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GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
INDICE
1. CONTEXTO LEGAL Y POLÍTICAS ............................................................................... 1
2. METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................... 2
3. EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS ...... 4
4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE AL PERÍODO ENERO-
JUNIO 2015 ................................................................................................................................ 7
4.1 ANÁLISIS DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO........................................10
4.1.1 INGRESOS TRADICIONALES ......................................................................13
4.1.1.1 IMPUESTO A LA RENTA ...............................................................16
4.1.1.2 IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES (ICE) .................18
4.1.1.3 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA).................................19
4.1.1.4 ARANCELARIOS A LAS IMPORTACIONES ...............................22
4.1.1.5 IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS .......................................23
4.1.1.6 OTROS IMPUESTOS .......................................................................24
4.1.1.7 OTROS INGRESOS ..........................................................................26
4.1.2 INGRESOS PETROLEROS .............................................................................27
4.1.2.1 PRODUCCIÓN, EXPORTACIÓN Y PRECIOS DEL CRUDO.......28
4.1.2.2 OFERTA DE DERIVADOS DE CRUDO.........................................31
4.1.2.3 VENTA INTERNA Y EXPORTACIÓN DE DERIVADOS DE
PETRÓLEO ......................................................................................................32
4.1.3 INGRESOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES ..........34
4.1.3.1 CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y
SECRETARÍA NACIONAL DE COMUNICACIONES ................................35
4.1.3.2 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR ..................................36
4.1.3.3 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS .............................................37
4.1.3.4 AUTORIDADES PORTUARIAS .....................................................37
4.1.3.5 MINISTERIO DE DEFENSA ...........................................................38
4.1.3.6 DIRECCIÓN GENERAL DE AVIACIÓN CIVIL ............................39
4.1.3.7 MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PÚBLICAS .............40
4.1.3.8 DIRECCIÓN NACIONAL DE SALUD DE LA POLICÍA
NACIONAL ......................................................................................................41
4.1.3.9 AGENCIA NACIONAL DE REGULACIÓN Y CONTROL DEL
TRANSPORTE TERRESTRE, TRÁNSITO Y SEGURIDAD VIAL .............41
4.1.3.10 DIRECCIÓN GENERAL DE REGISTRO CIVIL,
IDENTIFICACIÓN Y CEDULACIÓN ...........................................................42
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INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
4.1.3.11 SUPERINTENENCIA DE COMPAÑÍAS Y VALORES ...............43
4.1.3.12 COMISIÓN DE TRÁNSITO DEL ECUADOR ..............................43
4.1.3.13 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y MOVILIDAD
HUMANA.........................................................................................................44
4.1.3.14 AGENCIA DE REGULACIÓN Y CONTROL
HIDROCARBURÍFERO – ARCH ...................................................................44
4.1.3.15 INGRESOS Y TRANSFERENCIAS (TESORO DE LA NACIÓN)
45
4.1.4 INGRESOS DE ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES .......................46
4.1.5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO .............................................................47
4.1.5.1 DEUDA PÚBLICA ............................................................................48
4.2 ANÁLISIS DE EGRESOS ...................................................................................50
4.2.1 EJECUCIÓN A NIVEL GLOBAL ...................................................................51
4.2.2 EJECUCIÓN POR LA NATURALEZA DEL GASTO ...................................51
4.2.3 EJECUCIÓN POR GRUPO DE GASTO .........................................................53
4.2.4 EJECUCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO ..................................56
4.2.4.1 Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”59
4.2.5 EJECUCIÓN POR CONSEJOS SECTORIALES............................................60
4.2.6 EJECUCIÓN POR SECTORIALES ................................................................62
4.2.7 EJECUCIÓN POR PROGRAMAS ..................................................................73
4.2.8 EJECUCIÓN POR FUNCIONAL ....................................................................75
4.2.9 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA ............................................................77
4.2.9.1 EJECUCIÓN INVERSIÓN A NIVEL DE SECTORIAL .................79
4.2.9.2 EJECUCIÓN INVERSIÓN POR GRUPO DE GASTO ...................81
4.2.10 ANTICIPOS DE RECURSOS ....................................................................83
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INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
ÍNDICE DE CUADROS
Cuadro 1: Evolución Indicadores Macroeconómicos .................................................................4
Cuadro 2: Resumen de Operaciones del Presupuesto General del Estado .................................9
Cuadro 3: Cumplimiento Regla Fiscal del Presupuesto General del Estado ..............................9
Cuadro 4: Ingresos Devengados del PGE por Fuente de Financiamiento ................................10
Cuadro 5: Ingresos y Financiamiento por Tipos de Ingresos ...................................................12
Cuadro 6: Ingresos Tradicionales .............................................................................................14
Cuadro 7: Estructura de los Impuestos y su Relación con el PIB .............................................16
Cuadro 8: Impuesto a la Renta Global ......................................................................................17
Cuadro 9: Impuesto a los Consumos Especiales .......................................................................18
Cuadro 10: Impuesto al Valor Agregado ..................................................................................20
Cuadro 11: Devoluciones del Impuesto al Valor Agregado .....................................................20
Cuadro 12: Importaciones – Base que no Tributa ....................................................................21
Cuadro 13: Importaciones .........................................................................................................21
Cuadro 14: Peso Arancelario Mensual .....................................................................................22
Cuadro 15: Impuesto a la Salida de Divisas .............................................................................23
Cuadro 16: Otros Impuestos .....................................................................................................24
Cuadro 17: Otros Ingresos ........................................................................................................26
Cuadro 18: Ingresos Petroleros Estimados ...............................................................................28
Cuadro 19: Ingresos Petroleros Efectivos .................................................................................28
Cuadro 20: Producción Nacional de Crudo ..............................................................................29
Cuadro 21: Volúmenes Comparativos de Exportaciones de Crudo..........................................29
Cuadro 22: Comparativo de exportaciones de crudo ................................................................30
Cuadro 23: Exportaciones por tipo de crudo ............................................................................30
Cuadro 24: Producción Nacional de derivados de petróleo ......................................................31
Cuadro 25: Importación de derivados de petróleo ....................................................................32
Cuadro 26: Exportaciones de derivados de Petróleo ................................................................33
Cuadro 27: Ingresos Efectivos PGE .........................................................................................34
Cuadro 28: Ingresos Consejo Nacional de Telecomunicaciones y Secretaría Nacional de
Comunicaciones ........................................................................................................................35
Cuadro 29: Ingresos Entidades Educación Superior .................................................................36
Cuadro 30: Ingresos Superintendencia de Bancos ....................................................................37
Cuadro 31: Ingresos Autoridades Portuarias ............................................................................38
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PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 32: Ingresos Ministerio de Defensa..............................................................................39
Cuadro 33: Ingresos Dirección General de Aviación Civil ......................................................40
Cuadro 34: Ingresos Ministerio de Transporte y Obras Públicas .............................................40
Cuadro 35: Ingresos Dirección Nacional de Salud de la Policía Nacional ...............................41
Cuadro 36: Ingresos Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre,
Tránsito y Seguridad Vial .........................................................................................................42
Cuadro 37: Ingresos Dirección General de Registro Civil Identificación y Cedulación .........42
Cuadro 38: Ingresos Superintendencia de Compañías y Valores .............................................43
Cuadro 39: Ingresos Comisión de Tránsito del Ecuador ..........................................................44
Cuadro 40: Ingresos Ministerio de Relaciones Exteriores y Movilidad Humana ....................44
Cuadro 41: Ingresos Agencia de Regulación y Control Hidrocarburífero - ARCH .................45
Cuadro 42: Ingresos registrados en el Tesoro de la Nación......................................................45
Cuadro 43: Ingresos de Asistencia Técnica y Donaciones .......................................................46
Cuadro 44: Ingresos de Asistencia Técnica y Donaciones por Instituciones ...........................47
Cuadro 45: Ingresos de Financiamiento ...................................................................................48
Cuadro 46: Desembolsos de Deuda Pública .............................................................................48
Cuadro 47: Saldo de la Deuda Pública por Tipo.......................................................................50
Cuadro 48: Saldo de la Deuda Pública por Acreedor ...............................................................50
Cuadro 49: Egresos del Presupuesto General del Estado por Naturaleza .................................52
Cuadro 50: Egresos del Presupuesto General del Estado por Grupo de Gasto .........................54
Cuadro 51: Egresos del Presupuesto General del Estado por Fuente de Financiamiento ........56
Cuadro 52: Composición Fuente de Financiamiento 001 (Recursos Fiscales).........................58
Cuadro 53: Ejecución Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores” ..59
Cuadro 54: Egresos del Presupuesto General del Estado por Consejo Sectorial ......................61
Cuadro 55: Egresos del Presupuesto General del Estado por Sectoriales ................................63
Cuadro 56: Egresos del Presupuesto General del Estado por Programas .................................73
Cuadro 57: Egresos del Presupuesto General Del Estado por Funcional .................................76
Cuadro 58: Ejecución Inversión Pública por Sectorial .............................................................80
Cuadro 59: Ejecución Inversión Pública por Grupo de Gasto ..................................................82
Cuadro 60: Anticipos de Recursos por Sectoriales ...................................................................83
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PRIMER SEMESTRE 2015
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1: Situación Histórica Ingresos PGE ...........................................................................12
Gráfico 2: Situación Historica Egresos PGE ............................................................................51
Gráfico 3: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Naturaleza ............53
Gráfico 4: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Grupo de Gasto ....55
Gráfico 5: Comparativo Egresos Presupuesto General del Estado por Fuente Financiamiento
...................................................................................................................................................57
Gráfico 6: Comparativo Egreso del Presupuesto General del Estado por Consejo Sectorial ...61
Gráfico 7: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Sectoriales ............64
Gráfico 8: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Funcional ..............77
Gráfico 9: Comparativo Plan Anual de Inversiones .................................................................78
Gráfico 10: Comparativo Ejecución Inversión Pública por Sectorial .......................................81
Gráfico 11: Comparativo Anticipos Entregados no Devengados por Sectoriales ....................84
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INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
1. CONTEXTO LEGAL Y POLÍTICAS
El objetivo del presente documento es informar al señor Presidente de la República, a la
Asamblea Nacional y a la ciudadanía en general, de los resultados de la ejecución del
Presupuesto General del Estado correspondiente al período enero-junio del ejercicio fiscal
2015, en cumplimiento del artículo 296 de la Constitución de la República del Ecuador que
establece que la Función Ejecutiva presentará cada semestre a la Asamblea Nacional el
informe sobre la ejecución presupuestaria.
El Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, en el Libro II, Título I, artículo 74
referente a los deberes y atribuciones del ente rector del Sistema Nacional de Finanzas
Públicas SINFIP, establece en el numeral 28 la atribución de efectuar el seguimiento y
evaluación de la gestión fiscal del Estado; de igual manera, en la Sección V, el artículo 119
determina que el Ministro a cargo de las finanzas públicas efectuará la evaluación financiera
global semestral del Presupuesto General del Estado y la pondrá a conocimiento del
Presidente o Presidenta de la República y de la Asamblea Nacional en el plazo de 90 días
de terminado cada semestre.
Mediante Oficio No. MF-SENPLADES-2015-001 de 2 de julio de 2015, el Ministerio de
Finanzas y la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo solicitaron a todas las
Instituciones, Entidades y Organismos del Sector Público, se remita el informe de ejecución
presupuestaria y el formulario establecido para el efecto correspondiente al período enero-
junio 2015.
El Ministro de Finanzas tiene la facultad de establecer Normas Técnicas relativas a las
modificaciones presupuestarias y las reprogramaciones al Plan Anual de Inversiones que
incluyen la incorporación de actividades y proyectos no contemplados inicialmente y
traspasos entre proyectos del referido Programa. Además tiene competencia para definir los
créditos presupuestarios mediante la aprobación de la Programación Indicativa Anual,
Programación Cuatrimestral del Compromiso y Mensual del Devengado de cada institución y
disponer las transferencias de recursos fiscales con cargo a la Cuenta Única del Tesoro
Nacional.
Las instituciones que perciben recursos del Presupuesto General del Estado tienen varias
responsabilidades, destacándose: programación de los presupuestos institucionales en
concordancia con el Plan Nacional de Desarrollo, directrices presupuestarias y planificación
institucional; aprobación de modificaciones específicas en sus presupuestos de gastos no
controlados; proponer los programas anuales y mensuales de ejecución; recaudar y
administrar recursos generados en forma directa (autogestión); establecer compromisos con
cargo a las asignaciones presupuestadas dentro de los límites de créditos autorizados;
contraer obligaciones y solicitar los pagos respectivos, entre otras.
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INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
2. METODOLOGÍA APLICADA
La elaboración del Informe de Ejecución Presupuestaria correspondiente al período Enero –
Junio 2015 se sustenta en información consolidada registrada al 30 de junio del mismo año
en el Sistema de Administración Financiera, obtenida a través de los reportes de la
herramienta informática e-SIGEF, además en la siguiente información: programaciones,
reprogramaciones y reformas presupuestarias registradas en el Sistema de Administración
Financiera, informes internos sobre la evolución de las recaudaciones de ingresos
provenientes de los hidrocarburos, permanentes no petroleros, resoluciones e informes de
sustento de las resoluciones presupuestarias, informes y formularios de seguimiento y
evaluación presupuestaria remitidos por las Instituciones que conforman el Presupuesto
General del Estado (PGE); información proporcionada por las Subsecretarías de Política
Fiscal, Tesoro de la Nación y Financiamiento Público del Ministerio de Finanzas, el Servicio
de Rentas Internas, Banco Central del Ecuador y otras instituciones del sector público.
Conforme lo establecido en el artículo 292 de la Constitución de la República, el
Presupuesto General del Estado es el instrumento para la determinación y gestión de los
ingresos y egresos del Estado, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la
banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados. Para
establecer el nivel de ejecución presupuestaria, se considera la relación del presupuesto
codificado a la fecha de corte frente a los montos recaudados en el caso de los ingresos y al
devengado en los gastos.
El presupuesto codificado constituye el presupuesto inicial más / menos las reformas
realizadas a una fecha de corte durante la ejecución, en este caso al 30 de junio de 2015 y
resulta de una serie de modificaciones realizadas al presupuesto aprobado por el Asamblea
Nacional como son los incrementos y disminuciones en los ingresos y egresos, identificación
de recursos para gastos adicionales, traspasos, etc.
El presupuesto devengado es el monto de las obras, bienes o servicios gestionados por
cada entidad, cuyo valor constituye una obligación de pago por la prestación efectiva
realizada, independientemente de si este pago se realizó o no. El devengado es el acto
administrativo por el cual la autoridad competente reconoce una obligación a un tercero
como consecuencia de la recepción de los bienes y servicios previamente convenidos o
contratados.
El documento incluye un análisis de la evolución de los principales indicadores
macroeconómicos, los cuales se relacionan directamente con la política fiscal y por lo tanto
con el Presupuesto General del Estado.
En el análisis de los ingresos se considera la evolución de los ingresos tributarios, no
tributarios, petroleros y financiamiento.
Ingresos permanentes son aquellos provenientes de impuestos, tasas y contribuciones,
venta de bienes y servicios, rentas de inversiones y multas, transferencias y donaciones
corrientes y otros ingresos.
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PRIMER SEMESTRE 2015
Ingresos no permanentes son los que provienen de la venta de activos no financieros y
transferencias y donaciones de capital e inversión.
En lo correspondiente a los gastos, en primera instancia se analiza el comportamiento de la
ejecución del Presupuesto General del Estado, por sectorial, consejo sectorial, naturaleza
económica, grupo de gasto, fuente de financiamiento, programas, funcional, inversión
pública; como información adicional se consideran los montos entregados como anticipos
otorgados a proveedores durante el periodo analizado, que si bien no implican registro como
devengo constituyen erogación de recursos de la caja fiscal.
Los gastos permanentes contemplan los egresos que tienen carácter recurrente de las
instituciones que no pueden dejar de ejecutarse, como: gastos en personal, transferencias a
la seguridad social, transferencias y donaciones corrientes, entre otros.
Los gastos no permanentes están conformados por los gastos de capital e inversión.
En la sección Adjuntos Específicos se incluyen análisis de las siguientes temáticas:
Gasto Social
Transferencias a Gobiernos Autónomos Descentralizados
Recursos destinados para la reducción de brechas de equidad
Ejecución de egresos permanentes del PGE de acuerdo a la composición de Consejos
Sectoriales
Ejecución de egresos no permanentes del PGE de acuerdo a la composición de Consejos
Sectoriales
Ejecución del presupuesto por Sectorial, considerando los siguiente parámetros:
Monto inicial, codificado, recaudado y devengado, estableciendo el nivel de ejecución
mediante la relación del recaudado respecto al codificado en el caso de ingresos y el
devengado frente al codificado para los gastos.
Ejecución por Unidad de Administración Financiera (UDAF).
Ejecución por naturaleza del gasto.
Ejecución por fuente de financiamiento.
Principales programas ejecutados en el sectorial.
Análisis comparativo de la evolución de los ingresos y egresos del período enero-
junio 2009 a 2015.
Ejecución contemplando los anticipos entregados no devengados y el monto
devengado frente al monto codificado, a efectos de reflejar la utilización real de los
recursos, por cuanto los anticipos no se registran presupuestariamente sino
contablemente.
Análisis del comportamiento de ejecución del Programa Anual de Inversiones a nivel
de los principales programas y proyectos.
Análisis comparativo de la evolución de la inversión del período enero-junio 2009 a
2015.
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PRIMER SEMESTRE 2015
3. EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES INDICADORES
MACROECONÓMICOS
Durante el período enero-junio 2015, los principales indicadores económicos presentaron el
siguiente desempeño:
Cuadro 1: Evolución Indicadores Macroeconómicos Primer Semestre 2015
Fuentes: Banco Central del Ecuador (BCE), Subsecretaría de Hidrocarburos (SH), Agencia de Regulación y
Control Hidrocarburífero y EP Petroecuador.
Elaboración: Subsecretaría de Política Fiscal
Notas: *Incluye exportaciones de crudo reducido y se toma en cuenta el volumen entregado por pago de tarifa de
servicios a empresas petroleras privadas
SECTOR REAL:
Inflación1.- En junio de 2015, el Índice de Precios al Consumidor (IPC) registró las
siguientes variaciones: 0,41% la inflación mensual; 4,87% la anual; y, 3,08% la
1. 1 Fuente: INEC Índice de Precios al Consumidor – Año Base 2014
2014 2015 Diferencia
Inflación anual
al I semestre 3,67 4,87 1,2
Crecimiento PIB
al I trimestre (t/t-4) 4,3 3 -1.3
Desempleo al
I semestre 4,65 4,47 -0,18
Producción Fiscalizada al I
semestre 96,45 95,15 -1,3
Exportación de crudo*
al I semestre 72,99 75,21 2,22
Importación de derivados
al I semestre 26,48 28,12 1,64
Balanza Comercial a
mayo 522,6 -1.098,60 -1.621,10
Petrolera a mayo 3.250,30 1.283,20 -1.967,10
No Petrolera a mayo -2.727,70 -2.381,80 345,9
(USD millones)
Sector Petrolero
(millones de barriles)
Sector Externo
INDICADORES
Sector Real
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PRIMER SEMESTRE 2015
acumulada; mientras que para el mismo mes en el 2014 fue de 0,10% la inflación
mensual; 3,67% la anual; y, 1,90% la acumulada.
Las divisiones de Transporte; y, la de Alimentos y bebidas no alcohólicas fueron las que
más aportaron a la variación del mes de junio del IPC. Además, la variación mensual de
estas divisiones fue de 0,88% y de 0,42%, en su orden.
La variación mensual de los bienes transables fue de 0,30%, siendo inferior a la variación
general del IPC (0,41%) y a la de los bienes no transables de 0,54%.
El valor de la canasta familiar básica se ubicó en 666,92 dólares, mientras que el ingreso
familiar (1,6 perceptores) en 660,80 dólares, esto implica una cobertura del 99,08% del
costo total de dicha canasta.
El Índice de Precios al Productor (IPP) fue de 1.795,93; determinando una variación
mensual de 1,69% frente al 0,14% alcanzado en el mismo mes del año anterior; a su vez
la variación anual del IPP es de 3,75%, mientras que en el año anterior la cifra fue de
2,57%.
Finalmente, el índice de intermediación (IBRE-I) en el mes de análisis es de 107,59; lo
cual representa una variación en el último mes de 0,55%, frente al 0,13% del mismo mes
del año anterior.
Crecimiento real del PIB2.- En el primer trimestre de 2015, el PIB de Ecuador a precios
constantes USD 2007 mostró un crecimiento inter-anual de 3,0% (t/t-4, respecto al primer
trimestre de 2014) y una variación trimestral (t/t-1, respecto al cuarto trimestre de 2014)
de -0,5%.
En el primer trimestre de 2015, el PIB en valores corrientes (a precios de cada trimestre)
alcanzó los USD 24.820 millones. En el mismo período, el PIB en valores constantes de
2007, se ubicó en USD 17.576 millones. El deflactor del PIB (141,2) mostró un
decrecimiento de los precios consolidados de la economía en -1,0%, respecto al trimestre
anterior, originado en la contracción de los precios de las exportaciones, principalmente
las petroleras.
En el primer trimestre de 2015, las variables que contribuyeron en mayor medida a la
evolución económica inter-anual (t/t-4) del PIB (3,0%), fueron: el Gasto de Consumo Final
de los Hogares, 2,12%; las Exportaciones, 1,37%; Gasto de Consumo Final del Gobierno,
1,06%; la Formación Bruta de Capital Fijo, 0,41%. Las importaciones contribuyeron (con
signo negativo) en 1,29%.
Empleo3.- A nivel nacional, en junio de 2015 el empleo adecuado es el 45,9% de la PEA;
se observa una disminución estadísticamente significativa de 2,9 puntos porcentuales con
respecto al 48,8% de junio de 2014. El empleo inadecuado nacional se encuentra en
49,1%, en junio de 2015, a comparación del 46,3% del mismo periodo del 2014; un
2Fuente: BCE Boletín de Cuentas Nacionales Trimestrales No. 91, valores corrientes y constantes USD 2007, período :
2000.I - 2015.I 3 Fuente: INEC Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo Resultados Junio 2015
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PRIMER SEMESTRE 2015
incremento anual estadísticamente significativo de 2,7 puntos porcentuales. Finalmente,
la tasa de desempleo nacional, a junio de 2015, se ubica en 4,5%, sin variación
significativa respecto al 4,7% del mismo periodo de 2014.
A nivel urbano, el empleo adecuado registra una reducción de 3,6 puntos porcentuales
entre junio de 2014 y junio 2015, mientras que el empleo inadecuado registra un
incremento de 3,3 puntos. En ambos casos las variaciones son estadísticamente
significativas al 95% de confianza. La tasa de desempleo, a nivel urbano, no presenta
variación estadísticamente significativa. A nivel rural, en junio de 2015, el empleo
inadecuado es 69,0% y el desempleo es 2,2% de la PEA. Ninguno de estos indicadores
tiene variaciones estadísticamente significativas al 95% de confianza, entre junio de 2014
y junio 2015.
Con referencia a las ciudades auto-representadas (Quito, Guayaquil, Cuenca, Machala y
Ambato), la tasa de desempleo presenta una variación estadísticamente significativa sólo
en Guayaquil, donde cae 2,3 puntos porcentuales con respecto a junio 2014. La tasa de
empleo adecuado presenta una reducción estadísticamente significativa de 6,2 puntos
porcentuales en Quito; Cuenca registra una reducción de 3,9 puntos, pero esta no es
estadísticamente significativa al 95% de confianza. Complementariamente, en Quito se
registra un incremento estadísticamente significativo en el empleo inadecuado, de 4,1
puntos porcentuales.
SECTOR PETROLERO4:
Producción de campo de petróleo.- Para el primer semestre del año 2015, de acuerdo
con información de la Agencia de Regulación y Control Hidrocarburífera, la producción
fiscalizada alcanzó 95,15 millones de barriles, inferior al mismo periodo del año 2014 que
alcanzó 96,45 millones de barriles, obtuvo el 92,1% de cumplimiento de acuerdo a los
volúmenes programados en la proforma para el primer trimestre del año 2015 (103.32
millones de barriles).
Exportaciones de crudo.- Las exportaciones en el primer semestre del año 2015 llegó a
75,21 millones de barriles, superior en 2,22 millones de barriles, con respecto mismo
periodo del año 2014, que fue de 72,99 millones de barriles, obteniendo el 97,5% de
cumplimiento del volumen programado para el año 2015 (77,17 millones de barriles).
Volumen de importaciones de derivados.- Para el primer semestre del año 2015, las
importaciones de derivados llegaron a 28,12 millones de barriles, superior en 1,64
millones de barriles respecto al mismo periodo del año 2014, que fue 26,48 millones de
barriles, obteniendo un cumplimiento del 93,6% con respecto a la programación del año
2015 (30,05 millones de barriles).
4 Fuente: Producción de campo ARCH, Exportaciones Secretaría de Hidrocarburos, Importación de derivados EP
Petroecuador.
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PRIMER SEMESTRE 2015
SECTOR EXTERNO5:
La Balanza Comercial durante enero – mayo 2015 registró un saldo de USD - 1,098.6
millones, resultado que refleja un aumento del déficit comercial si se compara con el
obtenido en el mismo período de 2014 (USD 522,6 millones), este comportamiento se
explica principalmente por una disminución de las exportaciones petroleras.
La Balanza Comercial Petrolera, en los cinco primeros meses de 2015 presentó un saldo
favorable de USD 1,283.2 millones; 60.5% menor que el superávit obtenido en el período
enero – mayo de 2014, que fue de USD 3,250.3 millones. Esta caída se debe a una
disminución en el valor unitario promedio del barril exportado de crudo en dicho período de
47.3%, al pasar de USD 95.9 a USD 46.9 por barril.
En tanto que la Balanza Comercial no Petrolera, registrada entre enero y mayo de 2015,
disminuyó su déficit (12.7%) frente al resultado contabilizado en el mismo período de 2014,
al pasar de USD -2,727.7 millones a USD -2,381.8 millones.
4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE AL PERÍODO
ENERO-JUNIO 2015
Durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2015, la ejecución del Presupuesto General
del Estado se fundamentó en los objetivos y políticas establecidos por el Gobierno Nacional
dentro del marco macroeconómico vigente, así como de los objetivos y metas definidos en el
Plan Nacional del Buen Vivir 2013-2017, los objetivos estratégicos, operativos y metas de
las instituciones que conforman el PGE.
El presupuesto inicial aprobado por la Asamblea Nacional ascendió a USD 36.317,12
millones (incluye la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios - CFDD), en tanto
que el codificado a junio de 2015 totalizó USD 37.360,54 millones, presentando un
incremento de USD 1.043,43 millones, monto que equivale al 2,87%, que se encuentra
dentro del límite establecido con respecto a las cifras aprobadas por la Asamblea Nacional
(15%); sin embargo, sin considerar la fuente de financiamiento 998 (anticipos de ejercicios
anteriores) que no implicó erogación de recursos sino únicamente registro contable, el
presupuesto codificado alcanzó USD 35.279,92 millones, lo que equivale a una disminución
de USD 1.037,20 millones, que representan 2,86% del presupuesto inicial 2015 aprobado
por la Asamblea Nacional.
Los ingresos devengados en el período de análisis sumaron USD 18.695,93 millones, de los
cuales se recaudaron USD 18.523,26 millones, con un nivel de efectividad de 49,58%. Los
ingresos tributarios representaron el 43,1% de los ingresos totales con la principal
participación de los impuestos a la renta y al valor agregado; con 18% participa el
financiamiento público, básicamente por los recursos obtenidos de organismos
multilaterales, especialmente del Banco Interamericano de Desarrollo; las transferencias y
5 Fuente: “Análisis Trimestral de la Balanza de Pagos – IV trimestre 2013” y “Boletín de Información Estadística Mensual” del
Banco Central del Ecuador.
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REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
donaciones corrientes concentran el 16% por las participaciones corrientes en los ingresos
petroleros que alcanzaron USD 2.853,01 millones; y, con 9% las transferencias y
donaciones de capital e inversión, resultante del registro de la venta anticipada de petróleo
que alcanzó USD 1.425,15 millones.
Del lado del gasto, en el primer semestre del 2015 se devengaron USD 16.970,62 millones,
con lo cual la ejecución alcanzó 45.42% y presentó la siguiente composición:
Gastos corrientes con 40,68% y responde a las remuneraciones especialmente de salud,
educación, fuerzas armadas, policía nacional, al financiamiento de derivados deficitarios
(CFDD) y el pago a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano a través del Ministerio
de Inclusión Económica y Social.
Inversión y capital 27,77%, con la participación fundamentalmente del Ministerio de
Electricidad y Energía Renovable por su gestión en la construcción de varias
hidroeléctricas, el Ministerio de Transporte y Obras Públicas en varios proyectos de
infraestructura vial; y, transferencias a Gobiernos Autónomos Descentralizados Distritales
y Municipales por la participación en el 21% de ingresos permanentes y Empresas
Públicas para su funcionamiento.
Obligaciones de financiamiento con 14,75% del presupuesto, en donde constan los pagos
por concepto amortización e intereses de deuda pública fundamentalmente de bonos del
Estado y venta anticipada de petróleo.
El conjunto de Ingresos más Financiamiento del PGE ejecutado al 30 de junio de 2015,
registró un total de USD 19.605,75 millones; en tanto que los egresos devengados (gastos
devengados más cuentas de financiamiento) ascendieron a USD 16.970,62 millones, con lo
cual se registra un superávit de USD 2.635,13 millones que equivale a 2,43% del PIB. En
este contexto, el siguiente cuadro presenta un resumen de las operaciones del Presupuesto
General del Estado:
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PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 2: Resumen de Operaciones del Presupuesto General del Estado Enero – Junio 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Notas: En Financiamiento se incluye la CFDD y las Inversiones Financieras. CFDD registra USD 5.785,98 millones inicial,
USD 5.585,98 millones codificado y USD 2.851,87 devengado ingresos y USD 2.851,89 millones en gastos. En Devengado de
ingresos se incluye Saldos Años Anteriores (USD 909,81 millones) que no son registrados por el e-SIGEF.
PIB estimado año 2015 USD 108.626 millones.
