทนสทธ * (0.0388) (0.0421) (0.0454) (0.0413) (0.0552) (0.0420)รายการกาไร(ขาดทน)สทธทเกดขนจากเงนลงทน ** 0.0749 0.1195 0.0497 0.0823 1.0189 (0.1480)รายการกาไร(ขาดทน)สทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทน ** 0.4696 (1.6532) 0.6337 (0.3263) 0.5432 0.7771

รายได(ขาดทน)จากกจกรรมลงทนทงสน 0.5057 (1.5758) 0.6380 (0.2853) 1.5069 0.5871หก การแบงปนสวนทนใหผถอหนวยลงทน - - - - (1.5000) - มลคาสนทรพยสทธปลายป 5.2950 4.7893 6.3651 5.7271 6.0124 6.0055 อตราสวนของกาไร(ขาดทน)สทธตอมลคาสนทรพยสทธ

ถวเฉลยระหวางป (%) 8.78 (26.49) 10.57 (5.64) 22.98 13.79อตราสวนการเงนทสาคญและขอมลประกอบเพมเตมทสาคญมลคาสนทรพยสทธปลายป (พนบาท) 138,209 110,640 159,773 160,941 253,132 312,898 อตราสวนของคาใชจายรวมตอมลคาสนทรพยสทธ

ถวเฉลยระหวางป (%) 0.91 0.91 0.93 0.94 1.00 1.02อตราสวนของรายไดจากการลงทนรวมตอมลคาสนทรพยสทธ

ถวเฉลยระหวางป (%) 0.18 0.19 0.14 0.19 0.21 0.19อตราสวนของจานวนถวเฉลยถวงนาหนกของการซอขายเงนลงทน

ระหวางปตอมลคาสนทรพยสทธถวเฉลยระหวางป (%) *** 54.28 32.35 12.67 83.24 140.56 43.05

บาท

กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เค แทม ซ เอสไอ 300 ไช นา แทรกเกอร

ข อมลทางการ เงนทสาคญ




กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร หมายเหตประกอบงบการเงน

สำหรบปสนสดวนท 30 พฤศจกายน 2562

1 ลกษณะของกองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร (“กองทน”) จดทะเบยนเปนกองทนรวมกบสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (“ก.ล.ต.”) เมอวนท 17 พฤศจกายน 2553 โดยมจำนวนเงนทนจดทะเบยน 3,000 ลานบาท บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงไทย จำกด (มหาชน) (“บรษทจดการ”) เปนผจดการกองทน บรษทศนยรบฝากหลกทรพย (ประเทศไทย) จำกด เปนนายทะเบยนหนวยลงทน ธนาคารซตแบงก สาขากรงเทพฯ เปนผดแลผลประโยชนของกองทน บรษทหลกทรพย ภทร จำกด (มหาชน) เปนผดแลสภาพคลอง และ Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. เปนทปรกษากองทน กองทนเปนกองทนรวม ประเภทรบซอคนหนวยลงทน ทไมกำหนดระยะเวลาสนสดของกองทน โดยมนโยบายเนนลงทนในหนวยลงทนของกองทน W.I.S.E. – CSI 300 China Tracker®(กองทนหลก) เปนกองทนเพอผลงทนทวไป (retail fund) เพยงกองทนเดยว ซงจดทะเบยนซอขายในตลาดหลกทรพยฮองกง โดยเฉลยในรอบปบญชไมนอยกวารอยละ 80 ของมลคาสนทรพยสทธของกองทน หรอตามอตราสวนทสำนกงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. จะประกาศกำหนด โดยกองทน W.I.S.E – CSI 300 China Tracker® เปนกองทนรวมประเภทอทเอฟ (Exchange Traded Fund) จดตงและจดการโดย BOCI – Prudential Asset Management Limited มนโยบายลงทนในตราสารอนพนธ A Shares Access-Products (AXPs) ทอย ในสกลเงนดอลลารสหรฐฯ มวตถประสงคเพอสรางผลตอบแทนจากการลงทนในกองทนกอนหกคาใชจายใหใกลเคยงกบผลตอบแทนของดชน CSI 300 มากทสด กองทนมนโยบายจายเงนปนผลตามหลกเกณฑและวธการทกำหนดในหนงสอชชวน

