สรุ�ปการุส�มมนาเชิ�งปฏิ�บั�ติ�การุการุก�าหนดทิ�ศทิางบัรุ�หารุความเส��ยง

ของกรุมสรุรุพสาม�ติณ โรุงแรุมชิลพฤกษ์% รุ�สอรุ%ทิ จ.นครุนายกว�นทิ�� 28-29

ม�นาคม 2556

(ส�าน�กงานสรุรุพสาม�ติภาคทิ�� 3 , 4, 5, 6, 8 และ 9)

การุบัรุ�หารุความเส��ยงเป)นส*วนหน+�งของการุควบัค�มภายใน ติ�วชิ�-ว�ดติามหล�กเกณฑ์%การุปรุะเม�นผลฯ ปรุะจ�าป1งบัปรุะมาณพ.ศ.2556 ม�ติ�ด2านปรุะส�ทิธิ�ภาพ (รุ2อยละ 5/20)

ค4*ม5อการุปฏิ�บั�ติ�งาน เรุ5�อง การุบัรุ�หารุความเส��ยง เสนอโดย

สภ.และ สทิ

รุะด�บัความส�าเรุ6จของการุบัรุ�หารุความเส��ยง

กล�*มพ�ฒนารุะบับับัรุ�หารุ ว�นทิ�� 12 มกรุาคม 2553

แนวทิางการุว�เครุาะห%ความเส��ยงส*วนกลาง ภาค พ5-นทิ��-โครงการตามยุทธศาสตร�

- โครงการจั�ดเก�บภาษี�-โครงการป้�องก�นและป้ราบป้รามผู้!"กระท#าผู้$ด

- งานด"านการจั�ดเก�บภาษี�- งานด"านป้�องก�นและป้ราบป้ราม

- กระบวนการตรวจัสอบและป้ระเม$นภาษี�

- กระบวนการบร$หารการจั�ดเก�บภาษี� (จัดทะเบ�ยุน ค(น/ยุกเว"น/ลดหยุ)อนภาษี�)

- กระบวนการป้ราบป้รามและด#าเน$นการก�บผู้!"กระท#าผู้$ด

- กระบวนการออกใบอนญาต

- กระบวนการป้ราบป้รามและด#าเน$นการก�บผู้!"กระท#าผู้$ด

เกณฑ์%การุให2คะแนนของ สภ. ข�-นติอนการุด�าเน�นการุ รุะด�บั

คะแนนว$เคราะห�ความเส�,ยุงการป้ราบป้ราม ERM 1

1

ก#าหนดมาตรการจั�ดการความเส�,ยุง ERM2 , ERM3

2

ด#าเน$นการตามแผู้นบร$หารความเส�,ยุง 3

รายุงานผู้ลความเส�,ยุง 6 เด(อน 9เด(อน 12 เด(อน

4

แผู้นการป้ราบป้รามด#าเน$นการได"ตามเป้�าหมายุ

5

ว$เคราะห�ความเส�,ยุงการป้ราบป้ราม ERM 1

1

แผู้นการป้ราบป้รามไม)สามารถด#าเน$นการได"ตามเป้�าหมายุ

3

แผู้นการป้ราบป้รามด#าเน$นการได"ตามเป้�าหมายุ

5

กรุณ�จ�ดทิ�าแผนบัรุ�หารุความเส��ยงด2านการุปรุาบัปรุาม

กรุณ� ไม* จ�ดทิ�าแผนบัรุ�หารุความเส��ยงด2านการุปรุาบัปรุาม

เกณฑ์%การุให2คะแนนของ สทิ. ข�-นติอนการุด�าเน�นการุ รุะด�บั

คะแนนว$เคราะห�ความเส�,ยุงการป้ราบป้ราม หร(อจั�ดเก�บภาษี� ERM 1

1

ก#าหนดมาตรการจั�ดการความเส�,ยุง ERM2 , ERM3

2

ด#าเน$นการตามแผู้นบร$หารความเส�,ยุง 3

รายุงานผู้ลความเส�,ยุง 6 เด(อน 9เด(อน 12 เด(อน

4

แผู้นการป้ราบป้รามด#าเน$นการได"ตามเป้�าหมายุ

5

ว$เคราะห�ความเส�,ยุงการป้ราบป้ราม หร(อจั�ดเก�บภาษี� ERM 1

1

แผู้นการป้ราบป้รามไม)สามารถด#าเน$นการได"ตามเป้�าหมายุ

3

แผู้นการป้ราบป้รามด#าเน$นการได"ตามเป้�าหมายุ

5

กรุณ�จ�ดทิ�าแผนบัรุ�หารุความเส��ยงด2านการุปรุาบัปรุามหรุ5อจ�ดเก6บัภาษ์�กรุณ� ไม* จ�ดทิ�าแผนบัรุ�หารุความเส��ยงด2านการุปรุาบัปรุามหรุ5อจ�ดเก6บัภาษ์�

หน�งส5อส�าน�กแผนภาษ์� ทิ�� กค 0619/457 ลงว�นทิ�� 27 ม�นาคม 2556 เรุ5�อง แผนบัรุ�หารุความเส��ยงของกรุมสรุรุพสาม�ติ ปรุะจ�าป1งบัปรุะมาณ พ.ศ.2556