A la fecha de análisis, considerando únicamente ingresos y egresos devengados (excluye
financiamiento) se observa un déficit global de USD 459,72 millones, cifra que representa
0,42% del PIB, el mismo que fue financiado mediante operaciones de financiamiento
público. Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de
Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD).
Con respecto a la regla fiscal (ingresos permanentes deben financiar gastos de la misma
naturaleza), la misma se cumplió, toda vez que los ingresos permanentes a junio sumaron
USD 9.547,19 millones, mientras que los gastos de la misma naturaleza alcanzaron USD
6.904,10 millones, registrándose un superávit de USD 2.643,09 millones, el mismo que sirvió
para financiar parte del Plan Anual de Inversiones.
Cuadro 3: Cumplimiento Regla Fiscal del Presupuesto General del Estado
Enero – Junio 2015
(Millones de dólares)
Nota: No incluye la CFDD
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
a b c d=c/b
I. INGRESOS 21.713,68 21.289,47 11.156,64 52,40% 56,90%
II. CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 8.817,45 10.485,09 5.597,24 53,38% 28,55%
Saldos de años anteriores 0,00 909,81 909,81 100,00% 4,64%
Cuentas por cobrar de años anteriores 10,64 666,23 380,85 57,16% 1,94%
Ventas anticipadas 0,00 900,00 900,00 100,00% 4,59%
Financiamiento 8.806,82 8.009,05 3.406,58 42,53% 17,38%
III. CFDD 5.785,98 5.585,98 2.851,87 51,05% 14,55%
IV. = I+II+III TOTAL INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 36.317,12 37.360,54 19.605,75 52,48% 100,00%
a b c d=c/b
I. GASTOS 27.082,52 27.116,70 11.616,35 42,84% 68,45%
Corrientes 15.488,99 14.527,54 6.904,10 47,52% 40,68%
Inversión 6.370,51 6.984,74 2.395,63 34,30% 14,12%
Capital 5.223,02 5.604,42 2.316,62 41,34% 13,65%
II. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 3.448,62 4.657,86 2.502,37 53,72% 14,75%
III. CFDD 5.785,98 5.585,98 2.851,90 51,05% 16,80%
IV. = I+II+III TOTAL EGRESOS 36.317,12 37.360,54 16.970,62 45,42% 100,00%
%
PARTICIPACIÓN
DEVENGADO
%
PARTICIPACIÓN
DEVENGADO
CONCEPTOINICIAL CODIFICADO
DEVENGADO
Enero-Diciembre 2014% EJECUCION
CONCEPTO
INICAL APROBADO
ASAMBLEACODIFICADO
DEVENGADO
Enero-Junio 2015% EJECUCION
CONCEPTO PRESUPUESTO DEVENGADO
INGRESOS PERMANENTES 9.547.189.913,13
GASTOS PERMANENTES 6.904.101.546,81
DEFICIT / SUPERAVIT PERMANENTES 2.643.088.366,32
INGRESOS NO PERMANENTES 1.609.445.799,76
GASTOS NO PERMANENTES 4.712.252.163,72
DEFICIT / SUPERAVIT NO PERMANENTES -3.102.806.363,96
DEFICIT / SUPERAVIT GLOBAL -459.717.997,64
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PRIMER SEMESTRE 2015
Se puede observar que los ingresos no permanentes resultaron insuficientes para financiar
los gastos de la misma naturaleza (capital e inversión), presentándose un déficit de USD
3.102,81 millones, como consecuencia de los recursos destinados para la continuidad de
varios proyectos de inversión, especialmente del sector eléctrico, hidroeléctrico e
infraestructura. Resultado de esta situación, se registró un déficit global de USD 459,72
millones (excluyendo la CFDD).
4.1 ANÁLISIS DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO
El Presupuesto General del Estado se sustenta de los siguientes ingresos: tributarios, no
tributarios, de la explotación y producción del crudo y derivados del petróleo, de la gestión
que realizan las entidades, asistencia técnica y donaciones. Por su parte, el financiamiento
incluye los saldos de disponibilidades de ejercicios anteriores, las cuentas por cobrar y el
proveniente del endeudamiento público interno y externo.
El Presupuesto General del Estado devengado al 30 de junio de 2015, ascendió a USD
18.695,93 millones y frente al primer semestre del 2014 que fue de USD 20.081,95 millones,
se aprecia una disminución de 6,90%.
Cuadro 4: Ingresos Devengados del PGE por Fuente de Financiamiento
Enero - Junio 2014 y 2015 (Millones de dólares)
Nota: Otros recursos incluyen intereses y comisiones de títulos y valores, los cuales se registran en los ingresos del Tesoro
Nacional al finalizar el año.
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Considerando los ingresos devengados, en el primer semestre del ejercicio fiscal 2015, el
PGE se encuentra financiado de la siguiente manera: 61,90% con recursos fiscales, 16,67%
con préstamos y colocaciones externas, 1,87% con recursos de préstamos y colocaciones
internas, 6,04% con recursos fiscales generados por las Instituciones, 0,08% Asistencia
Técnica y Donaciones, 3,82% con recursos provenientes de preasignaciones y 0,01% con
VARIACION
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE % 2014/2015
001 Recursos fiscales 12,267.38 61.09% 11,573.24 61.90% -5.66%
002 Recursos fiscales generados por las instituciones 703.69 3.50% 1,130.09 6.04% 60.60%
003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 608.34 3.03% 713.92 3.82% 17.36%
201 Colocaciones Externas 2,000.00 9.96% 1,570.45 8.40% -21.48%
202 Préstamos externos 1,070.53 5.33% 1,545.17 8.26% 44.34%
301 Colocaciones internas 1,935.29 9.64% 343.69 1.84% -82.24%
302 Préstamos internos 22.95 0.11% 4.94 0.03% -78.49%
701 Asistencia técnica y donaciones 5.11 0.03% 15.53 0.08% 203.86%
996 Otros recursos 1.93 0.01% 1.90 0.01% -1.60%
998 Anticipo de Ejercicios Anteriores 1,466.73 7.30% 1,797.00 9.61% 22.52%
20,081.95 100.00% 18,695.93 100.00% -6.90%
FTE CONCEPTOENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015
TOTAL DE INGRESOS
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PRIMER SEMESTRE 2015
Otros Recursos. Los anticipos de ejercicios anteriores presentan una participación de
9,61%, que si bien no constituyen flujo de recursos, permiten amortizar los anticipos de años
anteriores.
Con respecto al mismo periodo del año anterior, se observa que en el 2015 se realizaron
menores colocaciones externas, disminuyó significativamente el monto de colocaciones y
préstamos internos, además no se recibieron los ingresos petroleros esperados.
En los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) se observa un
incremento de 60,60% con relación al año precedente debido a que varias Instituciones han
realizado ajustes o son más eficientes en el cobro de las tarifas que cobran por sus
servicios, entre las más importantes cabe mencionar Consejo Nacional de
Telecomunicaciones y Secretaría Nacional de Comunicaciones, Comisión de Tránsito del
Ecuador, Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre, Tránsito y
Seguridad Vial, entidades de Educación Superior, Ministerio de Transporte y Obras
Públicas.
Los desembolsos externos ascendieron a USD 1.545,17 millones, observándose un
aumento del 44,34% frente a los del mismo periodo del año 2014, provenientes de créditos
de Organismos Multilaterales como el Banco Interamericano de Desarrollo y Corporación
Andina de Fomento, así mismo se recibieron desembolsos de varios Gobiernos destinados a
financiar proyectos Hidroeléctricos y Sistema de Transmisión, Control de Inundaciones y
para el Tranvía de Cuenca.
En este semestre se realizó una colocación de USD 1.500,0 millones de Bonos en el
mercado internacional, recursos que se direccionaron al financiamiento de proyectos de
inversión pública de interés nacional que constan en el Plan Anual de Inversiones. De otra
parte, los recursos provenientes de colocaciones y préstamos internos, presentan una
reducción con respecto al año 2014, que se debe a que el Gobierno puso énfasis en la
consecución de recursos en el mercado externo.
Excluyendo la fuente 998 (Anticipos de Ejercicios Anteriores), el ingreso devengado en el
periodo enero- junio de 2015 ascendió a USD 16.898,94 millones, inferior en 9,22% con
respecto al mismo periodo del año 2014 que fue de USD 18.615,22 millones.
En el siguiente cuadro se presenta la desagregación de los conceptos correspondientes a
ingresos de acuerdo a su origen y naturaleza del Presupuesto General del Estado, y se
determina que el PGE al 30 de junio de 2015 se encontraba financiado por Ingresos
tributarios en 44,92%, financiamiento público participa con 25,38%, cuenta de financiamiento
de derivados deficitarios (CFDD) con el 7,62%, por la venta del petróleo y derivados 1,04%,
de la venta anticipada de petróleo 15,25%; y, de entidades y organismos 5,78%.
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PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 5: Ingresos y Financiamiento por Tipos de Ingresos
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
A continuación se puede apreciar el comportamiento de los ingresos del PGE durante el
primer semestre del período 2009 – 2015.
Gráfico 1: Situación Histórica Ingresos PGE
Enero - Junio 2009 a 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Nota: Información de recaudado tomada de bases mensuales registradas a junio de cada año.
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
A. Ingresos Totales + Venta Anticipada + CFDD (B+I+J) 20.081,95 100,00% 18.695,93 100,00% -6,90%
B. Subtotal Ingresos + Financiamiento (C+H) 15.900,17 79,18% 14.418,91 77,12% -9,32%
C. Subtotal Ingresos (D+G) 9.783,08 48,72% 9.673,81 51,74% -1,12%
D. Ingresos Corrientes y de Capital (E+F) 9.005,27 44,84% 8.593,46 45,96% -4,57%
E. Ingresos Tributarios No Petroleros 7.576,68 37,73% 8.398,61 44,92% 10,85%
F. Ingresos del Petróleo y Derivados 1.428,58 7,11% 194,85 1,04% -86,36%
G. Entidades y Organismos (G1+G2+G3) 777,81 3,87% 1.080,35 5,78% 38,90%
G1. Autogestión 692,04 3,45% 916,34 4,90% 32,41%
G2. Preasignados 80,66 0,40% 148,48 0,79% 84,08%
G3. Asistencia Técnica y Donaciones 5,11 0,03% 15,53 0,08% 203,86%
H. Financiamiento Público (H1+H2+H3) 6.117,10 30,46% 4.745,10 25,38% -22,43%
H1. Interno 1.958,25 9,75% 348,63 1,86% -82,20%
H2. Externo 3.070,53 15,29% 3.115,62 16,66% 1,47%
H3. Otros Saldos y Cuentas por Cobrar (37+38+39) 1.088,31 5,42% 1.280,85 6,85% 17,69%
J. Venta Anticipada de Petróleo 990,86 4,93% 1.425,16 7,62% 43,83%
I. Cuenta Financiamiento Derivados Deficitarios CFDD 3.190,92 15,89% 2.851,87 15,25% -10,63%
CONCEPTOENERO-JUNIO 2014 ENERO-JUNIO 2015 VARIACIÓN
2014-2015
18.748,22
22.831,78
25.838,24
29.692,17
26.109,27
36.329,94 37.360,54
6.149,04
9.214,97
11.808,97
15.602,06 16.201,90
19.900,32 18.695,93
32,80% 40,36% 45,70% 52,55% 62,05% 54,78% 50,04%
-2000,00%
-1500,00%
-1000,00%
-500,00%
0,00%
-
5.000,00
10.000,00
15.000,00
20.000,00
25.000,00
30.000,00
35.000,00
40.000,00
ENERO-JUNIO 2009 ENERO-JUNIO 2010 ENERO-JUNIO 2011 ENERO-JUNIO 2012 ENERO-JUNIO 2013 ENERO-JUNIO 2014 ENERO-JUNIO 2015
CODIFICADO RECAUDADO % EFECTIVIDAD RECAUDACIONES
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INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Al analizar el comportamiento de los ingresos durante el período enero-junio 2009 a 2015,
se observa una tendencia al crecimiento de la recaudación en términos nominales y
porcentuales hasta el 2014 y una contracción de USD 1.204,39 millones al primer semestre
del 2015, que equivale al 4,73% de disminución respecto al año anterior y obedece a
disminuciones en el monto de colocaciones y préstamos internos y externos, además que no
se recibieron los ingresos petroleros esperados.
4.1.1 INGRESOS TRADICIONALES
Los ingresos tradicionales son recaudados por el Estado Central de acuerdo a disposiciones
establecidas en leyes tributarias y otras que regulan el cobro de tasas por los servicios que
prestan las instituciones del sector público y constituyen el principal ingreso del Presupuesto
General del Estado.
Debe indicarse que la administración de los impuestos internos le corresponde al Servicio de
Rentas Internas –SRI y la recaudación de los impuestos aplicados al comercio exterior lo
realiza el Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador – SENAE.
Los ingresos tradicionales devengados a junio de 2015 sumaron USD 8.443,53 millones,
presentando un incremento de 10,63% frente al primer semestre del año anterior que fue de
USD 7.632,12 millones.
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PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 6: Ingresos Tradicionales
Enero – Junio 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Notas: (1) Incluye Tarifa de Salvaguardia y Otros impuestos al Comercio Exterior
(2) Incluye impuestos a la compra de vehículos usados y otros
(3) Incluye Otras Tasas y Derechos Consulares
(4) Incluye Intereses y Comisiones por Títulos Valores, otros Intereses y Multas
(5) Incluye Otros No Especificados, Ejecución de Garantías y Bienes y Especies Decomisadas
En cuanto a la composición, se evidencia que en este periodo los Impuestos representan la
mayor parte de los ingresos tradicionales, llegando a una participación del 94,80% del total
de estos recursos, con relación al del período 2014 reflejan un incremento del 8,33%.
Al evaluar el rendimiento de los principales impuestos, destaca el Impuesto a la Renta que
registró un crecimiento de 7,21% respecto al año 2014 debido entre otros a la política de
recaudación del SRI, al incremento en los valores declarados por personas naturales y
jurídicas, al crecimiento real de la economía lo que incidió en mayor rentabilidad de los
agentes económicos y por ende en la liquidación de las declaraciones realizadas en el año
2015.
VARIACIÓN
APORTE APORTE 2014-2015
% %
TRADICIONALES 7.632,12 100,00% 8.443,53 100,00% 10,63%
IMPUESTOS 7.389,11 96,82% 8.004,75 94,80% 8,33%
A la Renta Global 2.335,76 30,60% 2.504,10 29,66% 7,21%
A la Renta de la Empresas Petroleras 40,39 0,53% 36,62 0,43% -9,33%
A Vehículos Motorizados de Transporte Terrestre,
Aéreo y Acuático 120,18 1,57% 118,85 1,41% -1,10%
A las Tierras Rurales 2,55 0,03% 4,27 0,05% 67,70%
A los Activos en el Exterior 23,14 0,30% 24,24 0,29% 4,74%
Otros Impuestos al Consumo de Bienes y Servicios,
ICE 385,84 5,06% 420,13 4,98% 8,89%
Al Valor Agregado IVA 3.167,74 41,51% 3.314,30 39,25% 4,63%
Arancelarios a la Importación (1) 629,50 8,25% 951,71 11,27% 51,19%
Impuesto a la Salida de Divisas 598,55 7,84% 541,14 6,41% -9,59%
Régimen Impositivo Simplificado 10,62 0,14% 11,44 0,14% 7,76%
Impuesto Ambiental Contaminación Vehicular 65,50 0,86% 65,87 0,78% 0,57%
Otros Impuestos 9,35 0,12% 12,07 0,14% 29,06%
TASAS Y CONTRIBUCIONES 31,23 0,41% 47,83 0,57% 230,42%
Tasas por Servicios Notariales 7,29 0,10% 24,31 0,29% 233,18%
Patentes de conservación minera 6,63 0,09% 7,16 0,08% 8,01%
Regalías Mineras 8,48 0,11% 8,30 0,10% -2,07%
Otras Tasas y Contribuciones (2) 8,83 0,12% 8,06 0,10% -8,71%
RENTA DE INVERSIONES Y MULTAS 168,44 2,21% 98,64 1,17% -41,44%
Intereses Tributarios 66,80 0,88% 29,43 0,35% -55,94%
Multas Tributarias 34,71 0,45% 22,77 0,27% -34,40%
Cheques Protestados 16,86 0,22% 17,02 0,20% 0,92%
Otras Rentas de Inversión (3) 50,08 0,66% 29,42 0,35% -41,25%
OTROS INGRESOS (4) 43,34 0,57% 292,32 3,46% 574,41%
ENERO - JUNIO 2015
DEVENGADO DEVENGADO
CONCEPTO
ENERO - JUNIO 2014
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PRIMER SEMESTRE 2015
En el Impuesto al Valor Agregado, registró un devengado de USD 3.314,30 millones, con un
crecimiento del 4,63% respecto al año precedente, se debe principalmente al aumento en la
demanda de los bienes y servicios sujetos a este impuesto.
En caso de Arancelarios a las Importaciones, se evidencia un crecimiento del 51,19% con
relación al año precedente, debido al cobro de Salvaguardias aplicadas para regular la
competencia en los productos originarios de Colombia y Perú y para contribuir al equilibrio
de la Balanza de Pagos.
El impuesto Ambiental a la Contaminación Vehicular alcanzó una recaudación de USD 65,87
millones, fue creado con la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del
Estado – LFAOIE, a fin de lograr una conducta ecológica y concientización de los
ecuatorianos frente a la problemática actual que atraviesa el país en relación a la
contaminación del ambiente producida por la utilización de vehículos motorizados de
transporte terrestre.
Además, el mejor desempeño de los impuestos internos se podría relacionar con
disposiciones que facilitan el cobro, entre ellas, que las declaraciones de todos los
impuestos se realicen exclusivamente en medio magnético vía internet, lo que permite a los
contribuyentes el cumplimiento oportuno de sus obligaciones tributarias.
Los ingresos por Tasas y Contribuciones que corresponden a servicios notariales, regalías,
patentes de conservación minera y otras tasas que incluye venta de pasaportes, y derechos
consulares, registran un incremento de 230,42% con relación al de igual período del año
anterior y obedece al incremento significativo de la demanda de servicios notarialesque pasó
de USD 7,29 millones en el primer semestre de 2014 a USD 24.31 millones en el vigente
ejercicio fiscal.
La Ley de Minería (S.R.O. Nro. 517; 29-01-2009) establece el cobro de regalías a los
concesionarios mineros, por este concepto se recaudó USD 8,30 millones que representa
una disminución del 2,07% debido a una menor inversión en el Sector Minero.
En cuanto a Rentas de Inversiones y Multas, refleja un disminución importante del 41,44%
respecto del año 2014, debido a un menor rendimiento de multas e intereses por mora
tributaria, por la aplicación de la Ley Orgánica de Remisión de Intereses, Multas y Recargos
Tributarios; así como por otras Rentas de Inversión, entre las que se encuentran Multas por
Incumplimiento de Contratos, Indemnizaciones por Siniestros, Venta de Participaciones de
Capital, Utilidades de Empresas y Entidades Financieras Públicas, entre los más
importantes.
El grupo Otros Ingresos presentan un significativo incremento de 574,41% en razón de que,
a partir del año 2015 se registran en el Presupuesto del Tesoro Nacional los recursos por
Contribuciones del cinco por mil y sobre nóminas de empresas públicas, de acuerdo a lo
dispuesto en el Código Monetario y Financiero.
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REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 7: Estructura de los Impuestos y su Relación con el PIB
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
El Artículo 300 de la Constitución de la República del Ecuador señala la priorización de los
impuestos directos y progresivos como uno de los principales objetivos del régimen
tributario. En este sentido, se observa que la participación de los tributos que gravan el
consumo (indirectos) se ubicó en 58,69%, ligeramente superior a la participación observada
en el año 2014 que fue de 56,74%. Por otro lado, el aporte de la imposición directa (aquella
que grava la fuente de riqueza, la propiedad o la renta) fue de 41,31%.
Al analizar el peso impositivo del país con relación a los niveles de producción interna,
durante el semestre enero-junio 2015, observamos que los impuesto indirectos
representaron el 4,70% del PIB con un aumento de 0.46 puntos porcentuales en su
participación frente al mismo semestre del año anterior, los impuestos directos aumentaron
en 0.07 puntos porcentuales.
ANALISIS DETALLADO DE IMPUESTOS
A continuación se realiza el análisis de los principales impuestos administrados por el
Servicio de Rentas Internas, debiendo señalar que los valores registrados en el e-SIGEF
respecto a los que publica el SRI, presentan diferencias, por los siguientes aspectos:
i. El Ministerio de Finanzas cumple con la obligación de provisionar recursos para
destinarlos a la devolución de impuestos, los cuales forman parte de las cuentas de
terceros.
ii. Las estadísticas reportadas por la aplicación del Sistema de Administración Financiera (e
SIGEF) corresponden a las fechas de depósitos ingresados efectivamente en la Cuenta
Corriente Única (CCU), en tanto que las estadísticas del SRI registran cifras de acuerdo
a la fecha de recaudación (en el marco del convenio suscrito entre el SRI y los bancos
privados, la recaudación de los tributos efectuada a través de los bancos es depositada
después de 4 días).
4.1.1.1 IMPUESTO A LA RENTA
Grava los ingresos de fuente ecuatoriana obtenidos a título gratuito u oneroso provenientes
del trabajo, del capital o de ambas fuentes y los ingresos obtenidos en el exterior por
DIFERENCIA
APORTE % APORTE % % PIB
% PIB % PIB
IMPUESTOS 7.389,11 100,00% 7,47% 8.004,75 100,00% 8,00% 0,53%
Directos 3.196,68 43,26% 3,23% 3.306,54 41,31% 3,30% 0,07%
Indirectos 4.192,43 56,74% 4,24% 4.698,21 58,69% 4,70% 0,46%
PIB ANUAL 98.895,00 100.047,72
CONCEPTO
ENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015
DEVENGADO DEVENGADO
GOBIERNO NACIONAL DE LA
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PRIMER SEMESTRE 2015
personas naturales domiciliadas en el país o por sociedades nacionales; su recaudación
presentó un incremento de 13,52% al pasar de USD 2.234,71 millones en el primer
semestre de 2014 a USD 2.536,91 millones en igual período de 2015.
Cuadro 8: Impuesto a la Renta Global
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones dólares)
Fuente: Servicio de Rentas Internas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
RETENCIONES EN LA FUENTE
Las retenciones en la fuente reflejan el desempeño de la economía en el año que se efectúa
la retención, su recaudación de enero a junio de 2015 ascendió a USD 1.486,64 millones,
que representa un incremento del 9,53% frente a la del primer semestre del año 2014 que
fue de USD 1.357,24 millones.
De acuerdo a estadísticas del SRI clasificadas por provincias, hasta junio de 2015 del total
de retenciones, se recaudaron en la provincia de Pichincha el 53,85%, en Guayas el 29,94%
y en Azuay 3,50%, las tres provincias representan el 87,29% del total de las retenciones.
Adicional al desempeño económico del primer semestre de 2015, en la retención en la
fuente respecto de igual período del año anterior incide la Resolución SRI No, 145 (R.O.4S.
No. 448 del 28 de febrero 2015), que reforma la Resolución SRI No 787 que fija nuevos
porcentajes de retención.
DECLARACIONES
Las declaraciones de sociedades jurídicas constituyen el segundo rubro más importante en
la recaudación de impuesto a la renta, alcanzando un total de USD 936,32 millones en el
primer semestre de 2015, superior a los USD 845,49 millones recaudados en el igual
período de 2014, lo que significó un incremento de 10,74%.
Los ingresos por la declaración del impuesto a las herencias, legados y donaciones,
evidenció un incremento de 218,25% generado entre otros por el control tributario sobre la
propiedad de bienes inmuebles.
VARIACIÓN APORTE APORTE 2014-2015
% % %
Total retenciones en la fuente 1,357.24 100.00% 1,486.64 100.00% 9.53%
Retenciones otras actividades 1,320.25 97.28% 1,453.47 97.77% 10.09%
Retenciones empresas petroleras 36.98 2.72% 33.17 2.23% -10.32%
Total declaraciones 995.77 100.00% 1,094.86 100.00% 9.95%
Sociedades jurídicas 845.49 84.91% 936.32 85.52% 10.74%
Personas naturales 146.67 14.73% 147.06 13.43% 0.26%
Herencias legados y donaciones 3.61 0.36% 11.48 1.05% 218.25%
Total anticipos al IR 26.32 19.09 -27.49%
Total impuesto a la Renta 2,379.34 2,600.59 9.30%
(-) Devoluciones 144.63 63.68 -55.97%
Impuesto a la Renta Neta 2,234.71 2,536.91 13.52%
CONCEPTO
ENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015
EFECTIVO EFECTIVO
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PRIMER SEMESTRE 2015
4.1.1.2 IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES (ICE)
Se aplica a los bienes y servicios de procedencia nacional o importada, detallados en el
artículo 82 de la Ley de Régimen Tributario Interno, entre otros se encuentran los cigarrillos,
cervezas, bebidas gaseosas, licores, perfumes, vehículos. Se determina con base en el
precio de venta al público sugerido por el fabricante o importador menos el IVA y el ICE o
con base en los precios referenciales que mediante resolución establezca anualmente el
SRI. A esta base imponible se aplicarán las tarifas ad - valórem que se establecen en dicha
Ley.
Hasta junio del año 2015, la recaudación total del ICE ascendió a USD 417,44 millones,
superando en 9,41% a la registrada en el mismo periodo del año 2014 que fue de USD
381,55 millones. Los ingresos de ICE para el mercado interno crecen 13,65% mientras que
el aplicado al comercio exterior disminuyó en 4,94%, debido a la restricción en la
importación de varios bienes suntuarios, establecimiento de cupos a las importaciones de
vehículos y varios bienes, políticas implementadas tendientes a incentivar la inversión
nacional y extranjera y promover la producción local de bienes y servicios, así como
aplicación de tarifas de salvaguardia.
El ICE cobrado por operaciones internas a junio de 2015 totalizó USD 334,69 millones, lo
que representa el 87,72% de la recaudación total, manteniéndose la estructura del año
anterior; el ICE a cigarrillos (23,53%), la cerveza (22,95%), vehículos (12,50%), bebidas y
gaseosas (7,07%), representan el mayor aporte del ICE del mercado interno y determinan
su variación. Con relación al mismo periodo en el año 2015, en el mercado interno se
reflejan incrementos en la recaudación de la mayoría de productos por efecto de la dinámica
de la economía y medidas tributarias que generarán más ingresos, a excepción de Alcohol y
productos alcohólicos.
Cuadro 9: Impuesto a los Consumos Especiales
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
VARIACIÓN
APORTE APORTE 2014-2015
% % %
ICE de Operaciones Internas 294,50 80,05% 334,69 87,72% 13,65%
Cigarrillos 84,83 22,23% 98,22 23,53% 15,79%
Cerveza 87,76 23,00% 95,79 22,95% 9,15%
Vehículos 48,65 12,75% 52,17 12,50% 7,24%
Bebidas y gaseosas 25,35 6,64% 29,50 7,07% 16,35%
Servicios televisión prepagada 18,35 4,81% 25,48 6,10% 38,80%
Alcohol y productos alcohólicos 22,15 5,81% 20,31 4,87% -8,33%
Perfumes, aguas de tocador 7,00 1,84% 11,76 2,82% 67,93%
Otros bienes y servicios 0,39 0,10% 1,46 0,35% 270,75%
ICE de Importaciones 87,06 22,82% 82,75 19,82% -4,94%
TOTAL 381,55 102,87% 417,44 107,54% 9,41%
CONCEPTO
ENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015
EFECTIVO EFECTIVO
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PRIMER SEMESTRE 2015
En el Impuesto a los Consumos Especiales de los bienes importados, incide la aplicación de
la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado – LFAOIE, que
estableció la tarifa mixta para bebidas alcohólicas incluida la cerveza que comprende: tarifa
específica por litro de alcohol puro y tarifa ad valorem; esta última para cerveza se
incrementa del 30% al 75% y para alcoholes del 40% al 75%, los vehículos híbridos por
efectos de esta misma Ley con un precio de venta al público superior a USD 35.000
actualmente pagan tarifas que fluctúan entre el 8% y 32%.
Las estrategias sostenibles para el cambio de la Matriz Productiva se evidencian
inicialmente en la aplicación de la Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención
del Fraude Fiscal y su reglamento expidas en Registro Oficial Suplemento 405 de 29 de
diciembre de 2014 y Registro Oficial Suplemento 407 de 31 de diciembre de 2014
respectivamente.
En el caso de ICE sube la tarifa por unidad de cigarrillo (de 0,08 ctvs. A 0,13 ctvs.), para la
aplicación de la tarifa ad valorem en licores, se tomara en cuenta el precio ex fábrica y ex
aduana, la base imponible de televisión prepagada, se excluye del precio ex fábrica el valor
de los gastos administrativos.
Tarifa ICE 100% a cocinas y calentadores de agua a gas, con la finalidad de desincentivar el
uso de este combustible y a las cocinas y calentadores de agua que funcionan con gas
licuado de petróleo.
Además, se adopta el sistema de marcación de los productos gravados con el ICE, con la
finalidad que la Administración Tributaria pueda realizar el rastreo de las productos y de esa
manera detectar el contrabando y la falsificación, debido a los altos costos que
generalmente implica la adopción de estos sistemas de marcación y control, se autoriza al
SRI para que fije y recaude las tasas necesarias para tal fin.
4.1.1.3 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
Se aplica a la transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza
corporal en todas sus etapas de comercialización y a la prestación de servicios gravados, a
partir de enero del año 2000, la tarifa del IVA es del 12%.
Para el análisis de este impuesto se tomaron en cuenta las cifras proporcionadas por el
Servicio de Rentas Internas. Como podemos observar en el cuadro siguiente, la recaudación
bruta por concepto de IVA para los meses de enero a junio de 2015 fue de USD 3.435,13
millones, lo que significa un aumento en el cobro de este tributo de 7,44%, respecto al
mismo periodo del año 2014. El IVA es el tributo más importante dentro de los ingresos
tradicionales del Presupuesto General del Estado.
El IVA al consumo interno en el periodo analizado 2015 alcanzó la suma de USD 2.499,50
millones, superior en 10,79% al registrado en el año 2014, generado por una mayor
dinámica en la demanda de bienes y servicios, así como en sus precios. La inflación
promedio en el periodo analizado registró 4,87%.
