30 Eylül 2014 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal ......30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak

DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ

27 Ekim 2014

Bu rapor 1 sayfa sınırlı denetim raporu ile 106 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve

Finansal Kuruluşları

30 Eylül 2014

Hesap Dönemine Ait

Konsolide Finansal Tablolar ve

Sınırlı Denetim Raporu

Sayfa No:

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde

bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 4 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar 4 VII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller 4

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Ara Dönem Finansal Tablolar

I. Konsolide bilanço 5 II. Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu 7 III. Konsolide gelir tablosu 8 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 9 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 10 VI. Konsolide nakit akış tablosu 11

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 12 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 13 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14 V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 16 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 17 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ve bilanço dışı bırakılmasına ilişkin açıklamalar 17 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 18 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XVII. Çalışan haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 23 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 26 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 26 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 26 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 27 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 27 XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 29

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 30 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 39 III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 39 IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 40 V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 40 VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 43 VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 48 VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 49 IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar 51 X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 51 XI. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 52 XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 53 XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 53

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 54 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 79 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 88 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 90 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 96 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 97 VII. Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 98 VIII. Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin

açıklamalar 101 IX. Bilanço sonrası hususlar 102 X. Ana ortaklık bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 103

ALTINCI BÖLÜM

Sınırlı Denetim Raporu

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 106 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 106

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan

Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu

(Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

1

1 Genel bilgiler

1.1 Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana

gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve

3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli

Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurt içinde 987,

yurt dışında 8 şubesi ve 3 temsilciliği ile hizmet vermektedir.

1.2 Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı

olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl

içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın %24.23 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı

altında bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır.

Doğuş Holding AŞ Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam

53.550.000.000 adet Banka hissesini General Electric (“GE”) Grubu’na dahil “GE Araştırma ve

Müşavirlik Limited Şti”ne 22 Aralık 2005 tarihinde satmış, ilgili satış işlemi ile birlikte GE,

Banka yönetiminde ortak söz sahibi olmuştur. 27 Aralık 2007 tarihinde bu defa GE Araştırma ve

Müşavirlik Limited Şti sahibi olduğu %4.65 oranında ve 97,650 TL nominal değerde

9.765.000.000 adet Türkiye Garanti Bankası AŞ hisse senetlerini Doğuş Holding AŞ’ye geri

satmıştır. GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti’nin kalan %20.85 oranındaki hisseleri bedelsiz

sermaye artırımı sonrasında 87.571.249.898 adete ulaşmıştır. Şirket, sahibi olduğu hisselerden

%19.85 oranındaki 833,712 TL nominal değerde 83.371.249.899 adet Türkiye Garanti Bankası AŞ

hisse senedini 29 Aralık 2010 tarihinde GE Capital Corporation’a, kalan %1 oranındaki hissesini

ise 11 Aralık 2012 tarihinde borsada satmıştır.

22 Mart 2011 tarihinde;

- GE Capital Corporation %18.60 oranında 781,200 TL nominal değerdeki 78.120.000.000 adet

hisse senetlerini, ve

- Doğuş Holding AŞ %6.29 oranında 264,188 TL nominal değerdeki 26.418.840.000 adet hisse

senetlerini,

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA (“BBVA”)’ya satmış ve %24.89 oranında pay sahibi olan

BBVA Doğuş Grubu ile birlikte yönetimde ortak söz sahibi olmuştur.

Müteakiben, BBVA 7 Nisan 2011 tarihi itibarıyla ilave 5,032 TL nominal değerde 503.160.000

adet Banka hissesi almış ve sermayedeki payını %25.01 seviyesine çıkarmıştır. Doğuş Holding AŞ

ile BBVA arasındaki sözleşmeye göre, ilk 5 yıl içinde taraflardan herhangi birinin ilave hisse

senedi edinmesi halinde, satın alınan hisselerin yarısını diğer tarafa teklif etmesi ve diğer tarafın bu

hisseleri satın almayı kabul etmemesi durumunda ise söz konusu hisselerle ilgili oy hakları

üzerinde diğer taraf lehine intifa hakkı tesis etmesi gerekmektedir. Bu nedenle, BBVA’in Nisan

2011’de ilave hisse senedi almış olması Doğuş Grubu ile BBVA’in yönetimde ortak söz sahibi

olmalarına engel teşkil etmemektedir.

Doğuş Grubu

1951 yılında inşaat sektöründeki yatırımlarla temelleri atılan Doğuş Grubu, finans, otomotiv,

inşaat, gayrimenkul, turizm, medya ve enerji olmak üzere yedi sektörde, 132 şirketi ve 30 binin

üzerindeki çalışanı ile hizmet vermektedir.

Otomotiv alanında Volkswagen AG ve TÜVSÜD; medyada CNBC, MSNBC ve Condé Nast ve

turizmde Hyatt International Ltd ve HMS International Hotel GmbH (Maritim) gibi büyük küresel

oyuncularla kurduğu ortak girişimler, Grubun uluslararası ölçekteki işbirliklerinin başlıca

örneklerini oluşturmaktadır.





2

Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki başlıca yatırımları; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti

Bank International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Bank SA, Garanti Finansal Kiralama AŞ,

Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ, Garanti Portföy

Yönetimi AŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ, Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve

Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir.

BBVA Grubu

Faaliyetlerine 150 yılı aşkın süredir devam etmekte olan BBVA, 47 milyondan fazla bireysel ve

ticari müşteriye geniş yelpazede finansal ve finansal olmayan ürün ve hizmet sunan küresel bir

gruptur.

Genel merkezi İspanya’da bulunan grup, bu pazarda bireysel ve ticari bankacılık alanında sağlam

bir liderlik yürütmektedir. Yenilikçi, müşteri ve toplum odaklı bir yönetim anlayışı benimseyen

BBVA, bankacılığın yanısıra, Avrupa’da sigortacılık, küresel piyasalarda da portföy yönetimi, özel

bankacılık ve yatırım bankacılığı gibi alanlarda faaliyet göstermektedir.

Grup, Güney Amerika pazarında lider konumda olan, Meksika’nın en büyük finansal kuruluşu ve

ABD’nin en büyük 15 ticari bankasından birinin sahibidir. Çin ve Türkiye’de faaliyet gösteren bir

kaç uluslararası gruptan biri olan BBVA, 30’dan fazla ülkede faaliyet göstermekte ve 100 binden

fazla çalışan istihdam etmektedir.

1.3 Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile

genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve

sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:

Adı Soyadı Görevi

Göreve

Atanma

Tarihi

Öğrenim

Durumu

Bankacılık ve

İşletmecilik Dallarında

İş Tecrübesi

Ferit Faik Şahenk Yönetim Kurulu Başkanı 18.04.2001 Lisans 24 yıl

Süleyman Sözen Yönetim Kurulu Başkan Vekili 08.07.2003 Lisans 32 yıl

Dr. Muammer Cüneyt

Sezgin

Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

ve Denetim Komitesi Üyesi 30.06.2004 Doktora 26 yıl

Dr. Ahmet Kamil Esirtgen Yönetim Kurulu Üyesi 19.03.1992 Doktora 40 yıl

Manuel Castro Aladro Yönetim Kurulu Üyesi 22.03.2011 Yüksek

Lisans 22 yıl

Manuel Pedro Galatas

Sanchez Harguindey

Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

ve Denetim Komitesi Üyesi 05.05.2011 Lisans 30 yıl

Carlos Torres Vila (*) Yönetim Kurulu Üyesi 22.03.2011 Yüksek

Lisans 23 yıl

Angel Cano Fernandez Yönetim Kurulu Üyesi 22.03.2011 Lisans 29 yıl

Belkıs Sema Yurdum Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 30.04.2013 Lisans 26 yıl

Sait Ergun Özen Yönetim Kurulu Üyesi ve

Genel Müdür 14.05.2003 Lisans 27 yıl

(*) Carlos Torres Vila, 3 Ekim 2014 tarihinde yapılan yönetim kurulu toplantısında istifa etmiş olup yerine Jaime Saenz

De Tejada Pulido’nun atanmasına karar verilmiştir.





3

Genel Müdür ve Yardımcıları:

Adı Soyadı Görevi

Göreve

Atanma

Tarihi

Öğrenim

Durumu

Bankacılık ve

İşletmecilik Dallarında

İş Tecrübesi

Sait Ergun Özen Genel Müdür 01.04.2000 Lisans 27 yıl

Adnan Memiş GMY-Destek Hizmetleri 03.06.1991 Yüksek Lisans 36 yıl

Ali Fuat Erbil GMY- Finansal Kurumlar ve

Kurumsal Bankacılık 30.04.1999 Doktora 22 yıl

Erhan Adalı GMY-Krediler 03.08.2012 Lisans 24 yıl

Gökhan Erün

GMY-Hazine, Yatırım

Bankacılığı, İnsan Kaynakları

ve Eğitim

01.09.2005 Yüksek Lisans 20 yıl

Faruk Nafiz Karadere GMY-KOBİ Bankacılığı 01.05.1999 Lisans 32 yıl

Halil Hüsnü Erel GMY-Teknoloji, Operasyon

Yönetimi ve Merkezi Pazarlama 16.06.1997 Lisans 29 yıl

Recep Baştuğ GMY-Ticari Bankacılık 01.01.2013 Lisans 24 yıl

Turgay Gönensin GMY- Yurtiçi ve Yurtdışı

İştirakler Koordinasyon 01.01.2013 Lisans 29 yıl

Aydın Şenel GMY- Satın Alma ve Vergi

Yönetimi 06.06.2013 Lisans 33 yıl

İbrahim Aydınlı

GMY-Genel Muhasebe,

Ekonomik Araştırmalar ve

Müşteri Memnuniyeti

06.06.2013 Yüksek Lisans 20 yıl

Avni Aydın Düren GMY-Hukuk Hizmetleri ve

Bireysel Risk İzleme 01.02.2009 Yüksek Lisans 20 yıl

Betül Ebru Edin GMY-Proje Finansmanı 25.11.2009 Lisans 20 yıl

Murat Mergin GMY-Stratejik Planlama 01.01.2002 Lisans 20 yıl

Onur Genç GMY-Bireysel Bankacılık 20.03.2012 Yüksek Lisans 15 yıl

Didem Başer GMY-Şubesiz Bankacılık ve

Sosyal Platformlar 20.03.2012 Yüksek Lisans 16 yıl

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içinde payı yoktur.

1.4 Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

İsim / Ticaret Ünvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar

Doğuş Holding AŞ 857,315 %20.4123 857,315 -

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA 1,050,420 %25.0100 1,050,420 -

Banka’nın 13 Haziran 2008 tarihinde yapılan “Kurucu Pay Senedi Sahipleri Genel Kurulu” ve

“Ortaklar Olağanüstü Genel Kurulu” toplantılarında alınan kararlar uyarınca, mevcut 370 adet

kurucu pay senedi ilgili mercilerden izin alınmak suretiyle İstanbul Asliye 5. Ticaret Mahkemesi’nin

onayladığı bilirkişi inceleme raporunda tespit edilen beheri 3,876 TL bedel ile itfa ve imha edilmek

üzere Banka tarafından satın alınmıştır. Kurucu pay senetlerinin toplam 1,434,233 TL olan bedeli

“olağanüstü yedek akçeler” hesabından karşılanarak 368 adet hisse bedeli pay sahiplerine ödenmiş, 2 adet hisse bedeli ise pay sahiplerine ödenmek üzere banka hesaplarında bloke edilmiştir.

Kurucu pay senetlerinin satışını müteakiben Banka Ana Sözleşmesi’nin ilgili 15, 16 ve 45 inci

maddelerinde gerekli değişiklikler yapılmıştır.





4

1.5 Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir;

� Her türlü bankacılık işlemleri,

� Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket

kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak,

� Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak,

� Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri ile

hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak,

� Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek,

� Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak.

Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem

yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, yönetim kurulunun önerisi üzerine

Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu

kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana

Sözleşme’ye eklenir.

Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere

kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak

koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır.

Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere

çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir.

1.6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali

ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali

olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan

ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

1.7 Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller

Yoktur.

2 Konsolide Finansal Tablolar


30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

AKTİF KALEMLER Dipnot 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI 5.1.1 1,557,611 22,551,621 24,109,232 2,751,743 19,891,099 22,642,842

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 5.1.2 1,083,988 728,877 1,812,865 1,331,384 804,859 2,136,243

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 886,471 728,877 1,615,348 1,132,606 804,859 1,937,465

2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 121,289 18,693 139,982 128,383 34,253 162,636

2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 73,079 - 73,079 50,722 - 50,722

2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 657,447 686,892 1,344,339 921,286 748,540 1,669,826

2.1.4 Diğer Menkul Değerler 34,656 23,292 57,948 32,215 22,066 54,281

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 197,517 - 197,517 198,778 - 198,778

2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -

2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -

2.2.3 Krediler 5.1.5 197,517 - 197,517 198,778 - 198,778

2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -

III. BANKALAR 5.1.3 1,278,014 10,450,762 11,728,776 2,194,272 10,930,155 13,124,427

IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 13,093 4,567 17,660 8,231 190,802 199,033

4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - -

4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - 190,802 190,802

4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 13,093 4,567 17,660 8,231 - 8,231

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1.4 20,491,343 3,667,566 24,158,909 19,748,440 5,087,787 24,836,227

5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 31,834 59,402 91,236 41,468 8,213 49,681

5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 18,778,127 833,009 19,611,136 18,098,543 1,157,093 19,255,636

5.3 Diğer Menkul Değerler 1,681,382 2,775,155 4,456,537 1,608,429 3,922,481 5,530,910

VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 5.1.5 83,987,864 57,719,776 141,707,640 74,364,492 54,520,566 128,885,058

6.1 Krediler ve Alacaklar 83,420,333 57,232,392 140,652,725 73,882,530 54,081,282 127,963,812

6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 5.7 190,435 1,288,384 1,478,819 117,448 462,590 580,038

6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -

6.1.3 Diğer 83,229,898 55,944,008 139,173,906 73,765,082 53,618,692 127,383,774

6.2 Takipteki Krediler 2,990,968 988,606 3,979,574 2,538,430 1,066,654 3,605,084

6.3 Özel Karşılıklar (-) 2,423,437 501,222 2,924,659 2,056,468 627,370 2,683,838

VII. FAKTORİNG ALACAKLARI 5.1.6 1,826,033 616,912 2,442,945 1,568,362 426,368 1,994,730

VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 5.1.7 13,376,717 6,383,356 19,760,073 13,122,078 651,716 13,773,794

8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 13,350,262 4,297,057 17,647,319 13,112,752 469,091 13,581,843

8.2 Diğer Menkul Değerler 26,455 2,086,299 2,112,754 9,326 182,625 191,951

IX. İŞTİRAKLER (Net) 5.1.8 37,258 3 37,261 37,258 3 37,261

9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -

9.2 Konsolide Edilmeyenler 37,258 3 37,261 37,258 3 37,261

9.2.1 Mali İştirakler 33,329 - 33,329 33,329 - 33,329

9.2.2 Mali Olmayan İştirakler 3,929 3 3,932 3,929 3 3,932

X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 5.1.9 114,085 1,255 115,340 114,085 1,234 115,319

10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - -

10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 114,085 1,255 115,340 114,085 1,234 115,319

XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) 5.1.10 - - - - - -

11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -

11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -

11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -

11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -

XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 5.1.11 1,209,272 2,777,846 3,987,118 1,097,434 2,673,821 3,771,255

12.1 Finansal Kiralama Alacakları 1,458,991 3,143,398 4,602,389 1,292,846 3,009,301 4,302,147

12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

12.3 Diğer - - - - - -

12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) 249,719 365,552 615,271 195,412 335,480 530,892

XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 5.1.12 74,856 141,498 216,354 103,975 11,009 114,984

13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 35,655 500 36,155 65,943 - 65,943

13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 39,201 140,998 180,199 38,032 11,009 49,041

13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.13 1,288,861 152,855 1,441,716 1,412,741 164,524 1,577,265

XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.14 202,821 24,442 227,263 88,370 15,660 104,030

15.1 Şerefiye 6,388 - 6,388 6,388 - 6,388

15.2 Diğer 196,433 24,442 220,875 81,982 15,660 97,642

XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 5.1.15 111,797 - 111,797 121,671 - 121,671

XVII. VERGİ VARLIĞI 269,899 39,356 309,255 166,814 58,807 225,621

17.1 Cari Vergi Varlığı - 10,274 10,274 302 11,699 12,001

17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 5.1.16 269,899 29,082 298,981 166,512 47,108 213,620

XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.17 153,097 5,941 159,038 147,510 2,232 149,742

18.1 Satış Amaçlı 153,097 5,941 159,038 147,510 2,232 149,742

18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIX. DİĞER AKTİFLER 5.1.18 7,964,215 463,313 8,427,528 7,333,767 339,017 7,672,784

AKTİF TOPLAMI 135,040,824 105,729,946 240,770,770 125,712,627 95,769,659 221,482,286

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

BİN TÜRK LİRASI

5


30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)


PASİF KALEMLER Dipnot 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013


I. MEVDUAT 5.2.1 57,984,058 68,559,043 126,543,101 59,531,562 59,677,665 119,209,227

1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 5.7 585,550 515,539 1,101,089 239,123 437,113 676,236

1.2 Diğer 57,398,508 68,043,504 125,442,012 59,292,439 59,240,552 118,532,991

II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 5.2.2 1,013,236 846,321 1,859,557 1,159,931 407,099 1,567,030

III. ALINAN KREDİLER 5.2.3 6,041,819 30,789,806 36,831,625 6,557,375 27,428,605 33,985,980

IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 8,675,238 6,256,590 14,931,828 11,430,918 4,576,820 16,007,738

4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - -

4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - -

4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 5.2.4 8,675,238 6,256,590 14,931,828 11,430,918 4,576,820 16,007,738

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.2.4 5,009,038 9,894,944 14,903,982 4,332,755 6,457,804 10,790,559

5.1 Bonolar 2,205,146 - 2,205,146 1,616,171 - 1,616,171

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller 2,803,892 9,894,944 12,698,836 2,716,584 6,457,804 9,174,388

VI. FONLAR - - - - - -

6.1 Müstakriz Fonları - - - - - -

6.2 Diğer - - - - - -

VII. MUHTELİF BORÇLAR 5.2.4 11,683,386 756,612 12,439,998 9,356,225 658,611 10,014,836

VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 2,236,565 663,399 2,899,964 2,300,052 686,818 2,986,870

IX. FAKTORİNG BORÇLARI 5.2.5 - - - - - -

X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 5.2.6 - - - - 61 61

10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - 486 486

10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

10.3 Diğer - - - - - -

10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - 425 425

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 5.2.7 41,123 76,338 117,461 - 39,105 39,105

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 41,123 72,771 113,894 - 39,105 39,105

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 3,567 3,567 - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. KARŞILIKLAR 5.2.8 3,770,629 122,404 3,893,033 3,231,292 118,458 3,349,750

12.1 Genel Karşılıklar 2,290,681 65,823 2,356,504 1,962,713 75,124 2,037,837

12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 563,793 25,906 589,699 399,879 12,462 412,341

12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 243,712 - 243,712 239,423 - 239,423

12.5 Diğer Karşılıklar 672,443 30,675 703,118 629,277 30,872 660,149

XIII. VERGİ BORCU 5.2.9 432,292 38,937 471,229 342,752 24,718 367,470

13.1 Cari Vergi Borcu 431,580 38,732 470,312 342,752 24,045 366,797

13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu 712 205 917 - 673 673

XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 5.2.10 - - - - - -

14.1 Satış Amaçlı - - - - - -

14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER 5.2.11 - 142,119 142,119 - 147,491 147,491

XVI. ÖZKAYNAKLAR 5.2.12 25,504,806 232,067 25,736,873 22,886,187 129,982 23,016,169

16.1 Ödenmiş Sermaye 4,200,000 - 4,200,000 4,200,000 - 4,200,000

16.2 Sermaye Yedekleri 527,893 74,864 602,757 236,652 (310) 236,342

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 11,880 - 11,880 11,880 - 11,880

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (227,582) 24,189 (203,393) (485,313) (9,118) (494,431)

16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 175,034 - 175,034 174,304 - 174,304

16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -

16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -

16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 947 - 947 947 - 947

16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (203,378) 50,675 (152,703) (236,158) 8,808 (227,350)

16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran

Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - -

16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 770,992 - 770,992 770,992 - 770,992

16.3 Kâr Yedekleri 17,752,235 157,203 17,909,438 14,972,283 130,292 15,102,575

16.3.1 Yasal Yedekler 1,157,668 23,837 1,181,505 1,132,330 20,824 1,153,154

16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16,141,049 1,670 16,142,719 13,315,508 - 13,315,508

16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 453,518 131,696 585,214 524,445 109,468 633,913

16.4 Kâr veya Zarar 2,837,703 - 2,837,703 3,314,434 - 3,314,434

16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı - - - - - -

16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 2,837,703 - 2,837,703 3,314,434 - 3,314,434

16.5 Azınlık Payları 186,975 - 186,975 162,818 - 162,818

PASİF TOPLAMI 122,392,190 118,378,580 240,770,770 121,129,049 100,353,237 221,482,286


BİN TÜRK LİRASI

6


30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu

30 Eylül 2014 31 Aralık 2013


A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 127,935,655 183,719,543 311,655,198 106,001,199 164,304,183 270,305,382

I. GARANTİ ve KEFALETLER 5.3.1 11,623,782 24,386,682 36,010,464 9,959,793 24,220,283 34,180,076

1.1 Teminat Mektupları 11,613,936 14,189,775 25,803,711 9,952,371 13,925,359 23,877,730

1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - 768,620 768,620 - 845,257 845,257

1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1,435,074 471,357 1,906,431 1,134,793 334,609 1,469,402

1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 10,178,862 12,949,798 23,128,660 8,817,578 12,745,493 21,563,071

1.2 Banka Kredileri 9,161 759,815 768,976 6,898 631,191 638,089

1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 9,161 759,815 768,976 6,898 631,191 638,089

1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -

1.3 Akreditifler 685 9,352,398 9,353,083 524 9,583,809 9,584,333

1.3.1 Belgeli Akreditifler - - - - - -

1.3.2 Diğer Akreditifler 685 9,352,398 9,353,083 524 9,583,809 9,584,333

1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -

1.5 Cirolar - - - - - -

1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -

1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -

1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -

1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - -

1.8 Diğer Garantilerimizden - 84,694 84,694 - 79,924 79,924

1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -

II. TAAHHÜTLER 39,504,870 15,623,074 55,127,944 34,726,851 14,570,721 49,297,572

2.1 Cayılamaz Taahhütler 39,412,955 15,515,977 54,928,932 34,656,889 14,484,130 49,141,019

2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 3,838,929 8,635,707 12,474,636 2,760,872 5,713,419 8,474,291

2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 3,525 507,042 510,567 - 25,822 25,822

2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 6,174 6,174 - 7,806 7,806

2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 5,940,989 5,146,766 11,087,755 5,488,327 7,692,268 13,180,595

2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -

2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -

2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2,863,691 - 2,863,691 2,658,736 - 2,658,736

2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 15,881 - 15,881 15,211 - 15,211

2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 25,267,360 151,102 25,418,462 22,259,533 123,270 22,382,803

2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 8,370 - 8,370 - - -

2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -

2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -

2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 1,474,210 1,069,186 2,543,396 1,474,210 921,545 2,395,755

2.2 Cayılabilir Taahhütler 91,915 107,097 199,012 69,962 86,591 156,553

2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 32,582 273 32,855 25,504 2,447 27,951

2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler 59,333 106,824 166,157 44,458 84,144 128,602

III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 5.3.2 76,807,003 143,709,787 220,516,790 61,314,555 125,513,179 186,827,734

3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 8,143,326 8,470,067 16,613,393 5,536,346 1,632,486 7,168,832

