Upload
kerim-tayfun-tabak
View
225
Download
2
Embed Size (px)
Citation preview
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A.. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT KONSOLDE FNANSAL TABLOLAR VE BAIMSIZ DENET RAPORU
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT KONSOLDE FNANSAL TABLOLAR
NDEKLER SAYFA
KONSOLDE BLANOLAR ............................................................................................................................ 1-2
KONSOLDE KAR VEYA ZARAR VE DER KAPSAMLI GELR TABLOLARI ....................................... 3
KONSOLDE ZKAYNAKLAR DEM TABLOLARI ............................................................................... 4
KONSOLDE NAKT AKI TABLOLARI ........................................................................................................ 5-6
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR .................................................. 7-65
NOT 1 RKETN ORGANZASYONU VE FAALYET KONUSU ...................................................... 7 NOT 2 KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR .......................... 7-23 NOT 3 NAKT VE NAKT BENZERLER ................................................................................................ 23 NOT 4 FNANSAL BORLANMALAR ................................................................................................... 24-25
NOT 5 TCAR ALACAK VE BORLAR ................................................................................................ 26-27 NOT 6 DER ALACAK VE BORLAR ................................................................................................. 27 NOT 7 TREV FNANSAL ARALAR ................................................................................................... 27 NOT 8 STOKLAR ...................................................................................................................................... 28
NOT 9 PEN DENM GDERLER ...................................................................................................... 28 NOT 10 YATIRIM AMALI GAYRMENKULLER ................................................................................. 29-30 NOT 11 MADD DURAN VARLIKLAR .................................................................................................... 31-32 NOT 12 MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................... 33 NOT 13 EREFYE ...................................................................................................................................... 34 NOT 14 KISA VE UZUN VADEL KARILIKLAR .................................................................................... 35-36 NOT 15 TEMNAT, REHN VE POTEKLER ............................................................................................. 37 NOT 16 ALIANLARA SALANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORLAR ................................. 38 NOT 17 DER VARLIK VE YKMLLKLER .................................................................................. 38 NOT 18 ZKAYNAKLAR .......................................................................................................................... 39-40 NOT 19 HASILAT VE SATILARIN MALYET ...................................................................................... 40
NOT 20 PAZARLAMA, SATI VE DAITIM GDERLER, GENEL YNETM GDERLER ............. 41 NOT 21 NTELKLERNE GRE GDERLER ........................................................................................... 41 NOT 22 ESAS FAALYETLERDEN DER GELR VE GDERLER ....................................................... 42 NOT 23 YATIRIM FAALYETLERNDEN GELR VE GDERLER ......................................................... 42 NOT 24 FNANSMAN GELRLER ............................................................................................................. 43 NOT 25 FNANSMAN GDERLER ........................................................................................................... 43 NOT 26 VERG VARLIK VE YKMLLKLER ................................................................................ 43-46 NOT 27 PAY BAINA KAZAN / (KAYIP) .............................................................................................. 47 NOT 28 LKL TARAF AIKLAMALARI ............................................................................................ 48-50 NOT 29 FNANSAL ARALARDAN KAYNAKLANAN RSKLERN NTEL VE DZEY ............ 51-61 NOT 30 FNANSAL ARALAR (GEREE UYGUN DEER AIKLAMALARI VE FNANSAL RSKTEN
KORUNMA MUHASEBES EREVESNDEK AIKLAMALAR) ........................................ 62 NOT 31 BLANO TARHNDEN SONRAK OLAYLAR ....................................................................... 63
NOT 32 KONSOLDE FNANSAL TABLOLARI NEML LDE ETKLEYEN YA DA KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN AIK, YORUMLANABLR VE ANLAILABLR OLMASI AISINDAN AIKLANMASI GEREKL OLAN
DER HUSUSLAR...................................................................................... .................................. 64-65
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARHL KONSOLDE BLANOLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tablolarn tamamlayc bir parasdr.
1
DipnotReferanslar 2014 2013
VARLIKLAR
Dnen Varlklar 604.421.885 470.642.379
Nakit ve Nakit Benzerleri 3 94.702.992 161.450.714
Ticari Alacaklar
likili Taraflardan Ticari Alacaklar 28 13.615.456 10.457.638
likili Olmayan Taraflardan Ticari
Alacaklar 5 11.956.558 17.790.851
Dier Alacaklar
likili Olmayan Taraflardan Dier
Alacaklar 6 20.612.410 7.880.425
Stoklar 8 441.922.387 262.835.840
Pein denmi Giderler 9 19.112.082 10.226.911
Dier Dnen Varlklar 17 2.500.000 -
Duran Varlklar 1.230.840.568 1.096.323.587
Dier Alacaklar
likili Olmayan Taraflardan Dier
Alacaklar 6 40.722.172 22.791.782
Yatrm Amal Gayrimenkuller 10 272.536.101 302.420.597
Maddi Duran Varlklar 11 606.141.255 448.799.960
Maddi Olmayan Duran Varlklar
erefiye 13 238.516.963 238.516.963
Dier Maddi Olmayan Duran Varlklar 12 24.787.113 9.080.376
Pein denmi Giderler 9 4.364.176 2.554.190
Dier Duran Varlklar 17 - 2.500.000
Ertelenmi Vergi Varlklar 26 43.772.788 69.659.719
TOPLAM VARLIKLAR 1.835.262.453 1.566.965.966
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARHL KONSOLDE BLANOLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tablolarn tamamlayc bir parasdr.
2
DipnotReferanslar 2014 2013
KAYNAKLAR
Ksa Vadeli Ykmllkler 879.330.810 715.313.609
Ksa Vadeli Borlanmalar 4 5.089.444 3.798.961
Uzun Vadeli Borlanmalarn Ksa
Vadeli Ksmlar 4 842.917 860.316
Ticari Borlar
likili Taraflara Ticari Borlar 28 9.895.262 9.539.319
likili Olmayan Taraflara Ticari
Borlar 5 706.613.760 489.891.410 alanlara Salanan Faydalar
Kapsamnda Borlar 16 18.258.856 21.175.486
Dier Borlar
likili Taraflara Dier Borlar 28 7.449.534 3.251.794
likili Olmayan Taraflara Dier
Borlar 6 29.381.564 7.305.875
Ksa Vadeli Karlklar 14
alanlara Salanan Faydalara likin
Ksa Vadeli Karlklar 1.413.352 -
Dier Ksa Vadeli Karlklar 90.923.006 175.519.887
Dier Ksa Vadeli Ykmllkler 17 9.463.115 3.970.561
Uzun Vadeli Ykmllkler 49.053.649 42.953.316
Uzun Vadeli Borlanmalar 4 16.763.804 17.374.369
Uzun Vadeli Karlklar
alanlara Salanan Faydalara likin
Uzun Vadeli Karlklar 14 32.289.845 25.578.947
ZKAYNAKLAR 906.877.994 808.699.041
Ana Ortakla Ait zkaynaklar 906.877.994 808.699.041
denmi Sermaye 18 113.421.625 113.421.625
Sermaye Enflasyon Dzeltmesi Farklar 18 678.006.480 678.006.480
Paylara likin Primler/skontolar 34.691.309 34.691.309
Kar veya Zararda Yeniden Snflandrlmayacak
Birikmi
Dier Kapsaml Gelirler ve Giderler
- Tanmlanm Fayda Yeniden
lm Kazanlar 18 2.882.523 5.204.939
Kardan Ayrlm Kstlanm Yedekler 18 6.273.158 217.850.924
Gemi Yllar Zararlar 18 (28.898.470) (139.720.444)
Net Dnem Kar/(Zarar) 100.501.369 (100.755.792)
TOPLAM KAYNAKLAR 1.835.262.453 1.566.965.966
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARHLERNDE SONA EREN HESAP DNEMLERNE AT
KONSOLDE KAR VEYA ZARAR VE DER KAPSAMLI GELR TABLOLARI
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tablolarn tamamlayc bir parasdr.
3
Dipnot
Referanslar 2014 2013
SRDRLEN FAALYETLER
Haslat 19 3.126.334.716 2.600.665.883
Satlarn Maliyeti (-) 19 (2.343.178.102) (1.979.713.170)
BRT KAR 783.156.614 620.952.713
Pazarlama Giderleri (-) 20 (590.766.027) (501.956.224)
Genel Ynetim Giderleri (-) 20 (108.563.186) (94.877.388)
Esas Faaliyetlerden Dier Gelirler 22 65.626.348 19.136.232
Esas Faaliyetlerden Dier Giderler (-) 22 (70.258.021) (156.935.371)
ESAS FAALYET KARI / (ZARARI) 79.195.728 (113.680.038)
Yatrm Faaliyetlerinden Gelirler / (Giderler), net 23 69.975.000 (1.648.052)
FNANSMAN GDER NCES FAALYET KARI / (ZARARI) 149.170.728 (115.328.090)
Finansman Giderleri (-) 25 (22.201.824) (8.523.063)
SRDRLEN FAALYETLER VERG NCES
KARI / (ZARARI) 126.968.904 (123.851.153)
Srdrlen Faaliyetler Vergi Geliri / (Gideri) (26.467.535) 23.095.361
Dnem Vergi Gideri 26 - -
Ertelenmi Vergi (Gideri) / Geliri 26 (26.467.535) 23.095.361
NET DNEM KARI / (ZARARI) 100.501.369 (100.755.792)
DER KAPSAMLI GELR / (GDER)
Kar veya zararda yeniden snflandrlmayacaklar, vergi sonras(2.322.416) 523.186
- Tanmlanm fayda planlar yeniden lm (kayplar) / kazanlar 14 (2.322.416) 523.186
TOPLAM KAPSAMLI GELR / (GDER) 98.178.953 (100.232.606)
Pay Bana Kazan / (Kayp) 27 0,8861 (0,8883)
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARHLERNDE SONA EREN HESAP DNEMLERNE AT
KONSOLDE ZKAYNAKLAR DEM TABLOLARI
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
Ekteki dipnotlar bu dnem konsolide finansal tablolarn tamamlayc bir parasdr.
4
Sermaye
Sermaye
Enflasyon
Dzeltmesi
Farklar
Paylara
likin
Primler/
skontolar
Akteryal
Kayp ve
Kazanlar
Kardan
Ayrlm
Kstlanm
Yedekler
Gemi Yllar
Zararlar
Net Dnem
Kar/(Zarar) Toplam
1 Ocak 2013 itibariyle 113.421.625 678.006.480 34.691.309 4.681.753 237.505.467 (149.018.602) (10.356.385) 908.931.647
Transferler - - - - (19.654.543) 9.298.158 10.356.385 -Toplam kapsaml gider - - - 523.186 - - (100.755.792) (100.232.606)
31 Aralk 2013 itibariyle 113.421.625 678.006.480 34.691.309 5.204.939 217.850.924 (139.720.444) (100.755.792) 808.699.041
1 Ocak 2014 itibariyle 113.421.625 678.006.480 34.691.309 5.204.939 217.850.924 (139.720.444) (100.755.792) 808.699.041
Transferler - - - - (211.577.766) 110.821.974 100.755.792 -
Toplam kapsaml gelir - - - (2.322.416) - - 100.501.369 98.178.953
31 Aralk 2014 itibariyle 113.421.625 678.006.480 34.691.309 2.882.523 6.273.158 (28.898.470) 100.501.369 906.877.994
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARHLERNDE SONA EREN HESAP DNEMLERNE AT
KONSOLDE NAKT AKI TABLOLARI
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
Ekteki dipnotlar bu dnem konsolide finansal tablolarn tamamlayc bir parasdr.