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PRIMER SEMESTRE 2015
El IVA al comercio exterior disminuyó en 0,59% con respecto a igual periodo del año 2014,
debido a la restricción de las importaciones.
Cuadro 10: Impuesto al Valor Agregado
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Ministerio de Finanzas y Servicio de Rentas Internas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
De acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos
del Estado, (R.O. 583; 24-11-2011), no tienen derecho a devoluciones del IVA las
instituciones, entidades y organismos que conforman el Presupuesto General del Estado.
En esta misma Ley, se dispone que los valores equivalentes al IVA pagado por los
Gobiernos Autónomos Descentralizados y las Universidades y Escuelas Politécnicas
Públicas sean asignados vía transferencia presupuestaria de capital, con cargo al
Presupuesto General del Estado en base a información proporcionada por el SRI.
Además se establece una compensación presupuestara de capital del valor de IVA pagado
de las siguientes instituciones: Junta de Beneficencia de Guayaquil, IESS, Fe y Alegría,
SOLCA, Cruz Roja Ecuatoriana, Fundación Oswaldo Loor y las universidades y escuelas
politécnicas privadas.
En el periodo enero – junio de 2015, el valor total de devoluciones es de USD 273,27
millones, superior en 19,60% frente a las registrados en igual período del año anterior que
fue de USD 228,49 millones. Las devoluciones del IVA a través del SRI ascienden a USD
90,41 millones y las transferidas vía presupuesto fueron USD 182,86 millones.
Cuadro 11: Devoluciones del Impuesto al Valor Agregado
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Ministerio de Finanzas, Banco Central del Ecuador y SENAE
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
APORTE APORTE
% %
Mercado Interno 2.255,97 70,56% 2.499,50 72,76%
Mercado Externo 941,15 29,44% 935,64 27,24%
Total 3.197,13 100,00% 3.435,13 100,00%
Devoluciones 79,23 90,41
CONCEPTO
ENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015
EFECTIVO EFECTIVO
EFECTIVO APORTE % EFECTIVO APORTE %
Devoluciones SRI (1) 79.23 34.67% 90.41 33.08% 14.11%
Devoluciones MINFIN (2) 149.26 65.33% 182.86 66.92% 22.51%
TOTAL 228.49 100.00% 273.27 100.00% 19.60%
NOTAS
1) Devoluciones mediante Fondos de Reposición
2) Devoluciones mediante asignaciones presupuestarias
CONCEPTOENERO-JUNIO 2014 ENERO-JUNIO 2015 VARIACIÓN
2014/2015
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PRIMER SEMESTRE 2015
Al analizar los parámetros que determinan la base de importaciones que no tributa el IVA, en
el periodo enero-junio de 2015, esta alcanzó 37,99%, con una variación de 13,57% con
respecto a igual periodo del año 2014, que fue de 43,95%, como se aprecia a continuación:
Cuadro 12: Importaciones – Base que no Tributa
Junio 2014–2015
(Millones de dólares)
Fuente: Banco Central del Ecuador y Servicio de Rentas Internas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
En el siguiente cuadro se aprecia la estructura de las importaciones en el período enero-
junio de los años 2014 y 2015, mismo que refleja una disminución de 13.02%, pasando de
USD 13.363,55 millones a USD 11.624,09 millones. En este periodo se reducen las
importaciones de bienes de consumo en 8,72% por baja en los productos duraderos, no
duraderos y tráfico postal de 13,06%, 2,48% y 44,16% en su orden. Las materias primas
bajan en 6,52%, producto de reducciones en agrícolas 1,73%, industriales 4,23% y
materiales de construcción 26,57%. Las importaciones de bienes de capital agrícolas se
incrementan en 29,13%, y se redujeron en industriales 10,31% y equipos de transporte en
5,79%.
Cuadro 13: Importaciones
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Banco Central del Ecuador y Servicio de Rentas Internas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
MONTO %
IMPORTACIONES TOTALES CIF 13,363.55 11,624.09 -1,739.47 -13.02%
Carga Arancelaria y Otros (1) 629.25 948.93 319.68 50.80%
Base Potencial Importaciones 13,992.81 12,573.02 -1,419.79 -10.15%
Iva recaudado (2) 941.15 935.64 -5.52 -0.59%
Base efectiva 7,842.95 7,796.96 -45.99 -0.59%
Base que no tributa 6,149.85 4,776.05 -1,373.80 -22.34%
% QUE NO TRIBUTA 43.95% 37.99% -13.57%
Notas
(1) Cifras del Sistema de Información Financiera e-SIGEF
(2) Cifras del Servicio de Rentas Internas
CONCEPTOENERO - JUNIO
2014
ENERO - JUNIO
2015
VARIACIÓN 2014/2015
ENERO-JUNIO 2014 ENERO-JUNIO 2015VARIACIÓN
2014/2015
13,363.55 11,624.09 -13.02%
Total 2,544.1 2,322.1 -8.72%
No duraderos 1,368.3 1,334.4 -2.48%
Duraderos 1,064.8 925.8 -13.06%
Otros (1) 110.9 61.9 -44.16%
3,294.6 2,328.4 -29.33%
Total 4,136.2 3,866.3 -6.52%
Agrícolas 642.8 631.7 -1.73%
Industriales 2,996.6 2,869.9 -4.23%
Materiales de Construcción 496.8 364.8 -26.57%
Total 3,362.4 3,080.1 -8.40%
Agrícolas 55.4 71.5 29.13%
Industriales 2,370.3 2,126.0 -10.31%
Equipos de Transporte 936.7 882.5 -5.79%
26.28 27.14 3.27%
(1)Tráfico Postal Internacional y Correos Rápidos
Combustibles y Lubricantes
Materias Primas
Bienes De Capital
Diversos
CONCEPTO
TOTAL
Bienes de Consumo
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PRIMER SEMESTRE 2015
4.1.1.4 ARANCELARIOS A LAS IMPORTACIONES
Constituye un instrumento de política comercial con el fin de promover el desarrollo de las
actividades productivas del país, de conformidad con la política gubernamental de
incremento de la competitividad y protección de la producción nacional. En este sentido el
Consejo de Comercio Exterior (COMEX), a través de resoluciones, aprueba modificaciones
y diferimientos arancelarios a ciertas partidas, dentro del marco legal vigente.
Las mercaderías extranjeras que son introducidas al país, están sujetas al pago de derechos
arancelarios que se calculan sobre el valor CIF de dichos bienes, de acuerdo a las tarifas
establecidas en el Arancel de Importaciones vigente a la fecha de cobro.
En el periodo enero- junio 2015 este tributo alcanzó un ingreso efectivo de USD 672,55
millones, superior en 6,05% al del mismo periodo del año 2014; se registra un incremento de
21.92 en el peso arancelario; y una disminución en las importaciones del 13,02%, efecto de
la baja de compras en el exterior de bienes de consumo y de capital. Los ingresos por
arancelarios incluyen lo correspondiente a la tarifa del 0,5% Ad - valorem que ingresa a la
Cuenta Única del Tesoro.
Cuadro 14: Peso Arancelario Mensual
2014–2015
(Millones de dólares)
Fuente: BCE y SENAE
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Cabe resaltar que el petróleo como principal producto de exportación del país en el primer
semestre de este año, su precio en los mercados internacionales registró un descenso muy
significativo, situación que afectó gravemente a la Balanza de Pagos del país, por lo cual y
con el fin de contrarrestar su impacto el Comité de Comercio Exterior amparado en la
Normativa Legal vigente, emitió varias Resoluciones referentes al Comercio Internacional
relacionadas con medidas de salvaguardias provisionales.
Con Resolución No- 001–2014 de 23 de octubre de 2014, el Comité de Comercio Exterior
establece una sobretasa arancelaria al arancel general vigente de USD 1,50 por kilogramo
importado de pisos de madera y de bambú y sus accesorios, Con Resolución No.- 050-2014
de 29 de diciembre de 2014 el Comité de Comercio Exterior, considerando la existencia de
una alteración de las condiciones de competencia en los productos originarios de Colombia
Jun-14 Jun-15 Jun-14 Jun-15 Jun-14 Jun-15
Enero 2,337.07 2,210.00 101.05 127.79 4.32% 5.78%
Febrero 1,972.10 1,877.85 97.07 110.61 4.92% 5.89%
Marzo 2,168.39 2,018.71 94.66 132.49 4.37% 6.56%
Abril 2,211.17 1,928.43 108.03 107.28 4.89% 5.56%
Mayo 2,432.18 1,749.09 121.38 97.89 4.99% 5.60%
Junio 2,242.65 1,840.02 112.00 96.49 4.99% 5.24%
Total Enero - Junio 13,363.55 11,624.09 634.19 672.55 4.75% 5.79%
Variación enero - junio 2014/2015 -13.02% 6.05% 21.92%
CONCEPTOIMPORTACIONES CIF ARANCELARIOS PESO ARANCELARIO
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PRIMER SEMESTRE 2015
y Perú, aprobó la aplicación con carácter emergente y temporal de una salvaguardia
cambiaria del 21% y 7% respectivamente y con Resolución No.- 010-2015 de 6 de marzo de
2015, lo deja sin efecto a partir del 11 de marzo de igual año.
Con Resolución Nro. 011-2015 de 6 de marzo de 2015 que entra en vigencia el 11 de marzo
de igual año, el Comité de Comercio Exterior, considerando los informes técnicos que
determinaron la existencia de un desequilibrio de la Balanza de Pagos establece una
sobretasa arancelaria de carácter temporal y no discriminatoria para 2961 sub-partidas, con
el objeto de regular el nivel general de importaciones e incentivar la producción nacional.
4.1.1.5 IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS
Se aplica sobre el valor de todas las operaciones y transacciones monetarias que se
realicen al exterior, con o sin intervención de las instituciones que integran el sistema
financiero, sobre la base del monto del traslado de divisas, de la acreditación o depósito, o el
monto del cheque, transferencia o giro al exterior.
Comparando el valor recaudado en el periodo enero-junio de 2015, que ascendió a USD
541,14 millones, se registra una disminución del 9,59% respecto al mismo periodo del 2014,
su rendimiento depende significativamente de las importaciones que en el período analizado
disminuyeron en 13,02%, esto responde al establecimiento de políticas implementadas
tendientes a incentivar la inversión nacional y extranjera y promover la producción local de
bienes y servicios.
El pago de este impuesto en la importación de las materias primas, insumos y bienes de
capital con la finalidad de que sean incorporados en procesos productivos, es utilizado como
crédito tributario, para el pago del impuesto a la renta.
La Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal y su
reglamento, publicados en Registro Oficial Suplemento 405 de 29 de diciembre de 2014 y
Registro Oficial Suplemento 407 de 31 de diciembre de 2014, respectivamente, respecto al
Comité de Política Tributaria señala las exoneraciones, los requisitos y duración de las
mismas, para i) créditos externos exentos del ISD y que no podrá ser inferior a un año. ii)
pagos realizados al exterior, por rendimientos, ganancias de capital y capital por títulos
valores emitidos por sociedades en el Ecuador, que hayan ingresado al país y permanecido
el plazo señalado por el Comité de Política Tributaria, destinadas a vivienda, microcrédito o
de las inversiones en el COPCI, excepto a personas domiciliadas en el Ecuador, en paraísos
fiscales o regímenes preferentes o entre partes relacionadas, iii) importaciones de cocinas
eléctricas y las de inducción, sus partes y piezas; las ollas diseñadas para su utilización; así
como los sistemas eléctricos de calentamiento de agua para uso doméstico, incluyendo las
duchas eléctricas.
Además se amplía la base imponible del ISD al señalar que calculará sobre “cualquier otro
mecanismo de extinción de obligaciones cuando estas operaciones se realicen hacia el
exterior.”
Cuadro 15: Impuesto a la Salida de Divisas
Enero – Junio 2014 y 2015
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
La Resolución No. NAC-DGERCGC13-00257, publicada en S.R.O. 14 de 13-06-2013,
dispone que los respectivos agentes de retención y percepción del impuesto a la salida de
divisas declararán y pagarán el impuesto retenido y percibido, mensualmente en las fechas
previstas para la declaración y pago de retenciones en la fuente del IR, por lo que el impacto
en la recaudación será mensual.
El pago de este tributo se puede utilizar también como crédito tributario para el pago del
impuesto a la renta en la ejecución de contratos de servicios integrados con financiamiento
que implican un proceso productivo conforme a lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo No.
986, publicado en Registro Oficial 618 de 13 de enero del 2012.
4.1.1.6 OTROS IMPUESTOS
Incluye varios impuestos, entre ellos: A las Tierras Rurales, Activos en el Exterior, Vehículos
Motorizados, Régimen Impositivo Simplificado e Impuesto Ambiental a la Contaminación
Vehicular.
Cuadro 16: Otros Impuestos Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Reportes e-SIGEF
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Por estos impuestos, en el primer semestre del año 2015 se recaudó un total de USD 236,75
millones, superior en USD 5,42 millones respecto al año anterior, lo que significa un
crecimiento del 2,34%.
ENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015 VARIACIÓN
DEVENGADO DEVENGADO 2014-2015
Impuesto a la Salida de Divisas 598,55 541,14 -9,59%
Total 598,55 541,14 -9,59%
CONCEPTO
APORTE APORTE
% %
De Vehículos Motorizados de Transporte Terrestre
(Matriculación Vehicular) 120.18 51.95% 118.85 50.20% -1.10%
Impuesto Ambiental Contaminación Vehicular 65.50 28.31% 65.87 27.82% 0.57%
Impuesto a los Activos en el Exterior 23.14 10.00% 24.24 10.24% 4.74%
Régimen Impositivo Simplificado 10.62 4.59% 11.44 4.83% 7.76%
1% A la Compra de Vehículos Usados 7.84 3.39% 10.18 4.30% 29.76%
Impuesto a las Tierras Rurales 2.55 1.10% 4.27 1.80% 67.70%
Otros Impuestos 1.51 0.65% 1.89 0.80% 25.41%
TOTAL 231.33 100.00% 236.75 100.00% 2.34%
CONCEPTO
ENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015
VARIACIÓN
2014/2015 DEVENGADO DEVENGADO
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Impuesto a los Vehículos Motorizados.- La Ley de Reforma Tributaria Nro. 41 (S.R.O
Nro. 325; 14-05-2001), estableció el impuesto anual sobre la propiedad de los vehículos
motorizados, destinados al transporte terrestre de personas o carga, tanto de uso particular
como de servicio público. En comparación con el primer semestre del año anterior se registra
una disminución del 1,10%, debido entre otras causas al incremento del precio de venta de
los vehículos, por efecto de la aplicación de políticas dirigidas a fortalecer el Mercado
Nacional y equilibrar la balanza de pagos.
Impuesto Ambiental a la Contaminación Vehicular.- Se creó mediante la Ley de Fomento
Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado (S.R.O. Nro. 583; 24-11-2011), grava la
contaminación del ambiente producida por el uso de vehículos motorizados de transporte
terrestre, su base imponible y tarifa depende del cilindraje y antigüedad de automóviles y
motocicletas. Por este concepto se ha recaudado entre enero y junio de 2015 un total de
USD 65,87 millones, con un crecimiento del 0,57% con respecto a la recaudación del año
2014, cabe señalar que por este concepto se espera recaudar recursos adicionales debido a
que en cumplimiento de la Disposición Transitoria la rebaja para vehículos cuyo cilindraje
sea mayor a 2500 centímetros cúbicos y, tengan más de 5 años en el año 2016 pasa de
100% a 80%.
Impuesto a los Activos en el Exterior.- Se establece con la Ley 1 (S.R.O. 497; 30-12-
2008), su aplicación es mensual sobre los fondos disponibles e inversiones que mantengan
en el exterior las entidades privadas reguladas por la Superintendencia de Bancos y
Seguros y las Intendencias del Mercado de Valores de la Superintendencia de Compañías.
Su rendimiento en el primer semestre de 2015 se aumenta en 4,74% respecto a igual
período de 2015. La Ley Orgánica Redistributiva de los ingresos para el Gasto Social,
establece la tarifa de este impuesto de 0,25% mensual sobre la base imponible y cuando la
tenencia de activos se efectúe por intermedio de subsidiarias, afiliadas u oficinas ubicadas
en paraísos fiscales o territorios de menor imposición, se deberá aplicar a la base imponible
correspondiente la tarifa del 0.35% mensual.
Régimen Impositivo Simplificado.- Consiste en pagar el IVA y el Impuesto a la Renta a
través de cuotas mensuales. A este sistema cada año se acoge un mayor número de
contribuyentes, lo que explica la recaudación registrada en el primer semestre del año 2015
de USD 11,44 millones, tiene un crecimiento del 7,76% respecto al año anterior.
Impuesto a los Vehículos Usados.-Se establece con la Ley 92 (R.O. Nro. 335; 09-07-
1998), el impuesto del uno por ciento (1%) sobre el valor de la compra de vehículos usados
en el país. Por este tributo se recaudó USD 10,18 millones en el primer semestre del año
2015, lo que significa un incremento 29,76% respecto de igual período del año anterior.
A las Tierras Rurales.- El artículo 173 de la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria
del Ecuador (S.R.O. 242; 29-12-2007) y su Reglamento D.E. No. 987 (S.R.O. 608 del 30-12-
2011) establece el impuesto anual sobre la propiedad o posesión de inmuebles rurales y la
fecha de pago. Se registra un incremento de 67,70%, pasando de USD 1,14 millones en el
primer semestre de 2014 a USD 4,27 millones en igual período de 2015, debido a que la
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REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Administración Tributaria ha realizado campañas de control a la declaración y pago, para
recaudar valores correspondientes al periodo 2010 a 2013.
Otros Impuestos.- Se refieren a los remanentes de tributos como el impuesto sobre los
contratos de construcción o estudios celebrados con el sector público y el impuesto a los
ingresos extraordinarios de contratos de exploración y explotación de otros recursos
naturales. En el primer semestre del año 2015 se recaudaron 1,89 millones mayor al valor
recaudado en el año 2014 que fue de 1,51 millones.
4.1.1.7 OTROS INGRESOS
Incluye ingresos de menor cuantía como: multas e intereses por mora tributaria, cheques
protestados, patentes y regalías de conservación minera y otros. En el primer semestre del
2015 alcanza un rendimiento de USD 438,79 millones, superior en 80,56% al registrado en
igual período del año 2014.
Cuadro 17: Otros Ingresos
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Reportes e-SIGEF
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
De los rubros analizados destacan en importancia los ingresos por Contribuciones del cinco
por mil (USD 78,59 millones) y sobre nóminas de empresas públicas y privadas (USD 61,75
millones) que a partir del año 2015 se registran en el Tesoro Nacional en cumplimiento a lo
dispuesto en el Código Orgánico Monetario y Financiero, los rendimiento de los sistemas
contables del Banco Central aportan con USD 61,36 millones.
Otros no Especificados sumaron USD 90,63 millones, que corresponde a intereses y
comisiones de títulos valores, venta de participaciones de capital, utilidades de entidades
financieras públicas, indemnizaciones por siniestros y especialmente devolución de
VARIACIÓN
2014-2015
Contribuciones del cinco por mil - 0,00% 78,59 17,91% -
Contribuciones sobre nóminas de
empresas públicas y privadas - 0,00% 61,75 14,07% -
Rendimiento de Sistemas
Contables del Banco Central - 0,00% 61,36 13,98% -
Intereses por Mora Tributaria 66,80 27,49% 29,43 6,71% -55,94%
Tasas por Servicios Notariales 7,29 3,00% 24,31 5,54% 233,18%
Multas Tributarias 34,71 14,28% 22,77 5,19% -34,40%
Cheques Protestados 16,86 6,94% 17,02 3,88% 0,92%
Regalías Mineras 8,48 3,49% 8,30 1,89% -2,07%
Otras Tasas 8,83 3,63% 8,06 1,84% -8,71%
Patentes de Conservación Minera 6,63 2,73% 7,16 1,63% 8,01%
Otras Rentas de Inversión y Multas 50,00 20,57% 28,93 6,59% -42,14%
Intereses por Depósitos a Plazo 0,08 0,03% 0,49 0,11% 485,34%
Otros No Especificados 43,34 17,84% 90,63 20,65% 109,08%
Total 243,02 100,00% 438,79 100,00% 80,56%
CONCEPTO
ENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015
DEVENGAD
O
APORTE
% DEVENGADO
APORTE
%
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
disponibilidades que registra un rendimiento de USD 78,90 millones. Cabe indicar que estos
ingresos son ocasionales.
Por intereses por mora tributaria que disminuye en 61,47%, al pasar de USD 76,38 millones
en el año 2014 a USD 29,43 millones en el 2015, así también por multas tributarias la
recaudación en el año 2015 es de USD 22,77 millones y muestra una disminución de
34,40% frente el año anterior; se debe a la aplicación de la Ley Orgánica de Remisión de
Intereses, Multas y Recargos Tributarios vigente al 06 de mayo de 2015, que tiene por
objeto recaudar el valor total del impuesto adeudado sin percibir las multas e interés
generados por el no pago, cuyo impacto se refleja entre mayo y junio de este año, con
reducciones significativas en Intereses por Mora tributaria al pasar de UDS 16,3 millones
recaudados en iguales meses del 2014 a USD 2,9 millones y en multas tributarias de USD
13,7 millones a USD 4,1 millones.
La Ley de Minería (S.R.O. Nro. 517; 29-01-2009) establece el cobro de regalías a los
concesionarios mineros, por este concepto se recaudó USD 8,30 millones que representa
una disminución del 2.07% debido a una menor inversión en el Sector Minero. La Ley
Orgánica Reformatoria a la ley de Minería, a la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria
y a la Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno; (R.O.S No.37 de 16-07-2013), dispone
que el Estado participará en los beneficios de aprovechamiento de los recursos mineros en
un monto no inferior a los de la empresa que los explota. Para este efecto el concesionario
minero deberá pagar una regalía equivalente a un porcentaje sobre la venta del mineral
principal y los minerales secundarios, no menor al 5% sobre las ventas y para el caso del
oro, cobre y plata, no mayor al 8%.
Por cheques protestados de acuerdo al Código Monetario y Financiero se aplica una multa
del diez por ciento sobre el valor de cada cheque protestado por insuficiencia de fondos, su
recaudación aumenta al pasar de USD 16,86 millones en el primer semestre del año 2014 a
USD 17,02 millones en similar del año 2015.
Otras Rentas de Inversión y Multas presentaron una recaudación de USD 2,03 millones con
una disminución de 94,99% con respecto al mismo período del año anterior, originado por
menores ingresos por utilidades percibidas por empresas y entidades financieras públicas.
4.1.2 INGRESOS PETROLEROS
Para el año 2015 se estimaron ingresos por la actividad hidrocarburífera en USD 3.148,87
millones, valor que resulta al considerar entre otros parámetros un precio de exportación de
crudo de USD 79,75 por barril.
A junio del presente ejercicio fiscal, los ingresos antes mencionados registraron un
codificado de USD 2.429,79 millones, cifra menor a la inicial por cuanto se regularon los
ingresos petroleros debido a los bajos precios del crudo que se comercializó en los
mercados internacionales.
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REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 18: Ingresos Petroleros Estimados
Enero - Junio 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Ministerio de Finanzas – e-SIGEF
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
De conformidad con la calendarización anual de los ingresos, en el primer semestre del
2015 se estimaron recaudar USD 1.423,29 millones y se efectivizaron USD 1.120,00
millones, lo que refleja una efectividad del 78,7%.
Cuadro 19: Ingresos Petroleros Efectivos
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Ministerio de Finanzas – e-SIGEF
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
En el primer semestre del 2015 se registraron ingresos petroleros por USD 1.120 millones,
comparados con los de igual período del 2014 muestran una reducción de USD 1.298,72
millones.
Cabe indicar que de los ingresos del periodo enero-junio 2015, USD 925,16 millones
corresponden a la amortización de la venta anticipada de crudo y la diferencia USD 194,84
millones ingresaron a la Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional por Impuestos y
Margen de Soberanía.
4.1.2.1 PRODUCCIÓN, EXPORTACIÓN Y PRECIOS DEL CRUDO
PRODUCCIÓN NACIONAL DE CRUDO
CONCEPTO INICIAL CODIFICADO
Impuestos a la Renta Petrolera 71.08 65.93
Impuesto Ley 40 4.99 4.99
Exportación de Derivados 29.46 0.46
Exportación de Regalías PETROAMAZONAS EP 554.50 119.16
Exportación Directa PETROAMAZONAS EP 892.00 47.27
25% Margen De Soberanía - Secretaria De Hidrocarburos 822.59 622.59
Saldo Estado - Secretaria De Hidrocarburos 774.26 144.23
Amortizacion de la Venta Anticipada - 1,425.16
TOTAL 3,148.87 2,429.79
CONCEPTO 2014 2015 DIFERENCIA
Impuestos a la Renta Petrolera 36.79 33.60 (3.18)
Impuesto Ley 40 2.88 3.02 0.13
Exportación de Derivados 39.99 - (39.99)
Exportación de Regalías PETROAMAZONAS EP 65.52 - (65.52)
Exportación Directa PETROAMAZONAS EP 720.16 - (720.16)
25% Margen De Soberanía - Secretaria De Hidrocarburos 491.48 158.23 (333.25)
Saldo Estado - Secretaria De Hidrocarburos 71.04 - (71.04)
Amortizacion de la Venta Anticipada 990.86 925.16 (65.71)
TOTAL 2,418.73 1,120.00 (1,298.72)
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Entre enero y junio de 2015, la producción nacional de petróleo, que comprende la
producción de las empresas públicas y las de compañías privadas, alcanzó un total de
99,42 millones de barriles, equivalentes a un promedio diario de 549 mil barriles. Esta
producción es inferior en 960 mil barriles a la alcanzada en igual período del año
precedente, donde se registró una producción de 100,38 millones de barriles con un
promedio de 555 mil barriles diarios. La reducción en la producción de crudo se debe
principalmente a la caída de los precios del petróleo en los mercados internacionales.
Cuadro 20: Producción Nacional de Crudo
Enero - Junio 2014 y 2015 (Miles de barriles)
Fuente: Banco Central del Ecuador.
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Entre enero- junio 2015, las empresas públicas produjeron 77,04 millones de barriles inferior
en 965 mil barriles frente a la de similar período del año anterior, por su parte las compañías
privadas mantuvieron sus niveles de producción.
EXPORTACIONES DE CRUDO
Para el primer semestre de 2015 se estimó una exportación de crudo de 80,86 millones de
barriles, sin embargo la efectiva fue de 75,25 millones de barriles que corresponden a las
realizadas por EP PETROECUADOR y la Secretaria de Hidrocarburos, es decir una
diferencia de 5,61 millones de barriles frente a lo programado.
Cuadro 21: Volúmenes Comparativos de Exportaciones de Crudo
Enero – Junio 2015 (Miles de barriles)
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Entre enero - junio de 2015 los ingresos por exportaciones de petróleo alcanzaron USD
3.608,29 millones a un precio promedio de USD 47,95 por barril. Estas exportaciones fueron
PRODUCCIÓN
2014
PRODUCCIÓN
2015
DIFERENCIA
78,007 77,042 (965)
22,371 22,376 5
100,378 99,418 (960) TOTAL
EMPRESA
PÚBLICA
PRIVADAS
Enero 13,429 14,451 1,022
Febrero 12,360 11,667 (693)
Marzo 14,177 13,677 (500)
Abril 13,605 10,096 (3,509)
Mayo 13,936 13,200 (736)
Junio 13,347 12,154 (1,193)
TOTAL 80,855 75,245 (5,610)
MES EXPORTACIÓN
ESTIMADA
EXPORTACIÓN
EFECTIVA DIFERENCIA
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
superiores en volumen e inferiores en precio y monto con relación al primer semestre de
2014.
Cuadro 22: Comparativo de exportaciones de crudo Enero – Junio 2014 y 2015
(Barriles y Millones de dólares)
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
EP PETROECUADOR exportó entre enero y junio de 2015 un total de 65,40 millones de
barriles, equivalentes a USD 3.163,50 millones, a un precio promedio de USD 48,20 por
barril, inferiores en volumen, valor y precio con relación al 2014.
La Secretaría de Hidrocarburos, exportó el equivalente a la tarifa pagada en especie a las
Compañías Privadas por el servicio de explotación petrolera bajo la modalidad de prestación
de servicios, entre enero–junio de 2015 y este rubro ascendió a 9,85 millones de barriles de
petróleo, por un monto de USD 444,79 millones, a un precio promedio de USD 45,17 por
barril.
De las Exportaciones de EP PETROECUADOR se puede indicar que por tipo de petróleo,
las de Crudo Oriente suman 44,82 millones de barriles por un valor de USD 2.235,76
millones, a un precio promedio de USD 49,88 por barril, mientras que las ventas de Crudo
Napo llegaron a 20,58 millones de barriles, por un valor de USD 927,74 millones, a un precio
promedio por barril de USD 45,08.
Cuadro 23: Exportaciones por tipo de crudo
Enero – Junio 2015 (Barriles y Millones de dólares)
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
PRECIOS DEL CRUDO
EP PETROECUADOR 65.481 96,96 6.327,54 65.399 48,20 3.163,50
Directas 53.716 96,45 5.180,92 53.348 48,47 2.586,04
Regalias 11.765 97,46 1.146,62 12.051 47,92 577,46
SECRETARIA DE
HIDROCARBUROS 7.507 94,35 708,24 9.846 45,17 444,79
Precio
2015
dolares/
barril
Recaudación
2015
(millones de
dólares FOB)
EXPORTACIONES DE PETRÓLEO
ENTIDAD
EXPORTACIÓN
EFECTIVA
2014
(Barriles)
EXPORTACIÓN
EFECTIVA 2015
(Barriles)
Precio
2014
dolares/
barril
Recaudación
2014
(millones de
dólares FOB)
CRUDO ORIENTE 44,819 49.75 2,235.76
Directas 35,771 49.98 1,787.72
Regalias 9,048 49.52 448.04
CRUDO NAPO 20,579 44.27 927.74
Directas 17,577 45.42 798.32
Regalias 3,002 43.11 129.43
TOTAL 65,398 48.37 3,164
TIPO DE CRUDO
EXPORTACIÓN EFECTIVA
2015
(Miles de barriles)
PRECIO 2015
dólares/barril
RECAUDACIÓN
2015
(millones de
dólares FOB)
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INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Los precios internacionales de los crudos Brent y WTI presentaron igual tendencia en enero
- junio de 2015 con una tendencia de alzas y bajas en sus cotizaciones en el mercado de
Commodities, donde el crudo Brent muestra una mejor cotización.
