2T20 Informe Financiero (15Jun21) (PUBLICACIÓN) MOD

I n f o r m e F i n a n c i e r o

2T 20

INDICE

2

INFORME FINANCIERO 2T20

Información General 3

Resumen Ejecutivo 4

Información relevante 7

Sección I Artículo 180

Principales Competidores y Participación en el Mercado 9

Resultados de Operación 11

Indicadores BanCoppel 18

Sección II Artículo 181

Balance General 21

Contingencia Sanitaria COVID-19 27

Beneficios a Empleados 30

Información por segmentos 31

Partes Relacionadas 34

Compromisos y Pasivos Contingentes 36

Pronunciamientos normativos emitidos recientemente 37

Sección III Artículo 2Bis 38

Información General

La información contenida en este documento ha sido preparada de acuerdo con lasDisposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito (CUB)emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Las cifras mostradas acontinuación para propósitos de revelación, se encuentran expresadas en millones depesos mexicanos (MDP), cuando se hace referencia a dólares, se trata de dólares de losEstados Unidos de América, excepto cuando se indique de manera diferente.

Algunos importes y porcentajes incluidos en el presente informe, han sido objeto deajuste por redondeo. Consecuentemente las cifras presentadas en diferentes tablaspueden variar ligeramente.

La información que se presenta es por los periodos Segundo Trimestre de 2019 (2T19),Primer Trimestre de 2020 (1T20) y Segundo Trimestre de 2020 (2T20).

En caso de requerir mayor información sobre los resultados obtenidos por el Banco, serecomienda consultar la información financiera correspondiente en la páginaelectrónica.

https://www.bancoppel.com/acerca_bancoppel/info_corp.html

Calificación de Riesgo Contraparte

La calificación de largo plazo que determinó HR Ratingspara BanCoppel es HR A+ con Perspectiva Estable,significa que el emisor o emisión ofrece seguridadaceptable para el pago oportuno de obligaciones dedeuda. Mantiene bajo riesgo crediticio ante escenarioseconómicos adversos.

La calificación de corto plazo que determinó HR Ratingspara BanCoppel es HR1, es asignada en escala local yesta calificación exhibe una alta capacidad para elpago oportuno de obligaciones de deuda a corto plazoy mantiene el riesgo crediticio más bajo a escala global.

La revisión al alza de la calificación se basa en la fuerterecuperación en el índice de capitalización al reducirsus activos sujetos a riesgo de mercado, así como por elfortalecimiento en el capital contable como resultadode las utilidades generadas. Por otra parte, se considerala elevada liquidez del Banco a través de sus inversiones,lo que se ve reflejado en fuertes niveles de Coeficientede Cobertura de Liquidez y una baja deuda neta enrelación con los activos productivos. A pesar demantener niveles de morosidad elevados, esto no haimpactado la rentabilidad considerando el adecuadomargen financiero que mantiene el Banco.

Al 2T20 el banco mantiene

la calificación de largo

plazo de HR A a HR A+ Con

perspectiva estable y para

corto plazo de hr2 a HR1,

las cuales se emitieron el

18 de diciembre de 2019 por

HR Ratings de México, S.A. de

C.V.

3

Evolución de la Calificación Crediticia.

HR A/ HR2 HR A/ HR2 HR A+/ HR1

2017 2018 2019

Pe

rsp

ect

iva

Esta

ble

Pe

rspe

ctiv

a

Esta

ble

Pe

rsp

ect

iva

Po

siti

va


permite pagar con el celular, con sólocapturar el código QR), para mediosmóviles, buscando en todo momentofacilitar y proporcionar un ambienteamigable, sencillo y sobre todo seguropara que nuestros clientes realicen susoperaciones.

BanCoppel es una institución bancariaque proporciona una variedad deservicios financieros en Méxicoexpandiéndose a través de una red de1,194 sucursales contando con 1,380

cajeros automáticos propios y alianzascomerciales con Banca Afirme yScotiaBank que ofrecen mas de 3,318(1)

cajeros que facilitan el acceso anuestros servicios bancarios seinauguraron nuevos ATM'sdepositadores de efectivo, se hamodernizado el servicio a través de lapágina de internet y se handesarrollado apps mas sofisticadascomo “Bancoppel móvil y bancoppel

express” y recientemente eldenominado “CODI” (el servicio que

4INFORME FINANCIERO 2T20

33 Sucursales

adicionales

Total: 1,194

235 atm’s

adicionales

Total: 1,380

Resumen Ejecutivo

(1) http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspxMayo/ 2020


Captación

A junio de 2020 la captación total que el banco

registró es de 73,781 mdp con un crecimiento dedoble digito del 24% respecto a junio 19.

5

Los activos totales del banco registran un importe por 90,385 mdp, mostrando

un crecimiento en los últimos 12 meses del 22%.


Bancoppel ha logrado gran aceptacióndel producto que se ofrece y laconfianza de los clientes dando comoresultado la completa satisfacción denuestro mercado objetivo,

ampliando el volumen de

cuentas de captación al

pasar de 36,737 miles a 39,854miles

Resumen Ejecutivo


El total de la cartera de crédito se ubicó en24,637 mdp, de los cuales el crédito al Consumorepresenta el 69% y el crédito empresarial el31%.

Trabajamos en mejorar el monto y la calidad de la cartera crediticia

A la fecha del presente informe, BanCoppel registró un Índice de Capitalización por

riesgos Totales (ICAP) de 27.25%.

Somos percibidos como una marca: La mejor en

nuestra categoría

Útil Visionaria Amable Comprensiva

La utilidad neta a Junio de 2020 se ubicó en

1,120 mdp.

BanCoppel continua trabajandoen el desarrollo de productos quepuedan dar atención al mercadopotencial de nuestrosconnacionales radicados en elextranjero, para facilitar elreingreso de sus ahorros quepudieran tener en el país en elque se encuentren.

Impulsando nuestra estrategia digital

Resumen Ejecutivo

6

El banco mantiene el proceso debancarización a sus clientes a travésde diversos productos de crédito(tarjeta de crédito y préstamopersonal) y opciones de ahorro, asícomo los siguientes servicios:portabilidad de nómina, dispersión denómina, domiciliación de pagos,pagos móviles, servicios decorresponsalía, remesas, red de ATM´sy sucursales.Así mismo estamos impulsando el usode medios digitales que faciliten lasoperaciones de sus usuarios.


7

Ante la situación actual en torno al coronavirus, enBanCoppel nos sumamos responsablemente a lasacciones preventivas, trabajando en un protocolodetallado en beneficio de la salud de todos nuestroscolaboradores y clientes, asegurando la continuidad delnegocio y el servicio al cliente. Entre las acciones seencuentran protocolos de limpieza exhaustivos yreducción de personal en sucursales mediante un sistemade rotación de equipos.

Información Relevante

INFORME FINANCIERO 2T20INFORME FINANCIERO 2T20

Reservas adicionales.

Bancoppel informa que derivado de las dificultades económicas que ha traído laemergencia sanitaria por Covid-19 y en anticipación a un posible deterioro en lacartera que se vería reflejado en los resultados financieros de los próximos meses,estará reconociendo estimaciones preventivas para riesgos crediticios adicionalesa las requeridas bajo las diversas metodologías de calificación que aplica demanera regular al 1S20 se constituyeron $400 mdp previo a su constitución, estasestimaciones adicionales se han informado a la CNBV.

Acciones para hacer frente a la pandemia de Coronavirus (COVID-19)


2T 20

Sección I

Información a que se refiere el Artículo 180 de

las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las

Instituciones de Crédito

Jun-19

% Part Grupo

ConsumoJun-19(1)

May-20

% Part Grupo

Consumo May-20(2)

Bancoppel 59,489 24.9% 72,762 24.9%

Azteca 137,657 57.5% 174,553 59.6%

Famsa 31,390 13.1% 33,908 11.6%

Autofin 2,664 1.1% 3,186 1.1%

Compartamos 2,393 1.0% 3,518 1.2%

Consubanco 1,704 0.7% 2,877 1.0%

Volkswagen Bank 1,605 0.7% 1,371 0.5%

Forjadores 265 0.1% 358 0.1%

American Express 2,018 0.8% 124 0.0%

Dondé Banco 136 0.1% 119 0.0%

Grupo consumo 239,321 100.0% 292,776 100.0%

Total Banca Múltiple 4,881,664 5,530,562

Jun-19%Part Grupo

ConsumoJun-19(1)

May-20 %Part Grupo

Consumo May-20(2)

Bancoppel 18,717 19.0% 17,077 16.8%

Azteca 34,210 34.8% 36,625 36.1%

Famsa 17,717 18.0% 22,254 21.9%

American Express 15,352 15.6% 13,010 12.8%

Consubanco 6,831 6.9% 6,801 6.7%

Compartamos 5,305 5.4% 5,416 5.3%

Dondé Banco 107 0.1% 123 0.1%

Forjadores 125 0.1% 77 0.1%

Autofin 11 0.0% 7 0.0%

Grupo consumo 98,375 100.0% 101,390 100.0%

Total Banca Múltiple 396,527 390,684

Principales Competidores y Participación en el Mercado

Conforme a la clasificación de la CNBV, BanCoppel forma parte del grupoconsumo para efectos de comparación.

(1) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Jun2019(2) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/May2020

Crédito al Consumo (TDC Y Préstamos personales)

Captación Tradicional

Continuamos en labúsqueda constante deser cada día mascompetitivos conrespecto a nuestromercado atendiendo entodo el país a todasaquellas personas quebusquen serviciosfinancieros seguros,accesibles, fáciles yclaros y que deseenrecibir un trato digno ydiferente de los demásbancos.

“Seguimos avanzando en la bancarización del

mercado debido a los productos accesibles que

están dirigidos a su

mercado objetivo”

9

(1) (2)

(1) (2)


Jun 19 Jun 19 May 20 May 20

Ingresos netos Gastos Jun-19 Ingresos netos Gastos May-20

BanCoppel 8,912 5,865 152.0% 10,463 6,889 151.9%

American Express 5,434 3,745 145.1% 5,516 4,254 129.7%

Autofin 369 347 106.4% 362 362 100.1%

Famsa 3,115 3,051 102.1% 2,419 3,084 78.4%

Azteca 42,040 38,343 109.6% 38,259 42,043 91.0%

Compartamos 14,119 11,314 124.8% 13,033 10,641 122.5%

Consubanco 1,389 864 160.8% 1,525 889 171.5%

Forjadores 316 372 84.8% 294 340 86.4%

Volkswagen Bank 408 242 168.5% 479 213 224.7%

Dondé Banco 277 292 94.8% 277 277 100.0%

Grupo Consumo 76,378 64,434 118.5% 72,625 68,991 105.3%

TBM 554,863 359,609 154.3% 555,445 382,807 145.1%

Indicadores de Grupo Consumo

Principales Competidores y Participación en el Mercado

10

EFICIENCIA OPERATIVA

(1) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Jun2019(2) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/May2020

El banco pasa de 8.7% a 8.6% entre Junio 2019 y 2020, en tanto el sistema se mantienemarginalmente.

(2)Gastos de Administración y Promoción (12 meses)/Activos totales Promedio

Los gastos de administración y promoción del banco están cubiertos con relación a losingresos netos por arriba del grupo consumo y del sistema.

(2)Ingresos netos (12 meses) / gastos de administración y promoción (12 meses)


(1) (1) (2) (2)

Jun 19 Jun 19 May 20 May 20

GastosActivos totales

PromedioJun 19 Gastos

Activos totales

PromedioMay 20

BanCoppel 5,845 66,922 8.7% 6,889 78,478 8.8%

American Express 3,745 20,213 18.5% 4,254 20,689 20.6%

Autofin 347 6,467 5.4% 362 8,322 4.3%

Famsa 3,051 36,510 8.4% 3,084 40,336 7.6%

Azteca 38,343 167,820 22.8% 42,043 195,262 21.5%

Compartamos 11,314 30,467 37.1% 10,641 32,348 32.9%

Consubanco 864 12,475 6.9% 889 12,407 7.2%

Forjadores 372 760 49.0% 340 835 40.7%

Volkswagen Bank 242 5,134 4.7% 213 5,216 4.1%

Dondé Banco 292 733 39.8% 277 716 38.7%

Grupo Consumo 64,414 347,501 18.5% 68,991 394,608 17.5%

TBM 359,609 9,477,179 3.8% 382,807 10,320,343 3.7%

(1) (1) (2)(2)

Resultados de Operación

11

El margen financiero ajustado por riesgos crediticios al 1S20 se mantuvo enrelación al 1S19 derivado del buen resultado del Banco, lo que permitió constituirreservas adicionales.

El comportamiento de las tasas en los mercados financieros ha traído beneficios enla recomposición del portafolio de inversiones en títulos gubernamentales.

El gasto de administración y promoción se contuvo entre 1S19 y 1S20, creciendosolo un 13% en línea con la apertura de 33 nuevas sucursales y la instalación de235 Atm’s, mejorando su eficiencia operativa.

La utilidad neta alcanzó 1,120 MDP, representando el 14.1% de los ingresostotales.