5
Cari Dnem Gemi Dnem
1 Ocak- 1 Ocak-
Dipnot 31 Aralk 31 Aralk
Referanslar 2014 2013
100.501.369 (100.755.792)
- Yatrm amal gayrimenkullerin amortisman 10 8.537.364 5.793.763
- Maddi duran varlklarn amortisman 11 40.892.727 45.443.932
- Maddi olmayan duran varlklarn itfa pay 12 3.736.962 5.165.251
- Satlan maddi ve maddi olmayan duran varlklarn ve
yatrm amal gayrimenkullerin satndan gelen (kar)/ zarar 23 (69.975.000) 1.648.052
- Risk, dava, personel, SSK ve dier karlklarndaki net deiim 14 (84.596.881) 86.587.725
- Deer dkl karl 22 2.379.801 37.740.784
- Kullanlmam izin karlndaki deiim 14 1.413.352 (497.494)
- Kdem tazminat karl 14 13.931.337 10.920.339
- pheli ticari alacak karlk gideri 5 3.393.904 8.095.019
- Stok deer dkl karl dnem gideri 8 4.268.885 359.193
- Gereklememi kambiyo (kar)/ zarar 40.573 4.231.033
- Vergi gideri/(geliri) 26 26.467.535 (23.095.361)
50.991.928 81.636.444
- likili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki (art)/azal, pheli
alacak tahsilat dahil 2.440.389 (17.494.575)
- Stoklardaki art (183.355.432) (78.319.043)
- likili taraflardan alacaklardaki art (3.157.818) (6.334.851)
- likili olmayan taraflardan dier alacaklar ve dnen varlklardaki
(art)/azal (30.662.375) (11.296.270)
- Pein denmi giderlerdeki (art)/azal (10.695.157) 11.736.601
- likili olmayan taraflara dier ksa vadeli borlardaki art/(azal) 22.075.689 (1.011.259)
- likili olmayan taraflara ticari borlardaki art/(azal) 216.722.350 117.367.794
- likili taraflara borlar art/(azal) 4.553.683 (2.567.793)
- alanlara salanan faydalar kapsamnda karlk gideri (2.916.630) 3.660.637
- Dier ksa vadeli ykmllkler art/(azal) 5.492.554 (2.446.060)
71.489.181 94.931.625
- Dnem iinde denen kdem tazminat 14 (10.123.459) (9.226.544)
61.365.722 85.705.081
LETME FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN
NAKT AKIMLARI
Net dnem kar/(zarar)
letme sermayesinde gerekleen deiimler
letme faaliyetlerinde elde edilen/(kullanlan) nakit
letme faaliyetlerinde elde edilen/ (kullanlan) net nakit
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARHLERNDE SONA EREN HESAP DNEMLERNE AT
KONSOLDE NAKT AKI TABLOLARI
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
Ekteki dipnotlar bu dnem konsolide finansal tablolarn tamamlayc bir parasdr.
6
Cari Dnem Gemi Dnem
1 Ocak- 1 Ocak-
Dipnot 31 Aralk 31 Aralk
Referanslar 2014 2013
- Maddi duran varlk almlar 11 (232.013.095) (19.429.970)
- Maddi olmayan duran varlk almlar 12 (18.001.604) (7.810.804)
- Yatrm amal gayrimenkul almlar 10 (5.140.443) (96.104.838)
- Satlan yatrm amal gayrimenkul, maddi ve maddi olmayan duran
varlklarn sat haslat 126.419.753 4.058.303
(128.735.389) (119.287.309)
- Alnan krediler 5.089.444 3.798.961
- Kredi geri demeleri (3.798.961) (5.833.220)
- Finansal kiralama geri demeleri (839.871) (733.670)
450.612 (2.767.929)
(66.919.055) (36.350.157)
161.450.714 197.580.993
- Dviz kurundaki deiimlerin yabanc para cinsinden
nakit ve nakit benzerleri zerindeki etkisi 171.333 219.878
94.702.992 161.450.714
YATIRIM FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN
Dnem sonu nakit ve nakit benzerleri
FNANSAL FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT
AKIMLARI
Finansal faaliyetlerden elde edilen net nakit
Dnem ba nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerlerindeki art/(azal)
NAKT AKIMLARI
Yatrm faaliyetlerinde kullanlan net nakit
Dnem ierisinde denen faiz tutar 10.156.920 TL ve alnan faiz tutar 181.387 TLdir. (31 Aralk 2013 tarihi itibariyle
denen faiz: 1.660.321 TL ve alnan faiz tutar 3.914.217 TL).
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
7
1. RKETN ORGANZASYONU VE FAALYET KONUSU
CarrefourSA Carrefour Sabanc Ticaret Merkezi Anonim irketi (irket) 1991 ylnda hipermarket ve spermarket
sektrnde hizmet vermek amacyla kurulmutur. irket, Cevizli Mahallesi, Tugay Yolu Caddesi No:67A B Blok
Maltepe stanbul adresinde faaliyetlerini srdrmektedir. 31 Aralk 2014 tarihi itibariyle personel says 7.996dr
(2013: 6.878).
31 Ekim 1996 tarihinde, Carrefour S.A., Carrefour Nederland B.V. ve Hac mer Sabanc Holding A.. arasnda
imzalanan Hissedarlk Szlemesi uyarnca irket, bir ortak giriim haline gelmitir. Bu anlama sonucunda, irket,
Carrefour Nederland B.V. (%58,19) ve Hac mer Sabanc Holding A..nin (%38,79) ortak ynetimine tabi
olmutur. 30 Nisan 2013 tarihinde kamuya yaplan duyuruda belirtildii zere, irketin hissedarlar Carrefour
Nederland BV, Hac mer Sabanc Holding A.. ile Carrefoursa Carrefour Sabanc Ticaret Merkezi A.. arasnda
irketin ana sermayesinin %12 oranna tekabl eden 1.361.059.495 adet A Grubu hisse senedinin Hac mer
Sabanc Holding A..ye sat ve devri konusunda 30 Nisan 2013 tarihinde Hisse Alm Szlemesi imzalanmtr.
25 Temmuz 2013 tarihinde gerekleen hisse devri sonucunda H.. Sabanc Holding A.nin ortaklk pay
%38.79dan %50.79 oranna ykselmi, Carrefour Nederland BVin ortaklk pay ise %58.19dan %46.19 oranna
dmtr.
H.. Sabanc Holding A..nin 1 Ekim 14 Ekim 2013 tarihleri arasnda irket paylarnda gerekletirmi olduu
zorunlu ar sonucunda ise H. Sabanc Holding A.nin ortaklk oran %50.93e ulamtr.
31 Aralk 2014 tarihi itibariyle, irket 27 hipermarkete ve 306 spermarkete sahiptir (2013: 28 hipermarket, 216 spermarket).
Bal Ortaklk irketin, sermayesinde %100 paya sahip olduu Adana Gayrimenkul Gelitirme ve letme A.. (Adana
Gayrimenkul) 15 Ekim 2014 tarihinde kurulmu olup, 31 Aralk 2014 tarihi itibariyle tam konsolidasyon yntemi
kullanlarak konsolide edilmeye balanmtr. Bal ortakln ana faaliyet konusu ikamet amal olmayan bina
inaatdr. irket ve bal ortakl, birlikte Grup olarak anlmaktadr.
Grupun konsolide finansal tablolar, Ynetim Kurulu tarafndan onaylanm ve 23 ubat 2015 tarihinde
yaynlanmas iin yetki verilmitir. Genel Kurulun konsolide finansal tablolar deitirme yetkisi bulunmaktadr.
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR
2.1 Sunuma likin Temel Esaslar
Konsolide Finansal Tablolarn Hazrlan Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikalar
liikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasas Kurulunun (SPK) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayl
Resmi Gazetede yaymlanan Seri II14.1 Nolu Sermaye Piyasasnda Finansal Raporlamaya likin Esaslar
Teblii hkmlerine uygun olarak hazrlanm olup sz konusu tebliin
5. Maddesine istinaden Kamu Gzetimi Muhasebe ve Denetim Standartlar Kurumu (KGK) tarafndan yrrle
konulmu olan Trkiye Muhasebe Standartlar (TMS) esas alnmtr. TMSler; Trkiye Muhasebe Standartlar,
Trkiye Finansal Raporlama Standartlar (TFRS) ile bunlara ilikin ek ve yorumlar iermektedir.
Grupun konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafndan 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile aklanan
formatlara uygun olarak ve zorunlu klnan bilgiler dahil edilerek sunulmutur.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde alm olduu bir kararla, Trkiyede faaliyette bulunan ve finansal tablolarn SPK
tarafndan kabul edilen finansal raporlama standartlarna (SPK Finansal Raporlama Standartlar) uygun olarak
hazrlayan irketler iin, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geerli olmak zere enflasyon muhasebesi uygulamasnn
gerekli olmadn ilan etmitir. Dolaysyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden balamak kaydyla, KGK
tarafndan yaymlanm TMS 29 Yksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standard
uygulanmamtr.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
8
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
irket ve Bal Ortakl muhasebe kaytlarnn tutulmasnda ve kanuni finansal tablolarnn hazrlanmasnda, SPK
tarafndan karlan prensiplere ve artlara, Trk Ticaret Kanunu (TTK), vergi mevzuat ve Maliye Bakanl
tarafndan karlan Tekdzen Hesap Plan artlarna uymaktadr. Konsolide finansal tablolar, geree uygun
deerleri ile gsterilen finansal varlk ve ykmllkler ile yatrm amal gayrimenkuller dnda tarihi maliyet
esasna gre hazrlanm kanuni kaytlara TMS uyarnca doru sunumun yaplmas amacyla gerekli dzeltme ve
snflandrmalar yanstlarak dzenlenmitir.
Grupun fonksiyonel ve raporlama para birimi Trk Lirasdr (TL). Yabanc para ilemler, ilem tarihlerinde
geerli olan dviz kurlar zerinden evrilmitir. Yabanc paraya dayal parasal varlk ve ykmllkler, bilano
tarihinde geerli olan dviz kurlar kullanlarak evrilmitir. Yabanc paraya dayal parasal varlk ve ykmllklerin
evrimlerinden doan bu kur fark geliri veya gideri konsolide kar veya zarar tablosuna yanstlmaktadr.
2.2 Yksek Enflasyon Dnemlerinde Finansal Tablolarn Dzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde alm olduu bir kararla, Trkiyede faaliyette bulunan ve finansal tablolarn SPK
tarafndan kabul edilen finansal raporlama standartlarna (SPK Finansal Raporlama Standartlar) uygun olarak
hazrlayan irketler iin, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geerli olmak zere enflasyon muhasebesi uygulamasnn
gerekli olmadn ilan etmitir. Dolaysyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden balamak kaydyla, KGK
tarafndan yaymlanm TMS 29 Yksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standard uygulanmamtr.
