Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน)
(เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) และบรษทยอย
งบการเงนส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
และ รายงานของผสอบบญชรบอนญาต
รำยงำนของผสอบบญชรบอนญำต
เสนอ ผถอหนบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน))
ความเหน
ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการของบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย (กลมบรษท) และของเฉพาะบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ากด (มหาชน) (บรษท) ตามล าดบ ซงประกอบดวยงบแสดงฐานะการเงนรวมและงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 30 กนยายน 2562 งบก าไรขาดทนรวมและงบก าไรขาดทนเฉพาะกจการ งบก าไรขาดทนเบดเสรจรวมและงบก าไรขาดทนเบดเสรจเฉพาะกจการ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผ ถอหนเฉพาะกจการ และงบกระแสเงนสดรวมและงบกระแสเงนสดเฉพาะกจการ ส าหรบปสนสดวนเดยวกน รวมถงหมายเหตซงประกอบดวยสรปนโยบายการบญชทส าคญและเรองอนๆ ขาพเจาเหนวา งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการขางตนนแสดงฐานะการเงนรวมและฐานะการเงน เฉพาะกจการของกลมบรษทและบรษท ตามล าดบ ณ วนท 30 กนยายน 2562 ผลการด าเนนงานรวมและผลการด าเนนงานเฉพาะกจการ และกระแสเงนสดรวมและกระแสเงนสดเฉพาะกจการ ส าหรบปสนสดวนเดยวกนโดยถกตองตามทควรในสาระส าคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน
เกณฑในการแสดงความเหน
ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ความรบผดชอบของขาพเจาไดกลาวไวในวรรคความรบผดชอบของผสอบบญชตอการตรวจสอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ ในรายงานของขาพเจา ขาพเจามความเปนอสระจากกลมบรษทและบรษทตามขอก าหนดจรรยาบรรณของผประกอบวชาชพบญชทก าหนดโดยสภาวชาชพบญชในสวนทเกยวของกบการตรวจสอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ และขาพเจาไดปฏบตตามความรบผดชอบดานจรรยาบรรณอนๆ ซงเปนไปตามขอก าหนดเหลาน ขาพเจาเชอวาหลกฐานการสอบบญชทขาพเจาไดรบเพยงพอและเหมาะสมเพอใชเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา
2
เรองส าคญในการตรวจสอบ
เรองส าคญในการตรวจสอบคอเรองตางๆ ทมนยส าคญทสดตามดลยพนจเยยงผประกอบวชาชพของขาพเจาในการตรวจสอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการส าหรบปปจจบน ขาพเจาไดน า เ รองเหลา นมาพจารณาในบรบทของการตรวจสอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการโดยรวมและในการแสดงความเหนของขาพเจา ทงนขาพเจาไมไดแสดงความเหนแยกตางหากส าหรบเรองเหลาน
มลคาของโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา อางถงหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3 และ 10 เรองส ำคญในกำรตรวจสอบ ไดตรวจสอบเรองดงกลำวอยำงไร
โครงการอสงหารมทรพยระหวางพฒนาของกลมบรษท สวนใหญประกอบไปดวย โครงการอสงหารมทรพยเพอการพฒนา และงานระหวางกอสราง ซงแสดงมลคาในราคาทนหรอมลคาสทธทจะไดรบ แลวแตราคาใดจะต ากวา
กลมบรษทมการประเมนมลคาสทธ ทจะไดรบของโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา ณ วนสนรอบระยะเวลาทรายงาน ซงขนอยกบการประมาณการราคาขายและตนทนคากอสรางทจะเกดขนในอนาคตของกลมบรษท ความไมแนนอนในการประมาณการเหลานสงผลกระทบต อ ก า ร ป ร ะ เ ม น ม ล ค า ต า มบญ ช ข อ ง โ ค ร ง ก า รอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา การประมาณการราคาทคาดวาจะขายไดในอนาคตขนอยกบเงอนไขสภาพการตลาด
กลมบรษทตองประมาณการตนทนคากอสรางทคาดวาจะเกดขนซงเกยวของกบการใชดลยพนจของผบรหารและขนอยกบหลายตวแปร รวมถงสภาพการตลาดทเกยวของกบวสดกอสราง ตนทนการจางผรบเหมา และประเดนในดานการกอสราง โดยเฉพาะอยางยงแผนในการด าเนนงานในโครงการทอยในระหวางการกอสรางใหแลวเสรจ เนองจากโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนามยอดคงเหลอทมนยส าคญในงบการเงนรวมและมการใชดลยพนจโดยผ บรหารในเรองของการประมาณการ
วธการตรวจสอบในเรองนไดรวมถงวธดงตอไปน
• ท าความเขาใจและประเมนกระบวนการเกยวกบการประมาณมลคาสทธทจะไดรบของโครงการอสงหารมทรพยระหวางพฒนา และทดสอบการควบ คมภ า ย ในของก ล มบ รษท โดยก า รตรวจสอบการอนมต การก าหนดราคาขายและประมาณการตนทน รวมถงการสอบทานขอมลใหเปนปจจบน การก าหนดงบประมาณ การอนมตโดยผมอ านาจ และการบนทกตนทนขาย
• ประเมนความเหมาะสมของการประมาณการราคาขายของกลมบรษท โดยวธการเปรยบเทยบประมาณการราคาขายกบราคาทขายไดจรง
• ประเมนความสมเหตสมผลของการประมาณการงบประมาณในอนาคตของตน ทนคากอสรางของโครงการโดยการเปรยบเทยบตนทนทเกดขนจรงกบประมาณการตนทน และค าอธบายของผบรหารเพอสนบสนนประมาณการตนทนคากอสรางโดยเฉพาะอยางยงในโครงการทมก าไรต า และโครงการทมการเคลอนไหวชา
• ประเมนความเพยงพอของการเปดเผยขอมลในหมายเหตประกอบงบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน
3
ดงกลาว ขาพเจาจงเหนวาเรองดงกลาวเปนเรองส าคญในการตรวจสอบ มลคาของอสงหารมทรพยเพอการลงทน อางถงหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3 และ 16 เรองส ำคญในกำรตรวจสอบ ไดตรวจสอบเรองดงกลำวอยำงไร อสงหารมทรพยเพอการลงทนเพออตสาหกรรมของกลมบรษทสวนใหญประกอบไปดวยทดน อาคารโรงงานและคลงสนคา ซงแสดงมลคาในราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา เนองดวยอสงหารมทรพยเพอการลงทนเพออตสาหกรรมตงอยในพนททมการแขงขนสง ซงมผลตออตราการเชาและคาเ ชาของอสงหารมทรพยเพอการลงทนเพออตสาหกรรมในแตละแหง จงอาจสงผลกระทบตอการประเมนมลคาตามบญช อนเนองมาจากไมเปนไปตามทคาดไว ท าใหเกดการลดลงของการประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยดงกลาว ก า ร ป ร ะ ม า ณ ม ล ค า ท ค า ด ว า จ ะ ไ ด ร บ ค น ข อ งอสงหารมทรพยเพอการลงทนดงกลาวเกยวของกบการใชดลยพนจของผบรหารรวมถงมการใชผลงานผเชยวชาญภายนอกทจดจางโดยกลมบรษท
ความไมแนนอนในการประมาณการเหลานสงผลกระทบตอการประเมนมลคาตามบญชของอสงหารมทรพยเพอการลงทน เนองจากการประมาณราคาคาเชา และอตราการเชาในอนาคตขนอยกบเงอนไขสภาพการตลาดในอนาคต ซงการประมาณการดงกลาวตองอาศยขอสมมตทเกยวของ ขาพเจาจงพจารณาวาเรองดงกลาวเปนเรองส าคญในการตรวจสอบของขาพเจา
วธการตรวจสอบในเรองนไดรวมถงวธดงตอไปน
• ท าความเขาใจและประเมนกระบวนการเกยวกบการประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคน การพจารณาการดอยคา และวธประเมนมลคาของอสงหารมทรพยเพอการลงทน รวมถงประเมนความเปนอสระ ความรความสามารถ คณสมบต และประสบการณของผเชยวชาญภายนอก
• ทดสอบการค านวณมลคาทคาดวาจะไดรบคนของอสงหารมทรพยเพอการลงทน รวมถงการใชผลงานของผเชยวชาญทวาจางโดยเคพเอมจในการประเมนวธการและขอสมมตหลกของการวดมลคา
• สมทดสอบรายการอสงหารมทรพยเพอการลงทนโดยการเขารวมสงเกตการณสนทรพย ตลอดจนสมทดสอบเกยวกบเอกสารทเกยวของ
• ประเมนความเพยงพอของการเปดเผยขอมลในหมายเหตประกอบงบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน
4
การจดประเภทของเงนลงทนในบรษทยอย บรษทรวมและการรวมคา อางถงหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3 12 และ 13 เรองส ำคญในกำรตรวจสอบ ไดตรวจสอบเรองดงกลำวอยำงไร กลมบรษทถอเงนลงทนในจ านวนหนง การจดประเภทของเงนลงทนทเปนบรษทยอย บรษทรวม หรอการรวมคาขนอยการพจารณาของกลมบรษทวามการควบคม การควบคมรวมกน หรอมอทธพลอยางมสาระส าคญหรอไม รวมถงการใชวจารณญาณในบางกรณ ในกรณทเปนบรษทยอยสนทรพย หนสน และผลประกอบการแตละรายการของบรษทยอยจะถกแสดงอยในงบการเงนรวมของกลมบรษท ในขณะทบรษทรวมและการรวมคาน นจะถกแสดงเปนเงนลงทนรายการเดยว และรายการรายไดหรอคาใชจายแสดงเปนสวนของผลด าเนนงานสทธส าหรบสวนของกลมกจการเพยงรายการเดยว การจดประเภทเงนลงทนทไมเหมาะสม ณ วนทเขาซอกจการ หรอในงวดการรายงานทเกดขนภายหลงจากวนทซออาจท าใหเกดผลกระทบอยางมสาระส าคญตองบการเงนรวม ขาพเจาจงเหนวาเรองดงกลาวเปนเรองส าคญในการตรวจสอบ
วธการตรวจสอบในเรองนไดรวมถงวธดงตอไปน • พจารณาปจจยทก าหนดอ านาจการควบคมรวมถง
เอกสารทางกฎหมายทเ กยวของกบการลงทน
ขอก าหนดเงอนไขหลก รวมถงแตไมจ ากดเพยง
สทธของผลงทน เงอนไขสญญาผถอหน การระงบ
ขอพพาท การยกเลก โครงสรางการก ากบดแลและ
การจดสรรสวนแบงก าไร เปนตน
• พจารณาการเปลยนแปลงการจดประเภทเงนลงทน
ใหม หากมการเปลยนแปลงโครงสรางการถอหน
หรออ านาจในการควบคมกบเอกสารทเกยวของ
• ประเมนความเพยงพอของการเปดเผยขอมลใน
หมายเหตประกอบงบการเงนตามมาตรฐานการ
รายงานทางการเงน
5
การรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกน อางถงหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3 และ 4 เรองส ำคญในกำรตรวจสอบ ไดตรวจสอบเรองดงกลำวอยำงไร ในระหวางป 2562 กลมบรษทไดเขาซอกจการบรษท แผนดนทอง พรอพเพอรต ดเวลลอปเมนท จ ำกด (มหำชน) โดยกำร
ท ำค ำเสนอซอหลกทรพยทงหมดของกจกำรโดยสมครใจแบบมเงอนไข
กลมบรษทและบรษททถกซออยภายใตการควบคมของผ ถอหนในล าดบสงสดเดยวกน ดงน นการรวมธรกจดงกลาวเปนการรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกน
งบการเงนรวมของกลมบรษทจงถกจดท าขนโดยวธเปรยบเสมอนวาเปนวธการรวมสวนไดเสย ซงสะทอนเนอหาทางเศรษฐกจของบรษทในกลมทอยภายใตการควบคมเดยวกนตลอดระยะเวลาทเกยวของ เสมอนวาบรษทในกลมไดด าเนนธรกจเปนหนวยเศรษฐกจเดยวกน กอนวนท 1 มกราคม 2561 ถงแมวาความสมพนธของบรษทกบบรษทยอยทางกฎหมายจะเกดขนภายหลงวนดงกลาว
ผบรหารไดมการประเมนและระบความสมพนธระหวางกลม บรษท และธรกจทถกซอวาเปนกจการทอยภายใตการควบคมเดยวกนตามแนวปฏบตทางบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ เนองจากการรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกนนเปนรายการทส าคญส าหรบป และจ านวนมลคารายการมนยส าคญตองบการเงนรวม ขาพเจาจงเหนวาเรองนเปนเรองส าคญในการตรวจสอบ
วธการตรวจสอบในเรองนไดรวมถง • ท าความเขาใจและประเมนวธการของผบรหาร
ในการประเมนความสมพนธระหวางกลมบรษทและกจการ ทอยภายใตการควบคมเดยวกน
• อานรายงานการประชมวสามญผถอหน และการวเคราะหรายการการรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกนซงจดท าโดยกลมบรษทเพอท าความเขาใจถงขอก าหนดและเงอนไขทส าคญ
• ประเมนความเหมาะสมในการระบสนทรพยทไดมาและหนสนทรบมา ณ วนทมการรวมธรกจ รวมถงพจารณาสงตอบแทนในการซอซงประเมนโดยกลมบรษทกบเอกสารทเกยวของ
• ทดสอบการค านวนสวนตางระหวางมลคาตามบญชของสนทรพยสทธทไดรบและสงตอบแทนทโอนใหทเกดขนจากการรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกนโดยรบรเปนสวนเกนหรอสวนขาดในสวนของผ ถอหน รวมท งการเปลยนแปลงของสวนไดเ สยทไมมอ านาจควบคม
• พจารณาการปรบปรงรายการงบการเงนรวมทน ามาแสดงเปรยบเทยบยอนหลงเสมอนวาการรวมธรกจไดเกดขนตงแตวนตนงวดในงบการเงนงวดกอนทน ามาเปรยบเทยบ
• ประเมนความเพยงพอของการเปดเผยขอมลในหมายเหตประกอบงบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน
6
ขอมลอน ผบรหารเปนผรบผดชอบตอขอมลอน ขอมลอนประกอบดวยขอมลซงรวมอยในรายงานประจ าป แตไมรวมถงงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการและรายงานของผสอบบญชทอยในรายงานนน ซงคาดวารายงานประจ าปจะถกจดเตรยมใหขาพเจาภายหลงวนทในรายงานของผสอบบญชน ความเหนของขาพเจาตองบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการไมครอบคลมถงขอมลอนและขาพเจาไมไดใหความเชอมนตอขอมลอน ความรบผดชอบของขาพเจาทเกยวเนองกบการตรวจสอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ คอ การอานขอมลอนตามทระบขางตนเมอจดท าแลว และพจารณาวาขอมลอนมความขดแยงทมสาระส าคญกบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการหรอกบความรทไดรบจากการตรวจสอบของขาพเจา หรอปรากฏวาขอมลอนมการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญหรอไม เมอขาพเจาไดอานรายงานประจ าป หากขาพเจาสรปไดวามการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญ ขาพเจาตองสอสารเรองดงกลาวกบผมหนาทในการก ากบดแลและขอใหท าการแกไข ความรบผดชอบของผบรหารและผมหนาทในการก ากบดแลตองบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ ผบรหารมหนาทรบผดชอบในการจดท าและน าเสนองบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการเหลานโดยถกตองตามทควรตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน และรบผดชอบเกยวกบการควบคมภายในทผบรหารพจารณาวาจ าเปนเพอใหสามารถจดท างบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการทปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด ในการจดท างบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ ผบรหารรบผดชอบในการประเมนความสามารถของกลมบรษทและบรษทในการด าเนนงานตอเนอง เปดเผยเรองทเกยวกบการด าเนนงานตอเนอง (ตามความเหมาะสม) และการใชเกณฑการบญชส าหรบการด าเนนงานตอเนองเวนแตผบรหารมความตงใจทจะเลกกลมบรษทและบรษท หรอหยดด าเนนงานหรอไมสามารถด าเนนงานตอเนองตอไปได ผมหนาทในการก ากบดแลมหนาทในการสอดสองดแลกระบวนการในการจดท ารายงานทางการเงนของกลมบรษทและบรษท
7
ความรบผดชอบของผสอบบญชตอการตรวจสอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ การตรวจสอบของขาพเจามวตถประสงคเพอใหไดความเชอมนอยางสมเหตสมผลวางบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการโดยรวมปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญหรอไม ไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด และเสนอรายงานของผสอบบญชซงรวมความเหนของขาพเจาอยดวย ความเชอมนอยางสมเหตสมผลคอความเชอมนในระดบสงแตไมไดเปนการรบประกนวาการปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชจะสามารถตรวจพบขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญทมอยไดเสมอไป ขอมลทขดตอขอเทจจรงอาจเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาดและถอวามสาระส าคญเมอคาดการณไดอยางสมเหตสมผลวารายการทขดตอขอเทจจรงแตละรายการหรอทกรายการรวมกนจะมผลตอการตดสนใจทางเศรษฐกจของผใชงบการเงนจากการใชงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการเหลาน ในการตรวจสอบของขาพเจาตามมาตรฐานการสอบบญช ขาพเจาไดใชดลยพนจและการสงเกตและสงสยเยยงผ ประกอบวชาชพตลอดการตรวจสอบ การปฏบตงานของขาพเจารวมถง • ระบและประเมนความเสยงจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญในงบการเงนรวมและงบ
การเงนเฉพาะกจการไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด ออกแบบและปฏบตงานตามวธการตรวจสอบเพอตอบสนองตอความเสยงเหลานน และไดหลกฐานการสอบบญชทเพยงพอและเหมาะสมเพอเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา ความเสยงทไมพบขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญซงเปนผลมาจากการทจรตจะสงกวาความเสยงทเกดจากขอผดพลาดเนองจากการทจรตอาจเกยวกบการสมรรวมคด การปลอมแปลงเอกสารหลกฐาน การตงใจละเวนการแสดงขอมล การแสดงขอมลทไมตรงตามขอเทจจรงหรอการแทรกแซงการควบคมภายใน
• ท าความเขาใจในระบบการควบคมภายในทเกยวของกบการตรวจสอบ เพอออกแบบวธการตรวจสอบทเหมาะสมกบสถานการณ แตไมใชเพอวตถประสงคในการแสดงความเหนตอความมประสทธผลของการควบคมภายในของกลมบรษทและบรษท
• ประเมนความเหมาะสมของนโยบายการบญชทผบรหารใชและความสมเหตสมผลของประมาณการทางบญชและการเปดเผยขอมลทเกยวของซงจดท าขนโดยผบรหาร
• สรปเกยวกบความเหมาะสมของการใชเกณฑการบญชส าหรบการด าเนนงานตอเนองของผบรหารและจากหลกฐานการสอบบญชทไดรบ สรปวามความไมแนนอนทมสาระส าคญทเกยวกบเหตการณหรอสถานการณทอาจเปนเหตใหเกดขอสงสยอยางมนยส าคญตอความสามารถของกลมบรษทและบรษทในการด าเนนงานตอเนองหรอไม ถาขาพเจาไดขอสรปวามความไมแนนอนทมสาระส าคญ ขาพเจาตองกลาวไวในรายงานของผสอบบญชของขาพเจาโดยใหขอสงเกตถงการเปดเผยขอมลในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการท เกยวของ หรอถาการเปดเผยขอมลดงกลาวไมเพยงพอ ความเหนของขาพเจาจะเปลยนแปลงไป ขอสรปของขาพเจาขนอยกบหลกฐานการสอบบญชทไดรบจนถงวนทในรายงานของผสอบบญชของขาพเจา อยางไรกตาม เหตการณหรอสถานการณในอนาคตอาจเปนเหตใหกลมบรษทและบรษทตองหยดการด าเนนงานตอเนอง
8
• ประเมนการน าเสนอโครงสรางและเนอหาของงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการโดยรวม รวมถงการเปดเผยขอมลวางบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการแสดงรายการและเหตการณในรปแบบทท าใหมการน าเสนอขอมลโดยถกตองตามทควรหรอไม
• ไดรบหลกฐานการสอบบญชทเหมาะสมอยางเพยงพอเกยวกบขอมลทางการเงนของกจการภายในกลมหรอกจกรรมทางธรกจภายในกลมบรษทเพอแสดงความเหนตองบการเงนรวม ขาพเจารบผดชอบตอการก าหนดแนวทาง การควบคมดแล และการปฏบตงานตรวจสอบกลมบรษท ขาพเจาเปนผรบผดชอบแตเพยงผเดยวตอความเหนของขาพเจา
ขาพเจาไดสอสารกบผมหนาทในการก ากบดแลในเรองตางๆ ทส าคญซงรวมถงขอบเขตและชวงเวลาของการตรวจสอบตามทไดวางแผนไว ประเดนทมนยส าคญทพบจากการตรวจสอบรวมถงขอบกพรองทมนยส าคญในระบบการควบคมภายในหากขาพเจาไดพบในระหวางการตรวจสอบของขาพเจา ขาพเจาไดใหค ารบรองแกผมหนาทในการก ากบดแลวาขาพเจาไดปฏบตตามขอก าหนดจรรยาบรรณทเกยวของกบความเปนอสระและไดสอสารกบผมหนาทในการก ากบดแลเกยวกบความสมพนธทงหมดตลอดจนเรองอนซงขาพเจาเชอวามเหตผลทบคคลภายนอกอาจพจารณาวากระทบตอความเปนอสระของขาพเจาและมาตรการทขาพเจาใชเพอปองกนไมใหขาพเจาขาดความเปนอสระ จากเรองทสอสารกบผมหนาทในการก ากบดแล ขาพเจาไดพจารณาเรองตาง ๆ ทมนยส าคญทสดในการตรวจสอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการในงวดปจจบนและก าหนดเปนเรองส าคญในการตรวจสอบ ขาพเจาไดอธบายเรองเหลานในรายงานของผสอบบญชเวนแตกฎหมายหรอขอบงคบไมใหเปดเผยตอสาธารณะเกยวกบเรองดงกลาว หรอในสถานการณทยากทจะเกดขน ขาพเจาพจารณาวาไมควรสอสารเรองดงกลาวในรายงานของขาพเจาเพราะการกระท าดงกลาวสามารถคาดการณไดอยางสมเหตผลวาจะมผลกระทบในทางลบมากกวาผลประโยชนตอสวนไดเสยสาธารณะจากการสอสารดงกลาว (นตยา เชษฐโชตรส) ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 4439
บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จ ากด กรงเทพมหานคร 13 พฤศจกายน 2562
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) และบรษทยอย
(เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน))
งบแสดงฐานะการเงน
30 กนยายน 30 กนยายน 30 กนยายน 30 กนยายน
สนทรพย หมายเหต 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม)
สนทรพยหมนเวยน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6 4,495,092 6,951,410 2,351,652 5,741,098
เงนลงทนชวคราว 7 8,830 523,710 - 450,000
ลกหนการคา 8 175,908 194,449 35,737 30,064
ลกหนอน 9 256,140 299,118 35,689 36,288
เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน 5 135,270 143,663 - -
ลกหนตามสญญาเชาการเงนทครบกาหนดชาระภายในหนงป 17,473 16,480 - -
โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 10 31,078,189 23,512,081 - -
เงนมดจาคาทดน 774,841 238,363 - -
สนทรพยหมนเวยนอน 245,892 198,844 617 353
กลมสนทรพยทจะจาหนายทจดประเภทเปน
สนทรพยทถอไวเพอขาย 11 - 1,000,663 - 589,957
รวมสนทรพยหมนเวยน 37,187,635 33,078,781 2,423,695 6,847,760
สนทรพยไมหมนเวยน
เงนฝากสถาบนการเงนทมภาระคาประกน 1,488 5,488 - -
เงนลงทนในบรษทรวม 12 9,547,429 5,795,820 4,343,619 204,859
เงนลงทนในบรษทยอย 13 - - 38,329,419 17,916,457
เงนลงทนในการรวมคา 12 2,663,909 1,762,538 261,885 108,885
เงนลงทนในกจการทเกยวของกน 257 257 257 257
เงนลงทนอน 14 669,271 - - -
ลกหนตามสญญาเชาการเงน 266,127 283,087 - -
ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงานทยงไมเรยกชาระ 199,614 169,073 21,072 14,211
เงนใหกยมระยะยาวและดอกเบยคางรบแกกจการทเกยวของกน 5 232,583 232,583 10,109,644 10,703,552
คาความนยม 1,626 1,626 - -
อสงหารมทรพยเพอการลงทน 16 35,690,101 35,622,244 6,377,995 6,479,500
ทดน อาคารและอปกรณ 18 2,625,985 2,557,468 9,687 9,694
สนทรพยไมมตวตน 118,323 64,099 30,124 14,898
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 19 645,660 510,979 - -
ภาษเงนไดถกหก ณ ทจาย 767,951 738,053 140,958 92,312
คาเชาทดนจายลวงหนา 17 1,667,567 1,755,797 - -
สนทรพยไมหมนเวยนอน 104,252 72,061 25,471 20,703
รวมสนทรพยไมหมนเวยน 55,202,143 49,571,173 59,650,131 35,565,328
รวมสนทรพย 92,389,778 82,649,954 62,073,826 42,413,088
งบการเงนเฉพาะกจการงบการเงนรวม
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน9
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) และบรษทยอย
(เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน))
งบแสดงฐานะการเงน
30 กนยายน 30 กนยายน 30 กนยายน 30 กนยายน
หนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม)
หนสนหมนเวยน
เจาหนการคา 22 2,899,519 2,526,941 9,649 24,328
เจาหนอน 23 1,633,091 1,246,775 369,027 195,513
เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 20 8,092,047 3,412,660 3,000,000 -
เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนสวนทถงกาหนด
ชาระภายในหนงป 20 1,029,949 375,749 - -
ตวเงนจายระยะยาวทถงกาหนดชาระภายในหนงป 20 250,899 - - -
หนสนตามสญญาเชาการเงนทถงกาหนดชาระภายในหนงป - 235 - -
หนกทถงกาหนดชาระภายในหนงป 20 6,820,000 1,600,000 1,820,000 1,600,000
ภาษเงนไดคางจาย 267,912 245,176 - -
รายไดคาเชาทดนรบลวงหนาทถงกาหนดภายในหนงป 24 360,941 361,864 8,180 12,749
ประมาณการหนสนหมนเวยนอน 26 12,860 40,784 1,645 -
หนสนหมนเวยนอน 446,568 362,655 10,669 10,364
หนสนทรวมในกลมสนทรพยทจะจาหนายทจดประเภท
เปนสนทรพยทถอไวเพอขาย 11 - 47,284 - 30,758
รวมหนสนหมนเวยน 21,813,786 10,220,123 5,219,170 1,873,712
หนสนไมหมนเวยน
เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 20 2,518,947 1,339,365 - -
เงนกยมระยะยาวและดอกเบยคางจายจาก
ผถอหนของบรษทยอย 5, 20 540,336 525,537 - -
ตวเงนจายระยะยาว 20 - 245,388 - -
หนก 20, 21 30,775,562 19,616,194 25,780,789 12,620,000
หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช 19 499,789 560,230 122,903 168,078
ประมาณการหนสนไมหมนเวยนสาหรบผลประโยชนพนกงาน 25 187,914 115,624 35,741 23,260
รายไดคาเชารบลวงหนา 5, 24 7,500,484 7,933,232 192,016 314,799
ประมาณการหนสนไมหมนเวยนอน 26 85,442 185,899 - -
หนสนไมหมนเวยนอน 597,069 511,733 145,027 123,977
รวมหนสนไมหมนเวยน 42,705,543 31,033,202 26,276,476 13,250,114
รวมหนสน 64,519,329 41,253,325 31,495,646 15,123,826
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน10
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) และบรษทยอย
(เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน))
งบแสดงฐานะการเงน
30 กนยายน 30 กนยายน 30 กนยายน 30 กนยายน
หนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม)
สวนของผถอหน
ทนเรอนหน
ทนจดทะเบยน 27 2,934,628 2,751,214 2,934,628 2,751,214
ทนออกจาหนายและชาระแลว 2,016,763 1,834,142 2,016,763 1,834,142
สวนตางจากการรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกน 4 (2,255,622) - - -
สวนเกนกวามลคาหนสามญ 27 22,914,919 19,838,380 22,914,919 19,838,380
กาไรสะสม
จดสรรแลว
สารองตามกฎหมาย 28 300,828 275,121 293,463 275,121
ยงไมไดจดสรร 4,702,616 3,441,884 5,353,035 5,341,619
องคประกอบอนของสวนของผถอหน (495,068) (23,201) - -
รวมสวนของบรษทใหญ 27,184,436 25,366,326 30,578,180 27,289,262
สวนของผถอหนเดมกอนการปรบโครงสรางธรกจ - 12,921,195 - -
สวนไดเสยทไมมอานาจควบคม 15 686,013 3,109,108 - -
รวมสวนของผถอหน 27,870,449 41,396,629 30,578,180 27,289,262
รวมหนสนและสวนของผถอหน 92,389,778 82,649,954 62,073,826 42,413,088
(พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน11
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) และบรษทยอย(เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน))งบกาไรขาดทน
สาหรบรอบระยะ สาหรบรอบระยะ
เวลาบญชตงแตวนท เวลาบญชตงแตวนท
สาหรบป 1 มกราคม สาหรบป 1 มกราคม
สนสดวนท 2561 ถงวนท สนสดวนท 2561 ถงวนท
หมายเหต 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561(ปรบปรงใหม)
รายได
รายไดจากการใหเชาและบรการทเกยวของ 2,702,008 1,912,718 429,599 316,590
รายไดจากธรกจโรงแรม 565,826 414,599 - -
รายไดจากกจการสนามกอลฟ 31,715 19,979 - -
รายไดจากการใหบรการ 56,493 55,581 21,158 22,355
รายไดจากการขายอสงหารมทรพย 15,515,060 10,281,951 - -
รายไดคาบรหารจดการ 5 540,902 333,561 107,824 90,789
รายไดจากการลงทน 30 186,893 69,513 659,258 515,651
กลบรายการประมาณการหนสนจาก
คาเผอการสนบสนนทางการเงน 66,175 - - -
กาไรจากการจาหนายเงนลงทนในบรษทยอย 10,322 - - -
กาไรจากการจาหนายอสงหารมทรพยเพอการลงทน 5 1,710,149 609,757 693,649 84,133
รายไดอน 159,753 108,788 33,582 31,493
รวมรายได 21,545,296 13,806,447 1,945,070 1,061,011
คาใชจาย
ตนทนการใหเชาและบรการทเกยวของ 1,313,490 937,494 144,598 104,564
ตนทนธรกจโรงแรม 389,303 281,035 - -
ตนทนกจการสนามกอลฟ 11,741 10,120 - -
ตนทนการใหบรการ 40,618 42,305 15,764 19,033
ตนทนขายอสงหารมทรพย 10 10,456,645 6,962,989 - -
ตนทนคาการจดการ 353,822 232,673 96,418 68,078
ตนทนในการจดจาหนาย 31 1,346,532 903,001 67,290 26,493
คาใชจายในการบรหาร 32 2,363,650 1,523,188 370,238 248,777 ตนทนทางการเงน 35 806,531 465,338 694,147 399,721 รวมคาใชจาย 17,082,332 11,358,143 1,388,455 866,666
สวนแบงกาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในบรษทรวมและ
การรวมคาสทธจากกาไรทยงไมเกดขนจากการขาย
อสงหารมทรพยใหบรษทรวมและการรวมคา 12 (279,236) 157,240 - -
กาไรกอนภาษเงนได 4,183,728 2,605,544 556,615 194,345
คาใชจายภาษเงนได 36 (699,545) (461,080) (31,201) (29,730) กาไรสาหรบป/งวด 3,484,183 2,144,464 525,414 164,615
การแบงปนกาไร
สวนทเปนของผถอหนบรษทใหญ 1,791,271 657,349 525,414 164,615
สวนทเปนของผถอหนเดมกอนการปรบโครงสรางธรกจ 1,313,778 1,174,093 - -
สวนทเปนของสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม 379,134 313,022 - - กาไรสาหรบป/งวด 3,484,183 2,144,464 525,414 164,615
กาไรตอหนขนพนฐาน (บาท) 38 สวนทเปนของผถอหนบรษทใหญ 0.96 0.36 0.28 0.09
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน12
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) และบรษทยอย
(เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน))
งบกาไรขาดทนเบดเสรจ
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบรอบระยะ สาหรบรอบระยะ
เวลาบญชตงแตวนท เวลาบญชตงแตวนท
สาหรบป 1 มกราคม สาหรบป 1 มกราคม
สนสดวนท 2561 ถงวนท สนสดวนท 2561 ถงวนท
หมายเหต 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
กาไรสาหรบป/งวด 3,484,183 2,144,464 525,414 164,615
กาไรขาดทนเบดเสรจอน:
รายการทอาจถกจดประเภทใหมไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง
ผลตางของอตราแลกเปลยนจากการแปลงคาหนวยงานตางประเทศ (27,381) (33,648) - -
รวมรายการทอาจถกจดประเภทใหมไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง (27,381) (33,648) - -
รายการทจะไมถกจดประเภทใหมไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง
ผลกาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาใหมของผลประโยชน
พนกงานทกาหนดไว (9,508) 6,273 (547) -
ภาษเงนไดของรายการทจะไมถกจดประเภทใหม
ไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง (106) - 109 -
รวมรายการทจะไมถกจดประเภทใหมไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง (9,614) 6,273 (438) -
กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบป/งวด - สทธจากภาษเงนได (36,995) (27,375) (438) -
กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบป/งวด 3,447,188 2,117,089 524,976 164,615
การแบงปนกาไรขาดทนเบดเสรจรวม
สวนทเปนของผถอหนบรษทใหญ 1,754,276 623,701 524,976 164,615
สวนทเปนของผถอหนเดมกอนการปรบโครงสรางธรกจ 1,313,778 1,178,891 - -
สวนทเปนของสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม 379,134 314,497 - -
กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบป/งวด 3,447,188 2,117,089 524,976 164,615
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน13
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) และบรษทยอย
(เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน))
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
งบการเงนรวม
กาไรสะสม
สวนเกนทน
ทนเรอนหน การแปลงคา จากการเปลยนแปลง สวนตางจาก รวมสวน สวนของผถอหนเดม
ทออกและ สวนเกนมลคา สารอง หนวยงาน สวนไดเสยในความเปน การรวมธรกจภายใต รวมองคประกอบอน ของผถอหน กอนการปรบ สวนไดเสยทไมม รวมสวนของ
หมายเหต ชาระแลว หนสามญ ตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ตางประเทศ เจาของในบรษทยอย การควบคมเดยวกน ของสวนของผถอหน ของบรษทใหญ โครงสรางธรกจ อานาจควบคม ผถอหน
สาหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561
ถง วนท 30 กนยายน 2561
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 ตามทรายงานในปกอน 1,834,142 19,838,380 273,738 2,969,584 (38,075) 48,522 - 10,447 24,926,291 - 7,951 24,934,242
ผลกระทบจากการปรบโครงสรางธรกจ 4 - - - - - - - - - 12,202,401 2,911,801 15,114,202
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 - ปรบปรงใหม 1,834,142 19,838,380 273,738 2,969,584 (38,075) 48,522 - 10,447 24,926,291 12,202,401 2,919,752 40,048,444
รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน
เงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน
เงนปนผลใหผถอหนของบรษท 39 - - - (183,414) - - - - (183,414) (460,097) (125,393) (768,904)
รวมเงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน - - - (183,414) - - - - (183,414) (460,097) (125,393) (768,904)
รวมรายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน - - - (183,414) - - - - (183,414) (460,097) (125,393) (768,904)
กาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด - ปรบปรงใหม
กาไร - - - 657,349 - - - - 657,349 1,174,093 313,022 2,144,464
กาไรขาดทนเบดเสรจอน - - - - (33,648) - - (33,648) (33,648) 4,798 1,475 (27,375)
รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด - - - 657,349 (33,648) - - (33,648) 623,701 1,178,891 314,497 2,117,089
โอนไปสารองตามกฎหมาย 28 - - 1,383 (1,635) - - - - (252) - 252 -
ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2561 - ปรบปรงใหม 1,834,142 19,838,380 275,121 3,441,884 (71,723) 48,522 - (23,201) 25,366,326 12,921,195 3,109,108 41,396,629
(พนบาท)
องคประกอบอนของสวนของผถอหน
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน14
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) และบรษทยอย
(เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน))
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
งบการเงนรวม
กาไรสะสม
สวนเกนทน (สวนขาด)
ทนเรอนหน การแปลงคา จากการเปลยนแปลง สวนตางจาก รวมสวน สวนของผถอหนเดม
ทออกและ สวนเกนมลคา สารอง หนวยงาน สวนไดเสยในความเปน การรวมธรกจภายใต รวมองคประกอบอน ของผถอหน กอนการปรบ สวนไดเสยทไมม รวมสวนของ
หมายเหต ชาระแลว หนสามญ ตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ตางประเทศ เจาของในบรษทยอย การควบคมเดยวกน ของสวนของผถอหน ของบรษทใหญ โครงสรางธรกจ อานาจควบคม ผถอหน
สาหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 ตลาคม 2561 ตามทรายงานในปกอน 1,834,142 19,838,380 275,121 3,441,884 (71,723) 48,522 - (23,201) 25,366,326 - 13,958 25,380,284
ผลกระทบจากการปรบโครงสรางธรกจ 4 - - - - - - - - - 12,921,195 3,095,150 16,016,345
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 ตลาคม 2561 - ปรบปรงใหม 1,834,142 19,838,380 275,121 3,441,884 (71,723) 48,522 - (23,201) 25,366,326 12,921,195 3,109,108 41,396,629
รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน
เงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน
เพมหนสามญ 27 182,621 3,076,539 - - - - - - 3,259,160 - - 3,259,160
เงนปนผลใหผถอหนของบรษท 39 - - - (495,218) - - - - (495,218) (846,578) (231,668) (1,573,464)
รวมเงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน 182,621 3,076,539 - (495,218) - - - - 2,763,942 (846,578) (231,668) 1,685,696
การเปลยนแปลงในสวนไดเสยในบรษทยอย
การเพมทนของบรษทยอย - - - - - - - - - - 75,000 75,000
รวมการเปลยนแปลงในสวนไดเสยในบรษทยอย - - - - - - - - - - 75,000 75,000
การเปลยนแปลงในสวนไดเสยในบรษทยอย
การไดมาซงสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม
ซงอานาจควบคมเปลยนแปลง 4(ข) - - - - - (444,486) - (444,486) (444,486) - (2,645,561) (3,090,047)
รวมการเปลยนแปลงในสวนไดเสยในบรษทยอย - - - - - (444,486) - (444,486) (444,486) - (2,645,561) (3,090,047)
การเปลยนแปลงสวนไดเสยจากการปรบโครงสรางธรกจ
ผลกระทบจากการปรบโครงสรางธรกจ 4(ก) - - - - - - (2,255,622) (2,255,622) (2,255,622) (13,388,395) - (15,644,017)
รวมการเปลยนแปลงสวนไดเสยจากการปรบโครงสรางธรกจ - - - - - - (2,255,622) (2,255,622) (2,255,622) (13,388,395) - (15,644,017)
รวมรายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน 182,621 3,076,539 - (495,218) - (444,486) (2,255,622) (2,700,108) 63,834 (14,234,973) (2,802,229) (16,973,368)
กาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป
กาไร - - - 1,791,271 - - - - 1,791,271 1,313,778 379,134 3,484,183
กาไรขาดทนเบดเสรจอน - - - (9,614) (27,381) - - (27,381) (36,995) - - (36,995)
รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป - - - 1,781,657 (27,381) - - (27,381) 1,754,276 1,313,778 379,134 3,447,188
โอนไปสารองตามกฎหมาย 28 - - 25,707 (25,707) - - - - - - - -
ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 2,016,763 22,914,919 300,828 4,702,616 (99,104) (395,964) (2,255,622) (2,750,690) 27,184,436 - 686,013 27,870,449
(พนบาท)
องคประกอบอนของสวนของผถอหน
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน15
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) และบรษทยอย
(เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน))
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
ทนเรอนหน
ทออก สวนเกน ทนสารอง รวมสวน
หมายเหต และชาระแลว มลคาหนสามญ ตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ของผถอหน
สาหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561
ถงวนท 30 กนยายน 2561
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 1,834,142 19,838,380 273,738 5,361,801 27,308,061
รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน
เงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน
เงนปนผลใหผถอหนของบรษท 39 - - - (183,414) (183,414)
รวมเงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน - - - (183,414) (183,414)
รวมรายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน - - - (183,414) (183,414)
กาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด
กาไร - - - 164,615 164,615
รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด - - - 164,615 164,615
โอนไปสารองตามกฎหมาย 28 - - 1,383 (1,383) -
ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2561 1,834,142 19,838,380 275,121 5,341,619 27,289,262
งบการเงนเฉพาะกจการกาไรสะสม
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน16
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) และบรษทยอย
(เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน))
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
ทนเรอนหน
ทออก สวนเกน ทนสารอง รวมสวน
หมายเหต และชาระแลว มลคาหนสามญ ตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ของผถอหน
สาหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 ตลาคม 2561 1,834,142 19,838,380 275,121 5,341,619 27,289,262
รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน
เงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน
เพมหนสามญ 27 182,621 3,076,539 - - 3,259,160
เงนปนผลใหผถอหนของบรษท 39 - - - (495,218) (495,218)
รวมเงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน 182,621 3,076,539 - (495,218) 2,763,942
รวมรายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน 182,621 3,076,539 - (495,218) 2,763,942
กาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป
กาไร - - - 525,414 525,414
กาไรขาดทนเบดเสรจอน - - - (438) (438)
รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป - - - 524,976 524,976
โอนไปสารองตามกฎหมาย 28 - - 18,342 (18,342) -
ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 2,016,763 22,914,919 293,463 5,353,035 30,578,180
กาไรสะสม
(พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน17
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) และบรษทยอย
(เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน))งบกระแสเงนสด
สาหรบรอบระยะ สาหรบรอบระยะ
สาหรบป เวลาบญชตงแตวนท สาหรบป เวลาบญชตงแตวนท
สนสดวนท 1 มกราคม 2561 ถง สนสดวนท 1 มกราคม 2561 ถง
วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายน
2562 2561 2562 2561(ปรบปรงใหม)
กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงานกาไรสาหรบป/งวด 3,484,183 2,144,464 525,414 164,615 ปรบรายการทกระทบกาไรเปนเงนสดรบ (จาย)คาใชจายภาษเงนได 699,545 461,080 31,201 29,730 ตนทนทางการเงน 806,531 465,338 694,147 399,721 คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 1,036,429 763,424 103,234 78,491 ผลขาดทนจากการดอยคาอสงหารมทรพยเพอการลงทน 23,529 51,501 20,544 15,325 (กลบรายการ) ผลขาดทนจากการดอยคาเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม และเงนใหกยมระยะยาวแกบรษทรวม (49,189) (11,220) 6,033 6,430 (กลบรายการ) ประมาณการหนสนไมหมนเวยนสาหรบผลประโยชนพนกงาน 64,701 17,800 12,552 (1,212) (กลบรายการ) ประมาณการคาใชจายสาหรบคดความ (97,381) 2,725 - - ประมาณการหนสนทเกยวของกบการขายอสงหารมทรพย 19,170 26,801 8,530 - กาไรจากการจาหนายอสงหารมทรพยเพอการลงทน (1,870,202) (711,712) (778,315) (108,667) รบรรายไดคาเชารบลวงหนา (495,156) (380,774) (127,352) (70,057) รบรคาใชจายคาเชาทดนจายลวงหนา 88,930 61,158 - - สวนแบง (กาไร) ขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคาสทธจากกาไร ทยงไมเกดขนจากการขายอสงหารมทรพยใหบรษทรวมและการรวมคา 279,236 (157,240) - - หนสญและหนสงสยจะสญ 8,061 17,479 - - ผลขาดทนจากการตดจาหนายภาษหก ณ ทจาย - 4,682 - - กาไรจากการจาหนายทดน อาคารและอปกรณ (1,457) (7,203) (1,203) (1,341) กาไรจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย (10,322) - - - ดอกเบยรบ (186,893) (69,513) (614,728) (459,752) เงนปนผลรบ - - (44,530) (55,899)
3,799,715 2,678,790 (164,473) (2,616) การเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนดาเนนงานลกหนการคาและลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน (11,032) (25,690) (12,337) (24,085) ลกหนอน 41,157 (51,636) (6,367) (224,255) ลกหนตามสญญาเชาการเงน 15,967 11,364 - - โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา (7,120,757) (5,730,576) - - เงนมดจาคาทดน (536,478) (208,363) - - สนทรพยหมนเวยนอน (38,259) (29,583) 3,065 146 สนทรพยไมหมนเวยนอน (32,190) 9,175 (4,768) (5,335) เจาหนการคา 622,411 420,063 - - เจาหนอน 91,960 6,130 55,998 3,022 ประมาณการหนสน (30,525) (2,586) (6,885) - หนสนหมนเวยนอน 87,508 (34,947) 305 (675) จายผลประโยชนของพนกงาน (1,916) (1,148) (618) (1,148) รายไดคาเชารบลวงหนา 61,484 234,653 - - จายคาใชจายสาหรบคดความ (19,645) (718) - - หนสนไมหมนเวยนอน 30,848 16,727 (9,708) 18,274 ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (14,237) 4,926 - - กระแสเงนสดสทธใชไปในการดาเนนงาน (3,053,989) (2,703,419) (145,788) (236,672) ภาษเงนไดจายออก (908,866) (603,748) (124,913) (25,436) กระแสเงนสดสทธใชไปในกจกรรมดาเนนงาน (3,962,855) (3,307,167) (270,701) (262,108)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน18
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) และบรษทยอย
(เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน))งบกระแสเงนสด
สาหรบรอบระยะ สาหรบรอบระยะ
สาหรบป เวลาบญชตงแตวนท สาหรบป เวลาบญชตงแตวนท
สนสดวนท 1 มกราคม 2561 ถง สนสดวนท 1 มกราคม 2561 ถง
วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายน2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม)
กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน
เงนลงทนชวคราวลดลง 514,880 587,733 450,000 630,000
เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกนลดลง 4,000 225 - - เงนสดรบจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย 23,850 - - - เงนลงทนในบรษทรวมเพมขน (4,138,760) (437,166) (4,138,760) -
เงนจายเพอซอธรกจ (18,734,064) - (18,734,064) -
เงนลงทนในบรษทยอยเพมขน - - (1,681,754) (2,201)
เงนลงทนอนเพมขน (669,271) - - -
เงนลงทนในการรวมคาเพมขน (1,333,886) (549,885) (153,000) (108,885)
เงนสดรบชาระคนจากเงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน 2,260,250 - 2,260,250 -
เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน (2,260,250) - (2,260,250) -
เงนสดรบชาระคนจากเงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกน - - 2,727,000 2,470,000
เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกน - - (2,133,000) (515,000)
เงนสดรบจากการลดมลคาหนวยลงทน - 610,471 - 546,331
เงนสดจายเพอซออสงหารมทรพยเพอการลงทน (2,140,145) (428,522) (104,764) (31,773)
เงนสดรบจากการขายอาคารและอปกรณ 2,431 60,732 1,469 1,934
เงนสดรบจากการขายอสงหารมทรพยเพอการลงทน 3,707,269 2,209,565 1,443,734 503,196
เงนสดจายเพอซอทดน อาคารและอปกรณ (7,812) (80,944) (5,399) (2,029)
เงนสดจายเพอซอสนทรพยไมมตวตน (36,745) (16,084) (17,933) (9,018)
เงนสดรบจากขายสนทรพยทไมใชสนทรพยหลกในการประกอบธรกจ 5,714 11,402 - -
รบดอกเบยจากบรษทยอย - - 464,655 414,662
เงนปนผลรบ 584,863 652,930 44,530 384,016
ดอกเบยรบ 179,864 58,019 153,771 41,646
เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมลงทน (22,037,812) 2,678,476 (21,683,515) 4,322,879
กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน
เงนสดรบจากออกหนทน 3,259,160 - 3,259,160 -
เงนสดรบจากการออกหนสามญบรษทยอย 75,000 - - -
เงนสดจายเพอชาระเงนกยมระยะสน (3,528,929) - (2,500,000) -
เงนสดรบจากเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 8,226,699 2,518,865 5,500,000 -
เงนสดรบจากเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 5,788,717 1,350,496 - -
เงนสดจายเพอชาระคนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน (3,954,934) (27,000) - -
เงนสดรบจากหนก 18,000,000 7,000,000 15,000,000 5,000,000
เงนสดจายเพอชาระคนหนก (1,600,000) (4,100,000) (1,600,000) (4,100,000)
เงนปนผลจายใหผถอหนของบรษท (1,573,464) (768,904) (495,218) (183,414)
ดอกเบยจาย (1,147,900) (637,569) (599,172) (431,773)
เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมจดหาเงน 23,544,349 5,335,888 18,564,770 284,813
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ (2,456,318) 4,707,197 (3,389,446) 4,345,584
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตนป/งวด 6,951,410 2,244,213 5,741,098 1,395,514
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดปลายป/งวด 4,495,092 6,951,410 2,351,652 5,741,098
รายการทไมใชเงนสด
ซออสงหารมทรพยเพอการลงทน และทดน อาคารและอปกรณทยงไมไดจายชาระ 286,771 343,888 9,649 24,328
(พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน19
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
20
หมำยเหต สำรบญ
1 ขอมลทวไป 2 เกณฑการจดท างบการเงน 3 นโยบายการบญชทส าคญ 4 การรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกนและการซอสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม 5 บคคลหรอกจการทเกยวของกน 6 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 7 เงนลงทนชวคราว 8 ลกหนการคา 9 ลกหนอน 10 โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 11 กลมสนทรพยทจะจ าหนายทจดประเภทเปนสนทรพยทถอไวเพอขาย 12 เงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคา 13 เงนลงทนในบรษทยอย 14 เงนลงทนอน 15 สวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม 16 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 17 คาเชาทดนจายลวงหนา 18 ทดน อาคารและอปกรณ 19 ภาษเงนไดรอการตดบญช 20 หนสนทมภาระดอกเบย 21 หนก 22 เจาหนการคา 23 เจาหนอน 24 รายไดคาเชารบลวงหนา 25 ประมาณการหนสนไมหมนเวยนส าหรบผลประโยชนพนกงาน 26 ประมาณการหนสน 27 ทนเรอนหน 28 ส ารอง
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
21
หมำยเหต สำรบญ
29 สวนงานด าเนนงาน 30 รายไดจากการลงทน 31 ตนทนในการจดจ าหนาย 32 คาใชจายในการบรหาร 33 คาใชจายผลประโยชนของพนกงาน 34 คาใชจายตามลกษณะ 35 ตนทนทางการเงน 36 ภาษเงนได 37 สทธประโยชนจากการสงเสรมการลงทน 38 ก าไรตอหนขนพนฐาน 39 เงนปนผล 40 เครองมอทางการเงน 41 ภาระผกพนกบกจการทไมเกยวของกน 42 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน 43 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช 44 การจดประเภทรายการใหม
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
22
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบการเงนนไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากคณะกรรมการเมอวนท 13 พฤศจกายน 2562
1 ขอมลทวไป
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ากด (มหาชน) “บรษท” เปนนตบคคลทจดตงขนในประเทศไทย และจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเมอวนท 13 มถนายน 2545 โดยมทอยจดทะเบยนของบรษทตงอยเลขท 175 ชน 13/1 อาคารสาธรซตทาวเวอร ถนนสาทรใต กรงเทพมหานคร
บรษทใหญในล าดบสงสดระหวางปไดแก TCC Assets Limited ซงเปนนตบคคลทจดตงขนในหมเกาะบรตซเวอรจน แหงสหราชอาณาจกร
ผถอหนรายใหญในระหวางปไดแก บรษท เฟรเซอรส แอสเซทส จ ากด (ถอหนรอยละ 43.53) และ บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต โฮลดงส (ประเทศไทย) จ ากด (ถอหนรอยละ 37.24) ซงบรษททงสองแหงเปนนตบคคลทจดตงขนในประเทศไทย
ในการประชมสามญประจ าปของผ ถอหนของบรษท เ มอวนท 25 มกราคม 2562 ผ ถอหนมมตอนมต การเปลยนแปลงชอบรษทและดวงตราของบรษทจากบรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ากด (มหาชน) เปนบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ากด (มหาชน) บรษทไดจดทะเบยนการเปลยนชอบรษทกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 28 มกราคม 2562
บรษทและบรษทยอย “กลมบรษท” ด าเนนธรกจหลกเกยวกบการพฒนาอสงหารมทรพยเพอการอตสาหกรรมโดยการสรางโรงงานและคลงสนคาเพอใหเชาและขายเมอมโอกาสเหมาะสม และพฒนาอสงหารมทรพยเพอขาย รวมทงธรกจใหเชาและบรการอาคารเพอการพาณชย และธรกจโรงแรม รายละเอยดของบรษทรวมและการรวมคา และบรษทยอย ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 ไดเปดเผยไวในหมายเหตขอ 12 และ 13
2 เกณฑกำรจดท ำงบกำรเงน
(ก) เกณฑการถอปฏบต
งบการเงนนจดท าขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน รวมถงแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทเกยวของ
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
23
มาตรฐานการรายงานทางการเงนหลายฉบบไดมการออกและปรบปรงใหม ซงมผลบงคบใชตงแตรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562 การถอปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมนน มผลใหเกดการเปลยนแปลงนโยบายการบญชของกลมบรษท
นอกจากนกลมบรษทไมไดน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหม ซงยงไมมผลบงคบใชในงวดปจจบนมาถอปฏบตในการจดท างบการเงนกอนวนทมผลบงคบใช มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมทเกยวกบการด าเนนงานของกลมบรษทไดเปดเผยในหมายเหตขอ 43
(ข) เกณฑการวดมลคา
งบการเงนนจดท าขนโดยถอหลกเกณฑการบนทกตามราคาทนเดม ยกเวนรายการหนสนผลประโยชนทก าหนดไวถกวดมลคาดวยมลคาปจจบนของภาระผกพนตามผลประโยชนทก าหนดไว ซงไดเปดเผยในหมายเหตขอ 3 (ด)
(ค) สกลเงนทใชในการด าเนนงานและน าเสนองบการเงน
งบการเงนนจดท าและแสดงหนวยเงนตราเปนเงนบาทซงเปนสกลเงนทใชในการด าเนนงานของบรษท
(ง) การใชวจารณญาณและการประมาณการ
ในการจดท างบการเงนใหเ ปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ผ บรหารตองใชวจารณญาณ การประมาณการและขอสมมตหลายประการ ซงมผลกระทบตอการก าหนดนโยบายการบญชของกลมบรษท ทงนผลทเกดขนจรงอาจแตกตางจากทประมาณการไว ประมาณการและขอสมมตทใชในการจดท างบการเงนจะไดรบการทบทวนอยางตอเนอง การปรบประมาณการทางบญชจะบนทกโดยวธเปลยนทนทเปนตนไป
(1) การใชวจารณญาณ
ขอมลเกยวกบการใชวจารณญาณในการเลอกนโยบายการบญชซงมผลกระทบทมนยส าคญทสดตอจ านวนเงนทรบรในงบการเงนซงประกอบดวยหมายเหตประกอบงบการเงนตอไปน
หมายเหตขอ 3 (ก) และ ขอ 13 การจดท างบการเงนรวมซงกลมบรษทมอ านาจควบคมโดยพฤตนย (De facto control) ในกจการทกลมบรษทลงทน และ
หมายเหตขอ 3 (ก) และ ขอ 12 การจดประเภทของเงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคา
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
24
(2) ขอสมมตและความไมแนนอนของการประมาณการ
ขอมลเกยวกบขอสมมตและความไมแนนอนของการประมาณการ ณ วนท 30 กนยายน 2562 ซงมความเสยงอยางมนยส าคญทจะสงผลใหตองมการปรบปรงทมสาระส าคญในมลคาตามบญชของสนทรพยและหนสนในปบญชถดไป ไดเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงนตอไปน
หมายเหตขอ 5, 12 และ 13 การทดสอบการดอยคาของเงนลงทนในบรษทยอย บรษทรวมและการรวมคา และเงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน เกยวกบการใชขอสมมตทส าคญในการประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคน
หมายเหตขอ 10 การพจารณามลคาสทธทจะไดรบของโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา
หมายเหตขอ 16 การทดสอบการดอยคาเกยวกบการใชขอสมมตทส าคญในการประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคน
หมายเหตขอ 19 การรบรสนทรพยภาษเงนได การคาดการณก าไรทางภาษในอนาคตทจะน าผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและขาดทนทางภาษไปใชประโยชน
หมายเหตขอ 25 การวดมลคาภาระผกพนของโครงการผลประโยชนทก าหนดไว เกยวกบขอสมมตหลกในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย
การวดมลคายตธรรม
นโยบายการบญชและการเปดเผยขอมลของกลมบรษทหลายขอก าหนดใหมการวดมลคายตธรรมทงสนทรพยและหนสนทางการเงนและไมใชทางการเงน
กลมบรษทก าหนดกรอบแนวคดของการควบคมเกยวกบการวดมลคายตธรรม กรอบแนวคดนรวมถงกลม ผประเมนมลคาซงมความรบผดชอบโดยรวมตอการวดมลคายตธรรมทมนยส าคญ รวมถงการวดมลคายตธรรมระดบ 3 และรายงานโดยตรงตอผบรหารสงสดทางดานการเงน
กลมผประเมนมลคามการทบทวนขอมลทไมสามารถสงเกตได และปรบปรงการวดมลคาทมนยส าคญอยางสม าเสมอ หากมการใชขอมลจากบคคลทสามเพอวดมลคายตธรรม เชน ราคาจากนายหนา หรอการตงราคา กลมผ ประเมนไดประเมนหลกฐานทไดมาจากบคคลทสามทสนบสนนขอสรปเกยวกบการวดมลคารวมถงการจดล าดบชนของมลคายตธรรมวาเปนไปตามทก าหนดไวในมาตรฐานการรายงานทางการเงนอยางเหมาะสม
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
25
ประเดนปญหาของการวดมลคาทมนยส าคญจะถกรายงานตอคณะกรรมการตรวจสอบของกลมบรษท
เมอวดมลคายตธรรมของสนทรพยหรอหนสน กลมบรษทไดใชขอมลทสามารถสงเกตไดใหมากทสดเทาทจะท าได มลคายตธรรมเหลานถกจดประเภทในแตละล าดบชนของมลคายตธรรมตามขอมลทใชในการประเมนมลคา ดงน
• ขอมลระดบ 1 เปนราคาเสนอซอขาย (ไมตองปรบปรง) ในตลาดทมสภาพคลองส าหรบสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกน
• ขอมลระดบ 2 เปนขอมลอนทสงเกตไดโดยตรง (เชน ราคาขาย) หรอโดยออม (เชน ไดมาจากราคา) ส าหรบสนทรพยนนหรอหนสนนนนอกเหนอจากราคาเสนอซอขายซงรวมอยในขอมลระดบ 1
• ขอมลระดบ 3 เปนขอมลส าหรบสนทรพยหรอหนสนทไมไดมาจากขอมลทสามารถสงเกตได (ขอมลทไมสามารถสงเกตได)
หากขอมลทน ามาใชในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยหรอหนสนถกจดประเภทล าดบชนของมลคายตธรรมทแตกตางกน การวดมลคายตธรรมโดยรวมจะถกจดประเภทในภาพรวมในระดบเดยวกนตามล าดบชนของมลคายตธรรมของขอมลทอยในระดบต าสดทมนยส าคญส าหรบการวดมลคายตธรรมโดยรวม
กลมบรษทรบรการโอนระหวางล าดบชนของมลคายตธรรม ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานทเกดการโอนขน
ขอมลเพมเตมเกยวกบขอสมมตทใชในการวดมลคายตธรรม อยในหมายเหตประกอบงบการเงนดงตอไปน
• หมายเหตขอ 16 อสงหารมทรพยเพอการลงทน และ • หมายเหตขอ 40 เครองมอทางการเงน
(จ) การเปลยนแปลงรอบระยะเวลาบญช
บรษทไดเปลยนแปลงรอบระยะเวลาบญชจากเรมตนวนท 1 มกราคม และสนสดวนท 31 ธนวาคม เปนเรมตนวนท 1 ตลาคม และสนสดวนท 30 กนยายน สงผลใหรอบระยะเวลาบญชแรกทเปลยนแปลงของบรษทสนสดวนท 30 กนยายน 2561 โดยงบการเงนส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 ครอบคลมระยะเวลาสบสองเดอน ขณะทตวเลขเปรยบเทยบเปนขอมลส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 เปนขอมลส าหรบระยะเวลาเกาเดอน ซงท าใหผลการด าเนนงานในรอบระยะเวลาดงกลาวไมสามารถเปรยบเทยบกนได
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
26
3 นโยบำยกำรบญชทส ำคญ
นโยบายการบญชทน าเสนอดงตอไปนไดถอปฏบตโดยสม าเสมอส าหรบงบการเงนทกรอบระยะเวลาทรายงาน
(ก) เกณฑในการจดท างบการเงนรวม
งบการเงนรวมประกอบดวยงบการเงนของบรษทและบรษทยอย (รวมกนเรยกวา “กลมบรษท”) และสวนไดเสยของกลมบรษทในบรษทรวมและการรวมคา
การรวมธรกจ กลมบรษทบนทกบญชส าหรบการรวมธรกจตามวธซอ เมอการควบคม ถกโอนไปยงกลมบรษท ยกเวนในกรณทเปนการรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกน วนทซอกจการคอวนทอ านาจในการควบคมนนไดถกโอนไปยงผซอ การก าหนดวนทซอกจการและการระบเกยวกบการโอนอ านาจควบคมจากฝายหนงไปยงอกฝายหนงตองใชดลยพนจเขามาเกยวของ คาความนยมถกวดมลคา ณ วนทซอ โดยวดจากมลคายตธรรมของสงตอบแทนทโอนใหซงรวมถงการรบรจ านวนสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคมในผถกซอ หกดวยมลคาสทธ (มลคายตธรรม) ของสนทรพยทระบไดทไดมาและหนสนทรบมาซงวดมลคา ณ วนทซอ
สงตอบแทนทโอนใหตองวดดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทโอนไป หนสนทกลมบรษทกอขนเพอจายช าระใหแกเจาของเดม และสวนไดเสยในสวนของเจาของทออกโดยกลมบรษท ทงนสงตอบแทนทโอนใหยงรวมถงมลคายตธรรมของหนสนทอาจเกดขน หนสนทอาจเกดขนของบรษททถกซอทรบมาจากการรวมธรกจ รบรเปนหนสนหากมภาระผกพนในปจจบนซงเกดขนจากเหตการณในอดต และสามารถวดมลคายตธรรมไดอยางนาเชอถอ ตนทนทเกยวของกบการซอของกลมบรษททเกดขนซงเปนผลมาจากการรวมธรกจ เชน คาทปรกษากฎหมาย คาธรรมเนยมวชาชพและคาทปรกษาอนๆ ถอเปนคาใชจายเมอเกดขน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
27
หากการบนทกบญชเมอเรมแรกส าหรบการรวมธรกจไมเสรจสมบรณภายในวนสนรอบระยะเวลารายงานท การรวมธรกจเกดขน กลมบรษทประมาณการมลคาของรายการซงขอมลทางบญชยงไมสมบรณเพอรายงาน มลคาประมาณการดงกลาวจะถกปรบปรง หรอรบรสนทรพย หรอหนสนเพมเตมในระหวางชวงระยะเวลาในการวดมลคา เพอสะทอนผลของขอมลเพมเตมทไดรบเกยวกบขอเทจจรงและสถานการณแวดลอมทมอย ณ วนทซอ ซงขอมลดงกลาวมผลตอการวดมลคาของจ านวนตางๆ ทเคยรบรไว ณ วนทซอ
การซอแบบทยอยซอ
ในการรวมธรกจทด าเนนการส าเรจจากการทยอยซอ กลมบรษทตองวดมลคาสวนไดเสยของเงนลงทนทกลมบรษทถออยในผถกซอกอนการรวมธรกจใหมดวยมลคายตธรรม ณ วนทซอและรบรผลก าไรหรอขาดทนทเกดขนในก าไรหรอขาดทน มลคาของสวนไดเสยในผถกซอกอนการรวมธรกจทเคยรบรในก าไรขาดทนเบดเสรจอนจะถกจดประเภทใหมเปนก าไรหรอขาดทนดวยเกณฑเดยวกนเสมอนวาไดขายเงนลงทนดงกลาวออกไป
การรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกน
การรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกนบนทกบญชโดยใชวธเสมอนวาเปนวธการรวมสวนไดเสย โดยวธการดงกลาวผซอตองรบรสนทรพยและหนสนของธรกจทถกซอดวยมลคาตามบญชของธรกจดงกลาวตามงบการเงนรวมของบรษทใหญในล าดบสงสด ณ วนทเกดรายการ สวนตางระหวางมลคาสนทรพยสทธของธรกจทถกน ามารวมดงกลาวกบคาตอบแทนทจายรบรเปนสวนเกนหรอสวนขาดจากการรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกนในสวนของผถอหน รายการสวนเกนหรอสวนขาดจะถกโอนไปยงก าไรสะสมเมอมการขายเงนลงทนในธรกจทซอดงกลาวไป
ผลการด าเนนงานของธรกจทถกซอจะรวมอยในงบการเงนรวมของผซอนบตงแตวนทตนงวดของงบการเงนเปรยบเทยบหรอวนทธรกจเหลานนอยภายใตการควบคมเดยวกนแลวแตระยะเวลาใดจะส นกวา จนถงวนท การควบคมสนสด
บรษทยอย
บรษทยอยเปนกจการทอยภายใตการควบคมของกลมบรษท การควบคมเกดขนเมอกลมบรษทเปดรบหรอมสทธในผลตอบแทนผนแปรจากการเกยวของกบกจการนนและมความสามารถในการใชอ านาจเหนอกจการนนท าใหเกดผลกระทบตอจ านวนเงนผลตอบแทนของกลมบรษท งบการเงนของบรษทยอยไดรวมอยในงบการเงนรวม นบแตวนทมการควบคมจนถงวนทการควบคมสนสดลง
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
28
สวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม
ณ วนทซอธรกจ กลมบรษทวดมลคาสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคมตามอตราสวนไดเสยในสนทรพยสทธทไดมาจากผถกซอ
การเปลยนแปลงสวนไดเสยในบรษทยอยของกลมบรษททไมท าใหกลมบรษทสญเสยอ านาจการควบคมจะบนทกบญชโดยถอเปนรายการในสวนของเจาของ
การสญเสยการควบคม
เมอกลมบรษทสญเสยการควบคมในบรษทยอย กลมบรษทตดรายการสนทรพยและหนสนของบรษทยอยนนออก รวมถงสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคมและสวนประกอบอนในสวนของเจาของทเกยวของกบบรษทยอยนน ก าไรหรอขาดทนทเกดขนจากการสญเสยการควบคมในบรษทยอยรบรในก าไรหรอขาดทน สวนไดเสยในบรษทยอยเดมทยงคงเหลออยใหวดมลคาดวยมลคายตธรรม ณ วนทสญเสยการควบคม
สวนไดเสยในเงนลงทนทบนทกตามวธสวนไดเสย
สวนไดเสยของกลมบรษทในเงนลงทนทบนทกตามวธสวนไดเสย ประกอบดวยสวนไดเสยในบรษทรวมและการรวมคา
บรษทรวมเปนกจการทกลมบรษทมอทธพลอยางมนยส าคญโดยมอ านาจเขาไปมสวนรวมในการตดสนใจเกยวกบนโยบายทางการเงนและการด าเนนงานแตไมถงระดบทจะควบคมหรอควบคมรวมในนโยบายดงกลาว การรวมคาเปนการรวมการงานทกลมบรษทมการควบคมรวมในการงานนน โดยมสทธในสนทรพยสทธของการรวมการงานนนมากกวาการมสทธในสนทรพยและภาระผกพนในหนสนทเกยวของกบการรวมการงานนน
สวนไดเสยในบรษทรวมและการรวมคาบนทกบญชตามวธสวนไดเสย โดยรบรรายการเมอเรมแรกดวยราคาทนซงรวมถงตนทนการท ารายการ ภายหลงการรบรรายการเรมแรก สวนแบงก าไรหรอขาดทนและก าไรขาดทนเบดเสรจอนของเงนลงทนทบนทกตามวธสวนไดเสยของกลมบรษท จะถกบนทกในงบการเงนรวมจนถงวนทกลมบรษทสญเสยความมอทธพลอยางมนยส าคญ หรอการควบคมรวม
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
29
การตดรายการในงบการเงนรวม
ยอดคงเหลอและรายการบญชระหวางกจการในกลม รวมถงรายได หรอคาใชจายทยงไมเกดขนจรงซงเปนผลมาจากรายการระหวางกจการในกลม ถกตดรายการในการจดท างบการเงนรวม ก าไรทยงไมเกดขนจรงซงเปนผลมาจากรายการกบบรษทรวมและกจการทควบคมรวมกนถกตดรายการกบเงนลงทนเทาทกลมบรษทมสวนไดเสยในกจการทถกลงทนนน ขาดทนทยงไมเกดขนจรงถกตดรายการในลกษณะเดยวกบก าไรทยงไมเกดขนจรง แตเทาทเมอไมมหลกฐานการดอยคาเกดขน
(ข) เงนตราตางประเทศ
รายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศ
รายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนสกลเงนทใชในการด าเนนงานของแตละบรษทในกลมบรษท โดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ
สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนและเปนเงนตราตางประเทศ ณ วนทรายงาน แปลงคาเปนสกลเงนทใชในการด าเนนงานโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนนน
สนทรพยและหนสนทไมเปนตวเงนซงเกดจากรายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศซงบนทกตามเกณฑราคาทนเดม แปลงคาเปนสกลเงนทใชในการด าเนนงานโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ
ผลตางของอตราแลกเปลยนทเกดขนจากการแปลงคาใหรบรเปนก าไรหรอขาดทนในงวดบญชนน
หนวยงานในตางประเทศ
สนทรพยและหนสนของหนวยงานในตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทรายงาน
รายไดและคาใชจายของหนวยงานในตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยนทใกลเคยงกบอตรา ณ วนทเกดรายการ
ผลตางจากอตราแลกเปลยนทเกดจากการแปลงคา บนทกในก าไรขาดทนเบดเสรจอน และแสดงเปนรายการผลตางจากอตราแลกเปลยนในสวนของผถอหน จนกวามการจ าหนายเงนลงทนนนออกไป ยกเวนผลตางจากการแปลงคาทถกปนสวนใหสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
30
เมอหนวยงานตางประเทศถกจ าหนายสวนไดเสยทงหมดหรอเพยงบางสวนทท าใหสญเสยการควบคม ความมอทธพลอยางมสาระส าคญ หรอการควบคมรวมกน ผลสะสมของผลตางจากอตราแลกเปลยนทเกยวของกบหนวยงานตางประเทศนนตองถกจดประเภทเปนก าไรหรอขาดทนโดยเปนสวนหนงของก าไรขาดทนจากการจ าหนาย หากกลมบรษทจ าหนายสวนไดเสยในบรษทยอยเพยงบางสวนแตยงคงมการควบคม ผลสะสมตองถกปนสดสวนใหกบสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคม หากกลมบรษทจ าหนายเงนลงทนในบรษทรวมหรอการรวมคาเพยงบางสวนโดยทกลมบรษทยงคงมอทธพลหรอการควบคมรวมทมสาระส าคญอย กลมบรษทตองจดประเภทยอดสะสมบางสวนทเกยวของเปนก าไรหรอขาดทน รายการทเปนตวเงนทเปนลกหนหรอเจาหนกบหนวยงานในตางประเทศ ซงรายการดงกลาวมไดคาดหมายวาจะมแผนการช าระหนหรอไมมความเปนไปไดวาจะช าระเงนในอนาคตอนใกล ก าไรและขาดทนจากอตราแลกเปลยนจากรายการทางการเงนดงกลาวจะถกพจารณาเปนสวนหนงของเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ และรบรในก าไรขาดทนเบดเสรจอน และแสดงเปนรายการผลตางจากอตราแลกเปลยนในสวนของผถอหน จนกวามการจ าหนายเงนลงทนนนออกไป
(ค) เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดในงบกระแสเงนสดประกอบดวย ยอดเงนสด ยอดเงนฝากธนาคารประเภทเผอเรยก และเงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง เงนเบกเกนบญชธนาคารซงจะตองช าระคนเมอทวงถามถอเปนสวนหนงของกจกรรมจดหาเงนในงบกระแสเงนสด
(ง) ลกหนการคาและลกหนอน
ลกหนการคาและลกหนอนแสดงในราคาตามใบแจงหนหกคาเผอหนสงสยจะสญ
คาเผอหนสงสยจะสญประเมนโดยการวเคราะหประวตการช าระหน และการคาดการณเกยวกบการช าระหนใน
อนาคตของลกคา ลกหนจะถกตดจ าหนายจากบญชเมอทราบวาเปนหนสญ
(จ) ลกหนตามสญญาเชาการเงน
ลกหนตามสญญาเชาการเงนแสดงดวยมลคาแรกเรมตามสญญาเชา หกดวยเงนรบจากคางวดผอนช าระ ดอกเบยรบรอการรบร และคาเผอหนสงสยจะสญ
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
31
(ฉ) โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาคอโครงการทถออสงหารมทรพยไวดวยความตงใจในการพฒนาเพอการขายในการด าเนนธรกจปกต โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาวดมลคาดวยราคาทนหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะต ากวา มลคาสทธทจะไดรบเปนการประมาณราคาทจะขายไดจากการด าเนนธรกจปกตหกคาใชจายทจ าเปนในการขายโดยประมาณ ตนทนของโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาประกอบดวย ตนทนของแตละโครงการ รวมตนทนจากการไดมา คาใชจายในการพฒนา ตนทนการกยม และคาใชจายอนๆ ทเกยวของ ตนทนการกยมซงกมาโดยเฉพาะเพอใชในโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนารวมเปนราคาทนของสนทรพยจนกระทงการพฒนาส าเรจ
(ช) สนทรพยไมหมนเวยนทจดประเภทเปนสนทรพยทถอไวเพอขาย
สนทรพยไมหมนเวยน (หรอกลมสนทรพยทยกเลกซงประกอบดวยสนทรพยและหนสน) ทจดประเภทเปนสนทรพยทถอไวเพอขายเมอมความเปนไปไดคอนขางแนในระดบสงมากทมลคาทจะไดรบคนสวนใหญมาจากการขายมากกวามาจากการใชสนทรพยน นตอไป สนทรพย (หรอสวนประกอบของกลมสนทรพยทยกเลก) วดมลคาดวยจ านวนทต ากวาระหวางมลคาตามบญชกบมลคายตธรรมหกตนทนในการขาย
(ซ) เงนลงทน เงนลงทนในบรษทรวม บรษทยอยและการรวมคา เงนลงทนในบรษทรวม บรษทยอยและการรวมคา ในงบการเงนเฉพาะกจการของบรษท บนทกบญชโดยใชวธราคาทน สวนการบนทกบญชเงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคา ในงบการเงนรวมใชวธสวนไดเสย
การจ าหนายเงนลงทน เมอมการจ าหนายเงนลงทน ผลตางระหวางจ านวนเงนสทธทไดรบและมลคาตามบญชจะถกบนทกในก าไรหรอขาดทน ในกรณทกลมบรษทจ าหนายบางสวนของเงนลงทนทถออย การค านวณตนทนส าหรบเงนลงทนทจ าหนายไปและเงนลงทนทยงถออยใชวธถวเฉลยถวงน าหนกปรบใชกบมลคาตามบญชของเงนลงทนทเหลออยทงหมด
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
32
(ฌ) อสงหารมทรพยเพอการลงทน
อสงหารมทรพยเพอการลงทนไดแกอสงหารมทรพยทถอครองเพอหาประโยชนจากรายไดคาเชาหรอจากมลคาทเพมขนหรอทงสองอยาง ทงนไมไดมไวเพอขายตามปกตธรกจหรอใชในการผลตหรอจดหาสนคาหรอใหบรการหรอใชในการบรหารงาน
อสงหารมทรพยเพอการลงทนแสดงในราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา
ตนทนรวมคาใชจายทางตรงเพอใหไดมาซงอสงหารมทรพยเพอการลงทน ตนทนการกอสรางทกจการกอสรางเองรวมถงตนทนวตถดบ คาแรงทางตรงและตนทนทางตรงอนเพอใหอสงหารมทรพยเพอการลงทนอยในสภาพพรอมใชงานและรวมถงตนทนการกยม
ก าไรหรอขาดทนจากการจ าหนายอสงหารมทรพยเพอการลงทน คอผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบจากการจ าหนายกบมลคาตามบญชของอสงหารมทรพยเพอการลงทน โดยรบรในก าไรหรอขาดทน
คาเสอมราคาจะบนทกในก าไรหรอขาดทน ซงค านวณโดยวธเสนตรงตามอายการใหประโยชนโดยประมาณของสนทรพยแตละรายการ ประมาณการอายการใหประโยชนของสนทรพยแสดงไดดงน
สวนปรบปรงทดน 30 ป โรงงานและคลงสนคา 30 ป หรอตามอายสญญาเชาทดน สนทรพยสวนกลาง 30 ป
อาคารและสงกอสรางอน 18 - 30 ป
เครองตกแตง ตดตงและอปกรณ 5 - 10 ป
ระบบสาธารณปโภค 5 - 20 ป
กลมบรษทไมคดคาเสอมราคาส าหรบทดนและอสงหารมทรพยเพอการลงทนทอยระหวางการกอสราง
(ญ) คาเชาทดนจายลวงหนา
คาเชาทดนจายลวงหนาแสดงดวยราคาทนหกคาตดจ าหนายสะสมและขาดทนจากการดอยคา
ตนทนของคาเชาทดนจายลวงหนาประกอบดวย ตนทนของแตละโครงการ รวมตนทนในการไดมา คาใชจายในการพฒนา ตนทนการกยมและคาใชจายอนๆ ทเกยวของ ตนทนการกยมซงกมาโดยเฉพาะเพอใชในคาเชาทดนจายลวงหนารวมเปนราคาทนของสนทรพยจนกระทงการพฒนาส าเรจ
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
33
คาตดจ าหนายจะบนทกในก าไรหรอขาดทน ซงค านวณโดยวธเสนตรงตามอายของสญญาเชาซงแสดงไดดงน คาเชาทดนจายลวงหนา 24 - 34 ป
(ฎ) ทดน อาคารและอปกรณ การรบรและการวดมลคา สนทรพยทเปนกรรมสทธของกจการ ทดน อาคารและอปกรณแสดงดวยราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา ราคาทนรวมถงตนทนทางตรงทเกยวของกบการไดมาของสนทรพย ตนทนของการกอสรางสนทรพยทกจการกอสรางเอง รวมถงตนทนของวสด แรงงานทางตรง และตนทนทางตรงอนๆ ทเกยวของกบการจดหาสนทรพยเพอใหสนทรพยนนอยในสภาพทพรอมจะใชงานไดตามความประสงค ตนทนในการรอถอน การขนยาย การบรณะสถานทตงของสนทรพยและตนทนการกยม ส าหรบเครองมอทควบคมโดยลขสทธซอฟตแวรซงไมสามารถท างานไดโดยปราศจากลขสทธซอฟตแวรนนใหถอวา ลขสทธซอฟตแวรดงกลาวเปนสวนหนงของอปกรณ สวนประกอบของรายการทดน อาคารและอปกรณแตละรายการทมอายการใหประโยชนไมเทากนตองบนทก แตละสวนประกอบทมนยส าคญแยกตางหากจากกน ก าไรหรอขาดทนจากการจ าหนายทดน อาคารและอปกรณ คอผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบจากการจ าหนายกบมลคาตามบญชของทดน อาคารและอปกรณ โดยรบรในก าไรหรอขาดทน
สนทรพยทเชา
การเชาซงกลมบรษทไดรบสวนใหญของความเสยงและผลตอบแทนจากการครอบครองทรพยสนทเชานนๆ ใหจดประเภทเปนสญญาเชาการเงน สวนทดน อาคารและอปกรณทไดมาโดยท าสญญาเชาการเงนบนทกเปนสนทรพยดวยมลคายตธรรมหรอมลคาปจจบนของจ านวนเงนขนต าทตองจายตามสญญาเชาแลวแตจ านวนใด จะต ากวาหกดวยคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา คาเชาทช าระจะแยกเปนสวนทเปนคาใชจายทางการเงน และสวนทจะหกจากหนตามสญญา เพอท าใหอตราดอกเบยแตละงวดเปนอตราคงทส าหรบยอดคงเหลอของหนสน คาใชจายทางการเงนจะบนทกโดยตรงในก าไรหรอขาดทน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