2 เกณฑการจดทำงบการเงน งบการเงนของกองทนจดทำขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน รวมถงการตความ และแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญช เพอใหเปนไปตามหลกการบญชทรบรองทวไปของประเทศไทย นอกจากนงบการเงนไดจดทำขนตามหลกเกณฑและรปแบบทกำหนดในมาตรฐานการบญชฉบบท 106 เรอง “การบญชสำหรบกจการทดำเนนธรกจเฉพาะดานการลงทน” งบการเงนของกองทนไดจดทำเปนภาษาไทย และมหนวยเงนตราเปนบาท ซงการจดทำงบการเงนดงกลาวเปนไปตามวตถประสงคของการจดทำรายงานในประเทศ ดงนนเพอความสะดวกของผอานงบการเงนทไมคนเคยกบภาษาไทย กองทนไดจดทำงบการเงนฉบบภาษาองกฤษขนโดยแปลจากงบการเงนฉบบภาษาไทย การประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหม 1. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเรมมผลบงคบใชในปปจจบน

ในระหวางป กองทนไดนำมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2560) ทออกโดยสภาวชาชพบญช ซงมผลบงคบใชสำหรบรอบระยะเวลาบญชทเร มในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2561 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงและอธบายใหชดเจนเกยวกบการเปดเผยขอมลใน



หมายเหตประกอบงบการเงน การนำมาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสำคญตองบการเงนของกองทน

2. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทจะมผลบงคบใชในอนาคต สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2561) และฉบบใหม ซงมผลบงคบใชสำหรบงบการเงนทมรอบบญชเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการอธบายใหชดเจนเกยวกบวธปฏบตทางการบญชและการใหแนวปฏบตทางบญชกบผใชมาตรฐาน ซงมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมมดงน

มาตรฐานการรายงานทางการเงน/ การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน เรอง

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 1 การนำมาตรฐานการรายงานทางการเงนมาใชเปนครงแรก มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 รายไดจากสญญาททำกบลกคา การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 22 รายการทเปนเงนตราตางประเทศและสงตอบแทนรบหรอ

จายลวงหนา ฝายบรหารของกองทนไดประเมนแลวเหนวา มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบดงกลาวไมมผลกระทบอยางเปนสาระสำคญตองบการเงนสำหรบปทเรมใช นอกจากน สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2562) และฉบบใหม ซงมผลบงคบใชสำหรบงบการเงนทมรอบบญชเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563 มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการอธบายใหชดเจนเกยวกบวธปฏบตทางการบญชและการใหแนวปฏบตทางบญชกบผใชมาตรฐาน ซงมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมมดงน มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 16 สญญาเชา ฝายบรหารของกองทนไดประเมนแลวเหนวา มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2562) และฉบบใหมดงกลาวไมมผลกระทบอยางเปนสาระสำคญตองบการเงนสำหรบปทเรมใช มาตรฐานการรายงานทางการเงน กลมเครองมอทางการเงน ประกอบดวยมาตรฐานการบญช มาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน จำนวน 5 ฉบบ โดยหลกการสำคญของมาตรฐานดงกลาวสรปไดดงน

มาตรฐานการบญช/มาตรฐานการรายงานทางการเงน/การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน เรอง

มาตรฐานการบญช ฉบบท 32 การแสดงรายการเครองมอทางการเงน มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 7 การเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9 เครองมอทางการเงน การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธในหนวยงาน

ตางประเทศ การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 19 การชำระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน



มาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมดงกลาวขางตน กำหนดหลกการเก ยวกบการจดประเภทและการวดมลคาเครองมอทางการเงนดวยมลคายตธรรมหรอราคาทนตดจำหนายโดยพจารณาจากประเภทของเครองมอทางการเงน ลกษณะของกระแสเงนสดตามสญญาและโมเดลธรกจของกจการ (Business Model) หลกการเกยวกบวธการคำนวณการดอยคาของเครองมอทางการเงนโดยใชแนวคดของผลขาดทนดานเครดตทคาดวาจะเกดขน และหลกการเกยวกบการบญชปองกนความเสยง รวมถงการแสดงรายการและการเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน และเมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมนมผลบงคบใช จะทำใหมาตรฐานการบญช การตความมาตรฐานการบญช และแนวปฏบตทางการบญชบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลก ฝายบรหารของกองทนอยระหวางการประเมนผลกระทบตองบการเงนในปทเรมใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบดงกลาว

3 สรปนโยบายการบญชทสำคญ การแบงปนสวนทน กองทนจะบนทกลดกำไรสะสม ณ วนทประกาศจายเงนปนผล การวดคาเงนลงทน เงนลงทนจะรบร เปนสนทรพยดวยจำนวนตนทนของเงนลงทน ณ วนทกองทนมสทธในเงนลงทน ตนทนของเงนลงทนประกอบดวยรายจายซอเงนลงทนและคาใชจายโดยตรงทงสนทกองทนจายเพอใหไดมาซงเงนลงทนนน - เงนลงทนในหนวยลงทนทเสนอขายในตางประเทศแสดงดวยมลคายตธรรม โดยใชราคาซอขายครงลาสดของวนทวด

คาเงนลงทน กำไรหรอขาดทนสทธทยงไมเกดขนจากการปรบมลคาของเงนลงทนใหเปนมลคายตธรรมจะรบรในงบกำไรขาดทน ณ วนทวดคาเงนลงทน ราคาทนของเงนลงทนทจำหนายใชวธถวเฉลยถวงนำหนก การรบรรายไดและคาใชจาย รายไดดอกเบยถอเปนรายไดตามเกณฑคงคาง โดยคำนงถงอตราผลตอบแทนทแทจรง รายไดอนและคาใชจายรบรตามเกณฑคงคาง กำไรหรอขาดทนจากการจำหนายเงนลงทนรบรเปนรายไดหรอคาใชจาย ณ วนทจำหนายเงนลงทน บญชทเปนเงนตราตางประเทศ บญชทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนเกดรายการ สนทรพยและหนสนทเปนเงนตราตางประเทศ ณ วนสนปแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนนน กำไรหรอขาดทนจากการแปลงคาเงนตราตางประเทศรบรเปนรายไดหรอคาใชจายในงบกำไรขาดทน ภาษเงนได กองทนเสยภาษเงนไดตามประมวลรษฎากรจากรายไดตามมาตรา 40 (4) (ก) ในอตรารอยละ 15 ของรายไดกอนหกรายจาย โดยมผลบงคบใชตงแตวนท 20 สงหาคม 2562 การใชดลยพนจและการประมาณการทางบญช ในการจดทำงบการเงนใหเปนไปตามหลกการบญชทรบรองทวไป ฝายบรหารตองใชดลยพนจและการประมาณการหลายประการ ซงมผลกระทบตอจำนวนเงนทเกยวของกบสนทรพย หนสน รายได คาใชจาย และการเปดเผยขอมลเกยวกบสนทรพยและหนสนทอาจเกดขน ซงผลทเกดขนจรงอาจแตกตางไปจากจำนวนทประมาณการไว



การใชดลยพนจและการประมาณการในการจดทำงบการเงนจะไดรบการทบทวนอยางตอเนอง การปรบประมาณการทางบญชจะบนทกโดยวธเปลยนทนทเปนตนไป

4 ขาดทนสะสมตนป บาท 2562 2561 ขาดทนจากการลงทนสทธสะสม (เรมสะสม 17 พ.ย. 53) (15,165,290.27 (14,204,671.68