3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 4,044,701 4,028,932 8,073,633 2,928,361 996,486 3,924,847

3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 4,098,625 4,441,135 8,539,760 2,607,985 636,000 3,243,985

3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 68,663,677 135,239,720 203,903,397 55,778,209 123,880,693 179,658,902

3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 14,013,774 16,117,616 30,131,390 8,681,586 10,547,606 19,229,192

3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 6,312,154 8,603,100 14,915,254 2,946,679 6,695,948 9,642,627

3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 7,701,620 7,514,516 15,216,136 5,734,907 3,851,658 9,586,565

3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 36,207,080 84,829,680 121,036,760 24,588,644 71,140,308 95,728,952

3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 10,850,664 37,455,714 48,306,378 13,139,524 25,155,421 38,294,945

3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 20,482,880 25,740,650 46,223,530 8,051,552 26,315,403 34,366,955

3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 2,436,768 10,816,658 13,253,426 1,698,784 9,834,742 11,533,526

3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 2,436,768 10,816,658 13,253,426 1,698,784 9,834,742 11,533,526

3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 18,372,675 26,184,084 44,556,759 22,361,048 35,441,812 57,802,860

3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 8,222,853 12,973,395 21,196,248 11,061,233 16,118,387 27,179,620

3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 10,148,669 11,849,786 21,998,455 11,268,589 17,441,706 28,710,295

3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - 1,340,761 1,340,761 - 1,879,221 1,879,221

3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - -

3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 575 10,071 10,646 29,776 1,249 31,025

3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 578 10,071 10,649 1,450 1,249 2,699

3.2.4 Futures Para İşlemleri 44,663 67,330 111,993 110,122 182,913 293,035

3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 9,598 42,908 52,506 - 182,913 182,913

3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 35,065 24,422 59,487 110,122 - 110,122

3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - 106,875 106,875 - - -

3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -

3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - 106,875 106,875 - - -

3.2.6 Diğer 25,485 7,934,135 7,959,620 36,809 6,568,054 6,604,863

B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 490,775,997 368,069,123 858,845,120 479,525,342 331,728,028 811,253,370

IV. EMANET KIYMETLER 42,618,080 23,292,758 65,910,838 38,639,963 22,263,030 60,902,993

4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 8,659,317 - 8,659,317 7,870,431 6,805 7,877,236

4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 21,371,670 5,904,119 27,275,789 20,613,851 4,917,858 25,531,709

4.3 Tahsile Alınan Çekler 10,569,201 2,027,728 12,596,929 8,350,606 1,783,003 10,133,609

4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 1,917,944 891,930 2,809,874 1,728,469 823,208 2,551,677

4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 45,435 12,846,902 12,892,337 40,495 12,637,870 12,678,365

4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - 55,429 55,429 - 52,622 52,622

4.7 Diğer Emanet Kıymetler 54,513 1,566,650 1,621,163 36,111 2,041,664 2,077,775

4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - -

V. REHİNLİ KIYMETLER 448,157,917 344,776,365 792,934,282 440,885,379 309,464,998 750,350,377

5.1 Menkul Kıymetler 3,563,398 13,185 3,576,583 1,621,409 12,045 1,633,454

5.2 Teminat Senetleri 42,191,507 12,325,119 54,516,626 42,781,340 12,108,353 54,889,693

5.3 Emtia 2,234 - 2,234 6,531 - 6,531

5.4 Varant - 1,115,228 1,115,228 - 1,293,355 1,293,355

5.5 Gayrimenkul 89,422,977 71,938,353 161,361,330 79,754,153 68,167,820 147,921,973

5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 312,977,631 259,383,989 572,361,620 316,721,776 227,882,959 544,604,735

5.7 Rehinli Kıymet Alanlar 170 491 661 170 466 636

VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 618,711,652 551,788,666 1,170,500,318 585,526,541 496,032,211 1,081,558,752



BİN TÜRK LİRASI

Dipnot

7


30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

1 Ocak 2014 - 1 Ocak 2013 - 1 Temmuz 2014 - 1 Temmuz 2013 -

30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013

I. FAİZ GELİRLERİ 5.4.1 12,193,578 10,266,725 4,074,943 3,378,938

1.1 Kredilerden Alınan Faizler 8,652,872 7,113,684 3,027,569 2,443,078

1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1,643 2,236 477 707

1.3 Bankalardan Alınan Faizler 162,361 144,031 47,501 51,994

1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 4,355 1,607 1,434 592

1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 2,870,231 2,611,834 818,229 750,688

1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 31,000 33,045 6,086 11,443

1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - -

1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1,598,578 2,357,947 472,579 553,182

1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1,240,653 220,842 339,564 186,063

1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 264,412 212,310 93,968 74,949

1.7 Diğer Faiz Gelirleri 237,704 181,023 85,765 56,930

II. FAİZ GİDERLERİ 5.4.2 6,204,442 4,851,309 1,970,474 1,842,447

2.1 Mevduata Verilen Faizler 4,031,592 3,341,649 1,261,573 1,336,923

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 925,781 744,454 300,965 266,107

2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 622,959 414,903 171,952 100,156

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 616,462 331,670 234,077 132,463

2.5 Diğer Faiz Giderleri 7,648 18,633 1,907 6,798

III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 5,989,136 5,415,416 2,104,469 1,536,491

IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 2,289,169 2,022,564 781,992 714,979

4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 2,881,903 2,415,053 1,000,395 867,605

4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 202,893 167,907 68,856 58,409

4.1.2 Diğer 2,679,010 2,247,146 931,539 809,196

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 592,734 392,489 218,403 152,626

4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 1,097 1,600 452 706

4.2.2 Diğer 591,637 390,889 217,951 151,920

V. TEMETTÜ GELİRLERİ 5.4.3 2,066 10,328 - 14

VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 5.4.4 66,153 338,954 68,401 33,850

6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 83,890 263,660 284,953 26,125

6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (620,791) (22,189) (428,888) (244,557)

6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 603,054 97,483 212,336 252,282

VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 5.4.5 804,902 641,938 292,694 153,253

VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 9,151,426 8,429,200 3,247,556 2,438,587

IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) 5.4.6 1,519,284 1,223,861 598,876 186,321

X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 5.4.7 3,933,822 3,513,475 1,381,904 1,327,243

XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 3,698,320 3,691,864 1,266,776 925,023

XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK - - - -

KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - - -

XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 5.4.8 3,698,320 3,691,864 1,266,776 925,023

XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 5.4.9 836,299 863,307 275,803 215,215

16.1 Cari Vergi Karşılığı 1,005,634 547,278 251,693 210,131

16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (169,335) 316,029 24,110 5,084

XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 5.4.10 2,862,021 2,828,557 990,973 709,808

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - - -

18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -

19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -

19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - - -

19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) 5.4.8 - - - -

XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 5.4.9 - - - -

21.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - - -

XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) 5.4.10 - - - -

XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 5.4.11 2,862,021 2,828,557 990,973 709,808

23.1 Grubun Kârı / Zararı 2,837,703 2,808,934 983,752 703,932

23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) 24,318 19,623 7,221 5,876

Hisse Başına Kâr / Zarar 0.676 0.669 0.234 0.168

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. -

BİN TÜRK LİRASI

8


30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Konsolide Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

1 Ocak 2014 - 1 Ocak 2013 -

30 Eylül 2014 30 Eylül 2013

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN

EKLENEN 361,470 (1,787,267)

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 730 -

III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -

IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI (82,571) 235,076

V.

52,630 -

VI.

32,543 (105,855)

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN

ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - (575)

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (80,934) 345,148

X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 283,868 (1,313,473)

XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 2,862,021 2,828,557

1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 68,712 430,238

1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden

Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan

ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

1.4 Diğer 2,793,309 2,398,319

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 3,145,889 1,515,084


BİN TÜRK LİRASI

NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN

KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)

YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA

İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)

9


30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu

Hisse Hisse Geçmiş Menkul Maddi ve Satış A./

Diğer Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Dönem Net Dönem Değerler Maddi Olmayan Ortaklıklardan Riskten Durd. Faal. Azınlık Payları

Ödenmiş Sermaye İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Karı / Karı / Değer Artış Duran Varlık Bedelsiz Korunma İlişkin Dur.V.Bir. Hariç Toplam Azınlık Toplam

Sermaye Yedekleri Primleri Karları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Fonu YDF Hisse Senetleri Fonları Değ.Fonları Özkaynak Payları Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM

1 Ocak 2013

30 Eylül 2013

I. Dönem Başı Bakiyesi 4,196,934 772,554 11,880 - 953,339 - 10,355,274 88,706 - 3,334,080 1,093,833 764,252 947 (55,377) - 21,516,422 140,524 21,656,946

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - (131,090) 131,090 - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - (131,090) 131,090 - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 4,196,934 772,554 11,880 - 953,339 - 10,224,184 219,796 - 3,334,080 1,093,833 764,252 947 (55,377) - 21,516,422 140,524 21,656,946

Dönem İçindeki Değişimler 5.5 -

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (1,442,097) - - - - (1,442,097) (22) (1,442,119)

VI. Riskten Korunma İşlemlerinden - - - - - - - 105,855 - - - - - (105,855) - - - -

6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - - -

6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - 105,855 - - - - - (105,855) - - - -

VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Kur Farkları - - - - 2,115 - - 127,106 - - - - - - - 129,221 - 129,221

XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan - - - - - - - - - - - - - - - - -

XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka

Özkaynağına Etkisi - - - - 30 - 402 - - - - - - - - 432 (1,007) (575)

XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - -

14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - -

14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XV. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XVIII. Diğer 3,066 - - - - - - - - - - - - - 3,066 - 3,066

XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 2,808,934 - - - - - - 2,808,934 19,623 2,828,557

XX. Kâr Dağıtımı - - - - 193,928 - 3,108,688 24,941 - (3,334,080) - (589,948) - - - (596,471) (1,073) (597,544)

20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (596,471) - - - - - (596,471) (1,073) (597,544)

20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 193,928 - 3,108,688 - - (2,712,668) - (589,948) - - - - - -

20.3 Diğer - - - - - - - 24,941 - (24,941) - - - - - - - -

10 Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)

4,200,000 772,554 11,880 - 1,149,412 - 13,333,274 477,698 2,808,934 - (348,264) 174,304 947 (161,232) - 22,419,507 158,045 22,577,552

CARİ DÖNEM

1 Ocak 2014

30 Eylül 2014

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 4,200,000 770,992 11,880 - 1,153,154 - 13,315,508 633,913 - 3,314,434 (494,431) 174,304 947 (227,350) - 22,853,351 162,818 23,016,169

Dönem İçindeki Değişimler 5.5

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 291,038 - - - - 291,038 24 291,062

IV. Riskten Korunma İşlemlerinden - - - - - - - (32,543) - - - - - 74,647 - 42,104 - 42,104

4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - 42,104 - 42,104 - 42,104

4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - (32,543) - - - - - 32,543 - - - -

V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - 730 - - - 730 - 730

VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Kur Farkları - - - - (916) - 1,090 (50,202) - - - - - - - (50,028) - (50,028)

IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka

Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XIII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - -

XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 2,837,703 - - - - - - 2,837,703 24,318 2,862,021

XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 29,267 - 2,826,121 34,046 - (3,314,434) - - - - - (425,000) (185) (425,185)

18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (425,000) - - - - - (425,000) (185) (425,185)

18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 29,267 - 2,826,121 - - (2,855,388) - - - - - - - -

18.3 Diğer - - - - - - - 34,046 - (34,046) - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)4,200,000 770,992 11,880 - 1,181,505 - 16,142,719 585,214 2,837,703 - (203,393) 175,034 947 (152,703) - 25,549,898 186,975 25,736,873

İlişiktek

i açıklam

a ve d

ipn

otlar b

u k

on

solid

e finan

sal tablo

ların tam

amlay

ıcı bir u

nsu

rud

ur.

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

BİN TÜRK LİRASI

Dipnot


30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu


1 Ocak 2014 - 1 Ocak 2013-

30 Eylül 2014 30 Eylül 2013

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 5.6 4,107,582 6,224,385

1.1.1 Alınan Faizler 11,403,922 11,375,065

1.1.2 Ödenen Faizler (5,940,271) (4,827,335)

1.1.3 Alınan Temettüler 2,066 5,178

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 2,881,903 2,415,053

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 600,791 850,790

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 93,212 34,353

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (3,219,694) (2,858,339)

1.1.8 Ödenen Vergiler (1,008,749) (787,036)

1.1.9 Diğer (705,598) 16,656

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 5.6 (4,761,438) (4,154,201)

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (27,373) (79,292)

1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış - -

1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (891,891) (5,323,236)

1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (13,555,603) (22,717,499)

1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (1,408,305) (1,828,625)

1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 1,966,363 838,694

1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 5,370,617 21,019,990

1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1,543,557 1,567,102

1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 2,241,197 2,368,665

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 5.6 (653,856) 2,070,184

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 5.6 (4,334,768) (2,816,135)

2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - (10,539)

2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (189,626) (204,961)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 83,871 68,441

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (14,129,385) (17,042,133)

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 14,226,510 16,480,580

2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (5,735,999) (2,574,575)

2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 1,409,861 467,052

2.9 Diğer - -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 3,641,504 3,596,513

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 11,895,681 8,568,228

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (7,828,729) (4,373,568)

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri (425,185) (597,544)

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (263) (603)

3.6 Diğer - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 339,174 696,828

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) (I+II+III+IV) 5.6 (1,007,946) 3,547,390

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5.6 8,784,101 5,826,911

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 5.6 7,776,155 9,374,301


Dipnot

BİN TÜRK LİRASI

11

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

12

3 Muhasebe politikaları 3.1 Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. ve 38. maddeleri hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir. Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve borsada işlem gören iştirakler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve değerleme esasları 3.2 ile 3.24 no’lu notlar arasında açıklanmaktadır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) kurulmuştur. Finansal tabloların hazırlanmasında, KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.

3.2 Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

3.2.1 Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yurt dışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir.

Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı riskini yönetmek amacıyla, Banka’nın varlıklarında, 3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli devlet iç borçlanma senetleri, kredi kartları ve tüketici kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına özen gösterilmektedir.

Banka’nın sabit faizli menkul kıymetlerinin ve kredilerinin bir kısmı ile ihraç edilen bonolarının bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu edilmektedir. İlgili sabit faizli finansal varlıklar ile sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski faiz swapları ve çapraz para swapları ile korunmaktadır. Riskten koruma muhasebesine konu olan sabit faizli finansal varlıklar ve sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler ile riskten koruma aracı olan faiz swapları ve çapraz para swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler gelir tablosunda ticari kar/zarar altında muhasebeleştirilmektedir. Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili olduğu dönem içerisinde meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri yapılmaktadır.

Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için finansal varlık ve yükümlülüklerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırabilmektedir.

Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Yaygın ve etkili şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve hazine ve sermaye piyasası ürünlerindeki büyük piyasa payı, bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve


13

hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir.

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

3.2.2 Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, ana ortaklık Banka için dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından, yurtiçi iştirakler için ise Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Konsolidasyon sırasında, yurtdışı bağlı ortaklıkların aktif ve pasif bilanço kalemleri bilanço tarihindeki kurlar, gelir ve gider kalemleri ise aylık ortalama kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir. Gelir ve gider kalemleri ile diğer özkaynak kalemlerinin çevriminden kaynaklanan kur farkları özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde muhasebeleştirilmektedir.

Yurtdışında kurulu bağlı ortaklıklardaki net yatırımlar ile alınan uzun vadeli yabancı para krediler arasında net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulanmakta, yabancı para net yatırımlar ile yabancı para uzun vadeli kredilerin TL’ye çevriminden oluşan kur farkları özkaynaklar altında sırasıyla diğer kar yedekleri ve riskten korunma fonlarında muhasebeleştirilmektedir.

3.3 Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 30 Eylül 2014 tarihli konsolide finansal tablolarda Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve finansal kuruluşları olan Garanti Bank International (GBI), Garanti Bank Moscow (Garanti Moscow), Garanti Finansal Kiralama AŞ (Garanti Finansal Kiralama), Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ (Garanti Yatırım), Garanti Portföy Yönetimi AŞ (Garanti Portföy), Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ (Garanti Emeklilik), Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ (Garanti Faktoring) ve Garanti Holding BV (Garanti Holding) tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır.

Garanti Finansal Kiralama, 1990 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Banka, şirket hisselerinin %99.96’sına sahiptir.

Garanti Faktoring, 1990 yılında ithalat, ihracat ve yurt içi faktoring faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin, piyasadan alınmış hisselerle beraber, %81.84’üne Banka ve %9.78’ine T. İhracat Kredi Bankası AŞ sahiptir, geri kalan %8.38’i halka açıktır.

GBI, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1990 yılının Ekim ayında kurulmuştur. Söz konusu bankanın merkezi Amsterdam’da bulunmaktadır ve banka hisselerinin tamamına Banka sahiptir.


14

Garanti Yatırım, 1991 yılında kurulmuştur. Söz konusu şirketin kuruluş amacı menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin mali yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Söz konusu finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir. Garanti Yatırım’ın %3.24 oranında iştirak ettiği Garanti Yatırım Ortaklığı AŞ, yönetim kurulu üyelerinin seçiminde şirketin sahip olduğu imtiyazla tüm üyeleri seçme hakkına sahip olması nedeniyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiştir.

Garanti Hayat Sigorta AŞ, 1992 yılında hayat ve sağlık branşlarının ayrı şirketler altında sürdürülmesi yolunda çıkan karar ile kurulmuş olup 2003 yılı başında yapılan yasal düzenlemeler çerçevesinde bireysel emeklilik şirketine dönüştürülerek Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ adını almıştır. 21 Haziran 2007 tarihinde gerçekleşen satış sonrasında Garanti Emeklilik’in %84.91’ine Banka sahiptir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.

Garanti Moscow 1996 yılında yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Söz konusu bankanın merkezi Moskova’dadır. Nominal sermayesinin %99.94’üne Banka sahiptir.

Garanti Portföy, Haziran 1997’de kurulmuştur. Kuruluş amacı ilgili mevzuatlarla belirlenmiş ilke ve kurallar dahilinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri, müşterilerle yapılacak portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde vekil sıfatıyla yönetmektir. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Banka, şirket hisselerinin tamamına sahiptir.

Garanti Holding, Aralık 2007’de Amsterdam’da kurulmuştur ve hisselerinin tamamı Mayıs 2010’da Banka tarafından Doğuş Holding AŞ’den satın alınmıştır. Ortaklığın yasal ismi 27 Ocak 2011 tarihinde D Netherlands BV’den Garanti Holding BV’ye değiştirilmiştir.

Ana ortaklık Banka’nın ya da herhangi bir kuruluşunun bağlı ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işlemlerinin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı işletmeler olan Garanti Diversified Payment Rights Finance Company ve RPV Company konsolidasyona dahil edilmektedir. İştirak ve bağlı ortaklıkların bedelsiz hisse yoluyla yaptıkları sermaye artırımlarının, Banka ve finansal kuruluşlarının durumlarında ve ekonomik çıkarlarında herhangi bir fark yaratmaması ve gelecekte bu tür işlemler ile ilgili ekonomik faydaların akışının kesin olmaması nedeniyle TMS 18 kapsamında gelir olarak değerlendirilmemektedir.

3.4 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “riskten korunma amaçlı” ve “alım-satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır.

3.4 .1 Alım-satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Türev işlemleri, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünü bulunmamaktadır.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre alım satım amaçlı türev finansal varlıklar veya alım satım amaçlı türev finansal yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Para swaplarının spot işlemleri bilançoda asli hesaplarda, vadeli işlemleri ise taahhütler olarak nazım hesaplarda izlenmektedir.


15

3.4.2 Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar Ana ortak Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri ve çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinde, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma konusu kalemin sabit faizli satılmaya hazır finansal varlık olması durumunda, korunulan riske ilişkin kayıp veya kazanç özkaynaktan gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır.

Ana ortak Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, değişken faizli finansal enstrümanlarının nakit akış riskinden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri ve çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesinde, riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabında, etkin olmayan kısmı ise gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının kar veya zararı etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirilmektedir. Etkinlik testleri “Dollar off-set yöntemi” ile yapılmakta ve etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Nakit akış riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesi durumunda ise nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar/zarar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleşene kadar özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabında kalmaya devam etmektedir. Riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışların gerçekleşmesi durumunda özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılır.

3.5 Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Genel

Faiz, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”)’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faizin tahakkuku durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılmakta ve yalnızca edinim sonrasına ait kısım faiz geliri olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır.

İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir.

Finansal kiralama faaliyetleri

Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabına yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.


16

3.6 Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.

3.7 Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 3.7.1 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ve itfa edilmiş maliyet ile elde etme maliyeti arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde menkul değerlerin rayiç değerleri ile itfa maliyetleri arasındaki fark ise sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde gösterilmektedir. Söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir.

Banka, kullandırmış olduğu kredilerinin ve ihraç etmiş olduğu menkul kıymetlerinin bir kısmını ilk kullandırım anında, TMS 39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar/yükümlülükler olarak sınıflamaktadır. Ilgili finansal araçların elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri/giderleri ve itfa edilmiş maliyet ile elde etme maliyeti arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri/giderleri içinde, finansal araçların rayiç değerleri ile itfa maliyetleri arasındaki fark ise sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde gösterilmektedir.

3.7.2 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar

Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.

Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, değişken faizli menkul kıymetler için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit faizli menkul kıymetler için ise makul değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde menkul değerler değerleme farkları hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer gelir tablosuna yansıtılmaktadır.


17

Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değişimlerinin etkilerine karşılık, TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

3.8 Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, ilgili değer düşüklüğü tutarı tespit edilir. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (Karşılıklar Yönetmeliği) ve TMS çerçevesinde yeniden sınıflandırılmakta ve yine aynı yönetmelik ve TMS’ye göre gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Dönem içinde ayrılan karşılıklar kredi ve diğer alacaklar karşılığı hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları diğer faaliyet gelirleri hesabına gelir kaydedilmektedir.

3.9 Finansal araçların netleştirilmesine ve bilanço dışı bırakılmasına ilişkin açıklamalar

3.9.1 Finansal araçların netleştirilmesi

Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetleri ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerlerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir.

Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.


18

3.9.2 Finansal araçların bilanço dışı bırakılması Finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresinin dolması veya ilgili finansal varlık ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmesi durumunda söz konusu varlık bilanço dışı bırakılır. Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün elde bulundurulduğu durumlarda, varlıkta kalan pay ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülükler muhasebeleştirilmeye devam edilir. Devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların elde tutulması durumunda, finansal varlığın muhasebeleştirilmesine devam edilir ve elde edilen gelirler için transfer edilen finansal varlık karşısında teminata bağlanan bir borç tutarı da muhasebeleştirilir.

Bir finansal varlığın tamamen bilanço dışı bırakılması sonucunda defter değeri ve elde edilen tutar ile doğrudan öz kaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan her türlü birikmiş kazanç veya kaybın toplamından oluşan tutar arasındaki fark, kâr veya zararda muhasebeleştirilir.

Mevcut bir finansal varlığın aynı karşı taraf ile bir başka finansal varlık karşılığı takas edilmesi ve ilgili mevcut finansal varlığın koşullarında önemli bir değişiklik olması halinde eski finansal varlık bilanço dışı bırakılarak bunun yerine yeni bir finansal varlık muhasebeleştirilir. İlgili finansal varlıklara ilişkin defter değerleri arasındaki fark kâr veya zararda muhasebeleştirilir.

3.10 Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmeye başlanmıştır. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında repoya konu edilenler olarak sınıflandırılmakta ve portföyde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

3.11 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın ya da konsolide edilen finansal kuruluşlarının durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.