2.3 Karlatrmal Bilgiler ve nceki Dnem Tarihli Finansal Tablolarnn Dzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkn vermek zere, Grupun cari dnem konsolide finansal tablolar
nceki dnemle karlatrmal olarak hazrlanmaktadr. Grup, 31 Aralk 2014 tarihi itibariyle konsolide bilanosunu
31 Aralk 2013 tarihi itibariyle hazrlanm bilanosu ile; 31 Aralk 2014 tarihinde sona eren hesap dnemine ait
konsolide kar veya zarar ve dier kapsaml gelir tablosunu, konsolide nakit ak tablosunu ve konsolide zkaynaklar
deiim tablosunu 31 Aralk 2013 tarihinde sona eren hesap dnemine ait ilgili finansal tablolar ile karlatrmal
olarak dzenlemitir. Cari dnem konsolide finansal tablolarn sunumu ile uygunluk salanmas asndan karlatrmal
bilgiler gerekli grldnde yeniden snflandrlr ve nemli farkllklar aklanr. Cari dnem konsolide finansal
tablolarn sunumu ile uygunluk salanmas asndan yaplan snflandrmalar Not 32de aklanmtr. 2.4 Netletirme/ Mahsup
Finansal varlklar ve ykmllkler, yasal olarak netletirme hakk var olduu takdirde ve net olarak denmesi ve/veya
tahsili dnldnde veya varln elde edilmesi ile ykmlln yerine getirilmesi ayn zamanda gerekletirilecek
olduunda konsolide bilanoda net deerleri ile gsterilirler.
2.5 nemli Muhasebe Politikalarnn zeti
31 Aralk 2014 tarihinde sona eren dneme ait konsolide finansal tablolar, TMSye uygun olarak hazrlanmtr.
Konsolide finansal tablolar hazrlanrken uygulanan temel muhasebe politikalar aada belirtilmitir. Bu politikalar,
aksi belirtilmedike, sunulan yllar iin tutarl bir ekilde uygulanmtr.
2.5.1 Uygulanan konsolidasyon esaslar
Bal ortaklk, Grupun kontrolnn olduu irkettir. Grupun kontrol, bu irketteki deiken getirilere maruz
kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunlar ynlendirebilme gc ile salanmaktadr. Bal ortaklk, kontroln
Grupa getii tarihten itibaren tam konsolidasyon yntemi kullanlarak konsolide edilir ve kontroln ortadan
kalkt tarih itibariyle konsolidasyon kapsamndan karlr. Grup ii ilemlerde bakiyeler ve grup irketleri ile
yaplan ilemlerden doan gereklememi kazan ve kayplar da dahil olmak zere tm kar ve zararlar elimine
edilir. Gerekli olduunda, bal ortaklk tarafndan bildirilen tutarlar, Grupun muhasebe politikalarna uyumlu
olmas iin dzenlenmitir. irketin ve konsolidasyona tabi olan bal ortaklnn finansal tablolar ayn tarih
itibariyle hazrlanmtr.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
9
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
2.5.2 Haslat
Sat gelirleri, teslimatn gereklemesi, gelir tutarnn gvenilir ekilde belirlenebilmesi ve ilemle ilgili ekonomik
faydalarn Grupa akmasnn muhtemel olmas zerine alnan veya alnabilecek bedelin rayi deeri zerinden
tahakkuk esasna gre kaytlara alnr. Net satlar, mal satlarndan iade ve indirimlerin dlmesi suretiyle
gsterilmitir. Ciro primleri ve satclardan alnan indirimler, satclarn hizmetlerden faydalandklar dnem iinde
tahakkuk esasna gre muhasebeletirilerek satlan maln maliyetinden indirilir. Perakende satlar genellikle nakit ya
da kredi kart karlnda yaplr.
Mallarn satndan elde edilen gelir, aadaki artlarn tamam yerine getirildiinde muhasebeletirilir:
Grupun mlkiyetle ilgili tm nemli riskleri ve kazanmlar alcya devretmesi,
Grupun mlkiyetle ilikilendirilen ve sregelen bir idari katlmnn ve satlan mallar zerinde etkin bir
kontrolnn olmamas,
Gelir tutarnn gvenilir bir ekilde llmesi,
lemle ilikili ekonomik faydalarn iletmeye aknn olas olmas, ve
lemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin gvenilir bir ekilde llmesi.
Kira geliri: gayrimenkullerden elde edilen kira geliri ilgili kiralama szlemesi boyunca dorusal ynteme gre
muhasebeletirilir.
Grup, mterilerin yaptklar satn alma ilemleriyle biriken puan sistemiyle, mterilere gelecekte yapacaklar
alverilerinde geerli olacak indirim imkan tanyan bir sadakat program yrtmektedir. Mterilerin kazanm
olduu bu puanlar ilk satn ayrlabilir bir paras olarak grlr ve dl puanlar ile satn dier ksmlarnn makul
deeri datlarak, dl puanlara ilikin ksm ertelenmi gelir olarak muhasebeletirilir. Puanlarn mteri tarafndan
kullanlmas ile birlikte bu puanlardan elde edilen gelir haslat olarak tanmlanr. nceden belirlenmi oranlar
dorultusunda, dl puanlarndan elde edilen haslat dnemsel olarak muhasebeletirilir.
2.5.3 Stoklar Stoklar, maliyetin veya net gerekleebilir deerin dk olan ile deerlenir. Maliyet arlkl ortalama metodu ile
belirlenir. Borlanma maliyetleri, stok maliyetlerine dahil deildir. Net gerekleebilir deer, iin normal ak iinde
tahmini sat fiyatndan sat gerekletirmek iin gerekli tahmini sat maliyetleri indirilmesiyle elde edilen tutardr.
Grup, stok deer dkln gemi tecrbelerinin yava hareket gren stoklardaki istatistiki etkisini gz nnde
bulundurarak hesaplamaktadr.
2.5.4 Yatrm amal gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin retiminde veya idari maksatlarla kullanlmak veya ilerin normal seyri esnasnda satlmak
yerine, kira elde etmek veya deer kazanmas amacyla veya her ikisi iin tutulan araziler ve binalar (2500 mnin
stnde olanlar), yatrm amal gayrimenkuller olarak snflandrlr. Yatrm amal gayrimenkuller elde etme
maliyetinden birikmi amortismann dlmesi suretiyle gsterilmektedir. Yatrm amal gayrimenkuller (araziler
hari) dorusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmutur (Not 10). Yatrm amal gayrimenkullerin
amortisman dnemleri, tahmin edilen faydal mrleri esas alnarak belirlenmitir. Bu varlklarn tahmini ekonomik
mrleri 20-49 yl arasndadr.
Yatrm amal gayrimenkuller olas bir deer dklnn tespiti amacyla incelenir ve bu inceleme sonunda
yatrm amal gayrimenkullerin kaytl deeri, geri kazanlabilir deerinden fazla ise, karlk ayrlmak suretiyle
kaytl deeri geri kazanlabilir deerine indirilir. Geri kazanlabilir deer, ilgili yatrm amal gayrimenkuln
mevcut kullanmndan gelecek net nakit akmlar ile net sat fiyatndan yksek olan olarak kabul edilir.Yatrm
amal gayrimenkuller, satlmalar veya kullanlamaz hale gelmeleri ve satndan gelecekte herhangi bir ekonomik
yarar salanamayacann belirlenmesi durumunda bilano d braklrlar. Yatrm amal gayrimenkulun kullanm
sresini doldurmasndan veya satndan kaynaklanan kar/zarar, olutuklar dnemde kar veya zarar tablosuna dahil
edilir. Faaliyet kiralamas erevesinde kiralanan gayrimenkuller, yatrm amal gayrimenkul olarak
snflandrlmamtr.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
10
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
2.5.5 Maddi duran varlklar
Maddi duran varlklar, 1 Ocak 2005 tarihinden nce satn alnan kalemler iin 31 Aralk 2004 tarihi itibariyle
enflasyonun etkilerine gre dzeltilmi maliyet deerlerinden ve 31 Aralk 2004 tarihinden sonra alnan kalemler
iin maliyet deerlerinden birikmi amortisman ve birikmi deer dklkleri dldkten sonraki tutar zerinden
gsterilirler. Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar ve maliyet deerlerinden birikmi deer dklkleri
dldkten sonraki tutar zerinden gsterilirler. Maddi duran varlklarn herhangi bir parasn deitirmekten
doan giderler, bakm onarm maliyetleri ile birlikte varln gelecekteki ekonomik faydasn arttrc nitelikte ise,
aktifletirilebilirler. Kiralama veya idari amal ya da halihazrda belirlenmemi olan dier amalar dorultusunda ina edilme
aamasndaki varlklar, maliyet deerlerinden varsa deer dkl kayb dlerek gsterilirler. Maliyete yasal
harlar da dahil edilir. Kullanma ve sata hazr hale getirilmesi nemli lde zaman isteyen varlklar sz konusu
olduunda, borlanma maliyetleri aktifletirilebilir. Bu varlklarn inaas bittiinde ve kullanma hazr hale
geldiklerinde ilgili maddi duran varlk kalemine snflandrlrlar. Bu tr varlklar, dier sabit varlklar iin kullanlan
amortisman ynteminde olduu gibi, kullanma hazr olduklarnda amortismana tabi tutulurlar. Tm dier giderler olutuka konsolide gelir tablosunda gider kalemleri iinde muhasebeletirilir. Arazi ve yaplmakta olan yatrmlar dnda, maddi duran varlklarn maliyet tutarlar, beklenen faydal mrlerine
gre dorusal amortisman yntemi kullanlarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydal mr, kalnt deer ve
amortisman yntemi, tahminlerde ortaya kan deiikliklerin olas etkileri iin her yl gzden geirilir ve
tahminlerde bir deiiklik varsa ileriye dnk olarak muhasebeletirilir.
Finansal kiralama ile alnan varlklar, sahip olunan maddi duran varlklarda olduu gibi beklenen faydal mrne
gre amortismana tabi tutulur. Eer finansal kiralama dneminin sonunda sahipliin kazanlp kazanlmayaca kesin
deil ise beklenen faydal mr ile sz konusu kiralama sresinden ksa olanna gre amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlklarn ortalama ekonomik mrleri gznne alnarak belirlenen amortisman oranlar aada
belirtilmitir:
Binalar 40 yl
Yeralt ve yerst dzenleri 4-20 yl
Makina ve cihazlar 4-20 yl
Dier maddi duran varlklar 5-10 yl
Bir maddi duran varlk elden karldnda veya kullanm ya da satndan, gelecekte ekonomik yarar elde
edilmesinin beklenmemesi durumunda bilano d braklr. Maddi duran varlklarn elden karlmas sonucu oluan
kazan veya kayp sat haslat ile varln defter deeri arasndaki fark olarak belirlenir ve kar veya zarar tablosuna
dahil edilir. Bir varln kaytl deeri, tahmini geri kazanlabilir deerinden fazla ise, varln kaytl deeri geri
kazanlabilir deerine indirilir.