กำไรสทธทเกดขนจากเงนลงทนสะสม 19,558,951.69 16,894,349.05

กำไร(ขาดทน)สทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทนสะสม

(เรมสะสม 17 พ.ย. 53) (11,801,646.33 25,068,738.93

การแบงปนสวนทนสะสม (เรมสะสม 17 พ.ย. 53) (51,152,100.00 (51,152,100.00

ขาดทนสะสมตนป (58,560,084.91 (23,393,683.70

5 คาธรรมเนยมการจดการ คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน คาธรรมเนยมนายทะเบยน คาธรรมเนยมทปรกษา และ

คาธรรมเนยมผดแลสภาพคลอง คาใชจาย อตรารอยละ

คาธรรมเนยมการจดการ ไมเกน 1.605 ตอปของมลคาสนทรพยสทธของกองทน คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน ไมเกน 0.0749 ตอปของมลคาสนทรพยสทธของกองทน คาธรรมเนยมนายทะเบยน ไมเกน 0.214 ตอปของมลคาสนทรพยสทธของกองทน คาธรรมเนยมทปรกษา ไมเกน 1.07 ตอปของมลคาสนทรพยสทธของกองทน คาธรรมเนยมผดแลสภาพคลอง ไมเกน 0.214 ตอปของมลคาสนทรพยสทธของกองทน

6 เงนฝากธนาคาร

บาท อตราดอกเบย (%)ธนาคาร 2562 2561 2562 2561

ธนาคารซตแบงก สาขากรงเทพฯ 3,265,380.32 551,959.95 0.05, 0.00 0.05, 0.00

7 รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน ในระหวางป กองทนมรายการธรกจระหวางกนทสำคญกบบรษทจดการและกจการอนซงมผถอหนและ/หรอกรรมการเดยวกนกบบรษทจดการและกองทน รายการทสำคญดงกลาวสำหรบปสนสดวนท 30 พฤศจกายน 2562 และ 2561 มดงตอไปน

บาท 2562 2561 นโยบายการกำหนดราคา บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงไทย จำกด (มหาชน)

คาธรรมเนยมการจดการ 683,139.72 651,949.14 ตามเกณฑทระบในหนงสอชชวน



ณ วนท 30 พฤศจกายน 2562 และ 2561 กองทนมยอดคงเหลอทมสาระสำคญกบกจการทเกยวของกน ดงน บาท

2562 2561 บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงไทย จำกด (มหาชน)

คาธรรมเนยมการจดการคางจาย 57,130.37 43,881.38

8 ขอมลเกยวกบการซอขายเงนลงทน กองทนไดซอขายเงนลงทนสำหรบปสนสดวนท 30 พฤศจกายน 2562 โดยไมรวมเงนลงทนในตวสญญาใชเงนเปนจำนวนเงน 83.58 ลานบาท (ป 2561 : จำนวนเงน 35.09 ลานบาท) โดยคดเปนอตรารอยละ 59.78 (ป 2561 : รอยละ 26.43) ตอมลคาสนทรพยสทธถวเฉลยระหวางป

9 การเปดเผยขอมลสำหรบเครองมอทางการเงน กองทนไมมนโยบายทจะประกอบธรกรรมตราสารทางการเงนนอกงบดลทเปนตราสารอนพนธเพอการเกงกำไรหรอการคา มลคายตธรรม เนองจากสนทรพยและหนสนทางการเงนของกองทน ณ วนทในงบการเงนสวนใหญจดอยในประเภทระยะสน อกทงสนทรพยสวนใหญเปนหลกทรพยในความตองการของตลาดทแสดงมลคายตธรรม โดยถอตามราคาทซอขายกนในตลาด ดงนนกองทนเช อวามลคาตามบญชของสนทรพยและหนสนทางการเงนดงกลาวจงแสดงมลคาไมแตกตางจากมลคายตธรรมอยางมสาระสำคญ ความเสยงดานอตราดอกเบย ความเสยงจากอตราดอกเบยคอโอกาสทราคาตราสารหนอาจจะเพมขนหรอลดลง เมออตราดอกเบยในทองตลาดมการเปล ยนแปลงโดยทวไป หากอตราดอกเบ ยในทองตลาดเพ มสงข น ราคาตราสารหน จะลดลง และหากอตราดอกเบย ในทองตลาดลดลง ราคาตราสารหนจะมราคาเพมสงขน ยงตราสารหนมอายยาวเทาไร ราคาของตราสารหนนนกจะมความออนไหวตอการปรบตวของอตราดอกเบยมากขนเทานน ความเสยงดานการใหสนเชอ กองทนมความเสยงทอาจเกดจากการทคสญญาไมสามารถปฏบตตามภาระผกพนทระบไวในเครองมอทางการเงน เนองจากกองทนมลกหน อยางไรกตาม สนทรพยทางการเงนดงกลาวจะครบกำหนดในระยะเวลาอนสน กองทนจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายจากการเกบหน ความเสยงดานอตราแลกเปลยน ณ วนท 30 พฤศจกายน 2562 และ 2561 กองทนมบญชทเปนเงนตราตางประเทศทไมไดทำสญญาปองกนความเสยงดานอตราแลกเปลยนดงน