Se registró un ROE de 19.7% a Jun 20


Semestral

2T 19 1T 20 2T 20 1S19 1S20

Ingresos por intereses 3,109 3,173 2,982 6,253 6,155 Gastos por intereses (269) (363) (347) (537) (710)

Margen Financiero 2,840 2,810 2,635 5,716 5,445

Estimación preventiva para riesgos crediticios (1,016) (1,070) (977) (2,404) (2,047)

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 1,824 1,740 1,658 3,312 3,398

Comisiones y tarifas cobradas 718 773 685 1,368 1,458

Comisiones y tarifas pagadas (26) (138) (124) (49) (262)

Resultado por intermediación 275 255 572 240 827

Otros ingresos ( egresos ) de la operación (80) (77) (146) (135) (223)

Gastos de administración y promoción (1,786) (1,731) (1,848) (3,180) (3,579)

Resultado de la operación 925 822 797 1,556 1,619

Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas

- - - - -

Resultado antes de impuestos a la utilidad 925 822 797 1,556 1,619

Impuestos a la utilidad causados (215) (403) (200) (711) (603)Impuestos a la utilidad diferidos (netos) (51) 166 (62) 256 104

Resultado neto 659 585 535 1,101 1,120

Trimestral



12

Ingresos por Intereses (MDP)

Gastos por Intereses

El concepto de otros se integra por la amortización de los costos y gastos asociados alotorgamiento inicial del crédito, así como por la pérdida por valorización.

El costo de fondeo se ubicó en 1.9 % anual.

Con base al comportamiento observado en la cartera de crédito al consumo el Bancoesta llevando a cabo el establecimiento de nuevas estrategias así como la revisión de susprocesos a efectos de mejorar la oferta de productos a su mercado objetivo.

El aumento en los créditos comerciales se debe principalmente al volumen por lacolocación de nuevos créditos y que se ofertan a tasa variable.

Los ingresos provenientes de la tesorería obedecen a un mayor volumen en la operaciónderivado del aumento en la captación.

Incluye utilidad por valorización en el tipo de cambio.

Al 30 de Junio 2020 la tasa de interés promedio anual de la cartera crediticia se ubicó en33.1%

El incremento del 32% entre 1S19 y 1S20 se debe al aumento en el volumen decaptación.


Semestal

2T 19 1T 20 2T 20 1S19 1S20

Depósitos de exigibilidad inmediata 227 320 305 445 625

Depósitos a plazo del público 17 17 17 34 34

Otros 25 26 25 58 51Total de gastos por intereses 269 363 347 537 710


Semestral

2T 19 1T 20 2T 20 1S19 1S20

Cartera de Crédito Consumo 1,991 1,982 1,782 4,058 3,764

Cartera de Crédito Comercial 168 195 180 324 375

Inversiones en valores 806 923 901 1,581 1,824

Disponibilidades 144 73 119 290 192

Total de Ingresos por intereses 3,109 3,173 2,982 6,253 6,155


Comisiones y Tarifas Netas

13

Se observa un incremento en las comisiones cobradas del 7% entre 1S19 vs 1S20

y un aumento en las comisiones pagadas, debido esto último a la contratación deservicios con tiendas de conveniencia, para acercar a nuestros clientes la realizaciónde sus operaciones bancarias.

Resultado por Intermediación

El comportamiento observado en los mercados financieros, se refleja en lavaluación y recomposición del portafolio de inversiones, principalmente en títulosgubernamentales.


Semestral

2T 19 1T 20 2T 20 1S19 1S20

Resultados por valuación a valor razonable (134) 187 368 (328) 555

Resultado por compra-venta de valores 409 68 204 568 272

Totales 275 255 572 240 827


Semestral

Comisiones cobradas 2T 19 1T 20 2T 20 1S19 1S20

Disposición de efectivo en tarjeta de crédito 328 290 184 643 474

Por remesas 163 186 214 300 400

Por negocios adquirentes 149 183 160 280 343

Emisión de tarjetas 13 23 16 26 39

Cuentas inactivas 32 28 30 55 58 Por la prestación de servicios a empresascomerciales

8 8 8 16 16

Órdenes de pago 6 6 4 12 10

Por crédito nómina 4 4 3 8 7 Otras comisiones y corresponsales 15 45 66 28 111

Total 718 773 685 1,368 1,458 - - - - -

Comisiones pagadas

Comisiones por intermediación 7 13 10 14 23

Otras comisiones y corresponsales 19 125 114 35 239

Total 26 138 124 49 262 - - - - -

Comisiones y tarifas Netas 692 635 561 1,319 1,196


Otros Ingresos (Egresos) de la operación

14

El resultado neto obtenido se debe principalmente por la cesión de cartera decrédito debido al volumen en la operación y al valor de venta determinado en elestudio de precios de transferencia, así como al incrementó en la reserva de otrascuentas por cobrar.

El crecimiento de los gastos se contuvo entre 1S19 y 1S20, en línea con la aperturade 33 sucursales y la instalación de 235 Atm’s en los últimos doce meses.

Gastos de Administración y Promoción


El control del gasto contribuyó a que el índice de eficiencia operativa pasara de8.7% en el 2T19 a 8.6% en el 2T20

Semestral

2T 19 1T 20 2T 20 1S19 1S20

Quebrantos por perdida fortuita (28) (7) (5) (37) (12)

Reservas otras cuentas por cobrar (20) (56) (103) (53) (159)

Cesión de cartera (75) (35) (58) (116) (93)

Servicio de alta de clientes 45 33 20 66 53

Excedentes de provisiones - - - 1 -

Otros (2) (12) - 4 (12)

Total (egresos) ingresos de la

operación, neto(80) (77) (146) (135) (223)


Semestral2T 19 1T 20 2T 20 1S19 1S20

Beneficios directos de corto plazo y PTU 800 813 841 1,486 1,653

Otros gastos de Administración y Promoción 986 918 1,007 1,694 1,926

1,786 1,731 1,848 3,180 3,579


15

Política de Dividendos

BanCoppel realiza el pago de los dividendos conforme a los resultados obtenidoscon la propia sociedad, el Consejo de Administración propone a la AsambleaGeneral Ordinaria de Accionistas que decrete y apruebe el pago de dividendos alos Accionistas, vigilando el nivel de Capitalización.

Durante el 2T20 no se realizó pago de dividendos.

Políticas de Tesorería

Se llevan a cabo las estrategias, acuerdos y lineamientos relacionados con lasoperaciones aprobadas por tesorería, respetando los límites de riesgos y tasas deinterés permitidos, cumpliendo la normatividad inscrita en el manual de Tesorería,autorizado por el Consejo de Administración.

Se cuenta con una estructura organizacional que responde a las necesidades decompetitividad y eficiencia requeridas.

Control interno

El Consejo de Administración y la Dirección General delegó al área deControlaría crear un sistema de control interno con apego a las Disposiciones, elcual tiene como objetivo establecer medidas y controles que permitan asegurarrazonablemente la integridad de las operaciones, la confiabilidad de lainformación financiera, así como dar cumplimiento a las leyes y normasaplicables. El cual se lleva a cabo con una adecuada segregación de funcionesy delegación entre las distintas áreas de BanCoppel.


16


La realización final de los activos por impuestos diferidos depende de la generación deutilidad gravable en los períodos en que son deducibles las diferencias temporales. Alllevar a cabo esta evaluación, la Administración considera la reversión esperada de losactivos diferidos, las utilidades gravables proyectadas y las estrategias de planeación.

PTU

La PTU se calculó de conformidad con lo establecido en el Capítulo VIII, Título III de la LeyFederal del Trabajo. La estimación de la PTU causada se registra en el rubro “Gastos deadministración y promoción” por un monto de 222 mdp al 30 de Junio de 2020 (254 mdp,por el terminado al 30 de Junio de 2019).

Al 30 de Junio de 2020 y 2019, se reconoció un activo por PTU diferida por 432 mdp y 481mdp, respectivamente, originada principalmente de la reserva preventiva para riesgoscrediticios y valuación a valor razonable.


Impuestos a la Utilidad

El ISR se calcula sobre el resultado fiscal, aplicando las disposiciones fiscales vigentes.Sin embargo, debido a las diferencias temporales en el reconocimiento de laacumulación y deducción para fines contables y fiscales, se determina un impuestodiferido.

BanCoppel reconoce el efecto integral de ISR y PTU diferidos mediante lacomparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, cuando sepueda presumir razonablemente que van a provocar obligaciones o beneficios fiscalesy no exista algún indicio de que vaya a cambiar esa situación, de tal manera que lasobligaciones o los beneficios no se materialicen.

Los efectos de impuestos a la utilidad de las diferencias temporales que originanporciones significativas de los activos por impuestos diferidos, al 30 de Junio de 2020 y2019, se presentan a continuación:


Activo (pasivo) diferido jun-19 jun-20

Activo Fijo 9 6 Pagos Anticipados (46) (41) Valuación a valor razonable (29) (151) Reserva Preventiva para Riesgos Crediticios 1,390 1,393

Provisiones 107 82

Comisiones cobradas por anticipado 11 9 PTU 71 63 PTU Diferida (144) (120)

Total de Activos Diferidos 1,369 1,241

17


BanCoppel es sujeto del Impuesto Sobre la Renta (ISR), el cual se

calcula conforme a las disposiciones fiscales vigentes, considerando

como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación.

Al 30 de Junio de 2020 la tasa de impuesto a la utilidad causada es del

30% y la tasa efectiva de impuestos es del 30.81%.

El Banco no mantiene créditos ni adeudos fiscales al último

ejercicio fiscal y se encuentra al corriente de sus pagos.

La conciliación de la tasa legal del ISR y la tasa efectiva expresada como unporcentaje de la utilidad antes de impuestos a la utilidad es:

Al 30 de junio de 2020 la generación de partidas temporales tienen su origen en laeliminación del activo de créditos vencidos que podrán deducirse cuando se terminede aplicar el excedente de la reserva crediticia.

El gasto de impuestos atribuible a las utilidades antes de impuestos por los periodosterminados al 30 de junio de 2020 y 2019, fue diferente del que resultaría de aplicar latasa del 30% de ISR a la utilidad antes de impuestos.


Tasa efectiva de impuesto

Utilidad antes de impuesto a lautilidad 1,619Impuesto a la utilidad (499)

(603)

104 Utilidad Neta 1,120 % Tasa efectiva 30.81%

Causado

Diferido


jun-19 jun-20

Tasa de ISR causado 30.00% 30.00%Gastos no deducibles 0.12% 0.09%Quebrantos no deducibles 0.71% 0.22%Ingresos exentos para el trabajador 0.59% 0.33%Ajuste anual por inflación (2.31%) (0.54%)Provisiones no deducibles (0.00%) 0.51%

Cambio en reservas de valuación de activopor impuestos diferidos

0.00% 0.20%

Otros 0.15% (0.00%)Tasa efectiva de impuesto 29.26% 30.81%

Indicadores BanCoppel


(1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.

18(1) Información correspondiente a los últimos cinco

periodos.* Indicadores base 12 meses

** Las referencias al Sistema corresponden a las publicadas a Mayo 2020 por la CNBV

El control del gasto contribuyó a la mejora de esteindicador, al pasar de 9.0% en el 1T20 a 8.6%

en el 2T20

*Eficiencia operativaGtos. Admón. y promoción / Activos totales promedio

*ROEUtilidad neta anualizada / Capital Promedio

*ROAUtilidad neta anualizada / Activo total Promedio

El comportamiento en estos indicadores se debe principalmente a los ajustes en larentabilidad del banco incluyendo la constitución de reservas adicionales; comparado

con el sistema estos indicadores están por arriba de la media del sistema. **

LiquidezActivos líquidos / Pasivos líquidos.

El banco mantiene su cobertura de liquidez,estando dos veces arriba de la media delsistema.


19(1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.* Indicadores base 12 meses** Las referencias al Sistema corresponden a las publicadas a

Mayo 2020 por la CNBV


Las reservas creadas en el banco, incluyendo lasadicionales, cubren 1.45 veces la carteravencida y se ubica por arriba de la media delsistema. **


El índice de capitalización del banco seencuentra por encima de los niveles de la mediadel sistema. **

ICORÍndice de cobertura de cartera de crédito vencida

ICAP

IMORÍndice de Morosidad

Presenta una mejora en la originación delcrédito conforme al modelo de negocio ycrecimiento en la cartera empresarial entre2019 y 2020.

Se mantuvo este indicador entre el 2T19 y2T20, aún con la constitución de reservasadicionales.

*MINMargen Financiero Ajustado por RC anualizado/Activos

Productivos Promedio



2T 20

Sección II

Información a que serefiere el Artículo 181de las Disposicionesde Carácter GeneralAplicables a lasInstituciones deCrédito

Balance General

Disponibilidades

Los cambios que muestra elefectivo en caja entre Junio 2020y Junio 2019, obedecenprincipalmente al mayor flujo deefectivo requerido para el pagode remesas y dotaciones acajeros automáticos, nuevassucursales y al apoyo a lacontingencia sanitaria.Los recursos de pagaré enventanilla son para mantenerliquidez, honrar compromisos yaprovechar oportunidades deinversión por parte de la tesorería.

*De acuerdo con la política monetaria establecida por el Banco Centralcon el propósito de regular la liquidez en el mercado de dinero, elBanco está obligado a mantener depósitos de regulación monetaria aplazos indefinidos, que devengan intereses a la tasa promedio de lacaptación bancaria.