Los principales aspectos que incidieron en el comportamiento del precio del crudo durante
enero-junio de 2015 se describen a continuación:
Presión en el mercado mundial de petróleo por exceso de oferta, provocada
principalmente por la producción de petróleo de esquisto desde los Estados Unidos y la
falta de acuerdo en la OPEP para reducir la cuota de producción asignada a cada país
miembro.
La debilidad del euro también podría haber afectado a la baja del precio del petróleo
debido a que reduce el poder adquisitivo de tenedores de euros, mientras que las
cotizaciones del petróleo a nivel internacional se cotizan en dólares. El dólar más fuerte
encarece el precio del barril de crudo para inversores en otras divisas.
4.1.2.2 OFERTA DE DERIVADOS DE CRUDO
En el período enero-junio de 2015, la producción nacional de derivados del petróleo fue de
32,24 millones de barriles, volumen inferior en 3,19 millones de barriles en relación a igual
semestre de 2014. Cabe recalcar que mientras no concluya el proceso de rehabilitación de
la Refinería Esmeraldas no se podrá volver a los niveles de producción de derivados
alcanzados en periodos anteriores.
Cuadro 24: Producción Nacional de derivados de petróleo Enero – Junio 2014 y 2015
(Miles de barriles)
Fuente: EP PETROECUADOR, OPEP Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Las importaciones de derivados (diesel, nafta de alto octano y gas licuado de petróleo GLP)
en el primer semestre de 2015 ascendieron a 27,13 millones de barriles, volumen superior
en 5,19% con relación al mismo periodo 2014.
PRODUCCIÓN
2014
PRODUCCIÓN
2015
DIFERENCIA
4,575 4,162 (413)
1,342 1,771 429
3,567 3,392 (175)
9,911 9,025 (886)
1,276 604 (672)
14,752 13,281 (1,471)
35,423 32,235 - 3,188.07
CONCEPTO
Fuel Oil # 4
Otros
TOTAL
Residuo
Diesel
Gasolina
GLP
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PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 25: Importación de derivados de petróleo Enero – Junio 2014 y 2015
(Miles de barriles)
Fuente: EP PETROECUADOR, OPEP Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Entre enero-junio de 2015, la importación de Nafta de Alto Octano llegó a 10,35 millones de
barriles, a un costo de USD 917,72 millones y un precio promedio de importación de USD
88,69 por barril, cifras inferiores a las registradas en el mismo periodo de 2014 en costo y
precio, pero superior en volumen.
La reducción del monto registrado por las importaciones de nafta de alto octano tiene su
razón en la baja de los precios de importación de los derivados debido a la disminución del
precio internacional del crudo.
En el periodo analizado, se importó Diesel por un valor de 11,28 millones de barriles, a un
costo de USD 982,80 millones y a un precio promedio de USD 87,14 por barril, cifras
inferiores a las de 2014.
La reducción en las compras de Diesel en el periodo mencionado se basa en un mayor
procesamiento de crudo por parte de la refinería Esmeraldas para la generación de diesel.
La importación de GLP entre enero-junio de 2015 alcanzó un volumen de 5,51 millones de
barriles desembolsándose USD 209,65 millones, a un precio promedio de USD 38.05 por
barril.
La producción nacional de derivados y su importación determina el nivel de oferta que en el
período enero - junio de 2015 suma un total de 59,37 millones de barriles, inferior en 3,02%
al mismo periodo de 2014.
4.1.2.3 VENTA INTERNA Y EXPORTACIÓN DE DERIVADOS DE PETRÓLEO
De acuerdo a información proporcionada por EP PETROECUADOR, la venta interna de
derivados a precio nacional e internacional durante el primer semestre de 2015 registró un
monto de USD 1,77 millones que representa una efectividad del 86,1% con relación al valor
programado; el nivel de consumo registró un volumen inferior de 3 millones de barriles, con
VOLUMEN DE
IMPORTACIÓN
2014
VOLUMEN DE
IMPORTACIÓN
2015
PRECIO DE
IMPORTACIÓN
2015
COSTO DE
IMPORTACIÓN
2015
millones de USD
DIFERENCIA
VOLUMEN DE
IMPORTACIÓN
2015-2014
8,795.20 10,346.90 88.69 917.72 1,551.70
12,073.00 11,278.40 87.14 982.80 (794.60)
4,929.00 5,509.50 38.05 209.65 580.50
25,797.20 27,134.80 77.77 2,110.17 1,337.60
Diesel
GLP
TOTAL
CONCEPTO
Nafta de Alto Octano
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
relación a lo estimado por dicha empresa, debido principalmente al mayor control fronterizo
para evitar el contrabando de los derivados y la sustitución de la energía termodinámica por
energía hídrica.
Cabe indicar que los ingresos por la venta interna de derivados, luego de descontar los
costos de refinación, costos de comercialización y el Impuesto al valor agregado IVA, se
destina para cubrir parte del costo de la importación de derivados a través de la cuenta
CFDD, por lo que el Presupuesto General del Estado no recibe ingreso alguno por este
concepto.
EXPORTACIÓN DE DERIVADOS DE PETRÓLEO
Durante el período enero-junio de 2015, las exportaciones de Fuel Oil No. 6, Nafta de Bajo
Octano y Gasóleo alcanzaron un monto de 2,98 millones de barriles, equivalente a USD
164,58 millones a un precio promedio de USD 55,31 por barril, exportaciones superiores en
volumen e inferiores en monto y precio respecto del 2014.
Cuadro 26: Exportaciones de derivados de Petróleo
Enero – Junio 2014 y 2015 (Miles de barriles)
Fuente: EP PETROECUADOR, OPEP Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS (CFDD) La administración de recursos que financian la importación de derivados realiza el Ministerio
de Finanzas a través de la cuenta CFDD; así, los costos totales de importación de derivados
son financiados con los ingresos netos de la venta doméstica de los mismos, por la
exportación de crudo y/o por la exportación de derivados.
Hasta el 30 de junio de 2015 la cuenta presentó un ingreso codificado de USD 5.585,98
millones y un devengado USD 2.851,87 millones, con un nivel de ejecución de 51,05%.
Enero 171 - (171)
Febrero 569 798 229
Marzo 548 581 33
Abril 355 410 55
Mayo 189 594 405
Junio - 592 592
TOTAL 1,832 2,975 1,143
MesEXPORTACIÓN
2014
EXPORTACIÓN
2015 DIFERENCIA
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
4.1.3 INGRESOS FISCALES GENERADOS POR LAS
INSTITUCIONES
Los ingresos fiscales generados por las instituciones que conforman el Presupuesto General
del Estado durante el período enero-junio de 2015 totalizaron USD 1.121,08 millones y
frente a los percibidos en igual período del año 2014 que fueron de USD 692,04 millones,
presentan un incremento del 62%.
Cuadro 27: Ingresos Efectivos PGE
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
NOTA (1): No incluye Cuentas por Cobrar Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Los citados ingresos se originan principalmente por: concesiones del espectro radioeléctrico,
prestación de servicios, recepción y despacho de naves, uso de infraestructura portuaria y
aeroportuaria, matrículas, pensiones y otros derechos de educación, además, por
infracciones a la Ley de Tránsito, entre otros.
De los ingresos generados por las Entidades en el primer semestre de 2015, las que más
aportan son: el Consejo y Secretaria Nacional de Comunicaciones, Instituciones de
DEVENGADO APORTE
% DEVENGADO
APORTE
%
CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SECRETARIA
NACIONAL DE COMUNICACIONES85,94 12,42% 357,82 31,92% 316,36%
INGRESOS Y TRANFERENCIAS - 0,00% 204,74 18,26% -
EDUCACIÓN SUPERIOR 53,06 7,67% 66,99 5,98% 26,25%
AUTORIDADES PORTUARIAS 37,28 5,39% 38,64 3,45% 3,63%
MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS 28,86 4,17% 34,79 3,10% 20,54%
AGENCIA NACIONAL DE REGULACION Y CONTROL DEL
TRANSPORTE TERRESTRE TRANSITO Y SEGURIDAD VIAL23,96 3,46% 34,47 3,07% 43,86%
DIRECCION GENERAL DE AVIACION CIVIL 30,79 4,45% 33,65 3,00% 9,32%
MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 36,39 5,26% 28,80 2,57% -20,88%
COMISION DE TRANSITO DEL ECUADOR 19,02 2,75% 28,68 2,56% 50,82%
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS 48,69 7,04% 28,30 2,52% -41,87%
DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL IDENTIFICACION Y
CEDULACION22,67 3,28% 23,93 2,13% 5,58%
MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y MOVILIDAD HUMANA 15,84 2,29% 18,40 1,64% 16,11%
AGENCIA DE REGULACION Y CONTROL HIDROCARBURIFERO ARCH 15,20 2,20% 14,23 1,27% -6,36%
SUPERINTENDENCIA DE COMPANIAS 12,94 1,87% 13,60 1,21% 5,12%
DIRECCION NACIONAL DE SALUD DE LA POLICIA NACIONAL 25,92 3,75% 11,44 1,02% -55,88%
OTRAS ENTIDADES 235,48 34,03% 182,60 16,29% -22,45%
TOTAL 692,04 100,00% 1.121,08 100,00% 62,00%
INSTITUCIONES
2014 2015 VARIACIÓN
2015 - 2014
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Educación Superior, Autoridades Portuarias, Ministerio de Transporte y Obras Públicas,
Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad
Vial y Dirección General de Aviación Civil.
El significativo incremento en los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente
002) se debe a la concesión de telecomunicaciones, mayor control de las infracciones y
aplicación de multas de tránsito, incremento en el cobro de intereses, desarrollo de cursos
de capacitación y actualización para los estudiantes que aspiran ingresar a las
universidades, entre los más importantes.
Las entidades que presentan disminución en sus ingresos con respecto al año precedente
son: el Ministerio de Defensa, Superintendencia de Bancos y Dirección Nacional de Salud
de la Policía Nacional.
El Gobierno Nacional a través del Ministerio de Finanzas se encuentra empeñado en que
varias entidades que brindan servicios no considerados como básicos, analicen sus costos y
reestructuren las tasas a fin de que contribuyan a su autofinanciamiento.
A continuación se analiza la ejecución presupuestaria de ingresos de las instituciones más
representativas.
4.1.3.1 CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SECRETARÍA NACIONAL DE COMUNICACIONES
Sus ingresos provienen principalmente de las concesiones del espectro radioeléctrico a
través de la suscripción de contratos de concesión de la tecnología cuarta generación 4G a
fin de las empresas mejoren sus servicios en cobertura y velocidad.
Cuadro 28: Ingresos Consejo Nacional de Telecomunicaciones y Secretaría Nacional de Comunicaciones
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
En el primer semestre de 2015 se recaudaron USD 357,82 millones, de los cuales el
99.99% corresponde a concesiones de telecomunicaciones que registra un incremento
significativo por la negociación de una nueva concesión con las operadoras CLARO y
MOVISTAR de tecnología 4G.
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
Concesiones en Telecomunicaciones 85,90 99,95% 357,79 99,99% 316,52%
Otros Ingresos 0,04 0,05% 0,03 0,01% -21,53%
TOTAL 85,94 100,00% 357,82 100,00% 316,36%
DESCRIPCION
2014 2015 VARIACIÓN
2014 - 2015
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
4.1.3.2 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR
El Art. 356 de la Constitución de la República, establece la gratuidad de la educación
superior hasta el tercer nivel, la Ley Orgánica de Educación Superior, en su artículo 20
determina que las universidades y escuelas politécnicas públicas para su financiamiento
disponen entre otros ingresos de los originados por su gestión entre ellos los
correspondientes a matrículas, derechos y aranceles que están autorizados a cobrar, así
como de los beneficios obtenidos por su participación en actividades productivas de bienes y
servicios.
Cuadro 29: Ingresos Entidades Educación Superior
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
En el primer semestre del año 2015 los ingresos devengados USD 66,99 millones, frente a
los de igual período del 2014 registran un incremento del 26,25%; los recursos más
significativos corresponden a matrículas pensiones y otros derechos que registran una
reducción del 12,75% en razón de que ciertas especializaciones y maestrías que dictaban
varias Universidades no fueron aprobadas por el Consejo de Educación Superior.
Las universidades que más ingresos han recaudado por concepto de matrículas en el primer
semestre del 2015, son: Escuela Politécnica Nacional con el 7,1%, Universidad Central del
Ecuador 6,6% y la Universidad de Cuenca 4,4%.
Por prestación de servicios, durante el primer semestre de 2015 se percibieron USD 18,87
millones, con un aporte del 28,17% y con relación al primer semestre del año precedente
refleja un incremento del 30,28% que se genera por los convenios firmados entre la
SENESCYT y varias universidades para desarrollar cursos de capacitación y actualización a
los estudiantes del país aspirantes a ingresar al tercer nivel de educación.
Las universidades que registraron mayor recaudación por prestación de servicios en el
primer semestre 2015 fueron: Escuela Superior Politécnica del Litoral con 15,8%, Escuela
Politécnica Nacional 13,9%, Universidad de Guayaquil 12,1% y Universidad Central del
Ecuador 10,3%.
DEVENGADO APORTE
% DEVENGADO
APORTE
%
Matrículas Pensiones Y Otros Derechos En Educación 24,22 45,64% 21,13 31,54% -12,75%
Prestación de Servicios 14,48 27,30% 18,87 28,17% 30,28%
Otros Servicios Técnicos y Especializados 4,64 8,74% 3,88 5,79% -16,39%
Otros Ingresos 9,72 18,31% 23,11 34,50% 137,82%
TOTAL 53,06 100,00% 66,99 100,00% 26,25%
DESCRIPCION
2014 2015 VARIACIÓN
2015 - 2014
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Los ingresos por Otros Servicios Técnicos Especializados reflejan una disminución de
16,39% con respecto al primer semestre del 2014 por la baja en la demanda de servicios de
exámenes de laboratorio, análisis de suelos, consultorías, entre otros.
El grupo otros ingresos incluyen: venta de insumos médicos, medicinas, productos y
materiales, arrendamiento de edificios, locales y residencias, entre otros, su rendimiento
frente al total devengado en el primer semestre de 2014 se incrementó en 137,82%.
4.1.3.3 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
En el primer semestre del año 2015 registró una recaudación de USD 28,30 millones; misma
que frente a los ingresos devengados en el 2014 representa un decremento del 41,87%.
Cuadro 30: Ingresos Superintendencia de Bancos
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/ Dirección Nacional de Ingresos
Los mayores ingresos que percibe esta entidad se registran en la partida “Otras tasas”, que
provienen de las primas netas retenidas de los seguros directos, de acuerdo a lo dispuesto
en el artículo 67 de la Ley General de Seguros; los cuales a junio de 2015 presentan una
cifra devengada de USD 24,96 millones, generando un aporte del 88,18% y frente al monto
de igual período del 2014 registra una disminución del 3,45%.
Otro recurso significativo proviene de las “Contribuciones de las Compañías y las Entidades
Financieras” que en el período analizado sufre una caída del 95%, cabe resaltar que la
entidad no estaba recaudando ingresos por este concepto por cuanto los valores a cobrar
fueron fijados por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera el 2 de junio de
2015 a través de Resolución No. 081-2015-F.
4.1.3.4 AUTORIDADES PORTUARIAS
Administran los Puertos de Manta, Esmeraldas, Guayaquil y Puerto Bolívar, están reguladas
por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas, son responsables de dotar a los usuarios
servicios portuarios de calidad, mantenimiento del calado de los muelles y de los canales de
navegación.
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
Otras Tasas 25.85 53.09% 24.96 88.18% -3.45%
Contribuciones de las Compañías y las Entidades Financieras 21.77 44.71% 1.09 3.85% -95.00%
Otros Ingresos 1.07 2.20% 2.26 7.98% 111.08%
TOTAL 48.69 100.00% 28.30 100.00% -41.87%
DESCRIPCION
2014 2015
VARIACIÓN
2015- 2014
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
En el siguiente cuadro se determina que las Autoridades Portuarias durante enero-junio de
2015, incrementaron sus ingresos en 3,63% respecto al mismo período del año anterior.
El ingreso más significativo corresponde al originado por concesiones portuarias, con un
aporte del 34,22%. Es necesario señalar que el Puerto de Guayaquil se encuentra
concesionado al sector privado.
Cuadro 31: Ingresos Autoridades Portuarias
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Otro ingreso importante para las Autoridades Portuarias constituyen los originados por el
Uso de la Infraestructura Portuaria y Aeroportuaria, que en este período presenta un
incremento del 14,69% con relación al primer semestre de 2014 generado por valores
adicionales del Servicio de Depósito Temporal que presta la Autoridad Portuaria de Puerto
Bolívar desde octubre de 2014.
Por Recepción y Despacho de Naves se recibieron USD 7,07 millones, que representa el
18,29% del total, con respecto al primer semestre de 2014 registra un incremento de 1,95%.
Los Otros Ingresos alcanzan los USD 6,70 millones corresponden a servicios de cabotaje,
intereses y comisiones de títulos y valores, arrendamientos de maquinarias y equipos, con
un aporte del 17,35% al total de los ingresos, en este concepto se registra una disminución
de 9,06% respecto al primer semestre del año anterior.
Del total de los Ingresos de las Autoridades Portuarias, el 50% corresponde a Guayaquil
(USD 19,22 millones), 19% Esmeraldas (USD 7,47 millones); 19% Puerto Bolívar (USD 7,17
millones) y 12% Manta (USD 4,77 millones).
4.1.3.5 MINISTERIO DE DEFENSA
Sus ingresos provienen de la venta de bienes y servicios que las entidades operativas
desconcentradas (EOD) recaudan en función de sus bases legales. Los rubros que más
recursos aportan son los generados por la venta de productos y materiales, servicios
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
Concesiones Portuarias 12,83 34,41% 13,22 34,22% 3,06%
Uso de Infraestructura Portuaria y Aeroportuaria 10,15 27,23% 11,64 30,13% 14,69%
Recepción y Despacho de Naves 6,93 18,59% 7,07 18,29% 1,95%
Otros Ingresos 7,37 19,77% 6,70 17,35% -9,06%
TOTAL 37,28 100,00% 38,64 100,00% 3,63%
DESCRIPCION
2014 2015
VARIACIÓN
2014 - 2013
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
técnicos especializados que corresponden a los originados en el convenio con la Empresa
PETROECUADOR EP por vigilancia y seguridad del Oleoducto, entre otros.
Cuadro 32: Ingresos Ministerio de Defensa
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Los ingresos del primer semestre del año 2015 se reducen en 20,88% con relación a igual
período del año anterior, que se genera entre otras causas por la gratuidad de la educación
militar y por el no cobro del rancho que en la mayor parte de las unidades militares pasó a
ser un servicio contratado a terceros.
4.1.3.6 DIRECCIÓN GENERAL DE AVIACIÓN CIVIL
Los ingresos del primer semestre de 2015 sumaron USD 33,65 millones que representa un
incremento de 9,32% con relación al de igual período del año anterior, el mayor aumento de
22,79% se origina en Recepción y Despacho de Naves; en tanto que el Uso de
Infraestructura Portuaria y Aeroportuaria crece en 19,43%; no así los rubros de Otras
Contribuciones y Otros ingresos que se redujeron en 42,83% y 6,52%, respectivamente.
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
Otras Ventas de Productos y Materiales 9.18 25.21% 7.05 24.49% -23.15%
Otros Servicios Técnicos y Especializados 7.52 20.68% 6.80 23.63% -9.58%
Otros no Especificados 2.68 7.35% 2.61 9.07% -2.41%
Prestación de Servicios 2.51 6.90% 2.53 8.77% 0.50%
Edificios Locales y Residencias 2.41 6.62% 2.82 9.78% 16.88%
Recepción y Despacho de Naves 2.33 6.40% 2.36 8.18% 1.11%
Matrículas Pensiones y Otros Derechos en Educación 2.25 6.19% 0.98 3.39% -56.61%
Otros Ingresos 7.51 20.64% 3.66 12.70% -51.34%
TOTAL 36.39 100.00% 28.80 100.00% -20.88%
DESCRIPCION
2014 2015
VARIACIÓN
2015 - 2014
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 33: Ingresos Dirección General de Aviación Civil
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Este comportamiento se explica por la aplicación de la Resolución No. 010/2014, mediante
la cual se incrementó el valor de algunos servicios que entraron en vigencia a partir del 1 de
agosto de 2014. Se encuentra también vigente la Resolución CNAC No. 066/2010, que
aprueba los derechos de cobro por servicios aeroportuarios, facilidades, utilización de
infraestructura aeronáutica y tarifas para la concesión y prestación de servicios aeronáuticos
en el ejercicio de esta actividad, dentro del espacio Aéreo de la República del Ecuador.
4.1.3.7 MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PÚBLICAS
Los ingresos percibidos en el primer semestre, ascendieron a USD 34,79 millones, monto
que frente al recaudado en el mismo período del año 2014 refleja un incremento del 20,54%,
como se indica a continuación:
Cuadro 34: Ingresos Ministerio de Transporte y Obras Públicas
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Los ingresos más significativos constituyen los provenientes de “Uso de Infraestructura
Portuaria y Aeroportuaria” que aportan con el 45,29% frente al total de los ingresos y que en
términos absolutos representan USD 15,76 millones.
DEVENGADO APORTE
% DEVENGADO
APORTE
%
Recepción y Despacho de Naves 14,94 48,54% 18,35 54,52% 22,79%
Otras Contribuciones 6,17 20,04% 3,53 10,48% -42,83%
Uso de Infraestructura Portuaria y Aeroportuaria 4,07 13,22% 6,54 19,43% 60,68%
Otros Ingresos 5,60 18,20% 5,24 15,56% -6,52%
TOTAL 30,79 100,00% 33,65 100,00% 9,32%
DESCRIPCION
2014 2015
VARIACIÓN
2015 - 2014
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
Uso de Infraestructura Portuaria y Aeroportuaria 14,84 51,42% 15,76 45,29% 6,18%
Recepción Y Despacho De Naves 3,00 10,38% 3,41 9,80% 13,77%
Del Sector Privado no Financiero 2,55 8,82% 2,57 7,39% 1,00%
Otras Tasas 2,50 8,65% 2,76 7,93% 10,47%
Uso De Fondeadero 1,45 5,01% 1,66 4,78% 14,95%
Inscripciones Registros Y Matrículas 1,25 4,34% 1,86 5,34% 48,20%
Otros Ingresos 3,29 11,39% 6,78 19,48% 106,26%
TOTAL 28,86 100,00% 34,79 100,00% 20,54%
DESCRIPCION
2014 2015
VARIACIÓN
2014 - 2013
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Las transferencias del sector privado no financiero correspondes a los aportes de las
empresas: NOVACERO, INDUSTRIAL MOLINERA, DISCOLDA, que contribuyen con el
7,39% del total de los ingresos.
El ítem “Otros Ingresos”, incluye los provenientes de arrendamientos de edificios, locales y residencias, no especificados y otros.
4.1.3.8 DIRECCIÓN NACIONAL DE SALUD DE LA POLICÍA NACIONAL
El financiamiento de la Dirección Nacional de Salud de la Policía Nacional, proviene
principalmente de las transferencias que recibe del Instituto de Seguridad Social de la
Policía Nacional y de los ingresos de autogestión por la prestación de servicios, entre
otros.
Cuadro 35: Ingresos Dirección Nacional de Salud de la Policía Nacional
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Los ingresos durante el primer semestre de 2015 evidenciaron una reducción de 55,88%
frente al mismo período del año anterior, en razón de que en el ítem transferencias de la
Seguridad Social no se registraron varios pagos del ISSPOL a los Hospitales de la Policía
de Quito, Guayaquil y Planta Central.
4.1.3.9 AGENCIA NACIONAL DE REGULACIÓN Y CONTROL DEL TRANSPORTE TERRESTRE, TRÁNSITO Y SEGURIDAD VIAL
Los ingresos devengados en el primer semestre del año 2015 sumaron USD 34,47 millones,
frente al monto devengado en igual periodo del año 2014 representa un incremento del
43,86%.
Los ingresos por concepto de Especies Fiscales crecen en 50,59%, debido al incremento de
la demanda de licencias de conducir y aumento en el precio de las mismas.
El rendimiento por Infracciones a la Ley Orgánica de Transporte Terrestre, Tránsito y
Seguridad Vial, se incrementa en 66,43% por cuanto existe un mayor control de las
infracciones y la aplicación de las respectivas multas.
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
De la Seguridad Social 24,06 92,80% 9,08 79,39% -62,26%
Prestación De Servicios 1,75 6,75% 1,99 17,43% 14,00%
Otros Ingresos 0,12 0,45% 0,36 3,18% 208,30%
TOTAL 25,92 100,00% 11,44 100,00% -55,88%
DESCRIPCION
2014 2015
VARIACIÓN
2015 - 2014
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 36: Ingresos Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre,
Tránsito y Seguridad Vial
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
4.1.3.10 DIRECCIÓN GENERAL DE REGISTRO CIVIL, IDENTIFICACIÓN Y CEDULACIÓN
Sus ingresos provienen principalmente del otorgamiento de: documentos de ciudadanía e
identificación, partidas de nacimiento y defunciones, actas de matrimonios, copias,
certificaciones, reposiciones y renovaciones, entre otros.
Los ingresos percibidos en el primer semestre de 2015 alcanzaron USD 23,93 millones;
frente al recaudado en el mismo período del año anterior, refleja un incremento del 5,57%.
A partir de julio de 2014 los ingresos correspondientes a cédulas, se registran en el ítem
“Emisión de Documentos de Ciudadanía e Identificación” que antes se incluían en el rubro
Especies Fiscales.
Cuadro 37: Ingresos Dirección General de Registro Civil Identificación y Cedulación
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Debe indicarse que mediante Resolución No. 130 publicado en R.O. Suplemento No. 312 de
15 de agosto de 2014, el Registro Civil expidió un nuevo tarifario.
DEVENGADO APORTE
% DEVENGADO
APORTE
%
Especies Fiscales 10,17 42,44% 17,44 50,59% 71,47%
Infracciones a la Ley Orgánica de Transporte
Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial9,59 40,03% 15,96 46,31% 66,43%
Otros Ingresos y No Especificados 4,20 17,52% 1,07 3,10% -74,56%
TOTAL 23,96 100,00% 34,47 100,00% 43,86%
DESCRIPCION
2014 2015 VARIACIÓN
2015 - 2014
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
Especies Fiscales 22,67 100,00% 9,38 39,18% -58,64%
Emisión de Documentos de
Ciudadanía e Identificación14,41 60,21% -
Otros Ingresos 0,15 0,61% -
TOTAL 22,67 100,00% 23,93 100,00% 5,57%
DESCRIPCION 2014 2015 VARIACIÓN
2015 - 2014
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
4.1.3.11 SUPERINTENENCIA DE COMPAÑÍAS Y VALORES
La Ley de Compañías en el artículo 449 expresa: “Los fondos para atender a los gastos de
la Superintendencia de Compañías se obtendrán por contribuciones señaladas por el
Superintendente; estas contribuciones se fijarán anualmente, antes del primero de agosto, y
se impondrán sobre las diferentes compañías sujetas a su vigilancia, en relación a los
correspondientes activos reales”.
En el primer semestre de 2015 los ingresos devengados por esta entidad alcanzaron USD
13,60 millones, cifra que frente a la de similar período de 2014 representa un incremento de
5,12%.
Cuadro 38: Ingresos Superintendencia de Compañías y Valores
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Los mayores ingresos que percibe la entidad se registran en la partida “Contribuciones de
las Compañías y las Entidades Financieras” su rendimiento en el período analizado
disminuye en 2,23% el cual depende del monto de activos reales de las compañías sujetas a
su vigilancia.
El rubro “Otros Ingresos” comprende especies fiscales, publicaciones, intereses, servidores
públicos y otros no especificados, su rendimiento se incrementa en 61,42%.
4.1.3.12 COMISIÓN DE TRÁNSITO DEL ECUADOR
Sus ingresos a junio de 2015 superan la meta estimada y con relación a los registrados en el
primer semestre de 2014 se incrementan en 50,82% por la aplicación del nuevo Tarifario de
servicios expedido con Resolución No. 138-DIR-2014-ANT de 19-12-2014.
El rubro Otros Ingresos se reduce en 58,76% por baja en el rendimiento de Prestación de Servicios e Inscripciones Registros y Matrículas.
DEVENGADO APORTE
% DEVENGADO
APORTE
%
Contribuciones de las Compañías y las Entidades Financieras 11,45 88,46% 11,19 82,28% -2,23%
Otros Ingresos 1,49 11,54% 2,41 17,72% 61,42%
TOTAL 12,94 100,00% 13,60 100,00% 5,12%
DESCRIPCION
2014 2015
VARIACIÓN
2015 - 2014
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 39: Ingresos Comisión de Tránsito del Ecuador
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
4.1.3.13 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y MOVILIDAD HUMANA
Sus ingresos según lo estipulado en el segundo inciso del artículo sexto de la Ley de
Derechos Consulares codificada, provienen de los valores recaudados por la aplicación del
Arancel Consular y Diplomático. En enero-junio de 2015, sus ingresos frente a igual período
del año 2014 se incrementan en 16,11%, el ingreso más significativo proviene de la partida
“Especies Fiscales”, que corresponde a la venta de documentos por parte de los
Consulados, ítem que aumenta en 22,94% con respecto al mismo periodo del año 2014.
Cuadro 40: Ingresos Ministerio de Relaciones Exteriores y Movilidad Humana
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Los ingresos por “Derechos Consulares” presentan un incremento de 3,5%, frente a igual
periodo del año 2014, debido a la implementación del servicio “Consulado Virtual del
Ecuador”, herramienta que facilita la gestión de trámites de consulado internos y externos.