ดอลลารฮองกง รายการ 2562 2561

เงนลงทน (มลคายตธรรม) 34,994,440.00 26,226,030.00 เงนฝากธนาคาร 8,340.32 70,483.46 รายไดอนคางรบ 5,338.00 3,842.84 คาใชจายคางจาย - 500.62



ความเสยงดานตลาด กองทนมความเสยงดานตลาดเนองจากมเงนลงทนในตราสารทน ซงผลตอบแทนของเงนลงทนดงกลาวขนอยกบความผนผวนของภาวะเศรษฐกจ การเมอง สถานการณตลาดทนและตลาดเงน ซงสภาวการณดงกลาวอาจมผลกระทบทางดานบวกหรอดานลบตอผลการดำเนนงานของบรษททออกตราสาร ทงนขนอยกบประเภทของธรกจของผออกตราสารวามความสมพนธกบความผนผวนของตลาดมากนอยเพยงใดอนอาจทำใหราคาของตราสารเพมขนหรอลดลงได การบรหารความเสยง กองทนบรหารความเสยงทอาจเกดขนจากการลงทนโดยกำหนดนโยบายการบรหารความเสยง เชน การวเคราะหฐานะของกจการทจะลงทน

10 รายไดอน รายไดอน ไดรวมการจายคนคาธรรมเนยมในการจดการจาก BOCI-Prudential Asset Management Limited ใหกบกองทน ในอตรารอยละ 0.18 ตอปของมลคาสนทรพยสทธในหนวยลงทน W.I.S.E – CSI 300 China Tracker®