21

Depósitos en ME (DLS USD)

La reglamentación del Banco Central establece normas y límites a los Bancos paramantener posiciones en monedas extranjeras en forma nivelada. La posición (corta o larga)permitida por el Banco Central es equivalente a un máximo del 15% del capital básico. Enlos periodos reportados al 30 de Junio de 2020, 31 de Marzo de 2020 y 30 de Junio de 2019,el Banco mantiene una posición larga dentro de los límites autorizados de 7, 13 y 12 millonesde dólares, respectivamente, dentro del rubro de disponibilidades.

El tipo de cambio al 30 de junio de 2020, 31 de de1 Marzo 2020 y 30 de Junio de 2019, fue de23.0893, 23.4847 y 19.2087, respectivamente.


Concepto Jun-19 Mar-20 Jun-20

ActivoDisponibilidades 13,890 13,035 15,864 Inversiones en valores 34,908 43,809 50,761 Cartera de crédito total 24,333 25,496 24,637 Estimación preventiva para riesgos crediticios

(4,633) (4,514) (4,642)

Otros activos 5,867 2,986 3,765 Total Activo 74,365 80,812 90,385

PasivoCaptación tradicional 59,489 66,686 73,781 Otros pasivos 3,936 1,412 3,355

Total Pasivo 63,425 68,098 77,136

Capital Contable 10,940 12,714 13,249 Total Pasivo y Capital Contable 74,365 80,812 90,385

Jun-19 Mar-20 Jun-20

Efectivo en caja 6,676 9,288 10,044

Pagaré de ventanil la 6,625 3,090 5,343

Depósitos en ME (DLS USD) 225 294 159

Depósitos de regulación monetaria* 364 363 318

13,890 13,035 15,864


Inversiones en Valores

Los crecimientos observados están ligados a los aumentos registrados en la captación del público.

Cartera de Crédito M.N.

El comportamiento de la cartera de crédito creció 1% en los últimos doce meses, derivadode que el Banco está en un proceso de evaluación y definición de estrategias paramejorar la oferta de productos a su mercado objetivo.

El índice de morosidad de la cartera de crédito total disminuyo pasando de 14.2% a Junio2019 a 12.9% a Junio 2020 derivado de la mejora en la originación del crédito y almodelo de negocio del mercado objetivo.

Al 30 de Junio de 2020 las cuentas de crédito al consumo ascendieron a 5,530,779

mostrando un crecimiento 2% en relación al mismo periodo del año anterior.

El banco esta diversificando su portafolio crediticio lo cual se muestra en el crecimiento dela cartera comercial al pasar del 23% al 31%, en relación a la cartera total, entre Junio2019 y Junio 2020.

Balance General

22

El 39% de la posición se refiere a cetes, el 16% a papel comercial y 29% en bonos,principalmente.

Los títulos conservados al vencimiento son por inversiones en certificados bursátilesfiduciarios privados emitidos por un fideicomiso en banco invex.


Jun-19 Mar-20 Jun-20

Títulos para negociar sin reestricción 29,559 39,213 45,846

Títulos para negociar restringidos 2,047 10 1,967

Títulos disponible para la venta 268 195 93

Títulos conservados a vencimiento sin restricción 3,034 4,391 2,855

34,908 43,809 50,761

Junio 2019 Marzo 2020 Junio 2020Vigente Vencida Total Vigente Vencida Total Vigente Vencida Total

Créditos al consumo:

Tarjeta de crédito 11,057 2,884 13,941 10,580 2,604 13,184 9,878 2,423 12,301

Personales 4,226 534 4,760 4,482 544 5,026 3,936 693 4,629

Nómina 11 5 16 11 5 16 7 5 12

Total Créditos al consumo: 15,294 3,423 18,717 15,073 3,153 18,226 13,821 3,121 16,942

IMOR Consumo 18.3% 17.3% 18.4%

Créditos comerciales:

Simples 3,560 32 3,592 4,632 31 4,663 5,348 32 5,380

Cuenta corriente 1,265 5 1,270 1,451 17 1,468 1,200 23 1,223

Entidades Financieras no Bancarias 725 - 725 1,129 - 1,129 1,082 - 1,082

Arrendamiento Capitalizable 29 - 29 10 - 10 4 6 10

Total Créditos comerciales: 5,579 37 5,616 7,222 48 7,270 7,634 61 7,695

IMOR Comercial 0.7% 0.7% 0.8%

Totales 20,873 3,460 24,333 22,295 3,201 25,496 21,455 3,182 24,637 - - -

IMOR Crédito total - 14.2% - 12.6% - 12.9%


Estimación preventiva para riesgos crediticios

La calificación de la cartera, base para el registro de la estimación preventiva para riesgos crediticios efectuada de acuerdo a las políticas establecidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se muestra a continuación:

Balance General

23


Crédito consumo


Junio 2019 Marzo 2020 Junio 2020Tarjeta de Crédito* Tarjeta de Crédito* Tarjeta de Crédito *

Riesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

PreventivasRiesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

PreventivasRiesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

Preventivas

A-1 2,324 (380) A-1 2,072 (352) A-1 1,756 (386)

A-2 3,297 (223) A-2 2,989 (212) A-2 2,982 (303)

B-1 1,568 (127) B-1 1,406 (122) B-1 1,598 (172)

B-2 800 (64) B-2 636 (54) B-2 786 (76)

B-3 556 (59) B-3 514 (57) B-3 565 (70)

C-1 950 (130) C-1 1,088 (148) C-1 1,083 (161)

C-2 1,202 (289) C-2 1,398 (335) C-2 905 (212)

D 1,526 (886) D 1,725 (1,021) D 876 (606)

E 1,317 (1,022) E 1,356 (1,116) E 1,750 (1,462)

Intereses Vencidos 401 (401) - - - -

Total 13,941 (3,581) Total 13,184 (3,417) Total 12,301 (3,448)

Junio 2019 Marzo 2020 Junio 2020Prestamo Personal** Prestamo Personal** Prestamo Personal**

Riesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

PreventivasRiesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

PreventivasRiesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

Preventivas

A-1 12 - A-1 103 (1) A-1 91 (4)

A-2 162 (4) A-2 219 (5) A-2 172 (7)

B-1 86 (3) B-1 119 (4) B-1 137 (7)

B-2 662 (28) B-2 707 (30) B-2 614 (38)

B-3 193 (10) B-3 209 (11) B-3 266 (19)

C-1 1,410 (95) C-1 1,338 (91) C-1 1,123 (95)

C-2 1,076 (141) C-2 1,097 (137) C-2 1,100 (145)

D 317 (79) D 378 (89) D 201 (45)

E 791 (519) E 872 (608) E 937 (695)

Intereses Vencidos 67 (67) - - - -

Total 4,776 (946) Total 5,042 (976) Total 4,641 (1,055)

Total Cartera Consumo 18,717 (4,527) 18,226 (4,393) 16,942 (4,503)

Balance General

24


Crédito comercial

La tasa promedio anual de rendimiento de la cartera de crédito al cierre del 30 deJunio de 2020 y 2019, se ubicó en 33.1% y 36.2% respectivamente. El cambio sedebe principalmente al crecimiento de la cartera comercial


Junio 2019

Riesgo SimpleCuenta

CorrienteArrendamiento

Entidades Financieras

TOTAL Simple*Cuenta

CorrienteArrendamiento*


TOTAL

A-1 2,212 503 8 428 3,151 (11) (3) - (3) (17)

A-2 520 426 - 147 1,093 (7) (4) - (1) (12)

B-1 111 218 - 150 479 (2) (5) - (3) (10)

B-2 460 32 1 - 493 (11) (1) - - (12)

B-3 133 82 2 - 217 (4) (3) - - (7)

C-1 - 2 - - 2 - - - - -

C-2 43 - 18 - 61 (4) - (2) - (6)

D 104 2 - - 106 (27) (1) - - (28)

E 8 5 - - 13 (8) (5) - - (13)

Intereses Vencidos 1 - - - 1 (1) - - - (1)

Total 3,592 1,270 29 725 5,616 (75) (22) (2) (7) (106)

Marzo 2020

Riesgo SimpleCuenta



TOTAL SimpleCuenta



TOTAL

A-1 3,319 322 1 180 3,822 (19) (3) - (1) (23)

A-2 713 829 3 288 1,833 (13) (6) - (3) (22)

B-1 320 201 - - 521 (5) (3) - - (8)

B-2 163 64 - 346 573 (4) (2) - (7) (13)

B-3 86 35 - 201 322 (2) (1) - (7) (10)

C-1 7 - - 114 121 (1) - - (7) (8)

C-2 - - - - - - - - - -

D 46 13 6 - 65 (15) (7) (2) - (24)

E 8 4 - - 12 (7) (5) - - (12)

Intereses Vencidos 1 - - - 1 (1) - - - (1)

Total 4,663 1,468 10 1,129 7,270 (67) (27) (2) (25) (121)

Junio 2020

Riesgo SimpleCuenta



TOTAL SimpleCuenta



TOTAL

A-1 2,819 277 - 475 3,571 (16) (1) - (3) (20)

A-2 1,133 581 2 - 1,716 (15) (4) - - (19)

B-1 549 162 - 204 915 (9) (3) - (4) (16)

B-2 153 35 - 145 333 (4) (1) - (3) (8)

B-3 671 144 1 258 1,074 (21) (4) - (9) (34)

C-1 - 1 - - 1 - - - - -

C-2 - - - - - - - - - -

D 47 18 7 - 72 (17) (8) (4) - (29)

E 8 5 - - 13 (8) (5) - - (13)

Intereses Vencidos - - - - - - - - - -

Total 5,380 1,223 10 1,082 7,695 (90) (26) (4) (19) (139)

Importe de cartera crediticia Estimaciones Preventivas



25

Balance General


Tres mayores deudores

A la fecha del presente informe, el Banco no cuenta con acreditados queindividualmente rebasen 10% del Capital Básico, conforme a lo establecido en lasDisposiciones.

Los créditos concedidos a los tres mayores deudores o grupos de personas que seconsideren como una misma persona por representar riesgo común al 30 de Junio de2020, ascienden a 387 mdp, 361 mdp y 299 mdp que representan el 3.0% 2.8% y2.3% del capital básico del Banco, respectivamente, de acuerdo con lo establecidoen las Disposiciones.

Tomando en cuenta el modelo de negocio de Bancoppel, su cartera de consumo nocuenta con alguna concentración importante a clientes debido al nivel bajo de ticketpromedio en comparación con la cartera comercial. Es así como el análisis de losprincipales acreditados se centra en esta última.

Movimientos de la Cartera vencida

Los movimientos que se han reflejado en la cartera vencida de consumo y comercialson:

BanCoppel realizó ventas de cartera de consumo a una parte relacionada a través desubastas públicas, al valor determinado por un tercero independiente mediante unestudio de precios de transferencia


2T19 1T20 2T20 2T19 1T20 2T20Saldo inicial 3,781 2,395 3,153 12 35 48

(+) Traspaso de cartera vigente 2,309 2,103 1,645 25 13 13 (-) Traspaso a cartera vigente 727 581 474 - - - (-) Venta de Cartera 1,659 527 992 - - - (-) Aplicación de cartera 5 8 3 - - -

Inmateriales - - - - Fallecidos 5 8 3 - -

(-) Cobranza 276 229 208 - - - Saldo final 3,423 3,153 3,121 37 48 61

CONSUMO COMERCIAL

26

Balance General

Créditos reestructurados

Los créditos comerciales vigentes reestructurados y renovados por el Banco durante losperiodos del 30 de Junio de 2020, 31 de Marzo de 2020 y 30 de Junio de 2019 que por sucomportamiento de pago sostenido se reclasificaron a cartera vigente ascendieron a142 mdp, 139 mdp y 143 mdp, respectivamente.

Durante los periodos del 30 de Junio de 2020, 31 de Marzo de 2020 y 30 de Junio de2019 , el Banco registró reestructuras de cartera comercial vencida que permanecieroncomo vencidas por 31 mdp, 31 mdp y 32 mdp, respectivamente.

El Banco tiene implementado un programa de reestructura de adeudos de tarjeta decrédito a clientes con retrasos en sus pagos. Al 30 de Junio de 2020, existe un saldocuyo monto asciende a 563 mdp, de los cuales 228 mdp corresponden a créditos quepor su comportamiento de pago sostenido se reclasificaron a cartera vigente y 335

mdp corresponden a créditos que se mantienen en cartera vencida.

Al 31 de Marzo de 2020 dicho programa se ubicó en 578 mdp (263 mdp en carteravigente y 315 en cartera vencida).

Al 30 de Junio de 2019, dicho programa se ubicó en 709 mdp (273 mdp en carteravigente y 436 en cartera vencida).

Durante los periodos del 30 de Junio de 2020, 31 de Marzo de 2020 y 30 de Junio de2019, se llevaron a cabo reestructuras de créditos comerciales y consumo en las que semodificaron las condiciones iníciales del crédito principalmente en cuanto a los plazosoriginalmente pactados.

Comisiones y Costos y Gastos asociados al otorgamiento inicial del crédito

El saldo de las comisiones por el otorgamiento inicial del crédito al 30 de Junio de2020, 31 de Marzo de 2020 y 30 de Junio de 2019, ascendió a 31 mdp, 34 mdp y35 mdp respectivamente.