4.1.3.14 AGENCIA DE REGULACIÓN Y CONTROL HIDROCARBURÍFERO – ARCH
Los ingresos que genera la Entidad corresponden al cobro de tasas por prestación de
servicios a sujetos de control de la actividad hidrocarburífera; el ingreso del período enero-
junio de 2015 es de USD 13,60 millones de dólares inferior en 11% con respecto a lo
recaudado en el primer semestre del 2014, baja que se origina por las modificación en los
DEVENGADO APORTE
% DEVENGADO
APORTE
%
Infracciones a la Ley Orgánica de Transporte
Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial11,65 61,26% 20,11 70,10% 72,60%
Permisos Licencias Y Patentes 0,32 1,67% 2,93 10,21% 824,52%
Otros Intereses por Mora 1,46 7,70% 3,34 11,65% 128,20%
Otros Ingresos 5,59 29,37% 2,30 8,03% -58,76%
TOTAL 19,02 100,00% 28,68 100,00% 50,82%
DESCRIPCION
2014 2015 VARIACIÓN
2015 - 2014
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
Especies Fiscales 8,64 54,54% 10,62 57,75% 22,94%
Derechos Consulares 6,90 43,53% 7,14 38,80% 3,50%
Otros no Especificados 0,31 1,93% 0,63 3,45% 107,18%
TOTAL 15,84 100,00% 18,40 100,00% 16,11%
DESCRIPCION
2014 2015
VARIACIÓN
2015 - 2014
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
conceptos de cobro de servicios realizada con Resolución 002-001-DIRECTORIO
EXTRAORIDINARIO-ARCH-2014 expedida en junio de 2014.
Entre enero y junio de 2015, la entidad ha generado recursos por el cobro de multas
establecidas en la Ley de Hidrocarburos en un monto de USD 0,63 millones de dólares
Cuadro 41: Ingresos Agencia de Regulación y Control Hidrocarburífero - ARCH Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
4.1.3.15 INGRESOS Y TRANSFERENCIAS (TESORO DE LA NACIÓN)
Por aplicación del Código Orgánico Monetario y Financiero, Ley 0 publicado en Suplemento
del Registro Oficial No. 332 de 12 de septiembre de 2014, los valores correspondientes a
tasas, tarifas, aranceles, contribuciones, multas y otros ingresos que recaudan varias
Instituciones Públicas deben ser transferidos a la Cuenta Única del Tesoro Nacional y se
registran en la Entidad 996.
Cuadro 42: Ingresos registrados en el Tesoro de la Nación
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
En el primer semestre del año 2015 se ha recaudado USD 204,74 millones de los cuales, el
mayor porcentaje corresponde a contribuciones sobre nóminas de empresas públicas y
privadas y contribuciones del 5 por 1000 de: Gobiernos Autónomos Descentralizados,
Empresas Públicas, Seguridad Social y Entidades Financieras Públicas.
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
Prestación de Servicios 15,20 100% 13,60 96% -11%
Otros Ingresos 0,63 4% -
TOTAL 15,20 100,00% 14,23 100% -6,36%
DESCRIPCION
2014 2015
VARIACIÓN
2015 - 2014
DEVENGADO APORTE %
De Empresas Públicas 65.05 32%
Sobre Nóminas de Empresas Privadas Y Públicas 61.75 30%
Incumplimiento de contratos 25.56 12%
Tasas por servicios notariales 21.71 11%
De Gobiernos Autónomos Descentralizados 10.00 5%
Patentes de conservación minera 7.16 3%
Especies Fiscales 6.91 3%
De Entidades Financieras Públicas 2.22 1%
Otras Multas 1.34 1%
De la Seguridad Social 1.32 1%
Otros Ingresos 1.72 1%
TOTAL 204.74 100%
DESCRIPCION 2015
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
4.1.4 INGRESOS DE ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES
Por concepto de recursos provenientes de asistencia técnica y donaciones (fuente 701), en
el primer semestre del año 2015 se registró un monto devengado de USD 15,53 millones, de
los cuales el 54,86% corresponde a recursos otorgados por Gobiernos y Organismos
Gubernamentales, el 16.43% a Entidades del Gobiernos Autónomos Descentralizados,
13.82% Entidades Financieras Públicas, el 8,31% de Empresas Públicas, 6,31% de
Organismos Multilaterales. Esta distribución difiere de lo observado en el mismo periodo del
año 2014 en el que los Gobiernos y Organismos Gubernamentales fueron los que más
recursos de asistencia técnica y donaciones desembolsaron y representaron el 83,64%
respecto al total.
Los ingresos por asistencia técnica del primer semestre del 2015 fueron superiores en un
203,86% con respecto a los recibidos en el mismo periodo en el año 2014, esto debido a
que varias entidades beneficiarias de estos recursos están cumpliendo con los requisitos
para recibir los desembolsos.
Cuadro 43: Ingresos de Asistencia Técnica y Donaciones
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
Al analizar el ingreso por Instituciones observamos que los montos más importantes en el
periodo de enero a junio de 2015, corresponden a las Universidades de Cuenca, Técnica de
Ambato, Politécnicas del Litoral y Nacional, recibieron recursos por un total de USD 5,71
millones por parte del Programa de Canje de Deuda con España, para la ejecución de los
proyectos de Equipamiento del Centro de Energía, Fortalecimiento de la Unidad Operativa
de Investigación en Tecnología de Alimentos, para Equipamiento y Sistema de Ensayo del
Laboratorio de sismo resistencia y para el Instituto Geofísico.
Las donaciones para el Ministerio de Salud Pública provienen de la Cooperación Técnica
Belga por USD 2,73 millones destinado a apoyar la Gestión Local de los Servicios de Salud,
Agua Potable y Saneamiento y recursos del Fondo Global para prevenir Paludismo, Malaria
y Tuberculosis.
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
DE EMPRESAS PÚBLICAS 1,291.28 8.31%
DE GOBIERNOS AUTÓNOMOS DESCENTRALIZADOS 91.00 1.78% 42.14 0.27% -0.54
DEL SECTOR PRIVADO NO FINANCIERO INTERNO 50.00 0.98% -
DE ORGANISMOS MULTILATERALES 13.28 0.26% 980.67 6.31% 72.87
DE GOBIERNOS Y ORGANISMOS GUBERNAMENTALES 4,275.98 83.64% 8,522.00 54.86% 0.99
DE ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICAS 2,146.26 13.82%
ENTIDADES DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO 2,552.38 16.43%
DEL SECTOR PRIVADO FINANCIERO 682.14 13.34% -
TOTAL 5,112.40 100.00% 15,534.73 100.00% 203.86%
CONCEPTOENERO - JUNIO 2014 VARIACIÓN
2013 - 2014
ENERO - JUNIO 2015
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
El Ministerio de Ambiente registró ingresos por USD 2,62 millones de la Corporación
Financiera Nacional, Refinería del Pacífico y Banco Interamericano de Desarrollo, BID, para
actividades de manejo y conservación de bosques y medio ambiente.
En el caso del Ministerio de Agricultura, esta entidad recibió recursos por USD 2,55 millones,
correspondiente a aportes del Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola, FIDA, para el
Proyecto de recursos hídricos del Corredor Ibarra-San Lorenzo y de varios municipios para
el Sistema Catastral.
Así también, EP Petroecuador entregó USD 1,17 millones al Ministerio del Interior para la
ejecución de actividades de seguridad ciudadana.
Cuadro 44: Ingresos de Asistencia Técnica y Donaciones por Instituciones
Enero – Junio 2014 y 2015
(Miles de dólares)
Fuente: Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
4.1.5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
Proviene de colocaciones externas (201), créditos externos (202), colocaciones internas
(301) y préstamos internos (302); además se consideran los saldos del ejercicio anterior y
cuentas por cobrar.
En el primer semestre del año 2015, el financiamiento total ascendió a USD 3.845,10
millones, de los cuales USD 3.115,62 millones corresponden a deuda externa y USD 348,63
millones a deuda interna, además se incluyen USD 380,85 millones por concepto de saldos
del ejercicio anterior y cuentas por cobrar.
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
MINISTERIO DE EDUCACION 3,225.40 63.09%
MINISTERIO DEL AMBIENTE 967.49 18.92% 2,625.74 16.90% 171.40%
SECRETARIA NACIONAL DE PLANIFICACION Y
DESARROLLO, SENPLADES347.88 6.80% -
MINISTERIO DEL INTERIOR 1,168.80 7.52%
MINISTERIO DE TURISMO 158.48 3.10% -
MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA 3,107.53 20.00%
DEFENSORIA DEL PUEBLO 131.70 2.58% 50.51 0.33% -61.64%
MINISTERIO DE FINANZAS 92.77 1.81% -
INSTITUTO NACIONAL DE PATRIMONIO CULTURAL 50.00 0.98% 60.00 0.39% 20.00%
MINISTERIO DE COORDINACION DE DESARROLLO SOCIAL 34.40 0.67% -
MINISTERIO DE SALUD PUBLICA - 2,735.22 17.61%
UNIVERSIDAD ESTATAL DE CUENCA 1,590.67 10.24%
ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL 1,916.40 12.34%
UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO 1,090.12 7.02%
ESCUELA POLITECNICA NACIONAL 1,115.01 7.18%
OTRAS ENTIDADES 104.28 2.04% 74.73 0.48% -28.34%
TOTAL 5,112.40 100.00% 15,534.73 100.00% 203.86%
CONCEPTO
ENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015 VARIACIÓN
2014 - 2015
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 45: Ingresos de Financiamiento
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
4.1.5.1 DEUDA PÚBLICA
En el período enero–junio 2015, se recibieron desembolsos provenientes de deuda pública
por USD 3.464,25 millones, con relación al semestre del 2014 existe una disminución del
financiamiento público total en 31,11%, dentro de este contexto, el crédito externo creció en
1,47% y el interno disminuyó en 82,20%, debido a que no se realizaron colocaciones de
bonos en el mercado interno.
Cuadro 46: Desembolsos de Deuda Pública
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %
FINANCIAMIENTO PÚBLICO TOTAL 5,028.78 91.15% 3,464.25 90.10% -31.11%
Financiamiento público externo 3,070.54 55.65% 3,115.62 81.03% 1.47%
COLOCACIONES EXTERNAS 201 2,000.00 36.25% 1,500.00 39.01% -25.00%INTERESES Y COMISIONES DE TÍTULOS Y
VALORES 201 12.03 0.31%
DESCUENTOS EN INVERSIONES FINANCIERAS 201 58.42 1.52%
PRESTAMOS EXTERNOS 202 1,070.36 19.40% 1,544.96 40.18% 44.34%
INTERESES POR DEPÓSITOS A PLAZO 202 0.18 0.00% 0.21 0.01% 15.59%
Financiamiento público interno 1,958.24 35.49% 348.63 9.07% -82.20%
COLOCACIONES INTERNAS 301 1,935.14 35.08% 343.58 8.94% -82.25%
INTERESES Y COMISIONES DE TÍTULOS Y
VALORES301 0.15 0.11 0.00% -23.75%
PRESTAMOS INTERNOS 302 22.95 0.42% 4.94 0.13% -78.49%
OTROS SALDOS Y CUENTAS POR
COBRAR 488.31 8.85% 380.85 9.90% -22.01%
TOTAL 5,517.09 100.00% 3,845.10 100.00% -53.12%
CONCEPTO FUENTE VARIACIÓN
2014 - 2015
ENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015
DEVENGADO APORTE
%
APORTE POR
TIPO DE
DEUDA
%
DEVENGADO APORTE
%
APORTE POR
TIPO DE
DEUDA
%
DEUDA EXTERNA 3,070.36 61.06% 100.00% 3,045.05 89.73% 100.00% -0.82%
BID 118.73 2.36% 3.87% 847.72 24.98% 27.84% 614.00%
CAF 43.84 0.87% 1.43% 151.68 4.47% 4.98% 245.98%
FIDA 4.31 0.09% 0.14% 4.95 0.15% 0.16% 14.76%
GOBIERNOS 344.49 6.85% 11.22% 434.93 12.82% 14.28% 26.25%
BANCOS 558.99 11.12% 18.21% 105.78 3.12% 3.47% -81.08%
COLOCACIONES EXTERNAS 2,000.00 39.77% 65.14% 1,500.00 44.20% 49.26% -25.00%
DEUDA INTERNA 1,958.10 38.94% 100.00% 348.63 10.27% 100.00% -82.20%
BONOS 1,935.14 38.48% 98.83% 343.69 10.13% 98.58% -82.24%
BANCO DEL ESTADO 22.95 0.46% 1.17% 4.94 0.15% 1.42% -78.49%
TOTAL DESEMBOLSOS 5,028.45 100.00% 3,393.68 100.00% -83.02%
CONCEPTO
ENERO - JUNIO 2014
VARIACIÓN
2014 - 2015
ENERO - JUNIO 2015
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Deuda Pública Externa
Los desembolsos de la deuda externa durante el primer semestre del 2015 ascendieron a
USD 3.045,05 millones, de los cuales corresponden 49,26% a colocaciones externas,
32,98% de Organismos Multilaterales, 14,28% de Gobiernos y 3,47% de Bancos.
Cabe destacar que en el semestre analizado, el país colocó en los mercados financieros
internacionales una emisión de bonos por USD 1.500 millones, recursos que permitieron
completar el financiamiento requerido para la ejecución del Pan Anual de Inversiones.
Se registra un incremento muy importante en los desembolsos del BID con relación a los
observados en el mismo periodo del 2014, al pasar de USD 118,73 millones a USD 847,83
millones, recursos que se destinaron a financiar los Programas: Apoyo al Cambio de la
Matriz Energética del Ecuador, Sostenibilidad de Desarrollo, Reforma Institucional de la
Gestión Pública, Gestión de Tierras Rurales, entre los más importantes. De igual manera
registra similar comportamiento la Corporación Andina de Fomento - CAF, ente que realizó
desembolsos por USD 151,68 millones, superior en 245,98% al del mismo periodo del 2014.
Los Gobiernos tienen un incremento de 26,25% y alcanzaron a junio USD 434,93 millones
de diferentes Prestamistas destinados a financiar proyectos Hidroeléctricos y Sistema de
Transmisión, Control de Inundaciones y para el Tranvía de Cuenca.
Deuda Pública Interna
En el primer semestre del año 2015 se obtuvo recursos provenientes de deuda pública
interna por USD 348,63 millones, de los cuales 98,58% corresponde a colocaciones en el
mercado interno y 1,42 % a créditos del Banco del Estado.
Con relación a igual periodo del año 2014 existe una disminución del 82,20%, situación que
obedece al énfasis otorgado por el Gobierno en la consecución de recursos en el mercado
externo.
Los créditos del Banco del Estado registraron desembolsos por USD 4,94 millones a
entidades del Estado destinados a financiar proyectos de inversión.
Saldos de la Deuda Pública
El saldo de la deuda pública agregada al 30 de junio de 2015 ascendió a USD 32.339,14
millones, de los cuales USD 20.035,46 millones (61,95%) corresponden a deuda pública
externa y USD 12.303,68 millones (38,05%) a deuda pública interna.
Al efectuar un análisis comparativo con el saldo de la deuda pública agregada al 30 de junio
de 2015, se aprecia que el nivel de endeudamiento se incrementó en 22,22 %; así, la deuda
externa creció en 32,13%, en tanto que la interna en 8,93%.
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Considerando el PIB estimado para el 2015 (USD 100.047,7 millones), la relación de la
deuda pública externa agregada representa el 20,03% y de la interna agregada el 12,30%,
mientras que la deuda total agregada alcanzaría el 32,32% del PIB, porcentaje inferior al
límite del 40% que establece el Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas.
Cuadro 47: Saldo de la Deuda Pública por Tipo
Enero – Junio 2014 y 2015
(Millones de dólares)
Fuente: Subsecretaria de Financiamiento Público
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
De la participación en el saldo de la deuda pública externa el 36,25% corresponde a
créditos de Organismos Internacionales, 31,70% a créditos de Gobiernos, 27,48% a Bancos
y Bonos y el 4,57% a Proveedores.
Con respecto al total de la deuda pública interna el 93,72% corresponde a la emisión de
títulos y certificados y el 6,28% a otras entidades del Estado.
Cuadro 48: Saldo de la Deuda Pública por Acreedor
Enero – Junio 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
Fuente: Subsecretaria de Financiamiento Público
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos
4.2 ANÁLISIS DE EGRESOS
30/06/2014 % 30/06/2015 %
TOTAL DEUDA PÚBLICA (I+II) 26,458.95 100.00% 32,339.14 100.00% 32.32% 22.22%
Total Deuda Externa (I) 15,163.91 57.31% 20,035.46 61.95% 20.03% 32.13%
Total Deuda Interna (II) 11,295.04 42.69% 12,303.68 38.05% 12.30% 8.93%
PIB 2015 USD 100,047.7 millones
CONCEPTO
SALDO SALDORELACIÓN
DEUDA/PIB
Tasa de
Crecimiento
%
TOTAL DEUDA PÚBLICA (I+II)
Total Deuda Externa (I)
ORGANISMOS INTERNACIONALES
GOBIERNOS
BANCOS Y BONOS
PROVEEDORES
Total Deuda Interna (II)
TÍTULOS Y CERTIFICADOS
ENTIDADES DEL ESTADO
CONCEPTOSALDO
30/06/2015
PORCENTAJE
RESPECTO AL
TOTAL DE LA
DEUDA
RESPECTO AL
TOTAL POR TIPO
DE DEUDA
32,339.1 100.0%
20,035.5 61.95% 100.0%
7,262.9 22.46% 36.25%
6,351.1 19.64% 31.70%
773.0 2.39% 6.28%
12,303.7 38.05% 100.0%
11,530.7 35.66% 93.72%
5,506.6 17.03% 27.48%
914.9 2.83% 4.57%
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
4.2.1 EJECUCIÓN A NIVEL GLOBAL
Los gastos codificados del Presupuesto General del Estado a junio de 2015 ascendieron a
USD 37.360,54 millones (incluida la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios), de
los cuales se devengaron USD 16.960,72 millones, que representó el 45,42% de ejecución;
y, se pagaron USD 16.475,98 millones.
Al excluir la fuente de financiamiento 998 “Anticipos de ejercicios anteriores” que no implica
erogación de recursos sino únicamente registro contable, el monto codificado totalizó USD
35.279,92 millones y se utilizaron USD 15.232,76 millones, con lo cual el nivel de ejecución
presupuestaria alcanzó 43,18%.
En el siguiente gráfico se expresa el desempeño registrado en el período Enero-Junio 2009 -
2015, donde se observa que existe una tendencia variable que oscila entre 34% y 56%, con
una contracción a partir del año 2012, hasta alcanzar 45% en el 2015, que en términos
nominales equivale a una reducción de USD 296,68 millones respecto al año anterior y que
obedece a los recortes presupuestarios efectuados como consecuencia de la optimización
del gasto público por la caída del precio del barril de petróleo.
Gráfico 2: Situación Historica Egresos PGE
Enero-Junio 2009 a 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
Nota: Incluye todas las fuentes de financiamiento
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
4.2.2 EJECUCIÓN POR LA NATURALEZA DEL GASTO
18.748,22
22.831,78
25.838,24
29.692,17
26.109,27
36.329,94
37.360,54
6.521,37 8.491,06
11.533,98 12.543,44
14.588,66
17.267,30 16.970,62
34,78% 37,19%44,64% 42,24%
55,88%47,53%
45,42%
-100,00%
-80,00%
-60,00%
-40,00%
-20,00%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
-
5.000,00
10.000,00
15.000,00
20.000,00
25.000,00
30.000,00
35.000,00
40.000,00
ENERO-JUNIO 2009 ENERO-JUNIO 2010 ENERO-JUNIO 2011 ENERO-JUNIO 2012 ENERO-JUNIO 2013 ENERO-JUNIO 2014 ENERO-JUNIO 2015
CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
El Presupuesto codificado al 30 de junio del 2015 de acuerdo a la naturaleza del gasto,
demuestra que el 57,8% se destinó para cubrir remuneraciones mensuales unificadas
especialmente de maestros, médicos, militares y policías y para el financiamiento de
derivados deficitarios; con 14,4% participa la aplicación del financiamiento, esto es para la
amortización de deuda pública y venta anticipada de petróleo; los gastos de inversión
alcanzaron 14,1%, los cuales se direccionaron a obras públicas con la participación del
Ministerio Transporte y Obras Públicas y el SECOB, además para transferencias y
donaciones efectuadas en su mayor parte por el Ministerio de Electricidad y Energía
Renovable para la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional (USD
757,79 millones); y, 13,7% para gastos de capital, fundamentalmente por las transferencias
que se realizan para Gobiernos Autónomos Descentralizados por concepto de participación
en el 21% de ingresos permanentes y a varias Empresas Públicas para su normal
funcionamiento.
Cuadro 49: Egresos del Presupuesto General del Estado por Naturaleza
Enero – Junio 2015 (Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Nota: El gasto corriente incluye el valor correspondiente a la CFDD (Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios) por
USD 5.785,98 millones en inicial, USD 5.585,98 millones en codificado, USD 2.851,89 millones en devengado y pagado;
además de Otros pasivos (grupo 99).
En el análisis histórico, se observa que los recursos direccionados para gastos corrientes, y
de capital se incrementan en términos nominales y porcentuales, en tanto que la inversión
presenta una contracción de USD 322,68 millones, que equivalen a una disminución del 4%
en la ejecución, esto por los recortes presupuestarios en varios proyectos de inversión como
consecuencia de la menor generación de ingresos petroleros debido a la baja del precio del
barril de petróleo; y, la aplicación de financiamiento se reduce en USD 270,64 millones a
junio del 2015 respecto a igual mes del año 2014, que en términos de ejecución representa
una reducción de 29% y que se debe a una mayor asignación al 2015 para cubrir el pago de
amortizaciones contempladas para el segundo semestre del año.
Inicial Codificado Devengado Pagado % Ejecución
( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b)
Corriente 21.604,20 20.325,59 9.806,76 9.674,58 48,25%
Inversión 6.370,51 6.984,74 2.395,63 2.230,81 34,30%
Capital 5.251,78 5.634,10 2.317,37 2.119,99 41,13%
Aplicación Financiamiento 3.090,63 4.416,11 2.450,86 2.450,60 55,50%
Total 36.317,12 37.360,54 16.970,62 16.475,99 45,42%
Naturaleza del Gasto
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Gráfico 3: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Naturaleza
Enero-Junio 2009 a 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Los gastos corrientes se incrementaron en USD 91,41 millones en relación a junio de 2014 y
en USD 928,15 millones respecto al 2013, esto obedece principalmente a las
remuneraciones para maestros, médicos y fuerzas armadas especialmente (USD 4.004,87
millones), los recursos destinados al financiamiento de derivados deficitarios (USD 2.851,89
millones), y gastos relacionados con el funcionamiento y mantenimiento de las entidades del
PGE.
En referencia los gastos de capital, se destinaron USD 205,23 millones adicionales a los
registrados a junio de 2014, que responden básicamente a los recursos transferidos a los
Gobiernos Autónomos Descentralizados por concepto de la participación en el 21% de los
ingresos permanentes.
4.2.3 EJECUCIÓN POR GRUPO DE GASTO
Por grupo de gasto, se observa que el 23% del presupuesto codificado se contempló para
gastos en personal (grupo 51) por el pago de remuneraciones especialmente para 162.483
docentes, 39.649 profesionales de la salud (médicos, enfermeras, postgradistas, internos),
103.762 militares y policías, garantizando de esta manera la prestación de servicios de
salud, educación y seguridad a toda la población; 22% hacia bienes y servicios de consumo
(grupo 53) y responde a la participación de la Cuenta de Financiamiento de Derivados
Deficitarios CFDD; 12% a donaciones y transferencias de capital (grupo 88), por los
recursos direccionados a GAD´s en cumplimiento de disposiciones legales; 8% por concepto
4.485,57
874,19 1.160,00
1,61
5.377,94
1.246,00 1.333,91 533,22
6.899,39
1.917,83 1.727,51
989,26
7.150,23
2.399,58 1.896,19
1.097,43
8.878,61
2.773,54
1.895,40
1.041,11
9.715,34
2.718,32 2.112,13
2.721,50
9.806,76
2.395,63 2.317,37 2.450,86
-
2.000,00
4.000,00
6.000,00
8.000,00
10.000,00
12.000,00
CORRIENTE INVERSIÓN CAPITAL APLICACIÓN FINANCIAMIENTO
DEVENGADO ENERO-JUNIO 2009 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2015
41%
40%
47%
43%
60%
47%
34%
29%
28%
38%
36%
38%
45%
42%43%
42%
38%
44%
47%
97%
38%
41%
84%
48%
41%
34%
55%
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
de amortizaciones de la deuda pública; y, 7% para transferencias y donaciones para
inversión (grupo 78); en tanto que otros grupos participan en menores porcentajes.
La mayor parte de grupos de gasto registraron en el período enero-diciembre 2014 niveles
de ejecución que oscilan entre 76% (bienes de larga duración) y 100% (pasivo circulante y
obligaciones por venta anticipada de petróleo), como se puede apreciar a continuación:
Cuadro 50: Egresos del Presupuesto General del Estado por Grupo de Gasto
Enero – Junio 2015 (Millones de dólares y porcentajes)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Nota: En el grupo 53 se incluye la CFDD
En cuanto a la ejecución por grupo de gasto del primer semestre del período 2009-2015, se
aprecia que las obligaciones por venta anticipada de petróleo (grupo 98) registran el mayor
incremento, con USD 434,29 millones respecto a junio de 2014 y responde al cumplimiento
de obligaciones por contratos suscritos con Petrochina; en segundo lugar se encuentran las
transferencias y donaciones de capital (grupo 88) con USD 338,81 millones adicionales en
comparación a igual período del año anterior y obedecen fundamentalmente a los recursos
entregados a los GAD´s por la participación en el 21% de los ingresos permanentes y a los
recursos direccionados a cubrir gastos en personal (grupo 51), en los cuales se reflejan los
salarios y remuneraciones de los funcionarios públicos.
Por concepto de gastos financieros (grupo 56) se destinaron USD 201,74 millones
adicionales respecto al primer semestre de 2014, situación que responde al cumplimiento de
obligaciones por intereses de la deuda pública que el país ha cancelado en forma oportuna.
Inicial Codificado Devengado Pagado % Ejecución
( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b)
51 Gastos en Personal 8.718,60 8.657,63 4.004,87 3.980,31 46,26%
53 Bienes y Servicios de Consumo 8.244,56 8.127,95 3.850,11 3.803,44 47,37%
56 Gastos Financieros 1.216,16 1.067,73 850,71 850,59 79,67%
57 Otros Gastos Corrientes 152,56 181,62 110,06 109,62 60,60%
58 Transf. y Donac. Corrientes 2.943,09 2.078,60 940,24 880,70 45,23%
71 Gastos en Personal para Inversión 273,26 417,75 171,66 166,80 41,09%
73 Bienes y Servicios para Inversión 2.251,40 1.762,92 476,93 423,43 27,05%
75 Obras Públicas 3.666,02 2.298,81 698,28 636,62 30,38%
77 Otros Gastos de Inversión 2,12 3,99 1,22 1,07 30,47%
78 Transf. y Donac. para Inversión 177,72 2.501,27 1.047,55 1.002,90 41,88%
84 Bienes de Larga Duración 1.121,09 1.066,89 175,20 149,75 16,42%
87 Inversiones Financieras 28,76 29,69 0,75 0,75 2,52%
88 Transferencias y Donaciones de Capital 4.101,92 4.537,53 2.141,42 1.969,50 47,19%
96 Amortización de la Deuda Pública 3.090,63 2.990,95 1.025,71 1.025,45 34,29%
98 Obligaciones Vtas. Anticipadas Petróleo - 1.425,16 1.425,16 1.425,16 100,00%
99 Otros Pasivos 329,22 212,07 50,76 49,92 23,93%
36.317,12 37.360,54 16.970,62 16.475,99 45,42%
DescripciónGrupo
Total
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Se observan las disminuciones más representativas en amortización de la deuda pública
(grupo 96) con USD 687,36 millones inferior al monto devengado a junio del 2014, toda vez
que conforme las programaciones de pagos de deuda pública se requirieron menores
recursos que en el primer semestre del 2014 para este fin; en segundo lugar están los
recursos de obras públicas (grupo 75) por USD 375,14 millones que se debe a los menores
recursos utilizados por las entidades del PGE para construcciones y edificaciones; y,
aquellos dirigidos a transferencias y donaciones corrientes (grupo 58) por un monto de USD
272,39 millones, en su mayor parte registrados por el Ministerio de Inclusión Económica y
Social en el programa Protección social a la familia aseguramiento no contributivo inclusión
económica y movilidad social, en el que se considera el Bono de Desarrollo Humano, y esta
situación obedece a la depuración de la base de beneficiarios.
Gráfico 4: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Grupo de Gasto
Enero – Junio 2009 a 2015
(Millones de dólares y Porcentajes)
Notas: No se incluyen los grupos 57, 77, 97 y 99 por cuanto registran cifras inferiores a USD 150 millones y de esa manera
facilitar la comprensión del cuadro.
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En términos porcentuales se refleja una tendencia variable en los niveles de ejecución, lo
que es resultado de las políticas y prioridades implementadas por las entidades para el
cumplimiento de sus objetivos y metas.
3.5
81
,69
3.5
49
,38
56
3,2
9
67
,52
1.0
71
,60
23
7,8
8
48
2,5
1
1.0
96
,89
2,4
4
95
3,8
2
28
1,7
8
73
,82
1.5
39
,79
78
7,1
4
69
,43
18
4,5
3
45
,13
3.6
73
,05
4.0
44
,70
64
8,9
7
89
,41
1.2
12
,63
18
8,7
4
48
0,7
4
1.0
73
,4
2
0,8
7
97
4,5
4
29
9,2
6
10
,25
1.8
02
,6
2
1.7
13
,06
17
,58
99
0,8
6
46
,57
4.0
04
,87
3.8
50
,11
85
0,7
1
11
0,0
6
94
0,2
4
17
1,6
6
47
6,9
3
69
8,2
8
1,2
2
1.0
47
,55
17
5,2
0
0,7
5
2.1
41
,42
1.0
25
,71
0,0
0
1.4
25
,16
50
,76
46%
77% 97%48% 66%
50% 31% 38% 45%70%
26%88% 54%
97% 95% 100%76%
43%46%
65%50%
64%34% 26% 34% 26%
59%
26%
33% 45%
81% 100% 91%
16%46% 47%
80%
61% 45% 41%27% 30% 30%
42%16%
3%47%
34%0%
100%
24%
-1000%
-800%
-600%
-400%
-200%
0%
200%
400%
-
1.000,00
2.000,00
3.000,00
4.000,00
5.000,00
Gastos en Personal (51)
Bienes y Servicios de
Consumo (53)
Gastos Financieros
(56)
Otros Gastos Corrientes (57)
Transf. y Donac.