หน�งส5อสภ.3 ทิ�� กค 0606/ว 738 ลงว�นทิ�� 1 เมษ์ายน 2556 เรุ5�อง แผนบัรุ�หารุความเส��ยงของกรุมสรุรุพสาม�ติ ปรุะจ�าป1งบัปรุะมาณ พ.ศ.25561. ทิบัทิวนและว�เครุาะห%ปรุะเม�นความเส��ยงของ 2

งานและ 3 กรุะบัวนการุติามแบับัฟอรุ%ม ERM 1 ส*ง สภ 3. ภายในว�นทิ�� 11 เมษ์ายน 25562. ถ้2าไม*ม�มาติรุการุบัรุ�หารุความเส��ยง ให2ส*งแบับั

ฟอรุ%ม ERM 1

4. มาติรุการุบัรุ�หารุความเส��ยงจะม�ปรุะโยชิน%ในกรุณ�ทิ��การุด�าเน�นงานติามโครุงการุของหน*วยงานไม*เป)นไปติามเป;าหมายทิ��

ก�าหนด และด�าเน�นการุขออ�ทิธิรุณ%

3. ถ้2าม�มาติรุการุบัรุ�หารุความเส��ยง3.1 ให2จ�ดทิ�ามาติรุการุจ�ดการุความเส��ยงติามแบับัฟอรุ%ม ERM 1 และ ERM 2 ส*ง สภ.3 ภายในว�นทิ�� 11 เมษ์ายน

25563.2 บั�นทิ+กข2อม4ลเข2าส4*รุะบับั http:// strategies.excise.go.th และรุายงานผลผ*านรุะบับัภายในว�นทิ�� 5 ของเด5อนถ้�ดไป โดย

เรุ��มจากว�นทิ�� 5 พฤษ์ภาคม2556 เป)นติ2นไป จนถ้+งส�-นป1งบัปรุะมาณ 2556

การุปรุะเม�นความเส��ยงติารุางโอกาสทิ��จะเก�ดป<จจ�ยเส��ยง (Likelihood: L)

คะแนน รุะด�บัโอกาส ค�าอธิ�บัาย1 น2อยทิ��ส�ด ไม*ม�โอกาสทิ��จะเก�ดข+-นหรุ5อม�เพ�ยงเล6กน2อย (น2อยกว*า

20%)แทิบัไม*เก�ดข+-นหรุ5อม�โอกาสเก�ดน2อย หรุ5อน2อยกว*า 10%

2 น2อย ม�โอกาสเก�ดข+-นน2อยครุ�-ง - (21% 40%)3 ปานกลาง ม�โอกาสเก�ดข+-นบัางครุ�-ง - (41% 60%)4 ส4ง ม�โอกาสเก�ดข+-นบั*อยครุ�-ง - (61 % 80%)5 ส4งมาก ม�โอกาสเก�ดข+-นทิ�กครุ�-งหรุ5อเก5อบัทิ�กครุ�-ง (มากกว*า

8 0 %)

ติารุางผลกรุะทิบัทิ��เก�ดข+-น (Impact: I)คะแนน รุะด�บัผลกรุะทิบั ค�าอธิ�บัาย1 น2อยทิ��ส�ด ม�ผลกรุะทิบัในการุปฏิ�บั�ติ�งานหรุ5อว�ติถ้�ปรุะสงค%เพ�ยง

เล6กน2อย (น2อยกว*า 20%)

2 น2อย ม�ผลกรุะทิบัในการุปฏิ�บั�ติ�งานหรุ5อว�ติถ้�ปรุะสงค%อย4*บั2าง - (21% 40%)

3 ปานกลาง ม�ผลกรุะทิบัในการุปฏิ�บั�ติ�งานหรุ5อว�ติถ้�ปรุะสงค%พอสมควรุ - (41% 60%)

4 ส4ง ม�ผลกรุะทิบัในการุปฏิ�บั�ติ�งานหรุ5อว�ติถ้�ปรุะสงค%ค*อนข2างรุ�นแรุง - (61 % 80%)

5 ส4งมาก ม�ผลกรุะทิบัในการุปฏิ�บั�ติ�งานหรุ5อว�ติถ้�ปรุะสงค%เป)นอย*างย��ง (มากกว*า 80%)

ติารุางการุปรุะเม�นความเส��ยง

ติารุางปรุะเม�นผลการุควบัค�มทิ��ม�ในป<จจ�บั�น

ผลการุควบัค�มทิ��ม�ในป<จจ�บั�น

ค�าอธิ�บัาย

ด� การุควบัค�มในป<จจ�บั�นเพ�ยงพอแล2วสามารุถ้ป;องก�นไม*ให2เก�ดความเส��ยงได2

ปานกลาง การุควบัค�มในป<จจ�บั�นส*วนใหญ่*สามารุถ้ป;องก�นได2โดยย�งม�บัางจ�ดทิ��ย�งไม*สามารุถ้ป;องก�นได2

ไม*ด� การุควบัค�มในป<จจ�บั�นย�งไม*เพ�ยงพอ ย�งคงม�โอกาสทิ��จะม�ความเส��ยงทิ��จะเก�ดข+-นได2อย4*ติลอดเวลา

จบัการุน�าเสนอ

18

เมษ์ายน 2556