MODALITĂŢI ŞI

INSTRUMENTE DE PLATĂ

NOŢIUNI GENERALE PRIVIND INSTRUMENTELE DE

PLATA

Plata, în sensul normelor BNR este „orice operaţiune, atât de plată,

cât şi de încasare, rezultată în urma unei operaţiuni comerciale

realizată de o unitate bancară pentru contul unui client al său, sau în

numele şi pentru contul său“.

Plăţile se fac prin două modalităţi şi anume:

plăţi cu numerar;

plăţi prin virament.

Plăţi cu numerar

Numerarul este mijlocul de plată primar ce a dominat până ȋn prezent,

modul de efectuare a plăţilor. De la începuturi şi până în prezent,

numerarul este şi a fost un instrument de plată general valabil şi cu efect

imediat, având gradul de lichiditate cel mai ridicat, nefiind grevat de nici o

altă obligaţie cum sunt spre exemplu, titlurile de credit.

Plăţi prin virament

Această modalitate de efectuare a plăţilor este cea mai importantă ca

volum şi a apărut o dată cu băncile fiind strâns legată de acestea.

Viramentul este de două tipuri:

de credit este cel mai utilizat şi constă în faptul că plătitorul

(debitorul) dispune de fondurile sale şi dă dispoziţie să se efectueze

plata. Din această grupă face parte cel mai important

instrument de plată: ordinul de plată.

de debit utilizarea sa este mai rară. În prealabil este dat

consimţământul plătitorului transmis băncii sale. Prin acest

consimţământ, plătitorul împuterniceşte creditorul să facă toate

demersurile pentru efectuarea plăţii, adică să depună documentele

la bancă, şi să ceară ca suma de plată să fie transferată în contul

său. În cazul viramentului de debit, întâlnim: cambia, biletul la

ordin şi cecul.

Instrumenele de plată utilizate pentru efectuarea de plăţi cu numerar

sau prin virament sunt: moneda propriu zisă şi documentele bancare

operaţionale pe suport de hartie, magnetic sau electronic, care

funcţionează pe baza unor tehnici bancare, reglementate de BNR,

specifice de operare în vederea transferului de fonduri de la ordonator

către beneficiar.

Instrumentele de plată cu numerar sunt cea mai veche formă de

circulaţie monetară. Pentru a îndeplini funcţia de instrument de plată,

numerarul necesită un complex de tehnici şi reglementari cu caracter

normativ emise de BNR ȋn calitatea sa de bancă centrală.

Instrumentele de plată fară numerar sunt documente standardizate

care conţin instrucţiuni de plată date de plătitor băncii sale pentru a

efectua transferul fondurilor către banca beneficiarului.

PRINCIPALELE ETAPE ALE UNEI PLĂŢI

FĂRĂ NUMERAR

Vanzare de bunuri şi servicii

COMPENSARE ŞI

DECONTARE

CREDITOR

BANCA

CREDITORULUI

Creditare

Instrument de plată

(2)

BANCA

DEBITORULUI

Instrument

de plată (2) Debitare

Instrument

de plată (1)

DEBITOR

CECUL este un instrument de plată prin care titularul (emitentul) dă o

instrucţiune băncii sale de a pune la dispoziţie o sumă de bani unei

persoane nominalizate sau pentru retragere de numerar de către titular.

CECUL este un instrument de plată purtător al unei creanţe care oferă

beneficiarului accesul la fonduri în momentul prezentării la plată, acesta

find un instrument de plata la vedere, orice menţiune contrară fiind nulă.

Operaţiunile cu cecuri implică următorii actori:

Trăgătorul este emitentul cecului pe baza disponibilului aflat în cont şi

care da o dispoziţie de plată, necondiţionată, instituţiei bancare la care

are deschis contul. Acesta este responsabil pentru asigurarea

disponibilului ȋn contul din care se efectuează tranzacţia.

Trasul este instituţia bancară la care trăgătorul are deschis contul şi

care efectuează plata, numai dacă tragătorul are disponibilităţi în cont,

către o terţă parte sau chiar către trăgător dacă acesta solicită să i se

elibereze numerar. Este răspunzător pentru efectuarea plăţii la

prezentarea cecului şi de întârzierile care pot avea loc.