El saldo de los costos y gastos asociados al otorgamiento inicial de crédito (consultas alas sociedades de información crediticia principalmente) al 30 de Junio de 2020, 31de Marzo de 2020 y 30 de Junio de 2019, ascendió a 40 mdp, 45 mdp y 48 mdp,respectivamente, que se amortizarán en el plazo establecido por la regulación.


Contingencia Sanitaria COVID-19

27


Tratamiento contable especial de los programas de apoyo otorgados por el Bancoderivado de la Contingencia del COVID-19

Programa de apoyo COVID 19

Ante la contingencia generada por el COVID-19, y con el fin de aminorar los efectosnegativos en la economía de las familias y de las empresas, con la autorización de laCNBV, BanCoppel, decidió implementar una serie de medidas y apoyos a sus clientes,que puedan verse imposibilitados para hacer frente a sus compromisos crediticios.

En apego a la autorización de la CNBV estas medidas aplican a aquellos acreditados queestaban al corriente en sus pagos al 28 de febrero del año en curso, en los siguientes tiposde créditos: personales, tarjeta de crédito y comerciales, difiriendo los pagos de capital eintereses hasta por 4 meses, con posibilidad de extenderlo a 2 meses adicionales, respectoa la totalidad del monto exigible incluyendo los accesorios.

En virtud de lo anterior, mediante oficio P285/2020 del 27 de marzo de 2020, oficioP293/2020 del 15 de abril de 2020 y oficio P325/2020 del 23 de junio de 2020, la ComisiónNacional Bancaria y de Valores, emitió Criterios Contables Especiales, aplicables a laInstitución por el periodo del 28 de febrero de 2020 y hasta el 31 de julio de 2020.

Criterios contables especiales aplicados y normas que se debieron haber aplicadoconforme a los criterios contables vigentes.

Criterios contables especiales aplicados para créditos inscritos en programa de apoyoCOVID 19:

a) Diferimiento total de pagos de capital y/o intereses por 4 meses, con posibilidadde extenderlo a 2 meses adicionales, respecto a la totalidad del monto exigibleincluyendo los accesorios y que estuvieron clasificados contablemente comovigentes al 28 de febrero de 2020.

b) Reestructuras y renovaciones de crédito. Se trate de créditos que al 28 de febrerode 2020 se encuentren registrados como cartera vigente, es decir, encumplimiento de pagos a la fecha mencionada.

Normas que debieron haberse aplicado conforme a los criterios contables vigentes.Circular Única de Bancos (CUB); Anexo 33; Criterio B-6.- Cartera de Créditos.

a) Traspaso a cartera vencida

El saldo insoluto conforme a las condiciones establecidas en el contrato delcrédito, será registrado como cartera vencida cuando:

1...2 sus amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en lostérminos pactados originalmente, considerando al efecto lo siguiente:

i. si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales deprincipal e intereses, incluyendo los créditos a la vivienda y presentan 90 ómás días naturales de vencidos;


28


Normas que debieron haberse aplicado conforme a los criterios contables vigentes.Circular Única de Bancos (CUB); Anexo 33; Criterio B-6.- Cartera de Créditos.

ii. si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales deprincipal e intereses, incluyendo los créditos a la vivienda y presentan 90 ómás días naturales de vencidos;

iii. si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan dos periodosmensuales de facturación vencidos o, en caso de que el periodo defacturación sea distinto al mensual, el correspondiente a 60 ó más díasnaturales de vencidos.

b) Reestructuraciones y renovaciones.

Los créditos vigentes con características distintas a las señaladas en los párrafos 79 a81 del criterio B-6 que se reestructuren o se renueven, sin que haya transcurrido almenos el 80% del plazo original del crédito, se considerará que continúan siendovigentes, únicamente cuando el acreditado hubiere:

i. cubierto la totalidad de los intereses devengados, yii. cubierto el principal del monto original del crédito, que a la fecha de la

renovación o reestructuración debió haber sido cubierto

Los importes que se hubieran registrado y presentado tanto en el balance general comoen el estado de resultados por tipo de cartera, de no haberse aplicado los criterioscontables especiales emitidos son:

Estado de situación financiera

En crédito al consumo:Se reflejaría una disminución de $2,086 mdp en la cartera vigente con un aumentode $2,098 mdp en la cartera vencida, incrementándose en $1,130 mdp la estimaciónpreventiva para riesgos crediticios.

En crédito comercial:Se mostraría una disminución de $302 mdp en la cartera vigente con un aumento de$302 mdp en la cartera vencida, con lo que se incrementaría la estimaciónpreventiva para riesgos crediticios en $123 mdp.

Adicionalmente se tendría un efecto en los impuestos y ptu diferidos de $501 mdp, y $12mdp en otras cuentas por cobrar e impactando a la utilidad neta en menos $752 mdp.

Estado de resultados

En crédito al consumo:La estimación preventiva para riesgos crediticios se incrementaría en $1,130 mdp.

En crédito al comercial:Se incrementaría la estimación preventiva para riesgos crediticios $123 mdp.

Con un efecto en la utilidad neta de menos $752 mdp, neto de impuestos y ptu diferidos.


29


El detalle de los conceptos por tipo de cartera por los cuales se realizó la afectacióncontable con motivo de la aplicación de los criterios contables especiales, emitidos comoconsecuencia de la epidemia ocasionada por el virus SARS-CoV2 (COVID19) en México,fueron los siguientes:

CCE B-6Créditos

con

programa

de apoyo

Créditos

Sin

programa

de apoyo

Saldo

Jun-20

Cartera Vigente

Tarjeta de crédito 4,265 5,613 9,878 Préstamo Personal 1,521 2,415 3,936 Nómina - 7 7

Total consumo 5,786 8,035 13,821

Créditos comerciales 4,203 3,431 7,634

Total Cartera Vigente 9,989 11,466 21,455

Cartera Vencida

Tarjeta de crédito - 2,423 2,423 Préstamo Personal - 693 693 Nómina - 5 5

Total consumo - 3,121 3,121

Créditos comerciales - 61 61

Total Cartera Vencida - 3,182 3,182

Total Cartera 9,989 14,648 24,637

jun-20

30

Captación Tradicional

La captación total de los recursos se ubico en 73,781 mdp con un incremento del24% respecto al mismo periodo del año anterior, debido a mayores volúmenes en losdepósitos del público en general resultado del incremento en la bancarización de sumercado objetivo y a la aceptación de los productos que oferta el banco.

La fuente externa de liquidez del Banco es la captación que se obtiene

del público inversionista y como fuente interna se tienen las

aportaciones de capital realizadas en su momento por accionistas.

La concentración de la captación a ahorradores principales se mantiene altamentediluida, disminuyendo el riesgo que pudiera representar la disposición del monto de susahorradores en la posición de liquidez.

Balance General


Se detallan los efectos reconocidos por el Banco como lo establece la NIF D3.

Se crearon provisiones por los siguientes conceptos:

Prima de Antigüedad por 16 mdp, que al cierre del 2T20 se han reconocido 2.5

mdp

Término de la Relación Laboral por 21 mdp, que al cierre del 2T20 se hanreconocido 5.6 mdp

Indemnización Legal Sustitutiva a la Jubilación por 71 mdp al 2T20 se hanreconocido 5 mdp

Remedición de Beneficios Definidos a los Empleados se tienen registrados 585 miles

al cierre del 2T20

Beneficio a Empleados


MontoTasa

Prom.Monto

TasaProm.

MontoTasa

Prom.

Del público en generalDe exigibilidad inmediata a la v ista 57,233 64,492 71,656

Cuenta global de captación sinmovimiento

181 218 244

Pagaré con rendimiento liquidable alvencimiento

2,075 3.1% 1,976 3.4% 1,881 3.4%

59,489 66,686 73,781

1.6% 2.0% 1.9%

Mar-20 Jun-20Jun-19

31

Información por segmento

Los Criterios Contables de la Comisión Bancaria establecen que para efectos de llevara cabo la identificación de los distintos segmentos operativos que conforman lasinstituciones de banca múltiple, estas deberán en lo conducente, segregar susactividades de acuerdo con los siguientes segmentos como mínimo: i) operacionescrediticias; ii) operaciones de tesorería y banca de inversión y iii) operaciones porcuenta de terceros.

No obstante lo anterior y atendiendo a la importancia relativa, se podrán identificarotros segmentos operativos, en caso de que las entidades lleven a cabo operacionesque no se puedan agrupar en los previamente señalados.

Los segmentos operativos se derivan de la estructura interna del Banco con riesgos yrendimientos diferentes, mismos que se revisan regularmente para evaluar sudesempeño, se integran en base a los Criterios de Contabilidad para las Instituciones deCrédito en México, emitidos por la Comisión Bancaria.

Información por Segmentos


Segmentos utilizados por Bancoppel

CRÉDITO AL CONSUMO

Agrupa los movimientos contables relacionados con las operaciones crediticias delBanco las cuales están dirigidas primordialmente al crédito, a través de la colocaciónde tarjetas de crédito y el otorgamiento de préstamos personales.

EMPRESARIAL (EMP)

Agrupa los movimientos contables relacionados con las operaciones crediticias delBanco las cuales están dirigidas al otorgamiento del crédito a empresas.

TESORERÍA

Agrupa los movimientos contables del resultado del portafolio de inversiones.

OTROS

Corresponde principalmente a las operaciones por prestación de servicios que otorgael Banco.

LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE LAS PRINCIPALES OPERACIONES POR

SEGMENTO QUE SE REFLEJAN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE BANCOPPEL ,

POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 2019, SE INTEGRA

COMO SE MUESTRA EN LAS DOS PAGINAS SIGUIENTES.


32



Junio 2020 Institucional Consumo EMP Tesorería Otros

Activo

Disponibilidades 15,864 10,022 - 5,820 22

Inversiones en valores 50,761 - - 50,761 -

Cartera de crédito (neta) 19,995 12,441 7,554 - -

Otras cuentas por cobrar 1,614 535 4 954 121

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 340 336 3 1 -

Impuestos y PTU diferidos (neto) 1,673 1,843 64 (202) (32)

Otros activos 138 135 - 2 1

Total Activo 90,385 25,312 7,625 57,336 112

Pasivo

Captación tradicional 73,781 16,941 7,695 49,145

Otras cuentas por pagar 3,324 989 26 2,160 149

Créditos diferidos y cobros anticipados 31 11 20 - -

Total Pasivo 77,136 17,941 7,741 51,305 149

Ingresos por intereses 6,155 3,764 375 2,016 -

Gastos por intereses (710) (708) (2) - -

Margen Financiero 5,445 3,056 373 2,016 -

Estimación preventiva para riesgos crediticios (2,047) (2,020) (27) - -

Margen financiero ajustado 3,398 1,036 346 2,016 -

Comisiones y tarifas cobradas 1,458 1,022 10 - 426

Comisiones y tarifas pagadas (262) (253) - (9) -

Resultado por intermediación 827 - - 827 -

Otros ingresos (egresos) de la operación (223) (184) 3 (114) 72

Gastos de Administración y promoción (3,579) (1,309) (305) (1,992) 26

Resultado de operación 1,619 312 54 729 524

Participación en el resultado de subsidiarias no

consolidadas y asociadas- - - - -

Resultado antes de impuestos a la utilidad 1,619 312 54 729 524

Utilidad de operación 1,619 312 54 729 524

0

Impuesto a la utilidad (499) (103) (18) (288) (90)

Utilidad Neta 1,120 209 36 441 434

33



Las cifras al 30 de Junio de 2019 fueron reclasificadas para su comparabilidad con laspresentaciones y clasificaciones utilizadas en Junio 2020.


Junio 2019 Institucional Consumo EMP Tesorería Otros

Activo

Disponibilidades 13,890 6,640 - 7,214 36

Inversiones en valores 34,908 - - 34,908 -

Cartera de crédito (neta) 19,700 14,189 5,511 - -

Otras cuentas por cobrar 3,565 486 - 3,016 63

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 297 293 3 1 -

Impuestos y PTU diferidos (neto) 1,850 1,871 50 (39) (32)

Otros activos 155 153 - 2 -

Total Activo 74,365 23,632 5,564 45,102 67

Pasivo

Captación tradicional 59,489 18,717 5,616 35,156 -

Otras cuentas por pagar 3,900 1,478 42 2,146 234

Créditos diferidos y cobros anticipados 36 17 19 - -

Total Pasivo 63,425 20,212 5,677 37,302 234

Ingresos por intereses 6,253 4,058 324 1,871 -

Gastos por intereses (537) (525) (1) (11.00) -

Margen Financiero 5,716 3,533 323 1,860 -

Estimación preventiva para riesgos crediticios (2,404) (2,398) (6) - -

Margen financiero ajustado 3,312 1,135 317 1,860 -

Comisiones y tarifas cobradas 1,368 1,030 8 - 330

Comisiones y tarifas pagadas (49) (48) - (1) -

Resultado por intermediación 240 - - 240 -

Otros ingresos (egresos) de la operación (135) (79) 2 (156) 98

Gastos de Administración y promoción (3,180) (1,063) (260) (1,944) 87

Resultado de operación 1,556 975 67 (1) 515

Participación en el resultado de subsidiarias no

consolidadas y asociadas- - - - -

Resultado antes de impuestos a la utilidad 1,556 975 67 (1) 515

Utilidad de operación 1,556 975 67 (1) 515

Impuesto a la utilidad (455) (325) (22) (34) (74)

Utilidad Neta 1,101 650 45 (35) 441

34

Operaciones y saldos con partes relacionadas

Conforme al artículo 73 de la Ley de Instituciones de Crédito, el Banco realizatransacciones con partes relacionadas, entendiéndose como operaciones con partesrelacionadas todas aquellas en las que resulten deudoras del Banco en operaciones dedeposito, préstamo, crédito o descuento, las otorgadas en forma revocable o irrevocabley documentadas mediante títulos de crédito o convenios, reestructuraciones,renovaciones o modificaciones.