34
ตนทนทเกดขนในภายหลง ตนทนในการเปลยนแทนสวนประกอบจะรบรเปนสวนหนงของมลคาตามบญชของรายการทดน อาคารและอปกรณ ถามความเปนไปไดคอนขางแนทกลมบรษทจะไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากรายการนน และสามารถวดมลคาตนทนของรายการนนไดอยางนาเชอถอ ชนสวนทถกเปลยนแทนจะถกตดจ าหนายตามมลคาตามบญช ตนทนทเกดขนในการซอมบ ารงทดน อาคารและอปกรณทเกดขนเปนประจ าจะรบรในก าไรหรอขาดทนเมอเกดขน คาเสอมราคา คาเสอมราคาค านวณจากมลคาเสอมสภาพของรายการอาคารและอปกรณ ซงประกอบดวยราคาทนของสนทรพยหรอตนทนในการเปลยนแทนอน หกดวยมลคาคงเหลอของสนทรพย คาเสอมราคาบนทกเปนคาใชจายในก าไรหรอขาดทน ค านวณโดยวธเสนตรงตามเกณฑอายการใหประโยชนโดยประมาณของสวนประกอบของสนทรพยแตละรายการ ประมาณการอายการใหประโยชนของสนทรพยแสดงไดดงน สนามกอลฟ 10 ป อาคารและสงกอสรางอน 30 - 50 ป ระบบสาธารณปโภค 5 - 15 ป เครองมอและเครองใช 5 ป เครองตกแตง ตดตงและอปกรณ 3 - 10 ป ยานพาหนะ 5 ป
กลมบรษทไมคดคาเสอมราคาส าหรบทดนและสนทรพยทอยระหวางการกอสราง วธการคดคาเสอมราคา อายการใหประโยชนของสนทรพย และมลคาคงเหลอ ถกทบทวนอยางนอยทสดทกสน รอบปบญช และปรบปรงตามความเหมาะสม เครองใชในการด าเนนกจการโรงแรม ไดแก ลนน เครองเคลอบ เครองแกว เครองเงน และเครองใชบางชนดทใชในการด าเนนกจการโรงแรม ซงบนทกเปนมลคาของทรพยสนดวยราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา การซอเพมเตมในภายหลงจะบนทกเปนคาใชจายเมอมรายการซอเกดขน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
35
(ฏ) คาความนยม
คาความนยมทเกดจากการซอกจการของบรษทยอยรบรมลคาเรมแรกตามทอธบายในหมายเหตขอ 3 (ก) ภายหลงจากการรบรเรมแรก คาความนยมจะถกวดมลคาดวยวธราคาทนหกขาดทนจากการดอยคาสะสม ส าหรบเงนลงทนทบนทกตามวธสวนไดเสยมลคาตามบญชของคาความนยมรวมอยในมลคาตามบญชของเงนลงทน และผลขาดทนจากการดอยคาในเงนลงทนตองไมถกปนสวนใหสนทรพยใดๆ ทเปนสวนหนงของมลคาตามบญชของเงนลงทนรวมถงคาความนยม
(ฐ) สนทรพยไมมตวตน
สนทรพยไมมตวตนทกลมบรษทซอมาและมอายการใชงานจ ากด วดมลคาดวยราคาทนหกคาตดจ าหนายสะสมและผลขาดทนจากการดอยคาสะสม
รายจายภายหลงการรบรรายการ
รายจายภายหลงการรบรรายการจะรบรเปนสนทรพยเมอกอใหเกดประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคต โดยรวมเปนสนทรพยทสามารถระบไดทเกยวของนน คาใชจายอนรวมถงคาความนยมและตราผลตภณฑทเกดขนภายใน รบรในก าไรหรอขาดทนเมอเกดขน
คาตดจ าหนาย
คาตดจ าหนายค านวณจากราคาทนของสนทรพยหรอจ านวนอนทใชแทนราคาทนหกดวยมลคาคงเหลอ คาตดจ าหนายรบรในก าไรหรอขาดทนโดยวธเสนตรงซงโดยสวนใหญจะสะทอนรปแบบทคาดวาจะไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากสนทรพยนนตามระยะเวลาทคาดวาจะไดรบประโยชนจากสนทรพยไมมตวตน ซงไมรวมคาความนยมโดยเรมตดจ าหนายสนทรพยไมมตวตนเมอสนทรพยนนพรอมทจะใหประโยชน
ระยะเวลาทคาดวาจะไดรบประโยชนส าหรบปปจจบนและงวดเปรยบเทยบแสดงไดดงน
โปรแกรมคอมพวเตอร 3 - 10 ป
กลมบรษทไมคดคาตดจ าหนายส าหรบโปรแกรมคอมพวเตอรทอยระหวางการพฒนา
วธการตดจ าหนาย ระยะเวลาทคาดวาจะไดรบประโยชน และ มลคาคงเหลอ จะไดรบการทบทวนทกสนรอบปบญชและปรบปรงตามความเหมาะสม
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
36
(ฑ) การดอยคา
ยอดสนทรพยตามบญชของกลมบรษทไดรบการทบทวน ณ ทกวนทรายงานวามขอบงชเรองการดอยคาหรอไม ในกรณทมขอบงชจะท าการประมาณมลคาสนทรพยทคาดวาจะไดรบคน ส าหรบคาความนยมจะประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคนทกปในชวงเวลาเดยวกน
ขาดทนจากการดอยคารบรเมอมลคาตามบญชของสนทรพยหรอมลคาตามบญชของหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสด สงกวามลคาทจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาบนทกในก าไรหรอขาดทน เวนแตเมอมการกลบรายการการประเมนมลคาของสนทรพยเพมของสนทรพยชนเดยวกนทเคยรบรในสวนของผถอหนและมการดอยคาในเวลาตอมา ในกรณนจะรบรในสวนของผถอหน
การค านวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน
มลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยทไมใชสนทรพยทางการเงน หมายถง มลคาจากการใชของสนทรพยหรอมลคายตธรรมของสนทรพยหกตนทนในการขายแลวแตมลคาใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชของสนทรพย ประมาณการกระแสเงนสดทจะไดรบในอนาคตจะคดลดเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดกอนค านงภาษเงนไดเพอใหสะทอนมลคาทอาจประเมนไดในตลาดปจจบน ซงแปรไปตามเวลาและความเสยงทมตอสนทรพย ส าหรบสนทรพยทไมกอใหเกดกระแสเงนสดรบโดยอสระจากสนทรพยอน จะพจารณามลคาทคาดวาจะไดรบคนรวมกบหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดทสนทรพยนนเกยวของดวย
การกลบรายการดอยคา
ขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทางการเงนจะถกกลบรายการ เมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนเพมขนในภายหลง และการเพมขนนนสมพนธโดยตรงกบขาดทนจากการดอยคาทเคยรบรในก าไรหรอขาดทน
ขาดทนจากการดอยคาความนยมจะไมมการปรบปรงกลบรายการ ขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทไมใชสนทรพยทางการเงนอนๆ ทเคยรบรในงวดกอนจะถกประเมน ณ ทกวนททออกรายงานวามขอบงชเรองการดอยคาหรอไม ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการ หากมการเปลยนแปลงประมาณการทใชในการค านวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการเพยงเทาทมลคาตามบญชของสนทรพยไมเกนกวามลคาตามบญชภายหลงหกคาเสอมราคาหรอคาตดจ าหนาย เสมอนหนงไมเคยมการบนทกขาดทนจากการดอยคามากอน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
37
(ฒ) หนสนทมภาระดอกเบย
หนสนทมภาระดอกเบยบนทกเรมแรกในมลคายตธรรมหกคาใชจายทเกยวกบการเกดหนสน ภายหลงจาก การบนทกหนสนทมภาระดอกเบยจะบนทกตอมาโดยวธราคาทนตดจ าหนาย ผลตางระหวางยอดหนเรมแรกและยอดหนเมอครบก าหนดไถถอนจะบนทกในก าไรหรอขาดทนตลอดอายการกยมโดยใชวธอตราดอกเบยทแทจรง
(ณ) เจาหนการคาและเจาหนอน
เจาหนการคาและเจาหนอนแสดงในราคาทน
(ด) ผลประโยชนของพนกงาน
โครงการสมทบเงน
ภาระผกพนในการสมทบเขาโครงการสมทบเงนจะถกรบรเปนคาใชจายพนกงานในก าไรหรอขาดทนในรอบระยะเวลาทพนกงานไดท างานใหกบกจการ
โครงการผลประโยชนทก าหนดไว
ภาระผกพนสทธของกลมบรษทจากโครงการผลประโยชนทก าหนดไวถกค านวณแยกตางหากเปนรายโครงการจากการประมาณผลประโยชนในอนาคตทเกดจากการท างานของพนกงานในปปจจบนและปกอนๆ ผลประโยชนดงกลาวไดมการคดลดกระแสเงนสดเพอใหเปนมลคาปจจบน การค านวณภาระผกพนของโครงการผลประโยชนทก าหนดไวนนจดท าโดยนกคณตศาสตรประกนภยทไดรบอนญาต โดยวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว
ในการวดมลคาใหมของหนสนผลประโยชนทก าหนดไวสทธ ก าไรหรอขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยจะถกรบรรายการในก าไรขาดทนเบดเสรจอนทนท กลมบรษทก าหนดดอกเบยจายของหนสนผลประโยชนทก าหนดไวสทธโดยใชอตราคดลดทใชวดมลคาภาระผกพนตามโครงการผลประโยชน ณ ตนป โดยค านงถงการเปลยนแปลงใดๆ ในหนสนผลประโยชนทก าหนดไวสทธซงเปนผลมาจากการสมทบเงนและการจายช าระผลประโยชน ดอกเบยจายสทธและคาใชจายอนๆ ทเกยวของกบโครงการผลประโยชนรบรรายการในก าไรหรอขาดทน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
38
เมอมการเปลยนแปลงผลประโยชนของโครงการหรอการลดขนาดโครงการ การเปลยนแปลงในผลประโยชนทเกยวของกบการบรการในอดต หรอ ก าไรหรอขาดทนจากการลดขนาดโครงการตองรบรในก าไรหรอขาดทนทนท กลมบรษทรบรก าไรและขาดทนจากการจายช าระผลประโยชนพนกงานเมอเกดขน
ผลประโยชนเมอเลกจาง
ผลประโยชนเมอเลกจางจะรบรเปนคาใชจายเมอวนใดวนหนงตอไปนเกดขนกอน เมอกลมบรษทไมสามารถยกเลกขอเสนอการใหผลประโยชนดงกลาวไดอกตอไป หรอเมอกลมบรษทรบรตนทนส าหรบการปรบโครงสราง หากระยะเวลาการจายผลประโยชนเกนกวา 12 เดอนนบจากวนสนรอบระยะเวลารายงาน ผลประโยชนเมอเลกจางจะถกคดลดกระแสเงนสด ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน
ผลประโยชนระยะสนของพนกงานรบรเปนคาใชจายเมอพนกงานท างานให หนสนรบรดวยมลคาทคาดวาจะจายช าระ หากกลมบรษทมภาระผกพนตามกฎหมายหรอภาระผกพนโดยอนมานทจะตองจายอนเปนผลมาจากการทพนกงานไดท างานใหในอดตและภาระผกพนนสามารถประมาณไดอยางสมเหตสมผล
(ต) ประมาณการหนสน
ประมาณการหนสนจะรบรกตอเมอกลมบรษทมภาระผกพนตามกฎหมายหรอภาระผกพนจากการอนมานทเกดขนในปจจบนอนเปนผลมาจากเหตการณในอดตซงสามารถประมาณจ านวนของภาระผกพนไดอยางนาเชอถอ และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาประโยชนเชงเศรษฐกจจะตองถกจายไปเพอช าระภาระผกพนดงกลาว
(ถ) รายได
รายไดจากการขายอสงหารมทรพย
เมอสญญาเปนไปตามเกณฑส าหรบการขายสนคา หรอถาอ านาจในการควบคม ความเสยง และผลตอบแทนทมนยส าคญของความเปนเจาของของงานระหวางกอสรางถกโอนใหกบผซอในคราวเดยว เชน เมอกอสรางเสรจ หรอหลงการสงมอบ ในกรณนรายไดจะรบรเมอเปนไปตามเกณฑการขายสนคาดงกลาวขางตน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
39
รายไดคาเชาและคาบรการ
รายไดคาเชาและคาบรการประกอบดวย รายไดคาเชาและคาบรการทเกยวของในอสงหารมทรพยเพอการลงทนและรายไดจากธรกจการใหบรการอาคารพกอาศย
รายไดคาเชาทเกยวของในอสงหารมทรพยเพอการลงทนรบรในก าไรหรอขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา คาใชจายเรมแรกทเกดขนเปนการเฉพาะเพอใหเกดสญญาเชารบรเปนสวนหนงของคาเชาทงสนตามสญญา คาเชาทอาจเกดขนรบรเปนรายไดในรอบระยะเวลาบญชซงคาเชานนเกดขน รายไดทรบรแลวแตยงไมถงก าหนดช าระตามสญญาเชาด าเนนงานแสดงไวเปน “ลกหนตามสญญาเชาด าเนนงานทยงไมเรยกช าระ” ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน
ลกหนตามสญญาเชาด าเนนงานทยงไมเรยกช าระ ตดบญชเปนรายไดโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา
รายไดจากธรกจการใหบรการอาคารพกอาศย จากคาหอง คาอาหารและเครองดม และรายไดคาบรการอน บนทกเปนรายไดเมอแขกเขาพกในหอง มการขายอาหารและเครองดมและเมอมการใหบรการแลว
รายไดคาเชารบลวงหนา ตดบญชเปนรายไดโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา
รายไดคาสมาชกสนามกอลฟ
รายไดคาสมาชกสนามกอลฟรอตดบญช รบรเปนรายไดภายในระยะเวลา 10 ป
การลงทน
รายไดจากการลงทนประกอบดวยเงนปนผลและดอกเบยรบจากการลงทนและเงนฝากธนาคาร โดยเงนปนผลรบบนทกในก าไรหรอขาดทนในวนทกลมบรษท มสทธไดรบเงนปนผล และดอกเบยรบ บนทกในก าไรขาดทนตามเกณฑคงคาง
เงนปนผลรบ
เงนปนผลรบบนทกในก าไรหรอขาดทนในวนทกลมบรษทมสทธไดรบเงนปนผล
ดอกเบยรบ
ดอกเบยรบบนทกในก าไรหรอขาดทนตามเกณฑคงคาง
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
40
(ท) ตนทนการขายอสงหารมทรพย ตนทนการขายบานพรอมทดนประกอบดวยตนทนทดน คาถมทดน คาออกแบบ คาสาธารณปโภค คากอสราง ตนทนการกยมและคาใชจายอนทเกยวของ ในการค านวณหาตนทนการขายบานพรอมทดน บรษทยอยไดท าการแบงสรรตนทนการพฒนาทงทคาดวาจะเกดขน (โดยค านงถงตนทนทจะเกดขนจรงดวย) ตามเกณฑพนทขาย คาใชจายทเกยวของกบการขาย เชน คาภาษธรกจเฉพาะ คาธรรมเนยมการโอนกรรมสทธ บนทกเปนคาใชจายเมอมการขาย
(ธ) ตนทนทางการเงน
ดอกเบยจายและคาใชจายในท านองเดยวกนบนทกในก าไรหรอขาดทนในงวดทคาใชจายดงกลาวเกดขน ยกเวนในกรณทมการบนทกเปนตนทนสวนหนงของสนทรพย อนเปนผลมาจากการใชเวลายาวนานในการจดหาหรอ กอสรางสนทรพยดงกลาวกอนทจะน ามาใชเองหรอเพอขาย
(น) สญญาเชาด าเนนงาน รายจายภายใตสญญาเชาด าเนนงานบนทกในก าไรหรอขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา คาเชาทอาจเกดขนตองน ามารวมค านวณจ านวนเงนขนต าทตองจายตามระยะเวลาทคงเหลอของสญญาเชา เมอไดรบการยนยนการปรบคาเชา
การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม
ณ วนทเรมตนขอตกลง กลมบรษทจะพจารณาวาขอตกลงดงกลาวประกอบดวยสญญาเชาหรอมสญญาเชาเปนสวนประกอบหรอไม โดยพจารณาจากสนทรพยทมลกษณะเฉพาะเจาะจง ถาการปฏบตตามขอตกลงนนขนอยกบการใชสนทรพยทมลกษณะเฉพาะเจาะจง และขอตกลงนนจะน าไปสสทธในการใชสนทรพย ถาท าใหกลมบรษทมสทธในการควบคมการใชสนทรพย
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
41
ณ วนทเรมตนขอตกลง หรอ มการประเมนขอตกลงใหม กลมบรษทแยกคาตอบแทนส าหรบสญญาเชา และสวนทเปนองคประกอบอนโดยใชมลคายตธรรมเปนเกณฑในการแยก หากกลมบรษทสรปวาเปนสญญาเชาการเงน แตไมสามารถแบงแยกจ านวนดงกลาวไดอยางนาเชอถอ ใหรบรสนทรพยและหนสนในจ านวนทเทากบมลคายตธรรมของสนทรพยทมลกษณะเฉพาะเจาะจงนน หลงจากนนจ านวนหนสนจะลดลงตามจ านวนทจาย และตนทนทางการเงนตามนยจากหนสนจะรบรโดยใชอตราดอกเบยเงนกยมสวนเพมของกลมบรษท
(บ) ภาษเงนได
คาใชจายภาษเงนไดส าหรบปประกอบดวยภาษเงนไดของปปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช ภาษเงนไดของปปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญชรบรในก าไรหรอขาดทน เวนแตในสวนทเกยวกบรายการทเกยวของในการรวมธรกจ หรอรายการทรบรโดยตรงในสวนของผถอหน หรอก าไรขาดทนเบดเสรจอน
ภาษเงนไดของปปจจบนไดแกภาษทคาดวาจะจายช าระหรอไดรบช าระ โดยค านวณจากก าไรหรอขาดทนประจ าปทตองเสยภาษ โดยใชอตราภาษทประกาศใชหรอทคาดวามผลบงคบใช ณ วนทรายงาน ตลอดจนการปรบปรงทางภาษทเกยวกบรายการในปกอนๆ
ภาษเงนไดรอการตดบญชบนทกโดยค านวณจากผลแตกตางชวคราวทเกดขนระหวางมลคาตามบญชของสนทรพยและหนสนและจ านวนทใชเพอความมงหมายทางภาษ ภาษเงนไดรอการตดบญชจะไมถกรบรเมอเกดจากผลแตกตางชวคราวตอไปน การรบรคาความนยมในครงแรก การรบรสนทรพยหรอหนสนในครงแรกซงเปนรายการทไมใชการรวมธรกจและรายการนนไมมผลกระทบตอก าไรขาดทนทางบญชหรอทางภาษ และผลแตกตางทเกยวของกบเงนลงทนในบรษทยอย บรษทรวม และการรวมคาหากเปนไปไดวาจะไมมการกลบรายการในอนาคตอนใกล การวดมลคาของภาษเงนไดรอการตดบญชตองสะทอนถงผลกระทบทางภาษทจะเกดจากลกษณะวธการทกลมบรษทคาดวาจะไดรบผลประโยชนจากสนทรพยหรอจะจายช าระหนสนตามมลคาตามบญช ณ วนทสนรอบระยะเวลาทรายงาน
ภาษเงนไดรอการตดบญชวดมลคาโดยใชอตราภาษทคาดวาจะใชกบผลแตกตางชวคราวเมอมการกลบรายการโดยใชอตราภาษทประกาศใชหรอทคาดวามผลบงคบใช ณ วนทรายงาน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
42
ในการก าหนดมลคาของภาษเงนไดของปปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช กลมบรษทตองค านงถงผลกระทบของสถานการณทางภาษทไมแนนอนและอาจท าใหจ านวนภาษทตองจายเพมขน และมดอกเบยทตองช าระ กลมบรษทเชอวาไดต งภาษเงนไดคางจายเพยงพอส าหรบภาษเงนไดทจะจายในอนาคต ซงเกดจากการประเมน ผลกระทบจากหลายปจจย รวมถง การตความทางกฏหมายภาษ และจากประสบการณในอดตการประเมนนอยบนพนฐานการประมาณการและขอสมมต และอาจจะเกยวของกบการตดสนใจเกยวกบเหตการณในอนาคต ขอมลใหมๆ อาจจะท าใหกลมบรษทเปลยนการตดสนใจโดยขนอยกบความเพยงพอของภาษเงนไดคางจายทมอย การเปลยนแปลงในภาษเงนไดคางจายจะกระทบตอคาใชจายภาษเงนไดในปทเกดการเปลยนแปลง
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชสามารถหกกลบไดเมอกจการมสทธตามกฎหมายทจะน าสนทรพยภาษเงนไดของปปจจบนมาหกกลบกบหนสนภาษเงนไดของปปจจบนและภาษเงนไดนประเมนโดยหนวยงานจดเกบภาษหนวยงานเดยวกนส าหรบหนวยภาษเดยวกนหรอหนวยภาษตางกน ส าหรบหนวยภาษตางกนนนกจการมความตงใจจะจายช าระหนสนและสนทรพยภาษเงนไดของปปจจบนดวยยอดสทธหรอตงใจจะรบคนสนทรพยและจายช าระหนสนในเวลาเดยวกน
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชจะบนทกตอเมอมความเปนไปไดคอนขางแนวาก าไรเพอเสยภาษในอนาคตจะมจ านวนเพยงพอกบการใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวดงกลาว ก าไรเพอเสยภาษในอนาคตตองพจารณาถงการกลบรายการผลแตกตางชวคราวทเกยวของ ดงนน ก าไรเพอเสยภาษในอนาคตหลงปรบปรงการกลบรายการผลแตกตางชวคราวทพจารณาจากแผนธรกจของแตละบรษทยอยในกลมบรษทแลวอาจมจ านวนไมเพยงพอทจะบนทกสนทรพยภาษเงนไดทงจ านวน สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชจะถกทบทวน ณ ทกวนทรายงานและจะถกปรบลดลงเทาทประโยชนทางภาษจะมโอกาสถกใชจรง
(ป) ก าไรตอหน
กลมบรษทแสดงก าไรตอหนขนพนฐานส าหรบหนสามญ ก าไรตอหนขนพนฐานค านวณโดยการหารก าไรหรอขาดทนของผถอหนสามญของบรษท ดวยจ านวนหนสามญถวเฉลยถวงน าหนกทออกจ าหนายระหวางป/งวด
(ผ) บคคลหรอกจการทเกยวของกน
บคคลหรอกจการทเกยวของกน หมายถง บคคลหรอกจการทมอ านาจควบคมหรอควบคมรวมกนทงทางตรงและทางออมหรอมอทธพลอยางมสาระส าคญในการตดสนใจทางการเงนและการบรหารของกลมบรษท หรอ บคคลหรอกจการทอยภายใตการควบคมเดยวกนหรออยภายใตอทธพลอยางมสาระส าคญเดยวกนกบกลมบรษท หรอ กลมบรษทมอ านาจควบคมหรอควบคมรวมกนทงทางตรงและทางออม หรอมอทธพลอยางมสาระส าคญในการตดสนใจทางการเงนและการบรหารตอบคคลหรอกจการนน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
43
(ฝ) รายงานทางการเงนจ าแนกตามสวนงาน
ผลการด าเนนงานของสวนงานทรายงานตอคณะกรรมการบรหาร (ผมอ านาจตดสนใจสงสดดานการด าเนนงาน) ของกลมบรษทจะแสดงถงรายการทเกดขนจากสวนงานด าเนนงานนนโดยตรงรวมถงรายการทไดรบการปนสวนอยางสมเหตสมผล รายการทไมสามารถปนสวนไดสวนใหญเปนรายการรายไดอน ตนทนในการจดจ าหนายและการบรหาร สวนแบงก าไรจากบรษทรวมและการรวมคา ตนทนทางการเงน สนทรพยและหนสนอน
4 กำรรวมธรกจภำยใตกำรควบคมเดยวกนและกำรซอสวนไดเสยทไมมอ ำนำจควบคม
เมอวนท 14 สงหาคม 2562 บรษทไดช าระคาหนสามญทไดจากการท าค าเสนอซอหลกทรพยของ บรษท แผนดนทอง พรอพเพอรต ดเวลลอปเมนท จ ากด (มหาชน) “GOLD” เปนจ านวนหนสามญ 2,195.90 ลานหน โดยราคาเสนอซอหนละ 8.50 บาทตอหน รวมเปนเงนทงสน 18,665.14 ลานบาท ซงคดเปนรอยละ 94.50 จากหนสามญทท าค าเสนอซอทงหมดจ านวน 2,323.72 ลานหน โดยมาจาก ผถอหนรายใหญเดมของ GOLD สองรายคดเปนรอยละ 79.20 ของหนสามญทท าค าเสนอซอทงหมด รวมทงสน 15,644.02 ลานบาท ซงประกอบดวยบรษท ยนเวนเจอร จ ากด (มหาชน) “UV” ซงถอหนอยใน GOLD จ านวน 912.83 ลานหน คดเปนรอยละ 39.28 ของหนสามญทท าค าเสนอซอทงหมดรวมเปนเงน 7,759.05 ลานบาทและบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต โฮลดงส (ประเทศไทย) จ ากด (“FPHT”) ซงถอหนอยใน GOLD จ านวน 927.64 ลานหน คดเปนรอยละ 39.92 ของหนสามญทท าค าเสนอซอทงหมด รวมเปนเงน 7,884.97 ลานบาท ทงน ผถอหนรายใหญทงสองรายขางตนและบรษทอยภายใตการควบคมของผถอหนในล าดบสงสดเดยวกนทงกอนและหลงจากวนซอธรกจ และการควบคมนนไมเปนการควบคมชวคราว ดงนนกลมบรษทไดมาซงอ านาจควบคมในเงนลงทนใน GOLD ณ วนทซอธรกจ และงบการเงนรวมไดถกจดท าขนภายใตเกณฑการรวมธรกจของกจการภายใตการควบคมเดยวกน (หมายเหตขอ 4(ก)) สวนทเหลอเปนการซอหนจากบคคลภายนอกจ านวน 355.43 ลานหน หรอคดเปนรอยละ 15.30 ของจ านวนหนสามญทท าค าเสนอซอหมด เปนจ านวนเงนทงสน 3,021.12 ลานบาท (หมายเหตขอ 4(ข))
(ก) การซอสวนไดเสยทเปนการรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกน
หนทไดรบจากการท าค าเสนอซอจ านวนรอยละ 79.20 จาก UV และ FPHT ถกบนทกดวยมลคาตามบญช ตามวธเสมอนวาเปนการรวมสวนไดเสย (similar to pooling of interests) ซงสะทอนเนอหาทางเศรษฐกจของบรษทและ GOLD เสมอนวาไดด าเนนธรกจเปนหนวยเศรษฐกจเดยวกน ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 เพอประโยชนในการเปรยบเทยบ ถงแมวาความสมพนธทางกฎหมายของบรษทกบ GOLD จะเกดขนภายหลงวนท 1 มกราคม 2561 บรษทไดน าเสนองบแสดงฐานะการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 30 กนยายน 2561 งบก าไรขาดทนรวม งบก าไรขาดทนเบดเสรจรวม งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวม และงบกระแสเงนสดรวมส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2561รวมถงหมายเหตประกอบงบการเงนรวมกอนการปรบโครงสราง เพอขอมลของผใชในการเปรยบเทยบ
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
44
ขอมลของมลคาตามบญชของสนทรพยทไดมาและหนสนทรบมาแตละประเภททส าคญจากกลม GOLD ณ วนท รวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกน มดงน
กลมบรษท แผนดนทอง พรอพเพอรต ดเวลลอปเมนท จ ากด (มหาชน)
(ลานบาท) เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 470 ลกหนการคา 132 โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 30,530 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 6,326 คาเชาทดนจายลวงหนา 1,049 ทดน อาคารและอปกรณ 2,421 เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน (4,921) เจาหนการคา (2,395) หนก (9,994) เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน (1,694) รายไดคาเชารบลวงหนา (6,327) สนทรพยอน - สทธ 1,307 สนทรพยสทธทระบได 16,904 สดสวนการถอหนภายใตการควบคมเดยวกน (%) - ซอจาก UV 39.28 - ซอจาก FPHT 39.92 79.20
สนทรพยสทธทระบได - ตามสดสวนการถอหน 13,388 สงตอบแทนในการซอ (15,644) สวนตางจากการรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกน (2,256)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
45
ผลกระทบจากการปรบปรงงบการเงนรวมของกลมบรษท มดงน
งบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 30 กนยำยน 2561
งบกำรเงนรวม ตามทเคยเสนอรายงานไว
จดประเภทใหม
หลงจด ประเภทใหม
ผลกระทบ รายการปรบปรง
ปรบปรงใหม
(ลานบาท) เงนสดและรายการ เทยบเทาเงนสด
5,933
-
5,933
1,018
6,951
โครงการอสงหารมทรพย ระหวางการพฒนา
-
-
-
23,512
23,512
เงนลงทนในบรษทรวม 3,880 - 3,880 1,916 5,796 อสงหารมทรพยเพอการ ลงทนทอยระหวางพฒนา และพรอมใหเชา/ขาย
14,487
(14,487)
-
-
- อสงหารมทรพยเพอการ ลงทนใหเชา
14,551
(14,551)
-
-
-
อสงหารมทรพยเพอการ ลงทน
-
29,038
29,038
6,584
35,622
ทดน อาคาร และอปกรณ 120 - 120 2,438 2,558 อนๆ 4,028 - 4,028 4,183 8,211 รวมสนทรพย 42,999 - 42,999 39,651 82,650
เจาหนการคา 99 - 99 2,428 2,527 เงนกยมระยะสนจาก สถาบนการเงน
-
-
-
3,413
3,413
หนก 12,620 - 12,620 6,996 19,616 รายไดคาเชารบลวงหนา 1,345 - 1,345 6,588 7,933 อนๆ 3,555 - 3,555 4,209 7,764 รวมหนสน 17,619 - 17,619 23,634 41,253 สวนของผถอหนของ บรษทใหญ
25,367
-
25,367
-
25,367
สวนของผถอหนเดมกอน ปรบโครงสรางธรกจ
-
-
-
12,921
12,921
สวนไดเสยทไมมอ านาจ ควบคม
13
-
13
3,096
3,109
รวมสวนของผถอหน 25,380 - 25,380 16,017 41,397
รวมหนสนและสวนของ ผถอหน
42,999
-
42,999
39,651
82,650
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
46
งบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 30 กนยำยน 2561
งบกำรเงนรวม ตามทเคยเสนอรายงานไว
จดประเภทใหม
หลงจด ประเภทใหม
ผลกระทบ รายการปรบปรง
ปรบปรงใหม
(ลานบาท) งบก าไรขาดทน ส ำหรบรอบระยะเวลำ บญชตงแตวนท 1 มกรำคม 2561 ถง 30 กนยำยน 2561
งบกำรเงนรวม
ตามทเคยเสนอรายงานไว
จดประเภทใหม
หลงจด ประเภทใหม
ผลกระทบ รายการปรบปรง
ปรบปรงใหม
(ลานบาท) รายไดจากการใหเชาและบรการทเกยวของ
1,151
47
1,198
715
1,913
รายไดจากธรกจโรงแรม - - - 414 414 รายไดจากการขายอสงหารมทรพย
2,210
(2,210)
-
10,282
10,282
ตนทนการใหเชาและบรการทเกยวของ
(344)
(176)
(520)
(418)
(938)
ตนทนธรกจโรงแรม - - - (281) (281) ตนทนขายอสงหารมทรพย (1,594) 1,594 - (6,963) (6,963) ตนทนในการจดจ าหนาย (32) (30) (62) (841) (903) คาใชจายในการบรหาร (613) 152 (461) (1,062) (1,523) สวนแบงก าไรจากเงนลงทน ในบรษทรวมและการรวมคาสธธจากก าไรทยงไมเกดขน จากการขายอสงหารมทรพย ใหบรษทรวมและการรวมคา
195
(93)
102
55
157 อนๆ (306) 716 410 (424) (14) ก ำไรส ำหรบงวด 667 - 667 1,477 2,144
กำรแบงปนก ำไร สวนทเปนของผถอหนบรษทใหญ
657
-
657 -
657
สวนทเปนของผถอหนเดมกอนการปรบโครงสรางธรกจ
-
-
-
1,174
1,174 สวนทเปนของสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม
10
-
10
303
313
ก ำไรส ำหรบงวด 667 - 667 1,477 2,144
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
47
งบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 30 กนยำยน 2561
งบกำรเงนรวม ตามทเคยเสนอรายงานไว
จดประเภทใหม
หลงจด ประเภทใหม
ผลกระทบ รายการปรบปรง
ปรบปรงใหม
(ลานบาท) ก ำไรตอหนขนพนฐำน (บำท)
0.36
-
0.36
-
0.36
ก ำไรส ำหรบงวด 667 - 667 1,477 2,144 ก าไรขาดทนเบดเสรจ อนส าหรบงวด
(33)
-
(33)
6
(27)
ก ำไรขำดทนเบดเสรจรวม ส ำหรบงวด
634
-
634
1,483
2,117
สวนทเปนของบรษท 624 - 624 - 624 สวนของผถอหนเดมกอน ปรบโครงสรางธรกจ
-
-
-
1,179
1,179
สวนทเปนของสวนไดเสยท ไมมอ านาจควบคม
10
-
10
304
314
ก ำไรขำดทนเบดเสรจรวม ส ำหรบงวด
634
-
634
1,483
2,117
งบกระแสเงนสด ส ำหรบรอบระยะเวลำ บญชตงแตวนท 1 มกรำคม 2561 ถง 30 กนยำยน 2561
งบกำรเงนรวม
ตามทเคยเสนอรายงานไว
จดประเภทใหม
หลงจด ประเภทใหม
ผลกระทบ รายการปรบปรง
ปรบปรงใหม
(ลานบาท) กระแสเงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมด าเนนงาน
2,563
(2,209)
354
(3,661)
(3,307) กระแสเงนสดสทธไดมาจาก
(ใชไปใน) กจกรรมลงทน
827
2,209
3,036
(358)
2,678 กระแสเงนสดสทธไดมาจากกจกรรมจดหาเงน
1,025
-
1,025
4,311
5,336
เงนสดและรายการทยบเทาเงนสดเพมขนสทธ
4,415
-
4,415
292
4,707
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
48
(ข) การซอสวนไดเสยจากบคคลภายนอก ซงเปนการซอสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม
ณ วนซอธรกจ บรษทซอหน GOLD จากบคคลภายนอกจ านวน 355.43 ลานหน หรอรอยละ 15.30 ของหนสามญทเสนอซอทงหมดรวมเปนจ านวนเงน 3,021.12 ลานบาทจากสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม บรษทวดมลคาของสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคมดงกลาวในสดสวนไดเสยในสนทรพยสทธทระบไดของผถกซอ
ตอมาในเดอนสงหาคมและกนยายน 2562 บรษทซอสวนไดเสยใน GOLD เพมขนอกจ านวน 8.20 ลานหน หรอรอยละ 0.35 ของหนสามญทงหมด เปนเงนจ านวน 68.92 ลานบาทจากสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม
มลคาตามบญชของสนทรพยสทธของ GOLD ในงบการเงนรวมของกลมบรษท ณ วนซอธรกจคดเปนเงนจ านวน 2,645.56 ลานบาท ทงนการเปลยนแปลงในสวนไดเสยใน GOLD ของกลมบรษท ถกบนทกเปนสวนหนงในรายการสวนของผถอหนภายใตสวนขาดทนจากการเปลยนแปลงสวนไดเสยในความเปนเจาของในบรษทยอย
30 กนยายน 2562 (ลานบาท) มลคาตามบญชของสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคมทถกซอ 2,646 สงตอบแทนในการซอ (3,090) สวนขำดทนจำกกำรเปลยนแปลงสวนไดเสยในควำมเปนเจำของในบรษทยอย (444)
ตนทนทเกยวของกบการซอกจการ
กลมบรษทมตนทนทเกยวของกบการซอเปนจ านวนเงน 25.28 ลานบาท ซงเกยวกบ คาทปรกษาดานทนายความภายนอก และตนทนการสอบทานธรกจ ซงรวมอยในคาใชจายในการบรหารในงบก าไรขาดทนของกลมบรษท
5 บคคลหรอกจกำรทเกยวของกน
ความสมพนธทมกบบรษทรวม การรวมคา และบรษทยอยไดเปดเผยในหมายเหตขอ 12 และ 13 บคคลหรอกจการทเกยวของกนทมรายการระหวางกนทมนยส าคญกบกลมบรษทในระหวางป มดงตอไปน
ชอกจกำร ประเทศทจดตง /สญชำต
ลกษณะควำมสมพนธ
บรษท เฟรเซอรส แอสเซทส จ ากด ไทย เปนผถอหนรายใหญถอหนในบรษทรอยละ 43.53 และมผ แทนเปนกรรมการของ
บรษท
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
49
ชอกจกำร ประเทศทจดตง /สญชำต
ลกษณะควำมสมพนธ
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต โฮลดงส ไทย เปนผถอหนรายใหญถอหนในบรษทรอยละ (ประเทศไทย) จ ากด 37.24 และมผ แทนเปนกรรมการของ
บรษท PT SLP Internusa Karawang อนโดนเซย ถอหนโดยบรษทรวม PT Surya Semesta Internusa Tbk อนโดนเซย เปนผถอหนในบรษทรวม PT Surya Internusa Timur อนโดนเซย เปนบรษทยอยของผถอหนในบรษทรวม บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกน บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ ปราจนบร จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท โรจนะ อนดสเตรยล แมเนจเมนท จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท เอฟ แอนด บ อนเตอรเนชนแนล จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท โออช กรป จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ทซซ โฮเทล แอสเซท แมนเนจเมนท จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท เบอรล ยคเกอร โลจสตกส จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท เอม เอส แอนด เค ซ ดเวลลอปเมนท จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ท.ซ.ซ. เทคโนโลย จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษทโฮเรกา แมเนจเมนท จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษทโฮเทลส เวลด 7 จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท อาคเนย แคปปตอล จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ศนยวชาการอาคเนย จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท นอรท สาธร โฮเตล จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ท.ซ.ซ.คอมเมอรเชยล พรอพเพอรต ไทย มกรรมการรวมกน แมนเนจเมนท จ ากด บรษท ทซซ โฮเทลคอลเลคชน จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท เอน.ซ.ซ.แมนเนจเมนท แอนด ไทย มกรรมการรวมกน ดเวลลอปเมนท จ ากด บรษท บกซ ซเปอรเซนเตอร จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกน บรษท อาคเนยประกนชวต จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกน บรษท อาคเนยประกนภย จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกน บรษท นอรธ ปารค กอลฟแอนดสปอรตคลบ จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
50
ชอกจกำร ประเทศทจดตง /สญชำต
ลกษณะควำมสมพนธ
บรษท โทนค อนเตอรเนชนแนล จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท หลกทรพย เอเซย พลส จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกน บรษท นคมอตสาหกรรมเอเซย จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท เอสวไอ จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกน กองทนรวมสาธรซตทาวเวอร ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ไทยเบฟเวอเรจ โลจสตก จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ทซซ ลกซชร โฮเทลสและรสอรท จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ฟด ออฟ เอเชย จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ทซซ แอสเซทส (ประเทศไทย) จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน Frasers Property Corporate Services Pte. Ltd. สงคโปร มกรรมการรวมกน River Valley Apartments Pte. Ltd. สงคโปร มกรรมการรวมกน บรษท เบอรล ไดนาพลาส จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท แกรนด เมยแฟร จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท แปซฟค เลเชอร (ประเทศไทย) จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท บางกอก คลบ จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ประชารฐรกสามคค วสาหกจเพอสงคม ไทย มกรรมการรวมกน (ประเทศไทย) จ ากด บรษท รเวอรไซด การเดน มารนา จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ศนยวชาการอาคเนย จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท สาธรทรพยสน จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท อมรนทรพรนตง แอนด พบลชชง ไทย มกรรมการรวมกน จ ากด (มหาชน) บรษท ดาตา แอสเซทส จ ากด ไทย บรษทยอยของบรษทใหญในล าดบสงสด Frasers Suites River Valley สงคโปร มกรรมการรวมกน Frasers Property AHL Limited ออสเตรเลย มกรรมการรวมกน PT Rasuna Setiabudi Raya อนโดนเซย มกรรมการรวมกน บรษท บสโตร เอเซย จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท โรงงานอตสาหกรรมกระดาษ บางปะอน จ ากด
ไทย มกรรมการรวมกน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
51
ชอกจกำร ประเทศทจดตง /สญชำต
ลกษณะควำมสมพนธ
บรษท ยนเวนเจอร จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกน Siam Holding Limited สงคโปร มกรรมการรวมกน บรษท เครออาคเนย จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท อาคเนย แมเนจเมนท จ ากด (เดมชอ บรษท ทซซ แลนด ดเวลลอปเมนท จ ากด)
ไทย มกรรมการรวมกน
บรษท นอรธปารคเซอรวส อพารทเมนท จ ากด (เดมชอ บรษท ทซซซแอล นอรธ ปารค จ ากด)
ไทย มกรรมการรวมกน
บรษท ชนาทรพย จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ไทยเบฟเวอเรจ จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกน บรษท เบอรล ยคเกอร จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกนกบบรษทยอย บรษท เอเชย โฮเรกา จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท อนเตอร โฮเรกา จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ไทยดรงค จ ากด ไทย มกรรมการรวมกนกบบรษทยอย บรษท เสรมสข จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ชางอนเตอรเนชนแนล จ ากด ไทย มกรรมการรวมกนกบบรษทยอย บรษท เบฟเทค จ ากด ไทย มกรรมการรวมกนกบบรษทยอย บรษท เกษมทรพยสร จ ากด
ไทย มกรรมการรวมกน
บรษท วน แบงคอก จ ากด (เดมชอ บรษท เกษมทรพยวฒน จ ากด)
ไทย มกรรมการรวมกน
บรษท สมาธรกจ จ ากด ไทย มกรรมการรวมกนกบบรษทยอย บรษท วระวงค, ชนวฒน และพารทเนอรส จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ลพ โซลชน เอเชย จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท แมกซ เอเชย จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ปอมทพย (2012) จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ไทยเบฟเวอเรจ มารเกตตง จ ากด ไทย มกรรมการรวมกนกบบรษทยอย บรษท อนนไซด โฮเทล สขมวท 50 จ ากด
(เดมชอ บรษท แผนดนธรรม พรอพเพอรต ดเวลลอปเมนท จ ากด)
ไทย มกรรมการรวมกน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
52
ชอกจกำร ประเทศทจดตง /สญชำต
ลกษณะควำมสมพนธ
บรษท เอส พ เอม อาหารและเครองดม จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท แอสคอทท อนเตอรเนชนแนล แมนเนจเมนท (ประเทศไทย) จ ากด
ไทย มกรรมการรวมกน
บรษท น ายค จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท โกลเดนเวลธ จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท สโตนเฮนจ อนเตอร จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ฟอรเวรด ซสเตม จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท เลศรฐการ จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท แกรนด ยนต ดเวลลอปเมนท จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ยนเวนเจอร คอนซลตง จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท แอล อาร เค ดเวลลอปเมนท จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท อะเฮดออล จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท เฟรเซอรส ฮอสพทอลลต (ประเทศไทย) จ ากด
ไทย มกรรมการรวมกน
Frasers Management Service Pte. Ltd. (Formerly FCL Management Service Pte. Ltd.)