19

3.12 Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi olmayan duran varlıklar konsolidasyon şerefiyesi, yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi olmayan diğer duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.

Bir ortaklığın hesapları ilk defa konsolidasyon işlemine alındığında, bu ortaklığın elde edilme maliyeti ile özsermayesinden eldeki paya düşen tutar arasında oluşan fark konsolidasyon şerefiyesi tutarını gösterir. Söz konusu ortaklığın hesaplarının muhasebe kuralları dikkate alınarak yeniden yapılacak değerlemeye göre müteakiben düzeltilmesi neticesinde, bu ortaklığın elde edilmesinden doğan ve konsolide bilançoda yer alacak net konsolidasyon şerefiyesi tutarı bulunur.

Konsolidasyon şerefiyesinin oluşması durumunda, söz konusu fark bir aktif olarak kabul edilerek, konsolide bilançonun aktifinde maddi olmayan duran varlıkların içinde gösterilir ve değer düşüklüğü olup olmadığı test edilir. Eğer değer düşüklüğü mevcut olduğu tespit edilirse, gerekli karşılık gelir tablosuna yansıtılır. Konsolidasyon şerefiyesi amortismana tabi tutulmaz.

Konsolidasyon şerefiyesi haricindeki maddi olmayan duran varlıkların tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %33.3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

3.13 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınarak enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

Tüm maddi duran varlıklar “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.


20

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar

Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)

1 Ocak 2009 Sonrası (%)

1 Ocak 2005 Sonrası (%)

1 Ocak 2005 Öncesi (%)

Binalar 50 2 4 2 Kasalar 50 2 4 2 Nakil Araçları 5-7 15-20 30-40 15-20 Diğer Maddi Duran Varlıklar 4-20 5-25 10-50 5-25

Önceki dönemlerde maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılırken 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife yeni giren maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar hızlandırılmış yöntemlerden azalan bakiyeler yöntemine göre ayrılmıştır. 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren ise aktife yeni giren maddi duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılmaya başlanmıştır.

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller (araziler hariç) doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmaktadır.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.

3.14 Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar aktifte varlık, pasifte ise borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılır.

Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.

Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.

3.15 Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için


21

Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

3.16 Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka ya da konsolide edilen finansal kuruluşlarına giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

3.17 Çalışan haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Kıdem tazminatı ve kısa vadeli çalışan hakları

Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, işletmeler emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve Türk İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle istihdamı sona erdirilen personele belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür.

Bu çerçevede, Banka ve iş kanununa tabi finansal kuruluşları tüm personelin emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarları için, aktüeryal metotla “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve ilişikteki finansal tablolarda muhasebeleştirmiştir. Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:

Çalışanların hizmet yılına bağlı olarak banka ve iş kanuna tabi finansal kuruluşları için farklı oranlar kullanılmış olup tabloda efektif oranların aralıkları gösterilmiştir.

Çalışanların bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için ilişikteki finansal tablolarda TMS 19 kapsamında karşılık ayrılmıştır.

Aktüeryal kayıp kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

Emeklilik planları

Ana ortaklık Banka’nın emeklilik planı, Banka çalışanlarının (ve bakmakla yükümlü oldukları kişilerin) hizmet dönemleri sonrasına ilişkin tanımlanmış fayda planıdır.

Banka’nın çalışanlarına sağladığı emeklilik planı (“Plan”) 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesine göre kurulmuş olan “Türkiye Garanti Bankası AŞ Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Genel Müdürlüğü (“Sandık”)” aracılığıyla yönetilmektedir ve Banka çalışanları Sandık’ın üyesidir.

Plan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu uyarınca Banka’nın ve çalışanlarının yapmış olduğu katkı payı ödemeleri ile fonlanmaktadır. Katkı payı oranları aşağıda sunulmuştur:

30 Eylül 2014 Banka Çalışan Emeklilik katkı payı %15.5 %10.0Sağlık katkı payı %6.0 %5.0

30 Eylül 2014 31 Aralık 2013

Net Reel İskonto Oranı %2.69-3.28 %2.69-3.28 İskonto Oranı %9.21-9.64 %9.21-9.64 Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı %6.18-7.73 %6.18-7.73 Enflasyon Artış Oranı %6.16-6.47 %6.16-6.47


22

Plan, 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca a) Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) transfer edilecek haklar ile b) Banka tarafından sağlanan ve transfere konu olmayan diğer sosyal hak ve sağlık faydalarından oluşmaktadır.

a) SGK’ya transfer edilecek haklar

506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun (“Bankacılık Kanunu”) yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş ve bu gelişmeyi müteakip olarak 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete’de geçici 23'üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli karar yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi iptal kararının gerekçesi olarak sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir.

Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış, 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

Kanun, devir tarihi itibarıyla devredilecek kişilerle ilgili olarak hesaplanacak yükümlülüğün peşin değerinin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9.80 olacağını, SGK, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından sandıkların Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin SGK düzenlemeleri çerçevesinde aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almıştır. Müteakiben, 506 sayılı Kanun’un geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin SGK’ya devredilmesine ilişkin sürenin iki yıl uzatılması; Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı’nın 24 Şubat 2011 tarihli ve 150 sayılı yazısı üzerine, 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’nun geçici 20 nci maddesine göre, Bakanlar Kurulu’nca 14 Mart 2011 tarihinde kararlaştırılmış ve 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile yayınlanmıştır.

19 Haziran 2008 tarihinde Cumhuriyet Halk Partisi (“CHP”) Kanun’un Geçici 20 nci maddesinin birinci fıkrasının da aralarında yer aldığı muhtelif maddelerin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Yüksek Mahkeme’ye başvuruda bulunmuştur. Mahkeme, 30 Mart 2011 tarihi itibarıyla CHP’nin yaptığı başvuruya ilişkin kararını açıklamış ve 73 üncü maddesiyle, 5510 sayılı kanuna eklenen geçici 20 nci maddesinin birinci fıkrasının Anayasa’ya aykırı olmadığına ve iptal isteminin reddine oy çokluğuyla karar vermiştir. b) Transfere konu olmayan diğer sosyal hak ve faydalar

Kanun uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edecektir.

Aktüeryal kayıp kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.


23

Konsolidasyona tabi finansal kuruluşların emeklilik planları bulunmamaktadır. Banka çalışanları haricinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin çalışanlarının emeklilik ile ilgili hakları yurt içinde faaliyet gösterenler için Sosyal Sigortalar Kurumu’na, yurt dışında faaliyet gösterenler için ise bulundukları ülkelerdeki kanunlara tabi olup finansal tablolara yansıtılmayan herhangi bir yükümlülük söz konusu değildir.

3.18 Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 3.18.1 Kurumlar vergisi

Türkiye’de, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararları ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Yurtdışı şubelerdeki vergi uygulamaları

KKTC

41/1976 Sayılı KKTC Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, değiştirilmiş şekliyle, kurum kazançları (yabancı kurumlar dahil) %10 oranında kurumlar vergisi ve %15 oranında gelir vergisine tabidir. Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri kazancı üzerinden hesaplanır. Kurumların ticari kazancına yasa gereği indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması suretiyle vergi matrahı tespit edilir. Kurumlar vergisinin hesaplanmasına dair bilânço, kâr ve zarar cetveli ile işletme hesaplarını Maliye Bakanlığı tarafından yetkili kılınan bir muhasip ve murakıba hazırlattırıp tasdik ettirmeden veren kurumlara, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörülen zararların mahsup hakkı, gelir vergisi mevzuatında öngörülen yatırım indirimleri hakkı ile vergi mevzuatında öngörülen amortisman hakları tanınmaz. Vergiye tabi herhangi bir kuruma, geçmiş yıllarda vergi tarh edilmediği veya verginin ödenmesi gereken miktardan daha az tarh edildiğinin meydana çıkarıldığı hallerde vergilendirme döneminden sonra gelen on iki yıl içinde vergi talep edilebilir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı tarihten sonra gelen Nisan ayında vergi dairesine verilir. Kurumlar vergisi biri Mayıs diğeri Ekim ayında olmak üzere iki eşit taksitte ödenir.


24

MALTA

Kurum kazançları %35 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Yabancı kurumların Malta’daki şubelerine ait kazançlar da Malta’da yerleşik kurumlar ile aynı oranda vergilendirilir. Malta’daki şubelerin ana merkezlerine aktardıkları kazançlar ayrıca vergiye tabi tutulmamaktadır. Geçici vergiler yıl içerisinde Nisan, Ağustos ve Aralık aylarında ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, ait olduğu yılın kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Beyan edilen kurumlar vergisinin geçici vergiler mahsup edildikten sonra kalan kısmı ise Eylül ayında vergi dairesine ödenir.

LÜKSEMBURG

Kurum kazançları %21 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi üzerinden ayrıca %7 oranında işsizlik sigortası fonu ödenmektedir. Kurumlar vergisine ilave olarak kurumların vergiye tabi kazancının %3’ü oranında belirlenmiş olan Belediye Ticaret Vergisi ile ilgili olarak belediyelere bu oranı %200 ile %350 oranında artırma yetkisi verilmiştir. Banka’nın Lüksemburg şubesinin faaliyet gösterdiği belediye sınırları içerisinde bu vergi oranı %8.25 olarak uygulanmaktadır. Kurumlar tarafından verilen beyannamelerde ödenecek vergi bilgisi yer almaz, hesaplama vergi dairesi tarafından yapılır ve ödenecek vergi miktarları kuruma dekont adı verilen resmi bir yazı ile bildirilir. Kurumların ödeyeceği geçici vergiler vergi dairesi tarafından belirlenir ve herbir hesap döneminde ödenecek geçici vergilerin miktarı ile ödeme tarihleri ilgili kuruma vergi dairesi tarafından hesap döneminin başlangıcında tebliğ edilir. Ana merkezleri Lüksemburg dışında bulunan işyerleri, vergi sonrası karlarından %5 kanuni yedek akçe ayırdıktan sonra kalan kısmı ana merkeze transfer edilebilirler.

Yurtdışı finansal kuruluşlardaki vergi uygulamaları

HOLLANDA Hollanda’da yerleşik şirketlerin, ticari kazançlarına vergiden düşülmesi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, istisna ve indirimlerin dikkate alınması sonucu hesaplanan mali karlarına uygulanan kurumlar vergisi oranı 200,000 EURO’ya kadar olan mali karlarda %20, aşan kısım için %25’tir. Hollanda’da yerleşik şirketler için çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla çıkarılmış tek taraflı bir kararname bulunmaktadır ve bu kararname gereği, eğer herhangi bir vergi anlaşması yoksa, yurtdışındaki daimi faaliyetlerden kaynaklanan karlar gibi kalemler vergilendirilmemektedir. Temettü ödemeleri üzerinde genel olarak ilave %5 vergi uygulanmaktadır. Hollanda vergi sisteminde, mali zararlar gelecekteki mali karlardan kaynaklanacak vergilerden düşülmek üzere dokuz yıl taşınabilmektedir. Mali zararlar bir yıl öncesine kadar da geri taşınabilmektedir. Şirketler, ilave süre talep etmedikleri sürece (normal şartlar altında ilave süre dokuz aydır) vergi bildirimlerini ilgili yıl sonunu takip eden dokuz ay içinde yapmak zorundadırlar. Vergi beyannameleri tamamlanmalarını izleyen beş yıl süresince denetime açıktır. Vergi otoriteleri vergi bildirimlerini ve ilgili muhasebe kayıtlarını denetleme hakkına sahiptir ve denetim bulgularına göre beyannameler düzeltilebilir. Almanya şubesi için kurumlar vergisi oranı %30’dur.

RUSYA

Rusya’da kurumlar vergisi oranı %20’dir (%2 federal ve %18 bölgesel). Rusya federasyonunun vergi sistemi çok yenidir. Genellikle açık olmayan, birbiriyle çelişkili ve farklı vergi otoritelerinin değişen yorumlarına tabi olan sık kanun değişiklikleri, resmi açıklamalar ve mahkeme kararları söz konusudur. Vergiler, ciddi para cezası ve faiz talep etme yetkisine sahip otoritelerin inceleme ve denetimine tabidir. İlgili yılın vergi beyannamesi takip eden üç takvim yılı süresince vergi otoritelerinin denetime açıktır, ancak bu süre bazı özel durumlarda uzatılabilir.


25

ROMANYA

Romanya’da kurumlar vergisi oranı %16’dır. Romanya vergi sistemi düzenli olarak değişikliklere uğramakta, bazı düzenlemeler ender olarak geriye dönük olarak uygulanabilmektedir. İlgili yılın vergi beyannamesi takip eden yedi takvim yılı süresince vergi otoritelerinin denetime açıktır. Mali zararlar yedi yıl taşınabilmektedir.

3.18.2 Ertelenmiş vergiler

Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farkları bu hesaplamanın dışında tutulur. İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Ana ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarının hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları kendi finansal tablolarında netleştirilerek gösterilmektedir. “TMS 12” uyarınca konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilmeden aktifte ve pasifte ayrı ayrı gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.

3.18.3 Transfer fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili Tebliğ’e göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.

3.18.4 Yatırım indirimi

193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’na 8 Nisan 2006 tarih ve 26133 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe giren 5479 sayılı Kanun ile eklenen Geçici 69 uncu maddede, bu madde kapsamında yükümlülerin 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre (vergi oranına ilişkin hükümler dahil) hesaplayacakları yatırım indirimi tutarlarını sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilecekleri öngörülmüş, dolayısıyla da yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştı. Bu çerçevede, üç yıllık sürede yatırım indirimi istisnası haklarının bir kısmını veya tamamını kullanamayan yükümlülerin hakları 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ortadan kalkmıştı. Diğer yandan 5479 sayılı Kanun’un 2 ve 15 inci maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu’nun 19 uncu maddesi, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılmış ve böylece 1 Ocak 2006 ila 8 Nisan 2006 tarihleri arasında yapılan yatırım harcamaları üzerinden yatırım indirimi istisnasından yararlanılmasına imkan tanınmamıştı.


26

Ancak, Anayasa Mahkemesi’nin, 15 Ekim 2009 tarihinde yapılan toplantısında aldığı Karar uyarınca, yukarıda bahsi geçen Gelir Vergisi Kanunu’nun yatırım indirimiyle ilgili geçici 69 uncu maddesinde yer alan 2006, 2007 ve 2008 ibareleri ile yine 5479 sayılı Kanun’un ilgili düzenlemenin Kanun’un yayımlandığı tarih olan 8 Nisan 2006’da değil de 1 Ocak 2006’dan itibaren yürürlüğe girmesine olanak tanıyan 15. maddesinin (2) numaralı bendindeki “2” rakamının Anayasa’ya aykırı olduğu gerekçesiyle iptal edilmesine karar verilmiş olup, bahsi geçen tarih öncesi hak kazanılan yatırım indirimlerinin kullanımı ile ilgili süre sınırlaması ve ilgili Kanun’un yayımlandığı süre ile 1 Ocak 2006 tarihleri arasında yapılmış olan yatırım indirimi tutarlarından faydalanılamayacağına ilişkin kısıtlar ortadan kalkmış bulunmaktadır. Anayasa Mahkemesi’nin aldığı Karar uyarınca, yatırım indirimiyle ilgili iptalin, Kararın Resmi Gazete’de yayımıyla birlikte yürürlüğe girmesine hükmedilmiş ve ilgili Anayasa Mahkemesi Kararı 8 Ocak 2010 tarih ve 27456 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

1 Ağustos 2010 tarihli ve 27659 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 6009 sayılı Kanun’un 5. maddesi ile Anayasa Mahkemesi’nin 8 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/144 sayılı kararı ile iptal edilen 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69. maddesindeki “sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait” ibaresi yeniden düzenlenmiştir. Yeni düzenleme ile, kazancın yetersiz olması nedeniyle indirilemeyen ve sonraki dönemlere devreden yatırım indirimi istisnasından yıl sınırlaması olmaksızın yararlanılmaya devam edilmesi sağlanmış, ancak, vergi matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutarın ilgili yıl kazanç tutarının %25’ini aşmaması öngörülmüştür. Yine yapılan değişiklikle, yatırım indirimden yararlanacak olanların kurumlar vergisi oranının %30 değil yürürlükteki oran (%20) olması esası benimsenmiştir. Ancak, 6009 Sayılı Kanun’la geçici 69. maddesine eklenen % 25’lik sınırla ilgili “Şu kadar ki, vergi matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutar, ilgili kazancın %25’ini aşamaz.” hükmü, Anayasa’ya aykırı olduğu gerekçesiyle 18 Şubat 2012 tarihli ve 28208 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Anayasa Mahkemesi'nin 9 Şubat 2012 tarihli ve E: 2010/93, K: 2012/9 (Yürürlüğü Durdurma) sayılı Kararı ile iptal edilmiştir.

Buna göre; kazanç yetersizliği nedeniyle 2006 yılına devreden yatırım indirimi tutarları ile 2006 öncesinde başlayıp iktisadi ve teknik bütünlük kapsamında bu tarih sonrasında da devam eden yatırımlardan doğan yatırım indirimi tutarları sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarında değil sonraki yıllarda da kullanılabilecek olup 1 Ocak 2006 ile 8 Nisan 2006 tarihleri arasında yapılan Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19 uncu maddesi kapsamındaki yatırım harcamalarının %40’ından yatırım indirimi istisnası olarak yararlanılabilecektir.

3.19 Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır. Bu yollarla temin edilen kaynaklar, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinden değerlenmektedir. İtfa edilmiş maliyetinden değerlenmesi durumunda, ilişkili olduğu finansal araç ile farklı temeller esas alınarak ölçülmesinden veya bunlar üzerindeki kayıp ve kazançların farklı temeller esas alınarak muhasebeleştirilmesinden kaynaklanan bir ölçüm veya muhasebeleştirme tutarsızlığına sebep olduğu durumlarda, bu tutarsızlığın ortadan kaldırılması veya önemli ölçüde azaltılması amacıyla, söz konusu borçlanma işlemleri TMS 39 uyarınca gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilmektedir.

3.20 İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Yoktur.

3.21 Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.


27

3.22 Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Banka ya da finansal kuruluşlarının 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.

3.23 Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka, kurumsal, ticari, kobi, bireysel ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı (ELMA), çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Visa ve Mastercard logoları altında GarantiCard, BonusCard, Miles&Smiles Card, FlexiCard, MoneyCard, BusinessCard, sanal kartlar ve ayrıca American Express kredi kartları ile Maestro, Electron, VISA ve Mastercard logolu “Paracard” debit kartları mevcuttur.

Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiş olan Banka, şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir.

Banka, ülkemizin ileri gelen çok uluslu ve ulusal holdinglerine kurumsal bankacılık ürünlerinin sunumunda bölge ofisleri, tedarikçiler ve aracı şirketlerle de işbirliğine giderek, çapraz pazarlama teknikleri uygulamaktadır. Ağırlıklı olarak, turizm ve tekstil gibi ihracat geliri olan sektörler ile ülkemizin geleneksel tarım ürünü ihracatçısı şirketlere ticari ve karma yapıdaki şubeleri aracılığıyla hizmet verebilmektedir.

Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, Türk Lirası ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketi ile hizmet sunmaktadır.

Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve Şubesiz Bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.


28

Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur: Cari Dönem

Bireysel Bankacılık

Kurumsal Bankacılık

Yatırım Bankacılığı

Diğer

Toplam Faaliyet

Faaliyet Gelirleri 3,130,736 3,090,879 743,043 2,184,702 9,149,360

Diğer - - - - -

Faaliyet Geliri 3,130,736 3,090,879 743,043 2,184,702 9,149,360

Faaliyet Kârı 318,510 1,579,461 592,186 1,206,097 3,696,254

İştiraklerden Elde Edilen Gelir - - - 2,066 2,066

Vergi Öncesi Kâr 318,510 1,579,461 592,186 1,208,163 3,698,320

Vergi Karşılığı - - - 836,299 836,299

Vergi Sonrası Kâr 318,510 1,579,461 592,186 371,864 2,862,021 Bölüm Varlıkları 47,517,511 94,080,931 73,754,354 25,265,373 240,618,169

İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - - 152,601 152,601

Toplam Varlıklar 47,517,511 94,080,931 73,754,354 25,417,974 240,770,770

Bölüm Yükümlülükleri 81,216,274 42,041,238 68,973,717 22,802,668 215,033,897

Özkaynaklar - - - 25,736,873 25,736,873

Toplam Yükümlülükler 81,216,274 42,041,238 68,973,717 48,539,541 240,770,770 Diğer Bölüm Kalemleri

Sermaye Yatırımı - - - 360,925 360,925

Amortisman 104,100 53,641 4,986 32,494 195,221

Değer Azalışı 743,222 480,921 28,318 272,942 1,525,403

Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider (13,874) 187,544 577,638 (599,512) 151,796 Yeniden Yap. Maliyetleri - - - - -

Önceki Dönem

Bireysel Bankacılık

Kurumsal Bankacılık

Yatırım Bankacılığı

Diğer

Toplam Faaliyet

Faaliyet Gelirleri 2,944,417 2,676,541 1,928,417 869,497 8,418,872

Diğer - - - - -

Faaliyet Geliri 2,944,417 2,676,541 1,928,417 869,497 8,418,872

Faaliyet Kârı 681,118 1,525,777 1,813,632 (338,991) 3,681,536

İştiraklerden Elde Edilen Gelir - - - 10,328 10,328

Vergi Öncesi Kâr 681,118 1,525,777 1,813,632 (328,663) 3,691,864

Vergi Karşılığı - - - 863,307 863,307

Vergi Sonrası Kâr 681,118 1,525,777 1,813,632 (1,191,970) 2,828,557

Bölüm Varlıkları 44,617,958 85,076,353 68,174,864 23,460,531 221,329,706

İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - - 152,580 152,580

Toplam Varlıklar 44,617,958 85,076,353 68,174,864 23,613,111 221,482,286

Bölüm Yükümlülükleri 73,596,647 44,006,379 60,864,581 19,998,510 198,466,117

Özkaynaklar - - - 23,016,169 23,016,169

Toplam Yükümlülükler 73,596,647 44,006,379 60,864,581 43,014,679 221,482,286 Diğer Bölüm Kalemleri

Sermaye Yatırımı - - - 541,532 541,532

Amortisman 100,087 44,571 3,683 33,549 181,890

Değer Azalışı 628,280 413,015 10,819 173,097 1,225,211

Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider 127,890 94,500 (2,675,611) 380,932 (2,072,289)

Yeniden Yap. Maliyetleri - - - - -


29

3.24 Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka’da oluşan yurtdışı iştirak sermayeleri üzerindeki kur farkı etkilerinin önceki dönemlere ait konsolide finansal tablolarda yapılan sınıflama düzeltilmesi ile ilgili etkiler aşağıda verilmektedir: Önceden raporlanan

31 Aralık 2012Düzeltme etkisi Yeniden düzenlenen

31 Aralık 2012 Diğer Kar Yedekleri 88,706 131,090 219,796

Olağanüstü Yedekler 10,355,274 (131,090) 10,224,184

Önceden raporlanan

31 Aralık 2013Düzeltme etkisi Yeniden düzenlenen

31 Aralık 2013 Diğer Kar Yedekleri 436,167 197,746 633,913

Olağanüstü Yedekler 13,446,598 (131,090) 13,315,508

Net Dönem Kar/Zararı 3,405,449 (66,656) 3,338,793

Önceden raporlanan

30 Eylül 2013Düzeltme etkisi Yeniden düzenlenen

30 Eylül 2013 Net Dönem Karı/Zararı 2,895,213 (66,656) 2,828,557


30

4 Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler 4.1 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere revize edilen Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.70’tir (31 Aralık 2013: %13.70) (konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı: %14.97’dir (31 Aralık 2013: %14.42)).

4.1.1 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır.Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları “olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur.

Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.

Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik”in EK 2 sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır

Yönetmelik’in 5 inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için “Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır.


31

4.1.2 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Risk Ağırlıkları

Ana Ortaklık Banka 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250%

Kredi Riskine Esas Tutar - - 1,724,774 18,126,533 24,632,861 85,688,580 6,219,453 24,227,504 910,698

Risk Sınıfları 52,761,446 - 8,623,870 36,253,065 32,843,815 85,688,580 4,146,302 12,113,752 364,279 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

50,905,982 - 1 6,979,426 - 6 - - -

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

- - 55,578 - - - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

156 - - - - 46,613 - - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 7,746,344 7,244,519 - 168,269 - - -

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - - 812,102 1,733,999 - 74,733,785 - - -

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - 9,540 5,229 32,843,815 4,723,599 - - -

Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

- - - 20,287,198 - - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - 2,694 - 404,158 - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - 15,234 4,146,302 12,113,752 364,279

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

- - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 31,944 - - - - 17,990 - - -

Diğer alacaklar 1,823,364 - 305 - - 5,578,926 - - -


32

Önceki Dönem Risk Ağırlıkları

Ana Ortaklık Banka 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250%

Kredi Riskine Esas Tutar - - 1,854,004 14,643,130 19,982,123 82,326,561 5,000,216 24,059,034 664,205

Risk Sınıfları 51,971,249 - 9,270,022 29,286,260 26,642,831 82,326,561 3,333,477 12,029,517 265,682 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

50,354,334 - 3 3,442,625 - 6,849 - - -


- - 40,082 - - - - - -


- - - - - 43 - - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - -



Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - - 770,648 1,290,840 - 70,988,621 - - -

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - - 26,642,831 5,476,494 - - -


- - - 17,676,198 - - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - 2,571 - 337,955 - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - 13,269 3,333,477 12,029,517 265,682


- - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - -

Diğer alacaklar 1,616,915 - 5,347 - - 5,491,380 - - -


33

Cari Dönem(*) Risk Ağırlıkları

Konsolide 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250%

Kredi Riskine Esas Tutar - - 2,115,837 20,593,821 25,748,939 94,871,451 7,114,454 25,667,644 1,215,620 Risk Sınıfları 54,846,000 - 10,579,185 41,187,642 34,331,919 94,871,451 4,742,969 12,833,822 486,248Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

52,871,481 - 1 7,367,243 - 6 - - -


- - 55,578 29,211 - - - - -


156 - - - - 75,930 - - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4,314 - - - - - - - -



Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - - 1,493,468 2,219,908 - 86,569,469 - - -

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - 9,552 6,254 34,331,919 4,734,123 - - -


- - - 21,643,216 - - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - 5,998 - 644,916 - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - 8,508 - 169,239 4,742,969 12,833,822 486,248


- - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 31,944 - - - - 17,990 - - -

Diğer alacaklar 1,938,105 - 306 - - 2,587,455 - - -

(*) Ana ortaklık Banka, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde, 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, konsolidasyona tabi Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ şirketindeki yatırımlarını konsolide edilmeyen bir finansal kuruluşa yapılan yatırımlar gibi değerlendirmek suretiyle konsolide özkaynaklarını ve konsolide sermaye yeterlilik rasyosunu hesaplamaktadır.


34

Önceki Dönem Risk Ağırlıkları

Konsolide 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250%

Kredi Riskine Esas Tutar - - 2,054,001 17,178,502 21,255,722 92,774,743 5,371,476 25,251,712 852,540 Risk Sınıfları 58,030,029 - 10,270,006 34,357,004 28,340,963 92,774,743 3,580,984 12,625,856 341,016 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

53,566,751 - 3 3,932,471 - 6,849 - -


- - 40,082 50,102 - - - - -


- - - - - 877 - - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5,801 - - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

- - - - - - - - -


Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - - 1,205,558 1,670,497 - 82,110,496 - - -

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - - 28,340,963 5,486,546 - - -


- - - 18,490,800 - - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - 2,571 - 679,872 - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - 6,048 - 122,204 3,580,984 12,625,856 341,016

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

- - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 2,725,817 - - 93,752 - 1,429,755 - - -

Diğer alacaklar 1,731,660 - 5,347 - - 2,828,737 - - -

4.1.3 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler

Ana Ortaklık Banka Cari Dönem (*) Önceki Dönem

Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar * 0.08) (KRSY) 12,922,432 11,882,342

Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 363,430 301,025Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 1,187,245 1,067,735Özkaynak 27,075,678 23,882,776Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100 %14.97 %14.42Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100 %13.91 -Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100 %13.98 -

Konsolide Cari Dönem (*) Önceki Dönem

Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar * 0.08) (KRSY) 14,186,221 13,179,096 Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 334,311 292,299Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 1,312,809 1,209,317Özkaynak 27,107,208 25,147,997Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100 %13.70 %13.70Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100 %12.60 -Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100 %12.69 -

(*) Ana ortaklık Banka solo ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde (konsolide özkaynaklarında Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ’yi konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirak olarak dikkate alarak) hesaplamakta, solo ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır.


35

4.1.4 Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Cari DönemÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 4,972,554Hisse senedi ihraç primleri 11,880Hisse senedi iptal kârları -Yedek akçeler 17,362,462Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 247,199Kâr 2,726,712 Net Dönem Kârı 2,726,712

Geçmiş Yıllar Kârı -Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar 400,000İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler 947

Azınlık payları 59,170İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 25,780,924

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimlerNet dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) 511,952

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 96,589Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 39,346Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 7,917Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)

-

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)

-

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)

-

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 655,804Çekirdek Sermaye Toplamı 25,125,120

İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)

-

Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -


36

Cari Dönem İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)

-

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)

-

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı -İlave Ana Sermaye Toplamı -

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

157,391

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 31,669

Ana Sermaye Toplamı 24,936,060KATKI SERMAYE

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) 142,105

Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar -Genel Karşılıklar 2,216,597Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları -İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 2,358,702

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)

-

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)

-

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -Katkı Sermaye Toplamı 2,358,702


37

Cari Dönem SERMAYE

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) 113Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)

32,617

Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) 71,073

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) -

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) 27,206Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

-

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

56,545

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotekhizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 ncimaddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

-

ÖZKAYNAK 27,107,208Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 264,911


38

Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 4,200,000

Nominal Sermaye 4,200,000Sermaye Taahhütleri (-) -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 772,554Hisse Senedi İhraç Primleri 11,880Hisse Senedi İptal Kârları -Yedek Akçeler 14,468,662Kâr 3,314,434

Net Dönem Kârı 3,314,434Geçmiş Yıllar Kârı -

Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı 335,000İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları 172,164Birincil Sermaye Benzeri Borçlar -Azınlık Payları 162,785Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı) -

Net Dönem Zararı -Geçmiş Yıllar Zararı -

Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) 109,831Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 97,642Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) -Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) -Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) 6,388Ana Sermaye Toplamı 23,223,618KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 2,037,837Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i -Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i 963İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler 947Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı -İkincil Sermaye Benzeri Borçlar 146,050

Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i (*) (533,709)Azınlık Payları 15Diğer Yedekler 405,001Katkı Sermaye Toplamı 2,057,104SERMAYE 25,280,722SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 132,725Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları -Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları

66,966

Özsermaye Yöntemi Uygulanmış ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ile Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları

-

Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler 41Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri

33,929

Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları -Diğer 31,789TOPLAM ÖZKAYNAK 25,147,997(*) Önceki dönemde, Menkul Değerler Değer Artış Fonu’nun pozitif olması durumunda %45’i, negatif olması durumunda ise

tamamı hesaplamaya dahil edilmekteydi.


39

4.1.5 Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka Konsolide

Cari Dönem Özkaynak

Hesaplamasında Dikkate Alınan

Tutar

Toplam Tutar

Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan

Tutar

Toplam Tutar

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) 142,105 142,105 142,105 142,105

4.1.6 İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4.2 Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4.3 Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Banka’nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri “Bankaların İç Sistemleri” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine” ilişkin yönetmelikler ile uyumlu şekilde yönetim kurulunun sorumluluğunda yürütülmektedir.

Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde düzenlemiştir.

Yönetim kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda yönetim kuruluna zamanında ve güvenilir raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetimin sorumluluğundadır.

Yönetim kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini denetim komitesi, ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile denetim komitesi tarafından yapılan değerlendirmeler ışığında izlemektedir.

Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri yönetim kurulu tarafından onaylanmış olup, düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.

Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde “standart metot” ile “riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak gerçekleştirilmekte olup, sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmektedir. Banka, piyasa riskinin içsel yönetimi ve limitlerin belirlenmesi çerçevesinde tarihsel RMD sonuçlarını baz almaktadır. RMD hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük testler yapılmaktadır. RMD hesaplamalarının büyük çaplı piyasa dalgalanmalarını da yansıtabilmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Piyasa riskinin sınırlandırılmasında RMD limitlerinin yanısıra, alım-satım portföyüne ilişkin yönetim kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, pozisyon, stop loss limitleri de bulunmaktadır.


40

4.3.1 Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 96,021 59,700(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 31,541 21,084

Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot - -

(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 102,687 55,572(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 10,160 12,974(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 82,169 102,922

(VII) Karşı Taraf Kredi Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 11,733 40,047(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - -

(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)

334,311 292,299

(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 4,178,888 3,653,738

4.3.2 Konsolide piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu


4.3.3 Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler


4.4 Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4.5 Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşları, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 7,260,826 TL’si bilanço kısa pozisyonundan (31 Aralık 2013: 901,224 TL) ve 5,750,656 TL’si bilanço dışı uzun pozisyonundan (31 Aralık 2013: 302,789 TL) oluşmak üzere 1,510,170 TL net yabancı para kısa pozisyon (31 Aralık 2013: 598,435 TL) taşımaktadır. Maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” ile “riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Banka’nın standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük olarak gerçekleştirilmektedir. Kur riski, yabancı para net genel pozisyon standart oranı ve RMD limitinin yanı sıra alım-satım portföyüne ilişkin yönetim kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, pozisyon, stop-loss limitleri vasıtası ile yönetilmektedir.


41

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

USD

EURO

Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru 2.2500 2.8421Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2.2500 2.84212. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2.2550 2.86073. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2.2380 2.84154. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2.2380 2.84155. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2.2380 2.8417

Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması 2.1891 2.8212


42

Banka’nın konsolide kur riskine ilişkin bilgiler EURO USD Diğer YP Toplam

Cari Dönem Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 3,144,392 14,945,406 4,461,823 22,551,621

Bankalar 2,694,574 7,278,519 477,669 10,450,762Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 66,377 216,517 18,684 301,578

Para Piyasalarından Alacaklar - 4,567 - 4,567Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,559,011 1,874,003 234,552 3,667,566Krediler (*) 18,672,806 41,803,954 1,926,421 62,403,181İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 803 - 455 1,258

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 6,383,356 - 6,383,356Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 26,202 115,276 20 141,498Maddi Duran Varlıklar 54,267 130 85,876 140,273Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -Diğer Varlıklar (**) 2,142,051 1,874,984 27,991 4,045,026

Toplam Varlıklar 28,360,483 74,496,712 7,233,491 110,090,686

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1,261,494 3,565,002 1,407,513 6,234,009Döviz Tevdiat Hesabı 24,353,021 33,130,690 2,886,775 60,370,486Para Piyasalarına Borçlar 86,667 5,802,550 367,373 6,256,590Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 10,038,600 20,675,204 218,121 30,931,925İhraç Edilen Menkul Kıymetler 1,763,849 7,352,043 779,052 9,894,944Muhtelif Borçlar 94,028 453,930 208,654 756,612Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 34,866 41,472 76,338Diğer Yükümlülükler (***) 315,338 539,164 1,976,106 2,830,608

Toplam Yükümlülükler 37,912,997 71,553,449 7,885,066 117,351,512 Net Bilanço Pozisyonu (9,552,514) 2,943,263 (651,575) (7,260,826)Net Nazım Hesap Pozisyonu 9,305,720 (5,245,968) 1,690,904 5,750,656

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 20,063,990 34,353,084 7,905,102 62,322,176Türev Finansal Araçlardan Borçlar (10,758,270) (39,599,052) (6,214,198) (56,571,520)Gayrinakdi Krediler - - - -

Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 34,484,393 57,369,152 7,187,876 99,041,421Toplam Yükümlülükler 33,900,482 58,513,428 7,528,735 99,942,645

Net Bilanço Pozisyonu 583,911 (1,144,276) (340,859) (901,224)Net Nazım Hesap Pozisyonu 647,257 (1,669,652) 1,325,184 302,789

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 15,803,669 28,514,522 9,403,312 53,721,503Türev Finansal Araçlardan Borçlar (15,156,412) (30,184,174) (8,078,128) (53,418,714)Gayrinakdi Krediler - - - -

(*) Konsolide finansal tablolarda TL olarak izlenen 4,683,405 tutarındaki dövize endeksli krediler ilgili döviz kodu ile gösterilmiştir.

(**) Konsolide finansal tablolarda TL olarak izlenen 222,325 TL tutarındaki dövize endeksli faktoring alacakları ilgili döviz kodu ile gösterilmiştir.

(***) Konsolide finansal tablolarda mevduat kalemi içinde yer alan 1,954,548 TL tutarında altın mevduatı tabloda diğer yükümlülükler kalemi içinde gösterilmiştir.


43

4.6 Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Bilançodaki vade uyumsuzluğundan kaynaklanan faiz riski, bilanço içi ve bilanço dışı faize duyarlı aktif ve pasif kalemlerin faiz oranlarındaki değişimden dolayı maruz kalabileceği zararı ifade etmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka’nın haftalık Aktif - Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla solo bazda değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz değer (RMD) ve durasyon-gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında solo bazlı yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları kapsamında yine solo bazlı yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Durasyon-gap ve duyarlılık analizleri iki haftalık dönemlerde çalıştırılmaktadır.

Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve TL cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı pozisyonların faiz oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenmektedir.

Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riskinin sayısallaştırılmasında kullanılan durasyon-gap analizinde, faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir. Ayrıca faiz oranı riski de yönetim kurulu tarafından onaylanmış limitler dahilinde izlenmektedir.


44

4.6.1 Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem

1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri

Faizsiz (*) Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası

- - - - - 24,109,232 24,109,232

Bankalar 4,491,136 2,031,298 2,040,837 112,276 - 3,053,229 11,728,776Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) 21,626 37,094 99,512 59,179 40,146 1,357,791 1,615,348

Para Piyasalarından Alacaklar 17,660 - - - - - 17,660Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4,083,640 3,649,149 7,886,387 3,566,586 3,792,055 1,181,092 24,158,909Verilen Krediler (**) 37,405,524 18,970,142 38,263,583 36,993,651 7,338,094 2,934,163 141,905,157Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 2,531,941 3,249,141 4,528,095 3,034,450 5,350,417 1,066,029 19,760,073Diğer Varlıklar 979,810 848,185 2,002,679 2,128,794 243,152 11,272,995 17,475,615

Toplam Varlıklar 49,531,337 28,785,009 54,821,093 45,894,936 16,763,864 44,974,531 240,770,770

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 3,757,750 1,978,163 1,022,259 - - 1,950,118 8,708,290Diğer Mevduat 57,098,121 21,315,832 13,486,779 642,760 286 25,291,033 117,834,811Para Piyasalarına Borçlar 11,173,584 1,603,052 162,907 1,968,108 - 24,177 14,931,828Muhtelif Borçlar - - - - - 12,439,998 12,439,998İhraç Edilen Menkul Kıymetler 1,254,435 2,030,347 3,138,842 4,088,197 4,119,940 272,221 14,903,982Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 13,245,476 11,829,123 6,979,247 3,905,665 576,906 437,327 36,973,744

Diğer Yükümlülükler 3,063 31,660 31,648 1 - 34,911,745 34,978,117Toplam Yükümlülükler 86,532,429 38,788,177 24,821,682 10,604,731 4,697,132 75,326,619 240,770,770

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 29,999,411 35,290,205 12,066,732 - 77,356,348Bilançodaki Kısa Pozisyon (37,001,092) (10,003,168) - - - (30,352,088) (77,356,348)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 4,473,198 7,821,561 5,249,410 5,163,607 1,249,443 - 23,957,219Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (2,112,686) (5,354,274) (3,054,713) (9,454,173) (4,302,284) (313) (24,278,443)Toplam Pozisyon (34,640,580) (7,535,881) 32,194,108 30,999,639 9,013,891 (30,352,401) (321,224)

(*) Faizsiz kolonu reeskontları da içermektedir. (**) Finansal tablolarda, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında

sınıflandırılan 197,517 TL tutarındaki kredi, “Krediler” satırında gösterilmiştir.


45

Önceki Dönem

1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri

Faizsiz (*) Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası

2 - - - 22,642,840 22,642,842

Bankalar 5,138,747 2,703,647 2,189,278 244,498 - 2,848,257 13,124,427Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 15,625 42,345 99,414 22,070 47,967 1,710,044 1,937,465

Para Piyasalarından Alacaklar 199,031 - - - - 2 199,033Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 3,768,495 5,392,562 6,846,798 4,802,934 3,214,425 811,013 24,836,227Verilen Krediler (**) 28,749,197 11,280,593 17,289,360 42,077,786 27,036,752 2,650,148 129,083,836Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 1,269,535 3,286,520 5,127,532 2,772,062 873,343 444,802 13,773,794Diğer Varlıklar 772,314 1,303,715 1,303,445 2,007,696 130,188 10,367,304 15,884,662

Toplam Varlıklar 39,912,946 24,009,382 32,855,827 51,927,046 31,302,675 41,474,410 221,482,286

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 2,521,261 2,497,793 462,372 848 - 1,251,006 6,733,280Diğer Mevduat 60,008,309 19,179,065 9,791,162 1,321,852 102 22,175,457 112,475,947Para Piyasalarına Borçlar 11,531,754 1,491,714 1,252,633 1,690,001 - 41,636 16,007,738Muhtelif Borçlar - - - - - 10,014,836 10,014,836İhraç Edilen Menkul Kıymetler 1,127,130 1,578,864 2,861,065 2,568,833 2,428,933 225,734 10,790,559Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 10,109,015 10,597,693 6,415,918 4,233,968 2,580,289 196,588 34,133,471

Diğer Yükümlülükler 2,747 3,550 6,606 - - 31,313,552 31,326,455Toplam Yükümlülükler 85,300,216 35,348,679 20,789,756 9,815,502 5,009,324 65,218,809 221,482,286

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 12,066,071 42,111,544 26,293,351 - 80,470,966Bilançodaki Kısa Pozisyon (45,387,270) (11,339,297) - - - (23,744,399) (80,470,966)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 1,662,616 4,809,048 6,379,375 4,468,437 1,331,133 - 18,650,609Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (2,022,228) (2,728,336) (2,935,209) (7,875,838) (1,407,758) - (16,969,369)Toplam Pozisyon (45,746,882) (9,258,585) 15,510,237 38,704,143 26,216,726 (23,744,399) 1,681,240

(*) Faizsiz kolonu reeskontları da içermektedir. (**) Finansal tablolarda, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında

sınıflandırılan 198,778 TL tutarındaki kredi, “Krediler” satırında gösterilmiştir.


46

4.6.2 Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%)

Cari Dönem EURO USD Yen TL Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası

- - - -

Bankalar 0.50-11.00 0.34-4.60 - 8.54-12.40 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 4.63 7.41 - 8.92-14.30

Para Piyasalarından Alacaklar - - - 10.14-10.18 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 0.94-5.50 3.26-11.88 - 7.39-13.82 Verilen Krediler 0.72-15.00 1.00-14.55 2.98-5.04 8.05-24.84 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - 5.41 - 9.26-9.52 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 0.07-2.62 0.15-2.32 - 6.25-10.15 Diğer Mevduat 0.85-7.00 0.80-10.25 1.43 5.50-9.75 Para Piyasalarına Borçlar 0.50 1.00-1.10 1.49 6.00-9.28 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler 3.39 4.38 - 6.78-10.38 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 0.98-4.64 0.89-5.13 2.30 9.17-13.91 Önceki Dönem EURO USD Yen TL Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,

Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası

- - - -

Bankalar 0.18-2.38 0.15-3.30 - 7.29-10.00 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 4.63 7.45 - 2.83-14.40

Para Piyasalarından Alacaklar - 0.40 - 6.94-7.02 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 3.37-5.50 3.96-11.88 - 7.39-11.30 Verilen Krediler 2.83-8.67 2.60-6.10 5.50 8.67-12.92 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - 4.98 - 10.12 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1.39-2.63 1.98-2.63 - 6.84-7.32 Diğer Mevduat 1.70-2.55 1.82-2.35 0.69-1.49 4.98-6.90 Para Piyasalarına Borçlar 0.51-1.10 0.65-1.78 1.49 2.50-7.45 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler 3.46 4.25 - 6.78-9.70 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 0.93-4.34 1.01-5.65 - 8.75-11.28

4.6.3 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

4.6.3.1 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.


47

Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri de dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, solo bazda Banka’nın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon-gap ve duyarlılık analizleri iki haftalık dönemlerde gerçekleştirilmektedir. Vadesi belli olmayan ürünlerde vade, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır. Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir. Şubeler ve işkolları, transfer fiyatlama sistemi vasıtasıyla, piyasa risklerinden arındırılmakta, piyasa riskleri Aktif Pasif Yönetimi Müdürlüğü’ne (APY) devredilmekte ve APY tarafından merkezi bir piyasa riski yönetimi gerçekleştirilmektedir. APY, piyasa riskleri yönetiminde; bilanço içi (uzun vadeli borçlanmalar) ve bilanço dışı (türev ürünler) yöntemler kullanmaktadır.

4.6.3.2 Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan solo bazda doğan ekonomik değer farkları

Cari Dönem Uygulanan Şok (+/- baz puan)

Kazançlar/Kayıplar

Kazançlar/Özkaynaklar-Kayıplar/Özkaynaklar Para Birimi

1 TL (+) 500 baz puan (2,811,852) %(10.39) 2 TL (-) 400 baz puan 2,716,576 %10.03 3 USD (+) 200 baz puan (636,587) %(2.35) 4 USD (-) 200 baz puan 791,554 %2.92 5 EURO (+) 200 baz puan 5,484 %0.02 6 EURO (-) 200 baz puan 5,694 %0.02 Toplam (Negatif Şoklar İçin) 3,513,824 %12.98 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (3,442,955) %(12.72)

Önceki Dönem Uygulanan Şok

(+/- baz puan) Kazançlar/Kayıplar

Kazançlar/Özkaynaklar-Kayıplar/Özkaynaklar Para Birimi

1 TL (+) 500 baz puan (3,104,076) %(13.00) 2 TL (-) 400 baz puan 3,041,950 %12.74 3 USD (+) 200 baz puan (37,444) %(0.16) 4 USD (-) 200 baz puan 6,990 %0.03 5 EURO (+) 200 baz puan (112,317) %(0.47) 6 EURO (-) 200 baz puan 89,257 %0.37 Toplam (Negatif Şoklar İçin) 3,138,197 %13.14 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (3,253,837) %(13.62)


48

4.7 Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 4.7.1 Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri

karşılaştırması

Cari Dönem Karşılaştırma Hisse Senedi Yatırımları Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri 1 Hisse Senedi Yatırım Grubu A 123,620 - - Borsada İşlem Gören - - -2 Hisse Senedi Yatırım Grubu B 27,097 - - Borsada İşlem Gören - - -3 Hisse Senedi Yatırım Grubu C 822 - - Borsada İşlem Gören - - -4 Hisse Senedi Yatırım Grubu D - - - Borsada İşlem Gören - - -5 Hisse Senedi Yatırım Grubu E 1,014 - - Borsada İşlem Gören - - -6 Hisse Senedi Yatırım Grubu F 48 - - Borsada İşlem Gören - - -

Önceki Dönem Karşılaştırma Hisse Senedi Yatırımları Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri 1 Hisse Senedi Yatırım Grubu A 123,599 - - Borsada İşlem Gören - - -2 Hisse Senedi Yatırım Grubu B 27,097 - - Borsada İşlem Gören - - -3 Hisse Senedi Yatırım Grubu C 822 - - Borsada İşlem Gören - - -4 Hisse Senedi Yatırım Grubu D - - - Borsada İşlem Gören - - -5 Hisse Senedi Yatırım Grubu E 1,014 - - Borsada İşlem Gören - - -6 Hisse Senedi Yatırım Grubu F 48 - - Borsada İşlem Gören - - -

4.7.2 Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Dönem İçinde

Gerçekleşen Kazanç/Kayıp

Yeniden Değerleme Değer Artışları

Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar

Portföy Toplam

Çekirdek Sermayeye

Dahil Edilen(*)

Toplam

Ana Sermayeye

Dahil Edilen(*)

Çekirdek Sermayeye

Dahil Edilen(*)

1 Özel Sermaye Yatırımları

- - - - -

2 Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri -

-

-

12,518

-

12,518

3 Diğer Hisse Senetleri - 660 660 - - - Toplam - 660 660 12,518 - 12,518

(*) Önceki dönemde, Katkı Sermaye’de bulunan Menkul Değerler Değer Artış Fonu’nun pozitif olması durumunda %45’i, negatif olması durumunda ise tamamı hesaplamaya dahil edilmekteydi, cari dönemde Muhasebe Standartları Uyarınca Özkaynaklara Yansıtılan Kazançlar/(Kayıplar) içinde yer alan Menkul Değerler Değer Artış Fonu’nun pozitif olması durumunda da %100’ü hesaplamaya dahil edilmektedir.