2.5.6 Maddi olmayan duran varlklar
Satn alnan maddi olmayan duran varlklar
Maddi olmayan duran varlklar, yazlm haklarn ve dier haklar iermektedir ve 1 Ocak 2005 tarihinden nce satn
alnan kalemler iin 31 Aralk 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine gre dzeltilmi maliyet deerlerinden ve
31 Aralk 2004 tarihinden sonra alnan kalemler iin satn alm maliyet deerlerinden birikmi itfa paylar ve kalc
deer kayplar dlerek gsterilir.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
11
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
Maddi olmayan duran varlk amortismanlar, konsolide gelir tablosuna ilgili varlklarn tahmini ekonomik mrleri
zerinden normal amortisman yntemi kullanlarak hesaplanmas sonucu yanstlrlar. Beklenen faydal mr ve
amortisman yntemi, tahminlerde ortaya kan deiikliklerin olas etkilerini tespit etmek amacyla her yl gzden
geirilir ve tahminlerdeki deiiklikler ileriye dnk olarak muhasebeletirilir. Bu tr varlklarn tahmini ekonomik
mrleri 3-5 yl arasndadr. Bilgisayar yazlm Satn alnan bilgisayar yazlmlar, satn alm srasnda ve satn almadan kullanma hazr olana kadar geen srede
oluan maliyetler zerinden aktifletirilir. Sz konusu maliyetler, faydal mrlerine gre itfa edilir. Bilgisayar yazlmlarn gelitirmek ve srdrmekle ilikili maliyetler, olutuklar dnemde konsolide gelir tablosuna
kaydedilmektedir. Kontrol Grupun elinde olan, saptanabilir ve kendine zg yazlm rnleri ile direk
ilikilendirilebilen ve bir yldan fazla sre ile maliyetinin zerinde ekonomik fayda salayacak harcamalar maddi
olmayan duran varlk olarak deerlendirilir. Maliyetler, yazlm gelitiren alanlarn maliyetlerini ve genel retim
giderlerinin bir ksmn da iermektedir. Duran varlk olarak deerlendirilen bilgisayar yazlm gelitirme maliyetleri,
faydal mrleri zerinden itfa edilir. Bilgisayar yazlmlarnn tahmini ekonomik mrleri 3-5 yl arasndadr.
erefiye
tirak edinimi ile ortaya kan erefiye denen bedelin, edinilen iletmedeki net tanmlanabilir varlk, ykmllk ve
koullu ykmllklerin geree uygun deerinin oran ve edinilen iletmedeki iletmedeki kontrol gc olmayan
pay tutarn aan ksmdr.
Deer dkl testi iin erefiye, nakit reten birimlere datlr. Datm, erefiyenin olutuu iletme
birlemesinden fayda salamas beklenen nakit reten birimlere veya nakit reten birim gruplarna yaplr.
erefiyenin datld her bir birim veya birim grubu iletme ii ynetsel amalarla, erefiyenin izlendii iletmenin
en kk varlk grubudur.
erefiyedeki deer dkl gzden geirmeleri ylda bir kez veya olay veya artlardaki deiikliklerin deer
dkl ihtimalini iaret ettii durumlarda daha sk yaplmaktadr. erefiyenin defter deeri kullanm deeri ve
elden karma maliyetleri dlm geree uygun deerinin byk olan olan geri kazanlabilir deer ile
karlatrlr. Herhangi bir deer dkl durumunda zarar derhal muhasebeletirilir ve takip eden dnemlerde
iptal edilmez.
Maddi olmayan varlklarn bilano d braklmas
Bir maddi olmayan duran varlk elden karldnda veya kullanm ya da satndan, gelecekte ekonomik yarar elde
edilmesinin beklenmemesi durumunda bilano d braklr. Bir maddi olmayan duran varln bilano d
braklmasndan kaynaklanan kr ya da zarar, varsa, varlklarn elden karlmasndan salanan net tahsilatlar ile
defter deerleri arasndaki fark olarak hesaplanr. Bu fark, ilgili varlk bilano dna alnd zaman kr veya zararda
muhasebeletirilir.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
12
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
2.5.7 Kiralama lemleri
Mlkiyete ait risk ve getirilerin nemli ksmnn mlkiyet sahibinde (kiraya veren) olduu kiralama ilemi, faaliyet
kiralamas olarak snflandrlr. Faaliyet kiralamas sresince yaplan demeler (kiralayandan alnan tevikler
dldkten sonra), kira dnemi boyunca dorusal olarak konsolide gelir tablosuna gider kaydedilir.
Grup belirli maddi duran varlklar kiraya vermektedir. Bir varln mlkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan her
trl risk ve yararlarn devredildii szlemeler finansal kiralama olarak deerlendirilir. Finansal kiralamaya ilikin
varlklar, asgari kira demelerinin bugnk deeri ile finansal kiralamaya konu gayrimenkuln geree uygun
deerinden dk olan zerinden finansal tablolarda tanr.
Her kiralama demesi; finansman giderleri ve kiralama ykmll olarak ayrtrlr. Kiralama ile ilgili finansman
giderlerinden ayrtrlm ykmllkler uzun vadeli borlar altnda gsterilir. Finansman giderlerindeki faiz
bileeni, kalan bor tutarlarna sabit bir faiz oran uygulanmasn salayacak ekilde kiralama sresi boyunca gelir
tablosu ile ilikilendirilerek her bir dneme datlr. Finansal kiralamaya konu olan maddi duran varlklar, kiralama
sreleri ile faydal mrlerinden ksa olan sre dikkate alnarak amortismana tabi tutulur.
2.5.8 Varlklarda deer dkl
Snrsz faydal mre sahip maddi olmayan varlklar iin amortisman ayrlmaz ve bu varlklar ylda bir kere deer
dkl testine tabi tutulurlar. Kaytl deerlerinin geri kazanlamayacan gsteren olaylar veya deiiklikler
olduunda, amortismana tabi varlklar, deer dkl iin gzden geirilirler. Deer dkl gideri, varln
kaytl deerinin geri kazanlabilir deerini aan ksm kadar kaydedilir. Varln geri kazanlabilir deeri, ilgili
varln elden karma maliyetleri dlm geree uygun deer ile kullanm deerinin yksek olandr. Deer
dklnn saptanmas iin varlklar, ayr tanmlanabilir bamsz nakit ak tablolar (nakit reten birimler) olan
en alt seviyede gruplanrlar. Finansal olmayan varlklarn nceki deer dklkleri (erefiyeden farkl olan) her
raporlama dneminde deer dklnn iptali olup olmayacann almas yaplarak, deer dkl gzden
geirilir.
Maddi Duran Varlklar ve erefiye Haricinde Maddi Olmayan Duran Varlklarda Deer Dkl Grup, her raporlama tarihinde varlklarnda deer dkl olup olmadn belirlemek iin maddi olan ve olmayan
duran varlklarnn defter deerini inceler. Varlklarda deer dkl olmas durumunda, deer dkl tutarnn
belirlenebilmesi iin varlklarn, varsa, geri kazanlabilir tutar llr. Bir varln geri kazanlabilir tutarnn
llemedii durumlarda Grup, varlkla ilikili nakit yaratan birimin geri kazanlabilir tutarn ler. Makul ve tutarl
bir tahsis esas belirlenmesi halinde Grup varlklar nakit yaratan birimlere datlr. Bunun mmkn olmad
durumlarda, Grup varlklar makul ve tutarl bir tahsis esasnn belirlenmesi iin en kk nakit yaratan birimlere
datlr. Sresiz ekonomik mr olan ve kullanma hazr olmayan maddi olmayan duran varlklar, ylda en az bir kez ya da
deer dkl gstergesi olmas durumunda deer dkl testine tabi tutulur. Geri kazanlabilir tutar, bir
varln veya nakit yaratan birimin, sat maliyetleri dlm geree uygun deeri ile kullanm deerinden yksek
olandr. Kullanm deeri, bir varlk veya nakit yaratan birimden elde edilmesi beklenen gelecekteki nakit aklarnn
bugnk deeridir. Kullanm deerinin hesaplanmasnda mevcut dnemdeki piyasa deerlendirmesine gre parann
kullanm deerini ve gelecekteki nakit akmlar tahminlerinde dikkate alnmayan varla zg riskleri yanstan vergi
ncesi iskonto oran kullanlr. Bir varln (ya da nakit yaratan birimin) geri kazanlabilir tutarnn defter deerinden dk olduu durumlarda,
varln (ya da nakit yaratan birimin) defter deeri, geri kazanlabilir tutarna indirilir. lgili varln yeniden
deerlenen tutarla llmedii hallerde deer dkl zarar dorudan kar/zarar iinde muhasebeletirilir. Bu
durumda deer dkl zarar yeniden deerleme deer azal olarak dikkate alnr.
Grup maazalarn yl ierisinde belirli dnemler itibariyle deer dkl testine tabi tutmakta ve nakit reten
birimin kaytl deerinin geri kazanlabilir deerini aan ksm kadar deer dkl gideri kaydetmektedir
(Not 11).
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
13
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
2.5.8 Varlklarda deer dkl (devam)
Deer dkl zararnn sonraki dnemlerde iptali sz konusu olduunda, varln (ya da ilgili nakit yaratan
birimin) defter deeri geri kazanlabilir tutar iin yeniden gncellenen tahmini tutara denk gelecek ekilde artrlr.
Arttrlan defter deeri, ilgili varln (ya da ilgili nakit yaratan birimi) nceki dnemlerde deer dklne
uramam olmas durumunda ulam olmas gereken defter deerini amamaldr. Varlk yeniden deerlenmi bir
tutar zerinden gsterilmedike, deer dkl zararna ilikin iptal ilemi dorudan kar/zarar iinde
muhasebeletirilir. Yeniden deerlenmi bir varln deer dkl zararnn iptali, yeniden deerleme art olarak
dikkate alnr.
2.5.9 Borlanma maliyetleri
Amalanan kullanma veya sata hazr olmalar nemli zaman gerektiren zellikli varlklarn edinimi, inaas veya
retimi ile ilgili olan genel ve zellikli borlanma maliyetleri ilgili varlklarn amalanan kullanma veya sata hazr
olmasna kadar geen sure boyunca bu varlklarn maliyetlerine eklenir. Bir iletme bir zellikli varln edinilmesi amacyla zellikle borlanm ise, bu durumda aktifletirilecek borlanma
maliyeti tutar; ilgili dnem boyunca sz konusu borlanmaya ilikin oluan borlanma maliyetlerinden, sz konusu
fonlarn geici olarak nemalandrlmas ile salanan gelirlerin dlmesi suretiyle belirler. Dier borlanma maliyetleri olutuklar dnemde kar veya zarara yanstlmaktadr.
2.5.10 Finansal aralar
i) Finansal varlklarn snflandrmas
Grup, finansal varlklarn u ekilde snflandrmtr: krediler ve alacaklar. Snflandrma, finansal varlklarn
alnma amalarna gre yaplr. Grup, finansal varlklarnn snflandrmasn satn alndklar tarihte yapar.
Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, sabit veya belirli demeleri olan, aktif bir piyasaya kote olmayan ve trev ara olmayan
finansal varlklardr. Vadeleri raporlama tarihinden itibaren 12 aydan ksa ise dnen varlklarda, 12 aydan uzun ise
duran varlklarda gsterilirler. Grupun kredileri ve alacaklar konsolide bilanoda ticari alacaklar ve nakit ve nakit
benzerlerinden olumaktadr.
ii) Finansal varlklar muhasebeletirme ve lme
Normal yoldan alnan ve satlan finansal varlklar, alm satmn yapld tarihte kaytlara alnr. Alm satm yaplan
tarih, Grupun varl alm satm yapmay taaht ettii tarihtir. Geree uygun deer fark kar veya zarara yanstlan
finansal varlklar hari dier finansal yatrmlar ilk olarak geree uygun deerine ilem maliyeti eklenmek suretiyle
kaydedilir. Finansal varlklardan doan nakit ak alm haklar sona erdiinde veya transfer edildiinde ve Grup tm
risk ve getirilerini transfer ettiinde, finansal varlklar bilano dna kartlr. Krediler ve alacaklar etkin faiz oran
yntemi kullanlarak itfa edilmi maliyetleri ile muhasebeletirilmektedir.