Beneficiarul este partea care primeşte suma transmisă de trăgător iar

în situaţia în care trăgătorul a dispus să i se elibereze numerar, acesta

apare şi în postura de beneficiar. Acesta răspunde pentru

neprezentarea la bancă în termen în vederea primirii sumei.

1. În baza unui disponibil constituit, trăgătorul primeşte de la BANCA un

carnet de cecuri;

2. Între trăgător şi beneficiar se încheie un contract, care are ca obiect

transferul de active sau prestări de servicii;

3. Trăgătorul emite cecul prin care dă ordin băncii sale să plătească la

prezentare posesorului său, beneficiarul, suma înscrisă pe cec;

4. Vânzătorul (beneficiarul) expediază marfa cumpărătorului (trăgătorului);

5. Beneficiarul depune cecul spre încasare la banca sa;

6. Banca benef trimite cecul spre verificare la banca cumpărătorului;

7. Banca cumpărătorului verifică disponibilul din cont şi acceptă plata;

8. Vânzătorul încasează suma.

CUMPĂRĂTOR

(TRĂGĂTOR)

VANZĂTOR

(BENEFICIAR)

7

1 2

5 8

6

3

BANCA

VANZĂTOR

BANCA

CUMPĂRĂTOR

Ordinul de plată este o dispoziţie necondiţionată, dată de emitentul

acesteia unei bănci receptoare de a pune la dispozitia unui beneficiar o

anumită sumă de bani.

Ordinul de plată este instrumentul efectiv care circulă între emitent şi

beneficiar, prin intermediul sistemului bancar, fiind purtătorul transferului

de fonduri între cei doi parteneri.

Ordinul de plată presupune ca emitentul să aibă disponibilităţi

suficiente în cont la banca sa pentru a putea acoperii transferul (transfer

credit) şi comisionul aferent.

PATRICIPANŢII IMPLICAŢI ÎN UTILIZARE UNUI ORDIN DE PLATĂ

emitentul - persoana care emite OP-ul pe cont propriu şi care poate fi

plătitorul sau orice instituţie emitentă, inclusiv instituţia iniţiatoare;

plătitorul - persoana care emite, în nume şi pe cont propriu, OP-ul în

cadrul unui transfer-credit (plătitorul poate fi un client al instituţiei

iniţiatoare sau chiar instituţia iniţiatoare);

beneficiarul - persoana desemnată prin OP de către plătitor să

primească o anumită sumă de bani (beneficiarul poate fi un client al

instituţiei destinatare sau chiar instituţia destinatară);

instituţia iniţiatoare - prima instituţie care emite OP-ul pe cont

propriu în cadrul unui transfer-credit;

instituţia destinatară - instituţia care recepţionează şi acceptă un

OP fie în nume propriu, fie pentru a pune la dispoziţia beneficiarului

o anumită sumă de bani, prin creditarea contului beneficiarului sau

prin eliberarea sumei respective în numerar, în cadrul unui transfer-

credit;

instituţia emitentă - orice instituţie, cu excepţia instituţiei

destinatare, care emite un OP, inclusiv instituţia iniţiatoare;

instituţia receptoare - instituţia care recepţionează un OP în

vederea executării acestuia, inclusiv instituţiile iniţiatoare şi

destinatară;

instituţia intermediară - orice instituţie emitentă sau receptoare,

alta decât cea a emitentului sau a beneficiarului, care participă la

executarea unui transfer-credit.