49

Önceki Dönem Dönem İçinde

Gerçekleşen Kazanç/Kayıp

Yeniden Değerleme Değer Artışları

Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar

Portföy Toplam

Katkı Sermayeye

Dahil Edilen Toplam

Ana Sermayeye

Dahil Edilen

Katkı Sermayeye

Dahil Edilen

1 Özel Sermaye Yatırımları -

-

-

-

-

-

2 Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri -

-

-

13,340

-

6,003

3 Diğer Hisse Senetleri - 623 280 - - - Toplam - 623 280 13,340 - 6,003

4.8 Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Banka ve finansal kuruluşlarının likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmaktadır. Banka ve finansal kuruluşlarının likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynakları, kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyaçları doğrultusunda, başta müşteri mevduatı, repo, tahvil ihracı ve yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirilmektedir. Ayrıca, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamak üzere fonlamaların vadesinin uzatılmasına yönelik stratejiler gözetilmektedir. Farklı para birimlerindeki likidite ihtiyaçları döviz swapları gibi işlemler vasıtasıyla da yönetilmektedir. Kriz anında doğabilecek nakit çıkışlarını karşılamak üzere likiditesi yüksek aktif rezervi bulundurulmaktadır. TL ve YP likidite yönetiminde, varlık ve yükümlülüklerine ilişkin nakit akışı izlenmekte ve ileri vadelerdeki tahmini likidite ihtiyacı öngörülmektedir. Stres koşulları takip edilerek, likidite ihtiyaçları doğrultusunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Olağan faaliyetler kapsamında likidite riski artışının önlenmesine yönelik mekanizmaları ve farklı şartlar ve şiddet seviyelerine göre olası likidite sıkışıklığı senaryolarını içeren bir acil eylem planı bulunmaktadır. Bu plan dahilinde likidite riski, erken uyarı sinyalleri, likidite riskinin ortaya çıkacağı olası senaryo ve şiddetine göre belirlenen stres seviyeleri ve her bir stres seviyesinde alınabilecek aksiyonlar çerçevesinde izlenmektedir. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca Haziran 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık olarak solo bazda yaptıkları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif / pasiflerde en az %80, toplam aktif / pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. Ana ortaklık Banka’nın 2013 yılında ve 2014 yılının ilk dokuz ayında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP YP + TP YP YP + TP Ortalama (%) 181.23 137.22 130.89 107.38 Önceki Dönem Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP YP + TP YP YP + TP Ortalama (%) 156.07 136.67 104.26 103.75


50

4.8.1 Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

Vadesiz

1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl

5 Yıl ve Üzeri

Dağıtı-

lamayan (*)

Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası

4,740,926 19,368,306 - - - - - 24,109,232

Bankalar 3,242,486 2,983,522 747,487 1,088,806 3,666,475 - - 11,728,776

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)

11,775 345,085 248,630 370,411 315,588 323,859 - 1,615,348

Para Piyasalarından Alacaklar - 17,660 - - - - - 17,660 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 91,236 1,209,708 82,596 2,590,942 8,022,902 12,161,525 - 24,158,909

Verilen Krediler (**) 189,651 26,816,501 13,088,525 32,614,588 49,475,362 16,883,442 2,837,088 141,905,157 Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar - - 228,035 2,003,267 4,054,924 13,473,847 - 19,760,073

Diğer Varlıklar 1,805,622 1,625,223 808,945 1,993,987 2,486,089 306,377 8,449,372 17,475,615Toplam Varlıklar 10,081,696 52,366,005 15,204,218 40,662,001 68,021,340 43,149,050 11,286,460 240,770,770 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1,946,440 3,763,625 1,653,807 1,253,121 91,297 - - 8,708,290 Diğer Mevduat 29,042,758 54,095,479 21,103,085 12,124,841 1,454,522 14,126 - 117,834,811 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 2,209,898 4,048,802 12,608,531 13,026,774 5,079,739 - 36,973,744

Para Piyasalarına Borçlar - 11,183,758 1,605,335 164,581 1,978,154 - - 14,931,828İhraç Edilen Menkul Kıymetler

- 511,901 1,988,927 3,158,536 4,920,738 4,323,880 - 14,903,982

Muhtelif Borçlar 757,902 6,251,291 8,339 8,352 - - 5,414,114 12,439,998 Diğer Yükümlülükler (***) 1,970,566 735,938 483,223 643,130 578,550 123,550 30,443,160 34,978,117Toplam Yükümlülükler 33,717,666 78,751,890 30,891,518 29,961,092 22,050,035 9,541,295 35,857,274 240,770,770 Likidite Açığı (23,635,970) (26,385,885) (15,687,300) 10,700,909 45,971,305 33,607,755 (24,570,814) - Önceki Dönem Toplam Aktifler 16,709,069 37,591,369 14,366,850 41,483,038 67,098,406 34,351,667 9,881,887 221,482,286Toplam Yükümlülükler 29,779,813 77,643,408 27,288,897 27,650,992 19,055,738 12,908,665 27,154,773 221,482,286 Likidite Açığı (13,070,744) (40,052,039) (12,922,047) 13,832,046 48,042,668 21,443,002 (17,272,886) -

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Finansal tablolarda, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında sınıflandırılan 197,517 TL (31 Aralık 2013: 198,778 TL) tutarındaki kredi, “Krediler” satırında gösterilmiştir.

(***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.


51

4.9 Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar Yoktur.

4.10 Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 34 üncü maddesi

uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.

Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır.

Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37 inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır.

Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır.

Cari Dönem Tutar (**) Finansal

Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar

Garantiler ve Kredi Türevleri Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 66,564,925 5,277,072 - -

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 85,297 117 - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 86,844 3,152 - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4,314 - - -

Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 45,074,175 13,144,653 - -

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 118,815,813 12,105,998 - - Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 65,129,429 1,060,403 - - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar (*) 22,540,391 106,279 - -

Tahsili gecikmiş alacaklar 651,844 799 - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 18,458,869 174,838 - - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

-

- - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 49,934 - - - Diğer alacaklar 4,525,865 - - -

.


52

Önceki Dönem Tutar (**) Finansal

Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar

Garantiler ve Kredi Türevleri Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 59,572,424 1,076,834 - -

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 90,215 - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1,383 454 - -

Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5,801 - - -

Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -

- - -

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 47,533,199 19,091,811 - -

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 109,691,262 7,406,825 - - Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 56,779,492 905,323 - - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar (*) 19,360,580 113,402 - -

Tahsili gecikmiş alacaklar 682,805 287 - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 16,918,395 203,313 - - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

-

- - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 4,249,324 - - - Diğer alacaklar 4,565,744 - - -

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 6’ncı maddesine istinaden risk sınıfının belirlenmesi amacıyla kullanılan gayrimenkul ipotekleri dikkate alınmamıştır.

(**) Kredi riski azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir.

4.11 Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Stratejisi, değer yaratarak sürdürülebilir büyümeye devam

etme stratejisi çerçevesinde, faaliyetleri ile uyumlu, uluslararası standartlara ve yerel düzenlemelere uygun yöntemler ile risklerin ölçülerek risk-getiri dengesinin gözetilmesi suretiyle sermayenin optimum dağıtılması ve büyümenin bu denge çerçevesinde sağlanmasıdır.

Ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir.

Yönetim kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek, Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda yönetim kuruluna raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır.

Risk yönetimi faaliyetleri, Banka yönetim kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden yönetim kuruluna karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Müdürlüğü, Risk Yönetimi Müdürlüğü, Güvenli Operasyon Müdürlüğü, Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, eşgüdümlü olarak çalışmaktadır.

Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir.


53

Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır.

4.12 Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4.13 Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Yoktur.


54

5 Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar 5.1 Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.1.1 Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPKasa/Efektif 1,099,259 632,800 1,007,744 659,757TCMB 458,352 21,712,471 1,743,999 19,161,838Diğer - 206,350 - 69,504

Toplam 1,557,611 22,551,621 2,751,743 19,891,099

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadesiz Serbest Hesap 458,352 2,344,165 1,743,999 1,995,058Vadeli Serbest Hesap - - - -Vadeli Serbest Olmayan Hesap - 19,368,306 - 17,166,780

Toplam 458,352 21,712,471 1,743,999 19,161,838

TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre tesis edilen TP, YP ve altın cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dahildir.

5.1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

5.1.2.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen 26,370 268,100 - 280,860Repo İşlemlerine Konu Olan 3,386 - 2,732 -Toplam 29,756 268,100 2,732 280,860

5.1.2.2 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 136,955 58,291 297,742 19,747Swap İşlemleri 412,067 591,598 330,329 645,228Futures İşlemleri - 845 203 1,451Opsiyonlar 108,411 32,302 293,012 81,708Diğer 14 3,856 - 406

Toplam 657,447 686,892 921,286 748,540

5.1.2.3 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, 200,000 TL tutarındaki sabit faizli kredilerini muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmıştır. İlgili finansal varlığın raporlama tarihi itibarıyla bilanço değeri 197,517 TL (31 Aralık 2013: 198,778 TL) ve ilgili dönem zararı 1,261 TL (30 Eylül 2013: 17,884 TL)’dir.

5.1.3 Bankalara ilişkin bilgiler


TP YP TP YP Bankalar

Yurtiçi 606,918 1,081,227 481,639 1,441,682Yurtdışı 671,096 9,369,535 1,712,633 9,488,473Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 1,278,014 10,450,762 2,194,272 10,930,155


55

Yurtdışı bankalar hesabında 6,115,812 TL (31 Aralık 2013: 7,377,706 TL) tutarında serbest olmayan tutar bulunmakta olup; bu tutarın 98,294 TL'si (31 Aralık 2013: 116,271 TL) Malta Merkez Bankası'nda, 54,323 TL'si (31 Aralık 2013: 43,094 TL) KKTC Merkez Bankası'nda zorunlu karşılık olarak, 5,963,195 TL’si (31 Aralık 2013: 7,218,341 TL) çeşitli bankalarda borçlanmaların teminatı olarak tutulmaktadır.

Ayrıca, sigortacılık faaliyetleri nedeniyle çeşitli yurtiçi bankalarda 110,774 TL (31 Aralık 2013: 91,740 TL) tutarında serbest olmayan plasman tutulmaktadır.

Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler


5.1.4 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

5.1.4.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen /bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler


TP YP TP YP Teminata Verilen / Bloke Edilen 5,922,490 188,067 6,612,447 581,497Repo İşlemlerine Konu Olan 6,582,999 734,862 9,143,715 2,089,708Toplam 12,505,489 922,929 15,756,162 2,671,205

5.1.4.2 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri 23,116,852 24,311,825

Borsada İşlem Gören 21,428,661 21,641,181 Borsada İşlem Görmeyen 1,688,191 2,670,644

Hisse Senetleri/Yatırım Fonları 62,013 18,165 Borsada İşlem Gören 7,669 7,669 Borsada İşlem Görmeyen 54,344 10,496

Değer Artışı / Azalışı (-) 980,044 506,237 Toplam 24,158,909 24,836,227

Ana ortaklık Banka’nın “Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler” portföyünde; 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla nominal değeri 425,000,000 USD ve kayıtlı değeri 913,660 TL olan “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkilendirilmiş özel şirket bonoları bulunmakta idi; ilgili bonolar cari dönemde “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” portföyüne sınıflanmıştır.

5.1.5 Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1.5.1 Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 726 159,539 65 135,482 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 726 159,539 65 135,482 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 1,461,677 478,569 509,825 294,931 Banka Mensuplarına Verilen Krediler 236,157 116 232,867 90 Toplam 1,698,560 638,224 742,757 430,503


56

5.1.5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Cari Dönem

Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar


Nakdi Krediler

Krediler ve Diğer Alacaklar

(Toplam)

Ödeme Planının Uzatılmasına

Yönelik Değişiklik Yapılanlar

Diğer


(Toplam)



Diğer

İhtisas Dışı Krediler 137,119,170 2,079,355 60,549 3,731,072 1,373,838 394,766 İşletme Kredileri 11,527,893 184,906 - 662,627 375,618 87,654 İhracat Kredileri 6,205,927 3,536 - 89,789 48,570 32,792 İthalat Kredileri 475,367 - - - - - Mali Kesime Verilen Krediler (*) 4,866,800 5,713 - - - - Tüketici Kredileri 32,840,700 1,011,927 46,418 1,228,294 311,826 70,576 Kredi Kartları 14,406,083 - - 327,420 - 127,919 Diğer 66,796,400 873,273 14,131 1,422,942 637,824 75,825İhtisas Kredileri - - - - - -Diğer Alacaklar - - - - - -Toplam 137,119,170 2,079,355 60,549 3,731,072 1,373,838 394,766

(*) Finansal tablolarda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında sınıflandırılan 197,517 TL tutarındaki kredi “Mali Kesime Verilen Krediler” satırında gösterilmiştir.

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Önceki Dönem



Nakdi Krediler


(Toplam)



Diğer


(Toplam)



Diğer

İhtisas Dışı Krediler 124,873,864 2,413,436 100,130 3,288,726 1,396,969 683,179 İşletme Kredileri 10,896,938 164,422 4,679 636,979 363,054 85,052 İhracat Kredileri 4,983,365 11,321 - 46,569 25,371 11,365 İthalat Kredileri 692,267 - - - - - Mali Kesime Verilen Krediler (*) 4,680,387 3 - 66 - - Tüketici Kredileri 29,987,887 1,099,767 61,405 854,213 189,309 66,678 Kredi Kartları 14,658,984 - - 525,198 - 401,241 Diğer 58,974,036 1,137,923 34,046 1,225,701 819,235 118,843İhtisas Kredileri - - - - - -Diğer Alacaklar - - - - - -Toplam 124,873,864 2,413,436 100,130 3,288,726 1,396,969 683,179

(*) Finansal tablolarda, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında sınıflandırılan 198,778 TL tutarındaki kredi, “Mali Kesime Verilen Krediler” satırında gösterilmiştir.


57

Yakın izlemedeki kredilerin teminatları

Cari Dönem Kurumsal/Ticari

Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam

Nakit 49,039 2,512 - 51,551 İpotek 957,671 444,866 - 1,402,537 Rehin 76,297 51,412 - 127,709 Çek Senet 61,995 452,355 - 514,350 Diğer 687,876 41,579 - 729,455 Teminatsız 342,480 235,570 327,420 905,470 Toplam 2,175,358 1,228,294 327,420 3,731,072

Önceki Dönem Kurumsal/Ticari


Nakit 41,599 2,331 - 43,930 İpotek 1,035,609 287,361 - 1,322,970 Rehin 81,653 46,495 - 128,148 Çek Senet 61,852 353,512 - 415,364 Diğer 633,520 54,121 - 687,641 Teminatsız 55,082 110,393 525,198 690,673 Toplam 1,909,315 854,213 525,198 3,288,726

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri



31-60 Gün Arası 70,299 479,707 132,187 682,193 61-90 Gün Arası 75,794 201,294 54,369 331,457 Diğer 2,029,265 547,293 140,864 2,717,422 Toplam 2,175,358 1,228,294 327,420 3,731,072



31-60 Gün Arası 51,992 322,179 68,743 442,914 61-90 Gün Arası 59,115 116,407 28,948 204,470 Diğer 1,798,208 415,627 427,507 2,641,342 Toplam 1,909,315 854,213 525,198 3,288,726


58

Ödeme planı uzatımı yapılan kredilere ilişkin bilgiler

Cari Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer

Alacaklar Değişiklik Sayısı

1 veya 2 defa uzatılanlar 1,864,693 1,330,7203, 4 veya 5 defa uzatılanlar 137,870 41,0845 üzeri uzatılanlar 76,792 2,034Toplam 2,079,355 1,373,838

Önceki Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer

Alacaklar


Alacaklar Değişiklik Sayısı

1 veya 2 defa uzatılanlar 2,188,784 1,365,7633, 4 veya 5 defa uzatılanlar 176,664 23,7635 üzeri uzatılanlar 47,988 7,443Toplam 2,413,436 1,396,969

Cari Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer

Alacaklar


Alacaklar Uzatılan Süre

0 - 6 ay 638,870 233,5416 - 12 ay 145,908 51,0571 - 2 yıl 461,002 160,3922 - 5 yıl 235,395 435,0165 yıl ve üzeri 598,180 493,832Toplam 2,079,355 1,373,838

Önceki Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer

Alacaklar


Alacaklar Uzatılan Süre

0 - 6 ay 555,878 135,8726 - 12 ay 132,414 52,0911 - 2 yıl 490,202 154,4152 - 5 yıl 466,011 433,4095 yıl ve üzeri 768,931 621,182Toplam 2,413,436 1,396,969

5.1.5.3 Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı



59

5.1.5.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP 666,819 31,169,240 31,836,059

Konut Kredisi 18,569 14,728,608 14,747,177Taşıt Kredisi 14,347 1,286,729 1,301,076İhtiyaç Kredisi 127,632 2,236,789 2,364,421Diğer 506,271 12,917,114 13,423,385

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 188,020 188,020Konut Kredisi - 181,962 181,962Taşıt Kredisi - 72 72İhtiyaç Kredisi - 4,777 4,777Diğer - 1,209 1,209

Tüketici Kredileri-YP 217,821 1,311,092 1,528,913Konut Kredisi 937 638,681 639,618Taşıt Kredisi - 5,470 5,470İhtiyaç Kredisi 3,943 504,562 508,505Diğer 212,941 162,379 375,320

Bireysel Kredi Kartları-TP 12,751,203 504,893 13,256,096Taksitli 5,957,720 504,882 6,462,602Taksitsiz 6,793,483 11 6,793,494

Bireysel Kredi Kartları-YP 78,047 67,585 145,632Taksitli 14,073 - 14,073Taksitsiz 63,974 67,585 131,559

Personel Kredileri-TP 16,916 62,112 79,028Konut Kredisi - 1,090 1,090Taşıt Kredisi - 67 67İhtiyaç Kredisi 4,663 12,081 16,744Diğer 12,253 48,874 61,127

Personel Kredileri-Dövize Endeksli 62 13,165 13,227Konut Kredisi - 13,165 13,165Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi 62 - 62Diğer - - -

Personel Kredileri-YP 1,088 51,150 52,238Konut Kredisi 67 18,341 18,408Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi 246 29,886 30,132Diğer 775 2,923 3,698

Personel Kredi Kartları-TP 76,362 479 76,841Taksitli 29,957 479 30,436Taksitsiz 46,405 - 46,405

Personel Kredi Kartları-YP 1,265 1,489 2,754Taksitli 318 - 318Taksitsiz 947 1,489 2,436

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) 371,509 - 371,509Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -Toplam 14,181,092 33,369,225 47,550,317


60

Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP 571,942 27,931,131 28,503,073

Konut Kredisi 18,051 13,425,912 13,443,963Taşıt Kredisi 17,232 1,463,542 1,480,774İhtiyaç Kredisi 98,945 1,877,475 1,976,420Diğer 437,714 11,164,202 11,601,916

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 232,720 232,720Konut Kredisi - 225,465 225,465Taşıt Kredisi - 132 132İhtiyaç Kredisi - 5,547 5,547Diğer - 1,576 1,576

Tüketici Kredileri-YP 229,240 1,351,820 1,581,060Konut Kredisi 1,033 639,619 640,652Taşıt Kredisi 21 6,711 6,732İhtiyaç Kredisi 4,313 553,428 557,741Diğer 223,873 152,062 375,935

Bireysel Kredi Kartları-TP 12,942,722 713,232 13,655,954Taksitli 7,609,148 713,207 8,322,355Taksitsiz 5,333,574 25 5,333,599

Bireysel Kredi Kartları-YP 73,459 70,605 144,064Taksitli 25,118 - 25,118Taksitsiz 48,341 70,605 118,946

Personel Kredileri-TP 15,064 51,603 66,667Konut Kredisi - 1,284 1,284Taşıt Kredisi - 101 101İhtiyaç Kredisi 3,716 9,248 12,964Diğer 11,348 40,970 52,318

Personel Kredileri-Dövize Endeksli 231 16,039 16,270Konut Kredisi - 16,039 16,039Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi 231 - 231Diğer - - -

Personel Kredileri-YP 2,521 58,292 60,813Konut Kredisi 66 18,227 18,293Taşıt Kredisi 7 29 36İhtiyaç Kredisi 218 34,009 34,227Diğer 2,230 6,027 8,257

Personel Kredi Kartları-TP 77,845 831 78,676Taksitli 38,772 831 39,603Taksitsiz 39,073 - 39,073

Personel Kredi Kartları-YP 1,804 941 2,745Taksitli 458 - 458Taksitsiz 1,346 941 2,287

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) 381,497 - 381,497Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -Toplam 14,296,325 30,427,214 44,723,539


61

5.1.5.5 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTaksitli Ticari Krediler-TP 1,246,145 8,012,743 9,258,888

İşyeri Kredileri 2,027 640,350 642,377Taşıt Kredileri 58,415 1,611,625 1,670,040İhtiyaç Kredileri 1,185,696 5,753,490 6,939,186Diğer 7 7,278 7,285

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 119,048 1,311,119 1,430,167İşyeri Kredileri - 56,497 56,497Taşıt Kredileri 3,723 321,940 325,663İhtiyaç Kredileri 115,325 932,682 1,048,007Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP 650,421 1,014,113 1,664,534İşyeri Kredileri - 1,179 1,179Taşıt Kredileri 30 6,941 6,971İhtiyaç Kredileri 23 13,334 13,357Diğer 650,368 992,659 1,643,027

Kurumsal Kredi Kartları-TP 1,242,141 456 1,242,597Taksitli 554,882 455 555,337Taksitsiz 687,259 1 687,260

Kurumsal Kredi Kartları-YP 9,583 - 9,583Taksitli 302 - 302Taksitsiz 9,281 - 9,281

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 757,491 - 757,491Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -Toplam 4,024,829 10,338,431 14,363,260 Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP 917,999 7,852,874 8,770,873

İşyeri Kredileri 2,443 657,385 659,828Taşıt Kredileri 44,069 1,524,823 1,568,892İhtiyaç Kredileri 871,487 5,665,918 6,537,405Diğer - 4,748 4,748

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 88,127 1,076,813 1,164,940İşyeri Kredileri - 48,110 48,110Taşıt Kredileri 3,569 260,595 264,164İhtiyaç Kredileri 84,558 768,108 852,666Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP 706,480 786,153 1,492,633İşyeri Kredileri - 1,413 1,413Taşıt Kredileri - 7,421 7,421İhtiyaç Kredileri 278 18,216 18,494Diğer 706,202 759,103 1,465,305

Kurumsal Kredi Kartları-TP 1,295,213 1,092 1,296,305Taksitli 783,440 1,088 784,528Taksitsiz 511,773 4 511,777

Kurumsal Kredi Kartları-YP 6,438 - 6,438Taksitli 237 - 237Taksitsiz 6,201 - 6,201

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 637,296 - 637,296Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -Toplam 3,651,553 9,716,932 13,368,485

5.1.5.6 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.