Son personas relacionadas entre otras las personas físicas o morales que poseen directa oindirectamente el control del 2% ó más de los títulos representativos del capital del Bancoo de las empresas integrantes del grupo o de los miembros del consejo de administración.

También se consideran partes relacionadas, los cónyuges, las personas que tenganparentesco, las personas distintas a los funcionarios o empleados que con su firmapuedan obligar a la institución, las personas morales, así como los consejeros yfuncionarios de estas en las que el Banco posee directa o indirectamente el control del10% ó más de los títulos representativos de su capital.

De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicenoperaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales,en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que estos deberán serequiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes en operacionescomparables.

Dando cumplimiento a esta disposición, el Banco obtiene de un tercero independienteun estudio que emite anualmente de precios de trasferencia por las operaciones querealiza con partes relacionadas.

Durante los últimos 6 meses no se han efectuado modificaciones o adiciones a loscontratos con partes relacionadas.

Partes Relacionadas


35

Partes Relacionadas

Al 30 de Junio de 2020 el Banco mantiene saldos por operaciones celebradas conpartes relacionadas, por concepto de depósitos de exigibilidad inmediata por 367 mdp.

Las operaciones crediticias ascienden a 1,089 mdp registradas en el rubro de créditoscomerciales.

Durante el 2T20 se obtuvieron ingresos por 150 miles por venta de bases de cartera decrédito.

Al 30 de Junio de 2020 se realizó venta de cartera de consumo por 1,519 mdp al valordeterminado por un tercero independiente mediante un estudio de precios detransferencia, dando cumplimiento a lo establecido en la regla 3.23.4 de la resoluciónmiscelánea fiscal aplicable en 2020.

Al 30 de junio de 2020, no se generaron partidas pendientes de pago o cobro toda vezque se liquidan a los 30 días conforme a los contratos establecidos.

El importe total de los beneficios a empleados otorgados al personal gerencial clave odirectivo relevante de la Institución, se publicó en la pagina de internet en la secciónGobierno Corporativo y Prestaciones.

Al cierre de junio 2020, no se tuvieron partidas consideradas irrecuperables o de difícilcobro provenientes de operaciones con partes relacionadas.

BanCoppel

pacta todas

las

operaciones a

tasas de

mercado

confirmado

por un 3ro

independiente

1 Incluye suministros y servicios de mensajería, impresión y entrega de estados de cuenta, centro

de atención telefónica, uso de marca, servicios de cobranza y servicios administrativos de

personal2 Incluye arrendamientos de mobiliario y equipo de infraestructura de servicios de comunicación.


Semestral

2T 19 1T 20 2T 20 1S19 1S20

IngresosIntereses cobrados por crédito 26 25 22 48 47 Comisiones por prestacion de servicios 3 3 4 6 7 Servicio de alta de clientes 45 33 20 66 53

74 61 46 120 107

Gastos

Servicios administrativos(1) 280 162 178 412 340

Arrendamientos (inmuebles, mobiliario y equipo)(2)

197 181 188 383 369

Por corresponsalía 14 15 11 26 26 Pérdida en la cesión de cartera de crédito 75 35 58 116 93

Intereses de depósitos de exigibilidad inmediata 1 1 1 2 2

567 394 436 939 830

36

Compromisos y Pasivos Contingentes

Compromisos y Pasivos Contingentes

a) El Banco tiene celebrados contratos de prestación de servicios administrativos portiempo indefinido con Coppel. El cargo a resultados por el 2T20, 1T20 y 2T19,asciende a 178mdp, 162mdp y 280mdp respectivamente.

b) El Banco renta todos los locales que ocupan las oficinas administrativas y sucursales, deacuerdo a contratos de arrendamiento con vigencias indefinidas con Coppel. Lascontraprestaciones por dichos servicios prevén ajustes periódicos, basándose encambios en el nivel general de precios tomando como referencia el Índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC) del año inmediato anterior emitido por el InstitutoNacional de Estadística y Geografía (INEGI), o en su caso, cuando las condiciones demercado requieran un ajuste en los precios previamente pactados. El gasto total porrentas en el 2T20, 1T20 y 2T19, ascendió a 188 mdp, 181 mdp y 197 mdp,respectivamente, los cuales forman parte del rubro “Gastos de administración ypromoción” en el estado de resultados.

c) El Banco se encuentra involucrado en varios juicios y reclamaciones derivados delcurso normal de sus operaciones, que se espera no tengan un efecto importante en susituación financiera y resultados de operación futuros. El banco tiene registrado encuentas de orden la estimación monetaria de juicios de diversa índole siendo los másimportantes de carácter laboral y civil. En caso de que el banco sea obligado por lostribunales a cubrir los importes demandados, dichos registros en cuentas de ordenserían cancelados y llevados a resultados en el período en que ocurra. El monto deestas contingencias al 30 de Junio de 2020, ascienden a 57 mdp.

d) Existe un pasivo derivado de los beneficios a los empleados.

e) De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad derevisar hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la última declaración delimpuesto sobre la renta presentada.

f) De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicenoperaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligacionesfiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que éstos deberánser equiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes enoperaciones comparables.

Dando cumplimiento a esta disposición el Banco obtiene de un tercero independienteun estudio de precios de transferencia para la celebración de operaciones con partesrelacionadas.


37

Pronunciamientos normativos y regulatorios emitidos recientemente

Nuevas Normas de Información Financiera

El 08 de abril de 2020 la CNBV emitió mediante comunicado de prensa No. 022/2020 lapostergación de la entrada en vigor de la Resolución publicada en el Diario Oficial de laFederación (DOF) del 13 de marzo de 2020, referente a las Normas de InformaciónFinanciera (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera(CINIF), referidas en el párrafo 3 del Criterio A-2 “Aplicación de normas particulares” delAnexo 33, en dicho comunicado de prensa se informa que las referidas normas entraránen vigor el 1 de enero de 2022.

A la fecha la Administración está en el proceso de análisis de los impactos que dichas NIFpuedan tener en los estados financieros.

Las NIFs emitidas y que serán aplicables a las Instituciones de crédito a partir del 1 deenero de 2022 son:

NIF B-17 “Determinación del Valor Razonable”.

NIF C-3 “Cuentas por cobrar”.

NIF C-9 “Provisiones, contingencias y compromisos”.

NIF C-16 “Deterioro de instrumentos financieros por cobrar”.

NIF C-19 “Instrumentos financieros por pagar”.

NIF C-20 “Instrumentos financieros por cobrar principal e interés”.

NIF D-1 “Ingresos por contratos con clientes”.

NIF D-2 “Costos por contratos con clientes”.

NIF D-5 “Arrendamientos”

NIF B-5 “Información financiera por segmentos”.

NIF B-12 “Compensación de activos financieros y pasivos financieros”.

NIF C-2 “Inversión en instrumentos financieros”.

NIF C-10 “Instrumentos financieros derivados y de cobertura”.

NIF C-13 “Partes relacionadas”.

NIF C-14 “Transferencia y baja de activos financieros”.



2T 20

Sección III

Información a que se refiere el Artículo 2BIS de las

Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito

39


Dando cumplimiento a lo descrito en el artículo 88 de la Circular Únicade Bancos, se presentan los cuadros que contienen informacióncualitativa y cuantitativa.

A. Proceso general de la administración integral de riesgos: aspectoscualitativos y perfil de riesgos de BanCoppel.

I. Objetivos del proceso general de la administración integral de riesgos.

i. Contar con los elementos para la medición, limitación, control,monitoreo y divulgación de los distintos tipos de riesgos que se llevea cabo desde una perspectiva integral.

ii. Atender la regulación emitida por la CNBV, Banco de México y laSHCP.

iii. Promover el desarrollo y aplicación de la administración integral deriesgos en el Banco de acuerdo a los lineamientos y aplicación delas políticas y procedimientos en materia de administración integralde riesgos.

iv. Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual selleve a cabo una correcta difusión y aplicación del manual depolíticas y procedimientos en materia de administración integral deriesgos.

v. Cumplir estrictamente con los límites, políticas y procedimientosestablecidos en materia de riesgos.

Administración integral de riesgos

40


II. Perfil de riesgos del Banco.

El perfil de riesgos aprobado por el Comité de Riesgos, para laoperación de BanCoppel consiste en el manejo prudencial de lasinversiones de la tesorería y de la colocación de crédito al consumo, asícomo de los instrumentos de captación tradicional. BanCoppel nomantiene posiciones de riesgo en el mercado de divisas.

La suscripción de riesgos de crédito al consumo se realizaautomáticamente con modelos paramétricos basados en informaciónestadística propia.

En materia de riesgo tecnológico, BanCoppel cuenta con un protocolode recuperación en caso de desastre (DRP) consistente en la operacióndiaria con dos servidores en un esquema de alta disponibilidad local(clúster) en el sitio principal y el respaldo en alta disponibilidad remota,utilizando dos servidores en el sitio alterno. Adicionalmente se cuentacon un plan de contingencia y continuidad del negocio (BCP) en el sitiode operación alterno.

Los riesgos operacionales de la Institución son controlados mediante laimplementación de decisiones y procedimientos de acuerdo con lasmejores prácticas bancarias.


41


III. Metodologías empleadas en la administración integral de riesgos.

a) Riesgo de mercado.

El riesgo de mercado es la pérdida potencial por cambios en losfactores de riesgo que inciden sobre la valuación de las operacionesactivas o pasivas del Banco, tales como tasas de interés, tipos decambio, índices de precios, entre otros.

El Banco realiza la medición de riesgos de mercado sobre la base devalor en riesgo (VaR) al 99% de confianza, para un horizonte de un día,utilizando la metodología de simulación histórica con 500 escenarios.

La Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR) compararegularmente las estimaciones de la exposición al riesgo contra losresultados efectivamente observados al 99% de confianza, en un mismoperiodo de medición y en su caso, modifica los supuestos empleados alformular dichas estimaciones,. Adicionalmente utiliza para su análisis elrendimiento ajustado por riesgo.

Se realizan pruebas de sensibilidad y esfuerzo considerando escenariosde crisis que estresan los distintos factores de riesgo a los que seencuentra expuesto el Banco.


42


b) Riesgo de liquidez.

El riesgo de liquidez es la pérdida potencial que tendría el Banco por laimposibilidad o dificultad de renovar pasivos o contratar otros encondiciones normales, por la venta anticipada o forzosa de activos adescuento inusual, a fin de hacer frente a sus obligaciones, o bien, por elhecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada,adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posicióncontraria equivalente.

Para la determinación del riesgo de liquidez, se utiliza la metodologíaregulatoria de muy corto plazo que permiten estimar el nivel de riesgoderivado de las posiciones en balance y de la liquidez requerida segúnel perfil de riesgo del Banco. La metodología básica ocupada por elBanco es el coeficiente de cobertura de liquidez (CCL).

Por su parte, se dispone de una metodología de riesgo de liquidez quepermite estimar el impacto en resultados por venta anticipada o forzosade valores (deuda y capitales), en diferentes escenarios.

c) Riesgo de crédito.

El riesgo de crédito es la probabilidad de incumplimiento de pagodebido a cambios en la capacidad o intención de la contraparte decumplir sus obligaciones contractuales, resultando en una pérdidafinanciera.

El Banco otorga crédito mediante un proceso automatizado que incluyelas características socioeconómicas y demográficas de los clientes, y suexperiencia de pago tanto en el Banco como con otros otorgantes, lacual está disponible en las sociedades de información crediticia. Conbase en esta información, se hace una calificación paramétrica de lossolicitantes con diferentes modelos de acuerdo a la informacióndisponible.


43


Para la determinación de la línea de crédito se consideran lasobligaciones reportadas por las Sociedades de Información Crediticia(SIC’s). Las decisiones de originación y seguimiento de la calidad de lacartera, se encuentran detalladas en el manual de políticas yprocedimientos de crédito.

Para el caso de los créditos comerciales, el Banco utiliza modelosparamétricos y análisis por parte del Comité de Crédito, dependiendodel perfil del cliente y de las características del crédito a otorgar; enapego al manual de políticas y procedimientos de crédito empresarial.

Para las operaciones con instrumentos financieros, el Banco cuenta conuna arquitectura de límites para mitigar el riesgo emisor y el riesgo decontraparte en las operaciones de tesorería.

d) Riesgo operacional.

El riesgo operacional se ha definido como el resultante de la operación,el cual genera pérdidas potenciales por deficiencias en los procesos, ensistemas y controles internos, fallas en el procesamiento yalmacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información,errores humanos, así como por eventos externos, resolucionesadministrativas y judiciales adversas, fraudes o robos, y comprendetambién, al riesgo tecnológico y al riesgo legal.