11 การอนมตงบการเงน

งบการเงนนไดรบการอนมตใหออกโดยผมอำนาจของกองทนเมอวนท 25 ธนวาคม 2562



รายงานรายชอบคคลทเกยวของ กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร

สนสด ณ วนท 30 พฤศจกายน 2562 ลำดบ รายชอบคคลทเกยวของ ลำดบ รายชอบคคลทเกยวของ

1 กองทนเพอการฟนฟและพฒนาระบบสถาบนการเงน 28 นางรงตวน อศรพนธ 2 ธนาคาร กรงไทย จำกด (มหาชน) 29 นางสาวประไพ กววงศประเสรฐ 3 บจก.กรงไทย คอมพวเตอร เซอรวสเซส 30 นายเทอดยศ ผจงศลปววฒน 4 บจก.กรงไทยกฎหมาย 31 นายเสร ระบลทศพร 5 บจก.กรงไทยธรกจบรการ 32 นายกานต ลชตากล 6 บมจ.หลกทรพยจดการกองทน กรงไทย 33 นายยนยง เทพจำนงค 7 บจก.กรงไทยธรกจลสซง 34 นายสมภพ ประกายรงทอง 8 บจก.กรงไทยแอดไวซเซอรร 35 นายอมรศกด วงษเซง 9 นายวชรา ตนตรยานนท 36 นายสมคด ลขตปรญญา 10 นายธวช อยยอด 37 นางสาวสวรรณา ตถยาธคม 11 นายวเชยร ศรเวชวราวธ 38 นายเอกกมล ณ ระนอง 12 นายลวรณ แสงสนท 39 นางสณ แนวพานช 13 นายสรพล โอภาสเสถยร 40 นายณฏภวนท มาไพศาลสน 14 นายธนธช หงษค 41 นายเทดศกด แสงวมล 15 นายจารวฒน ไวศยะ 42 นายสมเกยรต เรองอดม 16 นางชวนดา หาญรตนกล 43 นายมนตร ทววทยากล 17 นายวโรจน ตงเจรญ 44 นายชชพล สวลพนธ 18 นางสาวดารบษป ปภาพจน 45 นายกตตศกด บญราศร 19 นางสาวหสวรา แสงรจ 46 นายศรฤทธ เตรยมวรกล 20 นางสาววรวรรณ ตงศรกศลวงศ 47 นางพรพมพ โชคเหรยญสขชย 21 นางแสงจนทร ล 48 นายศราวฒ อรนพไพบลย 22 นายกฤษณ ณ สงขลา 49 นายณฏฐะ มหทธนา 23 นางสาวพไลวรรณ อองธรรมกล 50 นางสาวอษรา เฉลมมข 24 นายไพรช มคะเสน 51 นางจฑามาส นชประยร 25 นายสมชย อมรธรรม 52 นางสาวศวพร วดานพนธ 26 นางสาวอสมา เลศลดาศกด 53 นางสาวอนตตมา บำรงศร 27 นายเฉลม โลกจแสงทอง 54 นางสภากร สจรตนวมล



รายงานรายชอบคคลทเกยวของ (ตอ) กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร

สนสด ณ วนท 30 พฤศจกายน 2562 ลำดบ รายชอบคคลทเกยวของ ลำดบ รายชอบคคลทเกยวของ 55 นายกตตเชษฐ สรเชษฐพาณช 66 นายพรพงศ กจจาการ 56 นางสาวนสาวาสน กฤตยพรายภา 67 นางสาวกลณฐฐา อภปรกตตชย 57 นางสาววลาสน อศวางกร 68 นายเอกรนทร ปลองอวน 58 นางสาวชนดา โอภานรกษ 69 นายชนะวชช เลศลำอำไพ 59 นางสาวมณพร ดวงมณ 70 นางบวทพย จนทรกานต 60 นายศกดชย วมลไชยจต 71 นางสาวพรภาว สขโรจนรตน 61 นางจนทรเพญ มาลยสวรรณ 72 นายฤทธศกด คงคายะ 62 นายวชชพงศ เจรญเอยม 73 นางสาวนงคนช ทองสน 63 นางสาวอรวรรณ เกยรตพศาลสกล 74 นางสาวอธจต มนชย 64 นางสาวอภชญา เทยนชยโรจน 75 นางสาวพมพสภาว วงศเมองแกน 65 นางณฐชนญ วงธนากร 76 นายเขมรตน ทรงอย

ผลงทนสามารถตรวจสอบรายละเอยดการทำธรกรรมกบบคคลทเกยวของกบกองทนรวมไดทบรษทจดการโดยตรง

หรอท website ของ บลจ.ท http://www.ktam.co.th หรอท website ของสำนกงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ท http://www.sec.or.th

รายงานการลงทนไมเปนไปตามนโยบายการลงทนเฉลยในรอบปบญช กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร

รอบปบญชระหวาง วนท 1 ธนวาคม 2561 ถงวนท 30 พฤศจกายน 2562

วนท รายละเอยด การดำเนนการแกไข



รายงานรายชอผจดการกองทนของ กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร

สนสด ณ วนท 30 พฤศจกายน 2562 ผจดการกองทนหลก ผจดการกองทนสำรอง นายพรพงศ กจจาการ นายยนยง เทพจำนงค

นายเขมรตน ทรงอย นางสาวกลณฐฐา อภปรกตตชย

นายสมชย อมรธรรม นายกฤษณ ณ สงขลา

นางแสงจนทร ล

การเปดเผยขอมลการถอหนวยลงทนเกน 1 ใน 3 กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร

ณ วนท 30 พฤศจกายน 2562 ไมมการถอหนวยลงทนเกน 1 ใน 3 ของกลมบคคลใดบคคลหนง

"ผลงทนสามารถตรวจสอบขอมลการถอหนวยลงทนของบคคลหรอกลมบคคล ไดท website ของ บลจ.ท http://www.ktam.co.th"

เงอนไขการรบผลประโยชนตอบแทน

เพอกองทนจากบคคลทเปนผใหบรการในการจดการกองทน (Soft/hard dollar) (1) บรษทจดการจะรบผลประโยชนตอบแทนจากการทกองทนใชบรการบคคลอน โดยเฉพาะบรษทนายหนาได โดย

ผลประโยชนนนตองเปนทรพยสนทมมลคาทางเศรษฐกจและเปนประโยชนโดยตรงตอกองทน เชน บทวเคราะห บทวจยตางๆ ทใชในการประกอบการตดสนใจลงทนของกองทน อปกรณอเลกทรอนกส หรอซอฟตแวร เพออำนวยความสะดวกในการรบบทวเคราะห บทวจย ดงกลาว บรษทไมมเจตนาในการใชบรการจากบคคลดงกลาวทบอยเกนความจำเปนเพอจดประสงคในการรบผลประโยชนจากผใหบรการ บรษทจดการจะจดสรรการรบผลประโยชนตอบแทนดวยความเปนธรรม โดยคำนงถงประโยชนของกองทนเปนหลก

(2) บรษทจดการไมสามารถรบ (soft/hard dollar) เพอประโยชนของบรษทจดการได เนองจากเปนขอหามตามกฎหมายและโดยวชาชพเปนเรองทไมพงกระทำ เวนแต เปนการรบผลประโยชนทผใหบรการจดใหแกบรษทจดการหรอพนกงานของบรษทจดการตามเทศกาลทเปนประเพณนยมตามแนวทางปฏบตทบรษทประกาศไวภายในบรษท ซงกองทนอาจขอดแนวทางนไดท website ของบรษท



การรบผลประโยชนตอบแทน เนองจากการใชบรการบคคลอน ๆ (Soft/hard dollar) ของ กองทนเปดดบเบลยไอเอสอ เคแทม ซเอสไอ 300 ไชนา แทรกเกอร

ผลประโยช นทได รบ เหตผลในการ รบผลประโยช น1 ธนาคารกรงเทพ จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน2 ธนาคารกรงไทย จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน3 ธนาคารกรงศรอยธยา จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน4 ธนาคารกสกรไทย จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน5 ธนาคารเกยรตนาคน จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน6 ธนาคารเจพมอรแกน เชส ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน7 ธนาคารซตแบงก ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน8 ธนาคารซไอเอมบ ไทย จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน9 ธนาคารดอยซ แบงก เอจ ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน10 ธนาคารเดอะ รอยลแบงก ออฟ สกอตแลนด เอน.ว ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน11 ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน12 ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน13 ธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน14 ธนาคารธนชาต จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน15 ธนาคารบเอนพ พารบาส ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน16 ธนาคารยโอบ จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน17 ธนาคารสแตนดารดชารเตอรด (ไทย) จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน18 ธนาคารฮองกงและเซยงไฮแบงกงคอรปอเรชน จากด ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน19 ธนาคารแหงอเมรกาเนชนแนลแอสโซซเอชน ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน20 ธนาคารออมสน ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน21 ธนาคาร VTB Capital plc. ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน22 ธนาคาร Credit Suisse International ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน23 บรษทหลกทรพย เคจไอ (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน24 บรษทหลกทรพย เอเซย พลส จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน25 บรษทหลกทรพย โนมระ พฒนสน จากด (มหาชน) ขาวสาร ขาว บทวเคราะห และการจดสมมนาใหความร เพอประโยชนในการลงทนของกองทน

บรษททใหผลประโยช น



Documents

รายงานประจำปี - ktam.co.th€¦ · Page 1 | รายงานประจำปี CHINA กองทุนเปิดดับเบิลยูไอเอสอ