62

5.1.5.7 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler 132,235,020 119,416,568 Yurtdışı Krediler (*) 8,615,222 8,746,022 Toplam 140,850,242 128,162,590 (*) Finansal tablolarda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında

sınıflandırılan 197,517 TL (31 Aralık 2013: 198,778 TL) tutarındaki kredi “Yurtdışı Krediler” satırında gösterilmiştir.

5.1.5.8 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 16,416 70,148 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - - Toplam 16,416 70,148

5.1.5.9 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 311,341 320,306 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 688,757 350,780 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 1,924,561 2,012,752 Toplam 2,924,659 2,683,838

5.1.5.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı

Sınırlı Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve

Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 103,612 162,206 333,443 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 1,356 4,851 46,279 Toplam 104,968 167,057 379,722 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 184,781 100,782 203,631 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 51,804 Toplam 184,781 100,782 255,435


63

Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem



Alacaklar


Diğer Alacaklar


Diğer Alacaklar

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 506,189 519,170 2,579,725 Dönem İçinde İntikal (+) 1,030,438 302,474 144,133 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) 163,825 950,983 608,603 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) 924,904 550,760 260,240 Dönem İçinde Tahsilat (-) 222,978 190,716 178,303 Aktiften Silinen (-) (*) 9,744 20,501 467,820 Kurumsal ve Ticari Krediler 9,077 20,157 195,305 Bireysel Krediler 667 344 77,022 Kredi Kartları - - 195,493 Diğer - - - Dönem Sonu Bakiyesi 542,826 1,010,650 2,426,098 Özel Karşılık (-) 311,341 688,757 1,924,561 Bilançodaki Net Bakiyesi 231,485 321,893 501,537

Önceki Dönem



Alacaklar


Diğer Alacaklar


Diğer Alacaklar

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 342,410 577,852 1,784,948 Dönem İçinde İntikal (+) 1,158,454 145,641 489,306 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 856,818 901,486 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) 860,541 897,761 - Dönem İçinde Tahsilat (-) 134,134 163,151 262,590 Aktiften Silinen (-) (*) - 229 333,425 Kurumsal ve Ticari Krediler - 226 37,049 Bireysel Krediler - - 67,393 Kredi Kartları - 3 228,983 Diğer - - - Dönem Sonu Bakiyesi 506,189 519,170 2,579,725 Özel Karşılık (-) 320,306 350,780 2,012,752 Bilançodaki Net Bakiyesi 185,883 168,390 566,973

(*) Takipteki alacaklardan yapılan satışları da içermektedir.


64

Özel Karşılık hareketlerine ilişkin bilgiler



Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1,303,085 750,498 630,255 2,683,838 Dönem İçi İntikal (+) 409,967 432,486 310,458 1,152,911 Yeniden Yapılandırılan yada Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler (-)

- - - -

Dönem İçi Tahsilat (-) 134,374 173,601 112,934 420,909 Aktiften Silinen (-) (*) 217,653 78,032 195,496 491,181 Dönem Sonu Bakiyesi 1,361,025 931,351 632,283 2,924,659



Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 955,670 537,104 616,566 2,109,340 Dönem İçi İntikal (+) 535,332 393,359 381,643 1,310,334 Yeniden Yapılandırılan yada Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler (-)

- - - -

Dönem İçi Tahsilat (-) 163,605 114,137 138,971 416,713 Aktiften Silinen (-) (*) 24,312 65,828 228,983 319,123 Dönem Sonu Bakiyesi 1,303,085 750,498 630,255 2,683,838(*) Takipteki alacaklardan yapılan satışları da içermektedir.

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler



Alacaklar

Tahsili Şüpheli



Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi 215,962 398,189 1,002,374

Özel Karşılık (-) 49,872 197,508 744,151 Bilançodaki Net Bakiyesi 166,090 200,681 258,223 Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi 269,127 134,093 1,278,963

Özel Karşılık (-) 131,653 55,859 924,844 Bilançodaki Net Bakiyesi 137,474 78,234 354,119


65

Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi



Alacaklar

Tahsili Şüpheli


Zarar

Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Cari Dönem (Net) 231,485 321,893 501,537Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 542,826 1,010,650 2,419,205

Özel Karşılık Tutarı (-) 311,341 688,757 1,917,668Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 231,485 321,893 501,537Bankalar (Brüt) - - 311 Özel Karşılık Tutarı (-) - - 311Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - 6,582 Özel Karşılık Tutarı (-) - - 6,582Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Önceki Dönem (Net) 185,883 168,390 566,973Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 506,189 519,170 2,571,693

Özel Karşılık Tutarı (-) 320,306 350,780 2,004,720Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 185,883 168,390 566,973Bankalar (Brüt) - - 311 Özel Karşılık Tutarı (-) - - 311Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - 7,721 Özel Karşılık Tutarı (-) - - 7,721Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

Donuk alacakların teminatlarına ilişkin bilgiler



Nakit 12,433 146 - 12,579 İpotek 831,357 76,208 - 907,565 Rehin 416,753 49,694 - 466,447 Çek Senet 341,484 493,734 - 835,218 Diğer 304,564 152,326 - 456,890 Teminatsız 371,879 294,625 634,371 1,300,875 Toplam 2,278,470 1,066,733 634,371 3,979,574



Nakit 11,332 183 - 11,515 İpotek 668,884 71,597 - 740,481 Rehin 397,290 45,677 - 442,967 Çek Senet 304,757 398,069 - 702,826 Diğer 327,348 141,201 - 468,549 Teminatsız 391,719 211,644 635,383 1,238,746 Toplam 2,101,330 868,371 635,383 3,605,084

5.1.5.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.


66

5.1.5.12 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.1.6 Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler


5.1.7 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)

5.1.7.1 Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler


TP YP TP YP Teminata Verilen / Bloke Edilen 5,890,870 695,938 5,139,386 -Repo İşlemlerine Konu Olan 4,257,530 4,176,497 6,192,089 428,072Toplam 10,148,400 4,872,435 11,331,475 428,072

5.1.7.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

Devlet Tahvili 17,647,319 13,581,843 Hazine Bonosu - - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - -

Toplam 17,647,319 13,581,843

5.1.7.3 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

Borçlanma Senetleri 18,692,076 13,330,130 Borsada İşlem Görenler 17,726,526 13,142,081 Borsada İşlem Görmeyenler 965,550 188,049

Değer Artışı / Azalışı (-) 1,067,997 443,664 Toplam 19,760,073 13,773,794

Banka’nın “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” portföyünde; 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri 425,000,000 USD (31 Aralık 2013: -), kayıtlı değeri 960,737 TL (31 Aralık 2013:-) olan “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkilendirilmiş özel şirket bonoları bulunmaktadır.

5.1.7.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer 13,773,794 1,366,954 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 73,386 - Yıl İçindeki Alımlar (*) 6,696,735 12,458,498 Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (**) (1,409,861) (496,826) Değerleme Etkisi 626,019 445,168 Dönem Sonu Toplamı 19,760,073 13,773,794 (*) Ana ortaklık Banka, cari dönemde Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler portföyünde bulunan 425,000,000 USD

değerinde “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkilendirilmiş özel şirket bonolarını Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler portföyüne sınıflamıştır.

Önceki dönemde, ana ortaklık Banka, Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler portföyünde bulunan ve T.C Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen 8,965,094 TL nominal değerinde kamu borçlanma senedini Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler portföyüne sınıflamıştır.

(**) 1 Temmuz 2012 tarihi itibariyle yürürlüğe giren yasal sermaye yeterliliği mevzuatı (Basel II) uyarınca TC Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen YP cinsinden menkul kıymetlerin risk ağırlığı %0’dan, %100’e yükselmiştir. İlgili muhasebe standardının (TMS 39) mevzuat kaynaklı sermaye yükümlülüğü artışı durumunda Vadeye Kadar Elde Tutulacak (VKET) menkul kıymetlerin satış ve yeniden sınıflamasına izin verilmesi ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun 20 Şubat 2013 tarih ve 602 sayılı yazısına istinaden önceki dönemde, ana ortaklık Banka VKET portföyünden, 248,209,999 USD nominal değerinde eurobondu Satılmaya Hazır Portföyüne sınıflamıştır.


67

5.1.8 İştirakler

5.1.8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler

Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke)

Ana Ortaklık Banka’nın Pay

Oranı- Farklıysa Oy

Oranı (%)

Banka ile Risk Grubu Pay Oranı

(%)

1 Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ İstanbul/Türkiye - 6.67 2 Bankalararası Kart Merkezi AŞ (1) İstanbul/Türkiye 10.15 10.15 3 Yatırım Finansman Menkul Değerler AŞ (1) İstanbul/Türkiye 0.77 0.77 4 İstanbul Takas ve Saklama Bankası AŞ (1) İstanbul/Türkiye 5.25 5.28 5 Borsa İstanbul AŞ (**) (1) İstanbul/Türkiye 0.30 0.34 6 KKB Kredi Kayıt Bürosu AŞ (1) İstanbul/Türkiye 9.09 9.09 7 Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası AŞ (2) Ankara/Türkiye 2.48 2.48 8 Kredi Garanti Fonu AŞ (1) Ankara/Türkiye 1.75 1.75 Aktif

Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı (*)

Faiz Gelirleri

Menkul Değer

Gelirleri

Cari Dönem

Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı

Gerçeğe Uygun Değeri

1 8,082 7,165 1,012 436 (3) 368 1,029 - 2 52,068 26,332 32,553 411 - 3,980 1,116 - 3 684,196 74,368 4,061 6,105 830 (4) 2,268 - 4 4,704,329 747,237 15,525 80,450 12,170 66,776 34,803 - 5 730,190 550,669 53,713 9,136 2,378 84,105 23,432 - 6 92,728 78,246 43,963 2,214 - 15,164 20,234 - 7 342,205,270 32,780,467 645,252 1,857,993 2,531,419 13,198,929 (276,082) - 8 282,171 278,200 2,786 6,716 - 6,055 5,292 -

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. (**) 15 TL’si 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun 138-6/b maddesi ile Banka’nın sahibi olduğu Vadeli İşlem ve

Opsiyon Borsası AŞ’nin payları Borsa İstanbul AŞ paylarıyla değiştirilmiştir. Borsa İstanbul AŞ’nin kuruluş tarihi 3 Nisan 2013 olduğundan önceki dönem kâr/zararı sadece 3 Nisan-30 Haziran 2013 dönemi faaliyet sonuçlarını içermektedir.

(1) Finansal veriler 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. (2) Finansal veriler 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler

Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan iştirakler

Yoktur.

5.1.8.2 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler

Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık

Banka’nın Pay Oranı- Farklıysa Oy Oranı (%)

Banka ile Risk Grubu Pay Oranı

(%) 1 Garanti Yatırım Ortaklığı AŞ (1) İstanbul / Türkiye - 3.24 Aktif


Faiz Gelirleri

Menkul Değer

Gelirleri

Cari Dönem

Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı


1 35,508 35,225 130 727 3,311 1,212 1,283 22,720 (*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. (1) Finansal veriler 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir, ancak gerçeğe uygun değer 30 Eylül

2014 tarihi itibarıyladır.


68

Garanti Yatırım’ın %3.24 oranında iştirak ettiği Garanti Yatırım Ortaklığı AŞ, yönetim kurulu üyelerinin seçiminde şirketin sahip olduğu imtiyazla tüm üyeleri seçme hakkına sahip olması nedeniyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyon kapsamındadır.

5.1.8.3 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri 643 43 Dönem İçi Hareketler 94 600 Alışlar - 673 Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. - - Cari Dönem Payından Alınan Kar - - Satışlar - - Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim - - Değerleme Artışı/Azalışı 94 (73) Yurt dışı İştiraklerin Net Kur Farkı - - Değer Artışı/Azalışı Karşılığı (-) - - Dönem Sonu Değeri 737 643 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - -

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi

Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme - - Rayiç Değer İle Değerleme 737 643 Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - - Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar İştirakler Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri 737 643 Diğer İştirakler - - Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler Cari Dönem Önceki Dönem Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler 737 643 Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler - -

Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler

Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan iştirakler

Yoktur.


69

5.1.9 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

Cari Dönem Garanti Bank International NV

Garanti Finansal Kiralama AŞ

Garanti Holding BV

ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 393,659 357,848 1,048,987

Hisse senedi ihraç primleri - - 36,873 Hisse senedi iptal kârları - - - Yedek akçeler 977,152 238,680 (505,525)Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar (*) 6,011 - 24,124Dönem net kârı ile geçmiş yıllar kârı 150,954 72,759 57,297 İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 1,527,776 669,287 661,756Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)(*)

52,255 45 80

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) - - 12,586Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 3,467 716 33,496

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) - - 7,917 Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 55,722 761 54,079Çekirdek Sermaye Toplamı 1,472,054 668,526 607,677Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler 13,875 2,864 165,655Ana Sermaye Toplamı 1,458,179 665,662 442,022KATKI SERMAYE 85,263 - 54,163SERMAYE 1,543,442 665,662 496,185Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) - 6 -ÖZKAYNAK 1,543,442 665,656 496,185

Önceki Dönem Garanti Bank

International NVGaranti Finansal

Kiralama AŞ Garanti Holding

BVANA SERMAYE 1,112,637 594,053 588,776 Ödenmiş sermaye 404,455 12,016 1,078,109 Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı - 68,832 - Hisse senedi ihraç primleri - - 37,897 Yedek akçeler 576,681 480,566 (407,076)Net dönem kârı ile geçmiş yıllar kârı 143,170 35,113 59,456Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı - - - Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) - - 13,055Maddi olmayan duran varlıklar (-) 11,669 2,474 3,402 Konsolidasyon şerefiyesi (Net) (-) - - 163,153KATKI SERMAYE (*) 303,368 (45) (105,871) SERMAYE 1,416,005 594,008 482,905 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER - 6 - ÖZKAYNAK 1,416,005 594,002 482,905 (*) Önceki dönemde, Katkı Sermaye’de bulunan Menkul Değerler Değer Artış Fonu’nun pozitif olması durumunda

%45’i, negatif olması durumunda ise tamamı hesaplamaya dahil edilmekteydi, cari dönemde Muhasebe Standartları Uyarınca Özkaynaklara Yansıtılan Kazançlar içinde yer alan Menkul Değerler Değer Artış Fonu’nun pozitif olması durumunda da %100’ü hesaplamaya dahil edilmektedir.

Ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.


70

5.1.9.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler



Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)

Banka Risk Grubu Pay Oranı

(%)

1 Garanti Bilişim Teknolojisi ve Tic. TAŞ İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 2 Garanti Ödeme Sistemleri AŞ

İstanbul/Türkiye 99.92 100.00 3 Garanti Hizmet Yönetimi AŞ İstanbul/Türkiye 93.40 96.40 4 Garanti Kültür AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 5 Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hiz. AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 6 Trifoi Real Estate Company Bükreş/Romanya - 100.00 7 Golden Clover Stichting Custody Amsterdam/Hollanda - 100.00 8 Stichting Safekeeping Amsterdam/Hollanda - 100.00 9 Garanti Filo Yönetim Hizmetleri AŞ İstanbul/Türkiye - 100.00

Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık

Toplamı (*) Faiz

Gelirleri

Menkul Değer

Gelirleri

Cari Dönem

Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı


İhtiyaç Duyulan

Özkaynak Tutarı

1 49,407 43,530 68 1,088 1,522 7,269 1,001 - -

2 24,013 17,202 3,479 829 372 910 973 - -

3 6,649 6,398 12 - 219 2,767 2,529 - -

4 1,301 921 62 - 3 100 73 - -

5 3,791 3,592 5 - 141 1,038 948 - -

6 42 42 33 - - (1) (1) - -

7 367 355 - - - - - - -

8 51 51 - - - - - - -

9 561,421 53,495 430,678 228 - 34,539 (18,335) - - (*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Cari dönemde, konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklardan United Custodian şirketinin tasfiye işlemlerine başlanmıştır.

Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler

Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan şirketler maliyet yöntemine göre değerlenmiştir.


71

5.1.9.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri 3,074,748 2,484,453 Dönem İçi Hareketler 173,577 590,295 Alışlar ve Sermaye Artırımları - - Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. (*) - 46,142 Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar/Tasfiyeler - - Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim - - Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark 206,120 257,126 Yurtdışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı (32,543) 287,027 Değer Artışı/Azalışı Karşılığı (-) - - Dönem Sonu Değeri 3,248,325 3,074,748 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - - (*) Önceki dönemde; Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ’nin sermayesi 3 Mayıs 2013 tarihli Yönetim Kurulu Kararına

istinaden 21,000 TL’den 79,500 TL’ye çıkartılmıştır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme 235,950 235,950 Rayiç Değer İle Değerleme 3,012,375 2,838,798

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar 1,898,060 1,784,026 Sigorta Şirketleri 56,545 56,545 Faktoring Şirketleri 126,227 108,660 Leasing Şirketleri 110,743 110,743 Finansman Şirketleri 1,056,750 1,014,774 Diğer Bağlı Ortaklıklar - -

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler 126,227 108,660 Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler - -


72

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler



Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)

Konsolide Edilen Diğer Ortakların Pay Oranı (%)

Konsolidasyon Yöntemi

1 Garanti Finansal Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 99.96 - Tam Konsolidasyon

2 Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ İstanbul/Türkiye 81.84 - Tam Konsolidasyon

3 Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 - Tam Konsolidasyon

4 Garanti Portföy Yönetimi AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 - Tam Konsolidasyon 5 Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ İstanbul/Türkiye 84.91 - Tam Konsolidasyon

6 Garanti Bank International NV Amsterdam/Hollanda 100.00 - Tam Konsolidasyon

7 Garanti Bank Moscow Moskova/Rusya 99.94 - Tam Konsolidasyon

8 Garanti Holding BV (**) Amsterdam/Hollanda 100.00 - Tam Konsolidasyon

9 G Netherlands BV Amsterdam/Hollanda - 100.00 Tam Konsolidasyon

10 Garanti Bank SA Bükreş/Romanya - 100.00 Tam Konsolidasyon

11 Motoractive IFN SA Bükreş/Romanya - 100.00 Tam Konsolidasyon

12 Ralfi IFN SA Bükreş/Romanya - 100.00 Tam Konsolidasyon

13 Domenia Credit IFN SA Bükreş/Romanya - 100.00 Tam Konsolidasyon

Aktif


Faiz Gelirleri

Menkul Değer

Gelirleri

Cari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı


1 3,889,501 669,242 19,351 247,785 - 72,759 55,397 - 2 2,477,042 136,006 3,956 125,543 - 15,940 12,901 154,230 3 54,907 40,025 3,873 1,075 1,667 3,106 6,915 - 4 37,426 29,579 3,375 1,123 77 9,025 2,686 - 5 6,659,989 847,030 26,917 56,276 8,532 133,216 105,716 - 6 12,547,568 1,475,521 71,595 347,681 63,369 150,954 171,878 1,613,426 7 875,984 178,102 39,556 34,263 16,831 10,510 11,617 284,798 8 921,878 921,844 - 6 - (153) (97) 988,087 9 982,879 844,720 - 86 - 5,305 5,393 -

10 4,721,750 661,400 56,991 182,983 18,710 45,828 58,114 - 11 292,607 49,067 5,361 17,231 - 5,577 6,190 - 12 237,491 32,647 3,137 36,047 - 5,798 4,505 - 13 317,044 41,024 499 12,637 - 1,577 2,057 - (*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. (**) Garanti Bank Holding BV için yukarıda belirtilen gerçeğe uygun değer, Garanti Holding BV altında konsolide edilen G

Netherlands BV, Garanti Bank SA, Motoractive IFN SA, Ralfi IFN SA ve Domenia Credit IFN SA’yı da kapsayan bir değerdir.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur.


73

5.1.10 Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (net) Yoktur.

5.1.11 Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

5.1.11.1 Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem

Brüt Net Brüt Net 1 Yıldan Az 1,800,624 1,530,021 1,636,978 1,482,607 1-5 Yıl Arası 2,529,215 2,201,138 2,486,229 2,140,109 5 Yıldan Fazla 272,550 255,959 178,940 148,539 Toplam 4,602,389 3,987,118 4,302,147 3,771,255

5.1.11.2 Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Finansal Kiralama Yatırımı 4,602,389 4,302,147 Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (615,271) (530,892) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) - - Net Finansal Kiralama Yatırımı 3,987,118 3,771,255

5.1.11.3 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar

Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kullanılan kriterler

Finansal kiralama talebinde bulunan müşteri, yasal mevzuat çerçevesinde, şirket kredi politikası ve kredilendirme kriterleri ışığında değerlendirilir. Değerlendirme aşamasında Kredi Komitesi'nin müşteriyi tanıması amacıyla talebin tutarına ve özelliğine göre "müşteri analiz raporu" hazırlanıp, “müşteri risk derecelendirmesi” ve “teçhizat derecelendirmesi/puantajı” gibi risk derecelendirme modelleri kullanılır.

Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde kredi talep eden müşterinin finansal durumuna ve finansal olmayan (kalitatif) niteliklerine ve yukarıdaki satırda söz konusu edilen unsurlara bağlı olarak kredinin tesis edilip edilmeyeceği, edilecekse hangi şartlarda kullandırılacağı karara bağlanır. Bu aşamada müşterinin kredi değerliliğine ve kullanacağı ürünün özelliğine göre banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınabilmektedir.

Kredi tesis edilen müşterilerin sektör, finansal kiralamaya konu ekipman ve temlik alınan alacak bazında yoğunlaşması takip edilir.

Finansal kiralama sözleşmesi yapıldıktan sonra takip edilen hususlar

Tesis sonrası dönemde, kredilerin işleyişi, kira bedellerinin zamanında tahsil edilmesi gibi parasal yükümlülüklerin yerine getirilip getirilmediği yakından takip edilir. Bunun yanı sıra, ödemelerini düzenli olarak yapan firmalar için de kredi izleme servisi tarafından raporlamalar yapılarak sorunsuz firmaların son durumları hakkında bilgi temin edilir.

Sorunsuz firmalarla ilgili olarak kredi izleme birimi tarafından periyodik olarak hazırlanan raporlar, gecikmeli firmalarla ilgili olarak da İdari Takip ve Hukuk birimleri tarafından yapılan son görüşmeler, şirket içi ilgili komitelerde görüşülerek şirket üst yönetiminin bilgisine sunulmakta bu şekilde gerekli aksiyonlar alınmaktadır.