สงคโปร มกรรมการรวมกน
Frasers Property Limited สงคโปร เปนบรษทยอยของบรษทใหญในล าดบสงสด บรษท ไทยโชว 2013 จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท แอสเสท เวรด ลเฌอร จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท แอสเสท เวรด เวก จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท บางนากลาส จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน Frasers Hospitality Pte. Ltd. สงคโปร มกรรมการรวมกน Frasers (Thailand) Pte. Ltd. สงคโปร มกรรมการรวมกน บรษท สรทรพยพฒนา จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ซ เอ ซ จ ากด ไทย ผถอหนใหญเปนญาตสนทของกรรมการ
และ/หรอผถอหนใหญของบรษทยอย บรษท ซ เอ ไอ จ ากด ไทย เปนบรษทยอยของบรษททมผถอหนใหญ
เปนญาตสนทของกรรมการและ/หรอ ผถอหนใหญของบรษทยอย
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
53
ชอกจกำร ประเทศทจดตง /สญชำต
ลกษณะควำมสมพนธ
บรษท ปอมบรพา จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ปอมคลง จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ปอมกจ จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท คว เอส อาร ออฟ เอเชย จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท เบอรล ไดนาพลาส จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท อธมาตร จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท อเดลฟอส จ ากด ไทย ผถอหนใหญเปนญาตสนทของกรรมการ
และ/หรอผถอหนใหญของบรษทยอย บรษท ควอนตม แอสเซทส แมนเนจเมนท จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ทสเปซ ดจตอล จ ากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท เดอะ สตรท รเทล ดเวลลอปเมนท จ ากด ไทย เปนบรษทยอยของบรษททมผถอหนใหญ
เปนญาตสนทของกรรมการและ/หรอ ผถอหนใหญของบรษทยอย
บรษท ควอลต กอลฟ (ประเทศไทย) จ ากด ไทย เ ปนผ ใหบรการดานผ บรหารส าคญกบ บรษทยอย
บรษท พณสร พรอพเพอรต จ ากด ไทย เปนผใหบรการดานผบรหารส าคญกบกลม บรษทยอย
บรษท แมรออท อนเตอรเนชนแนล ประเทศไทย จ ากด
ไทย เปนผใหบรการดานผบรหารส าคญกบกลม บรษทยอย
บรษท ลกชชร โฮเตลส แอนด รสอรท (ไทยแลนด) จ ากด
ไทย เปนผใหบรการดานผบรหารส าคญกบกลมบรษทยอย
ธนาคารกรงเทพ จ ากด (มหาชน) ไทย มกรรมการเปนสมาชกในครอบครวเดยวกน ผบรหารส าคญ
ไทย บคคลทมอ านาจและความรบผดชอบการว า ง แ ผ น สงการและควบคมกจกรรมตางๆ ของกจการ ไมวาทางตรงหรอทางออม ท งน รวมถง กรรมการของกลมบรษท (ไมวาจะท าหนาท ในระดบบรหารหรอไม)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
54
นโยบายการก าหนดราคาส าหรบรายการแตละประเภทกบกจการทเกยวของกนอธบายไดดงตอไปน รำยกำร นโยบำยกำรก ำหนดรำคำ รายไดจากการขายอสงหารมทรพยเพอการลงทน ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา รายไดจากการใหเชาและบรการ ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา รายไดคาธรรมเนยมบรหารอสงหารมทรพย ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา รายไดคาเชาทดน ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา รายไดคาบรหารจดการ ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา รายไดคาการจดการ ตนทนบวกดวยก าไรสวนเพม รายไดจากการใหบรการ ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา รายไดอน ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา คาเชาจาย ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา เงนปนผลรบ ตามจ านวนทประกาศจาย ดอกเบยรบ อตราทตกลงรวมกนโดยอางองจากอตราดอกเบยจาก
สถาบนการเงน / อตราตนทนของการกยมบวกอตราคงท คาเชาและคาบรการทเกยวของ ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา คาบรการสาธารณปโภค ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา ตนทนในการจดจ าหนาย ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา ซอทดน ตามสญญาทตกลงรวมกน คาธรรมเนยมการจดการ ตามสญญาทตกลงรวมกน ดอกเบยจาย อตราทตกลงรวมกนโดยอางองจากอตราดอกเบยจาก
สถาบนการเงน / อตราตนทนของการกยมบวกอตราคงท คาใชจายอน ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา คาบรการสวนกลาง ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา ประมาณหนสนทเกยวของกบการขาย อสงหารมทรพยเพอการลงทน
ตามอตราทตกลงรวมกนตามสญญา
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
55
รายการทส าคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนส าหรบปสนสด 30 กนยายน 2562 และส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 สรปไดดงน งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท เวลาบญชตงแตวนท ส าหรบป 1 มกราคม 2561 ส าหรบป 1 มกราคม 2561 สนสดวนท ถงวนท สนสดวนท ถงวนท 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) บรษทยอย รายไดจากการขายอสงหารมทรพย เพอการลงทน - - - 141 รายไดคาธรรมเนยมบรหาร อสงหารมทรพย - - 109 91 รายไดอน - - 24 13 เงนปนผลรบ - - 31 49 ดอกเบยรบ - - 465 414
บรษทรวม
รายไดจากการใหเชาและบรการ 357 293 - - ก าไรจากการขายอสงหารมทรพย เพอการลงทน (ดสญญาทท ากบ FTREIT)
1,154
420
653
16 รายไดคาเชาทดน 61 46 9 11 รายไดคาธรรมเนยมบรหาร อสงหารมทรพย
111
63 - -
รายไดคาบรหารจดการ 328 227 - - รายไดจากการใหบรการ 17 16 4 3 เงนปนผลรบ - - 14 7
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
56
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท เวลาบญชตงแตวนท ส าหรบป 1 มกราคม 2561 ส าหรบป 1 มกราคม 2561 สนสดวนท ถงวนท สนสดวนท ถงวนท 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) ดอกเบยรบ 25 8 14 - คาเชาจาย 101 68 - - ประมาณหนสนทเกยวของกบ การขายอสงหารมทรพย 15 21 9 - คาบรการสวนกลาง 25 16 - -
กำรรวมคำ ก าไรจากการขายอสงหารมทรพย เพอการลงทน
503 - - -
รายไดคาบรหารจดการ 98 47 - -
กจกำรทเกยวของกน รายไดจากการใหเชาและบรการ 34 64 1 - คาเชาและคาบรการทเกยวของ 22 15 22 15 ซอทดน - 317 - - คาเชาจาย 43 26 - - คาธรรมเนยมการจดการ 69 43 - - ดอกเบยจาย 18 8 - - คาใชจายอน 93 35 39 9
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
57
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท เวลาบญชตงแตวนท ส าหรบป 1 มกราคม 2561 ส าหรบป 1 มกราคม 2561 สนสดวนท ถงวนท สนสดวนท ถงวนท 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) ผบรหำรส ำคญ คาตอบแทนผบรหารส าคญ ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน 210 142 114 70 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 16 4 7 (1) รวมคาตอบแทนผบรหารส าคญ 226 146 121 69
ยอดคงเหลอกบกจการทเกยวของกน ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 มดงน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) กจการอนทเกยวของกน 317 137 23 32
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
58
ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) บรษทยอย - - 8 8 บรษทรวม 28 32 - - กจการอนทเกยวของกน 9 17 - - รวม 37 49 8 8
ลกหนอน - กจการทเกยวของกน งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) บรษทยอย - - 1 8 บรษทรวม 20 18 - 1 การรวมคา 2 2 1 - กจการอนทเกยวของกน 4 6 1 2 รวม 26 26 3 11
เงนมดจ าคาเชาและคาบรการ งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร - กจการทเกยวของกน 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) บรษทรวม 8 8 - - การรวมคา 10 - - - กจการอนทเกยวของกน 4 - - - รวม 22 8 - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
59
รายการเคลอนไหวของเ งนใหกยมและดอกเ บยคางรบแกกจการท เ กยวของกนส าหรบป สนสดวน ท 30 กนยายน 2562 มดงน อตรำดอกเบย งบกำรเงนรวม
ณ วนท ณ วนท ณ วนท ผลตางจากการเปลยนแปลงอตราแลกเปลยนงนตรา
ตางประเทศ
ณ วนท
30 กนยายน
2561
30 กนยายน
2562
30 กนยายน
2561 เพมขน ลดลง
30 กนยายน
2562 (ปรบปรงใหม) (รอยละตอป) (ลานบาท) เงนใหกยมระยะสน และดอกเบยคางรบ
บรษทรวม เงนใหกยมระยะสน - - - 2,260 (2,260) - - ดอกเบยคางรบ - 14 (14) - - รวม - -
กจการอนทเกยวของกน เงนใหกยมระยะสน 10.00 10.00 144 - - (9) 135
เงนใหกยมระยะยาว และดอกเบยคางรบ
บรษทรวม เงนใหกยมระยะยาว 4.425 4.425 242 - - - 242 ดอกเบยคางรบ 19 11 - - 30 รวม 261 272
หก คาเผอหนสงสยจะสญ (28) (11) - - (39) สทธ 233 233
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
60
อตรำดอกเบย งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ณ วนท
30 กนยายน ณ วนท
30 กนยายน ณ วนท
30 กนยายน ณ วนท
30 กนยายน 2561 2562 2561 เพมขน ลดลง 2562 (ปรบปรงใหม) (รอยละตอป) (ลานบาท) บรษทรวม เงนใหกยมระยะสน - - - 2,260 (2,260) - ดอกเบยคางรบ - 14 (14) - รวม - -
บรษทยอย เงนใหกยมระยะยาว 4.48 - 4.88 4.16 - 4.50 10,704 2,133 (2,727) 10,110 ดอกเบยคางรบ - 465 (465) - รวม 10,704 10,110
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ
ส าหรบป เวลาบญชตงแตวนท ส าหรบป เวลาบญชตงแตวนท
สนสดวนท 1 มกราคม 2561 สนสดวนท 1 มกราคม 2561
30 กนยายน 2562
ถงวนท 30 กนยายน 2561
30 กนยายน 2562
ถงวนท 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
(ลานบาท)
หนสญและหนสงสยจะสญของเงนใหกยม และดอกเบยคำงรบแกกจกำรทเกยวของกน ส ำหรบป/งวด
11
11
-
-
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
61
สนทรพยไมหมนเวยนอน - กจการท งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร เกยวของกน 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) กจกำรอนทเกยวของกน 24 8 16 8
เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) บรษทรวม 4 5 - - กจการอนทเกยวของกน 5 3 - - รวม 9 8 - -
เจาหนอน - กจการทเกยวของกน งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) บรษทยอย - - 1 6 บรษทรวม 37 19 - - กจการอนทเกยวของกน 36 17 15 1 รวม 73 36 16 7
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
62
ประมาณการหนสนทเกยวของกบการขาย
อสงหารมทรพย - กจการทเกยวของกน งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) บรษทรวม 13 24 2 -
อตราดอกเบย งบกำรเงนรวม
ณ วนท
30 กนยายน ณ วนท
30 กนยายน ณ วนท
30 กนยายน ณ วนท
30 กนยายน 2561 2562 2561 เพมขน ลดลง 2562 (ปรบปรงใหม) (รอยละตอป) (ลานบาท) ผถอหนของบรษทยอย เงนกยมระยะยาว 6.50 6.50 273 - - 273 ดอกเบยคางจาย 252 15 - 267 รวม 525 540
รายไดคาเชารบลวงหนา งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) บรษทรวม สวนทจะรบรภายในหนงป 358 362 8 13 สวนทจะรบรหลงจากหนงป 7,456 7,933 192 315
รวม 7,814 8,295 200 328
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
63
รายการเคลอนไหวของเงนกยมระยะสนและดอกเบยคางจายจากสถาบนการเงนส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 ดงน
อตรำดอกเบย งบกำรเงนรวม
ณ วนท
30 กนยายน ณ วนท
30 กนยายน ณ วนท
30 กนยายน ณ วนท
30 กนยายน 2561 2562 2561 เพมขน ลดลง 2562 (ปรบปรงใหม) (รอยละตอป) (ลานบาท) กจการทเกยวของกน เงนกยมระยะสน - - - 1,029 (1,029) - ดอกเบยคางจาย - 3 (3) - รวม - -
ภาระผกพนกบกจการทเกยวของกน งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) จ านวนเงนขนต าทตองจายในอนาคตทงสน
ภายใตสญญาเชาด าเนนงานทบอกเลกไมได ภายในหนงป 110 67 30 10 หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 261 212 64 18 รวม 371 279 94 28
สญญาส าคญทท ากบกจการทเกยวของกน
วงเงนก ยมจากกจการทเกยวของกน
ณ วนท 30 กนยายน 2562 กลมบรษทและบรษทมวงเงนเบกเกนบญชเละเงนกยมจากกจการทเกยวของกนซงยงมไดเบกใชเปนจ านวนเงนรวม 550 ลานบาทและ 530 ลานบาท ตามล าดบ (2561: 4,594.64 ลานบาท และ 530 ลานบาท ตามล าดบ)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
64
เงนก ยมระยะยาวจากกจการทเกยวของกน
เงนกยมระยะยาวจากบรษทยอยของ GOLD และผถอหนของบรษทยอยของ GOLD มเงอนไขการเรยกช าระคนเงนกเมอทวงถาม เงนกยมระยะยาวจากบรษทยอยของ GOLD และผถอหนของบรษทยอยของ GOLD ถกจดประเภทเปนหนสนระยะยาว เนองจากผใหกตกลงทจะไมเรยกช าระคนเงนกภายในสบสองเดอนนบจากวนสนงวด
ณ วนท 30 กนยายน 2562 อสงหารมทรพยเพอการลงทน ทดนและอาคารของบรษทยอยแหงหนงซงมมลคาตามบญชจ านวน 611.30 ลานบาท (2561: 2,374.73 ลานบาท) ไดถกจดจ านองเพอเปนหลกประกนวงเงนกยมดงกลาว
สญญาเงนใหก ยมระยะสน
เ มอวนท 6 ธนวาคม 2559 บรษทยอยแหงหนงไดท าสญญาใหกยมเงนระยะส นกบกจการทเ กยวของกน แหงหนง โดยมอตราดอกเบยรอยละ 10 ตอป และมก าหนดช าระคนในเดอนธนวาคม 2561 ตอมาบรษทยอย และกจการทเกยวของกนไดท าบนทกขอตกลงเพมเตมสญญาหลายฉบบ โดยเลอนก าหนดช าระคนเปนเดอน ธนวาคม 2562 โดยมเงอนไขการยกเวนการคดดอกเบยจากเงนใหกยมดงกลาวคงเดม
สญญาเงนใหก ยมระยะยาว
บรษทไดท าสญญาเงนใหกยมระยะยาวประเภทไมมหลกประกนกบบรษทยอยหลายแหง โดยมอตราดอกเบยรอยละ 4.16 ถงรอยละ 4.50 ตอป (2561: รอยละ 4.48 ถงรอยละ 4.88 ตอป) และมก าหนดช าระคนเงนตนทงจ านวนภายในเดอนกรกฎาคม 2567
สญญาเชาและบรการพนทส านกงาน
บรษทไดท าสญญาเชาพนทส านกงานและบรการทเกยวของกบบรษททเกยวของกนแหงหนง โดยมคาเชาและคาบรการคดเปนจ านวนเงนรวม 19 ลานบาทตอป สญญาดงกลาวมก าหนดระยะเวลา 3 ป โดยเรมตงแตเดอนกรกฎาคม 2561 ถงเดอนมถนายน 2564 ทงนบรษทสามารถยกเลกสญญาเชาด าเนนงานได โดยไมเสยคาปรบหากบรษทเชาไมนอยกวาสบแปดเดอน และแจงเปนลายลกษณอกษรแกผใหเชาทราบลวงหนาหกเดอนกอนวนยกเลกสญญา
ในเดอนสงหาคม 2562 กลมบรษทไดท าสญญาบรการสมาชกเพอใชพนทส านกงาน และบรการทเกยวของ กบการรวมคาแหงหนง โดยมอตราคาบรการคดเปนจ านวนเงนรวม 63.12 ลานบาทตอป สญญาดงกลาวมก าหนดระยะเวลา 3 ป โดยเรมตงแตเดอนพฤศจกายน 2562 ถงเดอนตลาคม 2565 ทงนสามารถตออายสญญาไดอกคราวละ 3 ป โดยมเงอนไขตามทระบในสญญา
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
65
สญญาบรหารจดการ
(ก) บรษทยอยไดท าสญญาบรการกบการรวมคาของบรษทยอยแหงหนงส าหรบการใหบรการบรหารโครงการ การกอสรางและการออกแบบรปแบบโครงการ โดยคดคาบรการเปนรายเดอนในอตราทตกลงกนตามสญญา
(ข) บรษทยอยของ GOLD ไดเขาท าสญญากบบรษททเกยวของกนแหงหนง บรษทดงกลาวจะใหบรการในดานการบรหารโครงการอาคารพกอาศยใหเชาของบรษทยอยของ GOLD และอนญาตใหบรษทยอยของ GOLD ใชเครองหมายการคา ส าหรบระยะเวลา 10 ป โดยเรมตงแตเดอนกรกฎาคม 2546 และสนสดในเดอนเมษายน 2557 ภายหลงสนสดสญญา บรษทยอยของ GOLD ไดตออายสญญาทกๆ 3 เดอน
(ค) บรษทยอยไดเขาท าสญญากบบรษททเกยวของกนสองแหงมก าหนด 10 ป เรมตงแตกมภาพนธ 2559 และสามารถตออายสญญาไดอกเปนเวลา 10 ป บรษทดงกลาวจะใหบรการในดานการบรหารงานโรงแรมของบรษทยอยและอนญาตใหบรษทยอยใชเครองหมายการคาโดยจะตองจายคาธรรมเนยมตางๆ ตามทระบไวในสญญา
(ง) บรษทยอยของ GOLD ไดเขาท าสญญาบรหารโครงการกบบรษททเกยวของกนแหงหนง สญญามก าหนด 20 ป สนสดวนท 28 กรกฎาคม 2566 และสามารถตออายสญญาไดอกเปนเวลา 10 ป บรษทดงกลาวจะใหบรการในดานการบรหารโครงการอาคารพกอาศยใหเชาของบรษทยอยของ GOLD และอนญาตใหบรษทยอยของ GOLD ใชเครองหมายการคาโดยบรษทยอยของ GOLD จะตองจายคาธรรมเนยมตางๆ ตามทระบไวในสญญา
(จ) GOLD และบรษทยอยของ GOLD เขาท าสญญาจางบรหารกบบรษททเกยวของกนแหงหนง สญญามก าหนด 1 ป เพอบรหารโครงการโรงแรมของกลมบรษท โดยจะตองจายคาธรรมเนยมตางๆ ตามทระบไวในสญญา
สญญาแตงตงผบรหารอสงหารมทรพยและบรหารจดการกองทรสต
ในเดอนธนวาคม 2560 บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต อนดสเทรยล รท แมนเนจเมนท (ประเทศไทย) จ ากด (“FIRM”) (เดมชอ บรษท ไทคอน แมเนจเมนท จ ากด) ซงเปนบรษทยอยไดรบแตงตงจากทรสตเพอการลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพยเพออตสาหกรรม เฟรเซอรส พรอพเพอรต (“FTREIT”) (เดมชอ ทรสตเพอการลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพยไทคอน) ซงเปนบรษทรวมใหเปนผบรหารอสงหารมทรพย โดยเรยกเกบคาธรรมเนยมดงน
(1) คาธรรมเนยมบรหารจดการทรพยสนหลกของ FTREIT รอยละ 3 ของรายไดสทธจากสญญาเชาและสญญาบรการของกองทรสต
(2) คาตอบแทนสวนเพมอตรารอยละ 5 ตอปของก าไรจากการด าเนนงานของ FTREIT
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
66
(3) คานายหนาคดตามสดสวนตามระยะเวลาท าสญญาเชาและสญญาบรการของผเชารายยอยใหม แตไมเกน 3 เดอนของอตราคาเชาและคาบรการ
(4) คานายหนาจากการซอ ขาย โอนสทธการเชาและ/หรอรบโอนสทธการเชาอสงหารมทรพยในอตรารอยละ 3 ของมลคาดงกลาว
นอกจากนบรษทยอยดงกลาวไดท าสญญาการบรหารจดการกบ FTREIT ส าหรบการใหบรการบรหารจดการทวไปโดยคดคาบรการเปนรายเดอนในอตรารอยละ 0.25 ตอป ของมลคาสนทรพยรวมของ FTREIT (รายละเอยด FTREIT แสดงไวในหมายเหตขอ 12)
สญญาแตงตงผบรหารอสงหารมทรพย
ในเดอนมนาคม 2559 บรษทนอรท สาธร เรยลต จ ากด ซงเปนบรษทยอยของ GOLD ไดรบแตงตงจากทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยโกลเดนเวนเจอร “GVREIT” ซงเปนบรษทรวมทางออมใหเปนผบรหารอสงหารมทรพย โดยเรยกเกบคาธรรมเนยมดงน
(1) คาธรรมเนยมพนฐานในการจดการทรพยสน ประมาณ 15 - 33 ลานบาทตอป ส าหรบโครงการ ปารคเวนเชอร อโคเพลกซ และประมาณ 19 - 45 ลานบาทตอป ส าหรบโครงการสาทร สแควร โดยคดในอตราคงททแตกตางกนในแตละปตามทก าหนดในสญญาแตงตงผบรหารอสงหารมทรพย โดยช าระเปนรายเดอน
(2) คาธรรมเนยมผนแปรในการจดการทรพยสนส าหรบโครงการปารคเวนเชอร อโคเพลกซในปท 1-3 คดในอตรารอย ละ 3.50 - 4.75 ตอป และตงแตปท 4 เปนตนไป คดในอตรารอยละ 6.20 ตอป และส าหรบโครงการสารทรสแควร ในปท 1 - 3 คดในอตรารอยละ 1.55 - 3.45 ตอป และต งแตปท 4 เปนตนไป คดในอตรารอยละ 4.65 ตอป โดยคาธรรมเนยมผนแปรคดในอตรารอยละตอปของรายไดจากการใหเชาพนทและบรการพนทเชาอาคารซง ประกอบดวยพนทส านกงานใหเชา พนทพาณชยกรรม (ไมรวมรายไดจากลานจดกจกรรม) และพนทหองเกบของ โดยช าระเปนรายไตรมาส
สญญาเชา
บรษทและบรษทยอยไดท าสญญาใหเชาทดนและสงปลกสรางหลายฉบบกบ FTREIT โดย FTREIT ตกลงทจะจายคาเชาในอตราทตกลงกนตามสญญา โดยสญญามอายตงแต 28 ป ถง 30 ป โดยจะสนสดในเดอนสงหาคม 2591
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
67
ในระหวางป 2550 บรษท โกลเดน แลนด (เมยแฟร) จ ากด ซงเปนบรษทยอยทางออมของบรษทไดเขาท าสญญาเชากบกองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยโกลด (“GOLDFUND”) ซงเปนบรษทรวมทางออม โดย GOLDไดเขาถอหนวยลงทนในกองทนรวมคดเปนสดสวนรอยละ 33 ของหนวยลงทน ตามสญญากองทนรวมไดตกลงเชาทดนและอาคารในโครงการเมยแฟรแมรออท (“โครงการ”) ซงเปนโครงการทพกและธรกจทเกยวของจากบรษทยอยทางออม เปนระยะเวลา 30 ป ตงแตวนท 8 พฤษภาคม 2550 ถงวนท 7 พฤษภาคม 2580 เปนจ านวนรวม 1,700 ลานบาท ซงช าระในวนเรมสญญาเชาและช าระเพมอกจ านวน 258.80 ลานบาท ซงช าระในวนเรมสญญาเชา เพอเปนค ามนในการตอสญญาเชาอกเปนระยะเวลา 30 ป ภายใตสญญาเชากองทนรวมสามารถใชสทธทจะซอสนทรพยทเชาในราคา 405 ลานบาท เมอครบก าหนดสญญาเชา 30 ปแรกหรอจ านวน 984 ลานบาท เมอครบก าหนดสญญาเชาในอก 30 ปถดไป บรษทยอยของ GOLD ไดจ านองสนทรพยทใหเชาและจ าน าหนของบรษท แกรนด เมยแฟร จ ากด ทถอไวทงจ านวนใหแกกองทนรวม รวมทง GOLD ค าประกนการปฏบตตามสญญาดงกลาวใหแกกองทนรวม
ในระหวางป 2550 บรษท แกรนด เมยแฟร จ ากด ซงเปนบรษทยอยของ GOLD ของบรษท โกลเดน แลนด (เมยแฟร) จ ากด ซงเปนบรษทยอยของ GOLD ไดท าสญญากบกองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยโกลดเพอเชาชวงทดนและอาคาร และเชาเฟอรนเจอรและอปกรณของโครงการเมยแฟรแมรออท เปนระยะเวลา 16 ป ตงแตวนท 8 พฤษภาคม 2550 ถงวนท 15 มนาคม 2566 ทงน กองทนรวมสามารถใชสทธตออายสญญาฉบบดงกลาวไดอกเปนระยะเวลา 10 ป คาเชาจายใหกองทนรวมภายใตสญญาประกอบดวยอตราคาเชาคงทเดอนละ 4 ลานบาท และ คาเชาแปรผนรายเดอนตามผลการด าเนนงานของบรษท แกรนด เมยแฟร จ ากด
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) ภาระผกพนตามสญญาเชาทดน ภายในหนงป 48 48 - - หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 129 178 - -
รวม 177 226 - -
ในระหวางป 2554 GOLD ไดสทธตามสญญาเพอใหบรษทยอยของ GOLD เชาทดนส าหรบโครงการอาคารพกอาศยเพอใหเชา ส าหรบระยะเวลา 41 ป เรมวนท 23 ธนวาคม 2554 รวมคาเชาตลอดอายสญญาเปนจ านวนเงน 234.17 ลานบาท เมอครบก าหนดอายการเชาตามสญญาดงกลาวแลว GOLD สญญาวาจะตอสญญาเชาออกไปอก 10 ปโดยมคาเชาทจะตองจายในอนาคตทงหมด 85.16 ลานบาท
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
68
สญญาทท ากบ FTREIT
เมอวนท 21 สงหาคม 2561 บรษทและบรษทยอยไดท าสญญาจะซอจะขายทดนและสงปลกสรางกบ FTREIT โดยยกเลกสญญาเชาทดนและสงปลกสรางเดมทท ากบบรษทและบรษทยอย เฉพาะทรพยสนทจะซอจะขายทบรษทและบรษทยอยจะโอนให FTREIT โดย FTREIT ตกลงซอสนทรพยจากบรษทและบรษทยอย โดยมราคาทรพยสนตามสญญารวมทงสน 141.90 ลานบาท โดยมยอดคงเหลอของเงนรบลวงหนาจากสญญาเชาทดน และสงปลกสรางดงกลาว 102.39 ลานบาท และในวนเดยวกนนนบรษทยอยแหงหนงไดท าสญญาจะซอจะขายทดนและสงปลกสรางกบ FTREIT ในนคมอตสาหกรรมหลายแหงเปนจ านวนเงนทงสน 1,324.88 ลานบาท และบรษทยอยไดท าสญญาเชาทดนกบ FTREIT ในโครงการไทคอนโลจสตคส พารค บางพล 3 โดยมราคาคาเชา 226.27 ลานบาท ตามขอก าหนดและเงอนไขตามทระบในสญญาซงบรษทยอยรบรในรายไดคาเชาทดนรบลวงหนา เมอวนท 3 ธนวาคม 2561 บรษทไดท าสญญาจะซอจะขายทดนและสงปลกสรางในนคมอตสาหกรรมอมตะนครกบ FTREIT โดยยกเลกสญญาเชาทดนและสงปลกสรางเดมทท ากบ FTREIT โดยบรษทตกลงขายทรพยสนใหแก FTREIT โดยมราคาทรพยสนตามสญญารวมทงสน 112.60 ลานบาท โดยมยอดคงเหลอของเงนรบลวงหนาจากสญญาเชาทดนและสงปลกสรางดงกลาวจ านวน 118.19 ลานบาท ตามขอก าหนดและเงอนไขตามทระบในสญญาและในวนเดยวกนนน บรษทและบรษทยอยไดท าสญญาจะซอจะขายทดนและสงปลกสรางกบ FTREIT ในนคมอตสาหกรรมหลายแหงเปนจ านวนเงนทงสน 1,794.48 ลานบาท ตามขอก าหนดและเงอนไขตามทระบในสญญา ตอมาเมอวนท 17 กนยายน 2562 บรษทยอยไดท าสญญาจะซอจะขายทดนและสงปลกสรางกบ FTREIT ในหลายโครงการเปนจ านวนเงนทงสน 637 ลานบาท ตามขอก าหนดและเงอนไขตามทระบในสญญา ทงน บรษทและบรษทยอยตกลงทจะรบประกนรายไดกบ FTREIT โดยบรษทและบรษทยอย ตกลงชดเชยคาเชาและคาบรการของพนทเชาทวาง พนทเชาสวนทเหลอทวาง หรอพนทเชาทมอตราคาเชาและคาบรการรวมทงคาบรการสวนกลางนอยกวาอตราคาเชาทรบประกนส าหรบทรพยสนทขายและใหเชาแกกองทรสตเปนระยะเวลา 12 เดอนนบตงแตวนจดทะเบยนการเชา วนโอนกรรมสทธ หรอนบตงแตวนจดทะเบยนการเชาหรอวนโอนกรรมสทธ จนถงวนท FTREIT ท าสญญากบผเชารายยอยรายใหม โดยอตราคาเชาและคาบรการทรบประกนเปนอตราทตกลงตามสญญา
การรบประกน บรษทไดออกจดหมายการรบประกน (Letter of Undertaking) ใหแกสถาบนการเงนแหงหนงเกยวกบภาระหนของบรษทยอยของ PT SLP Surya TICON Internusa โดยจะรบประกนในอตรารอยละ 25 ซงเปนสดสวนทบรษทถอหนในบรษทยอยทางออมดงกลาว การรบประกนนมผลตงแต 29 ตลาคม 2558 ถง 29 ตลาคม 2564
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
69
6 เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) เงนสดในมอ 11 13 - - เงนฝากธนาคารประเภทกระแสรายวน 78 17 - - เงนฝากธนาคารประเภทออมทรพย 1,680 1,202 27 36 เงนฝากธนาคารประเภทประจ า 392 - - - เงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง 2,334 5,719 2,325 5,705 รวม 4,495 6,951 2,352 5,741
7 เงนลงทนชวครำว
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) เงนลงทนชวคราว เงนฝากระยะสนกบสถาบนการเงน 9 74 - - ใบรบฝากเงน - 450 - 450 รวม 9 524 - 450
ณ วนท 30 กนยายน 2562 เงนลงทนชวคราวโดยมระยะเวลาครบก าหนดภายใน 6 เดอน (2561: 3 เดอน ถง 5 เดอน) และมอตราดอกเบยรอยละ 0.90 ตอป (2561: รอยละ 0.90 ถง รอยละ 1.45 ตอป)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
70
8 ลกหนกำรคำ
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร หมายเหต 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) กจการทเกยวของกน 5 37 49 8 8 กจการอนๆ 158 165 40 34 รวม 195 214 48 42 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (19) (20) (12) (12) สทธ 176 194 36 30
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ส าหรบป สนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท
1 มกราคม 2561 ถงวนท
30 กนยายน 2561
ส าหรบป สนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561
ถงวนท 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) (กลบรายการ) หนสญและหนสงสย จะสญส าหรบป/งวด (1) - - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
71
การวเคราะหอายของลกหนการคา มดงน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) กจกำรทเกยวของกน ยงไมครบก าหนดช าระ 30 45 8 8 เกนก าหนดช าระ นอยกวา 3 เดอน 5 4 - - 3 - 6 เดอน 2 - - - 37 49 8 8 กจกำรอนๆ ยงไมครบก าหนดช าระ 48 75 5 9 เกนก าหนดช าระ นอยกวา 3 เดอน 40 28 12 10 3 - 6 เดอน 7 1 6 - 6 - 12 เดอน 4 - - - มากกวา 12 เดอน 18 23 12 12 117 127 35 31
ลกหนตำมสญญำเชำด ำเนนงำนทยงไมเรยกช ำระ 41 38 5 3
รวม 195 214 48 42 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (19) (20) (12) (12) สทธ 176 194 36 30
โดยปกตระยะเวลาการใหสนเชอแกลกคาของกลมบรษทมระยะเวลา 30 วน ถง 45 วน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
72
9 ลกหนอน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร หมายเหต 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) กจกำรทเกยวของกน 5 26 26 3 11
กจกำรอน คาใชจายลวงหนา 107 95 16 16 ลกหนอน 126 211 15 4 อน ๆ 5 7 3 6 238 313 34 26
รวม 264 339 37 37 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (8) (40) (1) (1) สทธ 256 299 36 36
10 โครงกำรอสงหำรมทรพยระหวำงกำรพฒนำ
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) ทดน 21,633 17,530 - - คาเชาทดนจายลวงหนา 9 9 - - สวนปรบปรงทดน 4,168 2,861 - - คากอสราง 4,720 2,843 - - ดอกเบยจายทถอเปนตนทน 599 333 - - รวม 31,129 23,576 - - หก คาเผอการลดมลคาโครงการ (51) (64) - - สทธ 31,078 23,512 - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
73
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท เวลาบญชตงแตวนท ส าหรบป 1 มกราคม 2561 ส าหรบป 1 มกราคม 2561 สนสดวนท ถงวนท สนสดวนท ถงวนท หมายเหต 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) ตนทนการกยมทรวมเปนสวนหนง ของตนทนงานกอสรางระหวางป/งวด
35 464 183 - -
อตราดอกเบยของตนทนเงนกยม (รอยละตอป)
2.761 - 4.525 3.022 - 3.288 - -
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท เวลาบญชตงแตวนท ส าหรบป 1 มกราคม 2561 ส าหรบป 1 มกราคม 2561 สนสดวนท ถงวนท สนสดวนท ถงวนท 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) ตนทนของโครงการอสงหารมทรพย ระหวางการพฒนาทบนทกเปน คาใชจายและไดรวมในบญชตนทนขาย - ตนทนขาย 10,469 6,930 - - - การปรบลดมลคาเปนมลคาสทธท
คาดวาจะไดรบ
53 34 - - - กลบรายการการปรบลดมลคา (65) (1) - - สทธ 10,457 6,963 - -
โครงการอสงหารมทรพยระหวางพฒนาของกลมบรษทประกอบดวย บานเดยว บานแฝด ทาวนเฮาส 2 ชน ทาวนเฮาส 3 ชน อาคารพาณชย และหองชดซงเปนโครงการบานทด าเนนการและเรมขายแลวรวม 45 โครงการ และสวนหนงเปนโครงการทอยในระหวางการพฒนา
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
74
การพจารณาคาเผอการลดมลคาโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา
กลมบรษทมการประเมนมลคาสทธทจะไดรบของโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา ณ ทกรอบระยะเวลาทรายงานโดยพจารณาจากประสบการณทผานมาของกลมบรษทในการประมาณการราคาขายและตนทนการกอสรางทจะเกดขนในอนาคตซงเกยวของกบการใชดลยพนจของผบรหารและขนอยกบหลายตวแปรรวมถงเงอนไขสภาพการตลาดทเกยวของกบวสดกอสราง ตนทนการจางผรบเหมาและประเดนในดานการกอสราง โดยเฉพาะอยางยงแผนในการด าเนนงานในโครงการทอยในระหวางการกอสรางใหแลวเสรจ ซงจะสงผลตอการพจารณาตอมลคาตามบญชของโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาในอนาคต
สนทรพยทใชเปนหลกประกน
กลมบรษทไดน าทดนพรอมสงปลกสรางสวนใหญและสงปลกสรางทมในภายหนาไปจดจ านองเพอใชเปนหลกประกนเงนเบกเกนบญชธนาคาร เงนกยมจากสถาบนการเงน และการอาวลตวเงนจายเพอการซอทดนของกลมบรษท (ดหมายเหตขอ 20)
11 กลมสนทรพยทจะจ ำหนำยทจดประเภทเปนสนทรพยทถอไวเพอขำย
อสงหารมทรพยเพอการลงทนของกลมบรษทถกน าเสนอเปนกลมสนทรพยทถอไวเพอขายซงเปนไปตามขอผกมดในการขายของผบรหารของกลมบรษทเมอวนท 11 มถนายน 2561 เพอเปลยนทรพยสนเปนเงนทนส าหรบการขยายกจการ
รายละเอยดของกลมสนทรพยทจะจ าหนายทจดประเภทเปนถอไวเพอขาย ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 มดงตอไปน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
หมายเหต 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) สนทรพย ลกหนตามสญญาเชาด าเนน งานทยงไมเรยกช าระ
-
-
-
-
อสงหารมทรพยเพอการลงทนการ 16 - 1,001 - 590 รวม - 1,001 - 590
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
75
เมอวนท 20 ธนวาคม 2561 กลมบรษทและบรษทไดจ าหนายกลมสนทรพยทจะจ าหนายทจดประเภทเปนสนทรพยทถอไวเพอขายใหกบบรษทรวมแหงหนงตามทไดเปดเผยไวในหมายเหตขอ 5
กำรวดมลคำยตธรรม
ล าดบชนมลคายตธรรม
ส าหรบการวดมลคายตธรรมทเกดขนไมประจ าของกลมสนทรพยทจะจ าหนายทจดประเภทเปนสนทรพยทถอไวเพอขายของกลมบรษทและบรษท ณ 30 กนยายน 2561 จ านวน 1,731.11 ลานบาท และ 1,216.01 ลานบาท ตามล าดบ ถกจดล าดบชนการวดมลคายตธรรมอยในระดบท 3 จากเกณฑขอมลทน ามาใชในเทคนคการประเมนมลคายตธรรม
เทคนคการประเมนมลคา
เทคนคการประเมนมลคาทใชในการก าหนดมลคายตธรรมของกลมสนทรพยทจะจ าหนายทจดประเภทเปนสนทรพยทถอไวเพอขายแสดงในตารางดงตอไปน
ประเภทของสนทรพย เทคนคกำรประเมนมลคำ อาคารโรงงาน และคลงสนคา วธการรายได โดยการคดลดกระแสเงนสด รปแบบการประเมนมลคาพจารณา
ถงมลคาปจจบนของกระแสเงนสดสทธทไดจากทรพยสน โดยค านงถงการเพมขนของอตราคาเชาทคาดไว อตราการเชา อตราการเตบโตระยะยาวของคาเชา กระแสเงนสดสทธทคาดไวจะถกคดลดโดยใชอตราคดลดทปรบคาความเสยงแลว การประมาณอตราคดลดไดพจารณาถงสภาพของอาคารโรงงานและคลงสนคาใหเชาและสถานทตง และระยะเวลาการเชา