1. Obligaţia de plată a ordonatorului (cumpărător) rezultată în urma

incheierii unui contract comercial cu beneficiarul (vanzător);

2. Ordonatorul emite OP-ul şi constituie un provizion la banca sa;

3. Instrucţiuni privind efectuarea plăţii prin OP;

4. Notificarea beneficiarului plăţii (vanzător);

5. Expedirea mărfurilor de beneficiar către ordonator;

6. Prezentarea documentelor şi încasarea plăţii;

7. Acoperirea plăţii;

8. Notificarea si predarea documentelor.

BANCĂ CUMPĂRĂTOR

(ORDONATOR)

BANCĂ VANZĂTOR

(BENEFICIAR)

CUMPĂRĂTOR

(ORDONATOR)

VANZĂTOR

(BENEFICIAR) 5

7

1 4 6

3

1

8

Cambia este atât un instrument de plată un cât şi titlu de credit ce

exprimă obligaţia asumată de un debitor de a plăti la vedere sau la

scadenţă o sumă de bani în favoarea unui beneficiar.

Cambia este un înscris formal, prin care trăgătorul dă o dipoziţie

necondiţionată trasului de a plăti beneficiarului o anumită sumă de

bani.

Cambia pune în legatură cel puţin trei persoane:

Trăgătorul este persoana care emite (trage) cambia, respectiv

creditorul care dă ordin trasului (debitorului) să platească o sumă

fixă beneficiarului, faţă de care tragătorul are o anumită obligaţie de

plată.

Trasul este persoana care va trebui să platească beneficiarului

suma înscrisă pe cambie şi care poate fi: importatorul, cumpărătorul,

debitorul.

Beneficiarul este persoana în favoarea căreia trebuie făcută plata

respectiv acela care va încasa suma înscrisă în trată şi care se

poate găsi în situaţia de creditor al trăgătorului sau în alte situaţii.

1. Emiterea cambiei de către trăgător;

2. Acceptarea cambiei de către tras;

3. Remiterea cambiei de către trăgător, beneficiarului;

4. Prezentarea cambiei la plata de beneficiar, trasului;

5. Plata cambiei la scadenţă de către tras, beneficiarului;

6. Fluxuri comerciale;

7. Fluxuri de credit;

BENEFICIAR

CREDITOR

TRAS

(BANCA PLATITOR) TRAGATOR

1

2

3

6

7

5

4

6

7

Biletul la ordin este un titlu de credit, sub semnătură privată, care

pune în legătură două persoane, emitentul şi beneficiarul.

Biletul la ordin este o variantă a cambiei care pune în legatură

numai două persoane, debitor şi creditor, spre deosebire de cambie

care stabilea relaţii între trei persoane.

Biletul la ordin este completat şi semnat de emitent care în calitatea

sa de debitor se obligă să plătească o sumă de bani, la un anumit

termen sau la prezentare, beneficiarului în calitate de creditor al

emitentului sau al oricărui posesor legitim al titlului.

La emitere, biletul la ordin este o promisiune scrisă oficială care se

transformă în instrument de plată în momentul prezentării la plată.

Acesta se emite la cererea beneficiarului ca o recunoaştere a datoriei

debitorului pentru activele transferate.

Angajamentul de plată al emitentului în favoarea beneficiarului;

Avalizarea biletului la ordin de către un terţ;

Formula consacrată care exprima voinţa de plată este "voi plăti"

sau "mă oblig să plătesc", ceea ce înseamnă o promisiune, un

angajament, dar nu constituie o dispoziţie fermă de plată.

Obligaţia de plată este necondiţionată, deci nimeni nu are dreptul

să înscrie condiţii de plată care ar afecta încrederea în document. Prin

încasarea biletului la ordin obligaţiile între participanţii la circuitul

respectivului document s-au stins.

ANDOSARE

(GIR)

AVALIST

(GARANT)

BENEFICIAR

EMITENT

(TRAGATOR)

PLATITOR

(TRAS)

1

2 2

AVALIST

(GARANT)

SCONTARE

RESCONTARE

FORFETARE

CARDUL este un instrument de plată electronică, respectiv un

suport de informaţie standardizat, securizat şi individualizat, care

permite deţinătorului sau să utilizeze disponibilităţile băneşti

proprii dintr-un cont deschis pe numele său la emitentul cardului

ori să utilizeze o linie de credit, în limita unui plafon stabilit în

prealabil, deschisă de bancă în favoarea deţinătorului cardului, în

vederea efectuării următoarelor operaţiuni:

retragerea de numerar, respectiv încărcarea şi descărcarea

unităţilor valorice în cazul unui instrument de plată de tip monedă

electronică, de la terminale ATM, sau de la ghişeele băncii

acceptante;

plata bunurilor sau a serviciilor achiziţionate de la comercianţii

acceptanţi prin intermediul terminalelor POS;

transferurile de fonduri între conturi, altele decât cele ordonate şi

executate de instituţiile financiare, efectuate prin intermediul

instrumentului de plată electronică.