Para su administración se cuenta con una base histórica de eventos depérdida que contiene los impactos y frecuencias, identificados porunidad de negocio.

De acuerdo al apetito de riesgo, la Institución cuenta con niveles deriesgo y tolerancia que son monitoreados, para gestionar lasdesviaciones, tomar las decisiones de acuerdo a los planes de acción ya los responsables para su mitigación, reportando los eventos relevantesante el Comité de Riesgos y el Consejo de Administración.


44


Para su gestión se han implementado las siguientes acciones:

1. El 17 de diciembre se recibió el oficio núm. 142-4/3366/2019 emitidopor la CNBV, en el cual informó y solicitó lo siguiente:

• Una observación solventada.• Información complementaria para cinco observaciones

atendidas parcialmente.• Una recomendación.

Se dio atención a lo anterior el pasado 3 de abril de 2020.

2. Se realizó la aplicación de quebrantos de cuentas deudoras(eventos potenciales), al mes de junio:

• Se cuenta con un saldo de $20M.• Depuración de $70M, principalmente por:

Depuración en conciliación de ATM’s.Automatización operativa de conciliación de ATM’s.Optimización de actividades operativas de fraudes yaclaraciones.

3. Derivado de la contingencia sanitaria por Covid-19, se hanimplementado medidas de continuidad del negocio como:

• Home office.• Asignación de VPN’s para el acceso remoto a la red de la

institución.• Salvaguardar la salud de los colaboradores mediante

estrategias de resguardo del 50% del personal. • Asegurar la continuidad de negocio mediante la priorización

de sucursales (rentabilidad, riesgo).• Asegurar la presencia de la marca (Rentabilidad, Riesgo).

En el trimestre se cerraron las siguientes sucursales: 7 en abril, 10 en mayoy 9 en junio.

A partir del 29 de junio se regresó gradualmente a la nueva normalidaden los Corporativos, CDMX Insurgentes y Culiacán Country.


45


En el sismo del 23 de junio de 2020, se activó el Plan de continuidadde negocio (BCP) registrándose las siguientes acciones:

• Se trasladaron las actividades criticas del SPEI de la CDMX aCuliacán hasta el cierre de ese día.

• La Tesorería operó vía Home Office por medio de VPN duranteese día.

• Se interrumpió el servicio de10 ATM’s por aproximadamente 40min, restableciéndose el servicio el mismo día.

• 4 sucursales fueron cerradas por afectaciones físicas.

Los 36 Indicadores clave de riesgo (KRI’s) han permanecido enumbral verde, independientemente de esto se han implementadoplanes de mitigación de manera preventiva.

Con la finalidad de continuar permeando la cultura de RiesgoOperacional, se llevó a cabo un taller de Riesgo Operacional en laCDMX del 20 al 23 de abril, con un total de 37 participantes de loscuales 35 son gestores de riesgos.


46


e) Riesgo tecnológico.

Es la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallasderivadas del uso o dependencia en el hardware, software, aplicaciones,redes, y cualquier otro canal de distribución en la prestación de servicios.

Se dio continuidad a la implementación de la gestión de riesgotecnológico, de acuerdo a lo siguiente:• Se calibró la calificación de los aplicativos de ATM’s y Aclaraciones,

identificando los factores exógenos que impactan en su funcionalidad.• En Seguridad de la Información los 30 KRI’s que establece el Anexo 72

de la CUB, se muestran dos con una probabilidad de riesgo alto con unavance en la corrección del riesgo del 69% y 10% respectivamente.

• El plan de trabajo establecido para la certificación de PCI (ndustria deTarjeta de Pago) presenta un 10% de avance.

• Continúan las campañas de concientización a colaboradores yclientes.

f) Riesgo legal.

Es la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales yadministrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas yjudiciales desfavorables, la aplicación de sanciones, de las operaciones, opor el desconocimiento de las leyes aplicables.

En el mes de junio se presentó una afectación por $1 M, derivado delpago de una demanda laboral, toda vez que la autoridad resolvió porrebeldía, lo que representó una diferencia de 183% contra el montodemandado.

La actualización de las reservas al 30 de junio de 2020, quedaronconstituidas de la siguiente manera:

• Demandas laborales: $6.29 millones.• Demandas civiles y mercantiles: $2.15 millones.

Teniendo un incremento neto de las reservas de $0.29 millones, respectodel cierre de primer trimestre de 2020.


47


IV. Cartera y portafolios de la UAIR

Riesgo de mercado:- Portafolios de inversión.

Riesgo de liquidez:- Posición de tesorería.- Cartera crediticia (Consumo y Comercial).- Captación.

Riesgo de crédito:- Consumo.- Comercial.- Emisor y contraparte del portafolios de inversión.

V. Interpretación de las medidas de administración de riesgos

El Banco analiza la exposición al riesgo de cada uno de loscomponentes del balance; portafolios de títulos a negociar, y se le daseguimiento a las carteras de crédito al consumo y comercial, así comoa la captación tradicional.

Para la adecuada administración de la exposición al riesgo de mercadode los diferentes portafolios del Banco se toma como medida principalel VaR a 500 escenarios con un nivel de confianza del 99% a unhorizonte de un día, el cual se realiza de forma diaria. Lo anterior, refierea la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo queinciden sobre la valuación de las operaciones activas o pasivas en elhorizonte mencionado.


48


La gestión del riesgo de liquidez se lleva a cabo a través de GAP’s(brechas de vencimiento, “reprecio” y liquidez), permitiendo identificarlos activos en el tiempo y su suficiencia para poder hacer frente a lospasivos identificados en los mismos periodos.

Se calcula la contribución al margen financiero por tipo de producto, yse llevan a cabo pruebas de sensibilidad al margen y la sensibilidad devalor económico, considerando diferentes escenarios que estresan losdistintos factores de riesgo a los que se encuentra expuesto el Banco

El modelo de riesgo de crédito del Banco pronostica la capacidad depago y la calidad crediticia de los clientes en relación a su perfileconométrico utilizando herramientas informáticas. El VaR considera unhorizonte de 12 meses con un nivel de confianza del 99%.

El 27 de marzo de 2020 BanCoppel recibió por parte de la CNBV laautorización para el uso del Método Estándar Alternativo (MEA) para elcálculo del requerimiento de capital por riesgo operacional a partir delmes de marzo de 2020, aplicando la facilidad regulatoria del4°Transitorio, que hasta el mes de septiembre de 2020 corresponde el80% del requerimiento determinado.


49


VI. La estructura y organización de la función para la administraciónintegral de riesgos.

A continuación se muestra la estructura de capital humano con la quecuenta la Institución para la administración integral de riesgos(actualizada en el mes de junio de 2020):


50


VII. Información cualitativa sobre el coeficiente de cobertura deliquidez

En cumplimiento a lo establecido en el Anexo 5 “Formato de Revelacióndel Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL)”, a continuación semenciona información a partir de la cual dicho coeficiente fuecalculado:

i. El trimestre incluyó 91 días naturales.ii. La conformación de la tenencia del Banco guarda una posición de

forma natural de activos líquidos que permite mantener unacobertura regulatoria implícita.

iii. Tanto los activos líquidos computables como las salidas y entradasde efectivo mostraron una marcada estabilidad, por lo que el CCLcalculado tuvo variaciones mínimas en el trimestre.

iv. Los activos líquidos computables mantuvieron una composiciónestable en el trimestre, integrados en un 87% por activos de nivel 1,un 12% de activos de nivel 2A y un 1% de activos de nivel 2B.

v. El financiamiento del Banco tiene su origen principalmente en lacaptación tradicional (fondeo ventanilla).

Se cuenta con un plan de financiamiento de contingencia, en el cual seestablecen las medidas y mecanismos de coordinación según laregulación vigente. Dicho plan establece quiénes son los órganossociales responsables de la toma de decisiones en materia de liquidez,así como la responsabilidad para coordinar todas las acciones al interiory exterior de BanCoppel.

El total de la tenencia del Banco (tesorería) se monitorea de maneradiaria, en donde uno de sus indicadores se refiere al nivel de severidadesperado por una liquidación forzosa en función de su precio mínimoobservado durante los últimos doce meses.


51


Se toman acciones de corrección tales como:

a) Vender los activos con mayor disponibilidad o “bursatilidad” en elmercado.

b) Cubrir posiciones con el Banco Central, hasta el límite de susgarantías (RSP).

c) Emitir PRLV’s mejorando los plazos y tasas de mercado disponibles,para su fácil colocación.

d) Participar en la subasta de dinero que realiza el Banco Central.e) Tomar créditos con las instituciones y contrapartes que se tengan

contratadas líneas.

El orden de pago definido es el siguiente:

a) Cuentahabientes.b) Inversionistas Institucionales.c) Accionistas.

La responsabilidad de la operación del plan de financiamiento decontingencia recae sobre la Dirección de Riesgos y las áreasinvolucradas, como mínimo la dirección de Tesorería y Crédito y ladirección de Finanzas. Ante la contingencia de Liquidez, el área deRiesgos, informará el impacto económico de las acciones tomadas alComité de Riesgos.

B. Proceso general de la administración integral de riesgos: aspectoscuantitativos.


52


Índice de Capitalización

La SHCP requiere a las instituciones de crédito tener un porcentaje mínimo decapitalización sobre los activos en riesgo, los cuales se calculan aplicandodeterminados porcentajes de acuerdo con el riesgo asignado conforme a las reglasestablecidas por el Banco Central.

Al 30 de junio de 2020 el índice de capitalización de BanCoppel fue de 27.25%,posicionando de manera favorable al Banco por encima de los requisitos que laautoridad solicita, señalando que se encuentra clasificado en la categoría I, deconformidad con lo dispuesto en el artículo 220 de la CUB.


Índice de Capitalización*

jun-20 jun-20Capital contribuido 2,565 Capital neto 12,802

Capital ganado 10,684 Activos en riesgo:

Capital fundamental antes de impuestos diferidos

13,249 Operacional 8,727

(-) Impuestos diferidos y límite 432 de Mercado 10,308

(-) Operaciones realizadas con partes relacionadas relevantes y límite de computabilidad -

de Crédito 27,945

(+) Capital Básico no - Activos en riesgos totales 46,979

Capital Básico 12,802 Índices de capitalización 27.25%

(+) Capital complementario - Por riesgos de crédito 45.81

Capital neto 12,802 Por riesgos de crédito y mercado 33.47

Por riesgos totales 27.25

Integración Capital Capital Netocifras en millones de pesos

Por su parte, con base en el oficio 293/2020 emitido por la CNBV de fecha 15 de abrilde 2020, se presenta el índice de capitalización sin considerar el efecto de loscriterios contables especiales, que resulta en 24.38% (una disminución de 287 puntosbase),como se muestra en la tabla siguiente:

Índice de Capitalización*

jun-20 jun-20Capital contribuido 2,565 Capital neto 11,301

Capital ganado 9,932 Activos en riesgo:

Capital fundamental antes de impuestos diferidos 12,497

Operacional 8,727

(-) Impuestos diferidos y límite de 910 Mercado 10,294

(-) Operaciones realizadas con partes relacionadas relevantes y límite de computabilidad (neto) 286

Crédito 27,330

(+) Capital Básico no fundamental - Activos en riesgos totales 46,351

Capital Básico 11,301 Índices de capitalización 24.38%

(+) Capital complementario - Por riesgos de crédito 41.35

Capital neto 11,301 Por riesgos de crédito y mercado 30.04

Por riesgos totales 24.38

Integración Capital Capital Netocifras en millones de pesos

53


MN Real Acciones Divisas Total Por banda Acumulado

De 1 a 7 días 22,550 0 171 22,721 (19,069) 3,653 3,653

De 8 a 31 días 25,395 0 25,395 (22,917) 2,478 6,130

De 32 a 92 días 3,039 0 3,039 (1,827) 1,212 7,342

De 93 a 184 días 10,475 1,096 11,572 (1,483) 10,088 17,430

De 185 a 366 días 6,868 14 6,882 (2,118) 4,764 22,194

De 367 a 731 días 3,928 1,724 5,652 (28,333) (22,681) (487)

De 732 a 1,096 días 44 33 77 77 (410)

De 1,097 a 1,461 días 11,076 0 11,076 11,076 10,667

De 1,462 a 1,827 días 1 527 527 527 11,194

De 1,828 a 2,557 días 240 0 240 240 11,434

De 2,558 a 3,653 días 9 156 165 165 11,600

De 3,654 a 5,479 días 0 9 9 9 11,608

De 5,480 a 7,305 días 0 76 76 76 11,685

Más de 7,306 días 0 0 11,685

Plazo no definido 1,222 1,222 1,222 12,907

Total 83,626 3,635 1,222 171 88,655 (75,748) 12,907

94.3% 4.1% 1.4% 0.2% 100.0%

BRECHAS DE REPRECIO BANCOPPEL

Cifras en millones de pesos

BandasActivos Sensibles Pasivos

Sensibles en Gap Estático

Al 30 de Junio de 2020


54


Capital Básico 12,802

Portafolio ImporteVaR 1 día, 99%

Nivel ConfianzaRatio at Risk (VaR 99%)

POSICIÓN MtM (VaR)NEGOCIAR Y DISP P/VENTA

POR TIPO DE INSTRUMENTO

Cupón Cero 21,477 -2.99 -0.02%

Tasa fija 15,952 -73.78 -0.58%

Revisable 10,186 -2.40 -0.02%

Acciones 292 -6.23 -0.05%

POR TIPO MONEDA

[UDI] Unidades de Inversion (MXN) 3,602 -9.87 -0.08%

[Mps] peso mexicano (mxn) 44,088 -63.22 -0.49%

[Eur] euro (mxn) 85 -2.00 -0.02%

[Usd] dolar americano (mxn) 98 -3.54 -0.03%

[Jpy] Yen Japones (mxn) 17 -1.04 -0.01%

[Chf] Franco Suizo (mxn) 16 -0.42 0.00%

POR TIPO DE EMISORBancario 3,667 -1.388 -0.01%

Gubernamental 34,963 -63.53 -0.50%

Cuasi guber 1,113 -7.03 -0.05%

Privado 7,872 -4.39 -0.03%

Capitales 292 -7.58 -0.06%

TOTAL MtM 47,907 68.41 0.53%

CONSERVADO A VENCIMIENTO 2,855

POSICIÓN TOTAL 50,763

OTROS ACTIVOS

Tipo de Inversión Importe

Depósito de regulación monetaria 557

TOTAL SIN DIVERSIFICAR 557


Cifras en millones de pesos.