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) หนสน เงนมดจ าจากลกคา - 47 - 31
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
76
12 เงนลงทนในบรษทรวมและกำรรวมคำ
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) บรษทรวม ณ วนท 1 ตลาคม / 1 มกราคม 5,796 5,610 205 207 สวนแบงก าไรสทธจากเงนลงทน ในบรษทรวมและการรวมคาสทธจาก ก าไรทยงไมเกดขนจากการขาย
อสงหารมทรพยใหบรษทรวม 156 177 - - เพมเงนลงทน 4,139 437 4,139 - รายไดเงนปนผล (585) (325) - - ลดมลคาหนวยลงทน - (66) - (2) ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (8) (37) - - กลบรายการการดอยคา 49 - - -
ณ วนท 30 กนยำยน 9,547 5,796 4,344 205
กำรรวมคำ ณ วนท 1 ตลาคม / 1 มกราคม 1,763 1,233 109 - สวนแบงขาดทนสทธจากเงนลงทน ในบรษทรวมและการรวมคาสทธจาก ก าไรทยงไมเกดขนจากการขาย
อสงหารมทรพยใหการรวมคา (435) (20) - - เพมเงนลงทน 1,336 550 153 109 ณ วนท 30 กนยำยน 2,664 1,763 262 109
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
77
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) รวม ณ วนท 1 ตลาคม / 1 มกราคม 7,559 6,843 314 207 สวนแบงก าไร (ขาดทน) จากเงนลงทน ในบรษทรวมและการรวมคาสทธจาก ก าไรทยงไมเกดขนจากการขาย อสงหารมทรพยใหบรษทรวมและ การรวมคา
(279)
157
-
- เพมเงนลงทน 5,475 987 4,292 109 รายไดเงนปนผล (585) (325) - - ลดมลคาหนวยลงทน - (66) - (2) ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (8) (37) - - กลบรายการการดอยคา 49 - - - ณ วนท 30 กนยำยน 12,211 7,559 4,606 314
สทธ 12,211 7,559 4,606 314
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
78
รายการจดตงและเพมทนของบรษทรวมและการรวมคาในระหวางปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 มดงน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) บรษทรวม FTREIT - 437 - - บรษท ทอารเอ แลนด ดเวลลอปเมนต จ ากด 4,139 - 4,139 - 4,139 437 4,139 - กำรรวมคำ บรษท เอสทท จดซ (ประเทศไทย) จ ากด* (เดมชอ บรษท เทคโนโลย แอสเซทส จ ากด)
369
-
-
-
บรษท บางปะกง โลจสตกส พารค จ ากด** 449 - - - บรษท วงนอย โลจสตกส พารค จ ากด*** 202 - - - บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต บเอฟท แซด จ ากด**
147
-
-
-
บรษท พบเอ โรบอทคส (ประเทศไทย) จ ากด****
16
-
-
-
บรษท เกษมทรพยภกด จ ากด***** - 441 - - บรษท จสโค (ประเทศไทย) จ ากด 153 109 153 109 1,336 550 153 109 รวม 5,475 987 4,292 109 * ถอหนโดยบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต เทคโนโลย (ประเทศไทย) จ ากด และบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต อนดสเทรยล (ประเทศไทย) จ ากด จดตงในเดอนธนวาคม 2561 ** ถอหนโดยบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต อนดสเทรยล (ประเทศไทย) จ ากด *** ถอหนโดยบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต อนดสเทรยล (ประเทศไทย) จ ากด จดตงในเดอนเมษายน 2562 **** ถอหนโดยบรษท ออโตเมชน แอสเซท จ ากด จดตงในเดอนพฤษภาคม 2562 ***** ถอหนโดยบรษท แผนดนทอง พรอพเพอรต ดเวลลอปเมนท จ ากด (มหาชน)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
79
การลดมลคาหนวยลงทน
ในระหวางไตรมาส 1 ป 2561 FTREIT ลดมลคาหนวยลงทนหนวยละ 0.0929 บาท โดยลดมลคาหนวยลงทนทตราไวจาก 9.6323 บาทตอหนวย เปน 9.5394 บาทตอหนวย กลมบรษทไดรบคนเงนจากการลดมลคาหนวยลงทนจ านวน 53.03 ลานบาท
ในระหวางป 2561 FTREIT ลดมลคาหนวยลงทนหนวยละ 0.0031 บาท โดยลดมลคาหนวยลงทนทตราไวจาก 9.5394 บาทตอหนวย เปน 9.5363 บาทตอหนวย กลมบรษทไดรบคนเงนจากการลดมลคาหนวยลงทนจ านวน 1.89 ลานบาท
บรษทรวมทางออม
ในป 2561 กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยโกลดลดมลคาหนวยลงทนหนวยละ 0.1650 บาท โดยลดมลคาหนวยลงทนทตราไวจาก 9.7902 บาทตอหนวย เปน 9.6252 บาทตอหนวย โดยบรษทยอยไดรบคนเงนจากการ ลดมลคาหนวยลงทน จ านวน 11.22 ลานบาท
บรษท นอรท สาธร โฮเตล จ ากด ซงเปนบรษทรวมทางออมไดท าสญญากยมกบสถาบนการเงนแหงหนง ซงบรษทยอยค าประกนเงนกยมดงกลาวและจ าน าใบหนของบรษทรวมทางออมทถอโดยบรษทยอยทงจ านวนกบสถาบนการเงนดงกลาว
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
80
เงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคา ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 และเงนปนผลรบส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 มดงน
งบกำรเงนรวม
ลกษณะธรกจ ประเทศทกจการจดตง
สดสวน ความเปนเจาของ
ทนช าระแลว
ราคาทน
มลคาตามวธ สวนไดเสย
เงนปนผลรบ
2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
(รอยละ) (ลานบาท)
บรษทรวม FTREIT * ลงทนในอสงหารมทรพย ไทย 23.43 23.43 25,174 25,174 6,034 6,034 3,172 3,525 403 198 PT SLP Surya TICON Internusa ** พฒนาอสงหารมทรพย อนโดนเซย 25.00 25.00 1,657 1,657 414 414 361 355 - - บรษท ทอารเอ แลนด ดเวลลอปเมนต จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 50.00 50.00 8,279 1 4,139 - 4,126 - - - บรษท นอรท สาธร โฮเตล จ ากด *** ธรกจโรงแรม ไทย 20.00 20.00 1,450 1,450 290 290 70 70 - - GVREIT*** ลงทนในสทธการเชา
อสงหารมทรพยและ อปกรณทเกยวของ ไทย 22.64 22.64 8,046 8,046 1,822 1,822 1,616 1,689 156 114
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
81
งบกำรเงนรวม
ลกษณะธรกจ ประเทศทกจการจดตง
สดสวน ความเปนเจาของ
ทนช าระแลว
ราคาทน
มลคาตามวธ สวนไดเสย
เงนปนผลรบ
2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
(รอยละ) (ลานบาท) กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยโกลด*** ลงทนในสทธการเชา อสงหารมทรพยและ อปกรณทเกยวของ ไทย 33.00 33.00 1,983 1,983 655 655 202 157 26 13 13,354 9,215 9,547 5,796 585 325
* ถอหนผานทาง Frasers Property Thailand (International) Pte. Ltd. (เดมชอ TICON International Pte. Ltd.) และ บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ากด (มหาชน) ** ถอหนผานทาง Frasers Property Thailand (Hong Kong) Limited (เดมชอ TICON (HK) Limited) *** ถอหนผานทาง บรษท แผนดนทอง พรอพเพอรต ดเวลลอปเมนท จ ากด (มหาชน)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
82
งบกำรเงนรวม
ลกษณะธรกจ ประเทศทกจการจดตง
สดสวน ความเปนเจาของ
ทนช าระแลว
ราคาทน
มลคาตามวธ สวนไดเสย
เงนปนผลรบ
2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
(รอยละ) (ลานบาท)
การรวมคา บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต เดมโก เพาเวอร 6 จ ากด *** (เดมชอ บรษท ไทคอน เดมโก เพาเวอร 6 จ ากด)
ผลตและจ าหนายไฟฟา
ไทย
51.00
51.00
5
5
2
2
3
3
-
-
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต เดมโก เพาเวอร 11 จ ากด *** (เดมชอ บรษท ไทคอน เดมโก เพาเวอร 11 จ ากด)
ผลตและจ าหนายไฟฟา
ไทย
51.00
51.00
4
4
2
2
2
2
-
-
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต บเอฟทแซด จ ากด ***
พฒนาอสงหารมทรพย ไทย
59.99
59.99
595
350
357
210
361
211
-
-
บรษท จสโค (ประเทศไทย) จ ากด Co-office/ working space ไทย 51.00 51.00 514 214 262 109 238 111 - - บรษท เอสทท จดซ (ประเทศไทย) จ ากด **** ศนยขอมล ไทย 51.00 - 723 - 369 - 354 - - - บรษท วงนอย โลจสตกส พารค จ ากด *** พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 51.00 - 397 - 202 - 68 - - - บรษท บางปะกง โลจสตกส พารค จ ากด *** พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 51.00 - 840 - 449 - 325 - - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
83
งบกำรเงนรวม
ลกษณะธรกจ ประเทศทกจการจดตง
สดสวน ความเปนเจาของ
ทนช าระแลว
ราคาทน
มลคาตามวธ สวนไดเสย
เงนปนผลรบ
2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
(รอยละ) (ลานบาท) บรษท พบเอ โรบอทคส (ประเทศไทย) จ ากด ***** บรการระบบปฏบตการ
อตโนมต
ไทย
51.00 -
31
-
16
-
14
-
-
-
บรษท เกษมทรพยภกด จ ากด ****** พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 49.00 49.00 3,000 3,000 1,470 1,470 1,299 1,436 - - 3,129 1,793 2,664 1,763 - -
รวม 16,483 11,008 12,211 7,559 585 325
*** ถอหนผานทาง บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต อนดสเทรยล (ประเทศไทย) จ ากด **** ถอหนผานทางบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต เทคโนโลย (ประเทศไทย) จ ากด และบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต อนดสเทรยล (ประเทศไทย) จ ากด ***** ถอหนผานทางบรษท ออโตเมชน แอสเซท จ ากด ****** ถอหนผานทาง GOLD
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
84
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ประเทศท สดสวน ลกษณะธรกจ กจการจดตง ความเปนเจาของ ทนช าระแลว ราคาทน การดอยคา ราคาทน-สทธ เงนปนผลรบ
2562
2561
2562
2561
2562
2561
2562
2561
2562
2561
ส าหรบป สนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(รอยละ) (ลานบาท)
บรษทรวม FTREIT ลงทนใน
อสงหารมทรพย
ไทย
0.80
0.80
25,174
25,174
205
205
-
-
205
205
14
7 บรษท ทอารเอ แลนด ดเวลลอป เมนต จ ากด
พฒนา อสงหารมทรพย
ไทย
50.00
50.00
8,279
1
4,139
-
-
-
4,139
-
-
-
4,344 205 - - 4,344 205 14 7
การรวมคา
บรษท จสโค (ประเทศไทย) จ ากด Co-office/ working space ไทย 51.00 51.00 514 214 262 109 - - 262 109 - -
262 109 - - 262 109 - -
รวม 4,606 314 - - 4,606 314 14 7
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
85
กลมบรษทไมมเงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคาซงจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย ดงนนจงไมมราคาทเปดเผยตอสาธารณชน ยกเวน
1. FTREIT ซงเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ณ วนท 30 กนยายน 2562 มราคาปดอยท 17.90 บาท (2561: 11.80 บาท) มลคายตธรรมของเงนลงทนใน FTREIT เทากบ 10,912.87 ลานบาท (2561: 7,193.96 ลานบาท)
2. GOLD FUND ซงเปนกองทนรวมจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ณ วนท 30 กนยายน 2562 มราคาปดตอหนวยอยท 7.50 บาท (2561 : 7.20 บาท) มลคายตธรรมของเงนลงทนใน GOLD FUND เทากบ 510 ลานบาท (2561 : 489.60 ลานบาท)
3. GVREIT เปนทรสตทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ณ วนท 30 กนยายน 2562 มราคาปดตอหนวยอยท 16.80 บาท (2561 : 15.10 บาท) มลคายตธรรม GVREIT เทากบ 3,099.60 ลานบาท (2561 : 2,785.95 ลานบาท)
ณ วนท 30 กนยายน 2561 หนวยลงทนของ FTREIT จ านวน 12.84 ลานหนวย และมมลคาตามราคาตลาด 151.47 ลานบาท ถกจ าน าเปนประกนหนสนภายใตสญญาทรสตรซท เลเตอรออฟเครดต เลเตอรออฟการนต และวงเงนกยมระยะสน
บรษทรวมและการรวมคา
ตารางตอไปนสรปขอมลทางการเงนของบรษทรวมและการรวมคาทรวมอยในงบการเงนของบรษทรวมและการรวมคา ปรบปรงดวยการปรบมลคายตธรรม ณ วนทซอ และความแตกตางของนโยบายการบญช การกระทบยอดรายการระหวางขอมลทางการเงนโดยสรปดงกลาวกบมลคาตามบญชของสวนไดเสยของกลมบรษทในกจการเหลาน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
86
บรษทรวม บรษท ทอารเอ แลนด FTREIT ดเวลลอปเมนต จ ากด GVREIT
ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
รายได 2,087 1,954 5 - 1,213 860 ก าไร(ขาดทน)จากการด าเนนงาน 1,745 1,204 (24) - 888 880 ก าไรขาดทนเบดเสรจอน 121 1,800 - - - - ก าไรขาดทนเบดเสรจรวม (รอยละ 100) 1,866 3,004 (24) - 888 880 ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมตามสวนไดเสยของกลมบรษท 437 704 (12) - 201 199 การปรบปรงรายการตามนโยบายการบญชของบรษท (126) (511) (1) - (90) (139) ก ำไรขำดทนเบดเสรจรวมสวนทเปนของกลมบรษท 311 193 (13) - 111 60
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
87
บรษทรวม
บรษท ทอารเอ แลนด FTREIT ดเวลลอปเมนต จ ากด GVREIT 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
สนทรพยหมนเวยน 38,433 35,319 3,738 453 135 197 สนทรพยไมหมนเวยน 78 105 4,515 - 11,124 10,840 หนสนหมนเวยน (1,619) (1,687) (2) (453) (87) (81) หนสนไมหมนเวยน (9,385) (6,384) - - (2,323) (2,308) สนทรพยสทธ (รอยละ 100) 27,507 27,353 8,251 - 8,849 8,648
สนทรพยสทธสวนทเปนของกลมบรษท 6,445 6,409 4,126 - 2,003 1,958 การปรบปรงรายการตามนโยบายการบญชของบรษท (3,273) (2,884) - - (387) (269) มลคำตำมบญชของเงนลงทนในบรษทรวม 3,172 3,525 4,126 - 1,616 1,689
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
88
บรษทรวมทไมมสาระส าคญ ตารางตอไปนสรปขอมลทางการเงนของสวนไดเสยของกลมบรษทในบรษทรวมทไมมสาระส าคญจากจ านวนเงนทรายงานในงบการเงนรวมของกลมบรษท
30 กนยายน 25622561 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
มลคาตามบญชของสวนไดเสยในบรษทรวมทไมมสาระส าคญ 633 582
ส าหรบปสนสด วนท 30 กนยายน2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
สวนแบงของกลมบรษท - ในก าไรขาดทนเบดเสรจรวม 34 18
กำรรวมคำ บรษท เกษมทรพยภกด จ ากด
ส าหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) รายได 649 -
ขาดทนจากการด าเนนงาน (258) (25) ก าไรขาดทนเบดเสรจรวม (รอยละ 100) (258) (25) ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมตามสวนไดเสยของกลมบรษท (127) (12) การปรบปรงนโยบายการบญชและอน ๆ (11) (11)
ก ำไรขำดทนเบดเสรจรวมสวนทเปนของกลมบรษท (138) (23)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
89
กำรรวมคำ บรษท เกษมทรพยภกด จ ากด 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
สนทรพยหมนเวยน 886 48 สนทรพยไมหมนเวยน 7,089 4,154 หนสนหมนเวยน (1,100) (444) หนสนไมหมนเวยน (4,182) (806) สนทรพยสทธ (รอยละ 100) 2,693 2,952
สนทรพยสทธสวนทเปนของกลมบรษท 1,320 1,446 การตดรายการระหวางกน (21) (11)
มลคำตำมบญชของเงนลงทนในกำรรวมคำ 1,299 1,435 การรวมคาทไมมสาระส าคญ
ตารางตอไปนสรปขอมลทางการเงนของสวนไดเสยของกลมบรษทในการรวมคาทไมมสาระส าคญจากจ านวนเงนทรายงานในงบการเงนรวมของกลมบรษท
30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
มลคาตามบญชโดยรวมของสวนไดเสยในการรวมคาซงแตละ รายทไมมสาระส าคญ 1,365 328
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
90
ส าหรบปสนสด วนท 30 กนยายน
2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) จ านวนรวมของสวนแบงของกลมกจการในการรวมคา ก าไรขาดทนเบดเสรจรวม 12 3
13 เงนลงทนในบรษทยอย
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ส าหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท
1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ลานบาท) ณ วนท 1 ตลาคม / 1 มกราคม 17,916 17,626 เพมทน 1,285 296 ซอเงนลงทน 19,134 - คาเผอการดอยคา (6) (6) ณ วนท 30 กนยำยน 38,329 17,916
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
91
การซอกจการ บรษท แผนดนทอง พรอพเพอรต ดเวลลอปเมนท จ ากด (มหาชน) เมอวนท 7 พฤษภาคม 2562 ทประชมวสามญผถอหนของบรษท มมตอนมตการเขาซอกจการของบรษท แผนดนทอง พรอพเพอรต ดเวลลอปเมนท จ ากด (มหาชน) “GOLD” โดยการท าค าเสนอซอหลกทรพยทงหมดของกจการโดยสมครใจ รวมจ านวน 2,323.72 ลานหน ราคาเสนอซอหนละ 8.50 บาท โดยบรษทมระยะเวลารบซอทงหมดตามค าเสนอซอตงแตวนท 5 มถนายน 2562 ถงวนท 8 สงหาคม 2562 รวมเปนระยะเวลา 45 วนท าการ หากบรษทไดหน GOLD จากการท าค าเสนอซอหลกทรพยทงหมดของ GOLD โดยสมครใจครงนเกนกวารอยละ 90 ของจ านวนหนทงหมดของ GOLD บรษทอาจด าเนนการเพกถอนหลกทรพยของ GOLD ออกจากการเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยตอไป โดยมรายละเอยดตามหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4 บรษท ซสเตม แอสเซทส จ ากด เมอเดอนสงหาคม 2562 ทประชมคณะกรรมการของบรษท คณะกรรมการมมตอนมตการเขาซอหนสามญทงหมด 40 ลานหนของ บรษท ซสเตม แอสเซทส จ ากด คดเปนรอยละ 100 ของจ านวนหนทออกและช าระแลว ในราคาหนละ 10 บาท รวมเปนจ านวนเงน 400 ลานบาท บรษทไดช าระมลคาการซอหนดงกลาว เมอวนท 19 สงหาคม 2562 บรษทจดประเภทเงนลงทนในบรษท ซสเตม แอสเซทส จ ากด เปนเงนลงทนในบรษทยอย
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
92
รายการจดตงและเพมทนของบรษทยอยในระหวางปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 มดงน งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ส าหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบะยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(ลานบาท) บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต เทคโนโลย (ประเทศไทย) จ ากด * 371 1 บรษท บางกอก โลจสตกส พารค จ ากด ** 225 - Frasers Property Thailand (International) Pte. Ltd. 689 295 รวม 1,285 296
* จดตงในเดอน มนาคม 2561 ** จดตงในเดอน มกราคม 2562 บรษทยอยทางออม
บรษท ออโตเมชน แอสเซท จ ากด (ถอหนโดยบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต อนดสเทรยล (ประเทศไทย) จ ากด ในอตรารอยละ 100)
ในการประชมคณะกรรมการของบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต อนดสเทรยล (ประเทศไทย) จ ากด ซงเปนบรษทยอยของบรษท เมอวนท 4 เมษายน 2562 คณะกรรมการมมตอนมตจดตงบรษท ออโตเมชน แอสเซท จ ากดเพอด าเนนธรกจใหบรการดานระบบปฏบตการอตโนมตส าหรบโรงงานอตสาหกรรมและคลงสนคา โดยมทน จดทะเบยน 1 ลานบาท แบงออกเปนหนสามญจ านวน 100,000 หน มลคาหนละ 10 บาท บรษทดงกลาวไดจดทะเบยนการจดตงกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 9 เมษายน 2562
ในเดอนกรกฎาคม 2562 ทประชมวสามญผถอหนของบรษท ออโตเมชน แอสเซท จ ากด ซงเปนบรษทยอยทางออมของบรษท ไดมมตอนมตการเพมทนจดทะเบยนจากเดม 1 ลานบาท เปน 17 ลานบาท โดยออกหนสามญจ านวนรวม 1.6 ลานหน มลคาทตราไวหนละ 10 บาท รวมเปนจ านวนเงน 16 ลานบาท
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
93
การพจารณาการดอยคาของเงนลงทนในบรษทยอย บรษทรวม และการรวมคา และเงนใหก ยมแกกจการท เกยวของกน
ผบรหารของบรษทไดมการทดสอบการดอยคาของมลคาตามบญชของเงนลงทนในบรษทยอย เงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคาและเงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน โดยมลคาทคาดวาจะไดรบคนพจารณาจากมลคาจากการใช ซงประมาณจากการคดลดกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคตทเกดขนโดยประมาณการตามแผนการด าเนนธรกจ และอตราคดลดซงค านวณจากวธตนทนถวเฉลยถวงน าหนกของเงนทน การประมาณคดลดกระแสเงนสดในอนาคตจ าเปนตองใชขอสมมตฐานและดลยพนจของผบรหาร ซงอยบนพนฐานของประสบการณในอดตและแผนการด าเนนธรกจ รวมถงการคาดการณในอนาคตทเชอวาสมเหตสมผลในสถานการณปจจบน โดยหากมการเปลยนแปลงของขอมลหรอมขอมลใหมทชดเจนขน อาจท าใหเกดผลกระทบตอการเปลยนแปลงของสมมตฐาน และอตราคดลดทจะน ามาใชในการค านวณประมาณการกระแสเงนสดในอนาคตคดลด จากการทดสอบการดอยคาดงกลาว หากการประมาณการมลคาทจะไดรบคนต ากวามลคาตามบญช กลมบรษทจะมการรบรขาดทนจากการดอยคาและผลขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการเมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนเพมขนในภายหลง ผลขาดทนและการกลบรายการคาเผอผลขาดทนดงกลาวจะถกรบรในก าไรหรอขาดทน เมอวนท 26 กมภาพนธ 2562 GOLD ขายเงนลงทนในบรษท บานฉาง เอสเตท จ ากด จ านวน 23.85 ลานบาท (หนสามญ 2.25 ลานหน ในราคาหนละ 10.60 บาท) ใหแกบรษทแหงหนง กลมบรษทรบรก าไรจากการขายเงนลงทนในบรษทยอยทางออมจ านวน 18.06 ลานบาทในงบการเงนรวม
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
94
เงนลงทนในบรษทยอย ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 และเงนปนผลรบจากเงนลงทนส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแต วนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 มดงน
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ประเทศท สดสวน
ลกษณะธรกจ กจการจดตง ความเปนเจาของ ทนช าระแลว ราคาทน การดอยคา ราคาทน-สทธ เงนปนผลรบ
2562
2561
2562
2561
2562
2561
2562
2561
2562
2561
ส าหรบป สนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(รอยละ) (ลานบาท) บรษทยอย บรษท อโค อนดสเทรยล พฒนา เซอรวสเซส จ ากด อสงหารมทรพย ไทย 99.99 99.99 13 13 13 13 - - 13 13 9 38 บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต อนดสเทรยล (ประเทศไทย) จ ากด
พฒนา อสงหารมทรพย
ไทย
99.99
99.99
11,500
11,500
11,515
11,515
-
-
11,515
11,515
-
- FIRM บรหารจดการ
กองทรสต
ไทย
69.99
69.99
10
10
7
7
-
-
7
7
22
11 บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต
เทคโนโลย (ประเทศไทย) จ ากด ศนยขอมล ไทย 99.99 99.99 372 1 372 1 - - 372 1 - -
บรษท บางกอกโลจสตกส พารค จ ากด
พฒนา อสงหารมทรพย
ไทย
75.00
-
300
-
225
-
-
-
225
-
-
-
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
95
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ประเทศท สดสวน
ลกษณะธรกจ กจการจดตง ความเปนเจาของ ทนช าระแลว ราคาทน การดอยคา ราคาทน-สทธ เงนปนผลรบ
2562
2561
2562
2561
2562
2561
2562
2561
2562
2561
ส าหรบป สนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง 30 กนยายน 2561
(รอยละ) (ลานบาท) Shanghai TICON Investment
Management Company
Limited บรหารการลงทน จน 100.00 100.00 85 85 85 85 26 20 59 65 - -
Frasers Property Thailand (Hong Kong) Limited บรหารการลงทน ฮองกง
100.00
100.00 575 575 575 575 - - 575 575 - -
Frasers Property Thailand (International) Pte. Ltd. บรหารการลงทน สงคโปร 100.00 100.00 6,429 5,740 6,429 5,740 - - 6,429 5,740 - - บรษท ซสเตม แอสเซทส จ ากด พฒนา
อสงหารมทรพย ไทย 100.00 - 400 - 400 - - - 400 - - - GOLD พฒนา
อสงหารมทรพย ไทย 94.85 - 11,038 - 18,734 - - - 18,734 - - - รวม 38,355 17,936 26 20 38,329 17,916 31 49
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
96
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ประเทศ
ทกจการจดตง
ลกษณะธรกจ สดสวน
ความเปนเจาของ
ทนช าระแลว
ราคาทน
การดอยคา
ราคาทน-สทธ
เงนปนผลรบ
2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 ส าหรบปสนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแต
วนท 1 มกราคม2561 ถง
30 กนยายน 2561
(รอยละ) (ลานบาท) บรษทยอยทางออม ถอหนผานทางบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต อนดสเทรยล (ประเทศไทย) จ ากด บรษท ออโตเมชน แอสเซท จ ากด
บรการระบบ ปฏบตการ อตโนมต
ไทย
100.00
-
17
-
-
-
-
-
-
- - -
ถอหนผานทาง GOLD บรษท บานฉางเอสเตท จ ากด พฒนา
อสงหารมทรพย ไทย - 100.00 - 225 - - - - - - - - บรษท นารายณ พาวลเลยน จ ากด อาคารส านกงาน ไทย 100.00 100.00 475 475 - - - - - - - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
97
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ประเทศ
ทกจการจดตง
ลกษณะธรกจ สดสวน
ความเปนเจาของ
ทนช าระแลว
ราคาทน
การดอยคา
ราคาทน-สทธ
เงนปนผลรบ
2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 ส าหรบปสนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแต
วนท 1 มกราคม2561 ถง
30 กนยายน 2561
(รอยละ) (ลานบาท) บรษท ยไนเตด โฮมส จ ากด พฒนา
อสงหารมทรพย ไทย 100.00 100.00 550 550 - - - - - - - - บรษท โกลเดน แลนด (เมย แฟร) จ ากด อาคารพกอาศย ไทย 100.00 100.00 11 11 - - - - - - - - บรษท นอรท สาธร เรยลต จ ากด อาคารส านกงาน ไทย 100.00 100.00 639 639 - - - - - - - - บรษท รทซ วลเลจ จ ากด พฒนา
อสงหารมทรพย ไทย 100.00 100.00 100 100 - - - - - - - - บรษท โกลเดน แลนด โปโล จ ากด
บรการจางเหมา แรงงาน ไทย 100.00 100.00 4 4 - - - - - - - -
บรษท แกรนด พาราไดส พรอพเพอรต จ ากด
พฒนา อสงหารมทรพย ไทย 100.00 100.00 42 42 - - - - - - - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
98
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ประเทศ
ทกจการจดตง
ลกษณะธรกจ สดสวน
ความเปนเจาของ
ทนช าระแลว
ราคาทน
การดอยคา
ราคาทน-สทธ
เงนปนผลรบ
2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 ส าหรบปสนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแต
วนท 1 มกราคม2561 ถง
30 กนยายน 2561
(รอยละ) (ลานบาท) บรษท โกลเดน พรอพเพอรต เซอรวสเซส จ ากด
บรการการบรหาร อสงหารมทรพย ไทย 100.00 100.00 1,480 1,480 - - - - - - - -
บรษท โกลเดน แฮบเทชน จ ากด
พฒนา อสงหารมทรพย
ไทย 100.00
100.00
38
38
-
-
-
-
-
-
-
-
บรษท สาธรทอง จ ากด พฒนา อสงหารมทรพย ไทย 100.00 100.00 154 154 - - - - - - - -
บรษท สาธรทรพยสน จ ากด อาคารพกอาศย ไทย 60.00 60.00 245 245 - - - - - - - - บรษท วอคเกอร โฮมส จ ากด (ถอหนโดยบรษท นารายณ พาวลเลยน จ ากด ในอตรา รอยละ 50)
พฒนา อสงหารมทรพย ไทย 50.00 50.00 1 1 - - - - - - - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
99
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ประเทศ
ทกจการจดตง
ลกษณะธรกจ สดสวน
ความเปนเจาของ
ทนช าระแลว
ราคาทน
การดอยคา
ราคาทน-สทธ
เงนปนผลรบ
2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 ส าหรบปสนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแต
วนท 1 มกราคม2561 ถง
30 กนยายน 2561
(รอยละ) (ลานบาท) บรษท โกลเดน แลนด เรสซ เดนซ จ ากด (ถอหนโดยบรษท นารายณ พาวลเลยน จ ากด ในอตรารอยละ 25 และ บรษท รทซ วลเลจ จ ากด ในอตรารอยละ 25)
พฒนา อสงหารมทรพย ไทย 50.00 50.00 50 50 - - - - - - - -
บรษท กรงเทพบานและทดน จ ากด (มหาชน)
พฒนา อสงหารมทรพย ไทย 100.00 100.00 1,780 1,780 - - - - - - -
-
ถอหนผานทางบรษท โกลเดนแลนด (เมยแฟร) จ ากด
บรษท แกรนด เมยแฟร จ ากด อาคารพกอาศย ไทย 100.00 100.00 12 12 - - - - - - - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
100
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ประเทศ
ทกจการจดตง
ลกษณะธรกจ สดสวน
ความเปนเจาของ
ทนช าระแลว
ราคาทน
การดอยคา
ราคาทน-สทธ
เงนปนผลรบ
2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 ส าหรบปสนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแต
วนท 1 มกราคม2561 ถง
30 กนยายน 2561
(รอยละ) (ลานบาท) ถอหนผานทางบรษท โกลเดนแลนด โปโล จ ากด
บรษท เอมเอสจแอล พรอพเพอรต จ ากด
พฒนา อสงหารมทรพย ไทย 100.00 100.00 11 11 - - - - - - - -
ถอหนผานทางบรษท กรงเทพ บาน และทดน จ ากด (มหาชน) บรษท ไซดวอลค แลนด จ ากด พฒนา
อสงหารมทรพย ไทย 100.00 100.00 41 41 - - - - - - - - บรษท ไพรม พลส แอสเซท จ ากด พฒนา
อสงหารมทรพย ไทย 100.00 100.00 20 20 - - - - - -
- -
บรษท เฟรส แสควร จ ากด พฒนา อสงหารมทรพย
ไทย 100.00
100.00
20
20
-
-
-
-
-
-
-
-
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
101
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ประเทศ
ทกจการจดตง
ลกษณะธรกจ สดสวน
ความเปนเจาของ
ทนช าระแลว
ราคาทน
การดอยคา
ราคาทน-สทธ
เงนปนผลรบ
2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 ส าหรบปสนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแต
วนท 1 มกราคม2561 ถง
30 กนยายน 2561
(รอยละ) (ลานบาท)
บรษท รกล รเจยน จ ากด พฒนา อสงหารมทรพย
ไทย 100.00
100.00
21
21
-
-
-
-
-
-
-
-
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
102
14 เงนลงทนอน
งบกำรเงนรวม ส าหรบรอบระยะเวลา
ส าหรบป บญชตงแตวนท
สนสดวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) ณ วนท 1 ตลาคม / 1 มกราคม - - เพมทน 669 - ณ วนท 30 กนยำยน 669 -
การเพมขนในเงนลงทนอน PBA International Pte. Ltd. ในประชมวสามญผถอหนของ Frasers Property Thailand (International) Pte. Ltd. ซงเปนบรษทยอยของบรษท เมอวนท 17 เมษายน 2562 ผถอหนมมตอนมตใหเขาลงทนในหนสามญของ PBA International Pte. Ltd. (“PBAI”) ซงประกอบธรกจใหบรการระบบปฏบตการอตโนมตครบวงจร ในประเทศสงคโปร ในสดสวนรอยละ 10 ของหนทงหมดของ PBAI โดยซอหนสามญจาก Y8P Pte. Ltd. ซงเปนผถอหนรายใหญของ PBAI จ านวนรอยละ 5 ของหนทงหมด คดเปนจ านวนหน 547 หน มลคาหนละ 26,000 ดอลลารสงคโปร คดเปนจ านวนเงน 334.64 ลานบาท และจองซอหนสามญเพมทนของ PBAI อกจ านวนรอยละ 5 ของหนทงหมด คดเปนจ านวนหน 547 หน มลคาหนละ 26,000 ดอลลารสงคโปร คดเปนจ านวนเงน 334.64 ลานบาท และบรษทยอยไดลงทนในบรษทดงกลาวเมอวนท 23 เมษายน 2562
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
103
15 สวนไดเสยทไมมอ ำนำจกำรควบคม
ตารางตอไปนสรปขอมลเกยวกบบรษทยอยทมสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคมทมสาระส าคญ กอนการตดรายการระหวางกน
30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม)
GOLD ตดรายการระหวางกน
สวนของสวนไดเสยทไมมอ านาจ
ควบคม
GOLD ตดรายการระหวางกน
สวนของสวนไดเสยทไมมอ านาจ
ควบคม (ลานบาท)
รอยละของสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม
5.15
20.80
สนทรพยหมนเวยน 33,528 25,160 สนทรพยไมหมนเวยน 14,018 14,490 หนสนหมนเวยน (16,025) (7,869) หนสนไมหมนเวยน (14,334) (15,765) สนทรพยสทธ 17,187 16,016 มลคาตามบญชของสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม
594
-
594
3,095
-
3,095
ส าหรบปสนสดวนท ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 30 กนยายน 2562 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
GOLD
ตดรายการระหวางกน
สวนของสวนไดเสยทไมมอ านาจ
ควบคม
GOLD ตดรายการระหวางกน
สวนของสวนไดเสยทไมมอ านาจ
ควบคม (ลานบาท) รายได 17,503 11,592 ก าไร 2,249 1,477 ก าไรขาดทนเบดเสรจอน (10) 6 ก ำไรขำดทนเบดเสรจรวม 2,239 1,483
ก าไรทแบงใหกบสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม
366
-
366
303
-
303
ก าไรขาดทนเบดเสรจอนทแบงใหกบ สวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม
366
-
366
304
-
304
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
104
ส าหรบปสนสดวนท ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 30 กนยายน 2562 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) GOLD
ตดรายการระหวางกน
สวนของสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม
GOLD ตดรายการระหวางกน
สวนของสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม
(ลานบาท) กระแสเงนสดใชไปในกจกรรมด าเนนงาน
(4,503)
(232)
(3,661)
(761)
กระแสเงนสดใชไปในกจกรรมลงทน (26) (1) (358) (74) กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน (เงนปนผลทจายใหกบสวนไดเสยท ไมมอ านาจควบคม: ไมม)
4,908
253
4,311
896 เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด เพมขน - สทธ
379
-
20
292
-
61
16 อสงหำรมทรพยเพอกำรลงทน
งบกำรเงนรวม อสงหารมทรพย อสงหารมทรพย เพอการ เพอการ งานระหวาง ลงทนเพอ ลงทนเพอ หมายเหต กอสราง อตสาหกรรม การพาณชย รวม (ลานบาท)
ราคาทน ณ วนท 1 มกราคม 2561 - ปรบปรงใหม 524 33,672 8,151 42,347 เพมขน 247 189 1 437 จ าหนาย - (1,647) (21) (1,668) โอน (305) 305 - - โอนออกไปท: กลมสนทรพยทจะจ าหนายทจดประเภท เปนกลมสนทรพยทถอไวเพอขาย
11 (22)
(1,185) - (1,207)
ทดน อาคาร และอปกรณ 18 - (19) - (19)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
105
งบกำรเงนรวม อสงหารมทรพย อสงหารมทรพย เพอการ เพอการ งานระหวาง ลงทนเพอ ลงทนเพอ หมายเหต กอสราง อตสาหกรรม การพาณชย รวม (ลานบาท)
ณ วนท 30 กนยำยน และ 1 ตลำคม 2561 - ปรบปรงใหม
444
31,315 8,131 39,890
เพมขน 544 1,308 53 1,905 จ าหนาย - (945) (64) (1,009) โอน (721) 721 - - โอนมาจาก: โครงการอสงหารมทรพยระหวาง
การพฒนา
-
-
31
31
ทดน อาคาร และอปกรณ 18 - 1 - 1 ณ วนท 30 กนยำยน 2562 267 32,400 8,151 40,818
คาเสอมราคาและขาดทนจากการดอยคา ณ วนท 1 มกราคม 2561 - ปรบปรงใหม 3 2,667 1,303 3,973 คาเสอมราคาส าหรบงวด - 386 245 631 จ าหนาย - (149) - (149) (กลบรายการ) ขาดทนจากการดอยคา 20 - (1) 19 โอนออกไปท: กลมสนทรพยทจะจ าหนายทจดประเภท
เปนสนทรพยทถอไวเพอขาย
11 -
(206) - (206) ณ วนท 30 กนยำยน 2561 และ 1 ตลำคม 2561 - ปรบปรงใหม
23
2,698 1,547 4,268
คาเสอมราคาส าหรบป - 498 320 818 จ าหนาย - (89) (13) (102) ขาดทนจากการดอยคา 23 13 108 144 ณ วนท 30 กนยำยน 2562 46 3,120 1,962 5,128
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
106
งบกำรเงนรวม อสงหารมทรพย อสงหารมทรพย เพอการ เพอการ งานระหวาง ลงทนเพอ ลงทนเพอ หมายเหต กอสราง อตสาหกรรม การพาณชย รวม (ลานบาท)
มลคาสทธทางบญช ณ วนท 1 มกรำคม 2561 - ปรบปรงใหม 521 31,005 6,848 38,374
ณ วนท 30 กนยำยน และ 1 ตลำคม 2561 - ปรบปรงใหม
421
28,617 6,584 35,622
ณ วนท 30 กนยำยน 2562 221 29,280 6,189 35,690 งบกำรเงนรวม
ส าหรบปสนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท
1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) คาเสอมราคาบนทกเปนสวนหนงใน : - ตนทนการใหเชา และบรการทเกยวของ 708 528 - คาใชจายในการบรหาร 110 103 818 631
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
107
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร อสงหารมทรพย งานระหวาง เพอการลงทน หมายเหต กอสราง เพออตสาหกรรม รวม (ลานบาท) ราคาทน ณ วนท 1 มกราคม 2561 173 8,409 8,582 เพมขน 36 - 36 จ าหนาย - (395) (395) โอน (55) 55 - โอนออกไปท: กลมสนทรพยทจะจ าหนายทจดประเภทเปน กลมสนทรพยทถอไวเพอขาย
11 (22) (725) (747)
ณ วนท 30 กนยำยน และ 1 ตลำคม 2561 132 7,344 7,476 เพมขน 90 - 90 จ าหนาย - (82) (82) โอน (95) 95 - ณ วนท 30 กนยำยน 2562 127 7,357 7,484
คาเสอมราคาและขาดทนจากการดอยคา ณ วนท 1 มกราคม 2561 3 1,063 1,066 คาเสอมราคาส าหรบงวด - 74 74 ขาดทนจากการดอยคา 15 - 15 โอนออกไปท: กลมสนทรพยทจะจ าหนายทจดประเภทเปน
สนทรพยทถอไวเพอขาย
11 - (158) (158) ณ วนท 30 กนยำยน และ 1 ตลำคม 2561 18 979 997 คาเสอมราคาส าหรบป - 95 95 จ าหนาย - (7) (7) ขาดทนจากการดอยคา 21 - 21 ณ วนท 30 กนยำยน 2562 39 1,067 1,106
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
108
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร อสงหารมทรพย งานระหวาง เพอการลงทน หมายเหต กอสราง เพออตสาหกรรม รวม (ลานบาท) มลคาสทธทางบญช ณ วนท 1 มกรำคม 2561 170 7,346 7,516
ณ วนท 30 กนยำยน และ 1 ตลำคม 2561 114 6,365 6,479
ณ วนท 30 กนยำยน 2562 88 6,290 6,378 งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ส าหรบปสนสดวนท
30 กนยายน 2562
ส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท
1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561
(ลานบาท) คาเสอมราคาบนทกเปนสวนหนงใน : - ตนทนการใหเชา และบรการทเกยวของ 52 36 - คาใชจายในการบรหาร 43 38 95 74
อสงหารมทรพยเพอการลงทนเพออตสาหกรรมประกอบดวย ทดนและสวนปรบปรงทดน งานระหวางกอสรางสนทรพยสวนกลาง อาคารโรงงานและคลงสนคา อสงหารมทรพยเพอการพาณชย ประกอบดวย อาคารส านกงานทใหเชาซงสวนหนงเปนสนทรพยทตงอยบนทดนเชาซง GOLD จายคาเชาทดนจายลวงหนา โดยกรรมสทธจะตกเปนสทธของเจาของทดนตามเงอนไขในทระบไวในสญญาเชาทแตกตางกนในแตละสญญา (ดหมายเหตขอ 18)
ภาระค าประกน
กลมบรษทและบรษทมภาระค าประกนในอสงหารมทรพยเพอการลงทนเพออตสาหกรรม ตามรายละเอยดในหมายเหตขอ 20
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
109
อสงหารมทรพยเพอการลงทน ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 ประเมนราคาโดยผประเมนราคาอสระมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทน มดงน
งบกำรเงนรวม 2562 2561 ราคาตามบญช มลคายตธรรม ราคาตามบญช มลคายตธรรม (ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) อสงหารมทรพยเพอการลงทน เพออตสาหกรรม 29,501 29,038 คาเชาทดนจายลวงหนา 629 659 30,130 37,710 29,697 38,425 อสงหารมทรพยเพอการลงทน เพอการพาณชย 6,189 6,584 คาเชาทดนจายลวงหนา 975 1,028 7,164 13,122 7,612 14,026
รวม 37,294 50,832 37,309 52,451
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 ราคาตามบญช มลคายตธรรม ราคาตามบญช มลคายตธรรม (ลานบาท) อสงหารมทรพยเพอการลงทน เพออตสาหกรรม 6,378 10,073 6,479 10,274
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
110
กำรวดมลคำยตธรรม ล าดบชนมลคายตธรรม มลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทนถกประเมนโดยผประเมนราคาทรพยสนอสระจากภายนอก ซงมคณสมบตในวชาชพทเหมาะสมและมประสบการณในการประเมนราคาทรพยสนประเภทดงกลาว การวดมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทนถกจดล าดบชนการวดมลคายตธรรม อยในระดบท 3 จากเกณฑขอมลทน ามาใชในเทคนคการประเมนมลคายตธรรม เทคนคการประเมนมลคา ประเภทของสนทรพย เทคนคกำรประเมนมลคำ ทดน วธการเปรยบเทยบราคาตลาด ทดน อาคารโรงงาน และคลงสนคาใหเชา
วธการรายได โดยการคดลดกระแสเงนสด รปแบบการประเมนมลคาพจารณาถงมลคาปจจบนของกระแสเงนสดสทธทไดจากทรพยสน โดยค านงถงการเพมขนของอตราคาเชาทคาดไว อตราการเชา อตราการเตบโตระยะยาวของคาเชา กระแสเงนสดสทธทคาดไวจะถกคดลดโดยใชอตราคดลดทปรบคาความเสยงแลว การประมาณอตราคดลดไดพจารณาถงสภาพของอาคารโรงงานและคลงสนคาใหเชาและสถานทตง และระยะเวลาการเชา
งานระหวางกอสราง วธราคาทน อาคารส านกงานใหเชา วธการรายได โดยการคดลดกระแสเงนสด รปแบบการประเมนมลคาพจารณา
ถงมลคาปจจบนของกระแสเงนสดสทธทไดจากทรพยสน โดยค านงถงการเพมขนของอตราคาเชาทคาดไว ระยะเวลาทเลกเชา อตราการครอบครอง คาใชจายเพอเปนสงจงใจในการเชา เชน ระยะเวลาทใหเชาฟร และการยกเวนคาใชจายอนๆ แกผเชา กระแสเงนสดสทธทคาดไวจะถกคดลดโดยใชอตราคดลดทปรบคาความเสยงแลว การประมาณอตราคดลดไดพจารณาถงคณภาพของอาคารและสถานทตง (ต าแหนงทดทสด หรอ รองลงมา) คณภาพเครดตของผ เชาและระยะเวลาการเชา
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
111
อสงหารมทรพยเพอการลงทนตามสญญาเชาด าเนนงาน
บรษทและบรษทยอยมสญญาเชาด าเนนงานทเกยวของกบการใหเชาทดน อาคารโรงงานและคลงสนคา อาคารพาณชย อายของสญญามระยะเวลาตงแต 4 เดอนถง 20 ป โดยอสงหารมทรพยเพอการลงทนทใหเชาตามสญญาเชาด าเนนงานดงกลาว ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 ทจะกอใหเกดรายไดคาเชาขนต าในอนาคต มดงน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) ภายในหนงป 1,940 1,633 324 361 หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 4,070 3,473 481 575 มากกวาหาป 2,739 2,924 142 123
8,749 8,030 947 1,059
อสงหารมทรพยเพอการลงทนทตดภาระจ ายอม
ณ วนท 30 กนยายน 2562 กลมบรษทและบรษทมอสงหารมทรพยเพอการลงทนเพออตสาหกรรมบางสวน ไดแก ทดนทตดภาระจ ายอม ซงมมลคาตามบญชเปนจ านวน 586.40 ลานบาท และ 9.89 ลานบาท ตามล าดบ (2561: 467.79 ลานบาท และ 24.62 ลานบาท ตามล าดบ)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
112
17 คำเชำทดนจำยลวงหนำ
สญญาเชาทดน
กลมบรษทไดท าสญญาเชาทดนเพอการพฒนาอสงหารมทรพย โดยการสรางอาคารโรงงานและคลงสนคาเพอใหเชาเพอการพฒนาอาคารส านกงานใหเชาและ/หรอโรงแรม ดงรายละเอยดตอไปน
โครงกำร
ผใหเชำ
ระยะเวลำ
วนทมผลบงคบ ตำมสญญำ
อสงหำรมทรพยเพอกำรลงทน เพออตสำหกรรม
โครงการบางพล 2 บรษท ชยนนท-บางพล พารคแลนด จ ากด
24 ป 4 เดอน ถง 26 ป 4 เดอน
10 กรกฎาคม 2556
โครงการบางนา กม.39 บรษท พรชยอควปเมนท จ ากด
30 ป 1 พฤษภาคม 2557
อสงหำรมทรพยเพอกำรลงทน เพอกำรพำณชย
โครงการโกลเดนแลนด บวดง วชราวธวทยาลย 30 ป 1 กนยายน 2535 โครงการเอฟ วาย ไอ เซนเตอร ส านกงานทรพยสน
สวนพระมหากษตรย 34 ป 1 มนาคม 2556
โครงการสาทร สแควร และ โครงการดบบลว โฮเตล แบงคอก
ส านกงานทรพยสน สวนพระมหากษตรย
33 ป 9 เดอน 1 กมภาพนธ 2550
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
113
รายการเปลยนแปลงส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 มดงน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ
เวลาบญชตงแต เวลาบญชตงแต
ส าหรบป วนท 1 มกราคม ส าหรบป วนท 1 มกราคม
สนสดวนท 2561 ถงวนท สนสดวนท 2561 ถงวนท
30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) ราคาทน ณ วนท 1 ตลาคม / 1 มกราคม 2,134 2,135 - - ลดลง - (1) - -
ณ วนท 30 กนยำยน 2,134 2,134 - -
คาตดจ าหนาย ณ วนท 1 ตลาคม / 1 มกราคม 384 318 - - คาตดจ าหนายส าหรบป/งวด 88 57 - - คาเชาคางจายตามสญญาเชาระยะยาว 7 9 - - ณ วนท 30 กนยำยน 479 384 - - มลคาสทธทางบญช ณ วนท 1 ตลำคม / 1 มกรำคม 1,750 1,817 - -
ณ วนท 30 กนยำยน 1,655 1,750 - -
มลคาสทธทางบญช ประกอบดวย
ณ วนท 1 ตลำคม/ 1 มกรำคม คาเชาทดนจายลวงหนา 1,756 1,824 - - คาเชาคางจายตามสญญาเชาระยะยาว (6) (7) - -
1,750 1,817 - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
114
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ
เวลาบญชตงแต เวลาบญชตงแต
ส าหรบป วนท 1 มกราคม ส าหรบป วนท 1 มกราคม
สนสดวนท 2561 ถงวนท สนสดวนท 2561 ถงวนท
30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) ณ วนท 30 กนยำยน คาเชาทดนจายลวงหนา 1,668 1,756 - - คาเชาคางจายตามสญญาเชาระยะยาว (13) (6) - -
1,655 1,750 - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
115
18 ทดน อำคำรและอปกรณ
งบกำรเงนรวม
ทดน
สนามกอลฟ อาคารและ
สงกอสรางอน เครองมอและเครองใช
เครองตกแตงตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ
ระบบ สาธารณป
โภค
งานระหวางกอสราง รวม
หมายเหต (ลานบาท) ราคาทน ณ วนท 1 มกราคม 2561 - ปรบปรงใหม
1,006
204
2,009 138 559 42
366
3
4,327
เพมขน 5 - 10 1 38 1 - - 55 โอนมาจาก อสงหารมทรพย เพอการลงทน 16
13
-
6
-
-
-
-
-
19 จ าหนาย - - (40) (5) (36) (10) - - (91) โอน - - 3 - - - - (3) - ณ วนท 30 กนยำยน 2561 และ 1 ตลำคม 2561 - ปรบปรงใหม
1,024
204
1,988
134
561
33
366
-
4,310
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
116
งบกำรเงนรวม
ทดน
สนามกอลฟ อาคารและ
สงกอสรางอน เครองมอและเครองใช
เครองตกแตงตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ
ระบบ สาธารณป
โภค
งานระหวางกอสราง รวม
หมายเหต (ลานบาท) เพมขน - - 52 3 75 15 20 - 165 โอนออกไปท อสงหารมทรพย เพอการลงทน 16
-
-
(1)
-
-
-
-
-
(1) โอน - - 2 - (2) - - - - จ าหนาย - - (18) (19) (36) (1) (6) - (80) ณ วนท 30 กนยำยน 2562 1,024 204 2,023 118 598 47 380 - 4,394
คาเสอมราคาและขาดทน จากการดอยคา
ณ วนท 1 มกราคม 2561 - ปรบปรงใหม
193
204
633 105 436 29
87
-
1,687
คาเสอมราคาส าหรบงวด 4 - 59 10 33 4 14 - 124 จ าหนาย - - (10) (3) (36) (10) - - (59) ณ วนท 30 กนยำยน 2561 และ1 ตลำคม 2561 - ปรบปรงใหม
197
204
682 112 433 23
101
-
1,752
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
117
งบกำรเงนรวม
ทดน
สนามกอลฟ อาคารและ
สงกอสรางอน เครองมอและเครองใช
เครองตกแตงตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ
ระบบ สาธารณป
โภค
งานระหวางกอสราง รวม
หมายเหต (ลานบาท) คาเสอมราคาส าหรบป 6 - 86 10 46 7 19 - 174 กลบรายการดอยคา (80) - - - - - - - (80) จ าหนาย - - (18) (18) (35) (1) (6) - (78) ณ วนท 30 กนยำยน 2562 123 204 750 104 444 29 114 - 1,768
มลคาสทธทางบญช ณ วนท 1 มกรำคม 2561 - ปรบปรงใหม
ภายใตกรรมสทธของ กลมบรษท
813
-
1,376 33 123 11
279
3
2,638
ภายใตสญญาเชาการเงน - - - - - 2 - - 2 813 - 1,376 33 123 13 279 3 2,640
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
118
งบกำรเงนรวม
ทดน
สนามกอลฟ อาคารและ
สงกอสรางอน เครองมอและเครองใช
เครองตกแตงตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ
ระบบ สาธารณป
โภค
งานระหวางกอสราง รวม
หมายเหต (ลานบาท) ณ วนท 30 กนยำยน 2561 และ 1 ตลำคม 2561 - ปรบปรงใหม
ภายใตกรรมสทธของ กลมบรษท
827
-
1,306 22 128 10
265
-
2,558
ณ วนท 30 กนยำยน 2562 ภายใตกรรมสทธของ กลมบรษท
901
-
1,273 14 154 18
266
-
2,626
ราคาทรพยสนของกลมบรษทกอนหกคาเสอมราคาสะสมของอาคารและอปกรณ ซงไดคดคาเสอมราคาเตมจ านวนแลวแตยงคงใชงานจนถง ณ วนท 30 กนยายน 2562 มจ านวน 797.99 ลานบาท (2561: 820.66 ลานบาท)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
119
งบกำรเงนฉพำะกจกำร
เครองมอและเครองใช
เครองตกแตงตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ รวม
(ลานบาท) ราคาทน ณ วนท 1 มกราคม 2561 29 41 21 91 เพมขน - 2 - 2 จ าหนาย - (2) (10) (12) ณ วนท 30 กนยำยน 2561 และ
1 ตลำคม 2561 29 41 11 81 เพมขน 1 4 - 5 จ าหนาย (15) (1) (1) (17) ณ วนท 30 กนยำยน 2562 15 44 10 69
คาเสอมราคา ณ วนท 1 มกราคม 2561 27 36 16 79 คาเสอมราคาส าหรบงวด 1 2 1 4 จ าหนาย - (2) (10) (12) ณ วนท 30 กนยำยน 2561 และ 1 ตลำคม 2561 28 36 7 71 คาเสอมราคาส าหรบป - 3 2 5 จ าหนาย (15) (1) (1) (17) ณ วนท 30 กนยำยน 2562 13 38 8 59
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
120
งบกำรเงนฉพำะกจกำร
เครองมอและเครองใช
เครองตกแตงตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ รวม
(ลานบาท) มลคาสทธทางบญช ณ วนท 1 มกรำคม 2561 2 5 5 12
ณ วนท 30 กนยำยน 2561 และ 1 ตลำคม 2561 1 5 4 10
ณ วนท 30 กนยำยน 2562 2 6 2 10
ราคาทรพยสนของบรษทกอนหกคาเสอมราคาสะสมของอปกรณ ซงไดคดคาเสอมราคาเตมจ านวนแลวแตยงคงใชงานจนถง ณ วนท 30 กนยายน 2562 มจ านวน 46.60 ลานบาท (2561: 56.49 ลานบาท)
อาคารและสงปลกสรางของกลมบรษทไดรวมอาคารโรงแรมแหงหนงของบรษทยอยทตงอยบนคาเชาทดนจายลวงหนาของบรษทยอย ซงสรางเสรจในเดอนสงหาคม 2559โดยกรรมสทธจะตกเปนสทธของเจาของทดนตามเงอนไขทระบไวในสญญาเชาโครงการเอฟวายไอ เซนเตอร
ภาระค าประกน
กลมบรษทและบรษทมภาระค าประกนในทดนและสวนปรบปรงทดน และอาคารตามรายละเอยดในหมายเหตขอ 20
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
121
19 ภำษเงนไดรอกำรตดบญช
สนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญช ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 มดงน
งบกำรเงนรวม สนทรพย หนสน 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) รวม 840 703 (694) (752) การหกกลบรายการของภาษ (194) (192) 194 192 สนทรพย (หนสน) ภำษเงนไดรอกำรตดบญชสทธ 646 511 (500) (560)
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร สนทรพย หนสน 2562 2561 2562 2561 (ลานบาท) รวม 38 29 (161) (197) การหกกลบรายการของภาษ (38) (29) 38 29 หนสนภำษเงนไดรอกำรตดบญชสทธ - - (123) (168)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
122
รายการเคลอนไหวของสนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชทเกดขนในระหวางปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 มดงน
งบกำรเงนรวม บนทกเปน (รายจาย)/รายไดใน ณ วนท ก าไรหรอ ก าไรขาดทน ณ วนท 1 ตลำคม ขาดทน เบดเสรจอน 30 กนยำยน 2561 (หมายเหต 36) 2562 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช ลกหนการคาและลกหนอน (คาเผอหนสงสยจะสญ) 4 - - 4 ทดน อาคารและอปกรณ 109 (21) - 88 โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 148 37 - 185 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 26 23 - 49 เงนมดจ าลกคา 26 8 - 34 ตนทนขายอสงหารมทรพย 38 5 - 43 ก าไรทยงไมเกดขนจากการขายอสงหารมทรพย ใหบรษทรวม 197 92 - 289 การรบรรายไดตามประมวลรษฎากร 4 - - 4 ประมาณการหนสน 109 8 - 117 อนๆ 42 (15) - 27 รวม 703 137 - 840
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
123
งบกำรเงนรวม บนทกเปน (รายจาย)/รายไดใน ณ วนท ก าไรหรอ ก าไรขาดทน ณ วนท 1 ตลำคม ขาดทน เบดเสรจอน 30 กนยำยน 2561 (หมายเหต 36) 2562 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช ลกหนตามสญญาเชา (21) (2) - (23) รายไดจากการขายอาคารตามสญญาเชาการเงน (277) 37 - (240) การเปลยนแปลงประมาณการอายการให ประโยชนของสนทรพย (61) (14) - (75) คาเสอมราคาของสนทรพยทถอไวเพอขาย (2) 2 - - การรบรตนทนตามประมวลรษฎากร (3) - - (3) คาเชาทดนจายลวงหนา (29) 4 - (25) รายไดคาเชารบลวงหนา (214) 7 - (207) อสงหารมทรพยเพอการลงทน (85) 7 - (78) โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา (48) 16 - (32) อนๆ (12) 1 - (11) รวม (752) 58 - (694)
สทธ (49) 195 - 146
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
124
งบกำรเงนรวม บนทกเปน (รายจาย)/รายไดใน ณ วนท ก าไรหรอ ก าไรขาดทน ณ วนท 1 มกรำคม ขาดทน เบดเสรจอน 30 กนยำยน 2561 (หมายเหต 36) 2561 (ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช ลกหนการคาและลกหนอน (คาเผอหนสงสยจะสญ) 4 - - 4 ทดน อาคารและอปกรณ 112 (3) - 109 โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 127 21 - 148 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 22 4 - 26 เงนมดจ าลกคา 23 3 - 26 ตนทนขายอสงหารมทรพย 25 13 - 38 ก าไรทยงไมเกดขนจากการขายอสงหารมทรพย ใหบรษทรวม 182 15 - 197 การรบรรายไดตามประมวลรษฎากร - 4 - 4 ขาดทนยกไป 49 (49) - - ประมาณการหนสน 94 15 - 109 อนๆ 29 13 - 42 รวม 667 36 - 703
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
125
งบกำรเงนรวม บนทกเปน (รายจาย)/รายไดใน ณ วนท ก าไรหรอ ก าไรขาดทน ณ วนท 1 มกรำคม ขาดทน เบดเสรจอน 30 กนยำยน 2561 (หมายเหต 36) 2561 (ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช ลกหนตามสญญาเชา (19) (2) - (21) รายไดจากการขายอาคารตามสญญาเชาการเงน (277) - - (277) การเปลยนแปลงประมาณการอายการให ประโยชนของสนทรพย (47) (14) - (61) คาเสอมราคาของสนทรพยทถอไวเพอขาย - (2) - (2) การรบรตนทนตามประมวลรษฎากร (2) (1) - (3) คาเชาทดนจายลวงหนา (30) 1 - (29) รายไดคาเชารบลวงหนา (220) 6 - (214) อสงหารมทรพยเพอการลงทน (89) 4 - (85) โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา (70) 22 - (48) อนๆ (15) 3 - (12) รวม (769) 17 - (752)
สทธ (102) 53 - (49)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
126
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร บนทกเปน (รายจาย)/รายไดใน ณ วนท ก าไรหรอ ก าไรขาดทน ณ วนท 1 ตลำคม ขาดทน เบดเสรจอน 30 กนยำยน 2561 (หมายเหต 36) 2562 (ลานบาท)
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช ลกหนการคาและลกหนอน (คาเผอหนสงสยจะสญ) 2 - - 2 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 4 4 - 8 ประมาณการหนสนไมหมนเวยนส าหรบ ผลประโยชนพนกงาน 5 3 - 8 เงนมดจ าลกคา 10 (1) - 9 อนๆ 8 3 - 11 รวม 29 9 - 38
หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช ลกหนตามสญญาเชาด าเนนงาน (1) - - (1) รายไดจากการขายอาคารตามสญญาเชาการเงน (169) 42 - (127) การเปลยนแปลงประมาณการอายการให ประโยชนของสนทรพย (26) (3) - (29) คาเสอมราคาของสนทรพยทถอไวเพอขาย (1) 1 - - คาใชจายรอตดบญช - (4) - (4) รวม (197) 36 - (161)
สทธ (168) 45 - (123)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
127
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร บนทกเปน (รายจาย)/รายไดใน ณ วนท ก าไรหรอ ก าไรขาดทน ณ วนท 1 มกรำคม ขาดทน เบดเสรจอน 30 กนยำยน 2561 (หมายเหต 36) 2561 (ลานบาท)
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช ลกหนการคาและลกหนอน (คาเผอหนสงสยจะสญ) 2 - - 2 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 1 3 - 4 ประมาณการหนสนไมหมนเวยนส าหรบ ผลประโยชนพนกงาน 5 - - 5 เงนมดจ าลกคา 8 2 - 10 ขาดทนยกไป 45 (45) - - อนๆ 5 3 - 8 รวม 66 (37) - 29
หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช ลกหนตามสญญาเชาด าเนนงาน (1) - - (1) รายไดจากการขายอาคารตามสญญาเชาการเงน (193) 24 - (169) การเปลยนแปลงประมาณการอายการให ประโยชนของสนทรพย (20) (6) - (26) คาเสอมราคาของสนทรพยทถอไวเพอขาย - (1) - (1) รวม (214) 17 - (197)
สทธ (148) (20) - (168)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
128
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทยงไมไดรบร ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 เกดจากรายการดงตอไปน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) ลกหน (หนสงสยจะสญ) 12 14 - - คาเผอการดอยคาเงนลงทน 83 78 - - ยอดขาดทนยกไป 33 32 - - รวม 128 124 - -
ขาดทนทางภาษจะสนอายในป 2563 - 2567 ผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษทยงไมสนอายตามกฎหมายเกยวกบภาษเงนไดปจจบนนน กลมบรษทยงมไดรบรรายการดงกลาวเปนสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช เนองจากยงไมมความเปนไปไดคอนขางแนวากลมบรษทจะมก าไรทางภาษเพยงพอทจะใชประโยชนทางภาษดงกลาว
20 หนสนทมภำระดอกเบย
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
สวนทหมนเวยน (ไมรวมดอกเบย) เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน - สวนทมหลกประกน 497 449 - - - สวนทไมมหลกประกน 7,595 2,964 3,000 - เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป - สวนทมหลกประกน 1,030 376 - - ตวเงนจายระยะยาวทถงก าหนด ช าระภายในหนงป - สวนทมหลกประกน 251 - - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
129
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
หนกทถงก าหนดช าระภายในหนงป - สวนทไมมหลกประกน 21 6,820 1,600 1,820 1,600 รวมหนสนทมภำระดอกเบยหมนเวยน 16,193 5,389 4,820 1,600
สวนทไมหมนเวยน เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน - สวนทมหลกประกน 2,519 1,339 - - เงนกยมระยะยาวจากผถอหนของ บรษทยอย (ไมรวมดอกเบยคางจาย)
- สวนทไมมหลกประกน 273 273 - - ตวเงนจายระยะยาว - 245 - - หนก - สวนทไมมหลกประกน 21 30,800 19,620 25,800 12,620 หก คาใชจายในการออกหนกรอตดบญช (24) (4) (19) - หนก-สทธ 30,776 19,616 25,781 12,620 รวมหนสนทมภำระดอกเบยไมหมนเวยน 33,568 21,473 25,781 12,620
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
130
หนสนทมภาระดอกเบยซงไมรวมหนสนตามสญญาเชาการเงน แสดงตามระยะเวลาครบก าหนดการจายช าระ ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 ไดดงน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) ครบก าหนดภายในหนงป 16,193 5,389 4,820 1,600 ครบก าหนดหลงจากหนงปแตไมเกนหาป 32,368 20,346 24,581 11,620 ครบก าหนดหลงจากหาป 1,200 1,127 1,200 1,000 รวม 49,761 26,862 30,601 14,220
หนสนทมภาระดอกเบยสวนทมหลกประกน ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 มรายละเอยดของหลกประกนซงเปนสนทรพยโดยมราคาตามบญช ดงน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร หมายเหต 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) โครงการอสงหารมทรพย ระหวางการพฒนา
9,081
4,325
-
-
หนวยลงทนใน FTREIT 12 - 74 - 126 อสงหารมทรพยเพอการลงทน เพออตสาหกรรม 16 2,587 4,728 - 297 ทดน อาคาร และอปกรณ 18 798 897 - - รวม 12,466 10,024 - 423
(ก) ณ วนท 30 กนยายน 2562 กลมบรษทและบรษทมวงเงนสนเชอซงยงไมไดเบกใชเปนจ านวนเงนรวม 7,476.96 ลานบาท และ 2,620 ลานบาท ตามล าดบ (2561: 5,302.01 ลานบาท และ 225 ลานบาท ตามล าดบ)
(ข) ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมเงนกยมระยะสนจากธนาคารในประเทศแหงหนง จ านวนทงสน 3,000 ลานบาท โดยมก าหนดช าระคนเงนตนเมอตวแลกเงนครบก าหนด และดอกเบยช าระลวงหนา ณ วนทออกตวแลกเงนโดยตวแลกเงนมอตราดอกเบยรอยละ 1.70 - 1.81 ตอป
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
131
(ค) บรษทยอยแหงหนงไดท าสญญาเงนกยมระยะยาวกบสถาบนการเงนแหงหนงโดยมอตราดอกเบยเงนกยมขนต าลบอตราคงทตอปตามทก าหนดไวในสญญา โดยมก าหนดช าระคนงวดแรกเมอครบก าหนดเวลา 3 ป 6 เดอน นบแตวนทเบกรบเงนกงวดแรก โดยมรายละเอยดการผอนช าระคนตามทก าหนดไวในสญญาภายใตสญญาเงนกยมดงกลาว บรษทและบรษทยอยตองถอปฏบตตามเงอนไขทางการเงนบางประการ เชน การด ารงอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหนในอตราทก าหนดไวในสญญา เปนตน ทงน บรษทไดออกจดหมายการรบประกน (Letter of Undertaking) ใหแกสถาบนการเงนดงกลาว ภายใตเงอนไขวา บรษทตกลงด ารงสถานะความเปนผถอหนหลกของบรษทยอยไมนอยกวารอยละ 75 และจะด าเนนการใหความชวยเหลอทางการเงนแกบรษทยอยจนกวาบรษทยอยจะช าระหนครบถวนตามทระบไวในสญญาทงนบรษทยอยดงกลาวไดน าอสงหารมทรพยเพอการลงทน และสงปลกสรางทจะมในภายหนาไปจดจ านองไวกบสถาบนการเงนเพอใชเปนหลกประกนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนดงกลาวตามทระบไวในสญญา
(ง) บรษทยอยของ GOLD มเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนโดยมอตราดอกเบยเงนกยมขนต าบวก/ลบอตราคงทตอป
เงนกยมสวนใหญของบรษทยอยของ GOLD มก าหนดช าระคนเงนตนเมอไถถอนโฉนดทดนในอตราทระบในสญญา เงนตนสวนทเหลอมก าหนดช าระคนตามระยะเวลาทระบไวในสญญาโดยจดประเภทเงนกยมระยะยาวทจะถงก าหนดช าระภายใน 1 ป จากการประมาณการยอดโอนตามงบประมาณประจ าป ซงยอดโอนทเกดขนจรงอาจจะแตกตางจากทไดประมาณการไว
สญญาเงนกยมไดระบขอตกลงและขอจ ากดทบรษทยอยของ GOLD ตองถอปฏบตบางประการ เชน การด ารงอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหน การด ารงอตราสวนของเงนกตอมลคาของอาคารตามรายงานการประเมนราคา การควบหรอรวมกจการกบบรษทอน การลงทนในหลกทรพย การลดทนหรอจายเงนปนผล จ านองสทธการเชาทดน จ านองอาคาร โอนสทธในสญญาประกนภยและสญญากอสราง จ าน าหนทงหมดในบรษทยอยของ GOLD แหงหนง และการค าประกนบคคลอน เปนตน
(จ) บรษทยอยของ GOLD ไดออกตวเงนจายใหกบบคคลภายนอกเพอช าระคาทดน ซงถกอาวลโดยสถาบนการเงนจ านวนเงน 243.61 ลานบาท โดยมอาย 2 ป และครบก าหนดในเดอนมถนายน 2563
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
132
21 หนก
รายละเอยดทส าคญของหนก ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 มดงน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร วนครบก าหนด
ครงท วนทออก ไถถอน อายหนก อตราดอกเบย 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ป) (รอยละตอป) (ลานบาท)
ออกโดยบรษท 6/2555 26 กนยายน 2555 26 กนยายน 2565 10 4.90 1,000 1,000 1,000 1,000 2/2556 15 พฤษภาคม 2556 15 พฤษภาคม 2563 7 4.30 500 500 500 500 5/2556 18 ตลาคม 2556 18 ตลาคม 2562 6 4.85 620 620 620 620 1/2557 17 มกราคม 2557 17 มกราคม 2562 5 4.71 - 600 - 600 2/2557 18 กรกฎาคม 2557 18 กรกฎาคม 2564 7 4.80 800 800 800 800 2/2558 15 พฤษภาคม 2558 15 พฤษภาคม 2562 4 2.91 - 1,000 - 1,000 2/2558 15 พฤษภาคม 2558 15 พฤษภาคม 2565 7 3.69 1,000 1,000 1,000 1,000 3/2558 14 สงหาคม 2558 14 สงหาคม 2563 5 3.22 600 600 600 600 3/2558 14 สงหาคม 2558 14 สงหาคม 2566 8 4.03 700 700 700 700 1/2559 18 พฤษภาคม 2559 18 พฤษภาคม 2563 4 2.29 100 100 100 100
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
133
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร วนครบก าหนด
ครงท วนทออก ไถถอน อายหนก อตราดอกเบย 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ป) (รอยละตอป) (ลานบาท)
1/2559 18 พฤษภาคม 2559 18 พฤษภาคม 2566 7 3.35 2,300 2,300 2,300 2,300 1/2561 14 มนาคม 2561 14 มนาคม 2564 3 2.20 1,500 1,500 1,500 1,500 1/2561 14 มนาคม 2561 14 มนาคม 2566 5 2.75 2,500 2,500 2,500 2,500 1/2561 14 มนาคม 2561 14 มนาคม 2571 10 3.58 1,000 1,000 1,000 1,000 1/2562 15 กมภาพนธ 2562 15 กมภาพนธ 2564 2 2.61 2,000 - 2,000 - 1/2562 15 กมภาพนธ 2562 15 กมภาพนธ 2565 3 2.91 2,300 - 2,300 - 1/2562 15 กมภาพนธ 2562 15 กมภาพนธ 2567 5 3.36 500 - 500 - 1/2562 15 กมภาพนธ 2562 15 กมภาพนธ 2572 10 3.80 200 - 200 - 2/2562 9 พฤษภาคม 2562 9 พฤษภาคม 2564 2 2.80 4,000 - 4,000 - 2/2562 9 พฤษภาคม 2562 9 พฤษภาคม 2565 3 3.00 6,000 - 6,000 - 27,620 14,220 27,620 14,220
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