Corrientes (58)
Gastos en Personal para Inversión (71)
Bienes y Servicios para Inversión (73)
Obras Públicas (75)
Otros Gastos de Inversión
(77)
Transf. y Donac. para
Inversión (78)
Bienes de Larga Duración
(84)
Inversiones Financieras
(87)
Transferencias y Donaciones de Capital (88)
Amortización de la Deuda Pública (96)
Pasivo Circulante (97)
Obligaciones Vtas.
Anticipadas Petróleo (98)
Otros Pasivos (99)
DEVENGADO ENERO-JUNIO 2009 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013
DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2015 % EJECUCION ENERO-JUNIO 2013 % EJECUCION ENERO-JUNIO 2014 % EJECUCION ENERO-JUNIO 2015
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
4.2.4 EJECUCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
De acuerdo a la fuente de financiamiento, el presupuesto codificado a junio de 2015 se
encontraba financiado en 84,1% por recursos fiscales (fuente 001), de los cuales el 8,7%
corresponde a préstamos y colocaciones internas y externas; 6,7% con recursos fiscales
generados por las instituciones (fuente 002); 5,6% corresponde a los anticipos de ejercicios
anteriores (fuente 998); los recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003)
participan con 3,4%; y, aquellos de asistencia técnica y donaciones con 0,1%, como se
puede observar en el siguiente cuadro.
Cuadro 51: Egresos del Presupuesto General del Estado por Fuente de Financiamiento Enero – Junio 2015
(Millones de dólares y Porcentajes)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) y los recursos fiscales generados por las
instituciones (fuente 002), alcanzaron los niveles de ejecución más elevados con 83,5% y
50,6% respectivamente; en el primer caso por los registros por la venta anticipada de
petróleo y la amortización de anticipos entregados en años anteriores su mayor parte por el
Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el Servicio de Contratación de Obras SECOB,
especialmente de los proyectos Ampliación de la infraestructura de la vía concesionada de
la vía Rumichaca - Riobamba varios tramos e Infraestructura física, equipamiento
mantenimiento, estudios y fiscalización en salud, respectivamente; y, en el segundo por la
gestión realizada por las Universidades y Escuelas Politécnicas públicas del país.
La fuente 001 alcanzó 42,8% de ejecución, destacándose los montos utilizados para cubrir
el financiamiento de derivados deficitarios, transferencias a GAD´s y Empresas Públicas, así
como la gestión realizada por los Ministerios de Educación, Salud e Inclusión Económica y
Social, Policía Nacional, entre otras.
Los recursos de preasignaciones (003) reflejaron 38,6% de ejecución, esto por las
transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional en forma oportuna a las Universidades
Públicas y Escuelas Politécnicas en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes y
por la gestión especialmente de las Universidades de Guayaquil y Central durante el período
de análisis.
Al efectuar el análisis comparativo del primer semestre del período 2009-2015, se observa
que existe una tendencia fluctuante, evidenciándose incrementos a partir del 2014 en las
Inicial Codificado Devengado Pagado % Ejecución
( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b)
001 Recursos Fiscales 32.334,67 31.429,13 13.459,63 13.166,40 42,83%
002 Recursos Fiscales Generados por las Instituciones 2.677,41 2.517,64 1.274,55 1.111,19 50,62%
003 Recursos provenientes de Preasignaciones 1.296,59 1.286,39 497,08 481,55 38,64%
701 Asistencia Técnica y Donaciones 8,45 46,75 1,50 1,45 3,21%
998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 2.080,62 1.737,86 1.715,40 83,53%
36.317,12 37.360,54 16.970,62 16.475,99 45,42%
DescripciónFuente
Total general
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
fuentes 002 (recursos generados por las instituciones), 003 (recursos de preasignaciones) y
998 (anticipos de ejercicios anteriores); y, esta situación obedece a la gestión demostrada
por las entidades de educación superior pública en los dos primeros casos y en el tercero
por el devengamiento de anticipos entregados en años anteriores por parte de varias
entidades.
Las fuentes 001 (recursos fiscales) y 701 (asistencia técnica y donaciones) presentan
contracciones a partir del 2014, esto como consecuencia del recorte presupuestario
efectuado a inicios del año para el primer caso y por retrasos en la suscripción de contratos
con organismos cooperantes para conseguir asistencia técnica y donaciones en el segundo.
La ejecución registrada con este criterio se observa a continuación:
Gráfico 5: Comparativo Egresos Presupuesto General del Estado por Fuente Financiamiento
Enero – Junio 2009 a 2015
(Millones de dólares y Porcentajes)
Notas: En los períodos 2009 y 2010 en la fuente 001 se incluyen los recursos registrados en las fuentes 201, 202, 301 y 302.
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En términos nominales, los recursos fiscales generados por las instituciones presentan el
monto más representativo con un incremento de USD 954,09 millones respecto a la cifra de
junio de 2014 y USD 891,68 millones con relación al 2013, destinados a financiar gastos de
Universidades, a transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional, así como al pago de
intereses de la deuda pública. Igual tendencia presentan los anticipos de años anteriores
(fuente 998) que se incrementa en USD 310,08 millones frente al 2014 y en USD 1.073,03
millones en referencia al 2013 y esto obedece al devengamiento de anticipos registrados en
su mayor parte por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el Servicio de
Contratación de Obras para varios proyectos de inversión.
5.7
34
,90
37
9,4
8
40
1,7
1
5,2
8
7.1
42
,31
38
5,4
9
30
1,3
4
5,6
4
65
6,2
8
10
.21
6,3
1
39
7,8
6
31
0,6
5
5,0
8
60
4,0
9
11
.1
89
,92
40
3,7
1
31
4,3
3
6,8
7
62
8,6
0
13
.2
19
,12
38
2,8
7
31
5,7
6
6,0
8
66
4,8
3
15
.1
58
,97
32
0,4
6
35
5,2
6
4,8
3
1.4
27
,78
13
.4
59
,63
1.2
74
,55
49
7,0
8
1,5
0
1.7
37
,86
1,00
10,00
100,00
1.000,00
10.000,00
Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales Generados por las Instituciones (002)
Recursos Proveniente de Preasignaciones (003)
Asistencia Técnica y Donaciones (701) Anticipos de Ejercicios Anteriores (998)
DEVENGADO ENERO-JUNIO 2009 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012
EJEC ENERO-JUNIO 2010 EJEC. ENERO-JUNIO 2011 EJEC. ENERO-JUNIO 2012 EJEC. ENERO-JUNIO 2013 EJEC. ENERO-JUNIO 2014 EJEC. ENERO-JUNIO 2015
EJEC ENERO-JUNIO 2009
37%38%
46%
43%
57%
48%
23%25%
27%26%
33%
21%
29%
42%
40% 40%
43%
32%
5% 5%
9% 9%10%
9%
46%
53%
44%
71%73%
43%
51%
39%
84%
3%
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
A continuación se detalla la composición de la fuente de financiamiento 001 (recursos
fiscales), por cuanto la misma incluye los recursos provenientes de préstamos y
colocaciones internas y externas.
Cuadro 52: Composición Fuente de Financiamiento 001 (Recursos Fiscales) Enero – Junio 2015
(Millones de dólares)
Nota: Sin Organismo corresponde a los recursos fiscales del Estado provenientes del cobro de impuestos, tasas y
contribuciones, venta de petróleo, etc. y que no son otorgados por ningún organismo o entidad nacional o internacional.
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
A junio de 2015, la fuente 001 (recursos fiscales) estuvo integrada por recursos tributarios,
petroleros y otros (Organismo 0) por un monto de USD 28.169,52 millones que representan
el 89,6% del total codificado y se devengaron USD 12.534,99 millones, esto equivale a
44,5% de ejecución, situación que evidencia la disponibilidad de recursos para el normal
funcionamiento de las entidades públicas, así como para cumplir en forma oportuna con
transferencias a GADs, Universidades, Empresas, garantizando la normal ejecución de
programas y proyectos a nivel nacional.
Con recursos provenientes colocaciones y préstamos tanto internos como externos se
contempló a finales de junio un monto codificado de USD 3.259,61 millones, que equivale a
10,37% de los recursos fiscales y a 8,72% del total del PGE y en su mayor parte provienen
de del Export-Import Bank of China (Eximbank) y el BID.
Inicial Codificado Devengado Pagado % Ejecución
( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b)
0 SIN ORGANISMO 28.998,51 28.169,52 12.534,99 12.253,82 44,50% 89,63%
1002 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR 295,92 104,92 32,17 26,72 30,66% 0,33%
1053 BANCO DEL ESTADO 6,00 16,91 4,52 4,10 26,72% 0,05%
2002 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO 865,49 855,89 115,41 110,36 13,48% 2,72%
2003 BANCO INTERNAC. DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO 271,53 21,53 - - 0,00% 0,07%
2004 CORPORACION ANDINA DE FOMENTO 144,31 331,65 218,35 218,35 65,84% 1,06%
2005 FONDO INTERNACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA 8,90 10,13 5,23 4,10 51,65% 0,03%
2011 BANCO EUROPEO DE INVERSIONES BEI 55,00 46,98 - - 0,00% 0,15%
3018 INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL DE ESPA?A 5,02 - - - 0,00% 0,00%
3047 JAPAN BANK FOR INTERNATIONAL COOPERATION 5,27 5,27 - - 0,00% 0,02%
5017 DEUTSCHE BANK SOCIEDAD ANONIMA ESPA?OLA 17,43 59,50 29,15 29,15 48,99% 0,19%
5025 BNDES BRASIL 36,83 41,35 8,80 8,80 21,27% 0,13%
5035 EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA (EXIMBANK) 726,50 879,64 409,97 409,97 46,61% 2,80%
5036 BANCO DE DESARROLLO DE CHINA 466,02 531,96 38,60 38,60 7,26% 1,69%
5037 EXPOR - IMPORT BANCO DE RUSIA 20,79 19,83 - - 0,00% 0,06%
5039 GOBIERNO DE FRANCIA - 33,80 15,32 15,32 45,32% 0,11%
5040 BANK DE CHINA 188,84 166,30 35,53 35,53 21,36% 0,53%
5042
SOCIETE GENERALE Y DEUSTSHE BANK A.G. SUCURSAL
NUEVA YORK 5,00 5,00 5,00 5,00 100,00% 0,02%
5046 UNICREDIT BANK AUSTRIA AG 8,95 8,95 6,60 6,60 73,76% 0,03%
5090 AECID 15,00 15,00 - - 0,00% 0,05%
5091 AGENCIA FRANCESA DE DESARROLLO 35,00 35,00 - - 0,00% 0,11%
5092 BANCOS COMERCIALES 158,35 70,01 - - 0,00% 0,22%
32.334,67 31.429,13 13.459,63 13.166,40 42,83% 100,00%
% Participación
en codificado
Código
OrganismoDescripción Organismo
TOTAL
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REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
4.2.4.1 Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”
La fuente de financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”, fue creada con el
objetivo de facilitar a las Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado la
convalidación de los anticipos entregados en años anteriores que no fueron devengados en
el respectivo ejercicio fiscal, de acuerdo con la base legal vigente6. El devengamiento de
anticipos de contratos de ejercicios anteriores en ningún caso implican erogación de
recursos del ejercicio vigente, únicamente tienen afectación contable al pago en el ejercicio
en el que se convalida.
Cuadro 53: Ejecución Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”
Enero – Junio 2015 (Millones de dólares y Porcentajes)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El valor registrado en la fuente 998 en el presupuesto codificado al 30 de junio del 2015
ascendió a USD 2.080,62 millones, que equivalen al 5,57% del monto total del codificado; se
devengaron USD 1.737,86 millones, alcanzado una ejecución de 83,53% y obedece a las
obligaciones por venta anticipada de petróleo y a la amortización de anticipos especialmente
en el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el SECOB, en su mayor parte para los
programas Construcciones Viales y Desarrollo Vial en el primer caso y para los proyectos
Infraestructura física equipamiento mantenimiento estudios y fiscalización en salud y Mi
Hospital en el segundo.
6 Decreto Ejecutivo No 1728 de 15 de mayo de 2009, publicado en el Registro Oficial No 602 de 1 de junio de 2009. Acuerdo
Ministerial No. 232 de 30 de junio de 2009. Acuerdo Ministerial No. 233 de 30 de junio de 2009. Acuerdo Ministerial No. 439, publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 533 de 20 de febrero de 2009
Codificado Devengado % Ejecución
( a ) ( b ) ( c=b/a)
TESORO NACIONAL 1.426,09 1.425,16 99,93%
COMUNICACIONES 102,12 95,86 93,87%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 146,68 77,88 53,09%
EDUCACION 121,20 32,09 26,48%
SALUD 33,52 19,12 57,04%
ADMINISTRATIVO 38,02 17,31 45,54%
DEFENSA NACIONAL 90,61 16,30 17,99%
ASUNTOS INTERNOS 37,48 13,31 35,52%
AGROPECUARIO 19,16 10,35 54,04%
JURISDICCIONAL 28,39 10,19 35,90%
LEGISLATIVO 8,45 6,92 81,94%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 8,36 3,34 39,96%
RECURSOS NATURALES 3,37 1,85 54,94%
AMBIENTE 3,36 1,85 55,04%
FINANZAS 2,34 1,85 79,02%
COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION
PESCA Y COMPETITIVIDAD 2,96 1,57 52,93%
BIENESTAR SOCIAL 1,08 0,90 83,76%
TRABAJO 1,71 0,68 39,93%
ELECTORAL 0,58 0,58 100,00%
ASUNTOS DEL EXTERIOR 0,76 0,40 53,14%
TURISMO 4,38 0,32 7,34%
Total 2.080,62 1.737,86 83,53%
Sectorial
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Al analizar el comportamiento de esta fuente por sectoriales durante el período enero-junio
2015, la misma oscila entre 7% y 100%; los mayores niveles se registran en los sectoriales:
Electoral con USD 0,58 millones para los programas Elecciones y referendos y Garantía del
derecho al sufragio; Tesoro Nacional con USD 1.425,16 millones que corresponden a las
obligaciones por venta anticipada de petróleo; y, Comunicaciones con USD 95,86 millones
en varios proyectos del MTOP.
Registra el menor nivel el sectorial Turismo (7%), toda vez que no se efectuaron la totalidad
de las amortizaciones contempladas para el proyecto Fomento y desarrollo turístico.
Al compararse la ejecución de esta fuente con respecto a la presentada a junio del 2014, se
puede establecer que es superior en 10.3 puntos porcentuales; y en términos nominales se
devengaron USD 310,08 millones adicionales, pues en ese año alcanzó USD 1.427,78
millones y una ejecución de 73,18%.
4.2.5 EJECUCIÓN POR CONSEJOS SECTORIALES
Los Consejos Sectoriales constituyen instancias de coordinación institucional, dirigidos a la
revisión, articulación, coordinación, armonización y aprobación de la política ministerial e
interministerial dentro de su sector y con sujeción al Plan Nacional de Desarrollo. Están
constituidos por los Ministerios Coordinadores que los presiden, con los respectivos
miembros plenos, asociados e invitados. Debido a las modificaciones existentes en la
composición de los Consejos Sectoriales, la información bajo esta clasificación difiere en los
últimos años.
Durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2015 se encontraban en vigencia 7 Ministerios
Coordinadores y 75 Instituciones no pertenecen a los mismos, agrupándose en Otras
Instituciones del Ejecutivo (Tesoro Nacional, Deuda Pública, Recursos Pre-asignados,
Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios) y en Otras Funciones del Estado
(Asamblea Nacional, Corte Constitucional, Universidades, entre otras). (Anexo Nro. 1)
En el período de análisis, se establece que la clasificación Otras Instituciones del Ejecutivo
concentraron el 53% del gasto (USD 9.052,21 millones), como consecuencia de la
participación del Tesoro Nacional que incluye el financiamiento de derivados deficitarios,
transferencias a GAD´s y Empresas Públicas y obligaciones de la deuda pública; con 10%
cada uno participan Desarrollo Social y Seguridad, en el primer caso por los recursos
destinados para prestación de servicios de salud y pago del Bono de Desarrollo Humano y
pensiones asistenciales a 1.085.360 beneficiarios, y en el segundo por el financiamiento del
haber militar y policial, además de varios programas de protección y seguridad interna; y,
con 9% se ubica Talento Humano y el Conocimiento, destacándose la gestión del Ministerio
de Educación en la prestación de servicios educativos a nivel nacional.
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 54: Egresos del Presupuesto General del Estado por Consejo Sectorial Enero – Junio 2015
(Millones de dólares y Porcentajes)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Nota: En Otras Instituciones del Ejecutivo se incluye el Tesoro Nacional en donde se contempla el financiamiento de derivados
deficitarios , Deuda Pública, entre otras.
En lo concerniente a los niveles de ejecución del período analizado, oscila entre 35% y 50%,
registrando el menor porcentaje Otras Funciones del Estado, y obedece a la programación y
limitaciones presentadas en la gestión de proyectos de inversión por parte de varias
Universidades y Escuelas Politécnicas públicas que en promedio alcanzaron 33%.
Gráfico 6: Comparativo Egreso del Presupuesto General del Estado por Consejo Sectorial
Enero – Junio 2009 a 2015
(Millones de dólares y Porcentajes)
Nota: En Otras instituciones del ejecutivo se incluye el Tesoro Nacional
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Inicial Codificado Devengado Pagado % Ejecución
( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b)
TESORO NACIONAL Y OTRAS INSTITUCIONES
DEL EJECUTIVO 16.901,98 18.159,93 9.052,21 8.799,35 49,85%
CONSEJO SECTORIAL DE DESARROLLO SOCIAL 4.384,80 4.048,96 1.661,37 1.629,20 41,03%
CONSEJO SECTORIAL DE SEGURIDAD 3.779,17 3.832,50 1.681,57 1.645,67 43,88%
CONSEJO SECTORIAL DEL TALENTO HUMANO Y
EL CONOCIMIENTO 3.880,70 3.276,72 1.444,80 1.420,32 44,09%
OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO 2.356,61 2.808,23 985,14 960,22 35,08%
CONSEJO SECTORIAL DE LA PRODUCCION
EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 2.363,37 2.589,88 1.085,22 1.001,38 41,90%
CONSEJO SECTORIAL DE SECTORES
ESTRATEGICOS 2.440,44 2.417,39 951,54 914,57 39,36%
CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA
ECONOMICA 201,08 217,86 105,25 101,78 48,31%
CONSEJO DE LA IGUALDAD 8,97 9,08 3,53 3,51 38,85%
TOTAL 36.317,12 37.360,54 16.970,62 16.475,99 45,42%
Consejo Sectorial
5,8
7
1.9
02
,83
64
,15
88
7,1
1
42
8,2
7
1.3
27
,58
-
63
9,7
9
3.1
16
,97
3,6
1 1
.19
7,5
6
73
,71
91
5,0
8
78
0,0
0
1.4
30
,42
1.1
32
,02
70
0,4
1
5.1
35
,19
3,6
9 1
.39
5,7
3
81
,37
1.0
07
,36
86
0,7
7
1.7
03
,19
1.2
47
,52
74
6,5
1
5.3
25
,27
3,9
7
1.9
03
,64
86
,73
1.2
51
,01
97
1,9
5
1.6
75
,01
1.3
96
,36
95
8,9
9
6.3
25
,20
3,6
6
1.7
55
,28
10
5,9
1
1.2
12
,69
1.0
37
,35
1.6
74
,24
1.4
13
,76
97
1,9
1
9.0
92
,50
3,5
3
1.6
61
,37
10
5,2
5
1.0
85
,22
95
1,5
4
1.6
81
,57
1.4
44
,80
98
5,1
4
9.0
52
,21
26%40% 36% 33% 36% 40%
0%
36%36%22%
38% 41% 43% 46% 44%
45%37%
48%42%
40% 41% 46%59%
44%
42%33%
42%36%
44% 44%58%
53%45%
44%39%
78%
40%
48% 46%46%
51%
40%
39% 35%
53%
39%
41% 48%42%
39%44%
44% 35%
50%
-200%
-100%
0%
100%
200%
300%
-
1.000,00
2.000,00
3.000,00
4.000,00
5.000,00
6.000,00
7.000,00
8.000,00
9.000,00
10.000,00
11.000,00
12.000,00
13.000,00
14.000,00
15.000,00
IGUALDAD DESARROLLO SOCIAL POLITICA ECONOMICA PRODUCCION EMPLEO Y
COMPETITIVIDAD
SECTORES
ESTRATEGICOS
SEGURIDAD TALENTO HUMANO Y EL
CONOCIMIENTO
OTRAS FUNCIONES DEL
ESTADO
TESORO NACIONAL Y
OTRAS INSTITUCIONES
DEL EJECUTIVO
DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2015
% EJEC JUN 2010 % EJEC. ENERO-JUNIO 2011 % EJEC. ENERO-JUNIO 2012 % EJEC. ENERO-JUNIO 2013 % EJEC. ENERO-JUNIO 2014 % EJEC. ENERO-JUNIO 2015
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
En el análisis comparativo, se aprecian tendencias fluctuantes en los presupuestos
asignados y utilizados; respecto al primer semestre del 2014 la mayor parte de Consejos
Sectoriales presentan reducciones, especialmente Producción, Empleo y Competitividad con
USD 127,47 millones y Desarrollo Social USD 93,92 millones, esto como consecuencia del
recorte presupuestario realizado a inicios del año por la caída del precio del petróleo; en
tanto que se evidencia un incremento en Conocimiento y Talento Humano con USD 31,04
millones y Otras Funciones del Estado con USD 13,23 millones, por los recursos destinados
para educación y el normal funcionamiento del sistema judicial fundamentalmente.
De acuerdo con la naturaleza del gasto, Otras Instituciones del Ejecutivo, los Consejos
Sectoriales de Seguridad, Desarrollo Social y Talento Humano, destinaron la mayor parte de
su presupuesto para cubrir gasto corriente, lo que responde a la función de los mismos
relacionadas con el financiamiento de derivados deficitarios, pago del haber militar y policial,
transferencias a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano y el pago de remuneraciones
a maestros a nivel nacional, respectivamente; en tanto que direccionaron mayores recursos
para inversión los Consejos de Sectores Estratégicos y Producción, reflejándose la prioridad
brindada para el cambio de la matriz energética y productiva del país (Anexo No. 2).
4.2.6 EJECUCIÓN POR SECTORIALES
El Presupuesto General del Estado está conformado por 21 sectoriales, de los cuales, la
mayor participación en el presupuesto devengado a junio de 2015 corresponde al Tesoro
Nacional con 51,2%, por los recursos contemplados para derivados deficitarios,
amortización de la deuda pública, transferencias a GADs y Empresas Públicas básicamente;
Educación se ubica en segundo lugar con 11,7% y Salud en tercero con 6,1%,
evidenciándose el apoyo brindado al fortalecimiento del sistema educativo y de salud a nivel
nacional.
Con respecto a la ejecución presupuestaria, oscila entre 13% y 55%, con un promedio de
39,7%, esto es 1.4 puntos inferior a la registrada a junio de 2014 (41,13%), que responde al
bajo nivel registrado por el Sectorial Comercio Exterior, Industrias y Productividad (13%).
Registraron los niveles de ejecución más elevados además del Tesoro Nacional que
concentra los recursos de la cuenta de derivados deficitarios, deuda pública y transferencias
a GAD´s y Empresas públicas, los siguientes sectoriales: Comunicaciones con 54,97%
básicamente por la gestión del Ministerio de Transporte y Obras Públicas para los
programas Desarrollo Vial y Soporte técnico de apoyo a la infraestructura vial, los cuales
han permitido disponer de una red primaria vial de calidad; Finanzas con 48,50%,
destacándose los niveles alcanzados por el Ministerio de Finanzas, Servicio Nacional de
Aduana y Servicio de Rentas Internas para la gestión institucional; Asuntos del Exterior
registró 47,50% debido al accionar del Ministerio de Relaciones Exteriores para el
fortalecimiento y normal funcionamiento de Embajadas y Consulados; y, Asuntos Internos
participa con 47,40% por la gestión de la Policía Nacional para garantizar seguridad
ciudadana y el orden interno en el país.
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 55: Egresos del Presupuesto General del Estado por Sectoriales Enero – Junio 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/ Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El sectorial Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad registró el menor
nivel de ejecución con 12,98%, por cuanto el Ministerio de Comercio Exterior ha programado
la ejecución de varios programas entre ellos Promoción e incremento de exportaciones no
petroleras durante el segundo semestre del año.
Durante el primer semestre del 2015 se presentaron modificaciones presupuestarias por
un monto de USD 1.043,43 millones, que equivalen al 2,87% del presupuesto aprobado por
la Asamblea Nacional, con lo cual se cumple lo estipulado en el artículo 118 del Código
Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, respecto al límite máximo de modificaciones
que pueden ser aprobadas directamente por el ente rector de las finanzas públicas.
Al analizar el comportamiento de los sectoriales del PGE, se observa que en términos
nominales 13 sectoriales utilizaron mayores recursos a junio de 2015, especialmente Salud
(USD 126,38 millones adicionales) con la participación mayoritaria del Ministerio de Salud en
la prestación de servicios de primero, segundo, tercero y cuarto nivel en todo el país; y,
Educación (USD 95,43 millones adicionales) debido a las asignaciones para educación
básica y bachillerato fundamentalmente. La disminución más significativa se observa en
Bienestar Social (USD 189,68 millones) y responde a la depuración de la base de
Inicial Codificado Modificaciones Devengado Pagado % Ejecución
( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f= d/b)
TESORO NACIONAL 16.424,57 16.768,07 343,49 8.692,40 8.464,78 51,84%
EDUCACION 5.227,32 4.956,52 (270,80) 1.989,51 1.950,78 40,14%
SALUD 2.912,51 2.572,66 (339,85) 1.035,58 1.009,50 40,25%
RECURSOS NATURALES 2.111,84 2.071,96 (39,88) 817,08 788,15 39,43%
DEFENSA NACIONAL 1.911,48 2.027,58 116,10 805,36 793,50 39,72%
ASUNTOS INTERNOS 2.033,93 1.984,22 (49,71) 940,60 913,75 47,40%
BIENESTAR SOCIAL 1.115,33 1.149,73 34,40 523,99 522,26 45,58%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 198,19 1.128,29 930,10 243,28 222,34 21,56%
COMUNICACIONES 1.119,43 1.077,94 (41,49) 592,58 551,91 54,97%
JURISDICCIONAL 686,24 737,38 51,14 287,70 279,83 39,02%
AGROPECUARIO 580,67 675,87 95,21 253,84 220,97 37,56%
ADMINISTRATIVO 734,03 657,50 (76,53) 244,33 235,99 37,16%
COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION
PESCA Y COMPETITIVIDAD 123,19 347,14 223,95 45,06 40,21 12,98%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 253,68 295,03 41,34 111,92 110,40 37,94%
FINANZAS 190,66 214,80 24,13 104,29 100,81 48,55%
AMBIENTE 195,03 195,07 0,04 71,83 68,12 36,82%
ASUNTOS DEL EXTERIOR 153,86 185,23 31,37 88,03 86,92 47,53%
TRABAJO 90,04 81,50 (8,54) 34,81 33,47 42,71%
LEGISLATIVO 70,95 81,48 10,53 38,25 38,11 46,95%
TURISMO 110,71 78,91 (31,81) 24,32 20,16 30,82%
ELECTORAL 73,43 73,66 0,23 25,86 24,02 35,10%
TOTAL 36.317,12 37.360,54 1.043,43 16.970,62 16.475,99 45,42%
SECTORIAL
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
beneficiarios del bono de desarrollo humano y de otros servicios sociales que presta el
Estado a la población más vulnerable.
Gráfico 7: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Sectoriales
Enero – Junio 2012 a 2015
(Millones de dólares y Porcentajes)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En términos porcentuales, 13 sectoriales reflejan mejores niveles de ejecución respecto a
los alcanzados a junio de 2014, destacándose el Legislativo por los recursos destinados
para el proyecto Construcción nuevo edificio para asambleista Asamblea Nacional y para el
fortalecimiento de la entidad el desarrollo de los proyectos Plan de Marketing Turístico del
Ecuador 2010-2014; de otra parte, 8 sectoriales evidencian una disminución de la ejecución,
especialmente Electoral, Bienestar Social y Recursos Naturales, por cuanto se tiene prevista
la ejecución de varios programas y proyecto durante el segundo semestre del año.
La ejecución desagregada de los sectoriales consta en el Adjunto Específico 5.6
A continuación se describen los principales logros alcanzados por cada uno de los
sectoriales que conforman el PGE7.
Administrativo
La caducidad de prisión preventiva, en el primer semestre de 2015 fue de 0,03%.
Los procesos penales que tuvieron sentencia llegaron a 64,8% mientras que aquellos sin
sentencia al 35%.
7 Información obtenida de los informes de ejecución presupuestaria, formularios de seguimiento y evaluación y páginas web
institucionales.
28
,75
14
,14
64
,22
65
1,4
1
37
4,5
7
17
1,9
8
57
,55
90
0,8
8
57
3,2
4
79
2,1
2
12
6,0
3
1.7
35
,57
79
,19
21
0,0
6
27
,24
69
5,0
9
68
5,4
1
39
,94
21
,37
5.1
97
,35
97
,35
84
,61
97
,75
73
,50
90
4,2
2
38
4,6
2
13
4,4
1
73
,57
84
2,0
4
65
5,3
7
84
1,7
8
32
0,5
2
1.8
52
,46
84
,13
30
2,2
0
32
,11
70
4,0
2
85
0,3
0
52
,28
16
,26
6.1
83
,37
99
,15
27
,10
86
,09
51
,59
84
7,3
9
38
9,8
7
19
9,7
6
83
,06
85
5,6
6
71
3,6
7
78
5,0
4
31
4,5
2
1.8
94
,08
10
3,5
2
29
3,3
6
28
,07
83
4,9
5
90
9,2
0
46
,06
23
,28
8.6
68
,82
11
2,2
2
45
,06
25
,86
71
,83
59
2,5
8
24
4,3
3
25
3,8
4
88
,03
94
0,6
0
52
3,9
9
80
5,3
6
24
3,2
8
1.9
89
,51
10
4,2
9
28
7,7
0
38
,25
81
7,0
8
1.0
35
,58
34
,81
24
,32
8.6
92
,40
11
1,9
2
82%57% 50%
65%
28%39% 45% 48% 56%
44%24%
42% 44% 40% 42%
66%49%
38% 47%
81%
34%
25%57%
33%
50%
33%40%
44% 42%
66%
39%
23%
37%46%
38% 32%
59%
41%41% 28%
56%
34%
13%
35%
37%
55%
37%38%
48% 47%
46%
40%
22%
40%49%
39% 47%
39%
40% 43%31%
52%
38%
-300%
-250%
-200%
-150%
-100%
-50%
0%
50%
100%
150%
200%
-
2.000,00
4.000,00
6.000,00
8.000,00
10.000,00
12.000,00
14.000,00
DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2015 % EJEC ENERO-JUNIO 2013 % EJEC ENERO-JUNIO 2014 % EJEC ENERO-JUNIO 2015
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
El nivel de audiencias fallidas se redujo de 29,2% a 3,7%.