iii) Finansal varlklarda deer dkl
Grup, bir ya da bir grup finansal varlklarnn deer dklne uradn gsteren nesnel kantlarnn var olup
olmadn, her raporlama dneminin sonunda deerlendirir. Bir ya da bir grup finansal varlk deer dklne
urarsa, deer dklnden kaynaklanan zarara, ancak deer dklne ilikin varln ilk kayda alnmasndan
sonra (bir kayp olay) ve bu kayp olaynn finansal varlklarn gelecee ait tahmini nakit aklar zerinde bir
etkisinin olduu bir ya da daha fazla olayn sebep olduu nesnel bir kant varsa katlanlr.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
14
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
iii) Finansal varlklarda deer dkl (devam)
Deer dklnn kant borlularn ya da bir borlu grubunun ciddi finansal zorluklar yaamas, anapara veya
faiz demelerini zamannda yapamamas veya taahhtlerini yerine getirememesi, iflas ya da baka bir finansal
yaplanmaya gitme olasl ve ilikili olan ekonomik koullar veya deme durumlarnda olumsuz anlamda
deiiklikler yaanmas ve varlklarn geri denmemesi ile ilikili bulunan ekonomik koullar gibi gzlemlenebilir
verilerin gelecekteki nakit aklarnda llebilir bir azal olduuna iaret etmesini ierebilir. Krediler ve alacaklar snf iin zararn tutar varlklarn defter deeri ile gelecee ait tahmini nakit aklarnn
finansal varlklarn orijinal efektif faiz oran kullanlarak indirgenmi bugnk deeri arasndaki fark ile llr
(gelecee ait katlanlmayan kredi borlar hari). Varlklarn defter deeri drlr ve meydana gelen zarar
konsolide gelir tablosunda kayda alnr. Eer bir kredi ya da vadeye kadar tutma amacyla yaplan bir yatrm
deiken faiz oranna sahipse, deer dkl zararnn hesaplanmasnda kullanlacak olan indirgeme oran da
szlemede belirlenmi cari efektif faiz orandr. Pratik bir uygulama olarak, Grup deer dkln, gzlenebilir
piyasa fiyatn kullanarak bir aracn geree uygun deerini baz alarak lebilir. Eer, izleyen dnemde, deer dkl zarar azalrsa ve bu azal deer dklnn anlalmasndan sonra
meydana gelen bir olayla ilikilendirilebilirse (borlunun kredi notunda iyiletirme olmas gibi), daha nce kayda
alnm deer dkl konsolide gelir tablosundan iptal edilir. tfa edilmi deerinden gsterilen finansal varlklar iin, deer dkl zarar sonraki dnemde azalrsa ve azal
deer dkl zararnn muhasebeletirilmesi sonrasnda meydana gelen bir olayla ilikilendirilebiliyorsa, nceden
muhasebeletirilen deer dkl zarar, deer dklnn iptal edilecei tarihte yatrmn deer dkl
hibir zaman muhasabeletirilmemi olmas durumunda ulaaca itfa edilmi maliyet tutarn amayacak ekilde
konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Satlmaya hazr zkaynak aralar iin daha nceki dnemlerde kar/zarar iinde muhasebeletirilen deer dkl
zarar, kar/zarar iinde iptal edilmez. Deer dkl zarar sonucunda oluan geree uygun deer art, dier
kapsaml gelir iinde muhasebeletirilir ve yatrmlara ilikin yeniden deerleme karl bal altnda toplanr.
Satlmaya hazr borlanma senetleri iin deer dkl zarar, yatrmn geree uygun deerindeki artn deer
dkl zararnn muhasebeletirilmesi sonrasnda ortaya kan bir olayla ilikilendirilmesinin sz konusu olmas
durumlarda, sonraki dnemlerde kar/zarar iinde iptal edilir. iv) Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satn alm tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde evrilebilecek olan ve nemli tutarda deer deiiklii riski tamayan yksek
likiditeye sahip dier ksa vadeli yatrmlardr. v) Finansal aralarn netletirilmesi Bir finansal varlk ve borcun birbirine mahsup edilerek (netletirilerek) net tutarn bilanoda gsterilmesi ancak
iletmenin; muhasebeletirilen tutarlar netletirme konusunda yasal bir hakknn bulunmas ve net esasa gre
demede bulunma ya da varl elde etme ve borcu deme ilemlerini e zamanl olarak gerekletirme niyetinde
olmas durumunda mmkn olabilir.
vi) Finansal varlklarn bilano d braklmas Grup, finansal varla ait nakit aklarna ilikin szlemeden doan haklarnn sresinin dolmas veya ilgili finansal
varl ve bu varln mlkiyetinden doan tm riskleri ve kazanmlar baka bir tarafa devretmesi durumunda sz
konusu varl bilano d brakr. Varln mlkiyetinden doan tm risklerin ve kazanmlarn baka bir tarafa
devredilmedii ve varln kontrolnn Grup tarafndan elde bulundurulduu durumlarda, Grup, varlkta kalan
payn ve bu varlktan kaynaklanan ve denmesi gereken ykmllkleri muhasebeletirmeye devam eder. Grupun
devredilen bir varln mlkiyetinden doan tm riskleri ve kazanmlar elde tutmas durumunda, finansal varln
muhasebeletirilmesine devam edilir ve elde edilen gelirler iin transfer edilen finansal varlk karsnda teminata
balanan bir bor tutar da muhasebeletirilir.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
15
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam) vii) Finansal ykmllkler Grupun finansal ykmllkleri ve zkaynak aralar, szlemeye bal dzenlemelere, finansal bir ykmlln
ve zkaynaa dayal bir aracn tanmlanma esasna gre snflandrlr. Grupun tm borlar dldkten sonra kalan
varlklarndaki hakk temsil eden szleme zkaynaa dayal finansal aratr. Belirli finansal ykmllkler ve
zkaynaa dayal finansal aralar iin uygulanan muhasebe politikalar aada belirtilmitir.
Finansal ykmllkler geree uygun deer fark kr veya zarara yanstlan finansal ykmllkler veya dier
finansal ykmllkler olarak snflandrlr. viii) Geree uygun deer fark kr veya zarara yanstlan finansal ykmllkler Geree uygun deer fark kr veya zarara yanstlan finansal ykmllkler, geree uygun deeriyle kayda alnr
ve her raporlama dneminde, bilano tarihindeki geree uygun deeriyle yeniden deerlenir. Geree uygun
deerlerindeki deiim, konsolide gelir tablosunda muhasebeletirilir. Konsolide gelir tablosunda muhasebeletirilen
net kazan ya da kayplar, sz konusu finansal ykmllk iin denen faiz tutarn da kapsar. Bilano tarihi
itibariyle Grupun geree uygun deer fark kr veya zarara yanstlan finansal ykmll bulunmamaktadr. ix) Dier finansal ykmllkler Dier finansal ykmllkler, finansal, ticari ve dier borlar dahil, balangta ilem maliyetlerinden arndrlm
geree uygun deerleriyle muhasebeletirilir.
Dier finansal ykmllkler sonraki dnemlerde etkin faiz oran zerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin
faiz yntemi kullanlarak itfa edilmi maliyet bedelinden muhasebeletirilir.
Etkin faiz yntemi, finansal ykmlln itfa edilmi maliyetlerinin hesaplanmas ve ilgili faiz giderinin ilikili
olduu dneme datlmas yntemidir. Etkin faiz oran; finansal aracn beklenen mr boyunca veya uygun olmas
halinde daha ksa bir zaman dilimi sresince gelecekte yaplacak tahmini nakit demelerini tam olarak ilgili finansal
ykmlln net bugnk deerine indirgeyen orandr. x) Trev finansal aralar Grup yabanc para piyasalarnda vadeli ilem anlamalar yapmaktadr. Grupun risk ynetim politikalarna gre
riskten korunma amal girilen sz konusu vadeli ilem anlamalar, UMS 39a (Finansal Aralarn Deerlenmesi)
gre riskten korunma muhasebesi iin yeterli artlar salamadndan, konsolide finansal tablolarda alm satm
amal trev ilemleri olarak deerlendirilmitir. Trev finansal aralar ilk kayt annda trev szlemesinin
imzaland tarihteki piyasa deeri ile kaydedilir ve bunu mteakip piyasa deeriyle yeniden deerlendirilir. Riskten
korunma muhasebesi iin yeterli artlar salamayan trev aralarn rayi deerlerindeki art veya azaltan
kaynaklanan kazan veya kayplar dorudan konsolide gelir tablosu ile ilikilendirilir.
Rayi deerler mmkn olduunca aktif piyasalardaki geerli piyasa fiyatlarndan, yoksa iskonto edilmi nakit
akmlar ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olan ile belirlenir. Rayi deeri pozitif olan trevler varlk
olarak, rayi deeri negatif olan trevler ise ykmllk olarak bilanoda tanrlar. Bilano tarihi itibariyle Grupun
trev finansal arac bulunmamaktadr.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
16
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
2.5.11 letme birlemeleri
Grup iletme birlemelerinin muhasebeletirilmesinde satn alma yntemini kullanlr. ktisap maliyeti, alm tarihinde
devredilen varlklarn geree uygun deeri, satn alnan iletmenin eski sahiplerinin katland ykmllkler ve
Grup tarafndan karlan sermaye aralarndan oluan maliyetleri ierir. ktisap maliyeti devredilen varlk ve
ykmllklerin arta bal iktisap anlamalarndan kaynaklanan geree uygun deerini iermektedir. Bir iletme
birlemesinde alnan tanmlanabilir varlk, ykmllk ve arta bal ykmllkler satn alm tarihinde geree
uygun deeriyle llr. Her bir alm iin edinilen irketin kontrol gc olmayan paylar ya geree uygun deeri
zerinden ya da edinilen irketin net varlklar zerindeki oransal pay zerinden muhasebeletirilir.
Alm ile ilgili maliyetler olutuklar anda giderletirilir. letme birlemesinin kademeli olarak yapld durumlarda edinenin daha nceden elinde bulunan edinilen
iletmedeki zkaynak pay birleme tarihinde tekrar geree uygun deeriyle llr ve geree uygun deer fark
kar veya zarar tablosuyla ilikilendirilir.
Grup tarafndan denecek olan koullu bedel birleme tarihinde geree uygun deeriyle muhasebeletirilir. Koullu
bedelde sonradan olacak varlk ya da ykmllk olarak kabul edilen geree uygun deer deiimleri UMS 39a
gre kar veya zarara ya da dier kapsaml gelirde deiiklik olarak yanstlr. zkaynak olarak snflandrlan koullu
bedel tekrar llmez ve sonraki deiiklikler zkaynakta muhasebeletirilir.
Edinen iletme, erefiyeyi, birleme tarihi itibariyle, edinen iletmenin daha nceden elde tuttuu edinilen
iletmedeki zkaynak paynn birleme tarihindeki geree uygun deer ve edinilen iletmedeki ana ortaklk paynn
edinilen iletmenin tespit edilen net varlklarnda fazla olarak muhasebeletirir. Eer toplam transfer edilmi bedel,
kontrol gc salamayan pay muhasebeletirilmi ise ve nceden llen pay geree uygun deerinden az ise
(edinen iletme erefiyeyi birleme tarihinde muhasebeletirilen tutardan birikmi deer dkl zarar dlerek
ler), oluan fark konsolide gelir tablosunda muhasebeletirilir (Not 2.6.1).
letme ii ilemlerde bakiyeler ve grup iletmelerle yaplan ilemlerden doan gereklememi kazanlar elimine
edilir. Gereklememi kayplar da elimine edilir. Gerekli olduunda, itirakler tarafndan bildirilen tutarlar, grubun
muhasebe politikalarna uyumlu olmas iin dzenlenmektedir.
2.5.12 Kur deiiminin etkileri
Grupun yasal kaytlarnda, yabanc para cinsinden (TL dndaki para birimleri) muhasebeletirilen ilemler, ilem
tarihindeki kurlar kullanlarak Trk Lirasna evrilmektedir. Konsolide bilanoda yer alan dvize bal varlk ve
borlar bilano tarihinde geerli olan kurlar kullanlarak Trk Lirasna evrilmitir. Bu evrimden ve dvizli
ilemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karlar / zararlar konsolide gelir tablosunda yer almaktadr.