55


A continuación se muestra la calificación de la cartera crediticia al 30 de junio de2020 por grado de riesgo:

II. B.5.ii Sector Articulo 129 RVA.

PORTAFOLIO IMPORTE IMPORTE DE RESERVAS

Creditos no revolventes¹ 4,641 1,054

Creditos Revolventes² 12,300 3,448

Comerciales 7,695 141

¹Se incluyen los créditos reestructurados ,TDC grupo coppel y reservas adicionales CNBV.

²Incluye préstamo digital.


PARTICULARES

Creditos no revolventes

GRADO DE RIESGO IMPORTE

PORCENTAJE DE

RESERVAS

PREVENTIVAS

IMPORTE DE

RESERVAS

A-1 91 0 a 2% 4

A-2 172 2.01 a 3% 7

B-1 137 3.01 a 4% 7

B-2 614 4.01 a 5% 38

B-3 266 5.01 a 6% 19

C-1 1,123 6.01 a 8% 95

C-2 1,100 8.01 a 15% 145

D 201 15.01 a 35% 45

E 937 35.01 a 100% 6954,641 1,054

Creditos Revolventes

GRADO DE RIESGO IMPORTE

PORCENTAJE DE

RESERVAS

PREVENTIVAS

IMPORTE DE

RESERVAS

A-1 1,756 0 a 3.0% 386

A-2 2,982 3.01 a 5% 303

B-1 1,598 5.01 a 6.5% 172

B-2 786 6.51 a 8% 76

B-3 565 8.01 a 10% 70

C-1 1,083 10.01 a 15% 161

C-2 905 15.01 a 35% 212

D 876 35.01 a 75% 606

E 1,750 Mayor a 75.01% 1,46112,300 3,448

*Se incluyen los créditos reestructurados y préstamo digital.



56


EMPRESAS

Reservas Comerciales

TIPO CRÉDITO IMPORTEIMPORTE DE

RESERVAS

CREDITO REESTRUCTURA 173 27

A-2 120 1

D 46 18

E 8 8

CREDITO REVOLVENTE 7 0

B-2 7 0

CTA. CORRIENTE 1115 18

A-1 304 2

A-2 313 4

B-1 217 4

B-2 150 3

B-3 132 4

CTA. CORRIENTE SINDICADO 241 2

A-1 241 2

CTA. CORRIENTE GRUPO 52 1

A-1 32 0

B-3 20 1

FIN. PEDIDOS 298 20

A-1 97 0

A-2 78 1

B-1 45 1

B-2 19 0

B-3 28 1

C-1 1 0

D 26 12

E 4 4

TIPO CRÉDITO IMPORTEIMPORTE DE

RESERVAS

SIMPLE 2,865 46

A-1 745 5

A-2 932 10

B-1 410 7

B-2 158 4

B-3 621 20

SIMPLE SINDICADO 904 14

A-1 186 1

A-2 274 3

B-1 244 4

B-3 201 7

SIMPLE GRUPO 210 1

A-1 210 1

SIMPLE SINDICADO PARTESRELACIONADAS

301 2

A-1 301 2

SIMPLE SINDICADO PROYECTOINVERSION

1,527 9

A-1 1455 7

B-3 72 2

TOTAL GENERAL 7,695 141



57



58


ACTIVOS SUJETOS A RIESGO (RIESGO DE MERCADO Y CRÉDITO) Al 30 de Junio de 2020

2020 2019

Riesgo de mercado:Operaciones con tasa nominal en moneda nacional 355 28 1,338 107Operaciones con sobre tasa en moneda nacional 284 23 275 22Operaciones con tasa real 1,233 99 875 70Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera 0 0 0 0Operaciones en UDI´s o referidas al INPC 8 1 0 0Posiciones en div isas 1,255 100 1,825 146Operaciones con Acciones y Sobre Acciones 2,781 222 4,678 374

5,916 473 8,991 719

Activos sujetos a

riesgoRequerimiento

de capital

Activos sujetos a

riesgoRequerimiento

de capital


59


2020 2019

RIESGO DE CRÉDITO

Otros (ponderados al 10%) 0 0 0 0

Otros (ponderados al 100%) 0 0 2,000 160

Grupo II (ponderados al 20%) 18 1.44 13 1

Grupo III (ponderados al 20%) 356 28.48 1,075 86

Grupo III (ponderados al 50%) 1,189 95.12 0 0

Grupo III (ponderados al 100%) 280 22.40 50 4

Grupo IV (ponderados al 20%) 127 10.15 188 15

Grupo VI (ponderados al 100%) 11,997 959.76 14,089 1,127

Grupo VII (ponderados al 20%) 690 55.16 750 60

Grupo VII (ponderados al 50%) 1,526 122.09 1,400 112

Grupo VII (ponderados al 100%) 6,163 493.03 5,750 460




Grupo VIII (ponderados al 115%) 707 56.58 788 63

Grupo IX (ponderados al 100%) 281 22.46 475 38

Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 0 0.00 650 52




Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados (ponderados al 1250%) 0 0.00 0 0

Personas Relacionadas (ponderados al 115%) 1,889 151.10 1,013 81

25,673 2,054 28,617 2,289

Activos ponderados por riesgo

Requerimiento de capital

Activos ponderados por riesgo




60


Riesgo Operacional



PERDIDAS POTENCIALESTipo de Evento # de Impactos Pérdida Potencial

Fraude Externo 15,367 8

Fraude Interno 38 0

Fallas en los procesos 4,613 14

Total general 20,018 22

PERDIDAS MATERIALIZADAS

Tipo de Evento # de Impactos Pérdida BrutaRecuperaciones por

pérdidasGastos

AsociadosPérdida Neta

Laboral 4 0 0 0 0

Fraude Externo 7,552 4 0 0 4

Fraude Interno 53 1 0 0 1

Fallas en los procesos 171 0 0 0 0

Total general 7,780 5 0 0 5


Cifras Previas.

VALOR PROMEDIO DE LA EXPOSICION AL RIESGO

OPERACIONAL

SEGUNDO TRIMESTRE

Promedio Exposicion

2do trimestre 2020 691

61


Máximo Descalce


Método empleado Método del Indicador Estándar Alternativo

Concepto

Importe de

posiciones

equivalentes

Requerimiento

de capital

Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 5,312 425

Operaciones con títulos de deuda en moneda

nacional con sobretasa y una tasa rev isable218 17

Operaciones en moneda nacional con tasa real o

denominados en UDI's1,235 99

Operaciones en moneda nacional con tasa de

rendimiento referida al crecimiento del Salario

Mínimo General

0 0

Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al

INPC16 1

Posiciones en moneda nacional con tasa de

rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo

general

0 0

Operaciones en moneda extranjera con tasa

nominal565 45

Posiciones en div isas o con rendimiento indizado al

tipo de cambio0 0

Posiciones en acciones o con rendimiento indizado

al precio de una acción o grupo de acciones2,961 237

Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital

8,394 672

Promedio del requerimiento por

riesgo de mercado y de crédito

de los últimos 36 meses

Promedio de los ingresos

netos anuales positivos de

los últimos 36 meses

3,038 13,449


62


Anexo 1-O Capitalización


Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto

1Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente

2,566

2 Resultados de ejercicios anteriores 8,442

3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 2,242

4Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)

0

5Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1)

0

6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 13,250

Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios

21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)

433

22 Monto que excede el umbral del 15% 0

28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 433

29 Capital común de nivel 1 (CET1) 12,817

43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 0

44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0

45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 12,817

Capital de nivel 2: instrumentos y reservas

59 Capital total (TC = T1 + T2) 12,817

60 Activos ponderados por riesgo totales 46,979


63




Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto

Razones de capital y suplementos

61Capital Común de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

27.28%

62Capital de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

27.28%

63Capital Total (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

27.28%

64

Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1 más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

7.00%

65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%

66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico No aplica

67 del cual: Suplemento de bancos globales sistémicamente importantes (G-SIB) No aplica

68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

0

Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)

69Razón mínima nacional de CET1 (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)

0

70Razón mínima nacional de T1 (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)

0

71Razón mínima nacional de TC (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)

0

Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)

72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras 0

73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras 0

74 Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

0

75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

432

Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2

76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)

0

77Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada

0

78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)

0

79Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas

0

Instrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (aplicable únicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)

80 Límite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminación gradual 0

81Monto excluído del CET1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)

0

82 Límite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminación gradual 0

83 Monto excluído del AT1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos) 0

84 Límite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminación gradual 0

85 Monto excluído del T2 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos) 0


64





ConceptoActivos

ponderados por riesgo


Grupo I (ponderados al 0%) 34,963 0

Grupo I (ponderados al 10%) 0 0

Grupo I (ponderados al 20%) 0 0

Grupo II (ponderados al 0%) 0 0







Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0

Grupo III (ponderados al 10%) 0 0


Grupo III (ponderados al 20%) 1,445 116










Grupo IV (ponderados al 0%) 1,590 0

Grupo IV (ponderados al 20%) 127 10

Grupo V (ponderados al 10%) 0 0





Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0



Grupo VI (ponderados al 100%) 11,997 960



ConceptoActivos

ponderados por riesgo


Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0



Grupo VII_A (ponderados al 50%) 1,526 122


Grupo VII_A (ponderados al 100%) 5,068 405






Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0




Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0

Grupo VII_B (ponderados al 100%) 1,095 88





Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0

Grupo VIII (ponderados al 115%) 706 56

Grupo VIII (ponderados al 125%) 0 0

Grupo IX (ponderados al 100%) 2,553 204

Grupo IX (ponderados al 115%) 1,232 99

Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0

Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1(ponderados al 20%)

259 21


166 13


0 0


0 0

Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4,5, 6 o No calificados

0 0

(ponderados al 1250%) 0 0

Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%)

0 0


0 0


0 0


0 0

Rebursatilizaciones con grado de Riesgo5, 6 o No Calificados (ponderados al1250%)

0 0


65



ACTIVOS LÍQUIDOSCOMPUTABLES

Total de Activos Líquidos Computables No aplica 43,680

SALIDAS DE EFECTIVO

Financiamiento minorista no garantizado 69,377 3,583

Financiamiento estable 67,090 3,354

Financiamiento menos estable 2,287 229

Financiamiento mayorista no garantizado 173 173

Depósitos operacionales 0 0

Depósitos no operacionales 173 173

Deuda no garantizada 0 0

Financiamiento mayorista garantizado No aplica 0

Requerimientos adicionales: 46,380 2,321

Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros

requerimientos de garantías

0 0

Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de instrumentos

de deuda

0 0

Líneas de crédito y liquidez 46,380 2,321

Otras obligaciones de financiamiento contractuales 0 0

Otras obligaciones de financiamiento contingentes 0 0

TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 6,077

ENTRADAS DE EFECTIVOEntradas de efectivo por operaciones garantizadas 0 0

Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 9,443 973

Otras entradas de efectivo 206 206

TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 9,649 1,179

TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES No aplica 43,680TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 4,898COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 892

(Cifras en millones de pesos)Importe sin ponderar

(promedio)

Importe (promedio) ponderado

Importe ajustado


66



Relación de Capital neto con el

Balance General

Referencia de los rubros del

balance general

Rubros del balance general

Monto presentado en

el balance general

Activo 66,626 BG1 Disponibilidades 15,864 BG2 Cuentas de margen - BG3 Inversiones en valores 50,761 BG4 Deudores por reporto - BG5 Préstamo de valores - BG6 Derivados -

BG7Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros

-

BG8Total de cartera de crédito (neto)

-

BG9Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización

-

BG10Otras cuentas por cobrar (neto)

-

BG11 Bienes adjudicados (neto) -

BG12Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)