Avances en la reducción de delitos así como en la disminución en la cifra de homicidios y
asesinatos que bajó a 8.2 por cada 100.000 habitantes, en tanto que antes del 2007 era
de 22.
Como resultado de las diligencias cumplidas, 2.237 personas salieron libres y 538
requerimientos fueron negados. No se registran procesos pendientes.8
Agropecuario
Incremento en la productividad mediante la ejecución de proyectos y programas
relacionados con el: Fomento a la actividad y producción agrícola, Sistema de
Información de innovación tecnológica y participativa, Programas de semillas certificadas
para las agrocadenas estratégicas, a cargo del MAGAP, complementado con áreas de
tierras intervenidas, dotación de maquinaria agrícola e infraestructura, apoyo a los
centros de mecanización y de acopio.
Obtención de certificados internacionales, como país Libre de peste esquina y peste
pequeños rumiantes.
Intervención en la alimentación escolar (Desayuno y Refrigerios) para estudiantes de
educación inicial y básica, a cargo del Instituto de Provisión de Alimentos.
Ambiente
1.000,00 animales recibieron atención médico-veterinaria y se les implantó microchips
con la finalidad de someterlos a un monitoreo periódico.
1 área protegida que ha sido señalizada (Área Nacional de Recreación Isla Santay).
Construcción del mirador y ampliación del sendero la Mica en la Reserva Ecológica
Antisana.
142.266,45 hectáreas de áreas marinas y costeras protegidas (Reserva Marina
Cantagallo-Machalilla).
Realización de 23 mapas de áreas protegidas marinas y costeras.
Implementación de 12 de ventanillas únicas en las Direcciones Provinciales, Carchi,
Chimborazo, El Oro, Esmeraldas, Imbabura, Loja, Pichincha, Napo, Orellana,
Tungurahua, Santo Domingo y Zamora Chinchipe
Asuntos del Exterior
Apoyo al sector emprendedor y exportador a través de los USD 265 millones generados a
través de ruedas de negocios, así como la gestión que se está impulsando en la atracción
de inversiones extranjeras con los USD 31 millones y USD 283 millones en inversiones
generadas bajo modalidad greenfield y de adquisición respectivamente.
Capacitación a 4.854 usuarios en temas de comercio exterior y acceso a mercados.
8 Publicado en el portal web el 22 julio, 2015 por seguridad
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
339 participaciones de empresas en ferias internacionales.
Continuación de la Campaña Internacional de Gastronomía Ecuador Exquisito iniciada en
2014 que tiene como objetivo principal dar a conocer al mundo platillos realizados con
ingredientes ecuatorianos y así promover la producción ecuatoriana a nivel mundial.
Avances en el desarrollo de un sistema de promoción y fomento de exportaciones e inversión en apoyo a las empresas exportadora, las MIPYMES, comunidades agrícolas y actores de la economía popular y solidaria para el desarrollo de la capacidad y cultura exportadora
En el ámbito de desconcentración se firmó el Acuerdo para convertir a Sede Manta en
Coordinación Zonal 4.
Asuntos Internos
Más de 380 grupos delictivos desarticulados en los cinco primeros meses del año9
Capacitación a más de 1200 estudiantes en “Acción Orden y Seguridad Ciudadana”
Operativos policiales a nivel nacional para la incautación de drogas y armas a nivel
nacional y controles integrales de seguridad a nivel nacional
Lanzamiento de competencia 5K “Yo vivo sin drogas, tú decides” dentro de la campaña
realizada para generar conciencia social de ésta problemática en la población.
Aproximadamente 37.000 objetos ilegales fueron incautados por la Policía Judicial con un
incremento de 3,6% de los incautados el año anterior. 10
Capacitación a más de 3400 personas en derechos humanos por parte del Ministerio de
Justicia, Derechos Humanos y de Cultos. 11
Capacitación a hombres y mujeres privados de la libertad en diversas actividades
productivas.
Apertura del Primer Centro Público para el tratamiento de adolescentes y jóvenes con
problemas de adicción.
Bienestar Social
33.087 personas con discapacidad que acceden a los servicios MIES a nivel nacional.
74.500 personas adultas mayores en condiciones de vulnerabilidad que acceden a los
servicios públicos a nivel nacional.
5.054 personas en prácticas de mendicidad que son atendidos en el proceso de
restitución a Nivel Nacional.
29.072 niñas, niños y adolescentes de los servicios de acogimiento que son reinsertados
en familias a nivel nacional.
18.059 usuarios del Bono de Desarrollo Humano que acceden a productos no financieros
para la generación o fortalecimiento de sus emprendimientos.
9 http://www.ministeriointerior.gob.ec/category/comunicamos/noticias/
10 http://www.ministeriointerior.gob.ec/mas-de-37-mil-objetos-ilegales-fueron-incautados-en-el-primer-semestre-del-2015/
11 http://www.justicia.gob.ec/category/comunicamos/noticias/
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REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
56.077 usuarios/ as del Bono de Desarrollo Humano que acceden a productos financieros
ofertados por el MIES.SIEMS:
437 convenios firmados con GAD Provinciales, Cantonales y Parroquiales,
Organizaciones de la Sociedad Civil y Organizaciones Religiosas para la atención a
personas adultas mayores en situación de pobreza y pobreza extrema a nivel nacional.
Un sistema de seguimiento formulado del Proyecto de Adulto Mayor que será incorporado
en el sistema llamado SIMIES, mediante el desarrollo de un módulo informático en el
sistema."
9 CIBV emblemáticos construidos y equipados, con una cobertura de 684 niños y niñas,
distribuidos en las zonas 1, 2 y 4 de planificación
Avances en la construcción del Sistema Único de Servicios Sociales para la Atención de
la Extrema Pobreza
Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad
Desarrollo de cuarta edición de la Macro-rueda de Negocios, en donde no solo se
cumplieron las proyecciones sino que fueron superadas, concretándose acuerdos por
USD 241 millones a corto, mediano y largo plazo, con una variedad de oferta de
productos, pero principalmente de materia prima del sector exportador no tradicional.
Además de exportadores de cacao o café, allí también participaron productores de uvilla,
especias, pitahaya, maní, y un grupo de artesanos.
Comunicaciones
7671 beneficiarios del sector productivo capacitados en infocentros.
193.558 personas alfabetizadas digitalmente.
45% de personas con acceso a servicio de televisión digital a nivel nacional.
Acceso a internet a 31,34% de instituciones educativas.
Atención de emergencias viales por derrumbes en Morona Santiago, Pelileo – Baños,
Puyo – Puente Pastaza, Riobamba – Macas.
Mantenimiento vial Piñas – Portovelo, Sigchos – Chugchilàn, Santo Domingo – La
Concordia, Vilcabamba – Bellavista, Pelileo – Baños – Puyo, Tulcán, Portoviejo – San
Sebastián.
Inauguración vía Cahuajì - Pillate – Cotaló.
Implementación del proyecto Aviación sin Barreras, mismo que permite a los usuarios del
transporte aéreo con discapacidad visual obtener información actualizada en audio sobre
las novedades y datos generales de los aeropuertos del país como rutas o itinerarios.
Defensa Nacional
Se realizaron operaciones de control y vigilancia donde se capturó mercadería,
combustible, sustancias ilícitas.
Se realizaron operaciones de protección del Oleoducto Ecuatoriano y operaciones de
protección de áreas críticas de soberanía energética.
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Ampliación del Terminal Marítimo Internacional denominado Construcción de Atracadero
No. 5 ejecutado por la Autoridad Portuaria de Puerto Bolívar.
Participación activa en la integración de la institución a la Real del Sistema Nacional de
Salud, logrando cubrir en su totalidad la atención a pacientes de referencia y contra-
referencia.
Desarrollo Urbano y Vivienda
14,48 km de camineras en la Isla Santay y el 100% de infraestructura construida.
40.587 personas beneficiadas a través de la construcción de obras del proyecto de
revitalización del Centro Histórico de Quito.
5 macro proyectos terminados espacio público y áreas verdes y beneficiando
directamente a 794.000 personas de los cantones de Guayaquil y Durán.
1 plan de uso y ocupación del suelo desarrollado en la comuna El Real de Chanduy.
116.674 familias atendidas con los apoyos económicos del proyecto hasta el año 2015 y
cuentan con una vivienda digna, segura y saludable.
Educación
Lanzamiento de capacitación en programación de computadores a niñas y niños de 10
años de edad a nivel nacional, de forma gratuita.
5.000 personas privadas de la libertad recibieron educación de calidad12
Inauguración de la Unidad Educativa Especializada Manuela Espejo de la ciudad de
Guayaquil, la misma que beneficiará a más de 4.500 estudiantes con una inversión total
de USD 14 millones aproximadamente.13
El Ministerio de Educación entregó textos escolares a más de 373.035 estudiantes en
Guayaquil, previo al inicio a clases.
La educación básica superior intensiva alcanzó 26.802 inscritos a nivel nacional.
En educación básica superior extraordinaria se registran 20.926 estudiantes en 1.709
establecimientos fiscales.
El Bachillerato Extraordinario cuenta con 50.061 estudiantes en 4.148 instituciones
educativas públicas.
En el programa de alfabetización, se contabilizan 40.000 inscritos que son atendidos en
458 centros de Educación Básica para Jóvenes y Adultos a nivel nacional.
Inauguración del programa Post alfabetización el 2 de febrero de 2015 con el objetivo de
dar continuidad a quienes cursaron el programa de alfabetización desde 2011 y consiste
en la oferta de tres módulos de seis meses de duración cada uno: primer módulo equivale
a 3° y 4° de EGB; el segundo a 5° y 6° de EGB, y el tercero a 7° de EGB.
12 http://educacion.gob.ec/5000-personas-privadas-de-la-libertad-reciben-educacion-de-calidad/ 13 http://educacion.gob.ec/guayaquil-cuenta-con-nueva-unidad-educativa-especializada-para-la-atencion-de-ninos-y-jovenes-con-discapacidad/
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Electoral
Socialización del Atlas Electoral del Ecuador 2009-2014 por parte del CNE, que
corresponde a una herramienta de análisis que reúne información electoral estadística en
tablas, gráficos y mapas temáticos necesarios para facilitar la toma de decisiones
administrativas y políticas. 14
Realización de reuniones con el Consejo Consultivo de Organizaciones Políticas.
Participación en encuentro de magistradas electorales de Iberoamérica.
Talleres sobre derechos electorales a nivel nacional.
Finanzas
Recaudación de ingresos fiscales en forma oportuna y eficiente.
Fortalecimiento del Sistema de Administración Financiera (Esigef) y Sistema de
Remuneraciones y Nómina del Sector Público (SPRYN) garanrtizando el accionar de las
entiades del ámbito del Presupuesto General del Estado y otras que reciben recursos
públicos.
Jurisdiccional
Implementación de Fiscalías Especializadas en 7 Provincias, seguimiento de los 608
casos, principalmente de desaparecidos con la emisión de resoluciones de 15.172 casos.
Gestión de 236 Asistencias Penales Internacionales, activas y pasivas; análisis de 510
Perfiles genéticos para pruebas de paternidad; análisis de 3.142 perfiles genéticos 698
casos forenses.
Aporte de 1.323 protegidos directos en la resolución de casos de violencia sexual e
intrafamiliar, lo que equivale al 93% de los protegidos total por el sistema de protección a
víctimas de la institución.
Legislativo
Aprobación de 10 proyectos de ley:
1. Ley Orgánica del Servicio Público de Energía Eléctrica, R.O. 418 Tercer Suplemento,
de 16 de enero de 2015.
2. Ley de Reconocimiento Público del Estado en las Áreas Cultural, Científica y
Deportiva, RO 441, Segundo Suplemento, de 20 de febrero de 2015.
3. Ley Orgánica de Telecomunicaciones, RO 439, Tercer Suplemento, de 18 de febrero
de 2015.
4. Ley Reformatoria al Código Civil, RO 526, Segundo Suplemento, del 19 de junio de
2015.
5. Ley Orgánica de Régimen Especial de la Provincia de Galápagos, RO 520, Segundo
Suplemento, del 11 de junio de 2015 .
14
http://cne.gob.ec/es/institucion/sala-de-prensa/eventos/3052-vi-encuentro-de-magistradas-electorales-de-iberoamerica-2
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
6. Código Orgánico General de Procesos, RO 506, Suplemento, de 22 de mayo de 2015.
7. Ley Orgánica de Remisión de Intereses, Multas y Recargos, RO 493, Suplemento, de
05 de mayo de 2015.
8. Ley Orgánica para la Justicia Laboral y Reconocimiento del Trabajo en el Hogar, RO
483, Tercer Suplemento, de 20 de abril de 2015.
9. Ley Reformatoria a la Ley Constitutiva del Instituto Nacional de Investigaciones
Agropecuarias (INIAP) y Derogatoria de la Ley Especial del Sector Cafetalero, RO 446,
Suplemento, de 26 de febrero de 2015.
10. Ley Reformatoria a la Ley de Personal de las Fuerzas Armadas, RO 441, Segundo
Suplemento, de 20 de febrero de 2015.
Recursos Naturales
Inició de operaciones de la hidroeléctrica Manduriacu en marzo de 2015, proyecto que
costo total de USD 183,27 millones que incluyen obra civil y equipamiento, beneficiando a
más de 10 mil habitantes correspondientes a las parroquias de Pacto y García Moreno.
El Proyecto Hidroeléctrico Coca Codo Sinclair de 1500 MW de potencia, presenta un
avance de 88,72% y durante su ejecución ha cumplido hitos importantes como: fin de
excavación de la Casa de Máquinas/julio-13, desvío Río-Coca/mayo-14, terminado el
tramo del Túnel de Conducción TBM2, salida de la Máquina Tuneladora TBM2 por la
Ventana 2B/febrero 2015, instalación del rotor en la Unidad de Generación No. 1/marzo
2015, terminado el tramo del Túnel de Conducción TBM1, salida de la Máquina
Tuneladora TBM1, instalación del Rotor en la Unidad de Generación No. 2/abril 2015.
Finalizó el desmontaje/ mayo 2015
El Proyecto Hidroeléctrico Sopladora, presenta un avance de 90,44% y durante su
ejecución ha cumplido hitos importantes como: Registro en Naciones Unidas del proyecto
como Mecanismo para Desarrollo Limpio/diciembre-12, finalización de la Vía Quebrada
Guayaquil-Méndez/febrero-14, finalización de la excavación del Túnel de Carga/marzo-
14, inicio de obras de descarga provisional de la fase “C” de la Central Molino/marzo-14.
El Proyecto Hidroeléctrico Toachi Pilatón de 254.40 MW de potencia evidencia un
avance de 70,86% y durante su ejecución ha cumplido hitos importantes como: desvío
del Río Toachi/julio-2012, desvío del Río Pilatón por los azudes/mayo-2014, finalización
de la excavación y sostenimiento de casa de máquinas Sarapullo/julio-2014, terminación
de excavación de casa de máquinas Alluriquín/febrero-2015, terminación de excavación
del túnel Sarapullo/febrero-2015.
El Proyecto Hidroeléctrico Delsitanisagua de 180 MW de potencia, registra un avance de
45,96% y durante su ejecución ha cumplido hitos importantes como: desvío del Río
Zamora/diciembre-13.
Avance de 86% en el Proyecto Hidroeléctrico Mazar Dudas de 21 MW de potencia.
El Proyecto Hidroeléctrico Minas San Francisco de 275 MW de potencia, presenta un
avance de 65,20%, y durante su ejecución ha cumplido hitos importantes como:
finalización de la excavación del Túnel de Desvío/agosto-13, desvío del Río
Jubones/Febrero-14, arribo del equipo Raise Boring al sitio de obra/Enero-15, terminación
de la excavación de la ventana de entrada al túnel de carga con TBM/Enero-15.
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Ahorro de 30.653.640 galones de diesel por sustitución con gas natural, gas asociado a
petróleo crudo, para la generación eléctrica en la actividad hidrocarburífera
Salud
Entrega de 650 lentes a la población escolar de 16 escuelas de Quito como parte del
Programa Errores de Refracción. Con este trabajo se aspira beneficiar a más de 2.500
niños que han sido diagnosticados con estos trastornos oculares en la capital.15
Inauguración del Centro de Salud Tipo A Bajo de La Palma, cantón Montecristi.16
287.700 nuevas dosis de vacuna pentavalente están siendo distribuidas en todas las
zonas y distritos del país, las mismas que abastecerán las necesidades de la población
durante el trimestre programado (aproximadamente hasta mediados de septiembre de
2015)17
Inauguración del Centro de Salud Tipo C de Catamayo, constituye una de las obras
emblemáticas de la salud en el país. Se ubica en el sector Trapichillo, cantón Catamayo,
provincia de Loja; beneficia a más de 45.832 habitantes.18
Inauguración del Centro de Salud Tipo A “San Gerardo, ubicado en la parroquia del
mismo nombre, en el cantón Girón, provincia del Azuay, con una inversión total de USD
1’150.000,00 que beneficiarán tanto a la población de la Comunidad 1170 usuarios como
a la población rotativa del proyecto minero 1200 usuarios aproximadamente.19
Inauguración del Hospital en Quito, ubicado en la parroquia de Calderón, con la cual se
beneficiarán a más de 500.000 habitantes del Distrito (Calderón, Llano Chico y
Guayllabamba), poblaciones cercanas y pacientes referidos de toda la zona norte del
país.20
Inauguración del Centro de Salud Tipo C en la Joya de los Sachas, en la provincia de
Orellana.21
Inauguración de dos obras que fortalecen la atención en el norte y sur de Quito: el Centro
de Salud tipo C de Guamaní (sur) y la torre de emergencias y consulta externa del
Hospital Pablo Arturo Suárez (norte).22
Tesoro Nacional
Efectividad, oportunidad y equidad de la asignación y/uso de los recursos públicos; la
sostenibilidad del endeudamiento público; la efectividad y manejo integrado de la liquidez
de los recursos del sector público; así como la transparencia de la información sobre las
finanzas públicas.
15
http://www.salud.gob.ec/ministerio-de-salud-publica-entrega-650-lentes-a-la-poblacion-escolar-del-sur-de-quito/ 16
http://www.salud.gob.ec/se-inaugura-primer-centro-de-salud-tipo-a-de-manabi-en-montecristi/ 17
http://www.salud.gob.ec/los-ninos-de-entre-12-y-23-meses-de-edad-reciben-la-srp-sarampion-rubeola-y-parotiditis-desde-1999/ 18
http://www.salud.gob.ec/ministra-carina-vance-inauguro-centro-de-salud-tipo-c-catamayo-en-loja/ 19
http://www.salud.gob.ec/ministra-de-salud-y-vicepresidente-de-la-republica-inauguran-centro-de-salud-en-azuay/ 20
http://www.salud.gob.ec/se-inaugura-el-primer-hospital-en-mas-de-tres-decadas-en-quito/ 21
http://www.salud.gob.ec/presidente-de-la-republica-inauguraranuevo-centro-de-salud-tipo-c-en-orellana/ 22
http://www.salud.gob.ec/se-inauguraran-dos-importantes-obras-del-ministerio-de-salud-para-el-norte-y-sur-de-quito/
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REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Preparación de escenarios de programación semestral, que recogen los análisis de
coyuntura de mediano y largo plazo y sirven de herramienta para toma de decisiones
frente a posibles riesgos analizando todos los sectores de la economía.
Validación de metas de recaudación anual; determinación de límites de gastos;
determinación de niveles de deuda pública y otras obligaciones.
Financiamiento de las importaciones de derivados de petróleo, este proceso ha permitido
obtener significativos ahorros al no incurrirse en pagos por concepto de comisiones por
las cartas de crédito emitidas por el Banco Central del Ecuador, así como también del
ahorro por la eliminación del pago del Impuesto al Valor Agregado en dichas
importaciones.
Trabajo
Capacitación a 300 adolescentes y jóvenes en las temáticas de “Ser y Hacer”, orientada
al acceso al empleo a través del desarrollo personal y habilidades técnicas como: Gestión
en Ventas, Gestión en Bodegas, Instalación Eléctrica de Cocinas de Inducción, Atención
al Cliente y Hospitalidad.
La Red Socio Empleo ha creado un modelo de atención para migrantes retornados y para
aquellos que residen en el exterior, el cual consiste en identificar a los migrantes que se
encuentren desempleados y permitir su vinculación a ofertas laborales con el seguimiento
correspondiente a través de Grupos de Interés.
594 jóvenes colocados en pasantías en instituciones del sector público como resultado de
los programa Mi Primer Empleo.
40 jóvenes universitarios colocados en pasantía de excelencia académica.
Cancelación de la cuota de Ecuador con la Organización Internacional del Trabajo OIT de
los años 2012-2015 lo cual es muy importante para que el país sea considerado en
materia de acuerdos internacionales comerciales o sociales
Transparencia y Control Social
Avances de las obras de infraestructura a cargo de la Contraloría General del Estado
(Edificio Matriz y Sede Guayas).
Incremento de las acciones de mejoramiento de la función de control y manejo de
recursos de las entidades y organismos del sector público, por parte de la Contraloría
General del Estado.
Desarrollo de actividades contenidas básicamente en los programas Administración
Central, de las Superintendencias que forman parte del sectorial.
Fortalecimiento institucional y de infraestructura en varias entidades del sectorial
Turismo
Al mes de junio de 2015 se mantiene un crecimiento sostenido en las llegadas de los
extranjeros al Ecuador que totalizan 1.557.006 turistas, reflejado en el 14,15% de
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REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
crecimiento en relación al mismo período del año anterior (1.364.057 turistas), las
principales llegadas fueron a las provincias de Pichincha, Guayas, Carchi y El Oro,
provenientes de Colombia con el 24%, Estados Unidos 17%, Perú 9%, Venezuela y otros
lugares.
Crecimiento de salidas de ecuatorianos al exterior equivalente al 12,36%, respecto al
mismo período del año anterior, que asciende a 1.278.481 personas, especialmente de
las provincias de Guayas, Pichincha, El Oro en el período enero-junio 2015, con sus
principales destinos Estados Unidos 40%, Perú 16% y España 9%.
El turismo se ubica en la tercera posición de ingresos económicos para el país después
del banano, camarón y otros productos del mar, según el registro de divisas por
exportación de productos principales del país y la balanza de servicios.
4.2.7 EJECUCIÓN POR PROGRAMAS
Al analizar la ejecución del PGE a junio de 2015, se determina que se encuentran
registrados 336 programas presupuestarios, y 20 de los mismos concentran el 83% del
presupuesto codificado y el 89% del devengado, esto equivale a USD 31.078 millones en el
primer caso y USD 15.177,26 millones en el segundo.
Cuadro 56: Egresos del Presupuesto General del Estado por Programas
Enero – Junio 2015 (Millones de dólares )
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Inicial Codificado Devengado Pagado % Ejecución
( a ) ( b ) ( d ) ( e ) ( f= d/b)
TRANSFERENCIAS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 6.219,66 7.037,32 3.922,87 3.695,63 55,74%
CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS 5.785,98 5.585,98 2.851,90 2.851,90 51,05%
DEUDA PUBLICA 4.284,11 4.035,88 1.861,83 1.861,45 46,13%
ADMINISTRACION CENTRAL 3.676,52 3.394,52 1.427,44 1.398,36 42,05%
PROVISION Y PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD 1.742,40 1.894,39 831,07 810,60 43,87%
EDUCACION BASICA 1.442,59 1.257,77 660,11 658,14 52,48%
SEGURIDAD INTEGRAL 1.321,08 1.249,65 626,09 609,28 50,10%
GENERACION Y TRANSMISION ELECTRICA 1.478,17 1.458,27 569,23 561,12 39,03%
PROTECCION Y VIGILANCIA DEL TERRITORIO ECUATORIANO 1.142,56 1.144,67 526,45 523,69 45,99%
PROTECCION SOCIAL A LA FAMILIA ASEGURAMIENTO NO
CONTRIBUTIVO INCLUSION ECONOMICA Y MOVILIDAD SOCIAL 782,29 730,29 354,47 354,42 48,54%
BACHILLERATO 650,38 628,68 339,12 338,46 53,94%
FORMACION Y GESTION ACADEMICA 633,79 787,54 273,98 266,59 34,79%
GESTION INFRAESTRUCTURA SOCIAL ICO - 418,75 173,68 156,94 41,48%
PRESTACION DE SERVICIOS DE JUSTICIA 444,73 383,51 144,46 143,43 37,67%
DESARROLLO VIAL - 152,24 134,98 133,12 88,66%
EFICIENCIA CALIDAD Y COBERTURA EN LA DISTRIBUCION DE ENERGIA
ELECTRICA 288,59 304,56 130,01 126,69 42,69%
SOPORTE TECNICO DE APOYO A LA INFRAESTRUCTURA VIAL - 107,99 107,43 89,54 99,48%
DESARROLLO INFANTIL 180,75 231,92 93,12 92,53 40,15%
PROGRAMA CONSTRUCCIONES VIALES - 103,16 77,51 77,29 75,14%
INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD EN LOS PEQUENOS Y MEDIANOS
PRODUCTORES 288,42 170,93 71,50 61,38 41,83%
PRINCIPALES PROGRAMAS 30.362,01 31.078,00 15.177,26 14.810,54 48,84%
OTROS 5.955,11 6.282,54 1.793,36 1.665,45 28,55%
TOTAL 36.317,12 37.360,54 16.970,62 16.475,99 45,42%
Programas
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PRIMER SEMESTRE 2015
Las Transferencias del Presupuesto General del Estado en conjunto con la Cuenta de
Financiamiento de Derivado Deficitarios constituyen los programas con mayores recursos
asignados y utilizados, en ellos constan los recursos destinados para cumplir con las
transferencias a GAD´s, Universidades, Empresas Públicas, entre otros conforme
disposiciones constitucionales y legales, en el primer caso y para garantizar la importación
de combustibles deficitarios en el segundo.
El programa Deuda Pública refleja el conjunto de deudas que mantiene un Estado frente a
los particulares u otro país, se ubica en tercer lugar y representó el 11% del total devengado;
se direccionaron USD 1.034,29 millones para amortización y USD 837,43 millones para
gastos financieros (cubrir intereses y comisiones).
En Administración Central se concentra el presupuesto destinado para el pago de
remuneraciones de personal administrativo y del nivel jerárquico superior, así como para la
adquisición de bienes y servicios necesarios para el normal funcionamiento de las
instituciones públicas y alcanzó un monto ejecutado de USD 1.427,44 millones.
Uno de los programas más importantes ejecutados durante el primer semestre del año de
análisis, fue Provisión y prestación de servicios de salud, mediante el cual se paga
remuneraciones a médicos, enfermeras, auxiliares, a los médicos contratados bajo la
modalidad de servicios personales por contrato, además contempla los recursos destinados
para servicios médicos hospitalarios y complementarios y la adquisición de medicamentos;
esto en el marco de prestar atención oportuna y de calidad.
Educación Básica (Primero a Décimo) es el sexto programa de mayor importancia, tiene
como objetivo brindar educación equitativa y de calidad que garantice y respete los
derechos, diversidad cultural y lingüística de niños, niñas y adolescentes de primero a
décimo año; con este fin el Ministerio de Educación destinó USD 660,11 millones
permitiendo el accionar de 8 Coordinaciones Zonales y 140 Distritos, que concentran 18.952
establecimientos fiscales a nivel nacional.
Otro programa relevante lo constituye Seguridad Integral, el cual es ejecutado por varias
entidades: Policía Nacional, Ministerio del Interior, Dirección Nacional de Salud de la Policía
Nacional, Ministerio de Defensa Nacional, entre otras; tiene como objetivo atender la
seguridad ciudadana y el orden publico dentro del territorio nacional; durante el primer
semestre del 2015 de ejecutaron USD 626,09 millones y la mayor participación presenta la
Policía Nacional que concentra el 86%.
Generación y trasmisión eléctrica, es otro programa destacado que se encuentra bajo la
responsabilidad del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, cuyo objetivo es generar
bienestar y aprovisionamiento de energía eléctrica con elevados estándares de calidad y
eficiencia y generar aproximadamente 8.028 GWH al año; hasta junio se destinaron USD
569,23 millones para la ejecución de varios proyectos emblemáticos como: Coca Codo
Sinclair con una avance de 87,90%, Sopladora que registra 89,27% de avance, Minas-San
Francisco 63,30%, Manduriacu que se inauguró en marzo de 2015 y Sistema de
Transmisión 500 kv 57,83% a junio; beneficiando a los habitantes de varios cantones en
donde se ejecutan.
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INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Para el programa Protección y Vigilancia del Territorio Ecuatoriano ejecutado por el
Ministerio de Defensa Nacional con la finalidad de disponer de una alerta oportuna mediante
sistemas tecnológicos que respondan a las amenazas y factores de riesgo, se destinaron
USD 526,45 millones y contempla los pagos efectuados por concepto de haber militar y
policial, garantizando la seguridad interna y externa del país.
De otra parte aparece el programa Protección social a la familia aseguramiento no
contributivo inclusión económica y movilidad social, ejecutado por el Ministerio de Inclusión
Económica y Social con la finalidad de brindar beneficios de apoyo a las personas de los
grupos de atención prioritaria a través del bono de desarrollo humano; y, a junio se
ejecutaron USD 354,47 millones, cumpliendo con las transferencias a 1.085.360
beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano y Joaquín Gallegos Lara a nivel nacional;
resultados que demuestran la importancia brindada al bienestar de los ciudadanos con
menores ingresos y que se encuentran en estado de vulnerabilidad.