2.5.13 Hisse bana kazan
Hisse bana kazan, net dnem kar veya zararndan adi hisse senedi sahiplerine isabet eden ksmn dnem iindeki
arlkl ortalama adi hisse senedi saysna blnmesiyle hesaplanr.
Trkiyede irketler, sermayelerini hissedarlarna gemi yl karlarndan dattklar bedelsiz hisse yolu ile
arttrabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse datmlar, hisse bana kazan hesaplamalarnda, ihra edilmi hisse
gibi deerlendirilir. Buna gre, bu hesaplamalarda kullanlan arlkl ortalama hisse says, sz konusu hisse senedi
datmlarnn gemie dnk etkileri de dikkate alnarak bulunmutur.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
17
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
2.5.14 Bilano tarihinden sonraki olaylar
Bilano tarihi ile bilanonun yaym iin yetkilendirme tarihi arasnda, iletme lehine veya aleyhine ortaya kan
olaylar ifade eder. Bilano tarihi itibariyle sz konusu olaylarn var olduuna ilikin yeni deliller olmas veya ilgili
olaylarn bilano tarihinden sonra ortaya kmas durumunda, Grup sz konusu hususlar ilgili dipnotlarnda
aklamaktadr.
Grup; bilano tarihinden sonraki dzeltme gerektiren olaylarn ortaya kmas durumunda, konsolide finansal
tablolara alnan tutarlar bu yeni duruma uygun ekilde dzeltir.
2.5.15 Karlklar, arta bal ykmllkler ve arta bal varlklar
Gemi olaylardan kaynaklanan mevcut bir ykmlln bulunmas, ykmlln yerine getirilmesinin muhtemel
olmas ve sz konusu ykmllk tutarnn gvenilir bir ekilde tahmin edilebilir olmas durumunda konsolide
finansal tablolarda karlk ayrlr.
Karlk olarak ayrlan tutar, ykmlle ilikin risk ve belirsizlikler gz nnde bulundurularak, bilano tarihi
itibariyle ykmlln yerine getirilmesi iin yaplacak harcamann tahmin edilmesi yoluyla hesaplanr.
Karln, mevcut ykmlln karlanmas iin gerekli tahmini nakit akmlarnn kullanlarak llmesi
durumunda sz konusu karln defter deeri, ilgili nakit akmlarnn bugnk deerine eittir.
Karln denmesi iin gerekli olan ekonomik faydann bir ksm ya da tamamnn nc taraflarca
karlanmasnn beklendii durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarn tahsil edilmesinin hemen hemen kesin
olmas ve gvenilir bir ekilde llmesi halinde varlk olarak muhasebeletirilir.
2.5.16 Yeniden yaplandrma karl
Grupun yeniden yaplandrmaya ilikin ayrntl bir resmi plan gelitirmesiyle birlikte yeniden yaplandrma plann
uygulamaya koyarak ya da bu plana ilikin temel zellikleri bundan etkileneceklere aklayarak, sz konusu plandan
etkilenecekler iin geerli bir beklenti oluturmas durumunda yeniden yaplandrma karl muhasebeletirilir.
Yeniden yaplandrma karlnn hesaplamas sadece yeniden yaplandrma ileminden kaynaklanan dorudan
harcamalarla ilgili olup, yeniden yaplandrma iin gereken tutarlar ile iletmenin sregelen faaliyetleriyle
ilikilendirilmeyen tutarlar kapsar.
2.5.17 likili taraflar
Aadaki kriterlerden birinin varlnda, taraf Grup ile ilikili saylr:
(a) Sz konusu tarafn, dorudan ya da dolayl olarak bir veya birden fazla arac yoluyla:
(i) letmeyi kontrol etmesi, iletme tarafndan kontrol edilmesi ya da iletme ile ortak kontrol altnda
bulunmas (ana ortaklklar, bal ortaklklar ve ayn i dalndaki bal ortaklklar dahil olmak zere);
(ii) Grup zerinde nemli etkisinin olmasn salayacak paynn olmas; veya
(iii) Grup zerinde ortak kontrole sahip olmas;
(b) Tarafn, Grupun bir itiraki olmas;
(c) Tarafn, Grupun ortak giriimci olduu bir i ortakl olmas;
(d) Tarafn, Grupun veya ana ortaklnn kilit ynetici personelinin bir yesi olmas;
(e) Tarafn, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakn bir aile yesi olmas;
(f) Tarafn; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da nemli etki altnda veya (d) ya da (e)de bahsedilen herhangi
bir bireyin dorudan ya da dolayl olarak nemli oy hakkna sahip olduu bir iletme olmas;
(g) Tarafn, iletmenin ya da iletme ile ilikili taraf olan bir iletmenin alanlarna iten ayrlma sonrasnda
salanan fayda planlar olmas gerekir.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
18
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
2.5.18 Dnem vergi gideri ve ertelenen vergi
Dnem vergi gideri cari dnem vergi giderini ve ertelenmi vergi giderini kapsar. Dnem vergisi ve ertelenmi vergi
gelir veya gider olarak, verginin dorudan zkaynak veya dier kapsaml gelir altnda muhasebeletirilen bir ilemle
ilgili olmamas kouluyla, kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Bu durumda ise, vergi srasyla dier kapsaml gelirler
veya zkaynaklarda muhasebeletirilir (Not 26).
Cari dnem vergi gideri yrrlkte olan veya yrrle girmesi kesine yakn olan vergi kanunlar dikkate alnarak
hesaplanr. Grup, yrrlkte olan vergi kanununun yoruma ak olmas durumunda periyodik olarak vergi beyann
deerlendirir ve gerekli grlen durumlarda vergi otoritelerine denecek borlar iin provizyon ayrlr.
Ertelenmi vergi, ykmllk yntemi kullanlarak, varlk ve ykmllklerin konsolide finansal tablolarda yer alan
deerleri ile vergi deerleri arasndaki geici farklar zerinden hesaplanr. Ertelenmi vergi varlk ve ykmllkleri,
yrrlkte olan veya bilano tarihi itibariyle yrrle giren vergi oranlar ve vergi mevzuat dikkate alnarak, vergi
varlnn gerekleecei veya ykmllnn ifa edilecei dnemde uygulanmas beklenen vergi oranlar
zerinden hesaplanr. Ertelenmi vergi varlklar, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geici farklardan
yararlanmann kuvvetle muhtemel olmas artyla hesaplanmaktadr.
Grup, vergilendirilebilir geici farklarn kapatlma zamann kontrol edebilmesi ve geici farklln ngrlebilir bir
srede kapatlmasnn muhtemel olmamas durumu haricinde bal ortaklklar ile ilgili tm vergilendirilebilir geici
farklar iin ertelenmi vergi ykmll hesaplar.
Grup, ertelenmi vergi varl ile ertelenmi vergi borcunu ancak ve ancak yasal olarak dnem vergi varlklarn
dnem vergi borlarna mahsup etme hakknn olmas ve ayn vergi mkellefi veya ertelenmi vergi varl veya
ykmlln net gsterme niyeti olan farkl mkelleflerin ertelenmi vergi varl ve ertelenmi vergi borcunun
yukarda belirtilen yasal dzenlemeyi yapan vergi idaresi ile ayn olmas durumunda mahsup eder.
2.5.19 alanlara salanan faydalar/ kdem tazminat
Trkiyede mevcut kanunlar ve toplu i szlemeleri hkmlerine gre kdem tazminat, emeklilik veya iten
karlma durumunda denmektedir. Gncellenmi olan TMS 19 alanlara Salanan Faydalar Standard (TMS
19) uyarnca sz konusu trdeki demeler tanmlanm emeklilik fayda planlar olarak nitelendirilir.
Bilanoda muhasebeletirilen kdem tazminat ykmll, tm alanlarn emeklilikleri dolaysyla ileride
domas beklenen ykmllk tutarlarnn net bugnk deerine gre hesaplanm ve konsolide finansal tablolara
yanstlmtr. Akteryal varsaymla gerekleen arasndaki fark dzeltmeleri ile akteryal varsaym
deiikliklerinden doan akteryal kazan ve kayplar, olutuklar dnemde dorudan zkaynak altnda
muhasebeletirilmi dier kapsaml gelirlere yanstlr.
Kdem tazminat karl yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi deildir.
Toplam uzun vadeli karln hesaplanmasna ynelik aadaki akteryal varsaymlar yaplmtr:
2014 2013
Yllk iskonto oran (%) 3,27 3,93
Kdeme hak kazanm olaslna ilikin kullanlan oran (%) 96,97 96,82
Temel varsaym, her yllk hizmet iin belirlenen tavan karlnn enflasyon ile orantl olarak artmasdr. Bylece
uygulanan iskonto oran, enflasyonun beklenen etkilerinden arndrlm gerek oran gsterir. Grupun kdem
tazminat karl, kdem tazminat tavan her alt ayda bir dzenlendii iin, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geerli
olan 3.541,37 TL tavan tutar (1 Ocak 2014: 3.438,22 TL) zerinden hesaplanmaktadr.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
19
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
2.5.20 Nakit ak tablosu
Nakit ak tablosunda, dneme ilikin nakit akmlar iletme, yatrm ve finansman faaliyetlerine dayal bir biimde
snflandrlarak raporlanr.
letme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akmlar, Grupun hzl tketim rnleri sat ve ticaret merkezi kira
gelirlerinden kaynaklanan nakit akmlarn gsterir.
Yatrm faaliyetleriyle ilgili nakit akmlar, Grupun yatrm faaliyetlerinde (sabit yatrmlar ve finansal yatrmlar)
kulland ve elde ettii nakit akmlarn gsterir.
Finansman faaliyetlerine ilikin nakit akmlar, Grupun finansman faaliyetlerinde kulland kaynaklar ve bu
kaynaklarn geri demelerini gsterir.
2.5.21 Sermaye ve temettler
Adi hisseler, zsermaye olarak snflandrlr. Adi hisseler zerinden datlan temettler, beyan edildii dnemde
birikmi kardan indirilerek kaydedilir.
2.5.22 Ticari Borlar
Ticari borlar, iletmenin olaan faaliyetleri iin tedarikilerden salanan mal ve hizmetlere ilikin yaplmas zorunlu
demeleri ifade etmektedir. Eer ticari borlarn denmesi iin beklenen sre 1 yl ya da daha ksa ise (ya da daha
uzunsa ancak iletmenin normal faaliyet dngs iinde ise), bu borlar ksa vadeli borlar olarak snflandrlrlar.
Aksi halde, uzun vadeli borlar olarak snflandrlrlar.
Ticari borlar, geree uygun deerleriyle kaydedilir ve mteakip dnemlerde etkin faiz oran yntemi kullanlarak
iskonto edilmi deerinden deer dkl karl ayrlarak muhasebeletirilir.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
20
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
2.6 nemli Muhasebe Deerlendirme, Tahmin ve Varsaymlar
Konsolide finansal tablolarn hazrlanmasnda Grup ynetiminin, raporlanan varlk ve ykmllk tutarlarn
etkileyecek, bilano tarihi itibariyle vukuu muhtemel ykmllk ve taahhtleri ve raporlama dnemi itibariyle gelir
ve gider tutarlarn belirleyen varsaymlar ve tahminler yapmas gerekmektedir. Gereklemi sonular tahminlerden
farkl olabilmektedir. Tahminler dzenli olarak gzden geirilmekte, gerekli dzeltmeler yaplmakta ve
gerekletikleri dnemde kar veya zarar tablosuna yanstlmaktadrlar.