74

5.1.12 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

5.1.12.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı

35,655 500 65,943 -

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 39,201 140,998 38,032 11,009

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

- - - -

Toplam 74,856 141,498 103,975 11,009

30 Eylül 2014 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

Cari Dönem Önceki Dönem Sözleşme

Tutarı Aktif Pasif Sözleşme

Tutarı Aktif Pasif Swap Faiz İşlemleri 11,391,307 75,336 75,989 4,928,361 103,975 - -TL 6,044,702 74,856 41,123 4,928,361 103,975 - -YP 5,346,605 480 34,866 - - - Çapraz Para Swap İşlemleri 5,222,086 141,018 41,472 2,240,471 11,009 39,105 -TL 2,098,624 - - 607,985 - - -YP 3,123,462 141,018 41,472 1,632,486 11,009 39,105 Toplam 16,613,393 216,354 117,461 7,168,832 114,984 39,105

5.1.12.1.1 Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Finansal riskten korunma aracı

Finansal riskten korunma konusu kalem

Maruz kalınan risk

Korunan varlığın

gerçeğe uygun değer farkı

Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri

Gelir tablosu etkisi (türev

finansal işlemlerden kar /

zarar) Aktif Pasif Swap Faiz İşlemleri Sabit faizli ticari krediler Faiz riski 16,531 8,013 (32,561) (8,017)

Swap Faiz İşlemleri Sabit faizli menkul kıymetler Faiz riski (35,837) 28,121 (39,861) (47,577)

Çapraz Para Swap İşlemleri

Sabit faizli ihraç edilen menkul kıymetler

Faiz ve kur riski (4,845) 21 (41,472) (46,296)


75

Önceki Dönem


Finansal riskten korunma konusu kalem

Maruz kalınan risk

Korunan varlığın

gerçeğe uygun değer farkı


Gelir tablosu etkisi (türev

finansal işlemlerden kar /

zarar) Aktif Pasif

Swap Faiz İşlemleri Sabit faizli ticari krediler Faiz riski (7,901)

7,101

- (800)

Swap Faiz İşlemleri Sabit faizli menkul kıymetler Faiz riski (59,998)

58,842

- (1,156)


Sabit faizli ihraç edilen menkul kıymetler

Faiz ve kur riski

4,000

- (36,541) (32,541)


Sabit faizli kullanılan fonlar

Faiz ve kur riski 251

- (2,564) (2,313)

5.1.12.1.2 Nakit akım riskinden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Finansal riskten

korunma aracı

Finansal riskten

korunma konusu kalem

Maruz kalınan risk


Dönem içinde özkaynaklarda

muhasebeleştirilen kar / zarar

Dönem içinde gelir

tablosuna yeniden

sınıflandırılan kısım

Gelir tablosunda

muhasebeleştirilen etkin olmayan

kısım (net) Aktif Pasif

Swap Faiz İşlemleri

Değişken faizli kullanılan fonlar

Piyasa faiz oranlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski 39,202 (3,567) (3,271) (12,601) -


Değişken faizli ihraç edilen menkul kıymetler

Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski 78,957 - 10,195 14,309 -



Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski 62,040 - 45,706 4,592 -


76

Önceki Dönem


Finansal riskten

korunma konusu kalem

Maruz kalınan risk


Dönem içinde özkaynaklarda

muhasebeleştirilen kar / zarar

Dönem içinde gelir

tablosuna yeniden

sınıflandırılan kısım

Gelir tablosunda

muhasebeleştirilen etkin olmayan

kısım (net) Aktif Pasif

Swap Faiz İşlemleri


Piyasa faiz oranlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski 38,032 - 38,044

-

-


Değişken faizli ihraç edilen menkul kıymetler

Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski 11,009 - 11,009

-

-

5.1.13 Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler


5.1.14 Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar


5.1.15 Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Maliyet

Birikmiş Amortisman(-)

Değer Azalışı Kullanım Amacı Gayrimenkul Cinsi

Bina 147,550 35,753 - Faaliyet kiralaması

Arsa - - - -

Önceki Dönem Maliyet

Birikmiş Amortisman(-)

Değer Azalışı Kullanım Amacı Gayrimenkul Cinsi

Bina 154,434 32,763 - Faaliyet kiralaması

Arsa - - - -

5.1.16 Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Banka konsolide bazda 30 Eylül 2014 itibarıyla 298,981 TL (31 Aralık 2013: 213,620 TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış olup, söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

30 Eylül 2014 itibarıyla, konsolide bilançoda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zarar hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesaplanan 594,584 TL (31 Aralık 2013: 481,678 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 295,603 (31 Aralık 2013: 268,058 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.


77

Anayasa Mahkemesi’nin 3.18.4 numaralı notta belirtilen iptal kararı ile birlikte Banka’nın konsolide edilen finansal kuruluşlarından Garanti Finansal Kiralama, yatırım indirimi hükümlerine tabi olup kullanamadığı tutarları herhangi bir süre sınırlaması olmadan vergiye konu ederek kurum kazancından indirebilecek hale gelmiştir. Bu çerçevede, Garanti Finansal Kiralama’nın yatırım indirimi hakkını ileride kurum kazancından indirime tabi tutabileceği göz önünde bulundurulmuş ve 30 Eylül 2014 tarihli ilişikteki konsolide finansal tablolarda 1,202 TL (31 Aralık 2013: 1,202 TL) ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır.

Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.


Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi

Tutarı Vergi Matrahı

Ertelenmiş Vergi Tutarı

Karşılıklar (*) 725,459 144,758 729,152 145,506Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar (**)

575,929 106,801 101,736 20,934

Diğer 256,039 47,422 264,832 47,180Ertelenmiş Vergi Varlığı Net 1,557,427 298,981 1,095,720 213,620(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır. (**) Yurtdışı şubeler ve bağlı ortaklıklardaki finansal varlıklar için ilgili ülke mevzuatında geçerli oranlar ile hesaplama

yapılmıştır.

30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 169,335 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (30 Eylül 2013: 316,029 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri) kar/zarar tablosunda, 80,934 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (31 Aralık 2013: 377,670 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri) özkaynaklar altında sınıflandırılmıştır.

5.1.17 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu

Maliyet 155,734 136,551 Birikmiş Amortisman (5,992) (4,114) Net Defter Değeri 149,742 132,437

Cari Dönem Sonu İktisap Edilenler 86,491 102,001 Elden Çıkarılanlar (Maliyet) (74,166) (81,960) Elden Çıkarılanlar (Amortisman) 1,017 867 Değer Artışı/Azalışı (-) (1,714) (1,847) Amortisman Bedeli (2,190) (2,745) Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (142) 989 Maliyet 166,203 155,734

Birikmiş Amortisman (7,165) (5,992) Net Defter Değeri 159,038 149,742

Bilanço tarihi itibarıyla üzerinde vefa hakkı bulunan satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların toplam net değeri 23,293 TL’dir (31 Aralık 2013: 27,725 TL).


78

5.1.18 Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

5.1.18.1 Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler


İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Satışından

- -

Gayrimenkul Satışından 1,036 3,033

Diğer Varlıkların Satışından 3,055 3,038

Toplam 4,091 6,071

5.1.18.2 Peşin ödenen giderlere ilişkin bilgiler


Peşin Ödenen Giderler 439,088 401,484


79

5.2 Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 5.2.1 Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Vadesiz

7 Gün İhbarlı

1 Aya Kadar 1-3 Ay

3-6 Ay

6-12 Ay

1 Yıl ve Üzeri

Birikimli Mevduat

Toplam

Tasarruf Mevduatı 6,080,753 - 3,657,880 27,245,578 2,504,003 749,928 627,838 4,082 40,870,062Döviz Tevdiat Hesabı 15,015,053 - 5,437,433 21,436,932 5,207,221 5,685,278 7,528,333 60,236 60,370,486 Yurt İçinde Yer. K. 9,664,250 - 4,795,857 18,234,913 3,702,309 1,264,625 677,455 58,464 38,397,873 Yurt Dışında Yer.K 5,350,803 - 641,576 3,202,019 1,504,912 4,420,653 6,850,878 1,772 21,972,613Resmi Kur. Mevduatı 822,190 - 3,979 10,534 146 54 29 - 836,932Tic. Kur. Mevduatı 5,386,959 - 2,814,291 3,790,483 552,150 3,971 329,842 - 12,877,696Diğ. Kur. Mevduatı 139,799 - 123,108 412,749 43,820 415,720 533 - 1,135,729Kıymetli Maden DH 1,598,004 - 894 49,008 19 737 95,244 - 1,743,906Bankalararası Mevduat 1,946,440 - 1,736,713 1,252,796 2,556,934 913,720 301,687 - 8,708,290 TC Merkez Bnk. - - - - - - - - - Yurt İçi Bankalar 5,715 - 1,280,688 253,105 - 107,921 29,188 - 1,676,617 Yurt Dışı Bankalar 781,823 - 456,025 999,691 2,556,934 805,799 272,499 - 5,872,771 Katılım Bankaları 1,158,902 - - - - - - - 1,158,902 Diğer - - - - - - - - -Toplam 30,989,198 - 13,774,298 54,198,080 10,864,293 7,769,408 8,883,506 64,318 126,543,101

Önceki Dönem

Vadesiz 7 Gün İhbarlı

1Aya Kadar

1-3 Ay

3-6 Ay

6-12 Ay

1 Yıl ve Üzeri

Birikimli Mevduat

Toplam

Tasarruf Mevduatı 4,855,387 - 3,834,605 27,640,714 1,375,648 479,730 377,994 3,605 38,567,683Döviz Tevdiat Hesabı 13,012,515 - 5,916,533 17,187,101 4,493,374 6,378,902 4,388,670 70,945 51,448,040 Yurt içinde Yer. K. 7,751,157 - 5,414,888 14,749,223 1,514,749 579,305 593,852 69,149 30,672,323 Yurt dışında Yer.K 5,261,358 - 501,645 2,437,878 2,978,625 5,799,597 3,794,818 1,796 20,775,717Resmi Kur. Mevduatı 699,412 - 1,415 7,093 118 1,280,747 13 - 1,988,798Tic. Kur. Mevduatı 5,045,809 - 3,543,210 6,288,153 936,528 557,247 294,607 - 16,665,554Diğ. Kur. Mevduatı 140,427 - 181,254 371,170 22,635 796,172 444 - 1,512,102Kıymetli Maden DH 2,138,457 - 807 47,403 - 1,612 105,491 - 2,293,770

Bankalararası Mevduat 1,188,352 - 1,109,085 2,747,140 846,558 590,589 251,556 - 6,733,280 TC Merkez Bnk. - - - - - - - - - Yurt içi Bankalar 7,148 - 472,066 45 415 65,225 20,876 - 565,775 Yurt dışı Bankalar 177,112 - 637,019 2,747,095 846,143 525,364 230,680 - 5,163,413 Katılım Bankaları 1,004,092 - - - - - - - 1,004,092 Diğer - - - - - - - - -Toplam 27,080,359 - 14,586,909 54,288,774 7,674,861 10,084,999 5,418,775 74,550 119,209,227


80

5.2.1.1 Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin olarak aşağıdaki bilgiler açıklanır

5.2.1.1.1 Sigorta limitini aşan tutarlar

Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

Tasarruf Mevduatı Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Tasarruf Mevduatı (*) 21,965,120 19,339,421 18,591,375 18,937,930 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 13,150,611 12,703,119 20,914,434 16,554,964 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. 1,082,693 1,477,207 731,449 1,090,842 Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar -

- - -

Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar -

- - -

(*) 15 Şubat 2013 tarih ve 28560 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan karar gereği mevduat sigortası limit tutarı 50,000 TL’den 100,000 TL’ye yükseltilmiştir.

5.2.1.2 Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır

5.2.1.3 Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar

5.2.1.3.1 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı: Cari Dönem Önceki Dönem Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar 606,049 544,316Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar - -

Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar

541,508 489,029

26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar - -

Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - -

5.2.2 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal

Yükümlülükler Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP Vadeli İşlemler 181,118 49,912 120,240 21,352Swap İşlemleri 688,174 766,549 856,002 314,215Futures İşlemleri - 258 - -Opsiyonlar 143,925 26,522 183,689 71,508Diğer 19 3,080 - 24

Toplam 1,013,236 846,321 1,159,931 407,099

5.2.3 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan 1,782,237 916,490 1,147,608 1,340,817Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 4,259,582 29,873,316 5,409,767 26,087,788

Toplam 6,041,819 30,789,806 6,557,375 27,428,605


81

5.2.3.1 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP Kısa Vadeli 2,064,456 8,839,657 1,784,349 8,623,544Orta ve Uzun Vadeli 3,977,363 21,950,149 4,773,026 18,805,061

Toplam 6,041,819 30,789,806 6,557,375 27,428,605

Ana ortaklık Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, 2,000,000,000 USD tutarındaki seküritizasyon kredilerini muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmıştır. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla kredi riski değişiminden kaynaklanan birikmiş negatif tutar 189,477 TL ve dönem içerisinde gelir tablosunda muhasebeleştirilen negatif tutar 225,338 TL’dir. İlgili finansal borcun raporlama tarihi itibarıyla bilanço değeri 4,689,477 TL ve ilgili dönem zararı 225,338 TL’dir.

5.2.3.2 Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar


5.2.4 Diğer yabancı kaynaklar 5.2.4.1 İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem

TP YP

Kısa Vadeli Orta ve Uzun

Vadeli Kısa Vadeli Orta ve Uzun

Vadeli Nominal 2,322,298 2,934,305 1,143,936 8,994,947 Maliyet 2,247,848 2,762,657 1,143,905 8,950,147 Defter Değeri (*) 2,205,146 2,803,892 1,149,905 8,745,039

Önceki Dönem

TP YP

Kısa Vadeli Orta ve Uzun

Vadeli Kısa Vadeli Orta ve Uzun

Vadeli Nominal 1,765,712 2,818,560 1,143,312 5,370,947 Maliyet 1,711,747 2,673,832 1,142,935 5,337,905 Defter Değeri (*) 1,616,171 2,716,584 1,148,120 5,309,684(*) Banka ve/veya finansal kuruluşları, Banka’nın ihraç ettiği TP menkul kıymetlerden 190,104 TL (31 Aralık 2013:

189,753 TL) ve YP menkul kıymetlerden 487,126 TL (31 Aralık 2013: 278,581 TL) nominal değerdeki kısmını geri alarak ilişikteki konsolide finansal tablolarında netleştirmiştir.

Ana ortaklık Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, 34,500,000 RON tutarındaki ihraç edilen menkul kıymetlerini muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmıştır. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla kredi riski değişiminden kaynaklanan birikmiş negatif tutar 2,344 TL ve dönem içerisinde gelir tablosunda muhasebeleştirilen negatif tutar 827 TL’dir. İlgili finansal borcun raporlama tarihi itibarıyla bilanço değeri 24,910 TL ve ilgili dönem zararı 417 TL’dir.

5.2.4.2 Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP Yurt İçi İşlemlerden 7,889,951 - 9,483,928 - Mali Kurum ve Kuruluşlar 7,842,506 - 9,428,331 - Diğer Kurum ve Kuruluşlar 15,471 - 20,429 - Gerçek Kişiler 31,974 - 35,168 -Yurt Dışı İşlemlerden 785,287 6,256,590 1,946,990 4,576,820 Mali Kurum ve Kuruluşlar 785,202 6,256,590 1,946,487 4,576,820 Diğer Kurum ve Kuruluşlar - - 463 - Gerçek Kişiler 85 - 40 -Toplam 8,675,238 6,256,590 11,430,918 4,576,820


82

5.2.4.3 Muhtelif borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP Kredi Kartı İşlemlerinden Borçlar 6,018,765 75,519 4,906,607 27,379Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 5,480,245 28,352 4,287,276 30,245Diğer 184,376 652,741 162,342 600,987Toplam 11,683,386 756,612 9,356,225 658,611

5.2.5 Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar


5.2.6 Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

5.2.6.1 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem

Brüt Net Brüt Net 1 Yıldan Az - - 244 121-5 Yıl Arası - - 242 495 Yıldan Fazla - - - -Toplam - - 486 61

5.2.6.2 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar Banka bazı şubeleri ve ATM makineleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira sözleşmeleri yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi yıllık peşin ödenerek “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü yoktur.

5.2.7 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal

Yükümlülükler Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 41,123 72,771 - 39,105

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - 3,567 - -Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -

Toplam 41,123 76,338 - 39,105

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarına ilişkin bilgiler 5.1.12.1 nolu dipnotta açıklanmıştır.

5.2.8 Karşılıklara ilişkin açıklamalar 5.2.8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem Genel Karşılıklar 2,356,504 2,037,837

I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 2,067,788 1,774,874 - Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar 94,205 116,830

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 153,948 138,210 - Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar 38,633 40,951 Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 134,768 124,753 Diğer - -

5.2.8.2 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem

Kısa Vadeli Krediler 8,393 526 Orta ve Uzun Vadeli Krediler 7,321 92 Toplam 15,714 618

Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir.


83

5.2.8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.2.8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

5.2.8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar

Cari Dönem Önceki DönemMuhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 400,000 335,000

5.2.8.4.2 Diğer karşılıklar

Cari Dönem Önceki Dönem Çalışan Hakları Karşılığı 589,699 412,341 Sigorta Teknik Karşılıkları, Net 243,712 239,423 Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı (*) 85,602 55,466 Devam Eden Dava Karşılıkları 32,983 33,601 Diğer Karşılıklar 82,958 123,144 Toplam 1,034,954 863,975 (*) Banka bilanço tarihi itibarıyla taahhüt ettiği kredi kartı promosyon giderlerinin tamamı için karşılık ayırmaktadır. Banka emekli ve yardım sandığı varlık açıkları karşılığı

Banka’nın 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmıştır. Aktüerin 16 Aralık 2013 tarihli raporuna göre devre esas yükümlülükler Sandık’ın mevcut varlıkları ile karşılanmakta olup aşağıdaki tabloda detayları verildiği üzere 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla devre esas yükümlülüklerin üzerinde kalan sandık varlığı 1,639,833 TL olarak hesaplanmıştır. Ayrıca, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.17 nolu “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”a ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüğü, TMS 19’a uygun olarak bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmıştır. Aktüerin 16 Aralık 2013 tarihli raporu uyarınca; Banka’nın, Plan’a ilişkin yükümlülüklerinin yerine getirilmesinde doğrudan kullanılacak sandık varlıklarının 31 Aralık 2013 tarihindeki gerçeğe uygun değerinin devre esas yükümlülüklerin üzerinde kalan kısmı devre esas yükümlülükler haricinde kalan devre esas olmayan yükümlülüklerini de tamamen karşılamakta ve hatta aşağıdaki tabloda detayları verildiği üzere 1,080,014 TL tutarında sandık varlığı kalmaktadır. Banka yönetimi, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla devre esas sağlık yardımı yükümlülükleri ile sağlık primlerinin bugünkü değerleri neticesinde oluşan ve aşağıda belirtilen net 385,587 TL tutarındaki sağlık primi fazlasını ihtiyatlılık gereği dikkate almamıştır, ancak buna rağmen karşılık ayırmayı gerektirecek ilave yükümlülük bulunmamaktadır.


84

31 Aralık 2013

Devre Esas Emeklilik ve Sağlık Yükümlülükleri:

Devre Esas Emeklilik Yükümlülüklerinin Net Bugünkü Değeri (474,544)

Devre Esas Sağlık Yardımları Yükümlülükleri ile Sağlık Primlerinin Net Bugünkü Değeri

385,587

Genel Yönetim Giderleri (26,165)

Sandık'ın Devre Esas Emeklilik ve Sağlık Yükümlülüklerinin Bugünkü Değeri (1)

(115,122)

Sandık Varlıklarının Gerçeğe Uygun Değeri (2) 1,754,955

Devre Esas Yükümlülüklerin Üzerinde Kalan Sandık Varlıkları ((2)-(1)=(3)) 1,639,833

Devre Esas Olmayan Yükümlülükler

Diğer Emeklilik Yükümlülükleri (408,757)

Diğer Sağlık Yükümlülükleri (151,062)

Devre Esas Olmayan Yükümlülükler Toplamı (4) (559,819)

Toplam Yükümlülükleri Üzerinde Kalan Sandık Varlıkları ((3)-(4)=(5)) 1,080,014 İhtiyatlılık Gereği Dikkate Alınmayan Devre Esas Sağlık Yardımları Yükümlülükleri ile Sağlık Primlerinin Net Bugünkü Değeri (6)

(385,587)

Sandık Varlıkları Fazlasının/(Yükümlülüğünün) Bugünkü Değeri ((5)-(6)) 694,427

Devre esas yükümlülükler haricinde kalan yükümlülüklerin TMS 19’a göre hesaplanmasında kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir: 31 Aralık 2013

%İskonto Oranı (*) 9.60Enflasyon Oranı (*) 6.20Tahmin Edilen Reel Maaş Artış Oranı 1.5Sağlık Giderleri Artış Oranı enflasyonun

%40 üzerinde Gelecekteki Emeklilik Giderleri Artışları (*) 6.20 (*) Çalışanların hizmet yılına bağlı olarak farklı oranlar kullanılmış olup tabloda efektif oranlar gösterilmiştir.

Yaşam süresi tahminleri için mevcut istatistikler ve mortalite tabloları kullanılmıştır. Bu verilere göre, 60 yaşında emekli olan erkek ve 58 yaşında emekli olan kadın bireyler için ortalama yaşam süresi beklentisi sırasıyla 17 ve 23 yıldır.

5.2.9 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

5.2.9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

5.2.9.1.1 Vergi borcuna ilişkin bilgiler

30 Eylül 2014 itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 266,987 TL (31 Aralık 2013: 132,388 TL)’dir.


85

5.2.9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi 266,987 132,388 Menkul Sermaye İradı Vergisi 77,715 79,849 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 3,089 2,560 BSMV 68,572 64,532 Kambiyo Muameleleri Vergisi 66 58 Ödenecek Katma Değer Vergisi 16,188 9,441 Diğer 33,351 74,046 Toplam 465,968 362,874

5.2.9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel 737 772 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 907 800 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel 97 27 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren 132 28 Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - İşsizlik Sigortası-Personel 776 747 İşsizlik Sigortası–İşveren 1,658 1,533 Diğer 37 16 Toplam 4,344 3,923

5.2.9.2 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka’nın konsolide finansal tablolarında 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 917 TL (31 Aralık 2013: 673 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır.

5.2.10 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler


5.2.11 Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler


5.2.12 Özkaynaklara ilişkin bilgiler

5.2.12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi


Adi hisse senetleri 4,200,000 4,200,000 Satın alınan hisse senetleri - - Ödenmiş adi hisse senetleri 4,200,000 4,200,000 İmtiyazlı hisse senetleri - -


86

5.2.12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan

Kayıtlı Sermaye 4,200,000 10,000,000

5.2.12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Yoktur.

5.2.12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.2.12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Yoktur.

5.2.12.6 Ana ortaklık bankanın temel gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri Yoktur.

5.2.12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Yoktur.

5.2.12.8 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan - - - -

Değerleme Farkı - - - -Kur Farkı - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (227,582) 24,189 (485,313) (9,118)Değerleme Farkı (227,582) 24,189 (485,313) (9,118)Kur Farkı - - - -

Toplam (227,582) 24,189 (485,313) (9,118)

5.2.12.9 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP Menkuller - - - - Gayrimenkuller 2,140 - 2,140 - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri İle Gayrimenkul Satış Kazançları 172,894 - 172,164 -

Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - - -

Toplam 175,034 - 174,304 -

5.2.12.10 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bedelsiz hisse senetleri Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin 20 TL, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ’nin 401 TL, Kredi Kartları Bürosu’nun 481 TL, Tat Konserve AŞ’nin 36 TL, Yatırım Finansman Menkul Değerler AŞ’nin 9 TL tutarında bedelsiz sermaye artışlarından kaynaklanmaktadır.


87

5.2.12.11 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem I. Tertip Kanuni Yedek Akçe 1,003,642 996,791 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 177,863 156,363 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler - - Toplam 1,181,505 1,153,154

5.2.12.12 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 16,142,719 13,315,508 Dağıtılmamış Kârlar - - Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - Toplam 16,142,719 13,315,508

5.2.12.13 Azınlık paylarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

Dönem Başı Bakiye 162,818 140,524 Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları 24,318 24,359 Önceki Dönem Temettü Ödemesi (185) (1,073) Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma) - - Diğer 24 (992) Dönem Sonu Bakiye 186,975 162,818


88

5.3 Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.3.1 Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

5.3.1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Banka ve finansal kuruluşlarının 12,474,636 TL (31 Aralık 2013: 8,474,291 TL) tutarında vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri, 2,863,691 TL (31 Aralık 2013: 2,658,736 TL) tutarında çek yaprakları için ödeme taahhütleri ve 25,418,462 TL (31 Aralık 2013: 22,382,803 TL) tutarında kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhütleri bulunmaktadır.