134
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร วนครบก าหนด
ครงท วนทออก ไถถอน อายหนก อตราดอกเบย 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ป) (รอยละตอป) (ลานบาท)
ออกโดยบรษทยอย 1/2559 23 พฤศจกายน 2559 23 พฤศจกายน 2562 3 3.35 3,000 3,000 - - 1/2560 30 พฤษภาคม 2560 30 พฤษภาคม 2563 3 3.30 1,000 1,000 - - 2/2560 4 สงหาคม 2560 8 สงหาคม 2563 3 3.09 1,000 1,000 - - 1/2561 22 กมภาพนธ 2561 22 กมภาพนธ 2566 5 3.35 2,000 2,000 - - 2/2561 19 ธนวาคม 2561 19 ธนวาคม 2564 3 4.00 3,000 - - - 10,000 7,000 - - รวม 37,620 21,220 27,620 14,220 หก คาใชจายในการออกหนกรอตดบญช (24) (4) (19) - หนก-สทธ 37,596 21,216 27,601 14,220
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
135
รายการเคลอนไหวของหนกส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ
เวลาบญชตงแต เวลาบญชตงแต
ส าหรบป วนท 1 มกราคม ส าหรบป วนท 1 มกราคม
สนสดวนท 2561 ถงวนท สนสดวนท 2561 ถงวนท
30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) ณ วนท 1 ตลาคม / 1 มกราคม 21,220 18,320 14,220 13,320 เพมขน 18,000 7,000 15,000 5,000 ลดลง (1,600) (4,100) (1,600) (4,100) ณ วนท 30 กนยำยน 37,620 21,220 27,620 14,220
ยอดคงเหลอของหนก - สทธ แสดงตามระยะเวลาครบก าหนดการจายช าระ ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 ไดดงน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร หมายเหต 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) หนกทครบก าหนดช าระภายในหนงป 20 6,820 1,600 1,820 1,600 หนกทครบก าหนดช าระหลงจากหนงป 20 30,776 19,616 25,781 12,620 รวม 37,596 21,216 27,601 14,220
ณ วนท 30 กนยายน 2562 หนกของกลมบรษทเปนหนกชนดระบชอผถอ ประเภทไมดอยสทธ ไมมหลกประกน และไมมผแทนผถอหนก โดยมมลคาทตราไวหนวยละ 1,000 บาท และมราคาเสนอขายหนวยละ 1,000 บาท ซงช าระดอกเบยทก 6 เดอนตลอดอายหนก ทงนกลมบรษทตองปฏบตตามเงอนไขทก าหนดและด ารงอตราสวนของหนสนตอสวนของผถอหนตามเกณฑทก าหนดตลอดอายของหนก
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
136
22 เจำหนกำรคำ
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร หมายเหต 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) กจการทเกยวของกน 5 9 8 - - กจการอนๆ 2,891 2,519 10 24 รวม 2,900 2,527 10 24
23 เจำหนอน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร หมายเหต 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) กจกำรทเกยวของกน 5 73 36 16 7
อนๆ ดอกเบยคางจาย 315 170 221 104 โบนสคางจาย 377 268 78 45 คาใชจายในการด าเนนงานคางจาย 450 326 30 17 ภาษโรงเรอนคางจาย 186 131 20 16 อนๆ 232 316 4 7 รวม 1,633 1,247 369 196
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
137
24 รำยไดคำเชำรบลวงหนำ
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร หมายเหต 2562 2561 2562 2561
(ปรบปรงใหม)
5 (ลานบาท) สวนทหมนเวยน 361 362 8 13 สวนทไมหมนเวยน 7,500 7,933 192 315
7,861 8,295 200 328
รายการเคลอนไหวของรายไดคาเชารบลวงหนาส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 มดงน งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแต เวลาบญชตงแต ส าหรบป วนท 1 มกราคม ส าหรบป วนท 1 มกราคม สนสดวนท 2561 ถงวนท สนสดวนท 2561 ถงวนท
30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท)
ราคาทน ณ วนท 1 ตลาคม/ 1 มกราคม 8,295 8,441 328 398 รบเงนระหวางป/งวด 61 235 - - รบรรายไดในระหวางป/งวด (377) (278) (10) (70) ตดรายการเปนการขายระหวางป/งวด (118) (103) (118) - ณ วนท 30 กนยำยน 7,861 8,295 200 328
(ก) บรษทและบรษทยอยไดท าสญญาใหเชาทดนและสงปลกสรางหลายฉบบกบ FTREIT โดย FTREIT ตกลงทจะจาย
คาเชาในอตราทตกลงกนตามสญญา สญญามอายตงแต 28 ป ถง 30 ป และจะสนสดในเดอน สงหาคม 2591
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
138
(ข) บรษทยอยไดท าสญญาใหเชาทดนกบบรษทแหงหนง ผเชาตกลงทจะจายคาเชาในอตราทตกลงกนตามสญญา สญญามอาย 25 ป 5 เดอน และจะสนสดในเดอน เมษายน 2587
(ค) ในระหวางป 2550 GOLD ไดท าสญญารวมลงทนกบบรษทภายนอกแหงหนงเพอพฒนาโครงการ ดบบลว โฮเตล แบงคอก GOLD ไดรวมลงทนกนจดตงบรษท นอรท สาธร โฮเตล จ ากด เพอด าเนนโครงการดงกลาว ซงบรษทยอยถอหนรอยละ 20 และบรษทภายนอกดงกลาวถอหนรอยละ 80 ของสวนไดเสย
ในเดอนสงหาคม 2550 บรษท นอรท สาธร เรยลต จ ากด ไดท าสญญาเชาชวงทดนในสวนโรงแรมจ านวน 2 ฉบบ กบบรษท นอรท สาธร โฮเตล จ ากด โดยสญญาเชาชวงมระยะเวลาสนสดและเงอนไขเชนเดยวกนกบสญญาเชาหลก เวนแตเงอนไขเพมเตมทให บรษท นอรท สาธร โฮเตล จ ากด ช าระเงนรายปใหกบบรษท นอรท สาธร เรยลต จ ากดในฐานะผใหเชาซงเปนอตราคาเชาเชนเดยวกบทบรษท นอรท สาธร เรยลต จ ากด ท าสญญาหลกไวกบส านกงานทรพยสนสวนพระมหากษตรยตามสญญาเชาชวง ฉบบท 1 ก าหนดใหบรษท นอรท สาธร โฮเตล จ ากด จายเงนช าระเรมแรก เปนจ านวนเงน 988.60 ลานบาท ใหแกบรษท นอรท สาธร เรยลต จ ากด ในการใหบรษท นอรท สาธร เรยลต จ ากด พจารณาเหนชอบใหบรษท นอรท สาธร โฮเตล จ ากด เชาชวงทดน ส านกงานทรพยสนสวนพระมหากษตรยไดรบแจงและยอมรบเงอนไขของสญญาเชาชวงทดนทใหแกบรษท นอรท สาธร โฮเตล จ ากด บรษท นอรท สาธร เรยลต จ ากดไดรบเงนช าระเรมแรกทงหมดแลว
บรษทยอยของ GOLD ไดบนทกเงนคาเชาชวงรบลวงหนาจ านวนเงน 988.60 ลานบาท เปนรายไดคาเชารบลวงหนาและทยอยรบรเปนรายไดตลอดอายสญญาเชาโดยวธเสนตรง
(ง) ในวนท 29 มนาคม 2559 บรษท นอรท สาธร เรยลต จ ากด ซงเปนบรษทยอยของ GOLD ไดเขาท าสญญาแบงเชาชวงทดน อาคารพรอมทงสวนควบและงานระบบของอาคารส านกงานสาทร สแควร เปนระยะเวลาประมาณ 25 ป สนสดวนท 6 ตลาคม 2583 รวมถงขายกรรมสทธในเฟอรนเจอร เครองมอและอปกรณ ใหแก GVREIT ซงเปนบรษทรวมของ GOLD โดยไดรบช าระเงนจาก GVREIT ส าหรบทรพยสนทเชาชวงในสวนทเปนอาคารและสวนควบและทรพยสนทเชาชวงในสวนทเปนงานระบบ เปนจ านวนเงนประมาณ 6,777 ลานบาท และสวนทขายเฟอรนเจอร เครองมอและอปกรณ เปนจ านวนเงนประมาณ 37 ลานบาท โดยมก าไรจากการจ าหนายเปนจ านวนเงน 1.66 ลานบาท นอกจากน GVREIT ยงมภาระผกพนส าหรบการจายคาเชาชวงเปนรายปในสวนทเปนทดนเปนระยะเวลาประมาณ 25 ป โดยงวดสดทายจายในเดอนกนยายน 2583 รวมเปนจ านวนเงนทงสน 900 ลานบาท ในการใหบรษท นอรท สาธร เรยลต จ ากด พจารณาเหนชอบให GVREIT เชาชวงทดน ส านกงานทรพยสนสวนพระมหากษตรยไดรบแจงและยอมรบเงอนไขของสญญาเชาชวงทดนทใหแก GVREIT บรษท นอรท สาธร เรยลต จ ากดไดรบเงนช าระเรมแรกทงหมดแลว
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
139
บรษทยอยของ GOLD ไดบนทกเงนคาเชาชวงรบลวงหนาจ านวนเงน 6,777 ลานบาท เปนรายไดคาเชารบลวงหนาและทยอยรบรเปนรายไดตลอดอายสญญาเชาโดยวธเสนตรง
25 ประมำณกำรหนสนไมหมนเวยนส ำหรบผลประโยชนพนกงำน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) งบแสดงฐำนะกำรเงน ประมาณการหนสนไมหมนเวยนส าหรบ ผลประโยชนหลงออกจากงาน 188 116 36 23
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแต เวลาบญชตงแต ส าหรบป วนท 1 มกราคม ส าหรบป วนท 1 มกราคม
สนสดวนท 2561 ถงวนท สนสดวนท 2561 ถงวนท
30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) งบก ำไรขำดทนเบดเสรจ รบรในก ำไรหรอขำดทน ผลประโยชนหลงออกจากงาน 65 18 13 (1)
รบรในก ำไรขำดทนเบดเสรจอน ขาดทน(ก าไร)จากการประมาณการ ตามหลกคณตศาสตรประกนภยท รบรในระหวางป/งวด 9 (6) 1 - ก าไรสะสมจากการประมาณการตาม หลกคณตศาสตรประกนภยทรบร
ในระหวางป/งวด (12) (3) (4) (3)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
140
โครงการผลประโยชนทก าหนดไว
กลมบรษทและบรษทจดการโครงการผลประโยชนทก าหนดไวตามขอก าหนดของพระราชบญญตคมครองแรงงาน พ.ศ. 2541 ในการใหผลประโยชนเมอเกษยณแกพนกงานตามสทธและอายงาน
โครงการผลประโยชนทก าหนดไวมความเสยงจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ไดแก ความเสยงของชวงชวต ความเสยงจากอตราดอกเบย และความเสยงจากตลาด (เงนลงทน)
การเปลยนแปลงในมลคาปจจบนของภาระผกพนของโครงการผลประโยชน มดงน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแต เวลาบญชตงแต ส าหรบป วนท 1 มกราคม ส าหรบป วนท 1 มกราคม
สนสดวนท 2561 ถงวนท สนสดวนท 2561 ถงวนท
30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) ณ วนท 1 ตลาคม/ 1 มกราคม 116 105 23 25
รบรในก ำไรหรอขำดทน ตนทนบรการอดต 25 - 6 - ตนทนบรการปจจบน 36 17 6 (1) ดอกเบยจากภาระผกพน 4 1 1 - 65 18 13 (1)
รบรในก ำไรขำดทนเบดเสรจอน ขาดทน (ก าไร) จากการประมาณการ ตามหลกคณตศาสตรประกนภย 9 (6) 1 - 9 (6) 1 -
อนๆ ผลประโยชนจายในระหวางป/งวด (2) (1) (1) (1) (2) (1) (1) (1)
ณ วนท 30 กนยำยน 188 116 36 23
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
141
ก าไร (ขาดทน) จากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยทรบรในก าไรขาดทนเบดเสรจอน เกดขนจาก
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแต เวลาบญชตงแต ส าหรบป วนท 1 มกราคม ส าหรบป วนท 1 มกราคม
สนสดวนท 2561 ถงวนท สนสดวนท 2561 ถงวนท
30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) ขอสมมตดานประชากรศาสตร (5) (1) (2) - ขอสมมตทางการเงน 2 (5) (1) - การปรบปรงจากประสบการณ 12 - 4 - รวม 9 (6) 1 -
เมอวนท 5 เมษายน 2562 พระราชบญญตคมครองแรงงานไดถกปรบปรงและก าหนดใหนายจางตองจายคาชดเชยใหลกจางทถกเลกจางเพมเตม หากลกจางท างานตดตอกนครบ 20 ปขนไป ลกจางมสทธไดรบคาชดเชยไมนอยกวาคาจางอตราสดทาย 400 วน กลมบรษทจงแกไขโครงการผลประโยชนเมอเกษยณแกพนกงานเพอใหสอดคลองกบพระราชบญญตคมครองแรงงานฉบบปรบปรงในระหวางป 2562 จากการแกไขโครงการดงกลาวท าใหกลมบรษทรบรประมาณการหนสนผลประโยชนเมอเกษยณอาย ณ วนท 30 กนยายน 2562 และตนทนบรการในอดตเพมขนส าหรบปในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการจ านวน 25.16 ลานบาท และ 5.62 ลานบาท ตามล าดบ
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
142
ขอสมมตในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย
ขอสมมตหลกในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ณ วนทรายงาน (แสดงโดยวธถวเฉลยถวงน าหนก) ไดแก
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม) (รอยละ) อตราคดลด 2.01 - 2.91 2.13 - 3.29 2.44 2.13 การเพมขนของเงนเดอนในอนาคต 3.0 - 6.0 3.0 - 6.0 3.0 - 5.0 3.0 - 5.0 อตราการหมนเวยนของพนกงาน
- ส านกงานใหญ 0.0 - 30.0 0.0 - 36.0 0.0 - 18.0 0.0 - 22.0 - หนวยงานกอสราง 0.0 - 47.0 0.0 - 64.0 0.0 - 47.0 0.0 - 64.0
ขอสมมตเกยวกบอตรามรณะในอนาคตถอตามขอมลทางสถตทเผยแพรทวไปและตารางมรณะ
ณ วนท 30 กนยายน 2562 ระยะเวลาถวเฉลยถวงน าหนกของภาระผกพนผลประโยชนทก าหนดไวของกลมบรษทและบรษทเปน 6.4 - 15.6 ป และ 9.0 ป ตามล าดบ (2561: 7.9 - 15.6 ป และ 8.4 ป ตามล าดบ)
การวเคราะหความออนไหว
การเปลยนแปลงในแตละขอสมมตทเกยวของในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยทอาจเปนไปไดอยางสมเหตสมผล ณ วนทรายงาน โดยถอวาขอสมมตอนๆ คงท จะมผลกระทบตอภาระผกพนของโครงการผลประโยชนเปนจ านวนเงนดงตอไปน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร เพมขน ลดลง เพมขน ลดลง (ลานบาท) ณ วนท 30 กนยำยน 2562 (เปลยนแปลงรอยละ 1) อตราคดลด (19) 22 (3) 3 การเพมขนของเงนเดอนในอนาคต 22 (19) 3 (3) อตราการเปลยนแปลงในจ านวนพนกงาน (20) 10 (3) 2
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
143
แมวาการวเคราะหนไมไดค านงการกระจายตวแบบเตมรปแบบของกระแสเงนสดทคาดหวงภายใตโครงการดงกลาว แตไดแสดงประมาณการความออนไหวของขอสมมตตางๆ
26 ประมำณกำรหนสน
คดความ
ณ วนท 30 กนยายน 2562 GOLD และบรษทยอยของ GOLD ถกฟองรองในคดตางๆ ทมสาระส าคญดงน
(ก) ณ วนท 30 กนยายน 2562 GOLD ต งประมาณการหนสนจากคดความทถกฟองรองจากโครงการอสงหารมทรพยทพฒนาในอดต โดยพจารณาจากเงนตนพรอมดอกเบยอตรารอยละ 7.50 ตอป รวมทงสนเปนจ านวนเงน 78.94 ลานบาท (30 กนยายน 2561: 78.94 ลานบาท)
(ข) ณ วนท 30 กนยายน 2562 GOLD และบรษทยอยของ GOLD หลายแหงตงประมาณการหนสนจากคดอนๆ รวมทงสนเปนจ านวนเงน 6.50 ลานบาท (30 กนยายน 2561: 57.36 ลานบาท)
27 ทนเรอนหน
มลคาหน 2562 2561 ตอหน จ านวนหน จ านวนเงน จ านวนหน จ านวนเงน
(บาท) (ลานหน / ลานบาท) ทนจดทะเบยน ณ วนท 1 ตลาคม/ 1 มกราคม - หนสามญ 1 2,751 2,751 2,751 2,751 ลดหนสามญ (917) (917) - - ออกหนใหม 1 1,101 1,101 - - ณ วนท 30 กนยำยน - หนสำมญ 1 2,935 2,935 2,751 2,751
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
144
มลคาหน 2562 2561 ตอหน จ านวนหน จ านวนเงน จ านวนหน จ านวนเงน
(บาท) (ลานหน / ลานบาท) หนทออกและช าระแลว ณ วนท 1 ตลาคม/ 1 มกราคม - หนสามญ 1 1,834 1,834 1,834 1,834 ออกหนใหม 1 183 183 - - ณ วนท 30 กนยำยน - หนสำมญ 1 2,017 2,017 1,834 1,834
ผถอหนสามญจะไดรบสทธในการรบเงนปนผลจากการประกาศจายเงนปนผลและมสทธออกเสยงลงคะแนนหนงเสยงตอหนงหนในทประชมของบรษท
ป 2562
ในการประชมสามญประจ าปของผถอหนของบรษทเมอวนท 25 มกราคม 2562 ผถอหนมมตอนมตดงตอไปน (ก) การลดทนจดทะเบยนจาก 2,751.21 ลานบาท เปน 1,834.14 ลานบาท โดยการยกเลกหนสามญทยงไมได
จ าหนายจ านวน 917.07 ลานหน มลคาหนละ 1 บาท (ข) การเพมทนจดทะเบยนจาก 1,834.14 ลานบาท เปน 2,934.63 ลานบาท โดยการออกหนสามญจ านวน
1,100.49 ลานหน มลคาหนละ 1 บาท (ค) การจดสรรหนสามญเพมทนของบรษทแบบมอบอ านาจทวไป เพอเสนอขายใหแกผถอหนเดมตามสดสวน
การถอหน และ/หรอเพอเสนอขายใหแกประชาชนทวไป และ/หรอเพอเสนอขายใหแกบคคลในวงจ ากด ทงนใหท าการจดสรรหนสามญเพมทนดงกลาวใหแลวเสรจภายในวนทบรษทจดใหมการประชมผถอหนในครงถดไป หรอภายในวนทกฎหมายก าหนดใหตองจดการประชมสามญผถอหนประจ าปในครงถดไป แลวแตวนใดจะถงกอน
บรษทไดจดทะเบยนการลดทนและการเพมทนจดทะเบยนดงกลาวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 8 กมภาพนธ 2562 และวนท 11 กมภาพนธ 2562 ตามล าดบ
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
145
เมอวนท 19 กรกฎาคม 2562 ทประชมคณะกรรมการของบรษทไดมมตใหออกและเสนอขายหนสามญเพมทนจ านวนไมเกน 182,620,600 หน (มลคาทตราไวหนละ 1 บาท) ใหแกบคคลในวงจ ากด ราคาเสนอขายหนละ 17.90 บาท ราคาดงกลาวเปนราคาทมสวนลดรอยละ 4.50 ของราคาตลาด โดยราคาตลาดค านวณจากราคาถวเฉลยถวงน าหนกของหนของบรษทในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ยอนหลง 15 วนท าการตดตอกนกอนวนประชมคณะกรรมการบรษท ซงเปนไปตามมตทประชมสามญผถอหนประจ าป 2562 เมอวนท 25 มกราคม 2562 โดยบรษทไดรบช าระเงนเพมทนดงกลาวเปนจ านวนเงน 3,259.16 ลานบาท ในเดอนกรกฎาคม 2562 และจดทะเบยนเพมทนช าระแลวดงกลาวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 24 กรกฎาคม 2562 ท าใหทนช าระแลวของบรษทเพมขนจาก 1,834.14 ลานบาทเปน 2,016.76 ลานบาท
สวนเกนมลคาหน
ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 มาตรา 51 ในกรณทบรษทเสนอขายหนสงกวามลคาหนทจดทะเบยนไว บรษทตองน าคาหนสวนเกนนตงเปนทนส ารอง (“สวนเกนมลคาหน”) สวนเกนมลคาหนนจะน าไปจายเปนเงนปนผลไมได
28 ส ำรอง
ส ารองประกอบดวย
การจดสรรก าไร
ส ำรองตำมกฎหมำย ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 มาตรา 116 บรษทจะตองจดสรรทนส ารอง (“ส ารองตามกฎหมาย”) อยางนอยรอยละ 5 ของก าไรสทธประจ าปหลงจากหกขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาส ารองดงกลาวมจ านวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน เงนส ารองนจะน าไปจายเปนเงนปนผลไมได องคประกอบอนของสวนของผถอหน
ผลตำงจำกกำรแปลงคำงบกำรเงน
ผลตางจากการแปลงคางบการเงนแสดงในสวนของเจาของประกอบดวยผลตางการแปลงคาทงหมดจากงบการเงนของหนวยงานในตางประเทศและการแปลงคาหนสนจากการปองกนความเสยงในเงนลงทนสทธของบรษท
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
146
ผลแตกตำงทเกดจำกรำยกำรทมกำรควบคมเดยวกน
ผลแตกตางทเกดจากรายการรวมธรกจภายใตการควบคมเดยวกนเปนการแสดงถงสวนตางระหวางมลคาตามบญชของสนทรพยสทธของกจการหรอธรกจทไดมาจากการควบคมเดยวกนกบตนทนทจาย ณ วนทไดมาและถกบนทกเปนส ารองในสวนของผถอหน ซงจะไมจ าหนายและจะคงอยจนกระทงบรษทยอยหรอธรกจดงกลาวจะถกขายหรอจ าหนายออกไป
29 สวนงำนด ำเนนงำน
กลมบรษทม 6 สวนงานทรายงาน ดงรายละเอยดขางลาง ซงเปนหนวยงานธรกจทส าคญของกลมบรษท หนวยงานธรกจทส าคญนเกยวของกบธรกจและบรการทแตกตางกน และมการบรหารจดการแยกตางหาก เนองจากการใชเทคโนโลยและกลยทธทางการตลาดทแตกตางกน ผมอ านาจตดสนใจสงสดดานการด าเนนงานสอบทานรายงานการจดการภายในของแตละหนวยงานธรกจทส าคญอยางนอยทกไตรมาส การด าเนนงานของแตละสวนงานทรายงานของกลมบรษทโดยสรปมดงน
สวนงาน 1 ธรกจพฒนาอสงหารมทรพยเพอขาย สวนงาน 2 ธรกจใหเชาและบรการอาคารเพอการพาณชย สวนงาน 3 ธรกจโรงแรม สวนงาน 4 พฒนาอสงหารมทรพยเพอการลงทนโดยการสรางโรงงาน สวนงาน 5 พฒนาอสงหารมทรพยเพอการลงทนโดยการสรางคลงสนคา สวนงาน 6 ธรกจอนๆ
ธรกจอนไดรวมหนวยธรกจทหยดด าเนนธรกจแลวและอนๆไมมสวนงานใดทเขาเกณฑเชงปรมาณเพอก าหนดสวนงานทรายงานในป 2562 หรอ 2561
มการใชบรการในระหวางหนวยธรกจอยบางแตการก าหนดราคาระหวางกนนนเปนไปตามการซอขายตามปกตธรกจ
ขอมลผลการด าเนนงานของแตละสวนงานทรายงานไดรวมอยดงขางลางน ผลการด าเนนงานวดโดยใชก าไรกอนภาษเงนไดของสวนงาน ซงน าเสนอในรายงานการจดการภายในและสอบทานโดยผมอ านาจตดสนใจสงสดดานการด าเนนงานของกลมบรษท ผบรหารเชอวาการใชก าไรกอนภาษเงนไดในการวดผลการด าเนนงานนนเปนขอมลทเหมาะสมในการประเมนผลการด าเนนงานของสวนงานและสอดคลองกบกจการอนทด าเนนธรกจในอตสาหกรรมเดยวกน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
147
สวนงำนภมศำสตร
กลมบรษทด าเนนธรกจหลกในประเทศเทานน ไมมรายไดจากตางประเทศทมสาระส าคญ
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
148
ขอมลเกยวกบสวนงานทรายงาน
สวนงำนท 1 สวนงำนท 2 สวนงำนท 3 สวนงำนท 4 สวนงำนท 5 สวนงำนท 6 ตดรำยกำรระหวำงกน รวม
ส าหรบปสนสด วนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท
30 กนยายน
2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) รายไดจากลกคา ภายนอก 15,515 10,282 960 714 566 415 1,190 445 2,318 1,418 573 354 - - 21,122 13,628
รายไดระหวางสวนงาน - - 6 7 - - 2 4 6 - 207 158 (221) (169) - -
รวม 15,515 10,282 966 721 566 415 1,192 449 2,324 1,418 780 512 (221) (169) 21,122 13,628
รายไดอน 423 178
รวมรำยได 21,545 13,806
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
149
สวนงำนท 1 สวนงำนท 2 สวนงำนท 3 สวนงำนท 4 สวนงำนท 5 สวนงำนท 6 ตดรำยกำรระหวำงกน รวม
ส าหรบปสนสด วนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท
30 กนยายน
2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) รวมก าไร (ขาดทน) จากสวนงานท รายงานกอนตนทน ทางการเงนและภาษ เงนได
2,475
1,646
276
288
(1)
21
737
102
1,531
840
242
73
10
(56)
5,270
2,914 ตนทนทางการเงน (807) (465)
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
150
สวนงำนท 1 สวนงำนท 2 สวนงำนท 3 สวนงำนท 4 สวนงำนท 5 สวนงำนท 6 ตดรำยกำรระหวำงกน รวม
ส าหรบปสนสด วนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท
30 กนยายน
2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
ส าหรบปสนสดวนท 30
กนยายน 2562
ส าหรบรอบ
ระยะเวลาบญช
ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถง
30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
(ลานบาท)
สวนแบงก าไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคาสทธจากก าไรทยงไมเกดขนจากการขายอสงหารมทรพยใหบรษทรวมและรวมคา
(279)
157
ก ำไรกอนภำษเงนได 4,184 2,606
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
151
สวนงำนท 1 สวนงำนท 2 สวนงำนท 3 สวนงำนท 4 สวนงำนท 5 สวนงำนท 6 ตดรำยกำรระหวำงกน รวม 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 (ลานบาท) สนทรพยสวนงำน สนทรพยตามสวนงาน ทรายงาน 33,472 24,990 7,652 7,599 1,809 1,905 19,405 24,419 24,252 24,868 3,326 1,709 (10,320) (10,939) 79,596 74,551 เงนลงทนในบรษทรวม 9,547 5,796 เงนลงทนในการรวมคา 2,664 1,763 สนทรพยอน 583 540
รวมสนทรพย 92,390 82,650
หนสนสวนงำน หนสนตามสวนงานท รายงาน 18,131 11,746 6,974 7,218 939 1,009 16,536 15,179 12,008 13,081
4,775
3,400
(10,121)
(10,676)
49,242
40,957
เงนกยมระยะยาว 15,000 - หนสนอน 277 296
รวมหนสน
64,519 41,253
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
152
30 รำยไดจำกกำรลงทน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ ส าหรบป เวลาบญชตงแต ส าหรบป เวลาบญชตงแต สนสดวนท วนท 1 มกราคม สนสดวนท วนท 1 มกราคม 30 กนยายน 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 ถงวนท หมายเหต 2562 30 กนยายน 2561 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) (ลานบาท) เงนปนผลรบ บรษทยอย 5, 13 - - 31 49 บรษทรวม 5, 12 - - 14 7 - - 45 56
ดอกเบยรบ บรษทยอย 5 - - 465 414 บรษทรวม 5 25 8 14 - กจการอนทเกยวของกน 1 2 1 2 กจการอน 19 15 - - สถาบนการเงน 142 45 134 44 187 70 614 460
รวม 187 70 659 516
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
153
31 ตนทนในกำรจดจ ำหนำย
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ
ส าหรบป เวลาบญชตงแต ส าหรบป เวลาบญชตงแต
สนสดวนท วนท 1 มกราคม สนสดวนท วนท 1 มกราคม 30 กนยายน 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 ถงวนท
2562 30 กนยายน 2561 2562 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) คาธรรมเนยมการโอนและภาษธรกจเฉพาะ 619 442 - - คาใชจายทางการตลาด 450 313 15 7 คาใชจายพนกงาน 216 99 36 14 คานายหนา 22 27 1 2 คาธรรมเนยมการจดการ 11 4 - - อนๆ 29 18 15 3 รวม 1,347 903 67 26
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
154
32 คำใชจำยในกำรบรหำร
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ
ส าหรบป เวลาบญชตงแต ส าหรบป เวลาบญชตงแต
สนสดวนท วนท 1 มกราคม สนสดวนท วนท 1 มกราคม 30 กนยายน 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 ถงวนท
2562 30 กนยายน 2561 2562 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) คาธรรมเนยมการจดการ 190 88 - - คาเชาและคาบรการ 99 71 - - คาสาธารณปโภค 94 60 - - คารกษาความปลอดภย 41 36 - - คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย 183 148 52 43 คาใชจายส านกงาน 32 25 - - คาธรรมเนยมวชาชพ 59 18 30 5 คาเชาจายตามสญญาเชาด าเนนงาน 42 56 24 25 คาซอมแซมและบ ารงรกษา 114 130 7 9 คาใชจายเกยวกบบคลากร 1,083 692 161 107 คาทปรกษา 35 26 18 18 ผลขาดทนจากการดอยคาสนทรพย 36 20 27 22 อนๆ 356 153 51 20 รวม 2,364 1,523 370 249
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
155
33 คำใชจำยผลประโยชนของพนกงำน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ
ส าหรบป เวลาบญชตงแต ส าหรบป เวลาบญชตงแต
สนสดวนท วนท 1 มกราคม สนสดวนท วนท 1 มกราคม 30 กนยายน 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 ถงวนท
2562 30 กนยายน 2561 2562 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) เงนเดอนและคาแรง 1,299 867 244 165 โครงการผลประโยชนท ก าหนดไว
65
18 13 (1)
โครงการสมทบเงนทก าหนดไว 51 22 12 3 อนๆ 122 80 16 17 รวม 1,537 987 285 184
โครงการสมทบเงนทก าหนดไว
กลมบรษทไดจดต งกองทนส ารองเลยงชพส าหรบพนกงานของกลมบรษทบนพนฐานความสมครใจของพนกงานในการเปนสมาชกของกองทน โดยพนกงานจายเงนสะสมในอตรารอยละ 3 ถงอตรารอยละ 15 (2561: อตรารอยละ 3 ถงอตรารอยละ 15) ของเงนเดอนทกเดอน และกลมบรษทจายสมทบในอตรารอยละ 3 ถงอตรารอยละ 10 (2561: อตรารอยละ 3 ถงอตรารอยละ 10) ของเงนเดอนของพนกงานทกเดอน กองทนส ารองเลยงชพนไดจดทะเบยนเปนกองทนส ารองเลยงชพตามขอก าหนดของกระทรวงการคลงและจดการกองทนโดยผจดการกองทนทไดรบอนญาต
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
156
34 คำใชจำยตำมลกษณะ
งบก าไรขาดทนเบดเสรจไดรวมการวเคราะหคาใชจายตามหนาท คาใชจายตามลกษณะไดเปดเผยตามขอก าหนดในมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบตางๆ ดงน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ
ส าหรบป เวลาบญชตงแต ส าหรบป เวลาบญชตงแต
สนสดวนท วนท 1 มกราคม สนสดวนท วนท 1 มกราคม 30 กนยายน 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 ถงวนท
2562 30 กนยายน 2561 2562 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน
1,537
987 285 184
คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย 1,059 434 103 78 คาซอมแซมและบ ารงรกษา 202 131 20 11 คาเชาจายตามสญญาเชาด าเนนงาน
217
58 37 25 คาธรรมเนยมการจดการ 200 91 - - หนสญและหนสงสยจะสญ 12 17 - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
157
35 ตนทนทำงกำรเงน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ
ส าหรบป เวลาบญชตงแต ส าหรบป เวลาบญชตงแต
สนสดวนท วนท 1 มกราคม สนสดวนท วนท 1 มกราคม 30 กนยายน 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 ถงวนท
หมายเหต 2562 30 กนยายน 2561 2562 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) ดอกเบยจาย กจการทเกยวของกน 5 18 8 - - หนก 997 449 679 400 สถาบนการเงน 235 183 11 - รวมดอกเบยจำย 1,250 640 690 400 คาธรรมเนยมธนาคาร 22 9 4 - 1,272 649 694 400 หก จ านวนทรวมอยในตนทนของ สนทรพยทเขาเงอนไข
- โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา
10
(464)
(183)
-
-
- อสงหารมทรพยเพอการลงทน
16
(1)
(1)
-
-
(465) (184) - -
สทธ 807 465 694 400
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
158
36 ภำษเงนได
ภาษเงนไดทรบรในก าไรหรอขาดทน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ
ส าหรบป เวลาบญชตงแต ส าหรบป เวลาบญชตงแต
สนสดวนท วนท 1 มกราคม สนสดวนท วนท 1 มกราคม 30 กนยายน 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 ถงวนท
หมายเหต 2562 30 กนยายน 2561 2562 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท) ภำษเงนไดของงวดปจจบน ส าหรบงวดปจจบน 906 534 86 10 ภาษงวดกอน ๆทบนทกสงไป (11) (20) (10) - 895 514 76 10
ภำษเงนไดรอกำรตดบญช 19 การเปลยนแปลงของผลตาง ชวคราว (195) (53) (45) 20 คำใชจำยภำษเงนได 700 461 31 30
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
159
ภาษเงนไดทรบรในก าไรขาดทนเบดเสรจอน
งบกำรเงนรวม ส าหรบรอบระยะ ส าหรบป เวลาบญชตงแตวนท สนสดวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม)
กอน ภาษเงนได
รายได(คาใชจาย) ภาษเงนได
สทธจากภาษเงนได
กอน ภาษเงนได
รายได(คาใชจาย) ภาษเงนได
สทธจาก ภาษเงนได
(ลานบาท) (ก าไร) ขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย 9
-
9
(6)
-
(6) รวม 9 - 9 (6) - (6)
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบป เวลาบญชตงแตวนท สนสดวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561
กอน ภาษเงนได
รายได(คาใชจาย) ภาษเงนได
สทธจากภาษเงนได
กอน ภาษเงนได
รายได(คาใชจาย) ภาษเงนได
สทธจาก ภาษเงนได
(ลานบาท) ขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย 1
-
1
-
-
- รวม 1 - 1 - - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
160
การกระทบยอดเพอหาอตราภาษเงนไดทแทจรง
งบกำรเงนรวม ส าหรบรอบระยะ เวลาบญชตงแตวนท ส าหรบป 1 มกราคม 2561
สนสดวนท ถงวนท 30 กนยายน 2562 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม) อตราภาษ อตราภาษ (รอยละ) (ลานบาท) (รอยละ) (ลานบาท)
ก าไรกอนภาษเงนไดรวม 4,184 2,606
จ านวนภาษตามอตราภาษเงนได 20.00 837 20.00 521 รายไดทไมตองเสยภาษ - เงนปนผลรบจากบรษทรวม (78) (38) - ก าไรสทธทไดรบการสงเสรมการลงทน (61) (36) - อนๆ (4) 11 คาใชจายตองหามทางภาษ 61 39 ผลขาดทนในปปจจบนทไมรบรเปนสนทรพย ภาษเงนไดรอการตดบญช 6 9 รายการปรบปรงสนทรพยภาษเงนไดรอการ ตดบญชของงวดกอนๆ 11 15 การใชขาดทนทางภาษทเดมไมไดบนทก (61) (40) ภาษงวดกอนๆ ทบนทกสงไป (11) (20)
รวม 16.73 700 17.69 461
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
161
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะเวลาบญช ส าหรบป ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 สนสดวนท 30 กนยายน 2562 ถงวนท 30 กนยายน 2561 อตราภาษ อตราภาษ (รอยละ) (ลานบาท) (รอยละ) (ลานบาท) ก าไรกอนภาษเงนได 557 194
จ านวนภาษตามอตราภาษเงนได 20.00 111 20.00 39 รายไดทไมตองเสยภาษ - เงนปนผลรบจากบรษทยอย (6) (10) - ก าไรสทธทไดรบการสงเสรมการลงทน (4) - การใชขาดทนทางภาษทเดมไมไดบนทก (55) - ภาษงวดกอนๆ ทบนทกสงไป (10) - คาใชจายตองหามทางภาษ - 1 อนๆ (5) - รวม 5.57 31 15.46 30
การลดอตราภาษเงนไดนตบคคล
พระราชบญญตแกไขเพมเตมประมวลรษฎากร ฉบบท 42 พ.ศ. 2559 ลงวนท 3 มนาคม 2559 ใหปรบลดอตราภาษเงนไดนตบคคลเหลออตรารอยละ 20 ของก าไรสทธส าหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2559 เปนตนไป
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
162
37 สทธประโยชนจำกกำรสงเสรมกำรลงทน
คณะกรรมการสงเสรมการลงทนอนมตใหกลมบรษทไดรบสทธประโยชนหลายประการในฐานะผไดรบการสงเสรมการลงทนตามพระราชบญญตสงเสรมการลงทน พ.ศ. 2520 เกยวกบการพฒนาอาคารส าหรบโรงงานอตสาหกรรมและ/หรอคลงสนคา ซงพอสรปสาระส าคญไดดงน
(ก) ใหไดรบยกเวนภาษเงนไดนตบคคลส าหรบก าไรสทธทไดจากการประกอบกจการทไดรบการสงเสรมมก าหนดเวลา 3 ป ถง 8 ป นบแตวนทเรมมรายไดจากการประกอบกจการนน และ
(ข) ใหไดรบลดหยอนภาษเงนไดนตบคคลรอยละ 50 ส าหรบก าไรสทธทไดจากการประกอบกจการทไดรบการสงเสรมมก าหนดเวลา 5 ป นบแตวนทสนสดสทธประโยชนตามขอ (ก)
เนองจากเปนกจการทไดรบการสงเสรมการลงทน กลมบรษทจะตองปฏบตตามเงอนไขและขอก าหนดตามทระบไวในบตรสงเสรมการลงทน
รายไดทไดรบการสงเสรมการลงทนและทไมไดรบการสงเสรมการลงทนสรปไดดงน
งบกำรเงนรวม ส าหรบรอบระยะเวลาบญช ส าหรบป ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 สนสดวนท 30 กนยายน 2562 ถงวนท 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม)
กจการทไดรบการสงเสรม
กจการท ไมไดรบ
การสงเสรม
รวม กจการทไดรบการสงเสรม
กจการท ไมไดรบ
การสงเสรม
รวม (ลานบาท) รายไดจากการใหเชา และบรการทเกยวของ
534
2,168
2,702
323
1,590
1,913
รายไดจากการใหบรการ - 56 56 - 55 55 รายไดจากการขาย อสงหารมทรพย
-
15,515
15,515
-
10,282
10,282
รายไดจากธรกจโรงแรม - 566 566 - 415 415 รายไดจากกจการสนาม กอลฟ
-
32
32
-
20
20
รายไดคาบรหารจดการ - 541 541 - 333 333
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
163
งบกำรเงนรวม ส าหรบรอบระยะเวลาบญช ส าหรบป ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 สนสดวนท 30 กนยายน 2562 ถงวนท 30 กนยายน 2561 (ปรบปรงใหม)
กจการทไดรบการสงเสรม
กจการท ไมไดรบ
การสงเสรม
รวม กจการทไดรบการสงเสรม
กจการท ไมไดรบ
การสงเสรม
รวม (ลานบาท) รายไดจากการลงทน - 187 187 - 69 69 กลบรายการคาเผอขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม
-
49
49
-
-
- กลบรายการประมาณการหนสนจากคาเผอการสนบสนนทางการเงน
-
66
66
-
-
- ก าไรจากการจ าหนายเงนลงทนในบรษทยอย
-
10
10
-
-
-
ก าไรจากการจ าหนาย อสงหารมทรพย
336 1,374 1,710
213 397 610
รายไดอน - 111 111 - 109 109 รวมรำยได 870 20,675 21,545 536 13,270 13,806
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
164
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะเวลาบญช ส าหรบป ตงแตวนท 1 มกราคม 2561 สนสดวนท 30 กนยายน 2562 ถงวนท 30 กนยายน 2561 กจการทไดรบ
การสงเสรม กจการทไมไดรบการสงเสรม
รวม
กจการทไดรบการสงเสรม
กจการทไมไดรบการสงเสรม
รวม
(ลานบาท) รายไดจากการใหเชาและ บรการทเกยวของ
128
302
430
71
246
317
รายไดจากการใหบรการ - 21 21 - 22 22 รายไดคาบรหารจดการ - 108 108 - 91 91 รายไดจากการลงทน - 659 659 - 516 516 ก าไรจากการ จ าหนายอสงหารมทรพย
74
620
694
5
79
84
รายไดอน - 33 33 - 31 31 รวมรำยได 202 1,743 1,945 76 985 1,061
38 ก ำไรตอหนขนพนฐำน
ก าไรตอหนขนพนฐานส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 ค านวณจากก าไรส าหรบป/งวดทเปนสวนของผถอหนสามญของบรษทและจ านวนหนสามญทออกจ าหนายแลวระหวางป/งวดในแตละป/งวดโดยวธถวเฉลยถวงน าหนก แสดงการค านวณดงน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
165
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ส าหรบรอบระยะ ส าหรบรอบระยะ
ส าหรบป เวลาบญชตงแต ส าหรบป เวลาบญชตงแต
สนสดวนท วนท 1 มกราคม สนสดวนท วนท 1 มกราคม 30 กนยายน 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 ถงวนท
2562 30 กนยายน 2561 2562 30 กนยายน 2561
(ปรบปรงใหม) (ลานบาท/ลานหน) ก ำไรทเปนสวนของผถอหนสำมญ ของบรษท (ขนพนฐำน) 1,791 657 525 165 จ านวนหนสามญทออก ณ วนท 1 ตลาคม/ 1 มกราคม 1,834 1,834 1,834 1,834 ผลกระทบจากหนทออกจ าหนาย วนท 24 กรกฎาคม 35 - 35 - จ ำนวนหนสำมญโดยวธถวเฉลย ถวงน ำหนก (ขนพนฐำน) ณ วนท 30 กนยำยน 1,869 1,834 1,869 1,834
ก ำไรตอหน (ขนพนฐำน) (บาท) 0.96 0.36 0.28 0.09
39 เงนปนผล
ในการประชมสามญประจ าปของผถอหนของบรษทเมอวนท 25 มกราคม 2562 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรก าไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 0.27 บาท เปนจ านวนเงนทงสน 495.22 ลานบาท และจดสรรทนส ารองตามกฎหมายจ านวน 1.38 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในเดอนกมภาพนธ 2562
ในการประชมสามญประจ าปของผถอหนของบรษทเมอวนท 27 มนาคม 2561 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรก าไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 0.10 บาท เปนจ านวนเงนทงสน 183.41 ลานบาท และจดสรรทนส ารองตามกฎหมายจ านวน 147.36 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในเดอนเมษายน 2561
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
166
40 เครองมอทำงกำรเงน
นโยบายการจดการความเสยงทางดานการเงน
กลมบรษทมความเสยงจากการด าเนนธรกจตามปกตจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยและจากการไมปฏบตตามขอก าหนดสญญาของคสญญา กลมบรษทไมมการถอหรอออกเครองมอทางการเงนทเปนตราสารอนพนธเพอการเกงก าไรหรอการคา
การจดการความเสยงเปนสวนทส าคญของธรกจของกลมบรษท กลมบรษทมระบบในการควบคมใหมความสมดลของระดบความเสยงใหเปนทยอมรบได โดยพจารณาระหวางตนทนทเกดจากความเสยงและตนทนของการจดการความเสยง ฝายบรหารไดมการควบคมกระบวนการการจดการความเสยงของกลมบรษทอยางตอเนองเพอใหมนใจวามความสมดลระหวางความเสยงและการควบคมความเสยง
การบรหารจดการทน
นโยบายของคณะกรรมการบรษท คอการรกษาระดบเงนทนใหมนคงเพอรกษานกลงทน เจาหนและความเชอมนของตลาดและกอใหเกดการพฒนาของธรกจในอนาคต คณะกรรมการไดมการก ากบดแลผลตอบแทนจากการลงทน ซงกลมบรษทพจารณาจากสดสวนของผลตอบแทนจากกจกรรมด าเนนงานตอสวนของผถอหนรวม ซงไมรวมสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม อกทงยงก ากบดแลระดบการจายเงนปนผลใหแกผถอหนสามญ
ความเสยงดานอตราดอกเบย
ความเสยงดานอตราดอกเบย หมายถงความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงทจะเกดในอนาคตของอตราดอกเบยในตลาด ซงสงผลกระทบตอการด าเนนงานและกระแสเงนสดของกลมบรษท เนองจากดอกเบยของเงนกยมสวนใหญมอตราคงท กลมบรษทมความเสยงดานอตราดอกเบยทเกดจากเงนกยมและหนก (ดหมายเหตขอ 21) กลมบรษทไดลดความเสยงดงกลาวโดยท าใหแนใจวาดอกเบยทเกดจากเงนกยมสวนใหญมอตราคงท
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
167
อตราดอกเบยทแทจรงของเงนใหกยม ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 และระยะทครบก าหนดช าระหรอก าหนดอตราใหมมดงน
งบกำรเงนรวม อตราดอกเบย หลงจาก 1 ป ทแทจรง ภายใน 1 ป แตภายใน 5 ป หลงจาก 5 ป รวม (รอยละตอป) (ลานบาท) 30 กนยายน 2562 หมนเวยน เงนใหกยมระยะสนแก กจการทเกยวของกน 10.00 135 - - 135 ไมหมนเวยน เงนใหกยมระยะยาวแก กจการทเกยวของกน MLR-0.50 - - 242 242 รวม 135 - 242 377
30 กนยายน 2561 - ปรบปรงใหม หมนเวยน เงนใหกยมระยะสนแก กจการทเกยวของกน 10.00 143 - - 143 ไมหมนเวยน เงนใหกยมระยะยาวแก กจการทเกยวของกน MLR-0.50 - - 242 242 รวม 143 - 242 385
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
168
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร อตราดอกเบย หลงจาก 1 ป ทแทจรง ภายใน 1 ป แตภายใน 5 ป หลงจาก 5 ป รวม (รอยละตอป) (ลานบาท) 30 กนยายน 2562 ไมหมนเวยน เงนใหกยมระยะยาวแก กจการทเกยวของกน 4.16 - 4.50 - 10,110 - 10,110
30 กนยายน 2561 ไมหมนเวยน เงนใหกยมระยะยาวแก กจการทเกยวของกน 4.48 - 4.88 10,611 93 - 10,704
อตราดอกเบยทแทจรงของหนสนทมภาระดอกเบย ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 และระยะทครบก าหนดช าระหรอก าหนดอตราใหมมดงน
งบกำรเงนรวม อตราดอกเบย หลงจาก 1 ป หลงจาก
ทแทจรง ภายใน 1 ป แตภายใน 5 ป 5 ป รวม (รอยละตอป) (ลานบาท) 30 กนยายน 2562 หมนเวยน เงนกยมระยะสนจาก สถาบนการเงน
1.7 - 2.8
8,092 - -
8,092
เงนกยมระยะยาวจาก สถาบนการเงนทถง ก าหนดช าระภายในหนงป
2.11 - 4.25
1,030 - - 1,030 หนกทถงก าหนดช าระ ภายในหนงป
3.09 - 3.55
6,820 - - 6,820
ตวเงนจายระยะยาวทถง ก าหนดช าระภายในหนงป
MLR - 1.75
251 - - 251
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
169
งบกำรเงนรวม อตราดอกเบย หลงจาก 1 ป หลงจาก
ทแทจรง ภายใน 1 ป แตภายใน 5 ป 5 ป รวม (รอยละตอป) (ลานบาท) ไมหมนเวยน เงนกยมระยะยาวจาก สถาบนการเงน
4.25 - 5.65
- 2,519 - 2,519
เงนกยมระยะยาวจาก ผถอหนของบรษทยอย
6.50
- 273 - 273
หนก 2.29 - 4.85 - 29,576 1,200 30,776 รวม 16,193 32,368 1,200 49,761
30 กนยายน 2561 - ปรบปรงใหม หมนเวยน
เงนกยมระยะสนจาก สถาบนการเงน
2.11-4.15
3,412
-
-
3,412 เงนกยมระยะยาวจาก สถาบนการเงนทถง ก าหนดช าระภายในหนงป
4.25, MLR-2.125 - MLR-1.50
376
-
- 376 หนกทถงก าหนดช าระ ภายในหนงป
3.58
1,600
-
- 1,600
ไมหมนเวยน เงนกยมระยะยาวจาก สถาบนการเงน
4.25, MLR-2.125 - MLR-1.504.25, MLR-2.125 – MLR-1.50
- 1,213 127 1,340 เงนกยมระยะยาวจาก ผถอหนของบรษทยอย
6.50
- 274 - 274
ตวเงนจายระยะยาว MLR-1.75 - 245 - 245 หนก 3.09 - 3.35 - 18,616 1,000 19,616 รวม 5,388 20,348 1,127 26,863
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
170
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร อตราดอกเบย หลงจาก 1 ป หลงจาก ทแทจรง ภายใน 1 ป แตภายใน 5 ป 5 ป รวม (รอยละตอป) (ลานบาท) 30 กนยายน 2562 หมนเวยน เงนกยมระยะสน จากสถาบนการเงน
1.7 - 1.81
3,000
-
-
3,000
หนกทถงก าหนดช าระ ภายในหนงป
2.29 - 4.85
1,820
-
-
1,820
ไมหมนเวยน หนก 2.20 - 4.90 - 24,581 1,200 25,781 รวม 4,820 24,581 1,200 30,601
30 กนยายน 2561 หมนเวยน หนกทถงก าหนดช าระ ภายในหนงป
3.58
1,600 - - 1,600
ไมหมนเวยน หนก 3.58 - 11,620 1,000 12,620 รวม 1,600 11,620 1,000 14,220
เงอนไขการเรยกช าระคนเงนกเมอทวงถามถกจดประเภทเปนหนสนระยะยาวเนองจากผใหกตกลงทจะไมเรยกช าระคนเงนกจากผกภายในสบสองเดอนนบจากวนสนป ความเสยงทางดานสนเชอ
ความเสยงทางดานสนเชอ คอความเสยงทลกคาหรอคสญญาไมสามารถช าระหนแกกลมบรษท ตามเงอนไขทตกลงไวเมอครบก าหนด
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
171
ฝายบรหารไดก าหนดนโยบายทางดานสนเชอเพอควบคมความเสยงทางดานสนเชอดงกลาวอยางสม าเสมอ โดยการวเคราะหฐานะทางการเงนของลกคาทกรายทขอวงเงนสนเชอในระดบหนงๆ ณ วนทรายงานไมพบวามความเสยงจากสนเชอทเปนสาระส าคญ ความเสยงสงสดทางดานสนเชอแสดงไวในราคาตามบญชของสนทรพยทางการเงนแตละรายการในงบแสดงฐานะการเงน อยางไรกตามเนองจากกลมบรษทมฐานลกคาจ านวนมาก ฝายบรหารไมไดคาดวาจะเกดผลเสยหายทมสาระส าคญจากการเกบหนไมได
ความเสยงจากสภาพคลอง
กลมบรษทมการควบคมความเสยงจากการขาดสภาพคลองโดยการรกษาระดบของเงนสดและรายการเทยบเทา เงนสดใหเพยงพอตอการด าเนนงานของกลมบรษท และเพอท าใหผลกระทบจากความผนผวนของกระแสเงนสดลดลง
มลคาตามบญชและมลคายตธรรม
ตารางดงตอไปนแสดงมลคาตามบญชและมลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนรวมถง ล าดบชนมลคายตธรรมส าหรบเครองมอทางการเงนทวดมลคาดวยมลคายตธรรม แตไมรวมถงการแสดงขอมลมลคายตธรรมส าหรบสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนทไมไดวดมลคาดวยมลคายตธรรมหากมลคาตามบญชใกลเคยงกบมลคายตธรรมอยางสมเหตสมผล
งบกำรเงนรวม มลคา มลคายตธรรม ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม (ลานบาท) 30 กนยำยน 2562 สนทรพยและหนสนทางการเงนท ไมไดวดมลคาดวยมลคายตธรรม
เงนกยมระยะยาวและดอกเบยคาง จายจากผถอหนของบรษทยอย 540 - - 424 424 หนก 37,620 - 38,215 - 38,215 เงนมดจ าจากลกคา 584 - - 529 529
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
172
งบกำรเงนรวม มลคา มลคายตธรรม ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม (ลานบาท) 30 กนยำยน 2561 - ปรบปรงใหม สนทรพยและหนสนทางการเงนท ไมไดวดมลคาดวยมลคายตธรรม เงนกยมระยะยาวและดอกเบยคางจายจากผถอหนของบรษทยอย
526
-
-
307
307
หนก 21,220 - 21,421 - 21,421 เงนมดจ าจากลกคา 506 - - 469 469
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร มลคา มลคายตธรรม ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม (ลานบาท) 30 กนยำยน 2562 สนทรพยและหนสนทางการเงนท ไมไดวดมลคาดวยมลคายตธรรม
เงนใหกยมระยะยาวแกกจการ ทเกยวของกน 10,110 - - 10,617 10,617 หนก 27,620 - 28,199 - 28,199 เงนมดจ าจากลกคา 145 - - 137 137
30 กนยำยน 2561 สนทรพยและหนสนทางการเงนท ไมไดวดมลคาดวยมลคายตธรรม เงนใหกยมระยะยาวแกกจการ ทเกยวของกน 10,704 - - 10,870 10,870 หนก 14,220 - 14,390 - 14,390 เงนมดจ าจากลกคา 124 - - 113 113
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
173
มลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนทางการเงนสวนทหมนเวยนเปนมลคาทใกลเคยงกบมลคาตามบญชเนองจากเครองมอทางการเงนเหลานนจะครบก าหนดในระยะเวลาอนสน
มลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนทางการเงนสวนทไมหมนเวยนอนนอกจากตารางขางตนเปนมลคาทใกลเคยงกบมลคาตามบญช เนองจากเครองมอทางการเงนเหล าน นมอตราดอกเบยใกลเคยงกบอตราดอกเบย ในตลาด
กำรวดมลคำยตธรรม
เทคนคการประเมนมลคาและขอมลทไมสามารถสงเกตไดทมนยส าคญ
เครองมอทางการเงนทไมไดวดดวยมลคายตธรรม
ประเภท เทคนคกำรประเมนมลคำ ขอมลทไมสำมำรถสงเกตไดทมนยส ำคญ เงนกยมระยะยาวจากสถาบน วธคดลดกระแสเงนสด อตราคดลด
การเงนและเงนใหกยมระยะยาว แกกจการทเกยวของกน เงนมดจ าจากลกคา วธคดลดกระแสเงนสด อตราคดลด ตวเงนจายระยะยาว วธคดลดกระแสเงนสด อตราคดลด หนก ราคาตลาดและวธคดลดกระแสเงนสด อตราคดลด
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
174
41 ภำระผกพนกบกจกำรทไมเกยวของกน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2562 2561 2562 2561 (ปรบปรงใหม)
(ลานบาท) ภาระผกพนรายจายฝายทน สญญาทยงไมไดรบร สญญาจางผรบเหมากอสราง 23 240 - 14 สญญาบรการทปรกษา 27 31 - - โปรแกรมคอมพวเตอร 8 5 - - รวม 58 276 - 14
จ านวนเงนขนต าทตองจายในอนาคต
ทงสนภายใตสญญาเชาด าเนนงานทบอก
เลกไมได ภายในหนงป 223 148 14 9 หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 457 356 54 37 มากกวาหาป 2,290 1,729 124 28 รวม 2,970 2,233 192 74
ภาระผกพนอน สญญาซอขายทดน 1,245 699 - - หนงสอค าประกนจากธนาคาร 3,036 2,903 28 28 สญญาจางเพองานโครงการอสงหารมทรพย ระหวางการพฒนา
1,324
975
-
-
รวม 5,605 4,577 28 28
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
175
ณ วนท 30 กนยายน 2562 สญญาส าคญทท ากบบคคลหรอกจการทไมเกยวของกน มดงตอไปน
(ก) สญญาเชาทดน
บรษทและบรษทยอยไดท าสญญาเชาทดนกบการนคมอตสาหกรรมแหงประเทศไทยรวม 6 ฉบบ เพอประกอบกจการสรางโรงงานมาตรฐานใหเชา สญญาดงกลาวสรปไดดงน
สญญำเลขท ระยะเวลำเชำ อตรำคำเชำ 21/2538-นฉ 13 ธนวาคม 2538 - 12 ธนวาคม 2568 4.70 ลานบาทตอป (ก) 14/2540-นฉ 14 พฤศจกายน 2540 - 13 พฤศจกายน 2570 0.66 ลานบาทตอป (ก) 8/2542-นฉ 18 สงหาคม 2542 - 17 สงหาคม 2572 2.21 ลานบาทตอป (ก) นฉ 001/2561 1 มกราคม 2562 - 31 ธนวาคม 2591 3.23 ลานบาทตอป (ข) นฉ 002/2561 1 มกราคม 2562 - 31 ธนวาคม 2591 1.17 ลานบาทตอป (ข) นฉ 003/2561 1 มกราคม 2562 - 31 ธนวาคม 2591 8.82 ลานบาทตอป (ข)
(ก) คาเชาจะถกปรบเพมทกๆ 10 ป ในอตราไมเกนรอยละ 10 ของคาเชาเดม (ข) คาเชาจะถกปรบเพมตามประกาศทผเชาก าหนด
GOLD และบรษทยอยของ GOLD ไดท าสญญาเชาทดนเพอการพฒนาโครงการอสงหารมทรพยหลายสญญา โดยสญญามระยะเวลาตงแต 27 ป ถง 34 ป สนสดป 2590 โดย GOLD และบรษทยอยของ GOLDดงกลาวจะตองปฏบตตามขอก าหนดและเงอนไขทระบไวในสญญา
ณ วนท 30 กนยายน 2562 ภาระผกพนคาเชาทดนของ GOLD และบรษทยอยของ GOLD ในอนาคต มดงน
โครงการ สาทร สแควร และ ดบบลว
โฮเตล แบงคอก
โครงการ เอฟ วาย ไอ เซนเตอร
โครงการโกลเดน
แลนด บวดง
รวม (ลานบาท) ภายใน 1 ป 50 23 5 78 หลงจากปท 1 แตภายใน 5 ป 200 98 9 307 หลงจากปท 5 800 824 - 1,624 รวม 1,050 945 14 2,009
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
176
(ข) สญญาเชาอปกรณส านกงาน
ณ วนท 30 กนยายน 2562 กลมบรษทมสญญาเชาด าเนนงานหลายฉบบเพอเชาอปกรณส านกงาน โดยสญญามระยะเวลาตงแต 1 ป ถง 5 ป ภายใตเงอนไขของสญญา กลมบรษทมภาระผกพนทจะตองจายคาเชารายเดอนตามเงอนไขทก าหนดในสญญาแตละปซงจะสนสดในเดอนตางๆจนถงเดอนธนวาคม 2565
(ค) สญญาบรหารโครงการ
GOLD ไดเขาท าสญญาจางบรหารโครงการอาคารเพอการพาณชย มก าหนด 3 ป สนสดวนท 31 ตลาคม 2564 ผใหบรการดงกลาวจะใหบรการดานบรหารโครงการอาคารพาณชย และ GOLD จะตองจายคาบรการตามทระบในสญญา
บรษทยอยของ GOLD แหงหนงไดเขาท าสญญาจางบรหารโครงการอาคารเพอการพาณชยสองแหง มก าหนด 3 ป สนสดวนท 31 กรกฏาคม 2562 และ 28 กมภาพนธ 2563 และสามารถตออายสญญาไดอกเปนเวลา 3 ป ผใหบรการดงกลาวจะใหบรการดานบรหารโครงการอาคารพาณชย และบรษทยอยของ GOLDจะตองจายคาบรการตามทระบในสญญา
(ง) สญญาจางผรบเหมากอสราง
บรษทและบรษทยอยไดท าสญญาจางผรบเหมากอสรางกบบรษทในประเทศสองแหง เพอสรางโรงงานและคลงสนคา กลมบรษทตกลงทจะจายคารบเหมากอสรางรวม 63.44 ลานบาท โดยสญญาจะสนสดในเดอนธนวาคม 2562
(จ) สญญาบรการ
บรษทยอยไดท าสญญาบรการกบผใหบรการในประเทศรายหนง เพอรบบรการทปรกษาในการบรหารโครงการ เพอประกอบการสรางโรงงานมาตรฐานใหเชา บรษทยอยตกลงทจะจายคาบรการตามทก าหนดในสญญาโดยมมลคารวม 40 ลานบาท
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
177
42 เหตกำรณภำยหลงรอบระยะเวลำรำยงำน การเพมทนในบรษทรวม การรวมคา และบรษทยอย ในเดอนตลาคม 2562 การรวมคาของบรษทยอยมการเพมทนจดทะเบยน โดยมรายละเอยดดงน ถอหนโดย สดสวนการถอหน ทนจดทะเบยน ทนช าระเพม (%) (ลานบาท) บรษท เอสทท จดซ (ประเทศไทย) จ ากด
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต เทคโนโลย (ประเทศไทย) จ ากด และบรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต อนดสเทรยล (ประเทศไทย) จ ากด
51.00
3,113
128 บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอร ต บเอฟทแซด จ ากด
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต อนดส-เทรยล (ประเทศไทย) จ ากด
59.99
803
22 ในเดอนตลาคม 2562 บรษทยอยของบรษท มการเพมทนจดทะเบยน โดยมรายละเอยดดงน ถอหนโดย สดสวนการถอหน ทนจดทะเบยน ทนช าระเพม (%) (ลานบาท) บรษท เฟรเซอรส พ ร อ พ เ พ อ ร ต เ ท ค โ น โ ล ย (ประ เทศไทย ) จ ากด
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ากด (มหาชน)
99.99
500
128
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
178
การจดทะเบยนจดตงบรษทยอย เมอวนท 31 ตลาคม 2562 ทประชมคณะกรรมการของบรษทไดมมตอนมตใหจดตง บรษท ศนยบรหารเงน เฟรเซอร พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ากด ซงบรษทถอเปนบรษทยอย ถอหนในสดสวนรอยละ 100 เพอเปนศนยกลางในการบรหารจดการดานการเงนของกลมบรษท ดวยทนจดทะเบยน 10 ลานบาท เปนทนหนสามญ 1 ลานหน มลคาทตราไวหนละ 10 บาท เมอวนท 31 ตลาคม 2562 ทประชมคณะกรรมการบรษทมมตในการจดต งบรษทยอยทางออม 3 บรษท ประกอบดวย
1. Frasers Property Thailand (Vietnam) Pte. Ltd. 2. Amigos An Phu Holding Pte. Ltd. 3. Amigos An Phu (Singapore) Pte. Ltd.
ซงบรษทท งสามแหงขางตนเปนนตบคคลภายใตกฎหมายของประเทศสงคโปร โดยแตละบรษทมทนจดทะเบยน 1 ดอลลารสงคโปร และประกอบธรกจบรหารการลงทนโดยบรษทยอยของบรษทถอหนรอยละ 100 เรองอนๆ
เมอวนท 13 พฤศจกายน 2562 ทประชมคณะกรรมการของบรษท ไดมมตอนมตดงน
ก) อนมตใหจายเงนปนผลในอตราหนละ 0.46 บาท ส าหรบหนสามญจ านวน 2,016.76 ลานหน เปนจ านวนเงนรวม 927.71 ลานบาท โดยก าหนดจายเงนปนผลในเดอนกมภาพนธ 2563
ข) อนมตการลดทนจดทะเบยนจาก 2,934.63 ลานบาท เปน 2,016.76 ลานบาท โดยการยกเลกหนสามญทยงไมไดจ าหนายจ านวน 917.87 ลานหน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท
ค) อนมตการเพมทนจดทะเบยนจาก 2,016.76 ลานบาท เปน 3,226.82 ลานบาท โดยการออกหนสามญจ านวน 1,210.06 ลานหน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท
ง) อนมตการจดสรรหนสามญเพมทนของบรษทแบบมอบอ านาจทวไป เพอเสนอขายใหแกผถอหนเดมตามสดสวนการถอหน และ/หรอเพอเสนอขายใหแกประชาชนทวไป และ/หรอเพอเสนอขายใหแกบคคลในวงจ ากด
จ) อนมตการออกหนกไมเกน 5,000 ลานบาท อายไมเกน 10 ป เปนการออกและเสนอขายจากวงเงนเดมทเคยไดรบอนมตจากผถอหนแลวจ านวน 35,000 ลานบาท
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
179
GOLD
เมอวนท 20 กนยายน 2562 ทประชมคณะกรรมการของบรษท GOLD ไดมมตใหจดใหมการประชมวสามญผถอหน ครงท 1/2562-2563 ขนในวนท 20 พฤศจกายน 2562 เพอพจารณาอนมตการเพกถอนหนของ GOLD ออกจากการเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย เมอวนท 8 พฤศจกายน 2562 GOLD ไดออกและเสนอขายหนก อาย 3 ป ในวงเงน 3,000 ลานบาท อตราดอกเบย รอยละ 2.47 ตอป
เมอวนท 13 พฤศจกายน 2562 ทประชมคณะกรรมการของ GOLD ไดมมตอนมตใหจายเงนปนผลในอตราหนละ 0.48 บาท ส าหรบหนสามญจ านวน 2,323.72 ลานหน เปนจ านวนเงนรวม 1,115.39 ลานบาท
43 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทยงไมไดใช
มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมทเกยวกบการด าเนนงานของกลมบรษทซงคาดวาจะมผลกระทบทมสาระส าคญตองบการเงนรวมหรองบการเงนเฉพาะกจการ เมอน ามาถอปฏบตเปนครงแรก มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวก าหนดใหถอปฏบตกบงบการเงนส าหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม ในปดงตอไปน
มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน เรอง มผลบงคบ
ใช มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 7* การเปดเผยขอมลส าหรบเครองมอทางการเงน 2563 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9* เครองมอทางการเงน 2563 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 รายไดจากสญญาทท ากบลกคา 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 สญญาเชา 2563 มาตรฐานการบญช ฉบบท 32* การแสดงรายการส าหรบเครองมอทางการเงน 2563 การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16*
การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ
2563
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 19*
การช าระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน 2563
* มาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมเครองมอทางการเงน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
180
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาทท ากบลกคา
ตาม TFRS 15 กลมบรษท รบรรายไดเมอลกคามอ านาจควบคมในสนคาหรอบรการดวยจ านวนเงนทสะทอนถงสงตอบแทนทกลมบรษท คาดวาจะมสทธไดรบทไมรวมจ านวนเงนทเกบแทนบคคลทสาม ภาษมลคาเพม และแสดงสทธจากสวนลดการคา และสวนลดตามปรมาณ โดยมการใชวจารณญาณในการพจารณาจงหวะเวลาในการสงมอบการควบคม เพอประเมนวาจะรบรรายได ณ เวลาใดเวลาหนง หรอ รบรตลอดชวงเวลาหนง เมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบนมผลบงคบใช จะท าใหมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป
ผลกระทบทอาจจะเกดขนตองบการเงน
กลมบรษทไดประเมนผลกระทบทอาจเกดขนตองบการเงนจากการถอปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 ซงคาดวาไมมผลกระทบทมสาระส าคญตองบการเงนในงวดแรกทถอปฏบต
มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกบเครองมอทางการเงน
มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกบเครองมอทางการเงนนใหขอก าหนดเกยวกบนยามสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนตลอดจนการรบร การวดมลคา การดอยคาและการตดรายการ รวมถงหลกการบญชของอนพนธและการบญชปองกนความเสยง เมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมนมผลบงคบใช จะท าใหมาตรฐานการบญช การตความมาตรฐานการบญชและแนวปฏบตทางการบญชบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป
ผลกระทบทอาจจะเกดขนตองบการเงน
ขณะนผบรหารก าลงพจารณาถงผลกระทบทอาจเกดขนตองบการเงนในงวดแรกทถอปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมเครองมอทางการเงน
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
181
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 เรอง สญญาเชา
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 (“TFRS 16”) ไดน าเสนอวธการบญชเดยวส าหรบผเชา โดยผเชาตองรบรสนทรพยสทธการใชและหนสนตามสญญาเชา ซงยกเวนการรบรรายการส าหรบสญญาเชาระยะสนหรอสนทรพยอางองนนมมลคาต า สวนการบญชส าหรบผใหเชาไมแตกตางจากมาตรฐานการบญชทมผลบงคบใชในปจจบน เชน ผใหเชายงคงตองจดประเภทสญญาเชาเปนสญญาเชาเงนทนหรอสญญาเชาด าเนนงาน เมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบนมผลบงคบใช จะท าใหมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป
ปจจบนกลมบรษทรบรรายจายภายใตสญญาเชาด าเนนงานในก าไรหรอขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา และรบรสนทรพยและหนสนในกรณทการจายเงนตามสญญาเชามชวงเวลาแตกตางจากการรบรคาเชาจาย ตาม TFRS 16 กลมบรษทจะรบรสนทรพยสทธการใชและหนสนตามสญญาเชาส าหรบสญญาเชาด าเนนงานของ กลมบรษท ตามทเปดเผยในหมายเหตขอ 41 สงผลใหลกษณะของคาใชจายทเกยวของกบสญญาเชาดงกลาวเปลยนแปลงไปโดย กลมบรษทจะรบรคาเสอมราคาของสนทรพยสทธการใชและดอกเบยจายของหนสนตามสญญาเชา
กลมบรษทใหเชาชวงสนทรพยบางรายการตามทเปดเผยในหมายเหตขอ 5 ปจจบนสญญาเชาหลกและสญญาเชาชวงถกจดประเภทเปนสญญาเชาด าเนนงานและรบรคาเชารบและคาเชาจายในก าไรหรอขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา ตาม TFRS 16 สนทรพยสทธการใชจะรบรตามสญญาเชาหลกเปนอสงหารมทรพยเพอการลงทนและวดมลคาดวยวธราคาทน กลมบรษทไดทบทวนการจดประเภทสญญาใหเชาชวงและคาดวาจะจดประเภทเปนสญญาเชาเงนทน สงผลใหกลมบรษท จะรบรลกหนสญญาเชาเงนทน
การปฏบตในชวงเปลยนแปลง
กลมบรษทคาดวาจะถอปฏบตตาม TFRS 16 เปนครงแรก ณ วนท 1 ตลาคม 2562 ดวยวธปรบปรงผลกระทบสะสมยอนหลง ดงนน ผลกระทบสะสมจากการถอปฏบตตาม TFRS 16 จะปรบปรงกบยอดยกมาของก าไรสะสม ณ วนท 1 ตลาคม 2562 โดยไมปรบปรงขอมลเปรยบเทยบ
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
182
กลมบรษทคาดวาจะใชขอยกเวนเรองการน าค านยามของสญญาเชามาใชพจารณากบสญญาเชาทมอยกอนวนทเปลยนแปลงมาตรฐาน โดยจะน า TFRS 16 มาถอปฏบตกบทกสญญาทท าขนกอนวนท 1 ตลาคม 2562 และเคยระบเปนสญญาเชาตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 17
การประเมนผลกระทบเบองตนของการถอปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทฉบบท 16 เปนครงแรกตองบการเงน มดงตอไปน
งบแสดงฐานะการเงน งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
1 ตลาคม 2562 1 ตลาคม 2562 (ลานบาท) ลกหนสญญาเชาเงนทนเพมขน 807 - สนทรพยหมนเวยนอนเพมขน 1 - สทธการใชทดน อาคาร และอปกรณเพมขน 390 10 สทธการใชอสงหารมทรพยเพอการลงทนเพมขน 1,844 110 อสงหารมทรพยเพอการลงทนลดลง (2,992) - เงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคาลดลง (545) - สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชเพมขน 700 4 คาเชาทดนจายลวงหนาลดลง (1,678) (5) หนสนหมนเวยนอนลดลง 18 - หนสนตามสญญาเชาเพมขน (2,089) (135) รายไดคาเชารบลวงหนาลดลง 6,461 - หนสนไมหมนเวยนอนลดลง 9 - หนสนภาษเงนไดรอการตดบญชเพมขน (1,291) - ก าไรสะสม (เพมขน) ลดลง (1,635) 16
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
183
44 กำรจดประเภทรำยกำรใหม
รายการบางรายการในงบการเงนส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561 ไดมการจดประเภทรายการใหมเพอใหสอดคลองกบการน าเสนองบการเงนส าหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2562 ดงน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
กอนจดประเภทใหม
จด ประเภทใหม
หลงจดประเภทใหม
กอนจดประเภทใหม
จด ประเภทใหม
หลงจดประเภท ใหม
(ลานบาท) งบแสดงฐานะการเงน
ณ วนท 30 กนยายน 2561 ลกหนการคา 73 55 128 15 15 30 ลกหนอน 199 (20) 179 48 (12) 36 สนทรพยหมนเวยนอน 68 (65) 3 3 (3) - เงนใหกยมระยะยาวแกกจการ ทเกยวของกน
-
-
-
10,704
(10,704)
-
เงนใหกยมระยะยาวและดอกเบย คางรบแกกจการทเกยวของกน
-
-
-
-
10,704
10,704
อสงหารมทรพยเพอการลงทน ทอยในระหวางการพฒนา และพรอมใหเชา/ขาย
14,487
(14,487)
-
4,522
(4,522)
-
อสงหารมทรพยเพอการลงทนใหเชา 14,551 (14,551) - 1,958 (1,958) - อสงหารมทรพยเพอการลงทน - 29,038 29,038 - 6,480 6,480 คาเชาทดนจายลวงหนา 629 30 659 - - - เจาหนอน (280) (28) (308) (189) (7) (196) ประมาณการหนสนหมนเวยนอน - (24) (24) - - -
หนสนหมนเวยนอน (138) 52 (86) (17) 7 (10) เงนมดจ า (505) 505 - (124) 124 - หนสนไมหมนเวยนอน (6) (505) (511) - (124) (124) - -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
184
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
กอนจดประเภทใหม
จด ประเภทใหม
หลงจดประเภทใหม
กอนจดประเภทใหม
จด ประเภทใหม
หลงจดประเภท ใหม
(ลานบาท)
งบก าไรขาดทนส าหรบรอบระยะเวลาบญชตงแตวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2561
รายไดจากการใหเชาและ บรการทเกยวของ
(1,151)
(47)
(1,198)
(296)
(21)
(317)
รายไดจากการขาย อสงหารมทรพย
(2,210)
2,210
-
(503)
503
-
รายไดคาสาธารณปโภค (16) 16 - (5) 5 - รายไดคาบรหารจดการ จากบรษทรวม
(227)
227
-
-
-
-
รายไดคาบรหารจดการ - (227) (227) - (91) (91) เงนปนผลรบ - - - (56) 56 - ดอกเบยรบ (60) 60 - (460) 460 - รายไดจากการลงทน - (60) (60) - (516) (516) ก าไรจากการจ าหนาย อสงหารมทรพย
-
(610)
(610)
-
(84)
(84)
ก าไรทรบรจากการจ าหนายอสงหารมทรพย
(3)
3
-
-
-
-
รายไดอน (95) 30 (65) (138) 107 (31) ตนทนการใหเชาและบรการ ทเกยวของ
344
176
520
52
53
105
ตนทนขายอสงหารมทรพย 1,594 (1,594) - 419 (419) - ตนทนคาสาธารณปโภค 11 (11) - 4 (4) - ตนทนคาการจดการ - 108 108 - 68 68 ตนทนในการจดจ าหนาย 32 30 62 10 16 26 คาใชจายในการบรหาร 613 (152) 461 337 (88) 249 คาเสอมราคา 150 (150) - 45 (45) -
บรษท เฟรเซอรส พรอพเพอรต (ประเทศไทย) จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย (เดมชอ บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จ ำกด (มหำชน)) หมำยเหตประกอบงบกำรเงน ส ำหรบปสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
185
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
กอนจดประเภทใหม
จด ประเภทใหม
หลงจดประเภทใหม
กอนจดประเภทใหม
จด ประเภทใหม
หลงจดประเภท ใหม
(ลานบาท) สวนแบงก าไรจากเงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคา
(195)
93
(102)
-
-
-
ก าไรทยงไมเกดขนจากการขายอสงหารมทรพยใหบรษทรวม
102
(102)
-
-
-
-
- -
การจดประเภทรายการใหมนเนองจากผบรหารเหนวามความเหมาะสมกบธรกจของกลมบรษทมากกวา