Konsolide finansal tablolara yanstlan tutarlar zerinde nemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilano
tarihinde var olan veya ileride gerekleebilecek tahminlerin esas kaynaklar gz nnde bulundurularak yaplan
varsaymlar aadaki gibidir:
2.6.1 erefiye zerindeki tahmini deer dkl
Not 2.5.11de belirtilen muhasebe politikas gereince, erefiye Grup tarafndan her sene yl sonunda deer
dkl iin gzden geirilir. Sz konusu nakit reten birimlerin geri kazanlabilir deeri kullanm deeri
hesaplamalarna gre tespit edilmitir. Bu kullanm deeri hesaplamalar iskonto edilmi vergi sonras nakit akm
projeksiyonlarn iermekte olup TL baznda tespit edilen bu projeksiyonlar Grup ynetimi tarafndan onaylanan
uzun vadeli planlara dayanmaktadr. Kullanm deeri hesaplamalarnda iskonto oran 31 Aralk 2014 tarihinde %15
(31 Aralk 2013: %13) olarak kullanlmtr. Kullanlan iskonto oran vergi sonras iskonto oran olup Grupa zg
riskleri de iermektedir (Not 13).
2.6.2 Karlklar
Not 2.5.15te belirtilen muhasebe politikas gereince, karlklar, Grupun gemi olaylar sonucunda, elinde
bulundurduu yasal ya da yaptrc bir ykmlln mevcut bulunmas ve bu ykmll yerine getirmek
amacyla gelecee ynelik bir kaynak knn muhtemel olduu, ayrca denecek miktarn gvenilir bir ekilde
tahmin edilebildii durumlarda ayrlmaktadr. Bu kapsamda Grup, 31 Aralk 2014 tarihi itibariyle mevcut risklerini
deerlendirmi olup ileride Grup iin ykmllk douracak riskleri iin gerekli karl ayrmtr (Not 14).
2.6.6 Ertelenmi vergi aktifi
Grup, vergiye esas yasal finansal tablolar ile TFRSye gre hazrlanm finansal tablolar arasndaki farkllklardan
kaynaklanan geici zamanlama farklar iin ertelenmi vergi varln ve ykmlln muhasebeletirmektedir.
Ertelenmi vergi varlklarnn ksmen ya da tamamen geri kazanlabilir tutar mevcut koullar altnda tahmin
edilmitir. Deerlendirme srasnda, gelecekteki kar projeksiyonlar, cari dnemlerde oluan zararlar, kullanlmam
zararlarn ve dier vergi varlklarnn son kullanlabilecei tarihler ve gerektiinde kullanlabilecek vergi planlama
stratejileri gz nnde bulundurulmutur. Elde edilen veriler nda, Grupun gelecekte elde edilecek vergiye tabi
kar, ertelenmi vergi varlklarnn tamamn karlamaya yetmiyorsa, ertelenmi vergi varlnn tamam veya bir
ksmna karlk ayrlr. Grup 31 Aralk 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, yaplan deerlendirmeler sonucu, ertelenmi
vergi varlklarn gelecekte vergiye tabi kr beklentisi olduu iin kaytlarna almtr.
Trk vergi mevzuatna gre beyanname zerinde gsterilen mali zararlar 5 yl amamak kaydyla dnem kurum
kazancndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, gemi yl karlarndan mahsup edilemez. Kullanlabilir mali
zararlardan oluan ertelenmi vergi varlklar, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmann kuvvetle muhtemel olmas artyla kaydedilmektedirler.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
21
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
2.7 Uluslararas Finansal Raporlama Standartlarndaki Deiiklikler
Grup, KGK tarafndan yaynlanan ve 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geerli olan yeni ve revize edilmi standartlar
ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanlar uygulamtr.
a. Yllk raporlama dnemi sonu 31 Aralk 2014 olan finansal tablolarda geerli yeni standartlar, deiiklikler ve
yorumlar
- TMS 32deki deiiklik, Finansal Aralar: Varlk ve Ykmllklerin Mahsup Edilmesi;
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dnemlerinde geerlidir. Bu deiiklikler,
TMS 32 Finansal Aralar: Sunum uygulamasna yardmc olmak iin vardr ve bilanodaki finansal varlklarn ve
ykmllklerin mahsup edilmesi iin gerekli baz unsurlar ortaya koymaktadr.
- TMS 36daki deiiklik, Varlklarda Deer Dkl geri kazanlabilir tutar aklamalarna ilikin,
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dnemlerinde geerlidir. Bu deiiklikler,
deer dklne uram varln, geri kazanlabilir deeri, geree uygun deerinden sat iin gerekli masraflar
dlmesi ile bulunmusa; geri kazanlabilir deer ile ilgili bilgilerin aklanmasna ilikin ek aklamalar
getirmektedir.
- TMS 39daki deiiklik, Finansal Aralar: Muhasebeletirilme ve lme - Trev Aralarn Yenilenmesi ve
Finansal Riskten Korunma Uygulamasnn Srdrlmesi; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan
yllk raporlama dnemlerinde geerlidir. Bu deiiklik, kanun ve ynetmelik gerei, finansal riskten korunma
muhasebesi arac olarak snflanan bir trev rnn, taraflarnn deimesi veya kar tarafn yenilenmesi durumunda,
belli artlar saland takdirde, bu trev rne riskten korunma muhasebesi yaplmasna devam edilmesine izin
vermektedir.
- TFRYK 21 - Vergi ve Vergi Benzeri Ykmllkler, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan
yllk raporlama dnemlerinde geerlidir. TMS 37 gemi bir olaydan (ykmllk douran olay) kaynaklanan bir
ykmlln, bugne karlk olarak yanstlmas gerektii durumlar belirler. TMS 37 Karlklar, Koullu
Borlar ve Koullu Varlklar zerine yaplan bu yorum, ilgili yasalar erevesinde, iletme tarafndan, vergiye
ilikin ykmlln, demeyi ortaya karan eylemin gerekletii anda kaydedilmesi gerektiine aklk
getirmektedir.
- TFRS 10, 12 ve TMS 27deki Yatrm letmelerinin Konsolidasyonu ile lgili Deiiklikler;
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dnemlerinde geerlidir. Bu deiiklik
yatrm iletmesi tanmna giren irketleri, bal ortaklklarn konsolide etmekten muaf tutarak, bunun yerine, bu
yatrmlar geree uygun deer fark kar veya zarara yanstmak suretiyle muhasebeletirmelerine olanak salamtr.
TFRS 12de de yatrm iletmelerine ilikin aklamalar ile ilgili deiiklikler yaplmtr.
b. 31 Aralk 2014 tarihi itibariyle yaymlanm ancak henz yrrle girmemi olan standartlar ve deiiklikler
- Yllk yiletirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama
dnemlerinde geerlidir. yiletirme projesi 2010-2012 dnem aada yer alan 7 standarda deiiklik getirmitir:
TFRS 2, Hisse Bazl demeler
TFRS 3, letme Birlemeleri
TFRS 8, Faaliyet Blmleri
TFRS 13, Geree Uygun Deer lm
TMS 16, Maddi Duran Varlklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlklar
TFRS 9, Finansal Aralar; TMS 37, Karlklar, arta Bal Varlk ve Ykmllkler
TMS 39, Finansal Aralar - Muhasebeletirme ve lm
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
22
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
- Yllk yiletirmeler 2013: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama
dnemlerinde geerlidir. yiletirme projesi 2011-12-13 dnem aada yer alan 4 standarda deiiklik getirmitir:
TFRS 1, TFRSnin lk Uygulamas
TFRS 3, letme Birlemeleri
TFRS 13, Geree Uygun Deer lm
TMS 40, Yatrm Amal Gayrimenkuller
- TMS 16 ve TMS 38deki deiiklik: Maddi Duran Varlklar ve Maddi Olmayan Duran Varlklar,
amortisman ve itfa paylar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dnemlerinde
geerlidir. Bu deiiklikle bir varla ait amortisman hesaplarken haslat bazl methodlarn uygun olmad
aklanmaktadr. nk bir varlk kullanlarak yaplan bir operasyon sonucu elde edilen haslat, genellikle bir varla
ait ekonomik faydann tketilmesinden daha farkl etmenleri yanstmaktadr. Ayn zamanda, haslatn bir varla ait
ekonomik faydann tketiminin llmesinde uygun bir baz olmad aklanmtr.
- TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama
dnemlerinde geerlidir. Bu deiiklik, iletmelere, bal ortaklk, itirakler ve i ortaklklarndaki yatrmlarn
muhasebeletirirken zkaynak ynetimini kullanmalarna izin vermektedir.
- TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TMS 28 tiraklerdeki ve Ortaklklarndaki Yatrmlar,
1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dnemlerinde geerlidir. Bu deiiklik TFRS
10un gereklilikleri ve TMS 28 arasndaki, yatrmc ve itiraki ya da i ortakl arasnda bir varln sat ya da
itiraki konusundaki uyumsuzlua deinmektedir. Bu deiikliin ana sonucu, iletme tanmna giren bir ilem
gerekletiinde (bal ortakln elinde tutulan veya tutulmayan ) ilem sonucu oluan kayp veya kazancn tamam
muhasebeletirilirken; bu ilem eer bir varlk al veya sat ise sz konusu ilemden doan kayp veya kazancn
bir ksm muhasebeletirilir.
- TFRS 15 Mterilerle Yaplan Szlemelerden Doan Haslat, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra
balayan yllk raporlama dnemlerinde geerlidir. Amerikada Kabul Grm Muhasebe Standartlar ile yaplan
uyum almas sonucu ortaya kan yeni standart haslatn finansal raporlamasn ve finansal tablolarn toplam
gelirlerinin dnya apnda karlatrlabilirliini salamay amalamtr. - TFRS 9, Finansal Aralar, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama
dnemlerinde geerlidir. Bu standart TMS 39un yerini almaktadr. Finansal varlklar ve ykmllklerin
snflandrmas ve llmesi ile ilgili zorunluluklar ve ayn zamanda uanda kullanlmakta olan, gerekleen deer
dkl zarar modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de iermektedir. - TMS 16 Maddi Duran Varlklar, ve TMS 41 Tarmsal Faaliyetler, standartlarndaki meyve veren bitkilere
ilikin deiikliklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dnemlerinden itibaren
geerlidir. Bu deiiklik zm asmas, kauuk aac, palimiye aac gibi bitkilerin finansal raporlamasn
deitirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlklarn retim srecinde kullanlmasna benzemesi
sebebiyle, maddi duran varlklarla ayn ekilde muhasebeletirilmesine karar verilmitir. Buna bal olarak deiiklik
bu bitkileri TMS 41in kapsamndan kararak TMS 16nn kapsamna ald. Bu bitkiler yetime srecinde yine TMS
41 kapsamnda kalmaya devam edecekler.
- TMS 19daki deiiklik, Tanmlanm Fayda Planlar, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra
balayan yllk raporlama dnemlerinde geerlidir. Bu snrl deiiklik nc kiiler veya alanlar tarafndan
tanmlanm fayda planna yaplan katklara uygulanr. Plana yaplan katklarn hizmet sresinden bamsz
hesapland; rnein maann sabit bir ksmnn katk olarak alnmas gibi; durumlarda nasl muhasebeletirme
yaplacana aklk getirmektedir.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
23
2. KONSOLDE FNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devam)
- Yllk yiletirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dnemlerinde
geerlidir. yiletirmeler 4 standarda deiiklik getirmitir:
TFRS 5, Sat Amal Elde Tutulan Duran Varlklar ve Durdurulan Faaliyetler, sat methodlarna ilikin
deiiklik
TFRS 7, Financial Aralar: Aklamalar, TFRS 1e bal olarak yaplan, hizmet szlemelerine ilikin
deiiklik
TMS 19, alanlara Salanan Faydalar iskonto oranlarna ilikin deiiklik
TMS 34, Ara dnem Finansal Raporlama bilgilerin aklanmasna ilikin deiiklik
Grup, yukarda yer alan deiikliklerin operasyonlarna olan etkilerini deerlendirip, geerlilik tarihinden itibaren
uygulayacaktr.
3. NAKT VE NAKT BENZERLER
2014 2013
Kasa 12.362.290 12.013.930
Yoldaki para (*) 7.680.118 6.781.714
Kredi kart alacaklar (**) 33.113.634 141.824.608
Banka mevduat
Vadeli 39.865.637 -
Vadesiz 1.258.274 460.750
Dier 423.039 369.712
94.702.992 161.450.714
(*) Yoldaki para, valr tarihi farkndan dolay henz mevduat hesaplarna yanstlmam banka bakiyelerinden
olumaktadr.
(**) likili taraflarda yer alan nakit ve nakit benzeri bakiyeler Not 28de gsterilmitir.
31 Aralk 2014 tarihi itibariyle aydan ksa vadeli mevduatlarn detay aadaki gibidir:
Para Birimi Faiz Oran Vade 2014
TL %12,96 1 Ocak 2015 39.853.000
Faiz tahakkuku 12.637
39.865.637
31 Aralk 2013 tarihi itibariyle vadeli mevduat bulunmamaktadr. Grupun 31 Aralk 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle herhangi bir bloke mevduat bulunmamaktadr.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
24
4. FNANSAL BORLANMALAR
Ksa Vadeli Borlanmalar 2014 2013
Banka kredileri (*) 5.089.444 3.798.961
5.089.444 3.798.961
Uzun Vadeli Borlanmalarn Ksa Vadeli
Ksmlar 2014 2013
Finansal kiralama ilemlerinden borlar 842.917 860.316
842.917 860.316
Uzun Vadeli Borlanmalar
16.763.804 17.374.369
Finansal kiralama ilemlerinden borlar 16.763.804 17.374.369
(*) 31 Aralk 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle ksa vadeli banka kredileri aadakilerden olumaktadr:
2014
TL 5.000.000
89.444
5.089.444
2013
TL 3.798.961
-
3.798.961
Faiz tahakkuku
%0,00
Faiz Oran
Para Birimi Faiz Oran
%11,50
Faiz tahakkuku
Para Birimi
Grupun 31 Aralk 2014 tarihi itibariyle ilikili irketlerden Akbank Ticaret A..ye olan finansal borlanma tutar
5.089.444 TL (2013: 3.798.961 TL) olup vadesi 5 ubat 2015tir. 31 Aralk 2013 tarihi itibariyle finansal
borlanmalar SGK finansman amacyla, faizsiz ve vadesi iki gn olmak zere kullanlmtr.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
25
4. FNANSAL BORLANMALAR (devam)
Finansal kiralama ilemlerinden borlarn detay aadaki gibidir:
Finansal kiralama borlar
2014 2013
Bir yl iinde 878.488 896.621
Eksi: gelecee ait finansal giderler (35.571) (36.305)
Kiralama ykmllnn bugnk deeri 842.917 860.316
ki yl ve zeri 18.577.730 19.299.794
Eksi: gelecee ait finansal giderler (1.813.926) (1.925.425)
Kiralama ykmllnn bugnk deeri 16.763.804 17.374.369
Asgari kira demelerinin bugnk deeri
Grupun finansal kiralama ykmllkleri, varln faydal mr boyunca nc taraflardan kiralam olduu
binalarn gelecekte denecek borlarnn bugnk deerini ifade etmektedir.
31 Aralk 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlklarn detay
Not 11de gsterilmitir.
31 Aralk 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle uzun vadeli finansal borlarn bilano tarihindeki TL karl deerleri ile
geri deme plan aadaki gibidir:
2014 2013
2015 - 831.775
2016 814.953 804.180
2017 787.917 777.501
2018 761.777 751.707
2019 736.505 726.769
2020 712.072 702.649
2021 ve sonras 12.950.580 12.779.788
16.763.804 17.374.369
Grupun 31 Aralk 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle finansal borlanmalarna ilikin vermi olduu herhangi bir
teminat bulunmamaktadr.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
26
5. TCAR ALACAK VE BORLAR
likili Olmayan Taraflardan Ksa Vadeli Ticari
Alacaklar 2014 2013
Dier ticari alacaklar 14.220.802 16.918.469
Ticaret merkezi alacaklar 14.161.683 15.557.512
pheli ticari alacaklar karl (16.425.927) (14.685.130)
11.956.558 17.790.851
likili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 28) 13.615.456 10.457.638
Ticari alacaklar 25.572.014 28.248.489
31 Aralk 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yllara ilikin pheli ticari alacaklar karlnda gerekleen
hareketler aadaki gibidir:
2014 2013
Al bakiyesi 14.685.130 6.939.539
Tahsilatlar / iptal edilen karlklar (1.653.107) (349.428)
Dnem gideri 3.393.904 8.095.019
Kapan bakiyesi 16.425.927 14.685.130
Ticari alacaklarn vadeleri firma ve sektr baznda deiiklik gstermekle birlikte, ortalama vadesi ayn altndadr.
Grup alacaklarnn tahsil edilip edilemeyeceine karar verirken, szkonusu alacaklarn kredi kalitesinde, ilk olutuu
tarihten bilano tarihine kadar bir deiiklik olup olmadn deerlendirir. ok sayda mteriyle allmas
sebebiyle Grupun kredi riski dalm durumdadr ve nemli bir kredi riski younlamas yoktur.
Grupun ticari alacaklar iin alm olduu teminatlarn toplam aadaki gibidir:
2014 2013
Ticaret merkezi alacaklar iin alnan teminat mektuplar 22.951.456 19.308.744
22.951.456 19.308.744
Ksa Vadeli Ticari Borlar 2014 2013
likili olmayan taraflara ticari borlar 706.613.760 489.891.410
likili taraflara ticari borlar (Not 28) 9.895.262 9.539.319
716.509.022 499.430.729
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
27
5. TCAR ALACAK VE BORLAR (devam)
Ticari mallarn satn alnmasna ilikin ortalama deme vadesi sektr ve firma baznda deiiklik gstermektedir.
Taze gda sektrnde ortalama deme vadesi bir aydan azdr. Dier sektrlerde ise ortalama deme vadesi ayn
altndadr.
31 Aralk 2014 ve 31 Aralk 2013 tarihleri itibariyle Grupun uzun vadeli ticari borcu bulunmamaktadr.
6. DER ALACAK VE BORLAR
Ksa Vadeli Dier Alacaklar 2014 2013
Katma deer vergisi alacaklar 19.146.912 7.460.587
Personelden alacaklar 303.539 45.539
Dier alacaklar 1.161.959 374.299
20.612.410 7.880.425
Uzun Vadeli Dier Alacaklar 2014 2013
Verilen depozitolar 24.560.510 22.791.782
Katma deer vergisi alacaklar 16.161.662 -
40.722.172 22.791.782
Ksa Vadeli Dier Borlar 2014 2013
denecek vergi ve harlar 8.177.162 4.564.506
Alnan avanslar ve depozitolar 2.162.840 2.741.369
Dier ksa vadeli borlar (*) 19.041.562 -
29.381.564 7.305.875
likili taraflara dier borlar (Not 28) 7.449.534 3.251.794
36.831.098 10.557.669
(*) 31 Aralk 2014 tarihi itibariyle Grupun dier ksa vadeli borlarnn 6.200.000 TLsi maddi duran varlk almna,
kalan 12.841.562 TL ise sonulanm olan davalara ilikin borlardr (2013: Bulunmamaktadr).
7. TREV FNANSAL ARALAR
Bulunmamaktadr (2013: Bulunmamaktadr).
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
28
8. STOKLAR
2014 2013
Ticari mallar 451.973.187 269.416.458
Stok deer d karl (10.050.800) (6.580.618)
441.922.387 262.835.840
31 Aralk 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yllara ilikin stok deer d karlnda gerekleen hareketler
aadaki gibidir:
2014 2013
Al bakiyesi 6.580.618 6.221.425
Dnem gideri 4.268.885 1.306.064
Kullanlan karlk (798.703) (946.871)
Kapan bakiyesi 10.050.800 6.580.618
9. PEN DENM GDERLER
2014 2013
Gelecek aylara ait giderler 16.059.761 10.226.911
Verilen ipari avanslar 3.052.294 -
Pein denen vergi ve fonlar 27 - 19.112.082 10.226.911
2014 2013
Verilen maddi duran varlk avanslar 4.364.176 2.554.190
4.364.176 2.554.190
Uzun Vadeli Pein denmi Giderler
Ksa Vadeli Pein denmi Giderler
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ A..
1 OCAK 31 ARALIK 2014 HESAP DNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedike tutarlar Trk Liras (TL) olarak ifade edilmitir.)
29
10. YATIRIM AMALI GAYRMENKULLER
Arazi ve Arsalar Binalar
Tesis, Makina
ve Cihazlar
Dier Maddi
Duran
Varlklar
Maddi
Olmayan
Duran
Varlklar
Yaplmakta Olan
Yatrmlar Toplam
Maliyet deeri
1 Ocak 2014 al bakiyesi 106.234.674 211.544.450 55.920.970 193.248 3.669.097 893.349 378.455.788
Almlar - 4.688.834 35.165 - - 416.444 5.140.443
Transferler - 93.073 103.146 (3.829) - - 192.390
klar (*) (5.882.334) (19.666.957) (12.995.358) (49.003) - - (38.593.652)
31 Aralk 2014 kapan bakiyesi 100.352.340 196.659.400 43.063.923 140.416 3.669.097 1.309.793 345.194.969
Birikmi amortismanlar
1 Ocak 2014 al bakiyesi - (41.586.961) (30.699.868) (79.265) (3.669.097) - (76.035.191)
Dnem gideri - (4.820.322) (3.699.867) (17.175) - - (8.537.364)
klar - 2.722.800 9.166.464 24.423 - - 11.913.687
31 Aralk 2014 kapan bakiyesi - (43.684.483) (25.233.271) (72.017) (3.669.097) - (72.658.868)
31 Aralk 2014 itibariyle net defter deeri 100.352.340 152.974.917 17.830.652 68.399 - 1.309.793 272.536.101
Grup, 70.487.912 TL tutarndaki kira gelirini faaliyet kiralamalar altnda kiralanan yatrm amal gayrimenkullerinden elde etmektedir (2013: 42.537.386 TL). Dnem iinde
yatrm amal gayrimenkulleri ile ilikilendirilen dorudan iletme giderlerinin tutar amortisman gideri dahil olmak zere
20.809.700 TLdir (2013: 18.186.614 TL). Grupun 31 Aralk 2014 tarihinde sona eren yl ierisindeki amortisman giderlerinin 9.519.714 TL si satlarn maliyeti (2013:
6.620.084 TL), 43.647.339 TLsi pazarlama giderleri altnda muhasebeletirilmitir (2013: 49.782.862 TL).
(*) Grup ynetimi stanbul ilinde yer alan iki adet ticaret merkezini 2014 yl ierisinde satmtr.
CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TCARET MERKEZ