Cardul conţine elemente de securizare şi de individualizare

încorporate pe suprafaţa sa care să asigure următoarele

caracteristici obligatorii:

suport fizic din material plastic şi cu dimensiuni standard;

aversul care conţine numărul cardului, numele şi prenumele

posesorului, data expirarii valabilitatii [LL/AA] şi elemente

destinate informării (sigla proprietarului de marcă, denumirea

şi/sau sigla emitentului, o hologramă de securitate

tridimensională);

reversul care conţine o bandă magnetică pentru înregistrare şi/sau

un microprocesor integrat, un panel de semnatură;

pentru asigurarea interoperabilităţii sistemelor de plăţi electronice

emitenţii trebuie să folosească numai standarde EMV (Europay,

Mastercard, VISA).

CARDURILE DIN PUNCT DE VEDERE TEHNIC POT FI:

Card cu bandă magnetică. Are prevăzut pe verso o bandă

magnetică cu ajutorul căreia se efectuează procesul de citire şi

transfer a datelor. Cardurile cu bandă magnetică au dezavantajul că

pot fi uşor de falsificat şi utilizat în mod fraudulos, ceea ce reprezintă

un risc pentru posesor.

Card cu microprocesor. Acest instrument de plată este cunoscut

şi sub denumirea de SMART CARD.

Cardul cu microprocesor prezintă o serie de avantaje faţă de cardul

cu bandă magnetică cum ar fi: reduce al minim a riscul de a fi falsificat,

ȋntăreşte controlul în momentul folosirii şi are o capacitate sporită de

stocare a datelor.

Card hibrid (dual card). Acest instrument de plată conţine pentru

stocarea informaţiilor atât o bandă magnetică, cât şi un microprocesor

ceea ce ȋi permite efectuarea unor operaţiuni combinate, specifice

fiecărui tip de card.

CARDURILE DIN PUNCT DE VEDERE FUNCŢIONAL POT FI:

Card de debit permite utilizatorului sa dispuna doar de disponibilităţile

băneşti proprii existente în contul de card deschis la banca emitentă

pentru efectuarea operaţiunilor de plată pentru bunuri şi servicii

achiziţionate şi pentru retragerile de numerar.

Card de debit cu descoperire de cont (overdraft) permite

efectuarea de tranzacţii peste disponibilităţile băneşti din contul de card,

într-o anumită limită predeterminată respectiv o facilitate de descoperit de

cont.

Card de credit. Este un instrument de plată, prin intermediul căruia

utilizatorul dispune de disponibilităţile băneşti ale băncii emitente, oferite

sub forma unei unei linii de credit revolving.

Mecanismul operaţiunilor de plată cu card bancar

1. Utilizatorul cardului bancar plateşte contravaloarea bunurilor şi/sau

serviciilor prin intermediul terminalelor POS;

2. Comerciantul solicită autorizarea tranzacţiei de către centrul de autorizare;

3. Centrul de autorizare transmite cererea către banca emitentă;

4. Banca emitentă verifică contul utilizatorului şi efectuează plata;

5. Banca emitentă autorizează tranzacţia prin intermediul centrului de

autorizare;

6. Centrul de autorizare transmite codul de autorizare comerciantului;

7. Comerciantul livrează bunurile şi/sau prestează serviciile solicitate de client;

CENTRU DE

AUTORIZARE

COMERCIANT

(BENEFICIAR) UTILIZATOR DE

CARD BANCAR

1

7

3

2 6

5

4 BANCA

EMITENTĂ CONT

UTILIZATOR