5.3.1.2 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütler ile garanti ve kefaletlerin yapısı ve tutarı Cari Dönem Önceki Dönem

YP Teminat Mektupları 14,189,775 13,925,359 TP Teminat Mektupları 11,613,936 9,952,371 Akreditifler 9,353,083 9,584,333 Aval ve Kabul Kredileri 768,976 638,089 Prefinansmanlar - - Diğer Garantiler 84,694 79,924 Toplam 36,010,464 34,180,076

30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 246,844 TL (31 Aralık 2013: 234,765 TL) tutarındaki gayrinakdi kredi için 101,575 TL (31 Aralık 2013: 112,938 TL) özel karşılık ayrılmıştır.

Taahhütler ile garanti ve kefaletlere ilişkin detay bilgiler “Bilanço Dışı Yükümlülükler” tablosunda yer almaktadır.

5.3.1.3 Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Önceki Dönem

Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 2,775,411 2,358,859 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 427,674 336,123 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 2,347,737 2,022,736 Diğer Gayrinakdi Krediler 33,235,053 31,821,217 Toplam 36,010,464 34,180,076

5.3.1.4 Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi


5.3.1.5 I ve II’nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.3.2 Türev işlemlere ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.


89

5.3.3 Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.3.4 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.3.5 Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.


90

5.4 Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.4.1 Faiz Gelirleri

5.4.1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine (*) ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP Kredilerden Alınan Faizler

Kısa Vadeli Kredilerden 2,461,142 313,154 1,876,039 323,957Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 3,867,777 1,973,330 3,209,940 1,669,395Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 31,671 5,798 26,043 8,310Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 6,360,590 2,292,282 5,112,022 2,001,662(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

5.4.1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


TP YP TP YP T.C. Merkez Bankasından - - - -Yurt İçi Bankalardan 39,420 25,092 15,757 26,467Yurt Dışı Bankalardan 69,125 28,724 73,999 27,808Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden - - - -

Toplam 108,545 53,816 89,756 54,275 5.4.1.3 Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 25,632 5,368 22,703 10,342Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1,430,658 167,920 2,222,909 135,038Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 1,060,156 180,497 213,666 7,176

Toplam 2,516,446 353,785 2,459,278 152,556

5.4.1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 1,527 618

5.4.2 Faiz Giderleri 5.4.2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere (*) ilişkin bilgiler


TP YP TP YP Bankalara

T.C. Merkez Bankasına - 1,731 - 2,018Yurt İçi Bankalara 60,021 38,416 45,452 34,584Yurt Dışı Bankalara 388,762 301,715 340,215 293,467Yurt Dışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara - 135,136 - 28,718Toplam 448,783 476,998 385,667 358,787(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.


91

5.4.2.2 İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

5.4.2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler


5.4.2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Cari Dönem

Vadesiz

Mevduat

Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-6 Ay

6-12 Ay

1 Yıldan Uzun

Birikimli Mevduat

Toplam

Türk Parası Bankalar Mevduatı 440 72,163 - - - 2,067 - 74,670Tasarruf Mevduatı 78 224,510 1,909,894 157,319 38,119 34,140 - 2,364,060Resmi Mevduat - 251 636 50 20,408 1 - 21,346Ticari Mevduat 245 187,046 376,877 55,273 39,686 25,101 - 684,228Diğer Mevduat 8 9,934 38,917 2,269 49,458 23 - 100,6097 Gün İhbarlı - - - - - - - -Toplam 771 493,904 2,326,324 214,911 147,671 61,332 - 3,244,913Yabancı Para DTH 36,016 43,421 327,933 75,396 109,010 119,739 810 712,325Bankalar Mevduatı - 53,775 9,424 4,839 1,797 1,261 - 71,0967 Gün İhbarlı - - - - - - - -Kıymetli Maden - - 15 - 2,848 395 - 3,258Toplam 36,016 97,196 337,372 80,235 113,655 121,395 810 786,679Genel Toplam 36,787 591,100 2,663,696 295,146 261,326 182,727 810 4,031,592

Önceki Dönem

Vadesiz

Mevduat

Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-6 Ay

6-12 Ay

1 Yıldan Uzun

Birikimli Mevduat

Toplam

Türk Parası Bankalar Mevduatı 578 44,305 5 - - 6,839 - 51,727Tasarruf Mevduatı 2,002 164,920 1,470,334 31,187 13,693 17,684 - 1,699,820Resmi Mevduat - 262 2,198 51 11,893 5 - 14,409Ticari Mevduat 1,913 150,005 557,992 40,540 24,685 9,548 - 784,683Diğer Mevduat 2 6,665 46,697 5,070 4,568 33 - 63,0357 Gün İhbarlı - - - - - - - -Toplam 4,495 366,157 2,077,226 76,848 54,839 34,109 - 2,613,674Yabancı Para DTH 74,438 51,186 361,563 37,284 87,844 58,013 1,095 671,423Bankalar Mevduatı 2,195 41,879 8,972 1,638 1,016 20 - 55,7207 Gün İhbarlı - - - - - - - -Kıymetli Maden - - 31 - 342 459 - 832Toplam 76,633 93,065 370,566 38,922 89,202 58,492 1,095 727,975Genel Toplam 81,128 459,222 2,447,792 115,770 144,041 92,601 1,095 3,341,649

5.4.2.5 Repo işlemlerine verilen faiz tutarı


5.4.2.6 Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler


Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 1,470 1,133


92

5.4.2.7 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi


5.4.3 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar


5.4.4 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki Dönem Kar 25,683,534 59,690,266 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 1,359,298 1,366,926 Türev Finansal İşlemlerden 4,349,553 4,113,291 Kambiyo İşlemlerinden Kar 19,974,683 54,210,049 Zarar (-) 25,617,381 59,351,312 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 1,275,408 1,103,266 Türev Finansal İşlemlerden 4,970,344 4,135,480 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 19,371,629 54,112,566 Toplam 66,153 338,954

Kambiyo işlemlerinden kar tutarının 1,276,639 TL’si (30 Eylül 2013: 1,062,488 TL), kambiyo işlemlerinden zarar tutarının ise 1,950,023 TL’si (30 Eylül 2013: 895,737 TL) türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanmaktadır.

Ana ortaklık Banka, piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmalar sonucunda sabit faizli finansal enstrümanlarının rayiç değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda, 2011 yılında çıkardığı nominal tutarı 500,000,000 USD ve itfa tarihi 20 Nisan 2021 olan 10 yıl vadeli, %6.375 faiz oranı üzerinden fiyatlanmış ve kupon oranı %6.25 olarak gerçekleşmiş sabit faizli eurobondları için yine aynı nominal değere ve şartlara sahip faiz swaplarını ilişkilendirerek gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaya başlamıştı. Ancak, 2012 yılının Haziran ayında bu korunma muhasebesini durdurmuş ve bonolar için rayiç değer hesaplamamıştır. Riskten korunma muhasebesinin başlangıcından durdurulmasına kadar geçen sürede oluşan birikmiş rayiç değer TMS 39’a uygun olarak etkin faiz yöntemi ile itfa edilmeye başlanmıştır.

Aynı kapsamda; anapara tutarı toplam 399,547 TL ve 655,234,527 USD olan sabit faizli krediler aynı nominal değere ve şartlara sahip faiz swapları ve nominal tutarı toplam 1,623,000 TL ve 32,900,000 USD olan sabit kuponlu bonolar aynı nominal değere ve şartlara sahip faiz swapları ile ilişkilendirerek gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmıştır. Bu kapsamda riskten koruma muhasebesine konu kalemlerden krediler ve bonolar için gerçeğe uygun değer farkı olarak sırasıyla 16,531 TL kar ve 35,837 TL zarar cari dönemde (30 Eylül 2013’de mevcut işlemlerden toplam 37,296 TL zarar) gelir tablosunda ticari kar/zarar altında muhasebeleştirilmiştir.

Yine aynı kapsamda; anapara tutarı toplamı 175,000,000 AUD, 85,500,000 RON ve 423,000,000 CZK olan sabit faizli ihraç edilen bonolar aynı nominal değere ve şartlara sahip çapraz para swapları ile ilişkilendirilerek gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmıştır. Bu kapsamda riskten koruma muhasebesine konu ihraç edilen bonolar için gerçeğe uygun değer farkı olarak 4,845 TL zarar cari dönemde (30 Eylül 2013’de mevcut işlemlerden toplam 3,691 TL kar) gelir tablosunda ticari kar/zarar altında muhasebeleştirilmiştir.


93

Ana ortaklık Banka, piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmalar sonucunda değişken faizli finansal enstrümanlarının nakit akış riskinden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri ve çapraz para swap işlemleri de gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda, 2011 yılında çıkardığı nominal tutarı 300,000,000 USD ve itfa tarihi 20 Nisan 2016 olan 5 yıl vadeli değişken faizli Eurobond’lar, 119,740,541 USD ve 50,000,000 EUR tutarlarında kullanılan krediler ve 175,000,000 USD ve 253,278,948 EUR tutarlarında seküritizasyon kredileri ile aynı nominal değere ve şartlara sahip çapraz para swapları ve anapara tutarı 1,000,000 TL olan teminatlı borçlanmalar ve 500,000,000 USD tutarındaki ticari kredi ile aynı nominal değere ve şartlara sahip faiz swapları ile ilişkilendirilerek nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulanmıştır. Bu kapsamda çapraz para swapı ve faiz swapı işlemleri için özkaynaklar altında cari dönemde 66,911 TL ve 34,773 TL (30 Eylül 2013’de yoktur) muhasebeleştirilmiştir.

5.4.5 Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

Diğer faaliyet gelirleri genelde, önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat yada iptallerden, müşterilerden tahsil edilen işlem maliyetlerinden ve saklama hizmet gelirlerinden oluşmaktadır.

Cari dönemde ana ortaklık Banka’nın aktifinde yer alan tahsili gecikmiş alacak portföyünün 282,040 TL tutarındaki bölümü 55,557 TL bedel karşılığında satılmış olup satışa konu alacaklara ilişkin olarak finansal tablolarda önceki dönemlerde 275,155 TL karşılık ayrılmış olması nedeniyle 48,592 TL gelir “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına kaydedilmiştir.

5.4.6 Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri

Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 1,000,851 645,872

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 285,672 161,077 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 567,533 323,015 V. Grup Kredi ve Alacaklardan 147,646 161,780

Genel Karşılık Giderleri 351,243 435,172 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri 65,000 - Finansal Varlıklar Değer Düşüş Giderleri 5,067 662

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

5,067 662 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Yatırımlar Düşüş Giderleri - - İştirakler - - Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları) - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer 97,123 142,155 Toplam 1,519,284 1,223,861


94

5.4.7 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Personel Giderleri 1,674,768 1,445,629 Kıdem Tazminatı Karşılığı 31,743 31,123 Banka Emekli ve Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri 4,118 - Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 148,951 141,761 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 40,782 35,182 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 1,714 787 Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 2,190 2,111 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran

Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

Diğer İşletme Giderleri 1,515,893 1,450,133 Faaliyet Kiralama Giderleri 238,174 198,013 Bakım ve Onarım Giderleri 39,704 31,470 Reklam ve İlan Giderleri 76,775 81,584 Diğer Giderler 1,161,240 1,139,066 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 2,928 3,075 Diğer (*) (**) 510,735 403,674 Toplam 3,933,822 3,513,475 (*) Cari dönemde 125,393 TL (30 Eylül 2013: 92,476 TL) tutarındaki tasarruf mevduatı sigorta fon gideri ve 47,152 TL

(30 Eylül 2013: 42,384 TL) tutarındaki sigortacılık hasar zararı dahildir. (**) 81,602 TL’si (30 Eylül 2013: 9,391 TL) geçmiş yıllarda gelir yazılan ücret ve komisyon gelirlerinin ana ortaklık

Banka tarafından cari dönemde iade/iptal edilmesi nedeniyle gider kaydedilmiş olan tutarlardır.

5.4.8 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama


5.4.9 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

Banka, 30 Eylül 2014 itibarıyla konsolide gelir tablosunda 1,005,634 TL (30 Eylül 2013: 547,278 TL) tutarında cari vergi gideri ile 169,335 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (30 Eylül 2013: 316,029 TL ertelenmiş vergi gideri) yansıtmıştır.

Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin bilgiler

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi (Geliri) / Gideri Cari Dönem Önceki Dönem

İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) (168,514) (78,093)İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) 38,236 258,348Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) 81,701 156,591Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) (120,758) (20,817)Toplam (169,335) 316,029


95

Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Kaynakları İtibariyle Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi (Geliri) / Gideri Cari Dönem Önceki Dönem

İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net) (122,025) 185,414Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (39,057) 135,774Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net) (8,253) (5,159)Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net) - -Toplam (169,335) 316,029

5.4.10 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama


5.4.11 Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklama

5.4.11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Yoktur.

5.4.11.2 Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde açıklama

Yoktur.

5.4.11.3 Azınlık paylarına ait kar/zarar

Cari Dönem Önceki Dönem Azınlık Paylarına Ait Kâr/(Zarar) 24,318 19,623

5.4.12 Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler

Diğer kalemler gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır.


96

5.5 Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.


97

5.6 Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.


98

5.7 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

5.7.1 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuyla işlemler

5.7.1.1 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar

Cari dönem:

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar

Bankanın Doğrudan ve Dolaylı

Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan

Diğer Unsurlar Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Dönem Başı Bakiyesi 92,579 3,652 9,250 284,178 590,506 489,308 Dönem Sonu Bakiyesi 38,722 8,200 195,450 182,635 1,566,504 670,989Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 2,245 5 276 7 66,096 991

Önceki dönem:



Ortaklıklar


Ortakları


Diğer Unsurlar Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Dönem Başı Bakiyesi 88,612 3,531 263,859 469,641 442,665 495,947 Dönem Sonu Bakiyesi 92,579 3,652 9,250 284,178 590,506 489,308Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 856 5 585 4 23,167 307

5.7.1.2 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler



Ortaklıklar


Ortakları


Diğer Unsurlar Mevduat Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Dönem Başı Bakiyesi 28,668 6,679 304,643 101,958 342,925 207,192 Dönem Sonu Bakiyesi 44,050 28,668 669,389 304,643 387,650 342,925Mevduat Faiz Gideri 1,676 1,133 4,048 7,606 11,364 11,802

5.7.1.3 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler



Ortaklıklar


Ortakları


Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemGerçeğe Uygun Değ. Farkı Kar/(Zarar)’a Yansıtılan İşlemler Dönem Başı 2,921 6,963 9,092,999 3,373,361 - - Dönem Sonu 38,847 2,921 9,296,049 9,092,999 - -Toplam Kâr/(Zarar) (108) (627) (28,012) 5,023 - -Riskten Korunma Amaçlı İşlemler

Dönem Başı - - - - - - Dönem Sonu - - - - - -Toplam Kâr/(Zarar) - - - - - -


99

5.7.2 Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler

5.7.2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankacılık Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

5.7.2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

Risk grubunun nakdi kredileri 1,478,819 TL (31 Aralık 2013: 580,038 TL) Banka’nın toplam konsolide nakdi kredilerinin %1.04 (31 Aralık 2013: %0.45), konsolide aktif toplamının %0.61’idir (31 Aralık 2013: %0.26). Toplam kredi ve benzeri alacaklar 1,800,676 TL (31 Aralık 2013: 692,335 TL), konsolide aktif toplamının %0.75’idir (31 Aralık 2013: %0.31). Risk grubunun gayrinakdi kredileri 861,824 TL (31 Aralık 2013: 777,138 TL), Banka’nın toplam konsolide gayrinakdi kredilerinin %2.39’udur (31 Aralık 2013: %2.27). Risk grubu kuruluşlarının mevduatları 1,101,089 TL (31 Aralık 2013: 676,236 TL), Banka’nın toplam konsolide mevduatının %0.87’sini (31 Aralık 2013: %0.57) oluşturmaktadır. Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının risk grubundan kullandığı krediler 194,575 TL olup (31 Aralık 2013: 199,623 TL) toplam alınan kredilerin %0.53’üdür (31 Aralık 2013: %0.59). Risk grubu kuruluşları ile yürütülen işlemlerde piyasa fiyatları uygulanmaktadır.

Risk grubuna 44,592 TL (31 Aralık 2013: 12,664 TL) henüz ödenmemiş kredi kartı (POS) bedeli bulunmaktadır. Risk grubuna yönelik gayrimenkul kiralama işlemleri neticesinde 1,694 TL (30 Eylül 2013: 1,120 TL) kira geliri yazılmıştır.

Risk grubundan alınan teknoloji hizmeti nedeniyle 30 Eylül 2014 itibarıyla 95 TL (30 Eylül 2013: 19 TL) işletme gideri yazılmıştır. Risk grubuna sağlanan teknoloji hizmeti nedeniyle 88 TL (30 Eylül 2013: 25 TL) hizmet bedeli ve gruba sağlanan diğer bankacılık hizmetleri nedeniyle 1,624 TL (30 Eylül 2013: 940 TL) bankacılık hizmet geliri yazılmıştır.

Risk grubundan alınan reklam yayın hizmeti nedeniyle 7,535 TL (30 Eylül 2013: 7,505 TL), operasyonel kiralama hizmeti nedeniyle 23,456 TL (30 Eylül 2013: 19,304 TL) ve seyahat organizasyon hizmeti nedeniyle 6,324 TL (30 Eylül 2013: 7,560 TL) işletme gideri yazılmıştır.

İştirakler tarafından verilen hizmet nedeniyle, 382 TL filo kiralaması müşteri bulma komisyonu (30 Eylül 2013: 132 TL) alınmıştır.

Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının kilit yöneticilerine sağlanan/sağlanacak net ödeme tutarı 30 Eylül 2014 itibarıyla 100,600 TL (30 Eylül 2013: 89,944 TL)’dir.

5.7.2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında benzer yapıdaki kalemlerin toplamı

Yoktur.

5.7.2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Yoktur.


100

5.7.2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler

Banka ile konsolidasyon kapsamındaki Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ arasında acentelik sözleşmeleri bulunmaktadır. Söz konusu acentalık sözleşmeleri gereği olarak, tüm Banka şubeleri sigorta ürünlerinin müşteriye satılmasına aracılık etmekte, müşterilerin menkul kıymet alım satımına aracılık hizmetleri ise ihtisas şubelerinde (Yatırım Merkezleri) verilmektedir.

İhtiyaç duyulan bazı varlıkların alımı finansal kiralama yöntemiyle yapılmaktadır.


101

5.8 Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.


102

5.9 Bilanço sonrası hususlar Yoktur.


103

5.10 Ana ortaklık bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 5.10.1 Uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmelere ilişkin

bilgiler

5.10.1.1 Ana ortaklık bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri

MOODY’S (Eylül 2014) (*) STANDARD AND POORS (Haziran 2014) (*)

FITCH RATINGS (Temmuz 2014) (*)

JCR EURASIA RATINGS (Haziran 2014) (*) Uluslararası YP Görünüm Durağan Uzun Vadeli Uluslararası YP BBB Kısa Vadeli Uluslararası YP A-3 Uluslararası TL Görünüm Durağan Uzun Vadeli Uluslararası TL BBB+ Kısa Vadeli Uluslararası TL A-2 Ulusal Görünüm Durağan Uzun Vadeli Ulusal AAA(Trk) Kısa Vadeli Ulusal A-1+(Trk) Ortaklardan Bağımsızlık Notu A Desteklenme Notu 1

(* ) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.

Uzun Vadeli YP Mevduat Baa3Uzun Vadeli TL Mevduat Baa3Kısa Vadeli TL Mevduat Prime-3Kısa Vadeli YP Mevduat Prime-3Uzun Vadeli YP Mevduat Görünümü Negatif Finansal Güç Notu D+ (ba1) Finansal Güç Görünümü Durağan Uzun Vadeli Ulusal Not Aa3.trKısa Vadeli Ulusal Not TR-1

Uzun Vadeli YP Yükümlülükler BB+ Uzun Vadeli TL Mevduat BB+ Görünüm NegatifBanka’nın Ortaklarından ve Yerleşik Olduğu Ülkenin Derecelendirilmelerinden Bağımsız Kredi Profili

bb+

Görünüm Durağan Uzun Vadeli YP BBB-

Kısa Vadeli YP F3 Uzun Vadeli TL BBB- Kısa Vadeli TL F3 Finansal Kapasite Notu bbb- Destek 3

Uzun Vadeli Ulusal Not AA+ (tur)

Uzun Vadeli Ulusal Not Görünümü Durağan


104

5.10.1.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank International NV’nin uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri

MOODY’S (Temmuz 2014) (*)

Uzun Vadeli YP Mevduat Baa2 Kısa Vadeli YP Mevduat Prime-2 Uzun Vadeli Sermaye Benzeri Borçlanma Baa2 Finansal Güç Notu C- Görünüm Negatif

(*) Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir.

5.10.1.3 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Faktoring’in uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri

FITCH RATINGS (Ağustos 2014) (*) Yabancı Para Uzun Vadeli BBB (-) Kısa Vadeli F3 Görünüm Durağan Destek 2

Türk Parası Uzun Vadeli BBB (-) Kısa Vadeli F3 Görünüm Durağan

Ulusal AA+ Görünüm Durağan


5.10.1.4 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Finansal Kiralama’nın uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri

FITCH RATINGS (Eylül 2014) (*) Yabancı Para Uzun Vadeli BBB- Kısa Vadeli F3 Görünüm Durağan Destek 2

Türk Parası Uzun Vadeli BBB- Kısa Vadeli F3 Görünüm Durağan

Ulusal AAA Görünüm Durağan



105

STANDARD AND POORS (Eylül 2014) (*)

Yabancı Para Uzun Vadeli BB+ Kısa Vadeli B Görünüm Negatif

Türk Parası Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Görünüm Negatif


5.10.1.5 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank SA’nın uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri

FITCH RATINGS (Temmuz 2014) (*)


5.10.2 Diğer açıklamalar

- Ana ortaklık Banka’nın 3 Nisan 2014 tarihli olağan genel kurul toplantısında 2013 yılı net karının aşağıda belirtildiği şekilde dağıtılması yönünde karar alınmıştır;

2013 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU 2013 Yılı Karı 3,005,560 A- 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 519/1) %5 - Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar (34,046) B- Ödenmiş Sermayeye Göre İlk Kar Payı %5 (210,000) C- Olağanüstü Yedek Akçe %5 (139,778) D- Ortaklara İkinci Kar Payı (215,000) E- Olağanüstü Yedek Akçe (2,385,236) F- 2. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 519/2) (21,500)

- 10 Mart 2014 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında, Garanti Bank SA ve Domenia Credit IFN SA arasındaki birleşme işleminin başlatılması onaylanmıştır. Birleşme işlemi, Garanti Bank SA’nın Domenia Credit IFN SA’yı devralması suretiyle gerçekleşecektir. Birleşme sürecinin tamamlanmasını müteakiben, banka bir anonim şirket olarak hukuki varlığını sürdürecek ve banka tüzüğü buna göre tadil edilecektir.

Yabancı Para

Uzun Vadeli BB+ Kısa Vadeli B Görünüm Durağan

Destek 3


106

6 Sınırlı denetim raporu 6.1 Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka ve finansal kuruluşlarının kamuya açıklanacak 30 Eylül 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup 27 Ekim 2014 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu ilişikteki konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.

6.2 Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Yoktur.

.....................................................................

Documents

30 Eylül 2014 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal ......30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak