5 de marzo de 2016 - cootramed.coop · Juan de Jesús Orozco Giraldo Luis Hernando Mazo Posada COMITÉ DE CRÉDITO ... Claudia Patricia Ospina Ospina COORDINADORA C.A.D. Dora Cecilia

Informe de Gestión 2016

5 de marzo de 2017


CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Principales Suplentes José Hermes Pineda Gómez Adijandro Álvarez Arango Marco Tulio Ocampo Ocampo Martha Lucía Gaviria Vargas Ángela Mercedes Escobar Arias Edilma Ester Tuirán Villegas Ignacio Castaños Vélez Carmen Lucía García Gallego Ramiro Aragón Cataño Charles Bedoya Rojas

JUNTA DE VIGILANCIA Principales Suplentes Flor Eneida Barrios Ruiz Bernardo Dutley Osorio Corena Stella Cardona de Yepes José Otoniel Mira Lina María Cícero Holguín Yolanda Noreña Aristizábal

REVISORÍA FISCAL

Auditoría y Consultoría Integrales – aci Juan Manuel Vélez Tamayo Iván Fernando Vélez Vélez

COMITÉ DE APELACIONES Oliverio Urrego Tobón

Juan de Jesús Orozco Giraldo Luis Hernando Mazo Posada

COMITÉ DE CRÉDITO

Principales Suplentes Miriam Gómez Muñoz Claudia Patricia Ospina Ospina María Mercedes Jaramillo Pulgarin Martha Ligia Madrid Palacio

GERENTA Amilvia Ríos Martínez

COMITÉ DE EDUCACIÓN Martha Lucía Gaviria Vargas Yolanda Noreña Aristizábal Lydia Margarita García Sánchez

CUADROS

DIRECTIVOS


CONTROL INTERNO Lina María Guzmán Vélez COORDINADORA S.G.C. María Mercedes Jaramillo Pulgarin DIRECTORA ADMINISTRATIVA Ana Cristina Tabares Valencia DIRECTORA CONTABLE Y FINANCIERA Verónica María Ossa Arboleda DIRECTORA DE OPERACIONES Miriam Gómez Muñoz DIRECTORA COMERCIAL Patricia Restrepo Uribe COORDINADOR JURÍDICO Andrés Fernando Castro Córdoba COORDINADOR SISTEMAS DE INFORMACIÓN Juan Carlos Causil Sierra COORDINADORA DE CARTERA Claudia Patricia Ospina Ospina COORDINADORA C.A.D. Dora Cecilia Espinosa Patiño OPERADOR DE MEDIOS DE INFORMACIÓN Walter Alfonso Castrillón Londoño

SECRETARIA ADMINISTRATIVA Diana Patricia Cruz Velásquez TESORERA Yonaidis María Zárate Morales AUXILIAR CONTABLE Yury Paola Guavita Perdomo Diana Cirley López Garcés ASISTENTE DE CUENTAS Martha Ligia Madrid Palacio Eliana Macías Cañas AUXILIAR DE CRÉDITO Sebastián Muñoz Lozano Elizabeth Remolina Buitrago Sandra Patricia Pérez Buriticá ASISTENTE DE CONVENIOS Mónica Andrea Sánchez Reinosa ASESOR SUPERNUMERARIO Andrés Felipe Jaramillo Cardona AUXILIAR C.A.D. Jennifer García Hernández Carmen Natalia Mora Bedoya RECEPCIONISTA Erika María Álvarez Londoño AUXILIARES SERVICIOS GENERALES Martha María Rodríguez López Cándida Rosa Salazar Fuentes


AGENCIA MEDELLÍN DIRECTOR Sebastián Muñoz Ríos ASISTENTE OPERATIVA Claudia Andrea Valencia David CAJERA Elizabeth Aguinaga Borja

ASESORES COMERCIALES Mayra Alejandra Álzate Castañeda Diana Marcela Jiménez Holguín Jorge Luis Royero Mora EXTENSIÓN DE CAJA Beatriz Elena Molina Vera

AGENCIA CAUCASIA

DIRECTORA Paola Catherine Castañeda Alvis ASISTENTE OPERATIVA Sandra Patricia Solar Beltrán CAJERA Maizen Catalina de la Ossa Meza

ASESORES COMERCIALES Diana Carolina Fontalvo Hernández Nayda Elizabeth Vergara Espitia AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES Elizabeth Pulecio Castro

AGENCIA TARSO DIRECTOR Mauricio Cañas Jaramillo ASISTENTE OPERATIVA Natalia Andrea Londoño Arias ASESORA COMERCIAL Maribel Ríos García

ASESOR FINANCIERO RURAL Cristian Alberto Castañeda Zapata ASESOR MICROFINANZAS John Mario Gallego Carmona

AGENCIA CHIGORODÓ DIRECTORA María Carmenza Quinchía Granada CAJERA Luz Adriana Becerra Blanco

ASESORA COMERCIAL Luz Dary Arias Álvarez ASESORA COMERCIAL EXTERNA Andrea Cecilia Sepúlveda Ardila


AGENCIA ARBOLETES DIRECTORA Diana Patricia Montes Hernández CAJERA Valtiery Rebolledo López

ASISTENTE OPERATIVA Nelcy Esther Pérez Petro ASESOR FINANCIERO RURAL Robert Luis Vargas Solera

AGENCIA LA PINTADA DIRECTORA Carolina Isabel Montoya Ramírez CAJERA Catalina María Zuluaga Castañeda

ASESORA COMERCIAL Jazmín Ríos Morales

AGENCIA CÁCERES DIRECTORA Biviana Cristina Marulanda Cano CAJERA Isabel Cristina Cuartas Herrera

ASESORA COMERCIAL Leidy Paola Martínez Restrepo


INFORME DEL

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA

INTRODUCCIÓN

Corrido un poco más de la segunda década de

este milenio, Sin lugar a dudas, 2016 será

recordado como uno de los años más

complejos y desafiantes para la economía

colombiana no solo por los fuertes choques que

experimentó la actividad productiva durante

este periodo sino por los drásticos ajustes que

se tuvieron que llevar a cabo para que la economía pudiera adaptarse a las nuevas

condiciones económicas. Como consecuencia de ello, la economía habría crecido

cerca de un 1,8% real en el consolidado del año, la cifra más baja desde 2009.

Igualmente, el 2016 pasará a la historia como un periodo de transición que puso

fin al conflicto armado con una de las guerrillas más viejas del mundo. Así mismo,

fue un año de transición económica durante el cual se experimentaron marcados

ajustes macroeconómicos.

En el frente externo, por ejemplo, el déficit en cuenta corriente exhibió un incremento de más del 30%. En materia fiscal se alcanzó un déficit cercano al 4.0% del PIB, el más alto desde 2009, y la economía se expandió por debajo del 2.0%, una cifra que no solo significó un fuerte aterrizaje, sino que nos alejó de nuestro potencial, hoy entorno al 4.0% - 4.3%. Estos ajustes económicos demandaron una reforma que corrigiera los desbalances fiscales y adaptara la estructura tributaria a un contexto de bajos precios de los bienes minero energético.

Después de un 2016 en el que la inversión experimentó una contracción de más del 4%, factores como la deducción del IVA a la compra de bienes de capital, la garantía de la financiación de la inversión pública y la sostenibilidad del grado de inversión, con su consecuente efecto sobre el costo del capital, contribuirán de manera decidida a que la inversión crezca este año por encima del 2.0%, con perspectivas positivas para los años posteriores.

Sin embargo, la reforma también traerá consigo otros efectos adversos, aunque transitorios. El aumento de las tarifas del IVA elevará la inflación en 0.9 puntos porcentuales, un hecho que retrasará la reducción de las tasas de interés por parte del Banco de la República y le restará dinamismo a la demanda interna.

De otro lado, el entorno externo a lo largo de 2017 se caracterizará por una elevada incertidumbre. Hay que señalar, en este escenario, al proceso de normalización monetaria en los Estados Unidos, a la fragilidad de la economía europea y a la tímida e inestable recuperación de las economías latinoamericanas, se le suma

“Los logros de una organización son

los resultados del esfuerzo combinado

de cada individuo”.

Vince Lombardi


hoy un nuevo ingrediente: la incertidumbre política en la mayor economía del mundo.

Creemos que, si bien Estados Unidos goza de un formidable esquema institucional, basado en un respetable balance de pesos y contrapesos, las reiteradas declaraciones del presidente electo Donald Trump en torno al futuro de la política comercial, a las medidas en materia de inmigración y a las reformas fiscales podrían, en el corto plazo, exacerbar esta incertidumbre en un contexto internacional ya enrarecido.

Queremos señalar aquí que el Efecto-Trump ha empezado a cambiar el panorama económico global más rápido de lo que quizás anticipábamos. El mercado parece haber comenzado a interiorizar que: (i) las políticas proteccionistas de Trump, (ii) las eventuales rebajas de impuestos y (iii) los planes de inversión en infraestructura tendrán un impacto positivo sobre su economía.

En efecto, creemos que el nuevo contexto externo podría llevar a los inversionistas internacionales a recomponer sus portafolios, alterando con ello la dinámica de los flujos en los países emergentes y configurando presiones cambiarias importantes.

Esto, por supuesto, generaría algunas presiones inflacionarias locales que podrían postergar el inicio de una política monetaria menos restrictiva por parte del Banco de la República, algo poco deseable dada la debilidad de nuestra demanda interna.

Estos riesgos externos también conducen a unas menores posibilidades de recuperación de las exportaciones, las cuales vienen decreciendo de manera sostenida durante los últimos tres años. Con ello, el ajuste en el balance de la cuenta corriente continuará siendo liderado por la reducción de las importaciones como consecuencia del bajo dinamismo económico.

Resultará prioritario, en este escenario, acelerar la agenda de transformación productiva que eleve la competitividad de sectores transables no tradicionales como la industria y el agro, un aspecto en el que la Asociación Bancaria ha sido reiterativa.

Afortunadamente, también hay factores favorables que contribuirían a una mayor expansión de la actividad económica. El mayor dinamismo de la inversión pública y privada, la política monetaria menos restrictiva, la mayor confianza de los consumidores y el impulso de la infraestructura mediante la construcción de las obras 4G nos permiten, sin duda, mantener el optimismo sobre nuestra senda de recuperación.

Pese a las dificultades externas e internas, el país ha presentado y seguirá mostrando un comportamiento destacable en relación con el resto de las economías de la región. En efecto, si bien esperamos un crecimiento modesto en 2016, cercano al 1.8%, la cifra más baja desde 2009, será esta una cifra superior en más de 2 puntos porcentuales a lo esperado para Latinoamérica según los estimativos del Fondo Monetario Internacional. Así mismo, si bien el crecimiento económico esperado en 2017, cercano al 2.3%, luce por debajo de los niveles potenciales, seguirá siendo superior a los estimativos de la región.


Destacable el esfuerzo y obstinación del gobierno por defender el proceso de paz y trabajar en su implementación, y las mejoras en las condiciones de alimentación y dotación para la educación pública, lamentable el estado de la protección social de los trabajadores, especialmente en salud y deterioro de los fondos públicos y privados que fondean las pensiones de retiro.

Si bien el salario mínimo aprobado unilateralmente por el gobierno, el comportamiento de las tasas de interés, el crecimiento de la producción nacional, el comportamiento de la tasa de cambio y la inflación no fueron los mejores desde las expectativas del gobierno y las personas. El Gobierno asegura sus ingresos a través de una reforma tributaria que afectó a todos los sectores, incluyendo a las entidades sin ánimo de lucro, en una cacería de brujas.

Con la reforma tributaria las cooperativas conservamos el Régimen Tributario Especial, pero perdemos la autonomía del manejo y la inversión de los recursos de Educación Formal, es así como de los excedentes del 2017, los cuales se entregarán en el 2018, el 10% será impuesto y el 10% para educación superior solamente en las Universidades Públicas, en el 2018 el 15% será impuesto y el 5% para educación superior y en el 2019 el 20% será impuesto, perdiendo de esta manera y en forma gradual el manejo de los recursos para Educación Formal, beneficios que COOTRAMED desde el 2004 ha venido invirtiendo en sus Asociados, beneficiarios y comunidades de influencia, con una inversión total cercana a los mil seiscientos millones de pesos ml ($1.600.000.000).

Bienvenidos a este encuentro democrático más importante de la Cooperativa, con

el objetivo de hacer la rendición de cuentas del 2016, producto del trabajo en

equipo y esfuerzo mancomunado de los órganos de Dirección, Administración,

control y empleados de COOTRAMED y gracias a la confianza y fidelidad de los

asociados, nuestra razón de SER.

BASE SOCIAL

Concepto Medellín Caucasia Tarso Chigorodó Arboletes La

Pintada

Cáceres Consolidado

Asociados 2015 3.059 2.326 633 1.178 824 386 492 8.898

Más Ingresos 528 574 297 477 343 152 203 2.574

Menos Retiros 325 214 69 180 56 53 28 925

Menos

Traslados

4 6 4 2 1 2 6 25

Más Traslados 12 3 3 0 0 4 3 25

Asociados 2016 3.270 2.683 860 1.473 1.110 487 664 10.547

Variación 211 357 227 295 286 101 172 1.649

% Participación 31 25 8 14 11 5 6 100

Iniciamos el 2016 con 8.898 Asociados, durante el año se registraron ingresos de 2.574 y retiros por 925, para terminar el año con una Base Social


de 10.547, esto es 1.649 asociados más que en el 2015, lo que equivale a un crecimiento neto del 19%.

Los ingresos consolidados incrementaron el 28%, al pasar de 2.014 en el 2015 a 2.574 durante el 2016, esto es 560 asociados más, los retiros aumentaron en 153, lo que representa el 20% al pasar de 772 en el 2015 a 925 en el 2016.

La agencia que registró mayor número de ingresos fue Caucasia, seguida de Medellín y Chigorodó, la de mayor número de retiros fue Medellín, seguida de Caucasia y Chigorodó.

Asociados Menores

En este periodo se incentivó la gestión

de ingreso de asociados menores y al

cierre se registran 395 niños y jóvenes

quienes empiezan la experiencia

cooperativa, renovando la base social y

garantizando la permanencia de

COOTRAMED en el tiempo.

Medios de Ingreso

Medios de Ingreso No. Asociados %

Gestión Comercial 2.021 79

Iniciativa del nuevo asociado 256 10

Referidos 166 6

Medios Publicitarios 77 3

Medios Electrónicos 23 1

Reingreso 21 1

Codeudor 9 0

Adquisición SOAT 1 0

Total 2.574 100


Los medios de ingresos de Asociados más representativos son por gestión

comercial, iniciativa de los mismos asociados y referidos.

Motivos de Retiro

Motivos de Retiro No. de Asociados %

Sin capacidad de endeudamiento 202 22

Requerimiento de Aportes 167 18

Desvinculación laboral 128 14

Exclusión 116 13

Voluntario 99 10

Cambio de domicilio 86 9

Crédito en otra entidad 85 9

Fallecimiento 36 4

Crédito de vivienda 6 1

Total 925 100

Algunos de los motivos de retiro más representativos obedecen a factores

externos, por consiguiente, no los podemos controlar.

Ejecución Base Social

Agencia Asociados

2015

Meta

anual 2016

Asociados a

2016

Logro

Meta anual

Medellín 3.059 3.973 3.270 703

Caucasia 2.326 2.695 2.683 12

Tarso 633 955 860 95

Chigorodó 1.178 1.481 1.473 8

Arboletes 824 1.131 1.110 21

La Pintada 386 547 487 60

Cáceres 492 768 664 104

Total 8.898 11.550 10.547 1.003

Para cumplir la meta proyectada de Base Social a diciembre 31 de 2016 de 11.550

asociados quedó faltando el 9% representado en 1.003 asociados, a pesar del

crecimiento neto de 1.649 Asociados que representó el 19%.



Programas de Fidelización

Desde el año 2015 se está desarrollando este programa de fidelización entregando

un regalo de cumpleaños de $100.000.

Cada mes se realiza un sorteo entre los asociados que cumplen años en dicho

período, para el 2016 los ganadores por agencia fueron:

Agencia Medellín Caucasia Tarso Chigorodó Arboletes La

Pintada Cáceres

No. Ganadores 5 2 1 1 1 1 1

Para incrementar la base social de menores, se inició la entrega de incentivos en

una campaña que va hasta el mes de septiembre de 2017. Terminamos el año con

395 Asociados menores.

Campaña Agencia Premio

Soy Cooperniko Medellín Bicicleta todoterreno

COLOCACIONES

Colocaciones, Comportamiento de la Cartera de Asociados y Cartera Vencida.

Ejecución Meta de Colocación

Agencia Colocaciones

2015

Colocaciones

2016

Diferencia

2016-2015 Meta 2016

Diferencia

Meta

con lo

ejecutado

%

Ejecución

Medellín 5.877.129.975 8.610.337.975 2.733.208.000 8.800.000.000 189.662.025 98

Caucasia 3.358.848.368 4.131.209.966 772.361.598 4.300.000.000 168.790.034 96

Tarso 1.046.862.724 1.890.825.070 843.962.346 1.800.000.000 +90.825.070 105

Chigorodó 1.780.924.433 2.223.640.779 442.716.346 2.400.000.000 176.359.221 93

Arboletes 1.538.304.730 2.030.040.995 491.736.265 2.200.000.000 169.959.005 92

La Pintada 923.163.526 1.440.571.102 571.407.576 1.500.000.000 59.428.898 96

Cáceres 494.723.600 629.772.000 135.048.400 800.000.000 170.228.000 79

Total 15.019.957.356 20.956.397.887 5.936.440.531 21.800.000.000 843.602.113 96

Durante el 2016 colocamos $5.936.440.531 más que en el 2015, esto es un

incremento del 40%, la meta de colocaciones se cumplió en un 96%, con

6.744 créditos, 1.032 más que en 2015 con 5.712 créditos.

En Tarso las colocaciones superaron el 5% de lo presupuestado.


Fábrica de Créditos

SOLICITUDES DE CRÉDITO GESTIONADAS EN EL SOFTWARE DE FABRICA DE CRÉDITO Periodo

Junio - Diciembre

Concepto No. de solicitudes % de participación

No. Solicitudes procesadas 2.363 100

No. Solicitudes Aprobadas por Director 998 42.2

No. Solicitudes Aprobadas por Comité Operativo de Crédito 1.103 46.7

No. Solicitudes Aprobadas Gerencia 35 1.5

No. Solicitudes Aprobadas por Consejo de Administración 5 0.2

No. Solicitudes Rechazadas 222 9.4

Esta herramienta, anunciada en períodos anteriores como una de las etapas de la

Agencia Virtual, entró en operación en el mes de junio asegurando el flujo de

trabajo del proceso de crédito de manera ágil y segura, a través de la integración

de los programas de información OPA y RICA (CRM). De esta manera se está

realizando el proceso centralizado de solicitud, verificación, análisis y aprobación

de los créditos de manera sistematizada.


Comportamiento de la Cartera de Asociados

Agencia Cartera 2015 Cartera 2016 Diferencia %

Medellín 8.321.728.833 10.445.085.269 2.123.356.436 26

Caucasia 4.414.950.468 5.197.656.909 782.706.441 18

Tarso 1.425.395.798 1.994.435.880 569.040.082 40

Chigorodó 2.591.362.045 2.904.406.527 313.044.482 12

Arboletes 1.905.668.833 2.583.010.260 677.341.427 35

La Pintada 1.222.040.695 1.688.739.438 466.698.743 38

Cáceres 607.870.964 756.574.042 148.703.078 24

Total 20.489.017.636 25.569.908.325 5.080.890.689 25

El valor neto consolidado de la cartera de los asociados aumentó el 25% respecto

al 2015, representado en $ $5.080.890.689, debido al incremento en las

Colocaciones también del 25%, tal como lo podemos apreciar más adelante y

mitigando el impacto de los prepagos o compra de cartera, los castigos y la

implementación de políticas restrictivas en el otorgamiento de los créditos, debido

al incremento de la Cartera Vencida en algunas agencias, temas que ampliamos

más adelante.

Compras de Cartera

Agencia Compra

Cartera 2015

No.

Créditos

2015

Compra

Cartera 2016

No.

Créditos

2016

Diferencia en

Valor

Diferencia

en %

Medellín 832.074.543 107 483.973.893 69 -348.100.650 -42

Caucasia 268.164.944 39 228.954.350 34 -39.210.594 -15

Tarso 33.628.263 6 76.473.932 9 42.845.669 127

Chigorodó 62.142.438 12 139.494.863 23 77.352.425 124

Arboletes 23.112.358 5 44.429.247 4 21.316.889 92

La Pintada 51.457.996 12 66.254.705 2 14.796.709 29

Cáceres 24.610.861 8 24.325.291 2 -.285.570 -1

Total 1.295.191.404 189 1.063.906.281 143 -231.284.824 -18

El valor de las compras de Cartera representa el 4% del saldo total a

diciembre 31 ($25.569.908.325), afectando el crecimiento por el mismo valor

y porcentaje en el saldo neto.

Aunque estas compras fueron inferiores en $231.284.824 a las del 2015, el

impacto en Tarso, Chigorodó y Arboletes fue muy representativo.


Los prepagos de los 143 créditos fueron comprados el 64% por el Sector

Bancario, el 18% por entidades cooperativas y el otro 18% por otras

entidades, lo que además motivó el retiro de 91 asociados que

representaron el 10% de las causas informadas en los retiros por créditos

en otras entidades.

Castigos de Cartera

Agencia

Valor

Castigos

de

Cartera

2015

No. de

Créditos

Valor

Castigos

de Cartera

2016

No. de

Créditos

Diferencia

en

Valor

%

Castigo/Total

Medellín 23.717.511 5 66.691.160 20 42.973.649 25

Caucasia 23.048.631 10 53.140.558 9 30.091.927 20

Tarso - - 13.565.714 5 13.565.714 5

Chigorodó 33.799.944 10 91.160.582 17 57.360.638 34

Arboletes - - 18.855.909 6 18.855.909 7

La Pintada 2.698.462 1 13.806.706 7 11.108.244 5

Cáceres 4.195.357 1 11.765.511 5 7.570.154 4

Total 87.459.905 27 268.986.140 69 181.526.235 100

Los castigos de cartera aumentaron en 42 casos, por valor de $181.526.235,

esto es el 208%, respecto al año anterior.

El 34% del total de la cartera castigada es de Chigorodó, seguida de

Medellín y Caucasia.

La Cartera castigada, se encuentra provisionada al 100%, continúa

reportada en Centrales de Riesgo y en Cobro Jurídico.

Cartera Castigada

Consolidado Crédito

s

Valor Cartera

2015 %

Crédito

s

Valor Cartera

2016 %

Diferencia

en Valor

Diferencia

en %

Total Cartera 5.905 20.489.017.636 100 6.744 25.569.908.325 100 5.080.890.689 25

Cartera Castigada 27 87.459.905 0,43 69 268.986.140 1% 181.526.235 208

El impacto de los Castigos de Cartera del año fue del 1% sobre el valor total

de la Cartera a diciembre 31, este porcentaje es superior en 0,57% al del

2015 cuando fue del 0,43%.

Es importante informar que la cartera castigada se encontraba provisionada

al 100%, al igual que el valor total vencido al final del período.


Cartera Vencida

Agencia Indicador 2015

Valor mora

Indicador 2016

Valor mora

Variación %

Variación $

Medellín 3,49 290.455.913 2,07 215.725.148 -1,42 (74.730.765)

Caucasia 4,32 190.513.432 3,97 206.282.291 -0,35 15.768.859

Tarso 1,42 20.222.198 0,54 10.702.928 -0,88 (9.519.270)

Chigorodó 6,91 179.126.301 7,97 231.365.171 1,06 52.238.870

Arboletes 0,91 17.272.811 1,09 28.204.857 0,18 10.932.046

La Pintada 1,71 20.950.845 4,22 71.308.210 2,51 50.357.365

Cáceres 3,22 19.549.768 3,68 27.865.330 0,46 8.315.562

Total 3,60 738.091.268 3,10 791.453.935 -0,50 53.362.667

El indicador de cartera vencida pasó del 3,60% al 3,10% en el 2016,

disminuyó 0,50%, respecto al 2015, aunque en valor absoluto incrementó

$53.362.667, con mayores valores absolutos de crecimiento en Chigorodó

y La Pintada.

Se continúa intensificando la gestión de cobro, la depuración y posterior

castigo, previo el cumplimiento de los requisitos de norma, así mismo se

continúa con el cobro jurídico y el reporte a las centrales de riesgo.

La cartera vencida quedó 0,10% por encima de la meta propuesta para el

2016, la cual es del 3%, como máximo vencimiento.

La agencia con mayor porcentaje de cartera vencida es Chigorodó, seguida

de La Pintada, Caucasia y Cáceres, la más baja es Tarso con el 0,54.

Clasificación de Cartera Consolidada

Clasificación No

Créditos

Valor

Cartera

2015

% No

Créditos

Valor Cartera

2016 %

Diferencia en

valor

Diferencia

en %

A 5.697 19.750.926.368 96,40 6.351 24.778.454.391 96,90 5.027.528.023 0,5

B 46 129.522.427 0,63 70 177.240.174 0,69 47.717.747 0,06

C 19 74.785.714 0,37 27 83.990.279 0,33 9.204.565 -0,04

D 36 96.190.627 0,47 48 171.150.240 0,67 74.959.613 0,20

E 107 437.592.499 2,14 118 359.073.241 1,41 -78.519.258 -0,73

Vencida 208 738.091.267 3,6 263 791.453.935 3,10 53.362.668 -0,5

Total Cartera 5.905 20.489.017.636 100 6.614 25.569.908.326 100 5.080.890.689 25


El indicador de Cartera Vencida disminuyó 5 puntos al pasar de 3,6% al

3,10%, su impacto fue mitigado por el incremento en el saldo total de

Cartera, sin embargo, en valores absolutos incremento en $53.362.668, a

pesar de intensificar la gestión de cobro

Gestión Jurídica

Proceso No. de Créditos Cartera Vencida % Vencimiento % Total Cartera

Jurídico 93 370.762.802 47 1,45

Administrativo 170 420.691.133 53 1,65

Totales 263 791.453.935 100 3,10

El 47% de la cartera vencida se encuentra en cobro Jurídico y corresponde

al 1,45% del saldo total de Cartera.

Durante el año las recuperaciones de los Abogados Externos, fueron de

$173.312.466 que corresponden al 47% del total de Cartera en abogados a

fin de año. Este valor es superior en $53.244.175 al del año anterior, donde

las recuperaciones fueron de $120.068.290

Esta cartera se encuentra provisionada al 100% y con reporte en las

centrales de riesgo.

El cobro jurídico es la alternativa que se lleva a efecto después de una

gestión permanente desde el área de cartera, donde las estrategias

implementadas, además de la persuasión y diálogo con los asociados y

codeudores, también se traducen en el uso de herramientas tecnológicas

que facilitan canales de comunicación y pago:

Botón de Pagos: PSE

Este servicio se ofrece como alternativa de pago facilitando los medios

tecnológicos a los asociados que prefirieren la comodidad y seguridad de

sus hogares para realizar sus transacciones.

Tipo de transacción

No. Transacciones

Valor

Aprobadas 723 285.527.061

Rechazadas 331 165.463.479

Fallidas 14 75.570.561

Total Transacciones 1.068 526.561.101

Mensajes de texto: La recordación de fechas de pago a través de

teléfonos móviles, como medio más común actualmente, se realizó con

21.978 mensajes.


Call Center: esta metodología inicia en este período gracias al servicio

del Centro de Servicios Compartidos el cual hace parte del proceso de

integración intercooperativa

Débito automático: es una autorización que los asociados realizan para

debitar de sus cuentas bancarias las sumas correspondientes a los

compromisos mensuales con la Cooperativa.

Corresponsales Solidarios: Es otro canal que facilita los pagos y

acerca la Cooperativa a los asociados que están alejados de las

agencias.


CAPTACIONES

Comportamiento de las Captaciones, del total de los Ahorros y los Intereses

Reconocidos

Agencia Captaciones % Intereses

Reconocidos %

Medellín 14.747.170.388 40 194.215.403 64

Caucasia 8.161.677.796 22 53.153.090 17

Tarso 4.755.003.500 13 12.555.419 4

Chigorodó 4.838.650.860 13 20.298.358 7

Arboletes 1.083.296.398 3 8.342.439 3

La Pintada 2.858.648.981 8 8.954.517 3

Cáceres 800.210.316 2 6.060.768 2

Total 37.244.658.239 100 303.579.994 100

Las captaciones durante el año fueron de $37.244.658.239, se aumentaron en

$7.770.891.997, lo que corresponde al 26%, teniendo en cuenta que en el 2015 las

Captaciones fueron de $ $29.473.766.242.

Así mismo los Intereses reconocidos por todas las líneas fueron de $303.579.944,

este valor representó un incremento del 7% por $19.395.682, teniendo en cuenta

que lo cancelado por intereses el año anterior fue de $ 284.184.262.

La tasa promedio efectiva anual fue del 3,36% para los ahorros a la vista y el 6%

para los depósitos a término.

Comportamiento en el Saldo Total de los Ahorros

Agencia 2015 % 2016 % Variación %

Medellín 4.846.256.837 52 5.455.068.171 54 608.811.333 13

Caucasia 2.603.206.990 28 2.316.239.466 23 -286.967.525 -11

Tarso 493.836.835 5 757.919.638 8 264.082.803 54

Chigorodó 686.652.154 7 660.213.712 7 -26.438.441 -4

Arboletes 255.764.223 3 307.761.016 3 51.996.793 20

La Pintada 235.813.383 3 318.856.036 3 83.042.653 35

Cáceres 200.517.779 2 251.521.343 2 51.003.565 25

Subtotal 9.322.048.201 100 10.067.579.382 100 754.794.291 8

Intereses

Causados

96.593.321 - 105.856.431 - 9.263.110 -

Total 9.418.641.522 100 10.173.435.813 100 745.531.181 9


Los Ahorros consolidados aumentaron $745.531.181, esto es el 8%, como se

puede observar en las agencias Caucasia y Chigorodó disminuyeron los ahorros,

el crecimiento más representativo fue en Tarso y La pintada respectivamente.

Sin embargo, se deben implementar estrategias para mejorar y lograr cultura de

ahorro, como uno de los objetivos principales en el objeto social de la Cooperativa,

ya que la meta consolidada propuesta para el año por valor de $12.300.000.000,

equivalente al 60% del valor de la Cartera a inicios del 2016, no se cumplió.


Meta Depósitos

Saldo

Cartera 2015

Ahorro

Meta 2016 (60%)

Saldo

Ahorro 2016

Valor neto

por Alcanzar

20.489.017.636 12.300.000.000 10.067.579.382 2.232.420.618

Aunque los ahorros de los asociados, presentan un crecimiento importante del 8%,

respecto al año anterior, para cumplir la meta faltaron $2.232.420.618,

correspondiente al 18%.

Se deben intensificar las campañas y la capacitación en educación financiera, con

el objetivo de crear cultura de ahorro e incrementar, esta importante unidad

estratégica del Objeto Social principal de la Cooperativa.

Campañas

Campaña Agencia Estímulos

Cootrabonos

Medellín 3.564.000 (5)

Caucasia 240.000 (1)

Tarso 792.000 (1)

Chigorodó 1.217.718 (3)

Arboletes 1.572.000 (3)

La Pintada 1.800.000 (2)

CDAT Aniversario Todas las agencias Tasas especiales y diferenciales

CDAT Olímpico 46 en todas las

agencias 1.230.000 en diferentes premios

Madres (Crédito)

Caucasia Cena para Dos

Arboletes Estadía Fin de Semana

Arboletes Viaje A San Andrés

Juntos por un Sueño (Crédito)

Tarso TV 40´

Caucasia TV 50´

Medellín Viaje a Barranquilla (Partido de

Colombia)

Navidad para Ti (Crédito) Caucasia Kit Fiesta Navideña

Arboletes Kit Fiesta Navideña

El valor en premios entregados por los Cootrabonos fue de $9.185.718

favoreciendo a 16 ganadores quienes recibieron el doble de su monto programado

en ahorro, según lo estipula el Reglamento.


Programa de Inclusión Financiera

Este canal iniciado el año anterior, continúa con la oferta de (5)

corresponsales solidarios. Esta fue su operación en el 2016:

Agencia Consignaciones Retiro No

Transacciones

Caucasia - La Apartada 128.410.206 12.188.000 541

Caucasia - Montelíbano 64.503.059 1.458.000 248

Tarso - Pueblorrico 185.071.919 72.506.050 828

Chigorodó - Currulao - 31.458.794 3.144.000 100

Cáceres - Tarazá 146.205.102 113.628.600 874

TOTAL 555.649.080 202.924.650 2.591

GESTIÓN SOCIAL

BENEFICIOS

AGENCIA CONSOLIDADO

MEDELLIN CAUCASIA TARSO CHIGORODO ARBOLETES LA PINTADA CACERES

Benef Valor Benef Valor Benef Valor Benef Valor Benef Valor Benef Valor Benef Valor Benef Valor

Servicios Subsidiados (*)

433 31.903.249 262 22.723.980 19 1.784.571 41 3.287.340 13 2.151.500 50 2.061.070 29 711.000 847 64.622.710

Auxilios por Calamidad (*)

115 71.066.779 56 28.656.582 22 8.576.000 46 20.167.000 29 10.977.000 16 8.960.000 6 3.622.000 290 152.025.361

Donaciones 1 30.000.000 - - - - 260 758.705 - - - - - - 261 30.758.705

Apoyo Entidades sin ánimo de lucro

13 17.000.000 123.401 8.606.000 2.050 1.908.350 - - 1.101 883.000 - - 2.112 1.592.690 128.677 29.990.040

Apoyo campañas de salud

153 11.370.250 1 83.200 1 293.200 1 153.200 44 1.515.269 48 1.095.500 1 153.200 249 14.663.819

Apoyo programas culturales

25 2.690.929 42 547.512 13.194 13.020.000 64 2.368.938 1.417 8.302.497 80 4.256.000 - - 14.822 31.185.876

Capacitación técnica

11 2.917.480 7 747.348 2 278.000 - - - - 8 401.000 - - 28 4.343.828

Apoyo programas de fomento empresarial

63 10.260.974 - - - - - - - - - - - - 63 10.260.974

Beneficio a la comunidad

10.015 2.478.889 5.386 10.062.178 4.270 4.997.802 3.387 6.868.954 9 2.804.313 - - 4.550 5.032.608 27.617 32.244.744

Presentes 132 12.121.627 59 1.684.433 - - - - 4 1.320.000 - - 1 65.000 196 15.191.060

Servicio Exequial (*)

67 19.332.290 1 1.819.400 - - - - - - - - - - 171 21.151.690

Total 11.028 211.142.467 129.215 74.930.633 19.558 30.857.923 3.799 33.604.137 2.617 27.953.579 202 16.773.570 6699 11.176.498 173.221 406.438.807

Es la tercera línea de servicios y con el ahorro y el crédito conforma las

unidades estratégicas de la Cooperativa.

(*) Por el servicio exequial que se otorga a los asociados, se cubrieron siete (7)

asociados.


Servicios Subsidiados

Servicios subsidiados

Ag. Medellín Ag. Caucasia Ag. Tarso Ag. Chigorodó Ag. Arboletes Ag. Cáceres Ag. La Pintada Total

Consultas Médicas 244 6.095.000 55 1.331.100 9 253.550 16 579.500 2 175.000 21 653.550 4 87.000 351 9.174.700

Tratamiento odontológico 96 22.439.369 58 17.418.600 2 1.216.021 4 1.520.000 4 1.426.000 1 644.000 - - 165 44.663.990

Exámenes de Diagnósticos 93 3.368.880 149 3.974.280 8 315.000 21 1.187.840 7 550.500 28 763.520 25 624.000 331 10.784.020

TOTAL SERVICIO SUBSIDIADO

433 31.903.249 262 22.723.980 19 1.784.571 41 3.287.340 13 2.151.500 50 2.061.070 29 711.000 847 64.622.710

Los Subsidios pasaron de $80.151.989 en 2015 a $64.622.710, disminuyeron el

19%, por valor de $15.529.279, en número incrementaron en 17 órdenes, de 830

a 847.

Auxilios

Auxilios por Calamidad

Ag. Medellín Ag. Caucasia Ag. Tarso Ag. Chigorodó Ag. Arboletes Ag. Cáceres Ag. La Pintada TOTAL

Fallecimiento Padre 34 23.381.000 22 15.158.000 3 2.067.000 9 6.156.000 5 3.445.000 10 6.890.000 3 1.932.000 86 59.029.000

Incapacidad General 64 22.011.000 32 11.017.000 19 6.509.000 30 10.302.000 19 6.532.000 6 2.070.000 2 690.000 172 59.131.000

Fallecimiento Cónyuge 8 8.030.000 1 1.000.000 - - 1 1.030.000 - - - - 1 1.000.000 11 11.060.000

Aborto no Provocado - - - - - - 5 1.679.000 - - - - - - 5 1.679.000

Fallecimiento de Hijo - - - - - - 1 1.000.000 - - - - - - 1 1.000.000

Fallecimiento Asociado 7 13.508.779 1 1.481.582 - - - - 5 1.000.000 - - - - 13 15.990.361

Auxilio de Deuda 2 4.136.000 - - - - - - - - - - - - 2 4.136.000

TOTAL 115 71.066.779 56 28.656.582 22 8.576.000 46 20.167.000 29 10.977.000 16 8.960.000 6 3.622.000 290 152.025.361

Los Auxilios de $124.071.350 en el 2015 pasaron a $152.025.361 con un

incremento de $27.954.011 que representa el 23%.


El número de órdenes incremento en 23, paso de 267 en el 2015 a 290 en el 2016,

representa el 9%.

Seguros

Son un complemento al portafolio de beneficios que se ofrece a los asociados.

La cobertura es por fallecimiento o pérdida de la capacidad laboral. El valor reconocido depende de los saldos de ahorro y crédito.

Total

Reclamaciones

Muerte

Asociado

PCL

Asociado

Cartera Ahorros Auxilio

Funerario

33 29 3 (*) 125.566.679 29.640.299 29.000.000

De las reclamaciones por PCL (Pérdida de la Capacidad Laboral) negaron una y

continúan dos en estudio. A partir de este período se administran en su totalidad

con la Agencia Vamos Seguros Agencia de Seguros, de la cual COOTRAMED

hace parte como entidad dueña.

El juvenil es un seguro de accidentes escolares y constituye un estímulo a

las cuentas de ahorro Pioneros y asociados de 0 a 18 años. En el año 2016

se les obsequió a 472 niños por un valor de $3.175.800. En el período hubo

una reclamación.

Agencia Medellín Caucasia Tarso Chigorodó Arboletes Cáceres La

Pintada

Total

Seguro

Juvenil 230 114 30 34 27 19 18 472

En el año 2016 la venta del SOAT fue de 574 pólizas por valor de

$220.012.570. En el mes de mayo se realizó cambio de aseguradora de

Seguros del Estado a la Aseguradora Solidaria. La expedición de estas

pólizas disminuyó en 1.2% debido a la política de todas aseguradoras, que

desde el año anterior prohibieron la venta de seguros para vehículos que su

radio de circulación sea algunas zonas consideradas de riesgo, lo cual

afecta la venta en las agencias de Caucasia y Arboletes.

La póliza colectiva del seguro de vida de 2 millones de pesos que los asociados

adquieren para sus beneficiarios, cuenta con 1.463 inscritos. En el año se

presentaron 17 reclamaciones por 34 millones de pesos

Agencias No. de

Asociados

No. de

Beneficiarios

Medellín 255 971

Caucasia 113 378

Tarso 7 13

Chigorodó 4 11


Arboletes 16 54

La Pintada 10 29

Cáceres 1 7

Total 406 1.463

Convenios Comerciales

Son alianzas estratégicas establecidas para lograr tarifas diferenciales o

descuentos que favorecen al asociado

Servicios Exequiales

Servicios Exequiales

No. Asociados

No. Beneficiarios

Los Olivos 1.355 4.845

Funeraria San Vicente 5 32

Cotrafa Social 3 20

Total 1.363 4.897

Durante el año, Los Olivos atendió 42 servicios, de los cuales 15 fueron titulares y

27 con beneficiarios.

Es importante anotar que el servicio a titulares lo obsequia la Cooperativa y de los

15 casos, 8 correspondieron a la compra del año 2015 y 7 al pago individual por

siniestro, modalidad que inició en este período.

También con Los Olivos se ofrece el Auxilio Exequial de $5.000.000 para los

asociados; cuenta con 1.692 inscritos. En el año 2016 se presentaron dos (2)

reclamaciones por 10 millones de pesos.

En el período se dio por terminado el convenio con Cotrafa Social pues sólo había

tres asociados.

Es importante anotar que algunos convenios se han venido cancelando pues

fueron recibidos en el proceso de incorporación de Codea y actualmente

COOTRAMED, como Asociada a de Los Olivos, mantiene el servicio con esta

entidad. Adicionalmente es una alianza desde hace más de 20 años.

En este período se extendió la venta del servicio exequial a particulares no

asociados.


Se mantiene la oferta de medicina prepagada a través de la negociación de tarifas

que, aunque incrementadas anualmente, continúan con valores especiales por el

convenio colectivo.

Servicio No.

de Asociados No.

de Beneficiarios

Coomeva 78 178

Emi 63 129

Colsanitas 5 5

Medisanitas 3 3

TOTAL 149 315

Otras alianzas

Categoría No.

Turismo 11

Educación 5

Medicina Estética 3

Óptica 2

Deporte 1

Tramites Y Visas 1

Giros 1

Seguros 1

Total 25

Inversión en Educación Formal

Una vez más se dio cumplimiento a la Ley 863 de 2003 y al decreto 2880 de 2004

con la entrega de $113.577.818 correspondientes al año 2014, en las siguientes

líneas:

Educación Superior Manutención (Costo de

matrícula, material de papelería, transporte

y alimentación): $30.000.000, entregados a

14 estudiantes con desembolsos en los

meses de septiembre y diciembre. En total

cada beneficiado recibió 2.135.958.

Desde hace nueve (9) años se ha estado

apoyando el transporte escolar en el

Municipio de Tarso, y en este período los recursos entregados fueron por

$40.000.000.


En este período, además se hizo entrega de 1.669 uniformes, con un costo total

de $59.474.673 reajustando, a los $43.577.818 con los cuales se completaban los

recursos del 2014, con $15.896.855 del 2015.

Entidad No. Uniformes Agencia

I.E. Miguel Vicente Garrido Ortiz 394 Arboletes

I.E.R. La Trinidad 335 Arboletes

El Bijao 426 Chigorodó

I.E. R Piamonte 323 Cáceres

I. E. Daniel Alfonso Paz

(La Apartada) 118 Caucasia

Centro Educativo Rural Alto Cacerí 73 Caucasia

Niños y Jóvenes beneficiados 1.669 4 agencias

Estos dineros han sido entregados a CONFECOOP Antioquia, entidad que aplica

el procedimiento para obtener la respectiva certificación de Secretaría de

Educación, y acceder a la exención de impuestos.

En los 12 años de aplicación de la Norma, COOTRAMED ha entregado para

Educación Formal $1.679.930.779

OTRAS GESTIONES

Gestión Democrática:

Este año correspondió el segundo período de los Delegados elegidos en el 2015 y

se llevó a efecto la Asamblea General Ordinaria de Delegados No. 86, con una

participación del 95% de los convocados.


Como correspondía al período se eligió Consejo de Administración y Junta de

Vigilancia.

Nueva Sede para la Agencia Medellín:

Desde el 25 de julio, esta agencia atiende desde una nueva oficina ubicada en el

centro comercial Sandiego.

El traslado es producto de la nueva dinámica del mercado que atiende la

Cooperativa, pues la base social es ahora una mezcla más diversa en tipos de

empresa, asentamiento de las mismas incluyendo otros municipios del Área

Metropolitana, el crecimiento de la cuidad y los inconvenientes de movilidad.

Así lo plantea el Direccionamiento Estratégico 2015 – 2020, con su objetivo

comercial de convertir la agencia en una ventana permanente donde el flujo y el

momento de concentración de público, esté más acorde con las actividades

actuales de la gente.

ESTRUCTURA FINANCIERA

Miles de pesos

Cuenta 2015 2016 Variación

$

Variación

Horizontal %

Participación

Vertical 2016 %

Activo 24.895.573 28.953.667 4.058.094 16% 100

Cartera

Asociados 20.489.103 25.569.908 5.080.805 25% 88

Pasivos 11.290.223 15.062.490 3.772.267 33% 100

Depósitos

Asociados 9.418.642 10.173.436 754.794 8% 67

Fondos

Sociales 1.363.901 1.273.012 -90.889 -6,6% 8

Patrimonio 13.605.350 13.891.177 285.827 2% 100

Aportes

Social 8.165.089 8.366.526 201.437 2% 60

Reservas 3.879.819 4.025.684 145.865 4% 29

Análisis horizontal y vertical

Destacamos las principales cuentas del Activo, Pasivo y Patrimonio.

Activos: en los periodos analizados 2016 – 2015, encontramos que, en

cumplimiento de su objeto social, el principal rubro del activo es la Cartera


de Crédito, con una participación del 88% en el año 2016, para la

comparación entre años se presenta un incremento del 25%.

En los Pasivos: el 67%, son los Ahorros de los Asociados y presentaron un

incremento del 8%, respecto al año anterior.

Del Patrimonio: el 60% son Aportes Sociales y el 29% Reservas y crecieron

el 2% y 4% respectivamente.

PATRIMONIO

Es importante resaltar que los Aportes Sociales se han venido construyendo

de manera que la Cooperativa consolide cada vez más su Estructura

Financiera con un Capital Institucional fortalecido, así:

Miles de pesos

Cuenta Valor %

Aportes Sociales Ordinarios 5.263.979 63

Capital Mínimo Irreductible 3.102.547 37

Total Aportes 8.366.526 100

El capital mínimo e irreducible para la Cooperativa, establecido en el artículo 30 del

Estatuto, es de 4.500 SMMLV (aprobado en asamblea de delegados el 07 de marzo

de 2.015) correspondiente para el 2.016 a $3.102.547.500.

Composición del Capital Mínimo Irreducible = $3.102.547.500

Aportes Ordinarios $ 699.779

Aportes Amortizados $2.402.768





ESTADO DE RESULTADOS

Miles de pesos

Cuenta 2015 2016 Variación $ Variación

Horizontal

Participación

Vertical 2016

%

Ingresos de Operación 4.012.524 4.696.400 683.876 17% 96%

Otros Ingresos 160.098 186.637 26.539 17% 4%

Total Ingresos 4.172.613 4.883.037 710.424 17% 100%

Costos de Operación 449.797 559.189 109.392 24% 12%

Gastos de Operación 3.425.822 4.084.552 658.730 19% 88%

Excedente Neto del Período 297.004 239.297 -57.707 - 19% 5%

Ajuste Proceso de Transición 30.000 30.000 - 100% -

Resultado Integral 327.004 269.297 -57.707 - 18% -

Total Costos y Gastos 3.875.619 4.643.741 768.122 100% -

Análisis horizontal y vertical

Del total de Ingresos de la Cooperativa por $4.883.037, el 96% provienen de la

actividad de Crédito a los Asociados y presentó un incremento de $683.876,

correspondiente al 17%

Igualmente, el 100% de los Costos y Gastos son operacionales, producto de la

actividad de Ahorro y Crédito, se incrementaron en $768.122


Los excedentes se disminuyeron en 19%

Indicadores

INDICADOR 2016 2015

LIQUIDEZ FONDO DE LIQUIDEZ 1.050.986.434 = 10,44% 1.023.718.883 10,98%

DEPÓSITOS DE ASOCIADOS 10.067.579.382 9.322.048.201 =

CARTERA A. MOROSIDAD

CARTERA VENCIDA 791.453.935 = 3,10% 738.091.268 = 3,60%

TOTAL CARTERA 25.569.908.326 20.489.017.637

B. COBERTURA

PROVISIÓN CARTERA 792.021.371 = 100,07% 738.090.816 = 100,00%

CARTERA MOROSA 791.453.935 738.091.268

SOLVENCIA PATRIMONIO TÉCNICO 9.173.234.839 = 33,30% 7.676.914.485 = 34,36%

ACTIVOS POND. X RIESGO 27.546.928.322 22.340.041.548

PROPIEDAD PATRIMONIO 13.891.177.130 = 47,98% 13.605.350.015 = 54,65%

TOTAL ACTIVOS 28.953.666.771 24.895.572.877

ENDEUDAMIENTO PASIVO 15.062.489.641 = 52,02% 11.290.222.862 = 45,35%

TOTAL ACTIVOS 28.953.666.771 24.895.572.877

ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES ACAECIDOS DESPUÉS DEL CIERRE:

La administración certifica que después del cierre del Ejercicio Económico,

correspondiente al período 2016, no han ocurrido hechos importantes que

puedan afectar en forma material la situación financiera y las perspectivas de

la Cooperativa.

MARCO LEGAL

En cumplimiento de la política de respeto por la normatividad vigente,

COOTRAMED realizó todos los compromisos de orden legal en los

diferentes ámbitos que le competen como empresa de la economía solidaria

y de acuerdo con la especialización de ahorro y crédito.

En materia tributaria, los pagos y reportes se realizaron oportunamente,

cumpliendo con la Declaración de Renta, Declaración de Retención en la


Fuente, Gravamen a los Movimientos Financieros, Información Exógena

según Artículos 623º y 631º, Declaración al Impuesto del Valor Agregado

(IVA), e Impuesto a la Riqueza.

Los reportes del Fondo y el Riesgo de Liquidez a la Superintendencia de la

Economía Solidaria también respondieron a los parámetros de esta Entidad.

La responsabilidad como empleador también se cumplió con el pago

adecuado de los aportes a la Seguridad Social, en cuanto a la oportunidad

y en los porcentajes legales.

Continúa en curso un proceso ordinario por la reclamación de un seguro de

deuda por incapacidad permanente y no se ha presentado novedad,

respecto a lo informado en los años anteriores.

En cumplimiento de la normatividad sobre Lavado de Activos y Financiación

del Terrorismo (LA/FT) contenida en el Capítulo XI de la Circular Básica

Jurídica 006 de 2015 de la Superintendencia de la Economía Solidaria y al

Capítulo VII del M-03 Manual del SIPLAFT de la Cooperativa, se

desarrollaron las actividades pertinentes con la coordinación de la Oficial de

Cumplimiento.

Este capítulo fue modificado por la Circular Externa 04 del 27 enero de 2017

con la que se obliga a las entidades vigiladas a implementar el SARLAFT, a

partir del mes de agosto de 2017 y se elimina el SIPLAFT sistema integral

para la prevención y control del Lavado de Activos y Financiación del

Terrorismo.

El 1° de julio se cumplió con Registro Nacional de Bases de Datos –RNBD-

en la Superintendencia de Industria y Comercio de esta manera se dio

cumplimiento a la Circular 02 del 3 de noviembre de 2015.

También se iniciaron las actividades propias del Sistema de Gestión de

Seguridad y Salud en el Trabajo –SGSST- de acuerdo con el Decreto 1072

de 2015, adoptando una nueva política y objetivos en el tema, así como los

planes a desarrollar. La aplicación de esta norma está indicada a partir de

junio de 2017, pero COOTRAMED ya tiene establecido todo el Sistema y se

está dando inicio a las actividades correspondientes.

En el mes de marzo se actualizó el Runeol Registro Único Nacional de

Entidades Operadoras de Libranza.

Mediante Circular Externa 015 de diciembre de 2015, la Superintendencia

de Economía Solidaria emitió instrucciones para la implementación del

Sistema Integral de Administración de Riesgos, SIAR, y sin definir su

implementación por parte de esta Entidad, la Cooperativa desarrolló


jornadas de sensibilización, estableció cronograma de actividades y se

conformó oficialmente el Comité de Riesgos por el Consejo de

Administración, según Acta No. 2682 del 26 de septiembre.

De acuerdo con la Ley 603 de 2000 sobre protección de derechos de autor

y propiedad intelectual, la Cooperativa registra 459 licencias activas

debidamente certificadas, de las cuales 426 son adquiridas por

COOTRAMED y rentadas 33.

ÁREA ADMINISTRATIVA

Personal

Características Socio-laborales

En el 2016 la planta de personal se mantuvo con 60 empleados a través de

diferentes tipos de contrato.

Tipo de Contratación

Tipo de

Contrato

A término

Indefinido

A Término

Fijo

Temporal Total

No. 42 6 12 60

Al cierre del período se registran además 2 aprendices que corresponden según el

número de empleos directos. Además 1 practicante contratado para el área

comercial, como apoyo en la nueva estructura dada a este Departamento.

Tipo de

Contrato

Aprendizaje Práctica

No. 2 1

Variables Demográficas: (Esta información se presenta sin las variables de los 2

aprendices y el practicante)

Sexo No. %

Hombres 15 25

Mujeres 45 75

Estado Civil

% #

Casados 40 24

Solteros 60 36


Antigüedad Promedio 6 años

Edad Promedio 36 años

Distribución por Oficinas

Agencia No. Empleados %

Área Administrativa 6 10

Operativa Central 21 35

Agencia Medellín 6 10

Agencia Caucasia 7 12

Agencia Tarso 5 8

Agencia Arboletes 4 7

Agencia Chigorodó 5 8

Agencia La Pintada 3 5

Agencia Cáceres 3 5

Total 60 100

Vivienda No. %

Propia 27 45

Familiar 21 35

Arrendada 12 20

Total 60 100

Nivel Académico No. %

Especialización 6 10

Universidad- Pregrado 9 15

Tecnológicos 24 40

Técnicos 16 27

Bachilleres 4 7

Primaria 1 1

Total 60 100

PROMOCIÓN COOPERATIVA

Publicidad

La inversión en publicidad fue de $103.606.963 en los diferentes medios a través

de los cuales se realizó promoción de servicios en las diferentes agencias, así:


Agencia Valor $

Medellín 74.030.817

Arboletes 8.381.541

Chigorodó 7.322.932

Caucasia 6.619.808

La Pintada 4.235.553

Cáceres 1.629.962

Tarso 1.386.350

Total 103.606.963

Sitio Web

El Portal web www.cootramed.coop tuvo en el 2016 un total de 53.170

visitas.

Los usuarios visitaron 143.651 páginas para un promedio por persona de

2.70 páginas.

La mayoría de nuestros visitantes se encuentran entre los 25 y los 34 años

(42,86%).

Porcentualmente, el 39.5% de los visitantes fueron hombres contra el 60,5%

de mujeres.

En cuanto a los dispositivos de consulta: 37.149 (computadores), 16.148

(móviles) y 873 (Tablets).

Las simulaciones de crédito fueron 2.579 mientras que las de ahorro

sumaron 19.

En la oficina virtual, espacio de consulta para los asociados desde la

comodidad de su casa, a diciembre 31 teníamos 1.081 asociados inscritos

a este servicio.

Al final del período el posicionamiento del portal, en la búsqueda con Google

de “Cooperativas en Medellín” (2° lugar), Ahorro y Crédito en Medellín” (1°

lugar), “Cooperativas de ahorro y crédito en Medellín” (1° lugar) y Crédito en

Medellín (1° lugar, sin pagar por pauta).

Se adquiere el dominio “.coop”.

Redes Sociales

Las redes sociales son indispensables para mantener el contacto con los asociados y usuarios de la Cooperativa. A eso nos ha obligado el mundo

http://www.cootramed.coop/


moderno, no sólo con los ordenadores sino también con los celulares donde se exige la inmediatez en la información.

Por ello, desde el año anterior se viene trabajando la información y educación de nuestros servicios y beneficios en redes sociales como Facebook e Instagram.

En FACEBOOK, desde el mes de abril, cuando se comenzó con un nuevo proveedor, contábamos con 1.376 seguidores. A diciembre 31 terminamos con las siguientes estadísticas:

2.583 seguidores Tuvimos un alcance de 186.977 personas (personas que vieron nuestras

publicaciones). 2.004 ME GUSTA en las publicaciones. Los usuarios compartieron 376 publicaciones. Se incursionó con cuenta en INSTAGRAM y terminamos el año con 740

seguidores y obtuvimos 4.378 ME GUSTA en las publicaciones. Otros Medios Electrónicos

A través de correos masivos (Email Marketing) se enviaron 209.950

boletines electrónicos a los asociados de las diferentes agencias, con información de interés como fueron invitaciones, campañas, tarjetas de cumpleaños y comunicaciones.

Los mensajes de texto fueron 141.306 www.paginasamarillas.com:

Concepto 2016

Impresiones: es el número de veces que aparece la publicidad. 13.596

Clics: es el número de veces que realizan clic sobre la publicidad 1.270

Efectividad: es la división de número de clics

sobre número de impresiones 9.34

PROCESOS DE INTEGRACIÓN En práctica de los principios de la Cooperación entre Cooperativas, COOTRAMED desarrolla su estrategia de integración con la vinculación a diferentes entidades y organismos que aportan conocimiento y a la generación de acciones conjuntas en beneficio del Sector Solidario, y por ende, de la Cooperativa y sus asociados. Son ellas: Confecoop Antioquia, Vivir Los Olivos, Fomentamos, Unioncoop, Agencia de Seguros - Vamos Seguros, Sinergia - Centro de Servicios Compartidos creado en el mes de abril y su unidad de negocios Call Center

http://www.paginasamarillas.com/


PLANES DE ACCIÓN

Evolución Previsible de la Cooperativa

Para el 2017 se tiene previsto el logro de las siguientes metas en las diferentes

líneas de COOTRAMED:

Base Social Colocaciones Captaciones Indicador

Cartera Vencida

12.700 22.000.000.000 15.342.000.000 3%

Estas proyecciones se realizaron para dar continuidad al cumplimiento del Objeto

Social y sostenibilidad de la Cooperativa, en sus Unidades Estratégicas

Direccionamiento Estratégico:

En el 2016 se hizo seguimiento al Direccionamiento Estratégico de la Cooperativa

con el objetivo de revisar su ejecución y reformular algunas acciones encaminadas

al cumplimiento de la estrategia Corporativa, la cual estará vigente durante el

período 2017-2020: “COOTRAMED se centrará en preservar la sostenibilidad de

la Cooperativa, afianzar el crecimiento de sus negocios y desarrollar una cultura

comercial centrada en el asociado”

Traslado Agencia Arboletes

Para el 2017 se tiene previsto iniciar las gestiones pertinentes para cambiar la

ubicación de esta oficina. El objetivo es ofrecer mejores condiciones de atención a

los asociados con facilidades de acceso, seguridad y comodidad de las

instalaciones, características estas que ya no se cumplen en la sede actual donde

después de 9 años de funcionamiento, requiere una nueva imagen institucional

acorde a la gestión comercial positiva que ha venido desarrollando la Agencia.

Agencia Virtual

En la tercera fase de este proyecto, se evaluará la posibilidad de la integración de

una plataforma de servicios virtuales a través de la cual se realicen los siguientes

procesos:

Integración de servicios con terceros como solicitud de cita médica,

servicios odontológicos, entre otros, verificación, disponibilidad,

confirmación y pago de la cita en línea.


Integración del botón PSE para transacciones entre bancos y cuentas de

COOTRAMED para pago de obligaciones, asentando en línea las

transacciones realizadas. Se analizará la posibilidad de transferencia o

pagos desde COOTRAMED hacia los bancos y otras entidades de

comercio en línea.

Apertura de productos de ahorro por parte del asociado directamente

Solicitud de créditos en línea con una herramienta básica para registrar

el proceso completo desde la solicitud que inicia con la conformación de

datos, información del crédito solicitado, información financiera,

información de codeudores, hasta la etapa de adjuntar los documentos.

Integración de la sucursal de las PQR con el CRM

Visualización y descarga de certificados y estados de cuenta

En desarrollo del direccionamiento estratégico, y en la Perspectiva Institucional, se ejecutará el objetivo Posicionar la marca y el contenido de valor social diferencial de COOTRAMED.

Alcance:

Posicionar la marca COOTRAMED, entre las Instituciones relacionadas (Sector Cooperativo, Gobierno, Gremios y el público objetivo.

Lograr la identificación de la Cooperativa como entidad de Ahorro, Crédito

y Cooperación.

Lo anterior permitirá:

Solucionar los problemas de contenido y de percepción del nombre

COOTRAMED.

Revisar, Identificar y solucionar los factores que han impedido el

conocimiento de COOTRAMED (Marca)

Revisar, Identificar y Crear el programa de promoción de la Cooperativa

(Servicios)

En cuanto a la Perspectiva Administrativa, también se dará prioridad al objetivo Revisar la estructura organizacional acorde con la estrategia adoptada.

Alcance:

Adecuar y fortalecer la estructura de la organización para que acompañe el

desarrollo de la estrategia en el logro de los objetivos de la Cooperativa.


Lo anterior permitirá:

Definir las alternativas en la estructura de organización apropiadas para COOTRAMED.

Evaluar las consecuencias funcionales y económicas de las alternativas de

estructura de organización.

Implementación y cierre de brechas. (procedimientos, sistemas, normas de

control, consecución del recurso humano, etc.)

JOSÉ HERMES PINEDA GÓMEZ AMILVIA RÍOS MARTÍNEZ

Presidente Consejo de Administración Gerenta


INFORME DE LA

JUNTA DE VIGILANCIA

De acuerdo con las disposiciones legales estipuladas en la Ley 79 de 1988 y 454 de 1998, las circulares emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, el Reglamento Interno y el Estatuto vigente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito COOTRAMED, la Junta de Vigilancia elegida en la Asamblea General de Delegados No. 86 del 2016, se permite presentar el Informe de la Gestión del periodo. Reuniones:

Se realizaron doce reuniones ordinarias de acuerdo a las disposiciones legales y una extraordinaria con el Consejo de Administración.

Control de Gestión:

Se cumplió con las recomendaciones tomadas en la Asamblea General de

Delegados el 6 de marzo del 2016

Se constató el cumplimiento del Reglamento de Crédito, mediante revisión selectiva de créditos otorgados cada trimestre.

Se realizó seguimiento a las quejas y reclamos hechos por los asociados y

su respectiva solución.

Desde la perspectiva de la Revisoría Fiscal, se hizo análisis de la ejecución de los Fondos Sociales por el año en curso

Revisión de los acuerdos y cronogramas para la Elección de Delegados

2016– 2017.

Fuimos testigos de las diferentes Campañas y Rifas de motivación para los Asociados.

Se verificó el listado de los asociados hábiles e inhábiles de la Cooperativa

con corte al 31 de diciembre de 2016. Comité de Educación Se estuvo atento a la participación de los asociados en los eventos programados por dicho comité.


Capacitación:

Se asistió a la Capacitación previa a la Asamblea con el tema Paz y Reconciliación una perspectiva Sicosocial.

Capacitación sobre el SIPLAFT capítulo IX

Agradecemos al Consejo de Administración, en cabeza del doctor José Hermes Pineda, a la doctora Amilvia Ríos y a todos los Empleados su magnífica colaboración y apoyo para el buen desarrollo y funcionamiento de nuestra gestión. Cordialmente, FLOR ENEIDA BARRIOS RUIZ STELLA CARDONA DE YEPES

LINA MARÍA CÍCERO HOLGUIN


INFORME DEL

COMITÉ DE EDUCACIÓN

Compartimos con ustedes los resultados de la gestión educativa, informativa y de promoción, que realizamos durante 2016, respondiendo no sólo a los lineamientos legales sino también a las expectativas y requerimientos de los asociados de cada región. El Proyecto Educativo Socio- Empresarial PESEM, aprobado por el Consejo de Administración y orientado en su ejecución por la Gerencia de la cooperativa, estuvo fundamentado en mantener los ideales de la cooperación y la solidaridad en cada una de sus actividades, lo que ha hecho de COOTRAMED una organización fortalecida en su filosofía, en sus principios y en sus valores. Por esa razón se continuó con los cursos de inducción cooperativa; formación en finanzas personales para educar en el manejo del dinero, presupuestos y gastos de los asociados y sus familias; la celebración del Día del Cooperativismo en el mes de julio, en la que ha sido tradicional congregar a la familia COOTRAMED en una fiesta solidaria donde exaltamos la esencia de lo que nos une. También fundamental continuar con el Semillero Juvenil, para preparar el relevo generacional que continuará consolidando la visión estratégica de la entidad, en un entorno que cada vez exige más competitividad, no competencia.

CONCEPTO VALOR

Capacitación Técnica 58.896.999

Material Educativo –Agendas y Almanaques 32.423.026

Boletín institucional 17.486.400

Capacitación previa a la Asamblea 16.036.332

Celebración Mes del Cooperativismo 9.990.663

Capacitación Finanzas Personales (Ag. Arboletes) 8.483.938

Semillero Cooperativo -Caucasia 5.840.785

Capacitación Finanzas Personales (Ag. Chigorodó) 3.746.812

Renovación licencia curso básico de economía solidaria WEB 3.000.000

Evento recreativo niños –Inauguración San Diego 2.600.000

Semillero Cooperativo - Medellín 2.151.800

Curso Básico de Cooperativismo (empleados Municipio de Tarso) 1.968.400

Foro de Economía Solidaria -Tarso 1.655.000

Encuentro de Juventudes y Cooperativismo 1.497.500

Afiche calendario 200.000

Materialización del Himno del Cooperativismo a Medios Digitales 50.000

TOTAL $166.027.655


Para el Comité de Educación y los demás estamentos de la cooperativa, siempre

será esencial aportar las herramientas necesarias para la construcción permanente

de una organización en la cual los asociados son lo más importante, porque son la

base del andamiaje que sostiene la gran obra de la cooperación y la solidaridad

que es COOTRAMED.

MARTHA LUCIA GAVIRIA VARGAS YOLANDA NOREÑA ARISTIZÁBAL

Presidenta Secretaria

LIDYA MARGARITA GARCÍA SÁNCHEZ

Integrante Comité


INFORME DEL

REVISOR FISCAL

Señores

ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED

Ciudad

REFERENCIA: DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO DE 2016

Respetados Señores:

1. En mi calidad de Revisor Fiscal, he auditado los estados financieros de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED, los cuales comprenden el Estado de Situación Financiera con corte a 31 de diciembre de 2016, y los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio y el de Flujos de Efectivo, por el año terminado en esa fecha y un resumen de las políticas contables significativas, así como las notas y revelaciones explicativas.

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y el estado de situación

financiera de apertura (ESFA) al 1° de enero de 2015, ajustados a las Normas

de Contabilidad y de Información Financiera para las pequeñas y Medianas

Entidades (IFRS, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el

Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en

ingles), se incluyen para propósitos comparativos.

RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES SOBRE LOS ESTADOS

FINANCIEROS

2. La administración de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED es responsable por la preparación y correcta presentación de los estados financieros, de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera para las pequeñas y Medianas Entidades PYMES. Esta responsabilidad incluye: el diseño, la implementación y el mantenimiento de un sistema de control interno adecuado para la administración de riesgos y la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de


errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias.

3. En cumplimiento de lo anterior, dichos estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal y el contador público que los preparó, en los términos del artículo 37 de la Ley 222 de 1995. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones, explicitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados financieros a saber:

a. Existencia: Los activos y pasivos de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el periodo.

b. Integridad: Todos los hechos económicos han sido reconocidos. c. Derechos y obligaciones: Los Activos representan derechos a la entidad

con probables beneficios económicos futuros y los pasivos representan obligaciones con probables sacrificios económicos futuros, obtenidos a cargo de la organización.

d. Valuación: Todos los valores han sido reconocidos por los importes adecuados.

e. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL

4. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre estos estados financieros, basado en los resultados de mi auditoria. Los Estados Financieros correspondientes al ejercicio económico de 2015 fueron auditados por mí y en cumplimiento de mis obligaciones emití un dictamen sin salvedades el cual fue presentado oportunamente a la Asamblea General de Delegados. Para el año 2016, obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia. En cumplimiento de estas normas mi trabajo se desarrolló de la siguiente manera: - Planificación de actividades partiendo del conocimiento de la entidad e

identificando los principales procesos a efectos de determinar el enfoque, el alcance y la oportunidad de nuestras pruebas de auditoría.

- La ejecución del trabajo se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas de tal manera que se permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera y resultados de la Entidad.


- Con la finalidad de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores significativos, la labor de auditoria se realizó mediante actividades que se desarrollaron con la siguiente metodología:

Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas y revelaciones informativas a los estados financieros;

Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Administración;

Una evaluación de las principales estimaciones efectuadas por la administración;

Una evaluación de la presentación global de los estados financieros; y

Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron.

Así, considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar

mi opinión.

OPINIÓN:

5. En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados, fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos , la situación financiera de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED, al 31 de diciembre de 2016, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con Normas de Contabilidad y de Información Financiera para las pequeñas y Medianas Entidades PYMES, de conformidad con los decretos únicos reglamentarios 2420 (Anexo 2) y 2496 de 2015.

INFORME SOBRE EXIGENCIAS LEGALES:

6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED: - Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica

contable;

- Ha dado cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a través de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, en lo referente a la aplicación de los criterios mínimos a tener en cuenta en el otorgamiento de créditos; la clasificación y evaluación de la cartera de créditos; la calificación de la cartera de créditos por nivel de


riesgos; la suspensión de intereses e ingresos por otros conceptos y la constitución de provisiones.

- En cumplimiento de lo establecido en el numeral 2.8.6 del capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera N° 004 de 2008 de la Superintendencia de la economía solidaria, informo que la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED durante el año de 2016, cumplió con la gestión integral del riesgo de liquidez para lo cual realizó la evaluación, medición y control del riesgo aplicando los mismos criterios señalados en el numeral 2.5 del Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera para lo cual la entidad estableció mensualmente el grado de exposición al riesgo de liquidez mediante el análisis de la maduración de la estructura de sus activos, pasivos, patrimonio y posiciones fuera de balance. Los informes de dichas evaluaciones mensuales fueron presentados a esa Superintendencia dentro de los términos establecidos.

- Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad, se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Delegados;

- La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevan y se conservan de manera adecuada.

7. La COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED, ha observado medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder. Los asuntos relacionados con el Control Interno fueron expuestos en su debida oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración.

8. En relación con los aportes al Sistema de Seguridad Social, en atención de lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999, y con base en el resultado de mis pruebas practicadas, hago constar que la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED durante el ejercicio económico de 2016, presentó correctamente la información requerida en las autoliquidaciones de aportes al Sistema y no se encuentra en mora por concepto de aportes al mismo.

9. Igualmente informo que la entidad ha efectuado todo lo concerniente a la implementación del Sistema de Gestión de Salud y Seguridad en el trabajo (SG SST) de acuerdo con el decreto 171 de 2016, en el cual se establece la sustitución del programa de Salud Ocupacional por el nuevo Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG SST).

10. La entidad ha dado cumplimiento con la inscripción en el registro nacional de bases de datos RNBD de la superintendencia de industria y comercio, conforme


a lo establecido en el decreto 1074 de 2015 y Circulares externas No. 02 del 3 de noviembre de 2015 y 001 del 8 de noviembre de 2016, en las cuales esa superintendencia impartió instrucciones a los responsables del Tratamiento de datos personales, para efectos de realizar la inscripción.

11. Revisado el Informe de Gestión presentado por la Administración, correspondiente al ejercicio de 2016, encontré que el mismo se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los negocios y la situación jurídica, económica y administrativa de la Cooperativa e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados Financieros preparados por la Administración para el mismo período.

INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS ELABORADOS BAJO NIIF

PARA PYMES (GRUPO 2)

12. La Cooperativa como entidad obligada a aplicar las NIIF para PYMES, en el mes de Noviembre de 2015, dio cumplimiento oportuno al numeral 1° de la circular Externa N° 008 del 27/02/2015 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, referente a la obligatoriedad de enviar a esa superintendencia, el Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA) con corte 1° de Enero de 2015, con la medición de los activos, pasivos y patrimonio de la Cooperativa de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo establecido en el artículo 3° del decreto 3022 del 27/12/2013. Entre el 1° de enero de 2015 al 31 de diciembre del mismo año, se cumplió el periodo de transición en el cual era requerida la presentación de estados financieros paralelos COLGAAP (Principios de Contabilidad generalmente aceptados en Colombia bajo decretos 2649 y 2650 de 1993) y bajo NIIF Pymes. A partir del 1° de enero de 2016 se dio inicio al periodo de aplicación en el cual se sigue de manera oficial solamente con las Normas internacionales de contabilidad e información financiera (NIIF PYMES) de conformidad con la Ley 1314 de 2009, el decreto 3022 de 2013 y los decretos únicos reglamentarios 2420 (anexo 2) y 2496 de 2015.

HECHOS POSTERIORES:

13. El día 27 de enero de 2017, la Superintendencia de Economía Solidaria expidió la circular Externa N°4, en la cual establece la adopción del SARLAFT (Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo) por parte de las Cooperativas de ahorro y crédito. Con esta medida las entidades del sector solidario pasan de tener un Sistema integral de


prevención y control al lavado de activos y de la financiación al terrorismo (SIPLAFT) a un enfoque de Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT). La implementación y funcionamiento para la cooperativa por pertenecer al primer nivel de supervisión corresponde a los (6) seis meses siguientes a la publicación de la norma.

JUAN MANUEL VELEZ TAMAYO

Revisor Fiscal Designado de ACI INTEGRALES E.C.

T.P. 25.857-T


COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO -COOTRAMED- ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE 2016 Y 2015 En miles de pesos

ACTIVO NOTAS 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

VARIACION 31-12-2016 / 31-12-2015 %

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4 864.522 2.057.275 1.020.250 (1.192.753) -58%

ACTIVOS FINANCIEROS DE INVERSION 5 1.062.292 931.781 889.065 130.511 14%

CARTERA DE CRÉDITOS 6 25.082.022 20.001.426 20.045.618 5.080.596 25%

Créditos 25.569.908 20.489.103 20.497.302 5.080.805 25%

Intereses 237.165 217.330 209.184 19.835 9%

Convenios por cobrar 98.139 66.162 12.078 31.976 48%

Provisión Cartera (823.189) (771.169) (672.946) (52.020) 7%

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CXC 7 193.720 165.299 111.498 28.421 17%

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 8 6.048 6.915 5.028 (868) -13%

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 9 1.745.063 1.731.012 1.718.697 14.052 1%

Terreno 174.343 174.343 174.343 - 0%

Edificaciones 1.908.379 1.912.148 1.912.148 (3.769) 0%

Muebles y Equipo de Oficina 708.050 610.537 571.605 97.513 16%

Equipo de Computación y Comunicación 603.541 556.829 524.264 46.712 8%

Depreciación Acumulada (1.649.251) (1.522.846) (1.433.663) (126.405) 8%

Deterioro propiedad, planta y equipo - - (30.000) - 0%

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 10 - 1.865 1.863 (1.865) -100%

TOTAL ACTIVOS 28.953.667 24.895.573 23.792.020 4.058.094 16%

DEUDORAS CONTINGENTES 18 3.720.738 1.935.659 3.530.486

176.482

9%

PASIVO NOTAS 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015 VARIACION 31-12-2016 / 31-12-2015

%

PASIVOS AL COSTO AMORTIZADOS 11 13.214.113 9.418.642 8.552.582 3.795.471 40%

Depósitos asociados 10.173.436 9.418.642 8.552.053 754.794 8%

Obligaciones financieras 3.040.677 0 529 3.040.677 100%

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CXP

12 289.359 218.696 300.422 70.663 32%


Proveedores 261.771 190.616 276.368 71.156 37%

Retenciones y aportes laborales 27.588 28.080 24.054 (492) -2%

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 13 19.036 10.307 8.529 8.729 85%

PASIVOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

14 159.995 150.374 120.552 9.621 6%

OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 15 1.379.987 1.492.204 1.510.787 (112.217) -8%

Fondo para Educación 169.898 27.233 3.307 142.665 524%

Fondo para Solidaridad 1.103.114 1.336.668 1.408.628 (233.554) -17%

Ingresos Anticipados 58.168 100.636 50.788 (42.467) -42%

Ingresos recibidos para terceros 48.807 27.667 48.064 21.140 76%

TOTAL PASIVO

15.062.490

11.290.223

10.492.872 3.772.267 33%

PATRIMONIO

Capital Social 16 8.366.526 8.165.089 7.816.762 201.438 2%

Reservas 17 4.025.684 3.879.819 3.661.452 145.865 4%

Fondos Patrimoniales 17 31.609 31.609 42.289 - 0%

Superávit 10.300 10.300 10.300 - 0%

Revaluación Propiedad, Planta y Equipo 1.187.761 1.191.530 1.191.530 (3.769) 0%

Resultado del Ejercicio 239.297 297.004 576.815 (57.707) -19%

Resultado Acumulado Proceso de Transición 30.000 30.000 0 - 0%

TOTAL PATRIMONIO

13.891.177

13.605.350

13.299.147 285.827 2%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 28.953.667 24.895.573 23.792.020 4.058.094 16%

ACREEDORAS CONTINGENTES 18 26.035.837 21.079.597 21.834.724 4.956.241 24%

AMILVIA RIOS MARTINEZ VERONICA OSSA ARBOLEDA Gerenta Contadora TP 115349-T


Auditorías & Consultoría Integrales T.P. 25857-T


COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO -COOTRAMED- ESTADO DE RESULTADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 En miles de pesos

CONCEPTO NOTAS 31/12/2016 31/12/2015 VARIACIÓN %

INGRESOS DE OPERACIÓN 19 4.696.400 4.012.524 683.876 17%

Cartera de créditos 3.917.057 3.427.437 489.620 14%

Recuperaciones deterioro 247.976 194.807 53.169 27%

Administrativos y sociales 531.367 390.280 141.087 36%

COSTOS DE OPERACIÓN 20 559.189 449.797 109.392 24%

Intereses depósitos 303.580 284.184 19.396 7%

Contribución 4 por mil 98.278 92.205 6.074 7%

Intereses créditos financieros 143.198 0 143.198 100%

Otros Costos de operación 14.132 73.408 (59.276) -81%

INGRESO NETO 4.137.212 3.562.728 574.484 16%

OTROS INGRESOS 19 186.637 160.098 26.539 17%

Valoración de inversiones 80.857 75.147 5.710 8%

Dividendos participaciones y retornos 25.464 1.547 23.918 1546%

Comisiones y/o honorarios 78.848 82.963 (4.115) -5%

Indemnizaciones 1.467 441 1.026 233%

GASTOS DE OPERACIÓN 20 4.084.552 3.425.822 658.729 19%

Beneficios a Empleados 1.473.972 1.275.821 198.151 16%

Gastos Generales 1.778.723 1.588.063 190.660 12%

Deterioro 523.643 318.395 205.248 64%

Amortización y Agotamiento 30.381 39.131 (8.750) -22%

Depreciación propiedad, planta y equipo 126.405 89.183 37.222 42%

Gastos Financieros 98.800 75.384 23.416 31%

Impuesto asumido 52.627 39.845 12.782 32%

EXCEDENTE DEL PERIODO 239.297 297.004 (57.707) -19%


OTRO RESULTADO INTEGRAL En miles de pesos

CONCEPTO 31/12/2016 31/12/2015

Utilidad neta del periodo 239.297 297.004 Resultado acumulado proceso de transición 2 30.000 30.000

TOTAL RESULTADO INTEGRAL 269.297 327.004 Las notas a los estados Financieros son parte integrante de los mismos. Ver opinión adjunta





COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

En miles de pesos

CONCEPTO 31-dic-2016 31-dic-2015 VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN %

PATRIMONIO 13.891.177 13.605.350 285.827 2,10%

CAPITAL SOCIAL 8.366.526 8.165.089 201.438 2,47%

Aportes Sociales 8.366.526 8.165.089 201.438 2,47%

RESERVAS OBLIGATORIAS 4.025.684 3.879.819 145.865 3,76%

Reserva Protección De Aportes 3.450.040 3.349.280 100.759 3,01%

Reserva De Inversión Social 304.230 259.124 45.106 17,41%

Reserva Protección Cartera 271.415 271.415 0 0,00%

FONDOS DESTINACIÓN ESPECIFICA 31.609 31.609 0 0,00%

Fondo Para Revalorizacion De Aportes 31.609 31.609 0 0,00%

SUPERAVIT DE PATRIMONIO 10.300 10.300 0 0,00%

Auxilios Y Donaciones 10.300 10.300 0 0,00%

RESULTADO ACUMULADO PROCESO DE TRANSICIÓN

30.000 30.000 0 0,00%

Resultado Acumulado Proceso de Transición 30.000 30.000 0 0,00%

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS NO REALIZADAS 1.187.761 1.191.530 -3.769 -0,32%

Excedentes Por Revaluacion Propiedad, Planta Y Equipo

1.187.761 1.191.530 -3.769 -0,32%

RESULTADOS DEL EJERCICIO 239.297 297.004 -57.707 -19,43%

Excedentes Del Ejercicio 239.297 297.004 -57.707 -19,43%





COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

MÉTODO INDIRECTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 - 2015 En miles de pesos

CONCEPTO VARIACIÓN VARIACIÓN 31-dic-2016 31-dic-2015

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Excedentes y/o Pérdidas Presente Ejercicio 239.297 297.004

Excedentes y/o Pérdidas Ejercicio Anterior -297.004 -576.815

Créditos de Consumo, Garantía Admisible -3.142 3.704

Créditos de Consumo, Garantía Admisible -36.647 0

Categoría E Riesgo de Incobrabilidad 2.190 3.773

Créditos de Consumo, Garantía Admisible 7.385 144.930

Créditos de Consumo, Garantía Admisible 64.441 0

Créditos de Consumo, Otras Garantías -375.980 0

Créditos de Consumo, Otras Garantías -602.024 0

Créditos de Consumo, Otras Garantías -1.538.788 439.465

Créditos de Consumo, Otras Garantías -2.388.638 -594.895

Intereses Créditos de Consumo -17.128 -19.848

Intereses Créditos de Consumo 782 -8.144

Deterioro Créditos de Consumo (Cr) -12.802 193

Deterioro Intereses Créditos de Consumo -4.118 129.982

Microcrédito Empresarial - Otras Garantías -73.047 0

Microcrédito Empresarial - Otras Garantías -30.922 0

Intereses Microcrédito Empresarial -1.777 0

Intereses Microcrédito Empresarial -385 0

Deterioro Microcrédito Empresarial (C 776 0

Deterioro Intereses Microcrédito Empresarial 133 0

Créditos Comerciales - Garantía Admisión -73.401 0

Créditos Comerciales - Garantía Admisión -59.419 0

Créditos Comerciales - Otras Garantía 32.001 1.450

Créditos Comerciales - Otras Garantía -4.899 31.277

Intereses Créditos Comerciales 713 0

Intereses Créditos Comerciales -2.042 0

Deterioro Créditos Comerciales (Cr) 12.480 0

Deterioro Intereses Créditos Comercia 2.075 0

Deterioro General de Cartera de Crédito 53.476 -33.180

Convenios por Cobrar -31.976 -54.084

Anticipo Contratos y Proveedores 0 -2.981

Adelantos al Personal 0 1.400

Dividendos, Participaciones y Retorno -5.129 -1.262

Anticipos 2.981 -2

Anticipo de Impuestos 868 -1.888

Deudores Patronales y Empresas -6.867 -53.368

Otras Cuentas por Cobrar -19.297 -2.898

Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 1.865 0

Activos por Impuestos Diferidos 0 0

Otras Inversiones 0 -2.953

Depósitos 0 5.198

Depósitos de Ahorro 112.087 808.329

Certificados Depósitos de Ahorro a Término 623.428 -72.911

Depósitos de Ahorro Contractual 19.280 123.206


Comisiones y Honorarios 846 0

Costos y Gastos Por Pagar -5.092 6.844

Proveedores 8.583 -48.497

Gravamen de Los Movimientos Financiero -1.963 791

Retención en la Fuente -2.026 840

Impuestos, Gravámenes y Tasas por Pagar -420 147

Retenciones y Aportes Laborales -492 4.026

Exigibilidades por Servicios de Recaudo 64.453 -7.449

Remanentes por Pagar 2.366 2.227

IVA Generado 13.137 0

Fondo Social de Educación 142.665 23.926

Fondo Social de Solidaridad -233.557 -21.587

Obligaciones Laborales por Beneficios 9.621 29.822

Abonos Diferidos -42.484 49.864

Ingresos Recibidos para Terceros 21.140 -20.397

Diversos 0 11.593

EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -4.432.398 596.833

ACTIVIDADES DE INVERSION

Efectivo Restringido 47.329 0

Fondo de Liquidez -74.596 -136.871

Inversiones en Instrumentos de Patrimonio -55.915 -513.170

Terreno 0 0

Edificaciones 3.769 0

Muebles y Equipos de Oficina -97.513 -38.932

Equipo de Computación y Comunicación -46.712 -32.565

Depreciación Acumulada 126.405 89.183

EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION -97.234 -632.355

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Créditos Ordinarios Corto Plazo 1.688.702 -25.839

Créditos Ordinarios Largo Plazo 1.351.975 -19.293

Aportes Sociales Temporalmente Restringidos 151.055 348.330

Aportes Sociales Mínimos no Reducible 50.380 0

Reserva Protección de Aportes 100.759 209.441

Reserva de Inversión Social 45.106 0

Reserva Protección Cartera 0 0

Fondo para Revalorización de Aportes 0 0

Fondo Social Solidaridad Largo Plazo 0 -50.371

Excedentes 0 0

Por Revaluación de Propiedad, Planta -3.769 0

EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 3.384.208 462.269

EFECTIVO AL 31/12/2016 661.143 0

EFECTIVO AL 31/12/2015 1.806.568 1.076.975

EFECTIVO AL 31/12/2014 0 650.228

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO -1.145.425 426.747

AMILVIA RIOS MARTINEZ VERONICA OSSA ARBOLEDA Gerenta Contadora TP 115349-T JUAN MANUEL VELEZ TAMAYO Auditorías & Consultoría Integrales T.P. 25857-T


POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A

LOS ESTADOS FINANCIEROS

Para los años terminados a 31 de diciembre de 2016 y 2015

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

NOTA No. 1

ENTIDAD QUE REPORTA

1.1 Información General

La COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "COOTRAMED" antes Cooperativa de Trabajadores de Medellín, fue constituida el 31 de octubre de 1938 en la Notaria Tercera de Medellín según Escritura Pública No. 2446 y reconocida como entidad de derecho privado, empresa asociativa sin ánimo de lucro, con número variable de asociados, con aportes sociales variables e ilimitados mediante Resolución No. 329 de 1938 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas DANCOOP hoy Superintendencia de la Economía Solidaria.

La Cooperativa es Especializada en Ahorro y Crédito de acuerdo con la Resolución No. 1226 de 16 de julio de 2002 expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria y Escritura Pública No. 2022 del 25 de septiembre de 2002, donde se protocolizó la Resolución.

El 22 de octubre de 2002 se realizó inscripción plena de la Cooperativa ante el FOGACOOP, dando cumplimiento a la Ley 454 de agosto 4 de 1998, Artículo 5°. De esta manera se protegen los depósitos de los asociados.

Para el logro del objetivo general, COOTRAMED realiza las actividades autorizadas a las cooperativas especializadas en ahorro y crédito, a través de la captación de depósitos a la vista o a término mediante expedición de Certificados de Depósito de Ahorro a Término (CDAT), recursos de ahorro a la vista y ahorro contractual, para otorgar préstamos y en general celebrar operaciones activas de crédito, y así intermediar recursos de redescuento y celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la prestación de otros servicios.

La duración de la Cooperativa es indefinida, pero podrá disolverse y liquidarse en cualquier tiempo, en los casos previstos por la Ley y el Estatuto.

La última reforma parcial al Estatuto fue aprobada por la Asamblea General realizada el 07 de marzo de 2015, la modificación adaptó algunos artículos a las nuevas tendencias de la Cooperativa.

Igualmente, en esta Asamblea se aprueba el cambio de razón social, de


cooperativa de Trabajadores de Medellín por COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED.

Desde el año 2015, no se presentan modificaciones al Estatuto de la Cooperativa. El domicilio principal de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRAMED es en la Ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia y tendrá como ámbito de operaciones la República de Colombia, además podrá establecer oficinas, sucursales y agencias en cualquier parte del País. Su domicilio principal está ubicado en la ciudad de Medellín Cra. 54 No. 40ª -26 Edificio Nuevo Centro la Alpujarra y posee siete agencias ubicadas en: Agencia Medellín: Cra. 43ª No. 34 - 30 Centro Comercial Sandiego, Local 3430 (Medellín) Agencia Caucasia: Cra. 12 No. 20C - 57 (Caucasia) Agencia Tarso: Cra. 19 No 19 - 52 (Tarso) Agencia Chigorodó: Cr 102 No. 96 - 13 Calle Comercial (Chigorodó) Agencia Arboletes: Av. Principal sin nomenclatura (Arboletes) Agencia Pintada: Av. 30 No. 30 - 72 (La Pintada) Agencia Cáceres: Cl. 49 No. 51 - 65 (Cáceres) Desde el 1° de diciembre de 2015 con el programa de inclusión financiera, COOTRAMED viene trabajando con Corresponsales Solidarios, los cuales en convenio con negocios de diferentes zonas y, a través de módulos electrónicos se pueden realizar transacciones en línea, de manera segura y con la inmediatez de la tecnología actual. Los servicios que se prestan a través de los Corresponsales Solidarios son:

Depósito y retiros de ahorros Pago de cuotas de crédito Pago de cuotas estatutarias y reglamentarias (Aportes Sociales y

Solidaridad) Se cuenta con cuatro (4) niveles de seguridad e información encriptada para mayor tranquilidad de los usuarios de este servicio. Actualmente se tiene convenio con:

MUNICIPIO NEGOCIO DIRECCIÓN

PUEBLORRICO (ANTIOQUIA) Bauz Comunicaciones Calle 30 Bolívar No. 30 - 51 piso 1

TARAZÁ (ANTIOQUIA) Miscelánea Venus Calle 30 # 29 - 18 Parque Principal

MONTELÍBANO (CÓRDOBA) Distri Masx Calle 15 # 5-15

LA APARTADA (CÓRDOBA) La Casita del Celular Calle 20 #10B-56 Diagonal a la Bomba de Terpel

CURRULAO/TURBO Papelería y Variedades Beermar Carrera 50 # 49B-89 Barrio Jardín /Currulao


Este es un paso más que COOTRAMED da hacia la inclusión financiera

Planta de Personal:

Al 31 de diciembre, esta era la planta de personal:

Tipo de contrato

A término indefinido

A término fijo

Temporal Aprendizaje Practicante Total

No. 42 6 12 2 1 63

1.2 Información relevante inicial sobre la aplicación de las NIIF

En la estructura de activos y pasivos de la Cooperativa no existen, a la fecha de transición, partidas cuyos derechos y/o obligaciones se hayan generado en una operación que configure una combinación de negocios.

COOTRAMED no es parte de ningún grupo empresarial, no posee inversiones en controladas, ni compañías asociadas, ni inversiones en negocios conjuntos. Tampoco posee ningún negocio en el extranjero. Por lo tanto, no está obligada a presentar estados financieros consolidados.

NOTA 2

BASES DE PRESENTACIÓN, PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES 2.1 BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

2.1.1 DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las traducidas al español y emitidas al 1° de enero de 2012 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2012 por el IASB; adicionalmente, se deben mencionar las excepciones o Leyes adicionales que se apliquen dentro del marco técnico normativo.

En el Decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015 se establecieron unas adiciones y modificaciones, aplicables a los preparados de información financiera del Grupo 2.


Para la preparación de los estados financieros individuales y separados aplicarán el marco técnico normativo dispuesto en los Anexos 2 y 2.1. y sus modificatorios del Decreto 2420 de 2015 (Grupo 2), salvo el tratamiento de la cartera de créditos y su deterioro previsto en la NIIF 9 y NIC 39 (Grupo 1) y en la Sección 11 (Grupo 2).

La Superintendencia de la Economía Solidaria es la entidad encargada de emitir las normas técnicas especiales, interpretaciones y guías en materia de contabilidad y de información financiera, en relación con las salvedades en el presente artículo, así como el procedimiento a seguir e instrucciones que se requieran para efectos del régimen prudencial.

Tratamiento de los aportes sociales. Para la preparación de los estados financieros, la Cooperativa realiza el tratamiento de los aportes sociales en los términos previstos en la Ley 79 de 1988 y sus modificatorios.

Los últimos Estados Financieros individuales de la Cooperativa de Ahorro y Crédito COOTRAMED fueron elaborados bajo los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria para sus vigilados con fecha de corte al 31 de diciembre de 2015.

Los Estados Financieros fueron autorizados por el Consejo de Administración y el representante legal para su presentación y aprobación por parte de la Asamblea General de Delegados el 5 de marzo de 2017, fecha en la cual se llevará a cabo la sesión ordinaria de la Asamblea y en la cual este organismo de dirección aprobará, y/o de ser necesario, sugerirá ajustar los Estados Financieros.

2.1.2 BASES DE MEDICIÓN

Valor razonable: La Cooperativa reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, quienes realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.

Valor neto realizable: Es el precio estimado de venta de un activo en el curso normal de las operaciones, menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta.

Valor realizable o de liquidación: Los activos se llevan contablemente por el importe de efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo que podrían ser obtenidos en el momento presente por la venta no forzada de los mismos. Los pasivos se llevan a su valor de realización.

Costo histórico: Para los activos de la entidad el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la


contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda en el curso normal de la operación.

Costo amortizado: El costo amortizado de un activo financiero o de un pasivo financiero, es la medida inicial de dicho activo o pasivo menos los reembolsos del principal que se tengan lugar en la efectividad de la transacción, más o menos la amortización acumulada. Para la debida valoración se utiliza el método de la tasa de interés efectiva.

2.1.3 BASE DE CONTABILIDAD DE CAUSACIÓN

COOTRAMED prepara sus Estados Financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.

2.1.4 MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN

Del análisis de los factores principales y secundarios enunciados en la Sección 30 de las NIIF, se determinó que el peso colombiano es la moneda funcional y de presentación de la Cooperativa.

2.1.5 IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.

Para efectos de revelación una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio y a los resultados del ejercicio. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 0.01% de los activos. Este porcentaje se evaluará en cada periodo contable por si se presenta variación en este porcentaje.


2.1.6 RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN, ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES REALIZADOS

La elaboración de los Estados Financieros de la Cooperativa requiere que la administración de COOTRAMED realice algunos juicios y estimaciones los cuales se adelantan con base en la experiencia, hechos históricos y expectativas sobre los resultados de sucesos futuros. Si bien es cierto que estas hipótesis se adelantan con la mayor precisión posible, siguiendo lo estipulado en la Sección 10 – políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores –, cualquier modificación que se deba realizar en el futuro a las estimaciones realizadas, se ejecutará de manera prospectiva a partir de dicho momento reconociendo el efecto del cambio en el estado de resultados del periodo correspondiente.

Las estimaciones y juicios significativos realizados son los siguientes:

Evaluación de la existencia de indicadores de deterioro de los activos La vida útil de las propiedades, planta y equipo. Provisiones y contingencias

2.1.7 NEGOCIO EN MARCHA

La Gerencia prepara los Estados Financieros sobre la base de un negocio en marcha. En la realización de este juicio la Gerencia considera la posición financiera actual de COOTRAMED, sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y el acceso a los recursos financieros en el mercado financiero y analiza el impacto de tales factores en las operaciones futuras. A la fecha de este informe no tenemos conocimiento de ninguna situación que nos haga creer que la entidad no tenga la habilidad para continuar como negocio en marcha.

2.1.8 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

La Cooperativa clasifica un activo como corriente cuando:

a) Espera realizar el activo, o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su

ciclo normal de operaciones.

b) Mantiene el activo principalmente con fines de negociación.

c) Espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa.


d) El activo es efectivo o equivalente al efectivo como se define en la Sección 7 a menos que éste se encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un ejercicio mínimo de doce meses después del ejercicio sobre el que se informa.

La Cooperativa clasificará todos los demás activos como no corrientes.

El término “no corriente” incluye activos tangibles, intangibles y financieros que por su naturaleza son a largo plazo.

La Cooperativa clasifica un pasivo como corriente cuando:

a) Espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación. b) Mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación. c) El pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha del

período sobre el que se informa. d) No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo

durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del período sobre el que se informa. Las condiciones de un pasivo que puedan dar lugar a elección de la otra parte, a su liquidación mediante la emisión de instrumentos de patrimonio, no se afectan a su clasificación.

COOTRAMED clasifica todos los demás pasivos como no corrientes

2.1.9 HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERÍODO SOBRE EL QUE SE

INFORMA

En cumplimiento con la norma de eventos posteriores ocurridos después del periodo sobre el que se informa, a la fecha de este informe, no han ocurrido hechos que requieran ser informados o reconocidos en los Estados Financieros.

COOTRAMED considerará todos aquellos eventos, sean favorables o desfavorables, que se han producido entre el final del periodo sobre el que se informa y la fecha de autorización de los Estados Financieros para su publicación.

Los hechos que indican condiciones que surgieron después del periodo sobre el que se informa no implican ajustes en la información financiera del periodo informado.

Aquellos hechos que indican condiciones que surgieron después del periodo sobre el que se informa que implica ajustes y que facilitan evidencia sobre condiciones existentes a la fecha del Estado de Situación Financiera, se deben ajustar los importes registrados en los Estados Financieros.


2.1.10 CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES, ESTIMACIONES O ERRORES

La Cooperativa no realizó cambios en políticas contables y estimaciones, tampoco presentó errores.

COOTRAMED cambiará la política contable sólo si tal cambio es requerido por otra NIIF o lleva a que los estados financieros suministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones que afecten a la situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo.

Un cambio en una política contable se tratará de la siguiente manera:

Si el cambio de la política es de forma voluntaria, se ajustarán los saldos iniciales de cada componente afectando el patrimonio para el periodo anterior más antiguo que se presente, como si la nueva política se hubiese estado aplicando siempre (aplicación retroactiva), salvo que su aplicación sea impracticable.

Si el cambio de la política es derivado de la aplicación inicial de una nueva NIIF, la entidad observará las disposiciones transitorias específicas en la NIIF. Si la nueva NIIF no tiene disposiciones transitorias, la aplicación será retroactiva salvo que su aplicación sea impracticable, en este caso se hará prospectivamente con la debida revelación.

Si la aplicación de la NIIF se hace de forma anticipada, se tomará como si fuese un cambio de política por aplicación inicial de una nueva NIIF.

Los cambios en estimaciones contables se reconocerán de forma prospectiva afectando los resultados del periodo actual y los futuros.

COOTRAMED corregirá los errores materiales de periodos anteriores de forma retroactiva en los primeros estados financieros formulados después de haberlo descubierto, re expresando la información comparativa para el periodo o periodos anteriores en los que se originó el error; salvo que sea impracticable determinar el efecto que deriva.

2.1.11 EFECTOS DE LA ADOPCIÓN DE LAS NIIF-NIC POR PRIMERA VEZ

(PARA ESTADOS COMPARATIVOS A DICIEMBRE 31 DE 2016)

a) Las principales exenciones y excepciones aplicadas según la NIIF para

Pymes Sección 35

El Decreto 2496 en su Artículo 3º adiciona dos capítulos al Decreto 2420 de 2015 en los cuales regula lo concerniente a las normas de información financiera aplicables a los preparadores de información financiera vigilados por la Superintendencia de la Economía Solidaria y el tratamiento como patrimonio de los aportes sociales en las entidades de naturaleza solidaria.


En efecto, en primer lugar, se establece que para la preparación de los estados financieros individuales y separados las entidades vigiladas por la Supersolidaria aplicarán el marco técnico normativo dispuesto en el anexo del Decreto 2784 de 2012, así como el anexo 1 del Decreto 2420 de 2015, salvo el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro previsto en la NIIF 9 y NIC 39, y el de los aportes sociales previsto en el artículo 1.1.4.6.1 del nuevo Decreto.

Excepciones

Aplicación de la baja en cuentas de activos y pasivos financieros según NIIF 9 de forma prospectiva.

Exenciones

Utilización del valor razonable como costo atribuido para la propiedad, planta y equipo mayor.

b) El siguiente cuadro resume los principales impactos de la implementación

de NIIF por primera vez.

CONCILIACIÓN PATRIMONIAL COLGAAP VS NIIF

CONCEPTO 31/12/2015 01/01/2015 NIFF dic 2015

Patrimonio Bajo COLGAAP 13.575.350 13.299.148 13.605.350

Variación en los Activos 1.103.553 23.792.020 24.895.573

Variación en los Pasivos 797.351 10.492.872 11.290.223

Variación en el Patrimonio 306.202 13.299.148 13.605.350

Patrimonio Bajo NIIF 13.605.350 13.299.148 63.396.496

Variación Absoluta ($) 30.000 -

Variación Relativa (%) 0,2% 0,0%

Variación en los Activos

Efectivo y equivalente de efectivo 2.057.275 1.020.250

Deudores comerciales y otras cxc 165.299 111.498

Activos financieros 20.774.438 20.778.868

Propiedad, planta y equipo 1.731.012 1.718.697

Inversiones en asociadas 158.769 155.816

Activos por impuestos corrientes 6.915 5.028

Otros activos no financieros 1.865 1.863

Total Variación de los Activos 24.895.573 23.792.020 1.103.553

Variación en los Pasivos

Acreedores comerciales y otras cxp 218.696 300.422

Pasivos financieros 9.418.642 8.552.582

Otros Pasivos no financieros 1.492.204 1.510.787


Pasivos por impuestos corrientes 10.307 8.529

Pasivos por Beneficios a los empleados 150.374 120.552

Total Variación de los Pasivos 11.290.223 10.492.872 797.351

Variación en el Patrimonio

Capital 8.165.088 7.816.762

Reservas 3.879.819 3.661.452

Fondos Patrimoniales 31.609 42.289

Superávit 10.300 1.201.830

Revaluación de propiedad 1.191.530 -

Resultado del ejercicio 297.004 576.815

Resultados acumulados por convergencia a NIIF 30.000 -

Total Variación del Patrimonio 13.605.350 13.299.148 306.202

Los siguientes son los impactos más relevantes en la adopción por primera vez:

1. Eliminación de valorizaciones correspondientes a la PP&E en PCGA. Las

valorizaciones de las PP&E se eliminaron en la norma internacional. En su defecto se midieron en los activos por su valor razonable.

2. Reconocimiento de deterioro de cuentas por cobrar de acuerdo con análisis cualitativo y cuantitativo a la fecha de cierre.

3. Cambios en vidas útiles de PPYE.

4. Traslado de provisión de activos fijos a excedentes acumulados conversión NIIF.

NOTA 3

RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Las principales políticas contables aplicadas por la Cooperativa durante los ejercicios 2016 y 2015 se detallan a continuación:

Efectivo y equivalente de efectivo

Se reconoce como efectivo las partidas que están a la vista realizables en efectivo en plazos inferiores a 30 días. Está conformada por los saldos en caja, cuentas corrientes en bancos, depósitos de ahorro en entidades financieras y cooperativas.

Los sobregiros bancarios, de existir, se clasifican y se presentan como Pasivos Financieros dentro del Pasivo Corriente en el Estado de Situación Financiera


siempre y cuando el banco se encuentre sobregirado, de lo contrario se llevará como una cuenta por pagar por cheque del asociado.

Las partidas equivalentes al efectivo se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros.

Está conformada por los saldos de los cajeros electrónicos dispuestos por la Cooperativa en las Agencias de Caucasia, Tarso y Pintada, ya que cumple la condición de cumplir vencimientos próximos inferiores a 30 días.

Igualmente, los derechos fiduciarios mantenidos en patrimonios autónomos y otras partidas monetarias que cumplan la definición de efectivo se clasifican como “Inversiones a corto plazo, clasificados como equivalentes al efectivo”.

El equivalente de efectivo y efectivo restringido son reconocidos en la contabilidad en el momento en que el efectivo es recibido o es transferido a una entidad financiera a manera de depósitos a la vista, cuentas corrientes o de ahorros y su valor es el importe nominal.

Del total de efectivo o el equivalente del mismo, la medición inicial corresponde a una reclasificación de saldos desde el balance generado en PCGA, medido al costo de la transacción.

El efectivo y efectivo restringido se medirán posteriormente por el costo de la transacción. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocen en resultados del período en que se incurren.

Activos y pasivos financieros

La Cooperativa posee los siguientes activos financieros:

Inversiones Cartera de asociados Cuentas por cobrar

La Cooperativa, posee los siguientes pasivos financieros:

Obligaciones financieras Depósitos de Asociados Cuentas por pagar

Activos Financieros

Inversiones

La Cooperativa mantendrá una política conservadora en los flujos de efectivo, siendo su objetivo principal el de prestar servicios financieros a los asociados.


Reconocimiento y medición

Inicialmente se miden al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción). Su medición posterior será costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva.

Cartera de Créditos

Registra los créditos otorgados por la entidad bajo las diferentes modalidades autorizadas por los organismos de control y vigilancia del Sector Cooperativo. Además, registra las operaciones contingentes pagadas por la Cooperativa por cuenta de sus asociados. Los recursos utilizados en el otorgamiento de los créditos provienen principalmente de recursos propios de la Cooperativa, de los depósitos recibidos de los asociados y de otras fuentes de financiamiento interno y externo.

Para propósitos de información, aplicación de normas contables y constitución de provisiones, entre otras, la cartera de créditos se clasifica en las siguientes modalidades: consumo, comercial y microcrédito. También se clasifican en la modalidad que corresponda a cada uno de los créditos, las cuentas por cobrar originadas en cada tipo de operación.

La cartera de créditos se clasifica en el Estado de Situación Financiera como activo corriente para todos los saldos a cargo de los asociados que se recauden dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa. Los demás saldos se clasificarán como activos no corrientes.

Reconocimiento y medición

La entidad reconocerá en sus activos financieros por cartera de créditos resultantes de la prestación de servicios, tales como los créditos otorgados a los asociados en las diferentes líneas y en cumplimiento de su objeto social como actividad principal. Los intereses generados y devengados se abonan como ingresos de actividades ordinarias.

Inicialmente se medirán al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción). Su medición posterior será costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Cualquier costo de transacción asociado, se tiene en cuenta para calcular la tasa interna de retorno a utilizar para la medición del componente de capital e interés.


Criterios de evaluación para medir el riesgo crediticio:

La Cooperativa tendrá en cuenta las disposiciones legales y observará, como mínimo y obligatoriamente, los siguientes criterios para el otorgamiento de créditos:

Capacidad de pago del deudor y codeudor, ingresos y egresos del

deudor y flujo de caja del proyecto a financiar. Los planes de amortización consultarán estos elementos.

Solvencia, identificada a través de variables como el nivel de endeudamiento y la calidad y composición de los bienes y acreencias.

Liquidez, valor, cobertura e idoneidad de las garantías.

Información comercial proveniente de centrales de riesgo y demás fuentes que disponga la Cooperativa.

Comportamiento del hábito de pago, se analiza con base a los vectores de comportamiento de las consultas a las centrales de riesgo y a la información histórica en la Cooperativa.

En el estudio de los créditos se deberá obtener y analizar la

información referente al deudor y las garantías con base en una metodología técnica e idónea.

Que la información suministrada durante todo el proceso del crédito

sea veraz y fidedigna.

Todos los anteriores criterios se deben aplicar por igual al deudor y

codeudores vinculados a la respectiva operación de crédito.

Se considerará de manera integral criterios como tipo de empresa, edad,

estado civil, salario, contratación laboral, tiempo de vinculación a la empresa, certificado de ingresos y retenciones del año inmediatamente anterior, presentación y calidad de la información de la solicitud de crédito y los documentos anexos, comportamiento en centrales de riesgo, aportes sociales y revisión en Scoring.

Políticas y criterios definidos en materia de garantías:

La Cooperativa considera las garantías como una segunda fuente de pago manteniendo siempre vigente una política de pago de las obligaciones a partir de


la generación de recursos de sus asociados. La Cooperativa ha ajustado sus criterios de aceptación de garantías a la normativa vigente y adicionalmente, el estudio de las garantías a aportar por parte de un asociado, lo hace sobre la base de establecer la posibilidad de realizar de manera adecuada y conveniente los avales en el mercado.

De esta manera, al momento de evaluar la factibilidad de recibir una garantía como respaldo a las obligaciones de sus asociados, se adelanta un estudio jurídico y un análisis técnico con base en los documentos aportados para sustentar su valor comercial y estado.

Las políticas de la Cooperativa para la constitución de garantías están orientadas a proteger los recursos colocados en cartera. Para ello se revisan los parámetros de la cobertura de la garantía, teniendo en cuenta la idoneidad de la valoración, así como los posibles cambios en los cálculos de valor de las garantías.

Así las cosas, la Cooperativa exigirá a los asociados el otorgamiento de cualquier tipo de garantías para respaldar los créditos que sean desembolsados. Además, podrá exigir aquellas garantías que estipule la legislación vigente en materia financiera.

Las garantías pueden ser:

De carácter personal: Corresponden a las firmas solidarias de quienes actúan como deudores o codeudores, los cuales al momento de firmar el pagaré se comprometen a atender en forma oportuna los compromisos contractuales adquiridos, protocolizado mediante instrumento llamado pagaré, con el que se podrá iniciar un proceso jurídico para la recuperación por vía legal de una obligación.

Garantía Admisible:

Hipoteca de primer grado sobre inmuebles no comerciales.

Prenda sobre pignoración de vehículos.

Aportes Sociales: constituyen garantía de las obligaciones contraídas

por el asociado, donde la cartera puede contabilizarse como garantía admisible, cuando el valor de las obligaciones es menor que el monto de los aportes

Títulos valores.

Para las garantías personales específicas por montos de créditos se tendrán en cuenta los parámetros establecidos en el R-01 Reglamento de Crédito.

La aceptación de las garantías admisibles, se supedita a los siguientes criterios:


Que la garantía constituida tenga un valor establecido, con base en criterios técnicos y objetivos expedidos por la Lonja de Propiedad Raíz o entidad competente, suficiente para cubrir el monto de la obligación, el cual en ningún caso podrá ser inferior al 200% del valor que garantiza.

Que la garantía ofrezca un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación garantizada al otorgar a la Cooperativa una preferencia o mejor derecho, en todo caso, tratándose de inmuebles, este debe estar libre de todo tipo de limitación de dominio y gravámenes.

No serán garantías admisibles aquellas que consistan exclusivamente en la prenda sobre el activo circulante del asociado (cheque posfechado, etc.) o el endoso de títulos valores, salvo que, en este último caso, se trate de títulos emitidos, aceptados o garantizados por instituciones financieras debidamente reconocidas.

Los costos que ocasione el trámite de recepción de garantías admisibles (estudio de títulos, gastos notariales, impuesto, registros, honorarios, etc.) correrán por cuenta del beneficiario del crédito al igual que los costos ocasionados por la cancelación de hipoteca y despignoración de vehículo.

Sustitución de Garantías:

En casos excepcionales el asociado podrá solicitar la sustitución de una garantía ya constituida, siempre y cuando el crédito se encuentre al día y no quede en riesgo la recuperación efectiva del crédito.

Políticas y criterios en materia de cobro:

El recaudo de la cartera, se realizará de conformidad con los Principios

Cooperativos, las normas vigentes sobre la materia, el Estatuto y Reglamento de Cartera.

El proceso de cobranza estará orientado a crear una cultura de buen pago.

La recuperación de cartera se realizará de forma que coadyuve al cumplimiento de los flujos caja con recaudos eficientes y dentro los términos pactados.

El proceso de recaudo estará orientado a conocer de manera oportuna las dificultades del deudor que permitan llegar a acuerdos de pagos convenientes para ambas partes.


Comunicar oportunamente a los asociados de los atrasos en sus obligaciones financieras.

La administración de la cartera estará guiada a generar compromisos de pagos directos que eviten costos innecesarios a los asociados.

Se continúa con el envío de mensajes de texto a titulares y codeudores en los cuales se informa el estado actual de la obligación.

Se implementaron las visitas de inspección ocular antes de la aprobación de los créditos, especialmente en las agencias Caucasia, Cáceres y Chigorodó, ante la dificultad que se viene presentando en estas agencias con la recuperación de la cartera.

Reestructuración de créditos: La reestructuración de un crédito es un mecanismo que tiene como objeto o efecto modificar cualquiera de las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago. Antes de reestructurar un crédito se establecerá razonablemente que el mismo será recuperado bajo las nuevas condiciones. La reestructuración se hará por una sola vez. Las reestructuraciones se harán de forma excepcional y sólo en los siguientes casos:

a) Qué el asociado haga un abono a la deuda y quiera disminuir el monto de la cuota o el plazo.

b) Que el crédito presente alteraciones justificadas en el pago y se requiera cambio en las condiciones a fin de garantizar la normal recuperación de cartera. Para este caso se tramitará conforme lo estipula en la Circular Básica Contable y Financiera en el capítulo ll “Cartera de Créditos” y en el R-12 Reglamento de Cartera.

Novaciones: Se considera novación, los créditos concedidos a asociados con uno o más créditos vigentes calificados en A para cancelar total o parcialmente el saldo vigente y generando o no desembolso adicional de dinero. En todos los casos serán considerados como nuevos créditos.


Las novaciones pueden concederse por:

a) Solicitud del asociado, para cambiar cualquiera de las condiciones de pago, de acuerdo con sus necesidades.

b) Iniciativa de la Cooperativa, para mejorar su colocación. La solicitud de novación deberá cumplir con todos los trámites de cualquier solicitud de crédito, las condiciones de desembolso serán las definidas para el producto de crédito solicitado y serán decididas por el estamento asignado de acuerdo con el monto solicitado. En los casos en que la novación se haga dentro del plazo que estaba inicialmente pactado, no generará costos para el asociado. Cuando la novación implique extensión en el plazo al inicialmente pactado, se cobra seguro de cartera por el tiempo adicional. Toda restructuración y novación implica nuevo lleno de formato de solicitud, firma de libranza y pagaré y será resuelto por la instancia competente para la aprobación del nuevo crédito. Para solicitar una novación, el asociado debe haber cancelado como mínimo el 50% del monto inicial del crédito. La Administración y el Comité Operativo de Crédito respectivamente, considerarán casos excepcionales previo análisis del deudor.

Políticas Adoptadas para Realizar Castigos:

El Consejo de Administración y la Gerencia, en correspondencia con sus funciones, establecen los procedimientos contables y de toma de decisiones para cumplir con las normas vigentes en materia de clasificación de la cartera de créditos, evaluación y calificación de la cartera, creación de provisiones, reestructuración de créditos y determinación de castigos sobre la cartera morosa.

Deterioro:

La Cooperativa ha venido aplicando el deterioro de Cartera (Provisión) de acuerdo con las Resoluciones Nos. 1507 de noviembre 27 de 2001 y 1152 de julio 8 de 2002, que se encuentran compiladas en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008, expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. En el año 2013 la Superintendencia de la Economía Solidaria emitió la Circular Externa 03 y la Carta Circular 10 en la que se modificaba la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de


2008 y en la segunda se explicaba el cálculo de las provisiones individuales y generales de acuerdo con lo establecido en la circular externa no. 003 de 2013.

Evaluación de Cartera:

La atribución general del Comité de Evaluación de Cartera es la de evaluar permanentemente el riesgo de la cartera de créditos de acuerdo con los criterios técnicos de evaluación, según lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera Capítulo II Cartera de Créditos.

COOTRAMED evaluará permanentemente el riesgo de su cartera, de acuerdo con los siguientes criterios:

a) Capacidad de pago: Se actualizará y verificará que el deudor mantenga las condiciones particulares que presentó al momento de otorgarle el crédito, la vigencia de los documentos aportados, la información registrada en la solicitud de crédito y la información comercial y financiera provenientes de otras fuentes. En el caso de proyectos financiados, se evaluarán además variables sectoriales y externalidades que afecten el normal desarrollo de los mismos

b) Solvencia del deudor: Se actualizará y verificará a través de variables

como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto. En el caso de los bienes inmuebles se debe solicitar la información de si estos se encuentran afectados con alguna de las garantías limitantes del dominio establecidas en el Código Civil.

c) Garantías: Se evaluará su liquidez, idoneidad, valor y cobertura teniendo

en cuenta, entre otros aspectos, la celeridad con que puedan hacerse efectivas y su valor comercial utilizando para el efecto estudios técnicos existentes en el mercado, realizados por personas o entidades idóneas. Con base en estos criterios, las organizaciones solidarias harán, la actualización del valor comercial de las garantías con una periodicidad anual.

d) Servicio de la deuda: Se evaluará el cumplimiento de los términos

pactados, es decir, la atención oportuna de todas las cuotas (capital e intereses) o instalamentos; entendiéndose como tales, cualquier pago derivado de una operación activa de crédito que deba efectuar el deudor en una fecha determinada.

e) El número de veces que el crédito ha sido reestructurado y la naturaleza de

la respectiva reestructuración. Se entiende que entre más operaciones reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor será el riesgo de no pago de la obligación.


f) Consulta proveniente de centrales de riesgo y demás fuentes que disponga

la organización solidaria vigilada. Las consultas a las centrales de riesgo, deberán corresponder en primera instancia a la misma mecánica que desarrolle el Comité de Crédito; sin embargo, para efectos de la evaluación de la cartera, el comité encargado podrá solicitar las consultas que considere pertinentes para el adecuado desarrollo de sus actividades. Esta labor debe emprenderse bajo criterios de austeridad y sin llegar a desbordar los fondos presupuestados para tal efecto y siempre contando con la correspondiente autorización escrita del deudor o de aquella persona que se vaya a consultar. El Comité de Evaluación de Cartera, presentará anualmente al Consejo de Administración el cronograma de las actividades para evaluar el riesgo de la Cartera de Crédito, según lo establece la Circular externa No. 003 de 2013 así:

a) Créditos que incurran en mora de más de 30 días después de ser reestructurados.

b) Créditos cuya sumatoria de los saldos insolutos de todos los préstamos otorgados a una misma persona natural o jurídica exceda los 50 SMMLV.

c) Evaluación mensual del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora de más de 30 días.

d) Evaluar los veinte (20) deudores con los saldos más altos en cartera de créditos.

e) Evaluar todos los créditos de integrantes de Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y de todos los comités existentes en COOTRAMED, del Gerente y de los empleados asociados junto con sus familiares.

f) Evaluar los informes de Cartera en poder de los abogados externos. Durante la vigencia de los créditos se debe archivar el resultado de las evaluaciones en la carpeta del asociado, con esto se prueba la evaluación practicada y la calificación otorgada.

Cuentas por cobrar

Registra los valores pendientes de cobro tales como los rendimientos derivados de la intermediación financiera, pago por cuenta de clientes, anticipos de contratos y proveedores, adelantos al personal, honorarios y reclamos a compañías aseguradoras.

Las cuentas por cobrar relacionadas con cartera de créditos se clasifican en la modalidad que corresponden de acuerdo al tipo de cartera, así mismo su evaluación, seguimiento y control se efectúan de acuerdo a lo establecido en el


Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

La Provisión de cuentas por cobrar, intereses y pago por cuenta de asociados, se realiza de acuerdo con las normas establecidas para la cartera de créditos acorde con la modalidad de cartera, más arriba indicados. Las otras cuentas por cobrar se darán de baja cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo de la cuenta por cobrar.

Al finalizar cada periodo se realizará una evaluación de los saldos vencidos que queden en la cartera para estimar un tiempo posible de pago y realizar los cálculos de deterioro (valor presente neto).

Al dar de baja una cuenta por cobrar o parte de ella, deberá ser reconocida en el resultado del período la diferencia entre:

a) Su valor en libros. b) La suma de la contraprestación recibida

Al final de cada periodo sobre el que se informa, se evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado, si existe evidencia objetiva de deterioro del valor, se reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Deterioro de activos:

La Cooperativa evalúa la presencia o no de indicios de deterioro del valor de sus activos no corrientes, como mínimo anualmente, con el fin de asegurar que su valor neto en libros no excede su valor recuperable. Si existen tales indicios, o cuando se tiene activos intangibles que aún no están listos para el uso, a los que se les ha determinado una vida útil indefinida, se realiza la prueba de deterioro del valor de dichos activos.

Para efectos de la evaluación del deterioro, los activos de la Cooperativa son agrupados en el grupo de activos identificables más pequeño capaces de generar flujos de efectivo independientes de los demás flujos generados en la Cooperativa (unidades generadoras de efectivo). La prueba de deterioro consiste en calcular el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo que es el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, y compararlo con el valor en libros de los respectivos activos.

Cuando el valor recuperable del activo es menor que su valor en libros, se considera que existe un deterioro en el valor del activo. En este caso el valor en


libros del activo se ajusta hasta alcanzar su importe recuperable, registrando una pérdida por deterioro en el resultado del ejercicio o un menor valor del superávit por revaluación del activo (si lo hay).

El deterioro registrado en periodos pasados es revertido, si y solo si, hay un cambio en los estimados usados para determinar el valor recuperable desde el último deterioro reconocido. Si el deterioro es reversado, el valor neto de los activos después de aplicar la reversión no debe exceder el valor en libros que tendría el activo si no se hubieran practicado los deterioros anteriores. Las ganancias o pérdidas se reconocen en el resultado del periodo a menos de que se trate de un activo que se mida al valor revaluado, en cuyo caso se registrará con cargo a otros resultados integrales.

Propiedades, planta y equipo:

Se reconoce como propiedades, planta y equipo aquellas erogaciones o compromisos realizados que representan bienes tangibles cuyos beneficios económicos se obtendrán en el futuro a través de su uso, bien sea en la administración u operación del negocio y cuyo monto es cuantificable razonablemente.

Los activos inferiores a dos (2) salarios mínimos mensuales legales vigentes aproximados al múltiplo de mil, se depreciarán en su totalidad en el año en que se adquieran, los superiores se depreciarán de acuerdo a su vida útil.

La Cooperativa activará sus propiedades, planta y equipo si su costo sea mayor o igual a 2 salarios mínimos mensuales vigentes. La cuantía aplica para el costo del activo de manera individual, más no a un grupo de activos.

La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación se reconocerá en cuentas de resultados, con base al método lineal según la vida útil económica estimada de cada componente de un ítem de propiedad, planta y equipo a lo largo de la vida útil estimada del activo.

Se determinan las siguientes vidas útiles en rangos de años y métodos de costeo, según las clases de propiedades planta y equipo definidos:

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO MÉTODO DE

DEPRECIACIÓN VIDA ÚTIL

Terrenos 0 0

Construcciones y Edificaciones Línea recta De 20 a 82 años (de acuerdo al avalúo)

Maquinaria y Equipo Línea recta De 5 a 10 años

Muebles y Enseres Línea recta 10 años

Equipo de Cómputo y Telecomunicaciones Línea recta De 3 a 5 años

Vehículos Línea recta 5 años


Depreciación:

Los activos se depreciarán a lo largo de sus vidas útiles como activos individuales. Los terrenos tienen una vida ilimitada y por tanto no se deprecian.

Si los principales componentes de un elemento de propiedades, planta y equipo tienen patrones significativamente diferentes de consumo de beneficios económicos, la Cooperativa distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y depreciará cada uno de estos componentes por separado a lo largo de su vida útil. Dicho cargo por depreciación se reconoce en resultados.

El valor residual, el método de depreciación o la vida útil pueden modificarse cuando haya cambios en el uso de un activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado desde la fecha sobre la que se informa más reciente. Estos cambios se tratarán como una estimación contable.

Otros Activos no financieros

Gastos pagados por anticipado:

Los pagos anticipados se reconocen como activos siempre que exista identificabilidad contractual, la cual consiste en que el activo:

Surge de derechos contractuales o de otros derechos de tipo legal con independencia de que esos derechos sean transferibles o separables de la Entidad o de otros derechos y obligaciones.

Las pólizas de seguro se reconocen como pagos anticipados y se difieren durante el tiempo de cubrimiento de los respectivos riesgos.

Reconocimiento y medición:

Los seguros pagados por anticipado se miden inicialmente con base en el valor de las primas de seguro pactadas con la compañía de seguros y se amortizan de acuerdo al período de vigencia de cada póliza, contra el estado de resultados, en la medida en que transcurre el tiempo y se obtiene la cobertura contra los riesgos asociados al mismo.


Pasivos Financieros

Obligaciones financieras:

Se miden al costo amortizado. Cualquier costo de transacción asociado, se tiene en cuenta para calcular la tasa interna de retorno a utilizar para la medición del componente de capital e interés.

Cuentas por pagar comerciales y otras:

Son instrumentos financieros que generan la obligación de efectuar un pago con efectivo u otro instrumento financiero, esto sucede como contraprestación de un servicio recibido o un bien adquirido. La Cooperativa registra dentro del estado de situación financiera las cuentas por pagar que deberán ser canceladas en un período no mayor a un año y como no corriente las cuentas por pagar que se recaudarán en un período mayor a un año.

Beneficios a empleados

Se reconoce como un gasto, el costo de todos los beneficios a los empleados a los que estos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la Cooperativa durante el período sobre el que se informa, a menos que esté dentro del alcance de la política de propiedad, planta y equipo; y como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de beneficios para los empleados.

Si el importe pagado excede a las aportaciones que se deben realizar según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que se informa, la Cooperativa reconoce ese exceso como un activo en la medida en que el pago anticipado va a dar lugar a una reducción en los pagos a efectuar en el futuro o a un reembolso en efectivo.

En el reconocimiento de los beneficios a empleados, se mide inicialmente las prestaciones y remuneraciones por pagar a empleados al valor neto de la contraprestación por los servicios prestados a la misma, deduciendo cualquier contribución a fondos especiales que beneficien a los empleados.

Impuestos

Impuesto de Renta y Complementarios

COOTRAMED es una entidad perteneciente al Régimen Tributario Especial acorde con lo establecido en el numeral 4 del artículo 19 del Estatuto Tributario. En virtud de ello, su calidad de contribuyente del Impuesto de Renta y Complementarios está supeditada a la inobservancia de las condiciones señaladas en el artículo citado, así como las establecidas en el artículo 6° del Decreto Reglamentario 640 del 9 de marzo de 2005.


En la medida que la Cooperativa cumpla con las exigencias establecidas en la Legislación Cooperativa (Ley 79 de 1988 y Ley 454 de 1998), en el Estatuto Tributario (Artículo 19 numeral 4) y el Decreto 4400 de 2004 modificado por el Decreto Reglamentario 640 del 9 de marzo de 2005 artículo 12°, se encuentra exenta del Impuesto de Renta y Complementarios.

Impuesto a la Riqueza

En diciembre de 2014 el Gobierno Nacional expidió la Ley 1739, la cual creó el impuesto a la riqueza para ser pagado por todas las entidades en Colombia con un patrimonio líquido superior a mil millones el cual se liquida al inicio de cada año gravable de 2015 hasta el 2017 inclusive, sobre el valor del patrimonio líquido descontando, para el caso de la Cooperativa, el valor patrimonial bruto de los aportes recibidos de sus asociados.

Patrimonio:

Aportes Sociales

El capital mínimo irreductible reglamentado en la Cooperativa es el aprobado por la Asamblea General y comunicado en el Estatuto de la Cooperativa, estos son actualizados anualmente en el mes de enero con el nuevo salario mínimo. Únicamente la Asamblea General tiene la facultad de estipular y modificar el capital mínimo irreductible.

Contingentes:

Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes

Provisiones

Las provisiones se reconocen cuando la Cooperativa tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar la obligación, y cuando pueda hacerse una estimación fiable del importe de la misma. El gasto correspondiente a cualquier provisión se presenta en el estado de resultados, neto de todo reembolso.

Pasivo contingente

Un pasivo contingente surge cuando existe una obligación posible surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o no ocurrencia, de uno o más sucesos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad, o cuando existe una obligación presente


surgida a raíz de sucesos pasados, para la que no es probable que se vaya a requerir una salida de recursos que incorpora beneficios económicos para cancelar la obligación o cuyo importe no pueda medirse con suficiente fiabilidad.

Las obligaciones que cumplen con los criterios de reconocimiento de pasivos se clasifican como provisiones, las que no cumplen se clasifican como pasivos contingentes. En los pasivos contingentes también se incluyen las obligaciones posibles. La clasificación de obligaciones es importante porque las provisiones deben reconocerse en el balance general de la entidad, mientras que los pasivos contingentes no.

Activo contingente

Un activo contingente es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, no ocurrencia, de uno o más sucesos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad. Los activos contingentes no se reconocen en el Estado de Situación Financiera. Sin embargo, en ciertas circunstancias, se revela información sobre estos en las notas.

Cuentas Contingentes

Se registran como cuentas contingentes hechos económicos o circunstancias que pueden llegar a afectar la estructura financiera de la Cooperativa.

Adicionalmente, contabiliza aquellas operaciones mediante las cuales la entidad podría adquirir un derecho o asumir una obligación cuyo surgimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros eventuales o remotos.

La Cooperativa mantiene registros bajo este concepto que son necesarios para la aplicación de las exenciones sobre las NIIF. De acuerdo con lo anterior, se registra en cuentas contingentes el valor de los créditos aprobados no desembolsados, los cupos de crédito previamente otorgados y los intereses por cobrar sobre la cartera de créditos con calificación C riesgo apreciable, D riesgo significativo y E riesgo de incobrabilidad, entre otros registros de control.

Cuentas de Orden

En este rubro se registran las operaciones que por su naturaleza no afectan la situación financiera de la Cooperativa, así como las cuentas de orden fiscales en donde se registran las cifras utilizadas para la elaboración de las declaraciones tributarias. Igualmente, incluye aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno e información comercial. La Cooperativa mantiene los registros bajo este concepto que necesarios por la aplicación de las exenciones sobre las NIIF.


En cuentas de orden se registran principalmente el valor de las garantías admisibles recibidas como respaldo a la cartera de créditos, el resultado de la cartera de créditos por rangos de morosidad de acuerdo a la modalidad de cartera, los activos castigados y los créditos a favor no utilizados, entre otros registros de control.

Ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea probable que los beneficios económicos fluyan a la Cooperativa y que los ingresos se puedan medir de manera fiable, independientemente del momento en el que sea realizado el pago. Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las condiciones de pago definidas contractualmente y sin incluir impuestos.

La Cooperativa obtiene ingresos de actividades ordinarias procedentes de las siguientes transacciones:

a) Intereses sobre cartera de créditos. b) Intereses sobre depósitos a la vista y fondos de valores. c) Comisiones derivadas de operaciones activas de crédito y otras conexas a

la gestión de los depósitos, recaudos y convenios. d) Otros ingresos (Recuperaciones, administración de seguros y otros

servicios financieros menores).

Los ingresos por intereses remuneratorios sobre la cartera de créditos se reconocen en el momento en que se causan, a partir del uso de sistemas de amortización admisibles en Colombia, según las tasas y planes de pago contractuales. Los intereses moratorios, se causan a partir del incumplimiento en la fecha contractual de las cuotas de las operaciones de crédito y de manera excluyente de los intereses corrientes, es decir, no hay causación simultánea de intereses corrientes y moratorios sobre el mismo capital pendiente de pago.

Para ambos tipos de intereses, se aplica la regla de suspensión de intereses que consiste en dejar de causarlos cuando un crédito presenta la mora en las categorías C, D, E; por lo tanto, no afectan el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectúa en cuentas de orden.

Estas disposiciones de excepción están contempladas en el capítulo II de circular básica contable y financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Los intereses sobre depósitos a la vista y fondos de valores, se reconocen al valor de mercado determinado por las Compañías en las cuales se tienen estas inversiones, valoración que se realiza de acuerdo con las instrucciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Las comisiones y los otros ingresos son reconocidos con el criterio de la acumulación, es decir, en la medida que es probable que los beneficios


económicos fluyan a la Cooperativa y el costo derivado de la transacción y el importe del ingreso pueden ser medidos con fiabilidad. Estos ingresos son medidos al valor razonable del pago recibido equivalente en efectivo de la moneda funcional, netos de impuestos, y descuentos otorgados a los clientes.

Venta de bienes

Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes se reconocen cuando los riesgos y los beneficios inherentes a la propiedad se hayan sustancialmente transferido al comprador, por lo general, al momento de la entrega de los bienes.

Ingresos por Intereses

Para todos los instrumentos financieros medidos al costo amortizado y para los intereses que devengan los activos financieros clasificados como a valor razonable con cambios en patrimonio, los intereses ganados o perdidos se registran utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Los intereses ganados se incluyen en la línea de ingresos financieros en el estado de resultados.

Reconocimiento de costos y gastos.

La Cooperativa reconoce como gastos los que surgen en la actividad ordinaria, tales como:

Los intereses de depósitos y exigibilidades. Intereses de créditos de bancos y otras obligaciones financieras. Comisiones y otros servicios financieros. Gastos de personal, gastos de administración, impuestos y contribuciones,

depreciaciones y amortizaciones consumidos en la prestación del servicio. Los gastos son reconocidos con el criterio de la acumulación.

Administración de riesgos financieros

Factores de riesgo financiero: La Cooperativa gestiona los riesgos inherentes al financiamiento de las actividades propias de su objeto social. Dentro de los riesgos evaluados se encuentran: el riesgo de mercado, liquidez y de crédito.

Riesgo de Mercado: el riesgo asociado a los instrumentos financieros de Cartera de asociados, cuentas por cobrar de asociados y los Depósitos de asociados para el desarrollo del objeto social.

Riesgo de Crédito: Con el objetivo de evaluar y controlar adecuadamente el riesgo de crédito, la Cooperativa cuenta con políticas y procedimientos claros que


permiten una adecuada identificación, medición y control de las principales causas de deterioro de cartera.

Riesgo de Liquidez: La Cooperativa mantiene una política de liquidez, acorde con el flujo de capital de trabajo, ejecutando los compromisos de pago a los asociados y proveedores de acuerdo con la política establecida. Esta gestión se apoya en la elaboración de flujos de caja y de presupuesto, los cuales son revisados periódicamente, permitiendo determinar la posición de tesorería necesaria para atender las necesidades de liquidez.

Administración del riesgo de capital: Los objetivos de la Cooperativa al administrar el capital son: salvaguardar la capacidad de continuar como empresa en marcha, generar retornos a los asociados mediante beneficios y mantener una estructura de capital óptima para reducir el costo del capital y la intermediación financiera.

REVELACIONES

NOTA 4.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

EFECTIVO

31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Caja 62.737 45.894 41.741

Bancos 305.890 416.710 255.325

Cuentas de ahorro 39.304 388.761 132.312

*Equivalente de efectivo 253.212 955.203 437.273

Efectivo Restringido 203.378 250.707 153.599

TOTAL 864.521 2.057.275 1.020.250

EFECTIVO RESTRINGIDO

Cuenta 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Fondo de Liquidez Rentaya Banco de Bogotá

203.378 250.707 153.599

TOTAL 203.378 250.707 153.599

A continuación, se presenta la composición del efectivo:


DISPONIBLE Saldo 2016

Saldo 2015

Saldo 2014

Caja 62.737 45.894 41.741

BANCOS CUENTAS CORRIENTES

Bancolombia 001-905859-06 (Medellín) 46.858 49.628 6.896

Bancolombia 400-3999682-2 (Santa Bárbara) 13.848 1.608 5.868

Bancolombia 3714-42319-66 (Caucasia) 16.743 10.904 48.990

Banco de Bogotá 518-06480-3 (Medellín) 25.870 13.392 1.011

Banco de Bogotá 518-06012-4 (Medellín) 0 62.574 33.133

Banco de Bogotá 618-00955-9 (Chigorodó) 29.696 7.241 21.054

Davivienda 416-02084-0 (Medellín) 13.695 62.702 26.351

Davivienda 393-669-999624 (Caucasia) 4.284 15.951 8.552

Davivienda 393-669-999913 (Caucasia) 59.559 1.737 1.449

Banco BBVA 0271-00835-1 (Caucasia) 51.306 16.817 8.748

Coopcentral 226-00003-0 (Medellín) 1.908 102.957 0

Banco Agrario 3-1318-000209-6 (Arboletes) 909 20.497 7.451

Banco Agrario 3-1480-000022-1 (Tarso) 29.106 22.765 35.128

Banco Agrario 3-1363-000050-0 (Pintada) 666 4.762 3.747

Banco Agrario 3-1325-000206-7 (Chigorodó) 141 13.372 8.325

Banco Agrario 3-1478-000118-1 (Cáceres) 5.336 1.681 6.604

BANCOS CUENTAS DE AHORROS

Banco de Bogotá 518-02438-5 22.369 66.564 53.651

Banco de Bogotá 518-04651-1 198 112.106 65.689

Banco Agrario 413-3130110-22 16.507 26.808 24.808

Bancoomeva 5.566 8.120 9.935

Coopcentral Cta. Ahorros 42600039-1 231 183.283 10.246

El efectivo y sus equivalentes está conformado por los dineros en efectivo mantenidos en caja y cuentas bancarias y su valor en libros es igual a su valor razonable.

De acuerdo con el Decreto No. 790 de marzo 31 de 2003, Artículo 10°, y el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008, se establecen los procedimientos para la constitución y manejo del Fondo de Liquidez el cual es registrado como activo restringido de la Cooperativa, y en el que se deberá mantener permanentemente un fondo de liquidez, por un monto equivalente, por lo menos el 10% de los depósitos de la organización solidaria, en las siguientes entidades:

Establecimiento de crédito y organismos cooperativos de grado superior de

carácter financiero vigilados por la Superintendencia Financiera.


En un fondo o en un patrimonio autónomo administrado por sociedades fiduciarias vigiladas por la Superintendencia Financiera.

El manejo del Fondo de Liquidez de COOTRAMED se ajusta plenamente a la normatividad vigente.

(*) Equivalentes de Efectivo

INVERSIÓN SALDO

CERTIFICADO 31/12/2016

SALDO CERTIFICADO

31/12/2015

SALDO CERTIFICADO

01/01/2015

Cajeros Electrónicos Agencias 233.550 225.610 220.850

Fiduciaria Banco de Bogotá 19.662 729.593 216.423

TOTAL 253.212 955.203 437.273

Los cajeros electrónicos son provisionados con el dinero de la agencia a que corresponde, debidamente soportados en planillas definidas para tal fin. Estos dineros al día siguiente son compensados por el Banco de Bogotá quien es la entidad con la que se tiene el convenio de los cajeros ATH.

Durante el año recibimos comisiones del Banco de Bogotá por valor de $10.232.000 correspondiente a la utilización de los cajeros.

La fiduciaria del Banco de Bogotá es dinero disponible a la vista, el cual es utilizado para triangular el dinero entre las agencias sin asumir el costo del gravamen a los movimientos financieros y se minimiza el riesgo de manejo de efectivo.

Durante el año se recibieron rendimientos por valor de $26.475.778 a una tasa promedio de 1.04% EA.

Para los periodos informados, no existían restricciones ni embargos sobre el efectivo y equivalentes al efectivo.

NOTA 5

ACTIVOS FINANCIEROS DE INVERSIÓN

Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento:

Se clasifican de acuerdo a la fecha de vencimiento como activos corrientes y activos no corrientes, en el estado de situación financiera. Para aquellos activos financieros, cuya fecha de vencimiento sea superior a 12 meses, se clasifican como otros activos financieros en el activo no corriente.


31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Fondo de liquidez (CDT) 847.608 773.012 733.249

Inversiones en Entidades Asociadas 214.684 158.769 155.816

TOTAL 1.062.292 931.781 889.065

Estos valores corresponden a: DETALLE FONDO DE LIQUIDEZ (CDT)

Detalle Fondo de Liquidez No. CDT 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Banco de Bogotá 9944380 226.758 187.644 180.369

Coopcentral 80819 333.050 313.489 295.076

Coopcentral 80847 90.800 85.358 81.080

Coop. Financiera de Antioquia 33010 76.927 73.501 70.000

Coop. Financiera de Antioquia 34171 120.073 113.020 106.724

TOTAL 847.608 773.012 733.249

Detalle Inversiones Entidades Asociadas

INVERSIONES NACIONALES % Participación 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Seguros La Equidad 0,20% 19.527 19.527 19.527

Coopcentral 0,24% 101.251 87.637 87.637

Previsora Vivir Los Olivos 4,14% 35.626 33.358 30.773

Confecoop 0,01% 690 644 616

Unioncoop 13,00% 6.900 6.500 6.160

Sinergia Solidaria 5,00% 34.000 - -

Vamos Seguros (Agencia de Seguros)

5,26% 16.690 11.103 11.103

Colpatria Red Multibanca - 49.775 49.775 49.775

Deterioro Inversión - (49.775) (49.775) (49.775)

Total inversiones en asociadas - 214.684 158.769 155.816

Deterioro

La inversión en Colpatria Red Multibanca presenta deterioro así:

Concepto 31/12/2016 31/12/2015

Saldo inicial -49.775 -49-775

Total -49.775 -49.775

NOTA 6

CARTERA DE CRÉDITOS

De acuerdo con la normatividad establecida por la Superintendencia de la Economía Solidaria y de acuerdo con las políticas y prácticas contables que se


mencionan en la Nota 3, la totalidad de la cartera de créditos fue clasificada, evaluada y calificada al corte de diciembre 31 de 2016 y 2015.

Concepto 31-dic-16 31-dic-15 01-ene-15

Cartera de Consumo 25.302.590 20.431.387 20.409.071

Cartera Comercial 163.349 57.716 88.231

Microcrédito 103.969

Subtotal 25.569.908 20.489.018 20.497.302

Intereses Causados 237.165 217.330 209.184

Convenios por cobrar 98.139 66.162 12.078

Total Cartera de Crédito 25.905.212 20.772.595 20.718.564

Provisión Cartera de Créditos (823.189) (771.169) (672.946)

Total Cartera de Créditos Neta 25.082.022 20.001.426 20.045.618

El comportamiento de la provisión por modalidad de cartera, es la siguiente:


Individual Cartera de Consumo 552.432 565.234 435.252

Individual Cartera Comercial 13.544 1.064 0

Microcrédito 776 0 0

General 225.269 171.793 204.973

Intereses 31.168 33.078 32.721

Total Deterioro cartera de créditos 823.189 771.169 672.946

Provisiones individuales de cartera de créditos:

Sin perjuicio de la provisión general, la Cooperativa mantuvo en todo tiempo una provisión individual para la protección de los créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación:

COMERCIAL CONSUMO MICROCRÉDITO

DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN

A 0-30 0% 0-30 0% 0-30 0%

B 31-90 1% 31-60 1% 31-60 1%

C 91-180 20% 61-90 10% 61-90 20%

D 181-360 50% 91-180 20% 91-120 50%

E >360 100% 181-360 50% >120 100%

>360 100%

La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de Administración.

Cuando se trate de créditos a una sola cuota, se provisionan al 100% a partir del primer día de mora, cuando lleguen a presentar incumplimiento en su pago.


Provisión General

La Cooperativa en el periodo informado, constituyó una provisión general del uno punto uno por ciento (1.1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta.

Para el cálculo de la provisión general, se puede computar el saldo registrado en la cuenta reserva para la protección de la cartera de créditos a 30 de septiembre de 2008, en este evento, la sumatoria de la provisión y de la reserva, o una u otra, siempre deberá alcanzar el mínimo del 1.1% del total de la cartera bruta, según corresponda.

La Cartera Vencida a diciembre 31 de 2016 quedó en $791.453.934

correspondiente al 3.1% del total de la cartera, se encuentra provisionada en un

100% sin tener en cuenta la Reserva Protección Cartera.

Provisión 2016 2015 Variación

Créditos de Consumo - Comercial y microcrédito

791.453.934 738.090.816 53.363.118

Reserva Protección Cartera 271.415.127 271.415.127 0

TOTAL 1.062.869.061 1.009.505.943 53.363.118

La provisión de los créditos incrementa con respecto al 2015 en $53.363.118

debido al incremento de categorías en la cartera vencida.

Provisión Intereses

Se provisionan los intereses dejados de causar de la cartera vencida C, D y E

Provisión 2016 2015 Variación

Consumo 28.795 32.913 - 4.118

Comercial 2.240 165 2.075

Microcrédito 133 - 133

TOTAL 31.168 33.078 - 1.910

Montos por Modalidad de Crédito

Créditos de Consumo, Comercial y Microcrédito con garantía admisible con y sin libranza.


Categoría Capital Créditos

Consumo

Intereses Crédito

Consumo

Provisión Individual Créditos

Consumo

Provisión Individual Créditos

Comercial

Provisión Individual Microcréd

ito

Provisión General

Consumo - Comercial y Microcrédito

Capital Créditos

Comercial

Intereses Crédito

Comercial

Capital Microcrédito

Intereses Microcrédito

Categoría A 24.543.703.563 195.753.429

272.563.000 136.261.798 2.180 98.489.030 1.801.101

Categoría B 173.645.731 8.212.602 17.364.579

35.944 1.949.642

3.594.443 227.573

Categoría C 82.558.784 3.741.207 37.575.042

286.299 923.893

1.431.495 100.623

Categoría D 144.063.176 6.523.078 141.946.156 13.543.532

1.882.653 27.087.064 2.239.397

Categoría E 358.619.071 18.531.024 355.546.654

454.171 3.949.806 0 0 454.171 32.640

TOTAL 25.302.590.325 232.761.340 552.432.431 13.543.532 776.414 281.268.994 163.348.862 2.241.577 103.969.139 2.161.937

Créditos de Consumo y Comercial al día y vencidos

Crédito consumo al día 2016 2015

Créditos de Consumo a Corto Plazo 9.745.874.656 7.835.349.510

Créditos de Consumo a Largo Plazo 14.797.828.907 11.860.073.581

Subtotal Consumo 24.543.703.563 19.695.423.091

Créditos Comercial Corto Plazo 76.842.935 37.621.396

Créditos Comercial Largo Plazo 59.418.863 17.881.882

Subtotal Comercial 136.261.798 55.503.278

Microcrédito Microcrédito Corto Plazo 73.046.711

Microcrédito Largo Plazo 25.442.319

Sub total Microcrédito 98.489.030 0

Total General 24.778.454.391 19.750.926.369

Créditos de Consumo Vencidos

B 173.645.731 129.522.427

C 82.558.784 74.785.714

D 144.063.176 94.063.288

E 358.619.070 437.592.499

Subtotal Consumo Vencida 758.886.761 735.963.928

Créditos Comercial Vencidos

D 27.087.064 2.127.339

Subtotal Comercial Vencida 27.087.064 2.127.339

Microcrédito Vencido

B 3.594.443

C 1.431.495

E 454.171

Subtotal Microcrédito Vencida 5.480.109 0

Total Cartera Vencida 791.453.934 738.091.267

Total General Cartera 25.569.908.325 20.489.017.636


Clasificación por zona geográfica línea consumo, comercial y microcrédito

Línea Medellín Caucasia Tarso Chigorodó Arboletes Pintada Cáceres Total Cartera

Consumo 10.445.085.269 5.093.687.770 1.994.435.880 2.877.319.463 2.583.010.260 1.552.477.640 756.574.042 25.302.590.324

Comercial

27.087.064

136.261.798

163.348.862

Microcrédito

103.969.139

103.969.139

Total 10.445.085.269 5.197.656.909 1.994.435.880 2.904.406.527 2.583.010.260 1.688.739.438 756.574.042 25.569.908.325

El promedio de interés en la Tasa de Colocación en el 2016 fue del 17.82% E.A.

Créditos Reestructurados

Durante el 2016 se reestructuró una obligación (Cons 744239) de una asociada

por valor capital de $5.994.798, los cuales se encontraban en Categoría C, con una

provisión de $2.798.318 y su recuperación continuará por acuerdos de pago con

titular y codeudora.

Castigos de Cartera

En el año 2016 se realizaron sesenta y nueve (69) castigos de cartera aprobadas

por el Consejo de Administración:

Mes Castigo No. Acta Consejo Administración Casos Castigados Valor

Febrero 2.675 3 25.200.868

Mayo 2.678 40 165.210.925

Noviembre 2.684 26 78.574.347

TOTAL 69 268.986.140

Agencia Valor Castigos de Cartera 2015

No. De Crédito

Valor Castigos de Cartera 2016

No. De Crédito

Diferencia % Castigo

Total

Medellín 23.717.511 5 66.691.160 20 42.973.649 24,79

Caucasia 23.048.631 10 53.140.558 9 30.091.927 19,76

Tarso - 0 13.565.714 5 13.565.714 5,04

Chigorodó 33.799.944 10 91.160.582 17 57.360.638 33,89

Arboletes - 0 18.855.909 6 18.855.909 7,01

Pintada 2.698.462 1 13.806.706 7 11.108.244 5,13

Cáceres 4.195.357 1 11.765.511 5 7.570.154 4,37

Total 87.459.905 27 268.986.140 69 181.526.235 100

El total de cartera castigada asciende a $268.986.140 correspondiente a

$255.698.963 por capital y $13.287.177 por intereses.


Cartera en reclamación:

En el siguiente cuadro se relacionan los casos por abogado, recuperaciones

acumuladas del año:

Abogado No.

Créditos Saldo

Total Recuperación año 2016

Gloria Cecilia Jiménez Betancur 21 84.103.573 11.799.202

María Flórez Arvilla 20 68.523.988 66.518.815

María Paulina Bedoya Londoño 17 58.560.041 49.974.512

Silvio González Puerta 18 56.448.047 16.904.524

Expertos Abogados 20 121.328.620 28.115.413

Total Capital 96 388.964.269 173.312.466

Se relacionan 93 obligaciones por valor de $370.762.801 las cuales afectan el

indicador, se excluyen 3 casos que se encuentra en categoría A por valor de

$18.201.468

Convenios por Cobrar:

Corresponde a los valores de servicios médicos, medicina prepagada, servicios funerarios y convenio con cajeros electrónicos del Banco de Bogotá.

Los saldos se encuentran discriminados así:


Servicios Médicos Emi 244 1.773 700

Medicina Prepagada 3.726 5.416 0

Servicios Funerarios 10 318 626

Seguros Pólizas 3.995 1.287 1.361

Otros convenios Cajeros 90.164 57.368 9.391

Subtotal 98.139 66.162 12.078

Provisión - - -

Total cuentas por cobrar 98.139 66.162 12.078

El valor más representativo corresponde al convenio de cajeros electrónicos con el Banco de Bogotá, donde es cancelado al día hábil siguiente del mes.

En la convergencia a NIIF este rubro hace parte de la cartera de créditos.


NOTA 7

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

El detalle de las cuentas por cobrar es:

Concepto 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Dividendos, participaciones y retornos 15.077 9.948 8.686

Anticipos laborales - - 1.400

Anticipos proveedores - 2.981 -

Deudores patronales y empresas 137.956 132.852 79.594

Depósitos - - 100

*Otras cuentas por cobrar 42.027 22.731 24.931

Deterioro cuentas por cobrar (1.341) (3.213) (3.213)

Total cuentas por cobrar corto plazo 193.720 165.299 111.598

Dividendos, participaciones y excedentes: $15.077 corresponde a la causación de intereses de las inversiones correspondientes al fondo de liquidez, representados en CDT del Banco de Bogotá, dos CDT en Coopcentral y dos CDT en Cooperativa Financiera de Antioquia CFA. Detallados en la nota No. 3 de las inversiones.

En este rubro se presenta reclasificación de cuentas con respecto a las normas colombianas correspondientes a:

Convenios e intereses de créditos pasó a formar parte de la cartera

Deudores patronales y empresas: quedan deudas patronales pendientes de las

siguientes empresas:

Empresas 31/12/2016

Hospital de Pueblorrico 96.102

Municipio de Tarso 41.854

Total Deudores Patronales y Empresas 137.956

Otras Cuentas por Cobrar:


Cuotas de manejo $ 724 Cuentas por cobrar ex empleados $ 1.341 Incapacidades $ 5.040 Acreedores $ 4.765 *Judiciales $30.157 Total Otras Cuentas por Cobrar $42.027

* El valor más representativo es de judiciales correspondiente a títulos emitidos por los juzgados y todavía no están reconocidos por el Banco Agrario.

Deterioro cuentas por cobrar

El movimiento de la provisión durante los años 2016 y 2015 fue el siguiente:

Concepto 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Saldo inicial 3.213 3.213 3.213

Deterioro - - -

Recuperación deterioro 1.872 - -

Saldo final 1.341 3.213 3.213

En el 2016 se presenta recuperación por crédito exempleada de la Cooperativa quien se encontraba en cobro jurídico. La provisión actual también corresponde a empleado quien en el momento se encuentra en proceso de embargo.

NOTA 8

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Anticipo de Impuesto: corresponde a la retención en la fuente que nos practican por los rendimientos financieros la cual se debe cobrar al año siguiente a la DIAN y el impuesto descontable y retenido, se descuentan en la declaración del mes siguiente.

Concepto 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Impuesto de Renta a Favor 3.726 6.498 4.758

Impuesto a las Ventas a Favor 2.322 417 270

Total 6.048 6.915 5.028


NOTA 9

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Agrupa las cuentas que registran los activos tangibles adquiridos, construidos, o en proceso de importación, construcción o montaje, con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de sus negocios y cuya vida útil exceda de un (1) año.

El costo neto de las propiedades y equipo estaba compuesto de la siguiente manera para cada período:

Concepto 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Costo 3.394.313 3.253.857 3.182.360

Depreciación Acumulada (1.649.250) (1.522.846) (1.433.663)

Deterioro - - (30.000)

Valor neto en libros 1.745.063 1.731.011 1.718.697

El siguiente es un detalle del valor en libros neto de las Propiedades, Planta y Equipo por Clase de Activo:

Concepto 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Terrenos 174.343 174.343 174.343

Construcciones y Edificaciones 1.908.379 1.912.148 1.912.148

Muebles y Enseres 506.552 474.390 474.390

Equipo de Oficina 201.498 136.147 97.215

Equipo de Cómputo y Comunicación 603.541 556.829 524.264

Total Propiedades, Planta y Equipo 3.394.313 3.253.857 3.182.360

Los movimientos del costo de las Propiedades, Planta y Equipo, se detallan a continuación:

Concepto 01/01/2015 Adiciones 31/12/2015

Terrenos 174.343 - 174.343

Construcciones y Edificaciones 1.912.148 - 1.912.148

Muebles y Enseres 474.390 - 474.390

Equipo de Oficina 97.215 38.932 136.147

Equipo de Cómputo y Comunicación 524.264 32.565 556.829

Total 3.182.360 71.497 3.253.857


Concepto 31/12/2015 Adiciones Deterioro 31/12/2016

Terrenos 174.343 - - 174.343

Construcciones y Edificaciones 1.912.148 - (3.769) 1.908.379

Muebles y Enseres 474.390 32.162 - 506.552

Equipo de Oficina 136.147 65.351 - 201.498

Equipo de Cómputo y Comunicación

556.829 46.712 - 603.541

Total 3.253.857 144.225 (3.769) 3.394.313

Para los mismos períodos, años 2016 y 2015, el movimiento de depreciación acumulada de los activos de la Cooperativa fue el siguiente:

Concepto 01/01/2015 Adiciones Deterioro 31/12/2015

Construcciones y Edificaciones 658.598 10.814 - 669.412



Equipo de Cómputo y Comunicación 426.165 34.263 - 460.428

Total 1.433.663 89.182 - 1.522.845

31/12/2015 Adiciones Deterioro 31/12/2016

Construcciones y Edificaciones 669.412 15.134 - 684.546



Equipo de Cómputo y Comunicación 460.428 41.062 - 501.490

Total 1.522.845 126.405 - 1.649.250

El último avalúo realizado a las edificaciones fue en febrero de 2016, presentándose un deterioro en la oficina de Caucasia por valor de $3.769.000 como se muestra en el cuadro anterior y fue disminuido en el patrimonio.

El avalúo se determinó al valor razonable del inmueble y teniendo en cuenta las condiciones del mercado y las características especiales del mismo.

De acuerdo al formato de investigación del avalúo se presentan los siguientes resultados:

Media Aritmética

Desviación Estándar

Coeficiente Variación

Medellín $3.391.000.00 $145.563.27 4.29%

Caucasia $1.546.435.15 $82.530.02 5.34%

A 31 de diciembre de 2016 y 2015 la Cooperativa tiene contratadas pólizas de seguro para protección de activos, que cubren riesgos de hurto, incendio,


terremoto, equipos electrónicos y eléctricos, explosión, huelga, asonada, actos mal intencionados de terceros y otros.

Las Vidas Útiles estimadas promedio para cada clase de Propiedades, Planta y Equipo son:

Categoría De Activos Vida Útil Modelo de Medición

Construcciones y Edificaciones 82 años

COSTO Equipo de Cómputo y Comunicación 5 años

Muebles y Enseres 10 años

Equipo de Oficina 10 años

Avalúos de los Activos Fijos:

Los bienes inmuebles fueron avaluados al mes de febrero de 2016, como se indica a continuación.

Cuadro de Valores

Concepto Valor Total ($)

Terreno 240.690.200

Construcción 962.760.800

Total 1.203.451.000

Valor Residual 240.690.200

Valor de Reposición 962.760.800

Las propiedades y equipos no poseen ninguna clase de restricción legal, de hipotecas, gravámenes, reservas de dominio u otro similar, que no permitan su enajenación.

NOTA 10

ACTIVOS NO FINANCIEROS

Los activos no financieros al 31 de diciembre comprendían:

Concepto Saldo 31 Dic 2015

Cargos y traslados

Amortización y traslados (-)

Saldo 31 Dic 2016

Seguros institucionales 1.865 24.223 22.358 0

Total 1.865 24.223 22.358 0


Los activos no financieros al 31 de diciembre de 2015 comprendían:

Concepto Saldo 1 enero 2015

Cargos y traslados

Amortización y traslados (-)

Saldo 31 Dic 2015

Seguros institucionales 1.863 22.364 22.358 1.865

Total 1.863 22.364 22.358 1.865

Las pólizas institucionales están vigentes hasta el mes de enero de 2017.

NOTA 11

PASIVOS AL COSTO AMORTIZADO

Depósitos y Exigibilidades

Registra las obligaciones a cargo de la Entidad por captación de depósitos de sus asociados a la vista, a término y contractual, mediante la expedición de títulos CDAT y de ahorro contractual.

A continuación, relacionamos la composición de este rubro, así:

Depósitos 31 de diciembre

2016 31 de diciembre

de 2015 1 de enero de

2015

Por producto

Depósito de Ahorro a la Vista 5.062.392 4.950.305 4.141.977

C.D.A.T 4.434.942 3.819.393 3.892.303

Contractuales 570.245 552.350 429.144

Total 10.067.579 9.322.048 8.463.424

Por medición

Al valor razonable CDAT 89.596 81.718 77.896

Al valor razonable Contractuales 16.260 14.875 10.733

TOTALES 10.173.435 9.418.641 8.552.053

Cuentas inactivas

Depósitos 2016 2015 2014

Contractuales Corto plazo 24.162 14.914 9.029

Contractuales Largo plazo 701 1.346 0

TOTALES 24.864 16.260 9.029

Las cuentas inactivas corresponden a títulos de ahorro contractual que no han reclamado y por lo tanto no se han liquidado, teniendo en cuenta que se debe tener el soporte original para realizar dicho proceso.


Los intereses de ahorro a la vista son causados diariamente y liquidados al finalizar el mes. Los intereses de los ahorros contractuales y CDAT son causados diariamente, pero se liquidan al vencimiento del título. En promedio las tasas de interés en los depósitos de ahorros fue el 1.46% para ahorros a la vista y contractuales, y el 6% para CDAT.

Créditos con bancos y otras obligaciones financieras

La composición de las obligaciones financieras son las siguientes:

Detalle 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Corriente

Sobregiro Bancarios 4.572 - -

Préstamo Banco de Bogotá 928.200 - -

Préstamo Coopcentral 566.666 - -

Préstamo CFA 183.333 - -

Intereses causados 5.931

Subtotal 1.688.702

No corriente

Préstamo Banco de Bogotá 463.118 - -

Préstamo Coopcentral 888.857 - -

Subtotal 1.351.975

Total Obligaciones financieras 3.040.677

Las obligaciones financieras se miden al costo amortizado y, por lo tanto, se reconoce mensualmente los intereses generados por cada uno de los préstamos de acuerdo a las tasas, plazos y periodos de amortización. Este valor se reconoce en el estado de resultados en el rubro de “gastos financieros” y como mayor valor de la cuenta por pagar a bancos

A continuación, se detalla las obligaciones financieras por concepto:

Nombre Número de

obligación Desde Hasta Saldo

inicial Tasa de interés

Saldo

Bogotá Tesorería 355106859 26/08/2016 26/02/2018 650.000 IBR+3,5 649.018

Bogotá Préstamo 355831334 17/11/2016 17/05/2018 1.100.000 IBR+4,0 742.300

Coopcentral Préstamo 260880009530 28/06/2016 28/06/2019 1.000.000 DTF+4,5 833.307

Coopcentral Préstamo 260880009860 22/08/2016 22/08/2016 700.000 DTF+4,5 622.216

CFA Préstamo 1801044661 31/10/2016 01/11/2017 200.000 DTF+3,5 183.333


Bogotá - Sobregiro - 31/12/2016 02/01/2017 4.572 Max. Usura 4.572

TOTAL OBLIGACIONES 3.034.746

Intereses Causados 5.931

TOTAL 3.040.677

Para los créditos del Banco de Bogotá, Coopcentral y CFA los intereses y capital se cancelan mes vencido, a excepción del crédito de tesorería que se abona al capital cada 6 meses.

Para el Banco de Bogotá se respalda la obligación No. 355831334 con el endoso de los pagarés suscritos por los deudores, las demás obligaciones con firma de pagaré de acuerdo a la aprobación de los cupos.

NOTA 12

CUENTAS POR PAGAR

Incluye cuentas pendientes con proveedores y obligaciones impositivas. Al 31 de diciembre se componen así:

Concepto 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Comisiones y honorarios 846 - 297

Proveedores 117.493 114.002 182.642

Retenciones y Aportes Laborales 27.588 28.080 24.054

Convenios Programados 57.955 12.040 82.530

Remanentes por Pagar Ex Asociados 15.491 13.126 10.899

Seguros 38.383 17.403 -

Consignaciones Pendientes por Identificar 31.603 34.045 -

Total Cuentas por Pagar 289.359 218.696 300.422

Los saldos presentados se prevén liquidar en un término inferior a 360 días, por lo cual se presentan medidos a valor razonable

NOTA 13

IMPUESTOS CORRIENTES

Al 31 de diciembre los pasivos por impuestos corrientes se detallan así:


Gravamen a los Movimientos Financieros 316 2.278 1.487

Impuesto de Renta 5.583 7.609 6.769

IVA Retenido - 420 273

IVA Generado 13.137 - -

Total 19.036 10.307 8.529


Dichos saldos son presentados en las declaraciones respectivas a la DIAN en el mes de enero.

Durante el año se cancela por impuesto a la riqueza el valor de $30.381.000 los cuales fueron cancelados oportunamente a la DIAN.

NOTA 14

PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

Los pasivos por beneficios a empleados al 31 de diciembre comprenden lo siguiente:


Obligaciones Laborales 149.667 140.722 111.531

Pensiones de Jubilación 10.328 9.652 9.021

TOTAL 159.995 150.374 120.552

Las obligaciones laborales corresponden a lo siguiente:

31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Cesantías Consolidadas 65.985 59.328 41.534

Intereses sobre las Cesantías 8.532 7.603 5.768

Vacaciones Consolidadas 50.452 50.060 41.990

Prima de Vida Cara 4.925 4.735 4.358

Prima de Vacaciones 19.773 18.996 17.881

Total beneficios a empleados 149.667 140.722 111.531

Beneficio Empleado Post Empleo 10.328 9.652 9.021

Total Beneficios Empleados y Jubilados 159.995 150.374 120.552

Los beneficios a empleados registrados son las obligaciones causadas a la fecha por concepto de pagos corrientes relacionados con la nómina de la Cooperativa, los valores corresponden con los señalados en las leyes laborales. COOTRAMED no tiene dentro de sus planes de beneficios a empleados acuerdos que den lugar a estimaciones de largo plazo por pagar.

Pensión de Jubilación: (beneficio post-empleo) Se estima el monto actuarial por concepto de jubilación a diciembre 31 de 2016, teniendo en cuenta las normas legales y las recomendaciones de las normas IAS 19 para la valoración de los beneficios post-empleo con modalidad de prestación definida.


El beneficio que COOTRAMED tiene por una renta de supervivencia en la aplicación de la legislación colombiana en pensiones, corresponde a una obligación personal ya reconocida y consiste en: Renta vitalicia mensual Una mesada adicional vitalicia que se paga en los diciembres Una mesada adicional vitalicia que se paga en los junios Su saldo corresponde al valor a cancelar para el año 2017 por una pensión de sustitución a cargo de la Cooperativa, correspondiente a 14 mesadas equivalente a un salario mínimo, por valor de $10.328.038

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el cálculo actuarial arrojó las siguientes cifras:


Cálculo actuarial de jubilado actual 104.744 100.095 98.398

Bases legales y técnicas: Se incluyen las mesadas adicionales que deben pagarse en los meses de junio y diciembre de cada año. Bases técnicas

a) Método de costeo: La norma NIC 19 establece que, para la redistribución pactada con el empleado, se debe seguir el método denominado de la “unidad de crédito proyectada” el cual representa el valor actual de la obligación distribuyendo el costo de las prestaciones entre los ejercicios en que se genera la obligación. El pasivo por jubilaciones corresponde a una persona que ya tiene derechos causados.

b) Tasa de Reajuste Pensional: 4.93% correspondiente al promedio ponderado de inflación de los años 2013, 2014 y 2015 con los siguientes pesos: 3 puntos para el año 2015, 2 puntos para el año 2014 y un punto para el año 2013, de acuerdo con el numeral 1 del artículo 1º del Decreto 2783 de diciembre 20 de 2001.


c) Tasa real de interés técnico: 4.80% según el numeral 2. del Artículo 1º del Decreto mencionado en le literal anterior.

d) Tabla de Mortalidad de rentistas mujeres experiencia 2005-2008 aprobado por la Superintendencia Financiera según resolución Nro. 1555 del 30 de julio de 2010.

NOTA 15

OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

Los otros pasivos no financieros al 31 de diciembre se componían así:

Cuenta 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Fondo de Educación 169.898 27.233 3.307

Fondo de Solidaridad 1.103.111 1.336.668 1.408.628

Intereses en Proceso de Reestructuración

391 637 866

Nóminas Empresas 57.761 99.999 49.922

Ingresos Recibidos para Terceros 48.807 27.667 48.064

Total Otros Pasivos no financieros 1.379.968 1.492.204 1.510.787

a) Fondo de Educación Este Fondo cuenta con recursos económicos provenientes de las siguientes fuentes:

Apropiación legal del veinte por ciento (20%) de los excedentes anuales. Las demás apropiaciones que de los excedentes anuales apruebe la

Asamblea General.

El Fondo de Educación se ejecutó con base en lo dispuesto en la Directiva No. 31 del Dansocial en lo que respecta a las áreas de Formación, Promoción, Capacitación y Técnica enmarcando las actividades realizadas bajo dichos parámetros y el Capítulo VII de la Circular Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008, expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.


Saldo Inicial 27.233

Distribución de excedentes (2015) 75.569

Traslado de Solidaridad según aprobación asamblea 267.334

Menos aporte a educación formal -34.211

Menos ejecución -166.027

Saldo Final a diciembre 31/2016 169.898

Recursos de Educación Formal 59.401

Los $59.401 correspondientes a los recursos para educación formal fueron tomados de los Fondos de Educación y Solidaridad así: del Fondo de Educación $34.211 y del Fondo de Solidaridad $25.190 de acuerdo con lo autorizado en asamblea.

Dicha ejecución se encuentra en el Informe de Gestión del Comité de Educación.

b) Fondo de Solidaridad

El Fondo de Solidaridad se constituye y mantiene mediante las siguientes fuentes:

La apropiación legal del diez por ciento (10%) de los excedentes anuales,

destinados al Fondo de Solidaridad. Las demás apropiaciones que de los excedentes anuales apruebe la

Asamblea General. Apropiaciones o partidas del presupuesto general de gastos de la

Cooperativa, determinadas y aprobadas por el Consejo de Administración. Una Cuota mensual de cada asociado, equivalente al 1.3% del SMMLV,

aproximado al múltiplo de mil más cercano. Donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o

alleguen con esta destinación específica.

La Ejecución del Fondo se realizó de acuerdo con Reglamento de Solidaridad, la Circular Externa No. 0021 de enero de 2000 y el Capítulo VII de la Circular Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, los cuales son especificados en el informe de gestión:

Saldo Inicial 1.336.671

Distribución Excedentes 2015 25.190

Más ingresos 172.878

Menos ejecución -406.438

Menos aporte a Educación formal -25.190

Saldo Final 1.103.111


En el 2016, fueron consignados a CONFECOOP Antioquia $25.190 tomados del Fondo de Solidaridad y destinados al Fondo de Educación Formal.

NOTA 16

CAPITAL SOCIAL

Los aportes sociales se incrementan a través del pago de las cuotas ordinarias de nuestros asociados y de la capitalización vía créditos. Al 31 de diciembre el capital estaba conformado por lo siguiente:


Aportes Ordinarios 5.263.979 5.812.703 5.577.951

Capital Mínimo irreductible 3.102.547 2.352.388 2.238.810

Total Capital 8.366.526 8.165.091 7.816.761

El capital mínimo e irreducible para la Cooperativa, establecido en el artículo 30 del Estatuto, es de 4.500 SMMLV (aprobado en asamblea de delegados el 07 de marzo de 2015) correspondiente para el 2016 a $3.102.547.500.

Composición del Capital Mínimo Irreducible

Aportes ordinarios $ 699.779 Aportes amortizados $2.402.768

Por convergencia de acuerdo a las NIIF, el capital mínimo irreductible debe quedar registrado contablemente y corresponde a la suma de los aportes amortizados más los aportes ordinarios para el total del capital mínimo.

Los aportes amortizados corresponden al valor de aportes sociales adquiridos por la Cooperativa a sus asociados con recursos del Fondo para Amortización de Aportes, el cual fue creado por la Asamblea General con este objetivo.

NOTA 17

RESERVAS Y FONDOS PATRIMONIALES

Son apropiaciones tomadas de los Excedentes de acuerdo con las disposiciones legales, estatutarias o por determinación de la Asamblea de Delegados con fines específicos.

La Reserva Protección Aportes se incrementó en un 40% a saber: 20% de

Ley y 20% adicional. La Reserva Especial se constituye por los Excedentes no Operacionales,

los cuales según disposición legal no son susceptibles de distribución.


La Reserva Protección Cartera se creó por decisión de la Asamblea de Delegados celebrada en marzo de 2005 y está destinada a proteger la cartera de consumo sin libranza otorgada por la Cooperativa.

La composición de esta cuenta es la siguiente:

Reservas Diciembre de 2016

31 de diciembre de 2015

1 de enero de 2015

Reserva Protección Aportes 3.450.040 3.349.280 3.139.839

Reserva Especial 304.229 259.124 250.198

Reserva Protección Cartera 271.415 271.415 271.415

Total 4.025.684 3.879.819 3.661.452

La variación corresponde a la distribución de excedentes en marzo de 2016 y aprobación de la Superintendencia de la Economía Solidaria según se explicó en la Nota de Reserva Protección de Aportes.

FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA

Son Fondos con fines específicos entre los cuales se encuentran los Fondos Sociales Capitalizados, los cuales son parte de los Fondos Sociales que se han destinado a la adquisición de activos de la Cooperativa para prestar servicios de carácter social a los asociados.

El Fondo para Amortización de Aportes representa el valor de los recursos provenientes de los excedentes. Apropiados con destino a la readquisición o amortización de aportes de los asociados de conformidad con lo previsto en el Artículo No. 54 de la Ley 79 de 1988 y en el Estatuto de la Cooperativa.

Los saldos a diciembre 31 son:

Fondos de Destinación Especifica Diciembre de 2016

Diciembre de 2015

1 de enero de 2015

Fondo Revalorización de Aportes 31.608 31.608 31.608

Fondos Sociales Capitalizados 0 5.680

Fondo de Inversión 0 5.000

Total 31.608 42.288


NOTA 18

CUENTAS DE ORDEN Cuentas de Orden Agrupa las cuentas que registran las operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no afectan la situación financiera de la entidad, así como las cuentas de orden fiscales, en donde se registran las cifras utilizadas para la elaboración de las declaraciones tributarias. Igualmente, incluye aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno e información general.

El saldo de cuentas de orden al 31 de diciembre se detalla a continuación:

Cuentas de Orden 2016 2015 2014

Bienes y Valores Entregados en Garantía

1.608.597 0 1.561.236

Intereses Cartera de crédito 119.125 168.207 133.977

Activos Castigados 1.894.097 1.668.532 1.643.168

Litigios y demandas 28.523 28.523 28.523

Activos Totalmente Depreciados 70.396 70.396 163.582

Subtotal Deudoras Contingentes 3.720.738 1.935.658 3.530.486

Acreedoras Contingentes (Valores recibidos en garantía)

26.035.837 21.079.597 21.723.290

Fomentamos 0 0 25.000

Capitalización Revalorización Patrimonio

0 0 86.434

Subtotal Acreedoras Contingentes 26.035.837 21.079.597 21.834.724

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 29.756.575 23.015.256 25.365.210

NOTA 19

INGRESOS Comprende los valores recibidos como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social mediante la entrega de bienes y servicios, así como otros importes por concepto de la intermediación financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad.


Concepto 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Ingresos cartera de créditos 3.917.057 3.427.437 3.312.714

Ingresos por valoración inversiones 80.857 75.147 53.669

Dividendos, participaciones y retornos 25.464 1.547 11.815

Comisiones y/o honorarios 78.848 82.963 36.218

Recuperaciones deterioro 247.976 194.807 210.503

Administrativos y sociales 531.367 390.280 381.139

Indemnizaciones 1.467 441 7.019

Total Ingresos de Operaciones Ordinarias 4.883.036 4.172.622 4.013.077

NOTA 20

COSTOS Y GASTOS Representan los costos y gastos, en los que incurre la Cooperativa en el ejercicio de su actividad financiera: Gastos

Concepto 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Beneficios a Empleados 1.473.972 1.275.821 1.096.416

Gastos Generales 1.778.723 1.588.059 1.300.835

Deterioro 523.643 318.395 318.157

Amortización y agotamiento 30.381 39.131 79.612

Depreciaciones 126.405 89.182 97.353

Gastos financieros 98.800 75.384 67.077

Impuesto asumido 52.627 39.845 46.126

Total Gastos 4.084.551 3.425.817 3.005.576

Costos

Concepto 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

Ahorros 303.580 284.184 298.511

Emergencia Económica 98.278 92.205 90.969

Obligaciones Financieras 143.198 - 1.840

Otros Costos 14.132 73.408 39.360

Total Costos 559.188 449.797 430.680


NOTA 21

GOBIERNO CORPORATIVO:

a) Consejo de Administración y la Alta Gerencia

El Consejo de Administración tiene pleno conocimiento de las responsabilidades que le competen en las políticas de riesgo.

A través de las reuniones mensuales son enterados de la gestión y evolución de los negocios con la presentación de informes como: ejecución presupuestal, CAME, informe comercial, presentación de tasas de interés. Entre otros.

Al cierre del período estaban vigentes los nombramientos de los integrantes, posesionados y registrados ante la Cámara de Comercio.

A diciembre 31 de 2016 se tienen nombrados los siguientes comités:

Comité del Riesgo de Liquidez: Acta 2.578 del 28 de agosto de 2008 Oficial de Cumplimiento: Acta 2.595 del 19 de noviembre de 2009 Comité Operativo de Crédito: Acta 2.647 del 18 de noviembre de 2013 Comité de Evaluación de Cartera de Crédito: Acta 2.671 del 19 de

octubre de 2015 Comité de Riesgos: Acta 2.682 del 26 de septiembre de 2016

b) Políticas y División de Funciones

Por ser de vital importancia para el óptimo funcionamiento de la Cooperativa y con el fin de minimizar el impacto de los diferentes tipos de riesgo la alta gerencia ha definido unas pautas claras y ha encargado al Comité Operativo de Crédito, al Comité de Riesgo de Liquidez, Comité de Riesgos y al Comité de Evaluación de Cartera para velar por la aplicación de la normatividad. Estos Comités en su reunión de constitución y en las posteriores han ido estructurando las políticas generales por las cuales se rigen los negocios de la Cooperativa.

El recurso humano encargado de la evaluación y administración del riesgo, está compuesto por la Gerencia, Control Interno, Director Administrativo, Director Contable y Financiero, Director de Operaciones y Coordinadores de áreas.

c) Reportes al Consejo de Administración

La información que se está suministrando actualmente llega hasta la alta gerencia de la Cooperativa y en la medida que estos comités avanzan en la aplicación de la normatividad, se le comunica al Consejo de Administración con la periodicidad y calidad requeridas. Es importante resaltar que, de acuerdo con las políticas impartidas por la alta gerencia, se procura la transparencia y prima


el espíritu conservador en todas las operaciones, evitando incurrir en operaciones poco convencionales, fuera de las condiciones de mercado o con empresas o personas vinculadas a la entidad.

d) Metodologías para Medición de Riesgos

La Cooperativa, ha adoptado para su medición de riesgos, las recomendaciones impartidas por el Fogacoop y las establecidas en el Decreto No. 790 de 2003. Respecto al riesgo operacional, se establecieron políticas de crédito y cartera, las cuales son difundidas en todas las áreas involucradas. Adicionalmente en el proceso de implementación del Sistema de Gestión de la Calidad, se tiene la metodología de la norma NTC 31000 Gestión de Riesgo, bajo la responsabilidad de cada uno de los líderes de procesos quienes periódicamente hacen un análisis del modo de falla y sus efectos potenciales a cada uno de los procesos de COOTRAMED, tomando así oportunamente las acciones preventivas que nos ayuden a evitar que el riesgo se materialice o se vuelva un problema real.

e) Estructura Organizacional

Esta se ha ido adecuando a las necesidades de la Cooperativa, dimensionando en debida forma la planta administrativa, comercial y operativa, estableciendo en todos los casos el nivel requerido, las funciones a desempeñar, de manera que no se presenten conflictos de intereses u operaciones desarrolladas completamente desde su inicio por un único funcionario.

f) Recurso Humano

El personal asignado por la Cooperativa para trabajar en el área de riesgos, tienen la formación académica y profesional, acordes con las funciones que deben desempeñar.

g) Verificación de Operaciones

Por política interna de la Entidad, cuando se hacen negociaciones, deja constancia de las mismas, para evitar que se presenten inconvenientes posteriores o que las condiciones pactadas no se respeten, adicionalmente las contabilizaciones respectivas se realizan de manera oportuna y precisa.

A través del Oficial de Cumplimiento, la Cooperativa cumple con las normas vigentes para la adecuada prevención y detección de lavado de activos y la financiación del terrorismo. Para ello, se han efectuado las adecuaciones necesarias en el Manual de Lavado de Activos conforme a lo establecido en el


Capítulo XI de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de la Economía Solidaria emitida en el año 2015.

El lavado de activos (lavado de dinero, blanqueo o legitimación de capitales) y la financiación del terrorismo, se constituyen en fenómenos ilícitos muy graves, que pueden afectar al sistema financiero, por lo cual se han realizado permanentes capacitaciones a los funcionarios de la Entidad, tanto en la forma de detectar operaciones sospechosas, como en la importancia en el reporte oportuno de las mismas, que permitan a nuestra Cooperativa cumplir esta obligación ante los Entes de Control Externo.

Con miras a perfeccionar los sistemas de la Cooperativa contra el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo (Siplaft), la entidad viene realizando actividades tendientes a:

1. Conocimiento del cliente asociado 2. Conocimiento del mercado 3. Adecuación de formatos y solicitud de información conforme a lo

establecido en Circular Básica Jurídica emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria emitida en el año 2015

4. Automatización de los controles en el sistema para facilitar la detección de operaciones inusuales y determinación de operaciones sospechosas

5. Reporte periódico de informes a los entes de administración y control. 6. Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) 7. Reportes mensuales y trimestrales a Unidad de Información y Análisis

Financiero – UIAF.

h) Infraestructura Tecnológica

En el año 2016 COOTRAMED, mantiene una dinámica creciente en el uso de

nuevas tecnologías de la información como factor estratégico para facilitar los

servicios cooperativos a sus asociados. Se implementó una fábrica de crédito,

se adecuó la infraestructura para el traslado de la Agencia Medellín, se realiza

permanentemente sensibilización para la apropiación en el uso de CRM, se

adquirió el dominio “.coop”, se renovaron licencias de los sistemas de seguridad

y servicio de correo y se iniciaron, al final de año, pruebas de servicios de

infraestructura de servidores en la nube.

Se hace énfasis en el manejo, uso y valor de los datos como activo principal

para el logro de los objetivos estratégicos de la Cooperativa.


1. Renovación de equipos: Se adquirieron equipos para el Área Administrativa

y Agencia Medellín.

Equipos de Cómputo:

Ubicación Fabricante Tipo No. de serie No. inventario

No. de Factura Fecha de compra Precio de compra

Administración Lenovo Desktop S1H03QCS 1295 001176 2016-04-07 2.290.000.00

Administración Lenovo Notebook MP09S262 1323 065871 2016-02-15 3.473.951.76

Administración -CAD Lenovo Desktop S1H03W8R 1338 001176 2016-04-01 2.590.000.00

Agencia Medellín Sandiego Lenovo Desktop S1H049DB 1359 001477 2016-07-18 2.700.000.00

Agencia Medellín Sandiego Lenovo Desktop S1H049F8 1361 001477 2016-07-15 2 .700.000.00

Impresoras y Scanner

Nombre Ubicación Fabricante Modelo No. de serie No. de inventario

No. de Factura

Fecha de compra

Impresora HP Laser Admón.

administración HP Hp P 3015 VND3711233 1297 000996 2016-02-02

Scanner Kodak i1180

Agencia Medellín San Diego

Kodak Kodak i1180

54399280 1349 001369 2016-06-02

2. Se compraron licencias para los equipos de Administración y Agencia

Medellín.

Descripción Cantidad Valor Factura

Office 2016 4 2.480.000 1477

3. Herramienta o aplicación para Fábrica de Créditos: se inicia el 6 de junio de

2016, con la puesta en marcha de la aplicación en producción después de

unas pruebas iniciales realizadas por área de operaciones y agencias, con

esta herramienta se busca tener el proceso centralizado de solicitud,

verificación, análisis y aprobación crédito de manera sistematizada.

4. Apoyo tecnológico en el proceso de actualización workmanager, con la

empresa 3Ysolution se coordinaron actividades en la actualización,

migración y preparación en nuevo servidor la aplicación a una nueva

versión.


5. Otras Actividades:

Mantenimiento equipos de cómputo red de datos y eléctrica en todas las

agencias, excepto Medellín y Chigorodó que está reciente su instalación.

Se coordinó y realizo mantenimientos de equipos de cómputo e

impresoras en las agencias de Arboletes, Chigorodó, Medellín, sede

Administrativa y CAD.

Se renovaron licencias de: Antivirus Symantec (80 licencias), Firewall

Fortinet (2 licencias), Correo Corporativo Desknow (100 licencias).

Se realiza proceso de adquisición y configuración en toda la Cooperativa

del dominio “.coop”.

6. Realización de pruebas en la nube de infraestructura de servidores

En mes de diciembre de 2016 se realizaron pruebas exitosas de migración

del servidor de bases de OPA y terminal server, con estas pruebas se inicia

para en los primeros meses (febrero o marzo) la migración de gran parte de

los servidores de COOTRAMED en la nube, con este paso podemos decir

que se contara con una infraestructura tecnológica enfocada a la

continuidad del negocio como parte del plan estratégico en la protección y

seguridad de la información de los asociados.

7. Licencias

CANTIDAD DE LICENCIAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Software Versión LICENCIA TIPO

Desknow (correo corporativo) Correo 100

Symantec EndPoint Protection 12 Antivirus 80

Fortinet (Firewall) Seguridad internet 2

OFFICE 2007 SB (OEM) SMALL BUSSINES OEM Ofimática 13

OFFICE 2010 HOME AND BUSSINES HOME AND BUSSINES OEM Ofimática 11

OPEN OFFICE 3.3.0 OPEN Ofimática 1

Windows 7 profesional Profesional OEM Sistema operativo 60

Windows Vista Bussines Vista OEM Sistema operativo 12

Workmanager N/A Gestión documental

30

OPA N/A Sistema financiero y contable

1

Linux Centos OPEN Sistema Operativo 8

Windows Server - Standard 2008 Release 2 MOLP Sistema operativo 1

Windows Server - Standard 2008 MOLP Sistema operativo 1

Windows Server - User CAL 2008 MOLP CAL 35


Cal Terminal server 2012 20

Office 2013 2013 OEM Office 41

Windows 8 Prof. 8 OEM Sistema operativo 10

Licencias actuales a 31 de diciembre del año 2016 426

Licencias Rentadas Con Renting Tecnológico

SQL 2012 2 core Versión 2012 MOLP Motor BD 1

Windows server Enterprise Versión 2008 MOLP Sistema Operativo. 2

Office 2010 OLP Versión 2010 MOLP Office 10

Cal Terminal server 2008 Versión 2008 OPEN CAL 20

Total Licencias Rentadas 33

Total licencias instaladas propias y rentadas a 31 de dic 2016 459

Renovación de licencias 2016

Desknow (correo Corporativo) 100

Symantec Endonpoint 80

Fortinet (Firewall) 2

Total licencias renovadas 2016 182

Novedad de licencias, en el 2016 se presentó lo siguiente, licencias nuevas y

licencias que no están en uso por obsolescencia o reposición de equipos:

Nuevas 17 licencias

No están en uso: 49

Software Versión Licencia Tipo No uso Nuevas

OFFICE 2007 SB (OEM) SMALL BUSSINES OEM Ofimática 5 0

OFFICE 2010 HOME AND BUSSINES HOME AND BUSSINES OEM Ofimática 4 0

Windows 7 profesional Profesional OEM Sistema operativo 0 6

OFFICE 2007 SB (OEM) Vista OEM Sistema operativo 1 0

Windows XP Profesional Profesional OEM Sistema operativo 4 0

SQL - User CAL 2005 MOLP CAL BD 35 0

SQL Server - Standard 2015 MOLP BD 1 0

Windows 8 Prof. 8 OEM Sistema operativo 0 3

Microsoft Office Hogar y Empresas 2016 2016 OEM OFFICE 0 7

Fábrica de crédito N/A N/A N/A 0 1

Nuevas 2016 17

Salen del inventario 2016 49


i) Auditoría

De forma permanente, las áreas de Control Interno y la Revisoría Fiscal realizan seguimiento a todas las operaciones de la Cooperativa, las inconsistencias determinadas en el proceso son informadas y hacen las recomendaciones necesarias para corregir y evitar futuros hechos.

NOTA 22

CONTROLES DE LEY Fondo de Liquidez:

De acuerdo con el Decreto No. 790 de marzo 31 de 2003. Artículo 10° y el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008, establecen los procedimientos para la constitución y manejo del Fondo de Liquidez, las cooperativas de ahorro y crédito, las secciones de ahorro y crédito de las cooperativas multiactivas, los fondos de empleados y las asociaciones mutualistas, deberán mantener permanentemente un fondo de liquidez por un monto equivalente, a por lo menos el 10% de los depósitos de la organización solidaria en las siguientes entidades:

Establecimiento de crédito y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la Superintendencia Financiera.

En un fondo o en un patrimonio autónomo administrado por sociedades fiduciarias vigiladas por la Superintendencia Financiera, o en fondos de valores administrados por comisionistas de bolsa sometidos a la vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia.

El manejo del Fondo de Liquidez de COOTRAMED se ajusta plenamente a la normatividad vigente.

Límites a los Cupos Individuales de Crédito y la Concentración de Operaciones y al Margen de Solvencia o Niveles de Patrimonio Adecuado

La Cooperativa durante el año 2016 dio cabal cumplimiento al Patrimonio Adecuado, establecido en el decreto 037 del 14 de enero de 2015, y referentes a los límites a los cupos individuales de crédito, a la concentración de operaciones y al margen de solvencia o niveles de patrimonio adecuado.

Certificación de esta información es presentada de manera trimestral por el Revisor Fiscal a la Superintendencia de la Economía Solidaria.


NOTA 23

REVELACIÓN DE RIESGOS La Superintendencia de la Economía Solidaria mediante circular Externa CE 14 del 30 de diciembre de 2015, emitió las instrucciones para la implementación del sistema de administración de riesgo de liquidez – SARL. La Cooperativa ha dado cabal cumplimiento a lo establecido en el Numeral 2 del Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008, referente a: Gestión y Administración del Riesgo de Liquidez, para lo cual se cuenta con el Reglamento respectivo aprobado por el Consejo de Administración. El Comité de Riesgo de Liquidez nombrado por el Consejo de Administración de acuerdo al reglamento, se reúne mensualmente para evaluar el riesgo de liquidez, flujo de caja y gestión de cartera entre otras. La Cooperativa tiene el modulo sistematizado denominado Riesgo de Liquidez, el cual se encuentra integrado al aplicativo contable y financiero OPA. El Comité evalúa el Formato 029 que genera el módulo de Riesgo de Liquidez, haciendo los análisis y recomendaciones a la Administración correspondiente. Este informe se envía mensualmente a la Superintendencia de la Economía Solidaria, en cumplimiento con la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008.

Igualmente, mediante circular Externa CE 15 del 30 de diciembre de 2015, emitió las instrucciones para la implementación del sistema integral de administración de riesgos – SIAR. Dentro del cuerpo de la circular se informa que las fases y la gradualidad para su implementación serán definidos por esta Superintendencia, información que a la fecha no ha sido emitida por el órgano de inspección, control y vigilancia. A continuación, se detalla el cronograma de actividades realizadas por la Cooperativa para dar cumplimiento a dicho requerimiento: FECHA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Febrero 18 y 19 Capacitación de metodología “RISKMAPPIN 2016” para implementar SIAR

Coordinador de Calidad/oficial de cumplimiento

Marzo 8

Se les mostró y explicó a los Directores- Coordinadores de procesos /Áreas, el material y la metodología vista en la capacitación y se les solicitó revisar los actuales mapas de riesgos y migrar al nuevo modelo de mapa de Riesgos, que es más completo.

Gerencia y Coordinador de Calidad/Oficial de Cumplimiento

Marzo 16

Se envió por correo electrónico cuestionario - identificación riesgos. Anexo 1 y el cuestionario para el levantamiento de información sobre controles de proceso a los líderes de procesos.

Coordinador de Calidad/oficial de cumplimiento


Abril 4

Se socializó el Direccionamiento estratégico COOTRAMED 2015-2020 y se compartieron avances y dificultades en la implementación de la metodología SIAR.

Gerencia y Coordinador de Calidad/oficial de cumplimiento

Abril 12

Seminario – taller de sensibilización y capacitación a Directores- Coordinadores de procesos /Áreas. Se manifiestan las dudas e inquietudes por parte de los líderes de procesos

Dr. Alejandro Escobar Franco

Abril 15 Se recibe documento para evidenciar la implementación

Dr. Alejandro

Mayo 6 Se revisa y decide gestionar. Gerencia, Dir. Administrativa, Dir.

Contable y Fra., Dir. de Operaciones y Coordinador de SGC

Septiembre 26

Se conformó oficialmente el Comité de riesgo de liquidez, a través de comunicado enviado por Gerencia. Comité aprobado por el Consejo mediante Acta Nro. 2682 del 26 de sep.

Consejo de Administración y Gerencia

Noviembre 01

Sensibilización a líderes de procesos y presentación de beneficios de la nueva versión de la NTC ISO 9001-2015 que tiene un fuerte enfoque en la gestión de los riesgos

Coordinadora del SGC/ gerencia

Noviembre 24

Revisión del estado del Sistema de gestión de la calidad en versión 2008 frente a la nueva NTC ISO 9001-2015 en la parte de Contexto, Liderazgo, planificación y Soporte

Jefe de Control Interno, Dir. Administrativa, Gerencia y Directora de Operaciones

Noviembre 25

Continuación de la revisión del estado del Sistema de gestión de la calidad en versión 2008 frente a la nueva NTC ISO 9001-2015 en la parte inicial de Operaciones y Mejora

Coordinadora de Calidad y Dir. Contable y fra.

Noviembre 28 Sensibilización de riesgos Consejo de Administración y

Gerencia

Diciembre 1 Sensibilización y encuesta de riesgos Gerencia

Diciembre 1

Continuación de la revisión del estado del Sistema de gestión de la calidad en versión 2008 frente a la nueva NTC ISO 9001-2015 en la parte de Operaciones, evaluación y seguimiento

Coordinadora de calidad

Por lo anterior, la Cooperativa se está preparando conforme a las normas que rigen la materia en cuanto al cumplimiento.

AMILVIA RIOS MARTINEZ VERONICA OSSA ARBOLEDA

Gerenta Contadora

T.P. 115349-T

JUAN MANUEL VELEZ TAMAYO Auditorías & Consultoría Integrales T.P. 25857-T

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