-

BG13 Inversiones permanentes -

BG14Activos de larga duración disponibles para la venta

-

BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) -

BG16 Otros activos - Pasivo 0

BG17 Captación tradicional 73,780

BG18Préstamos interbancarios y de otros organismos

-

BG19 Acreedores por reporto - BG20 Préstamo de valores -

BG21Colaterales vendidos o dados en garantía

-

Referencia de los rubros del

balance general

Rubros del balance general

Monto presentado en

el balance general

BG22 Derivados -

BG23Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros

-

BG24Obligaciones en operaciones de bursatilización

-

BG25 Otras cuentas por pagar -

BG26Obligaciones subordinadas en circulación

-

BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) -

BG28Créditos diferidos y cobros anticipados

-

Capital contable - BG29 Capital contribuido - BG30 Capital ganado -

Cuentas de orden 0 BG31 Avales otorgados - BG32 Activos y pasivos contingentes - BG33 Compromisos crediticios 57

BG34Bienes en fideicomiso o mandato

-

BG35Agente financiero del gobierno federal

-

BG36Bienes en custodia o en administración

0

BG37Colaterales recibidos por la entidad

-

BG38Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad

-

BG39Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto)

-

BG40Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida

-

BG41 Otras cuentas de registro 316


67



Relación de Capital neto con el balance general


68



Relación de Capital neto con el balance general


69



II. B.2 Distribución geográfica entidades federativas cartera total al 30 de junio de 2020

Aguascalientes 42 120 0Baja California 138 513 20Baja California Sur 50 165 672Campeche 40 87 0Chiapas 141 266 0Chihuahua 127 395 0Ciudad de Mexico 292 710 3,842Coahuila 109 331 7Colima 31 104 0Durango 50 161 23Edo. Méx. 710 1,491 406Guanajuato 214 587 65Guerrero 114 291 0Hidalgo 120 264 60Jalisco 276 823 429Michoacán 197 491 100Morelos 90 209 1Nayarit 49 151 0Nuevo León 191 527 330Oaxaca 123 321 0Puebla 210 485 44Querétaro 58 145 0Quintana Roo 96 267 0San Luis Potosí 84 217 5Sinaloa 181 740 1,624Sonora 100 409 1Tabasco 87 186 0Tamaulipas 166 498 6Tlaxcala 67 135 0Veracruz 351 851 0Yucatán 68 188 29Zacatecas 68 172 0Texas, USA 0 0 32

4,641 12,300 7,695

Se incluyen los créditos reestructurados y TDC grupo coppel.

Incluye préstamo digital.

ENTIDAD FEDERATIVA

Creditos no

revolventes

IMPORTE

Creditos

Revolventes

IMPORTE

Comerciales

IMPORTE

SECTOR ESTATUS IMPORTE

Particulares Vigente 13,821Vencido 3,121

Empresas Vigente 7,634Vencido 61


70



II. B.4 Desglose de la cartera por plazo remanente de vencimiento por principales tipos

PLAZO

REMANENTE DE

VENCIMIENTO

Créditos

Comerciales

IMPORTE

2016 8

2020 2,123

2021 527

2022 41

2023 42

2024 16

2025 18

2026 31

2027 5

2028 7

2029 6

2030 1

PLAZO

REMANENTE DE

VENCIMIENTO

Créditos no

revolventes

Créditos

Revolventes

IMPORTE

1 185 12,300

2 46

3 55

4 64

5 78

6 77

7 91

8 85

9 64

10 67

11 74

12 27

13 24

14 23

15 16

16 16

17 19

18 10

19 13

20 11

21 5

22 6

23 24

24 3561

>=25 0

Se incluyen los créditos reestructurados,

préstamos digital y TDC grupo coppel.


71



II.B.6 Vencidos, saldos y reservas

IMPORTEIMPORTE DE

RESERVASIMPORTE

IMPORTE DE

RESERVASIMPORTE

IMPORTE DE

RESERVAS

Aguascalientes 6 4 24 19 0 0Baja California Norte 21 17 90 73 0 0Baja California Sur 8 7 32 26 0 0Campeche 7 6 19 15 0 0Chiapas 23 19 58 47 0 0Chihuahua 19 15 72 58 0 0Ciudad de Mexico 52 43 165 134 9 4Coahuila 15 12 61 49 0 0Colima 5 4 18 14 0 0Durango 8 6 30 24 0 0Edo. Méx. 113 91 325 263 27 15Guanajuato 28 23 112 90 0 0Guerrero 17 14 57 46 0 0Hidalgo 17 14 53 43 0 0Jalisco 42 34 154 125 17 8Michoacán 27 22 87 71 0 0Morelos 13 11 43 35 0 0Nayarit 7 6 31 25 0 0Nuevo León 26 21 98 80 8 8Oaxaca 17 14 63 51 0 0Puebla 31 25 102 83 0 0Querétaro 9 7 28 23 0 0Quintana Roo 18 15 64 52 0 0San Luis Potosí 11 9 42 34 0 0Sinaloa 26 22 122 99 0 0Sonora 15 12 71 58 0 0Tabasco 14 12 43 35 0 0Tamaulipas 22 18 89 72 0 0Tlaxcala 10 8 27 22 0 0Veracruz 49 40 172 140 0 0Yucatán 12 10 42 34 0 0Zacatecas 9 8 31 25 0 0Texas, USA 0 0 0 0 0 0

698 566 2,423 1,965 61 35

Se incluyen los créditos reestructurados y préstamos digital.

Creditos no revolventes Creditos Revolventes Comerciales

ENTIDAD FEDERATIVA


72



Anexo 1-O Bis

REFERENCIA RUBRO IMPORTE

1 Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados y

operaciones de reporto y préstamo de valores -SFT por sus siglas en inglés-

pero incluidos los colaterales recibidos en garantía y registrados en el

balance)

90,385

2 (Importes de los activos deducidos para determinar el capital de nivel 1 de

Basilea I I I )(433)

3 Exposiciones dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos

financierosderivados y SFT, suma de las líneas 1 y 2)89,953

4 Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con

instrumentos financieros derivados (neto del margen de variación en

efectivo admisible)

5 Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura,

asociados a todas las operaciones con instrumentos financieros derivados

6 Incremento por Colaterales aportados en operaciones con instrumentos

financieros derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del

balance conforme al marco contable operativo

7 (Deducciones a las cuentas por cobrar por margen de variación en

efectivo aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados)

8 (Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por

cuenta de clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantía en

caso del incumplimiento de las obligaciones de la Contraparte Central)

TABLA I.1 FORMATO ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

Exposiciones dentro del balance

Exposiciones a instrumentos financieros derivados

*Cifras en millones de pesos, en proceso de validación por Banxico.


73



Anexo 1-O Bis

REFERENCIA RUBRO IMPORTE

9Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros

derivados de crédito suscritos

10 (Compensaciones realizadas al nocional efectivo ajustado de los

instrumentosfinancieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los

factores adicionales por los instrumentos financieros derivados de crédito

suscritos)

11 Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las -

12 Activos SFT brutos (sin reconocimiento de compensación), después de

ajustes por transacciones contables por ventas13 Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas)

14 Exposición Riesgo de Contraparte por SFT

15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros

16 Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma de las líneas 12 a 15)

-

Otras 17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto)

18 Ajustes por conversión a equivalentes crediticios)

19 Partidas fuera de balance (suma de las líneas 17 y 18) -

20 Capital de Nivel 1 12,817

21 Exposiciones totales (suma de las líneas 3, 11, 16 y 19) 89,953

22 Coeficiente de apalancamiento de Basilea I I I 0.1425


Capital y exposiciones totales

Coeficiente de apalancamiento

TABLA I.1 FORMATO ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

Exposiciones por operaciones de financiamiento con valores


74



REFERENCIA EXPLICACION IMPORTE

1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de

propósito específico (menos los activos presentados en dicho balance por:

1) operaciones con instrumentos financieros derivados, 2) operaciones de

reporto y 3) préstamo de valores.

90,385

2 Monto de las deducciones del capital básico establecidas en los incisos b) a

r) de la fracción I , del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. El monto

se debe registrar con signo negativo.

(433)

3 Suma de las líneas 1 y 2 89,953

4 Costo actual de remplazo (RC) de las operaciones con instrumentos

financieros derivados, conforme a los establecido en el Anexo 1-L de las

presentes disposiciones, menos las liquidaciones parciales en efectivo

(margen de variación en efectivo) recibidas, siempre que se cumpla con las

condiciones siguientes:

a) Tratándose de contrapartes distintas a las cámaras de compensación

señaladas en el segundo párrafo del Artículo 2 Bis 12 a, el efectivo recibido 5 Factor adicional conforme al Anexo 1-L de las presentes disposiciones, de las

operaciones con instrumentos financieros derivados. Adicionalmente,

tratándose de instrumentos financieros derivados de crédito en los que se

provea protección crediticia, se deberá incluir el valor de conversión a

riesgo de crédito de conformidad con el Artículo 2 Bis 22 de las presentes

disposiciones. En ningún caso podrán utilizarse las garantías reales financieras

que la Institución haya recibido para reducir el importe del Factor adicional

reportado en esta línea.

6 No aplica. El marco contable no permite la baja de activos entregados

como colateral.

7 Monto de márgenes de variación en efectivo entregados en peraciones

con instrumentos financieros derivados que cumplan con las condiciones

señaladas en la línea 4 para restar los márgenes de variación en efectivo

recibidos. El monto se debe registrar con signo negativo.

8 No aplica.

9 No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de

solvencia en operaciones con instrumentos financieros derivados de crédito

en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del

importe efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta

exposición está considerada en la línea 5.

10 No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de

TABLA I.2 NOTAS AL FORMATO DE REVELACIÓN ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO



75




76



Anexo 1-O Bis

REFERENCIA DESCRIPCION IMPORTE

1 Activos totales 90,385

2 Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias,

financieras, aseguradoras o comerciales que se consolidan a efectos

contables, pero quedan fuera del ámbito de consolidación regulatoria

3 Ajuste relativo a activos fiduciarios reconocidos en el balance

conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la

exposición del coeficiente de apalancamiento

4 Ajuste por instrumentos financieros derivados

5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores4

6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden

7 Otros ajustes

8 Exposición del coeficiente de apalancamiento

TABLA II.1 COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS

*Cifras en millones de pesos, en proceso de validación por Banxico


77



Anexo 1-O Bis

REFERENCIA DESCRIPCIÓN IMPORTE


propósito específico90,385

2 Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los

incisos b), d), e), f), g), h), i), j) y l) de la fracción I , del Artículo 2 Bis 6 de las

presentes disposiciones. El monto se debe registrar con signo negativo.

3 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar

subsidiarias ni entidades de propósito específico.

4 Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la fila

11 de la Tabla I .1 y la cifra presentada en operaciones con

instrumentos financieros derivados contenidos en el balance de la

Institución.El importe se debe registrar con el signo resultante de la

diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.

5 Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la fila

16 de la Tabla I .1 y la cifra presentada por operaciones de reporto y

préstamo de valores contenidos en el balance de la

Institución.

El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia

señalada, es decir podrá ser positivo o negativo

6 Importe registrado en la fila 19 de la Tabla I .1.

El monto se debe registrar con signo positivo.

7 Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos c), k),

m), n), p), q) y r) de la fracción I , del Artículo 2 Bis 6 de las presentes

disposiciones.

El monto se debe registrar con signo negativo

(433)

8 Suma de las líneas 1 a 7, la cual debe coincidir con la línea 21 de la Tabla I.1.

89,953

TABLA II.2 NOTAS AL COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS

*Cifras en millones de pesos, en proceso de v alidación por Banxico


CONCEPTO/TRIMESTRE T-1 T VARIACION (%)

Capital Básico 1/12,192 12,817 5.12%

Activos Ajustados 2/ 80,290 89,953 12.04%

Razón de Apalancamiento 3/ 15.19% 14.25% -6.17%

TABLA IV.1 PRINCIPALES CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS IMPORTANTES DE LOS ELEMENTOS (NUMERADOR Y DENOMINADOR) DE LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

1/ Reportado en la fila 20,

2/ Reportado en la fila 21 y

3/ Reportado en la fila 22, de la Tabla I.1.


78



Anexo 1-O Bis

REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE

1 Activos totales 90,385

2 Operaciones en instrumentos financieros derivados

3 Operaciones en reporto y prestamos de

valores

4 Activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco

contable, pero excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de

apalancamiento

5 Exposiciones dentro del Balance

TABLA III.1 CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE


TABLA III.2 NOTAS A LA CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE

REFERENCIA DESCRIPCIÓN IMPORTE


propósito específico.90,385

2 El monto correspondiente a las operaciones en instrumentos financieros

derivados presentadas en el activo de los últimos estados financieros.

El monto se debe registrar con signo negativo.

3 El monto correspondiente a las operaciones de reporto y préstamo de

valores presentadas en el activo de los últimos estados financieros.

El monto se debe registrar con signo negativo

4 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar

subsidiarias ni entidades de propósito específico.

5 Suma de las líneas 1 a 4, la cual debe coincidir con la línea 1 de la Tabla I .1 90,385



79


“Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, enel ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos lainformación relativa a BanCoppel contenida en el presente reportedel Segundo Trimestre de 2020, la cual, a nuestro leal saber yentender, refleja razonablemente su situación”.

Julio Carranza Bolívar Director General

Mario Arredondo AlanizDirector de Finanzas

Vicente Quiroz RamírezSubdirector de Auditoría

Rubén Pliego MartínezSubdirector de Contabilidad

RÚBRICA RÚBRICA

RÚBRICA RÚBRICA


Documents

2T20 Informe Financiero (15Jun21) (PUBLICACIÓN) MOD