Para Bachillerato se utilizaron USD 339,12 millones, el objetivo es formar jóvenes
competentes con enfoque intercultural inclusivo y equitativo que les posibilite continuar con
los estudios superiores e incorporarse a la vida productiva conscientes de su identidad
nacional con enfoque pluricultural y multiétnico en el marco de respeto a los derechos
humanos y colectivos a la naturaleza y a la vida recursos, para lo cual el Ministerio de
Educación debe garantizar el pago a docentes e investigadores, permitiendo una gestión
continua y oportuna de todos los establecimientos fiscales del país.
4.2.8 EJECUCIÓN POR FUNCIONAL
La clasificación funcional del gasto tiene como propósito identificar la naturaleza de las
funciones a las que corresponde el gasto que realizan las instituciones como consecuencia
de las acciones que se ejecutan, los bienes y servicios terminales que producen para
satisfacer las demandas de la sociedad.
Conforme el registro del funcional por parte de las entidades, el presupuesto devengado a
junio de 2015 se destinó en 44% a Servicios Públicos Generales (función A00) por los
registros efectuados para asuntos de las Finanzas Públicas (CFDD y Tesoro Nacional) y
transferencias generales entre diferentes niveles de gobierno (GAD´s); para Asuntos
Económicos (D00) 12% con una importante participación de recursos para electricidad y
transporte terrestre e infraestructura vial; para Educación (función I00) 12% con la mayor
asignación para administración, gestión y evaluación educativa; Deuda Pública (L00) 11%,
en cumplimiento del pago de intereses y amortizaciones de obligaciones adquiridas con
acreedores y tenedores de Bonos del Estado; y, en menores porcentajes a otras funciones.
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INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 57: Egresos del Presupuesto General Del Estado por Funcional
Enero - Junio 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En términos porcentuales, la función A00, L00 y J00 registraron los niveles de ejecución
más elevados, en los dos primeros casos por los motivos explicados en el párrafo anterior y
en el tercero debido a las acciones en el marco de la protección social, destacándose las
transferencias a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano, Joaquín Gallegos Lara y las
gestiones para la protección de personas con discapacidad fundamentalmente. En el caso
de la función F00 (Vivienda y Servicios Comunitarios) alcanzó una ejecución de 30,04%
resultante especialmente de limitaciones presentadas por parte de la Secretaría Nacional del
Agua y el MIDUVI para los proyectos Abastecimiento y aprovechamiento del agua de
calidad y Hábitat y asentamientos humanos, respectivamente.
Al efectuar un análisis comparativo se establece que se incrementa nominal y
porcentualmente la ejecución de la mayor parte de funcionales, especialmente en educación
(I00) y salud (G00) por el énfasis otorgado a estas áreas durante los últimos años y en
cumplimiento de las disposiciones constitucionales relacionadas con incrementos en las
asignaciones de al menos 0,5% del PIB cada año.
Para orden público y seguridad (C00) por las políticas adoptadas y los recursos dirigidos a la
Policía Nacional y Consejo de la Judicatura fundamentalmente para la administración de la
seguridad ciudadana y la administración de la justicia; para servicios públicos generales
(A00) con la participación mayoritaria de la cuenta de financiamiento de derivados
deficitarios y el tesoro nacional.
Inicial Codificado Devengado Pagado % Ejecución
( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e= c/b)
A Servicios Públicos Generales 12.941,63 14.532,22 7.426,32 7.171,59 51,10%
B Defensa 1.789,39 1.846,78 727,19 716,56 39,38%
C Orden Público y Seguridad 2.631,89 2.576,49 1.186,85 1.154,97 46,06%
D Asuntos Económicos 4.864,22 5.140,77 2.032,40 1.919,12 39,53%
E Protección del Medio Ambiente y la Biodiversidad 175,41 165,87 62,95 59,60 37,95%
F Vivienda y Servicios Comunitarios 242,11 224,96 67,58 57,31 30,04%
G Salud 3.015,28 2.683,80 1.078,84 1.050,12 40,20%
H Recreación, Deporte, Cultura y Religión 265,35 269,03 88,22 84,70 32,79%
I Educación 5.157,02 4.946,85 2.002,83 1.966,57 40,49%
J Protección Social 950,70 937,88 435,61 434,01 46,45%
L Erogaciones no clasificadas en las funciones anteriores 4.284,11 4.035,88 1.861,83 1.861,45 46,13%
36.317,12 37.360,54 16.970,62 16.475,99 45,42%
Código
FuncionalDescripción Funcional
Total general
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INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Gráfico 8: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Funcional
Enero – Junio 2009 a 2015
(Millones de dólares y Porcentajes)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Nota: En el período 2009-2013 en la función L se incluyen los recursos destinados para deuda pública que se registraban con
el código A. En el gráfico no se incluye función K que estuvo vigente en los años 2010 y 2011 únicamente.
Se evidencia una contracción en los recursos destinados a deuda pública (L00) y asuntos
económicos (D00), lo que obedecería a la programación del pago de intereses y
amortizaciones en el primer caso y por la culminación de varios proyectos eléctricos e
hidroeléctricos en el segundo.
En el Anexo Nro. 3 se puede apreciar el comportamiento de la ejecución del presupuesto en
base al catálogo funcional.
4.2.9 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA
El Plan Anual de Inversiones 2015 inicial aprobado por la Asamblea Nacional ascendió a
USD 8.116,02 millones, el monto codificado al 30 de junio alcanzó USD 8.545,74 millones,
reflejando un incremento de USD 429,71 millones (5,3%), de los cuales: i) USD 555,16
millones están vinculados con la fuente 998 “Anticipos de ejercicios anteriores”, utilizada
para el registro contable de anticipos entregados en años anteriores (no implica erogación
monetaria); ii) USD 93,05 millones corresponden a recursos fiscales generados por las
instituciones y que se han destinado a la ejecución de varios programas y proyectos; iii)
USD 36,88 millones se relacionan con asistencia técnica y donaciones recibida en su mayor
parte por los Ministerio de Salud, Ambiente y MAGAP para varios proyectos; y, iv) USD
10,93 millones de recursos de preasignaciones con la participación de las universidades
públicas.
2.4
10
,31
59
9,2
1
55
1,4
2
73
8,3
4
24
,16
87
,58
42
0,0
5
89
,58
1.1
26
,22
33
9,4
4
13
5,0
7
2.9
56
,47
76
3,8
0
62
1,5
8
1.2
41
,93
28
,56
69
,05
40
9,7
3
10
7,2
0 1.2
56
,32
52
5,3
7
50
6,6
7
4.6
65
,41
74
8,9
3
69
8,9
5
1.5
98
,50
63
,75
72
,85
46
5,8
4
85
,98
1.5
39
,89
57
6,6
6
1.0
08
,77
4.6
33
,04
71
6,3
7
95
3,5
5
1.7
78
,93
56
,19
80
,69
63
6,1
5
10
5,4
3
1.6
82
,33
59
1,6
8
1.3
09
,10
5.7
05
,88
72
4,4
5
1.0
11
,61
2.1
25
,82
70
,27
94
,69
85
9,7
2
13
7,3
6
1.7
95
,95
71
8,3
4
1.3
44
,57
7.3
15
,97
73
5,0
8
1.0
51
,62
2.2
50
,07
41
,91
45
,00
95
9,6
2
11
9,6
3 1
.78
1,8
8
61
4,3
8 2
.35
2,1
6
7.4
26
,32
72
7,1
9
1.1
86
,85
2.0
32
,40
62
,95
67
,58
1.0
78
,84
88
,22
2.0
02
,83
43
5,6
1 1.8
61
,83
42% 45% 40% 49% 45% 33% 38% 35% 40% 43% 42%
67%44% 46%
54% 51%34% 41% 42% 42% 52% 56%
49%39% 40%
48%34%
17%40% 37% 36%
68% 76%51%
39% 46%40%
38%
30%
40% 33% 40%
46% 46%
-500%
-400%
-300%
-200%
-100%
0%
100%
200%
-
2.000,00
4.000,00
6.000,00
8.000,00
10.000,00
12.000,00
Servicios Públicos
Generales (A)
Defensa (B) Orden Público y Seguridad (C)
Asuntos Económicos (D)
Protección del Medio Ambiente
y Biodiversidad
(E)
Vivienda y Servicios
Comunitarios (F)
Salud (G) Recreación, Deporte, Cultura
y Religión (H)
Educación (I) Protección Social (J)
Erogaciones no clasificadas en anteriores (L)
DEVENGADO ENERO-JUNIO 2009 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014
DEVENGADO ENERO-JUNIO 2015 % EJEC ENERO-JUNIO 2012 % EJEC ENERO-JUNIO 2013 % EJEC ENERO-JUNIO 2014 % EJEC ENERO-JUNIO 2015
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REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Se observa una reducción de USD 266,32 millones de recursos fiscales (fuente 001) que
responde al recorte presupuestario efectuado en el mes de enero como consecuencia de la
caída del precio del petróleo.
El monto devengado de inversión ascendió a USD 2.749,83 millones a junio, alcanzando un
nivel de ejecución de 32,18%.
Al analizar el comportamiento histórico de la inversión pública del Ecuador, presenta un
crecimiento en los montos asignados pasando de USD 2.779 millones en junio del 2009 a
USD 8.545 millones al 2015, en tanto que el presupuesto devengado registra incrementos
hasta junio de 2014 con una contracción en el 2015 de USD 351,89 millones, esto como
consecuencia de los menores ingresos provenientes de la exportación de petróleo; de su
parte los niveles de ejecución registran una tendencia fluctuante con una reducción de 6
puntos porcentuales respecto a junio del 2014 y 16 puntos en relación al primer semestre
2013.
Gráfico 9: Comparativo Plan Anual de Inversiones Enero – Junio 2009 a 2015
(Millones de dólares y Porcentajes)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Notas: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, incluye Fuente de financiamiento 998 “Anticipo de
ejercicios anteriores”.
Debe indicarse que las entidades entregaron anticipos de recursos para la ejecución de
varios proyectos por USD 264,13 millones, de los cuales no se devengaron USD 248,64
millones; y al considerando este monto con el devengado, se establece que las entidades
destinaron para inversión USD 2.998,47 millones, con lo cual el nivel de ejecución
alcanzaría 35,09%.
Al excluir la fuente de financiamiento 998, el monto codificado a junio de 2015 ascendió a
USD 7.990,58 millones y el devengado a USD 2.476,29 millones, con lo cual la ejecución
presupuestaria de los gastos de inversión alcanzó 31%.
4.238,23 4.098,26
4.691,75 4.798,77 4.798,77
7.262,99
8.116,02
2.779,13
5.242,31
5.878,17 6.501,21
7.314,99
8.517,03 8.545,74
949,00 1.444,94
2.213,82 2.687,72
3.126,54 3.101,72 2.749,83
42,28 161,45 297,02 520,21 615,72 381,84 248,64
34% 28% 38% 41% 43% 36% 32%
36% 31% 43% 49% 51% 41% 35%
-1000%
-800%
-600%
-400%
-200%
0%
200%
-
2.000,00
4.000,00
6.000,00
8.000,00
10.000,00
12.000,00
ENERO-JUNIO 2009 ENERO-JUNIO 2010 ENERO-JUNIO 2011 ENERO-JUNIO 2012 ENERO-JUNIO 2013 ENERO-JUNIO 2014 ENERO-JUNIO 2015
INICIAL CODIFICADO DEVENGADO ANTICIPOS ENTREGADOS NO DEVENGADOS % EJECUCIÓN (excluye anticipos) % EJECUCION (incluye anticipos)
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
4.2.9.1 EJECUCIÓN INVERSIÓN A NIVEL DE SECTORIAL
En este capítulo se analiza el comportamiento de la ejecución de la inversión en los 21
sectoriales que conforman el PGE.
Considerando los recursos utilizados por los sectoriales, se establece lo siguiente:
i) El 31,08% del presupuesto devengado del Plan Anual de Inversiones 2015 se destinó al
sectorial Recursos Naturales, el cual incluye el desarrollo de proyectos eléctricos e
hidroeléctricos por parte del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable que concentra el
98.7% de los recursos (USD 759,8 millones), destacándose la ejecución de las
hidroeléctricas Coca Codo Sinclair y Sopladora, así como el Plan de mejoramiento de los
sistemas de distribución de energía eléctrica y Sistema de transmisión 500 KV, que tienen
como objetivo contribuir a la soberanía y cambio de la matriz energética y productiva del
Ecuador mediante un modelo eficaz y eficiente de gestión.
ii) Para Comunicaciones se destinó el 17,67% de los recursos de inversión, con la
intervención fundamentalmente del Ministerio de Transporte y Obras Públicas con 94.6%
(USD 414,15 millones), en su mayor parte para continuar con la ejecución de los proyectos:
“Ampliación de la Infraestructura de la Vía Concesionada de la Vía Rumichaca - Riobamba
varios tramos”, “Ampliación a 6 carriles del Tramo Jambelí, Latacunga, Ambato en una
longitud de 90 km aproximadamente incluye la Construcción de Intercambiadores y Obras
Conexas y Construcción a 4 Carriles en Pavimento Rígido del Anillo Vial de Quevedo Tramo
II- Los Ríos”, “Ampliación a 6 carriles de la vía Cajas Otavalo, paso lateral de Ibarra,
ampliación de circunvalación de OT” y “ Carretera Vilcabamba Bellavista” que representan el
44% del monto devengado del sectorial, con USD 192,39 millones; en tanto que el 56%
restante se destinó obras de construcción, reconstrucción, mantenimiento y fiscalización vial
a nivel nacional, proyectos ejecutados por el Ministerio de Telecomunicaciones y de la
Sociedad de la Información, entre otros.
iii) Educación participa con 8,95%, por la gestión del Ministerio de Educación y la Secretaría
de Educación Superior Ciencia Tecnología e Innovación que concentran el 48% del
presupuesto devengado y que fue direccionado especialmente a los proyectos: Programa
de Reforma Institucional de la Gestión Pública a través del cual se financió la jubilación de
docentes y funcionarios administrativos a nivel nacional y Nueva Infraestructura Educativa
con el funcionamiento de 53 unidades educativas del milenio y 35 en proceso de
construcción, en el primer caso; y, Becas Prometeo y Sistema Nacional de Nivelación y
Admisión en el segundo.
iv) En el sectorial Tesoro Nacional se registra 8,77% de los recursos de inversión y obedece
a los recursos transferidos a varias empresas públicas para la ejecución de varios proyectos,
especialmente: Control de inundaciones Cañar, Trasvase Daule-Vinces, Implementación de
la red primaria de transporte para la ciudad de Cuenca Tranvía de los cuatro ríos, Programa
de Inversión Ecuador Estratégico, Tranvía de Cuenca, entre otros.
En el siguiente cuadro se puede apreciar el presupuesto de inversión asignado, codificado y
utilizado por cada uno de los sectoriales durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2015.
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Cuadro 58: Ejecución Inversión Pública por Sectorial
Enero - Junio 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Notas: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, excluye Fuente de financiamiento 998 “Anticipo de
ejercicios anteriores”.
En los reportes generados en el Sectorial Tesoro Nacional constan proyectos de inversión de la Empresa Nacional Minera,
Empresa de Ferrocarriles, montos para los proyectos Programa de Inversión Ecuador Estratégico, Empresa Pública del Agua,
Proyecto Ciudad del Conocimiento, Tranvía de Cuenca, entre otros.
Con respecto a la ejecución, se puede apreciar que oscila entre 8% y 52%, presentándose
los mayores niveles en Comunicaciones (51,76%) gracias a la gestión realizada por el
MTOP especialmente para el proyecto Ampliación de la infraestructura de la vía
concesionada de la vía Rumichaca - Riobamba varios tramos; en segundo lugar se ubica
Recursos Naturales (39,14%) con el aporte del proyecto hidroeléctrico Coca Codo Sinclair;
Agropecuario ocupa el tercer lugar (35,81%), recursos destinados por el Instituto de
Provisión de Alimentos para el proyecto Intervención en la alimentación escolar y en el caso
del MAGAP para Semillas para agrocadenas estratégicas.
Presentan menores niveles Comercio Exterior y Finanzas, toda vez que se encuentran
programados varios proyectos para su ejecución durante el segundo semestre del año.
El comportamiento histórico se observa a continuación:
Inicial Codificado Modificaciones Devengado Pagado % Ejecución
( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f= d/b)
RECURSOS NATURALES 2.017,25 1.966,66 (50,59) 769,73 742,83 39,14%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 173,83 955,23 781,40 153,70 139,05 16,09%
EDUCACION 1.332,75 918,13 (414,63) 221,66 201,46 24,14%
COMUNICACIONES 998,44 845,33 (153,10) 437,58 402,10 51,76%
TESORO NACIONAL 679,20 676,91 (2,29) 217,20 208,21 32,09%
AGROPECUARIO 464,37 541,51 77,14 193,94 163,25 35,81%
SALUD 878,05 485,15 (392,91) 112,39 109,72 23,17%
ASUNTOS INTERNOS 364,89 310,58 (54,31) 83,98 67,88 27,04%
DEFENSA NACIONAL 294,38 302,79 8,40 75,39 72,44 24,90%
COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION
PESCA Y COMPETITIVIDAD 70,99 290,58 219,60 22,73 18,91 7,82%
ADMINISTRATIVO 279,81 192,36 (87,46) 45,35 42,87 23,58%
JURISDICCIONAL 128,50 125,48 (3,02) 31,12 27,86 24,80%
BIENESTAR SOCIAL 139,19 122,61 (16,58) 36,91 36,43 30,10%
AMBIENTE 96,11 103,42 7,30 36,30 33,38 35,10%
TURISMO 94,12 58,31 (35,81) 17,09 12,97 29,30%
FINANZAS 25,46 28,48 3,02 2,65 2,53 9,30%
TRABAJO 32,64 20,99 (11,65) 6,79 6,26 32,36%
ASUNTOS DEL EXTERIOR 16,30 19,23 2,93 6,09 6,07 31,67%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 19,75 17,38 (2,37) 3,24 3,12 18,67%
LEGISLATIVO 7,12 6,60 (0,52) 1,99 1,99 30,20%
ELECTORAL 2,85 2,85 - 0,47 0,42 16,54%
TOTAL 8.116,02 7.990,58 (125,45) 2.476,29 2.299,76 30,99%
SECTORIAL
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Gráfico 10: Comparativo Ejecución Inversión Pública por Sectorial
Enero – Junio 2011 a 2015
(Millones de dólares y Porcentajes)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Nota: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, excluye Fuente de financiamiento 998
En los años analizados, en términos absolutos y relativos se observa una tendencia
fluctuante en los sectoriales, reflejando los mayores incrementos de presupuesto devengado
Recursos Naturales, Agropecuario y Tesoro Nacional, lo que se debe a la prioridad otorgada
a proyectos eléctricos, hidroeléctricos, agropecuarios y hacia aquellos mineros, educativos,
de infraestructura desarrollados por empresas públicas.
Existe la mayor tendencia a reducir la ejecución a junio del 2015 en los sectoriales
Comunicaciones y Administrativo, en el primer caso por la prioridad brindada a finalizar
proyectos para los cuales se entregaron anticipos en años anteriores y por la finalización de
varias construcciones viales; y en el segundo por la programación definida por varias
entidades para ejecutar obras durante el segundo semestre del año.
En el Anexo No. 4 se puede observar la ejecución a nivel de entidad y proyecto de inversión.
4.2.9.2 EJECUCIÓN INVERSIÓN POR GRUPO DE GASTO
Considerando la clasificación por grupo de gasto, se puede establecer que se destinó el
42% de la inversión en transferencias y donaciones (grupo 78), recursos utilizados en su
mayor parte (72%) por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable con USD 757,79
millones para la ejecución de varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional
(Coca Codo Sinclair, Sopladora); 21% para financiar obras públicas (grupo 75), con la
principal participación del Ministerio de Transporte y Obras Públicas (70%) con USD 367,15
2,6
1
- 44
,19
66
9,0
2
15
9,8
5
51
,00
2,2
5
10
3,4
6
82
,22
83
,82
24
5,4
3
26
9,8
0
4,3
6
66
,85
0,9
6
61
8,5
2
11
1,4
7
22
,14
10
,97
13
5,1
4
2,6
2
3,4
8
0,3
9
18
,94
64
3,6
0
15
7,0
6
13
4,1
2
0,6
0 1
01
,25
35
,85
42
,78
21
0,4
6
29
7,0
6
2,7
6
50
,24
0,1
2
70
9,8
1
10
3,1
1
19
,88
15
,29
15
5,3
5
6,6
6
22
,73
0,4
7
36
,30
43
7,5
8
45
,35
19
3,9
4
6,0
9
83
,98
36
,91
75
,39
15
3,7
0
22
1,6
6
2,6
5
31
,12
1,9
9
76
9,7
3
11
2,3
9
6,7
9
17
,09
21
7,2
0
3,2
4
35%0%
56% 64%
18%36% 21% 36% 46% 41%
20%38% 43% 30%
9%
66%28% 37% 47%
75%
6%
8% 33%
23%47%
26%39%
15%36%
44%21%
21%25% 12% 33%
1%
58%
24%43% 24%
29%
25%
8% 17%
35%
52%
24%
36%
32%27%
30%25%
16%24%
9%25%
30%
39%
23%32% 29%
32%
19%
-600%
-400%
-200%
0%
200%
-
200,00
400,00
600,00
800,00
1.000,00
1.200,00
DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2015 % EJEC ENERO-JUNIO 2013 % EJEC ENERO-JUNIO 2014 % EJEC ENERO-JUNIO 2015
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
millones en varios proyectos viales a nivel nacional; en bienes y servicios para inversión
(grupo 73) 17%, por los recursos utilizados por el Ministerio de Salud en la adquisición de
medicinas, productos farmacéuticos, servicios médicos hospitalarios y el Ministerio de
Educación para instalaciones, mantenimiento, reparaciones y dotación de uniformes
escolares gratuitos, raciones de desayuno y refrigerio a niños/as de educación básica.
Las transferencias y donaciones de capital (grupo 88) registraron una participación de 9%
del presupuesto devengado, por las transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional
para varios proyectos de infraestructura, mineros, conocimientos, ejecutados por Empresas
Públicas, especialmente por Ecuador Estratégico, Yachay y la Agencia de Regulación del
Agua.
Para cubrir gastos en personal para inversión (grupo 71) se utilizó el 7% del presupuesto
devengado, destacándose el Ministerio de Educación con USD 44,69 millones, (26% del
grupo) con el proyecto Programa de reforma institucional de la gestión pública, mediante el
cual se acogieron al beneficio de la jubilación voluntaria docentes y funcionarios
administrativos a nivel nacional.
Se destinó para bienes de larga duración (grupo 84) 4% de los recursos utilizados, con la
principal intervención del Ministerio de Defensa Nacional con USD 32,26 millones,
direccionados especialmente para incrementar la capacidad operativa del grupo de
transporte aéreo ejecutivo de la FAE.
Cuadro 59: Ejecución Inversión Pública por Grupo de Gasto
Enero - Junio 2015
(Millones de dólares)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Analizando el comportamiento de la ejecución, osciló entre 14% y 42%, el mayor nivel se
presentó en el grupo 78 (Transferencias y Donaciones para inversión) por los recursos
transferidos por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para varios proyectos
eléctricos e hidroeléctricos.
El grupo 84 registró el menor nivel con 13,57%, producto de las restricciones aplicadas en el
período de análisis para la adquisición de bienes muebles por parte de las entidades del
PGE.
Inicial Codificado Modificaciones Devengado Pagado % Ejecución
( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f= d/b)
71 Gastos en personal para inversión 273,26 417,75 144,49 171,66 166,80 41,09%
73 Bienes y servicios para inversión 2.251,40 1.607,18 (644,22) 410,01 362,45 25,51%
75 Obras públicas 3.666,02 2.035,79 (1.630,22) 527,22 476,41 25,90%
77 Otros gastos de inversión 2,12 3,99 1,87 1,22 1,07 30,47%
78 Transferencias y donaciones para inversión 177,72 2.501,27 2.323,56 1.047,55 1.002,90 41,88%
84 Bienes de larga duración 1.066,31 747,68 (318,63) 101,44 81,93 13,57%
88 Transferencias y donaciones de capital 679,20 676,91 (2,29) 217,20 208,21 32,09%
8.116,02 7.990,58 (125,45) 2.476,29 2.299,76 30,99%
GRUPO DESCRIPCIÓN GRUPO
TOTAL
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
4.2.10 ANTICIPOS DE RECURSOS
Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado durante el período
enero-junio 2015 entregaron anticipos de recursos para inversión por USD 264,13 millones
que representan el 3,31% del presupuesto codificado de inversión y 0,71% del total del
PGE; en tanto que a junio del 2014 totalizaron USD 381,84 millones, evidenciándose una
reducción de 30,8%.
Con relación a los anticipos entregados que no fueron devengados, ascendieron a USD
248,64 millones, que equivalen al 0,67% del codificado del PGE a junio del 2015 y 3,11% del
codificado de inversión; respecto al primer semestre del 2014, año en el que sumaron USD
381,84 millones, se observa una reducción de 54% y esto reflejaría que la mayor parte de
las entidades han reducido los procesos de contratación de nuevas obras en respuesta a la
restricción presupuestaria existente como consecuencia de los menores ingresos fiscales
por concepto de petróleo.
Cuadro 60: Anticipos de Recursos por Sectoriales
Enero - Junio 2015
(Millones de dólares y Porcentajes)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Manteniéndose la tendencia de los últimos años, en el cuadro se observa que el Sectorial
Comunicaciones concentra el 29% de los anticipos entregados y el 28% de aquellos que no
se devengaron o liquidaron hasta junio, y responde a los recursos entregados por el MTOP
para la ejecución de varios proyectos viales, especialmente: Ampliación a 6 carriles del
tramo Jambelí – Latacunga - Ambato en una longitud de 90 km aproximadamente y
Reconstrucción de la carretera Buenavista - Vega Rivera - Paccha – Zaruma.
De su parte el sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda abarca el 18% de los anticipos
entregados y de los que no fueron devengados, en su mayor parte para los proyectos:
SectorialAnticipo
Entregado
Anticipo No
Devengado
% Part. Anticipos
Entregados
% Part. Anticipos
No Devengados
COMUNICACIONES 76,07 70,08 28,8% 28,2%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 46,24 44,83 17,5% 18,0%
EDUCACION 37,24 33,55 14,1% 13,5%
JURISDICCIONAL 36,66 36,57 13,9% 14,7%
DEFENSA NACIONAL 26,45 26,45 10,0% 10,6%
ASUNTOS INTERNOS 11,32 9,28 4,3% 3,7%
AGROPECUARIO 7,51 7,31 2,8% 2,9%
ADMINISTRATIVO 6,61 5,55 2,5% 2,2%
SALUD 6,14 5,58 2,3% 2,2%
RECURSOS NATURALES 3,89 3,87 1,5% 1,6%
AMBIENTE 2,27 2,22 0,9% 0,9%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 1,09 1,05 0,4% 0,4%
TURISMO 0,82 0,60 0,3% 0,2%
BIENESTAR SOCIAL 0,47 0,45 0,2% 0,2%
TRABAJO 0,45 0,45 0,2% 0,2%
COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION
PESCA Y COMPETITIVIDAD 0,39 0,35 0,1% 0,1%
ASUNTOS DEL EXTERIOR 0,27 0,21 0,1% 0,1%
FINANZAS 0,23 0,23 0,1% 0,1%
TOTAL 264,13 248,64 100,00% 100,00%
GOBIERNO NACIONAL DE LA
REPUBLICA DEL ECUADOR
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER SEMESTRE 2015
Infraestructura Física Equipamiento Mantenimiento Estudios y Fiscalización en Salud y
Proyecto emergente de las unidades educativas del milenio y establecimientos anexos.
Educación interviene con 13,5% de los anticipos entregados y de los que no fueron
devengados, que responde al accionar del Ministerio de Educación, fundamentalmente para
el proyecto Nueva infraestructura educativa.
El Sectorial Jurisdiccional participa con 13,9% de los anticipos entregados y 14,7% de
aquellos que no se devengaron, por la gestión del Consejo de la Judicatura para el proyecto
Impulsar la mejora permanente y modernización de los servicios.
En el siguiente gráfico se puede apreciar el comportamiento de los anticipos en el período
enero-junio 2011 a 2015.
Gráfico 11: Comparativo Anticipos Entregados no Devengados por Sectoriales
Enero – Junio 2009 a 2015
(Millones de dólares y Porcentajes)
Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Al analizar los anticipos entregados que no fueron liquidados (devengados) en el período
enero-junio 2011 a 2015, se puede observar una tendencia fluctuante, así: i) los sectoriales
Administrativo y Salud presentan las mayores contracciones en el 2015 respecto al 2014,
situación que se entiende porque parte de los proyectos iniciaron su ejecución en años
anteriores y a junio del 2015 se recibieron gran parte de las obras, registrándose en el
devengado; ii) los sectorial Defensa Nacional y Comunicaciones registran mayores montos
por anticipos no devengados, superando en USD 21,87 millones y USD 18,69 millones
respectivamente al presentado a junio del 2014, esto por los recursos entregados para la
ejecución del proyecto Fortalecimiento de las capacidades del sistema de vigilancia alarma
y control del espacio aéreo nacional –radar en el primer caso y varias obras viales en el
segundo.
0,0
5
0,6
7
15
2,2
8
62
,1
8,1
7
0,2
8
23
,72
0,5
4
3,8
2
29
1,3
5
29
,78
0,5
2 13
,31
0,2
1
1,6
21
,39
0,1
7
0,5 5,1
8
0,6
8
1,8
8
51
,39
11
9,6
6
24
,24
-
12
,41
0,6
2
4,5
9 3
5,7
6
53
,61
0,1
6
10
,47
0,0
4
3,2
1
53
,39
0,7
8
7,9
7
0,9
9
0,3
5
2,2
2
70
,08
5,5
5
7,3
1
0,2
1
9,2
8
0,4
5 26
,45
44
,83
33
,55
0,2
3
36
,57
- 3,8
7
5,5
8
0,4
5
0,6
0
1,0
5
ANTICIPOS NO DEVENGADOS ENERO-JUNIO 2011 ANTICIPOS NO DEVENGADOS ENERO-JUNIO 2012 ANTICIPOS NO DEVENGADOS ENERO-JUNIO 2013