Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1
2 0 1 3 F A A L İ Y E T R A P O R U
www.parsan.com
02
03
İÇİNDEKİLER
GENEL KURUL GÜNDEMİ
BAŞKANIN MESAJI
YÖNETİM KURULU
FAALİYETLER (KONSOLİDE)
PERSONEL DURUMU ve SOSYAL İŞLER
DÖNEM İÇİNDE YAPILAN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİĞİ
BAĞLI ŞİRKET RAPORU
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
DENETİM KOMİTESİ RAPORU
BİLANÇO (KONSOLİDE)
GELİR TABLOSU (KONSOLİDE)
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
NAKİT AKIŞ TABLOSU(KONSOLİDE)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (KONSOLİDE)
KAR DAĞITIM TABLOSU (KONSOLİDE)
GÜRİŞ HOLDİNG ŞİRKETLERİ
04
08
12
14
23
24
31
32
45
47
48
50
51
52
53
121
122
P A R S A NMAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.
46. OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISIİSTANBUL, 27 MART 2014 PERŞEMBE, SAAT 10:00
GÜNDEM
1. Açılış ve Toplantı Başkanının seçilmesi,
2. Genel Kurul Toplantı Tutanağı’nın pay sahipleri adına Toplantı Başkanlığı tarafından imzalanması
hususunda yetki verilmesi,
3. Şirket Yönetim Kurulu’nca hazırlanan 2013 Yılı Faaliyet Raporunun okunması, görüşülmesi ve
onaylanması,
4. 2013 Yılı hesap dönemine ilişkin Bağımsız Denetim Rapor Özeti’nin okunması,
5. 2013 yılı hesap dönemine ilişkin Finansal Tabloların okunması, görüşülmesi ve onaylanması,
6. Yönetim Kurulu Üyelerinin 2013 yılı faaliyetlerinden dolayı ayrı ayrı ibra edilmesi,
7. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince 2013 yılı ve izleyen yıllara ilişkin Şirketin ‘’Kar
Dağıtım Politikası’’ hakkında Pay Sahiplerine bilgi verilmesi ve onaylanması,
8. 2013 yılı kar dağıtılması ve kar dağıtım tarihi konusundaki Yönetim Kurulu’nun önerisinin kabulü
veya reddi,
9. Yönetim Kurulu Üye adedinin ve görev sürelerinin belirlenmesi, belirlenen üye adedine göre seçim
yapılması, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin Seçilmesi,
10. Sermaye Piyasası Kurulu ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan gerekli İznin alınmış olması
şartıyla, Yönetim Kurulunun, Şirket Ana Sözleşmesi’nin Şirket Merkezi ve Şubeler Başlıklı 4.
Maddesinin ekli değişiklik Tasarısındaki gibi değiştirilmesi hakkındaki önerisinin kabulü,
değiştirilerek kabulü veya reddi,
11. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Yönetim Kurulu Üyelerinin ve İdari sorumluluğu
bulunan yöneticilerinin ücretlendirme esasları ile ilgili ‘’Ücretlendirme Politikası’nın’’ Pay
Sahiplerinin bilgisine sunulması,
12. Yönetim Kurulu Üyelerinin aylık ücretlerinin belirlenmesi,
13. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası düzenlemeleri gereğince Yönetim Kurulu tarafından
yapılan Bağımsız Denetleme Kuruluşu seçiminin onaylanması,
14. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Şirketin sosyal yardım amacıyla, 2013 yılında
vakıf ve derneklere yaptığı bağış ve yardımlar hakkında Pay Sahiplerine bilgi verilmesi ve 2014
yılında yapılacak olan bağış ve yardımlara ilişkin üst sınırın belirlenmesi,
15. Şirket Ortaklarının; Üçüncü kişiler lehine verilmiş teminat, rehin, ipotek ve kefaletler hakkında Pay
Sahiplerinin bilgilendirilmesi,
GENEL KURUL GÜNDEMİ
04
16. Yönetim Hakimiyetini elinde bulundurulan Pay Sahiplerinin ve Pay Sahibi diğer Yönetim Kurulu
Üyelerinin, üst düzey yöneticilerin ve bunların eş ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri yakınlarının;
2013 yılı içerisinde, Şirket veya bağlı ortakları ile kendi veya başkası adına çıkar çatışmasına neden
olabilecek nitelikte yaptıkları işlemler hususunda bilgi verilmesi ve Yönetim Kurulu üyelerine Türk
Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. Maddelerinde bahsi geçen iznin verilmesi,
17. Dilek ve Temenniler.
05
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİK TASARISI
-------------------------------------------ESKİ ŞEKLİ--------------------------------------
M A D D E 4 - ŞİRKETİN MERKEZİ VE ŞUBELER:
Şirketin Merkezi İstanbul ili Pendik ilçesindedir. Adresi Güzelyalı, Kemiklidere mevkii P.K.3 34903 PENDİK-
İSTANBUL’dur.
Adres değişikliğinde yeni adres, Ticaret Siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan ettirilir ve ayrıca Gümrük
ve Ticaret Bakanlığına ve Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat Şirkete
yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adresinden ayrılmış olmasına rağmen, yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemiş
Şirket için bu durum fesih sebebi sayılır.
Şirket, yönetim kurulunun kararıyla Gümrük ve Ticaret Bakanlığına bilgi vermek şartıyla yurt içinde ve dışında şubeler
ve bürolar açabilir, mümessillikler ve acentalar tesis edebilir.
-------------------------------------------YENİ ŞEKLİ-------------------------------------
M A D D E 4 - ŞİRKETİN MERKEZİ VE ŞUBELER:
Şirketin Merkezi İstanbul ili Pendik ilçesindedir. Adresi Güzelyalı Mahallesi Parsan Çıkmazı Sokak No: 2
PENDİK-İSTANBUL’dur.
Adres değişikliğinde yeni adres, Ticaret Siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan ettirilir ve ayrıca Gümrük
ve Ticaret Bakanlığına ve Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat Şirkete
yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adresinden ayrılmış olmasına rağmen, yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemiş
Şirket için bu durum fesih sebebi sayılır.
Şirket, yönetim kurulunun kararıyla Gümrük ve Ticaret Bakanlığına bilgi vermek şartıyla yurt içinde ve dışında şubeler
ve bürolar açabilir, mümessillikler ve acentalar tesis edebilir.
-------------------------------------------DEĞİŞİKLİK GEREKÇESİ-------------------------------------
17.01.2014 Tarih 19732427-121.01.01-279-1421 sayılı yazıya istinaden Pendik Belediye Başkanlığı tarafından yapılan işyeri
numarataj çalışmaları sonucunda adres bilgisinin değiştirilmesi.
06
07
08
Sayın Hissedarlarımız,Son altı yılda, küresel ekonomin, istikrarlı bir yapıya kavuşturulamamış olmasının ortaya koyduğu gerçek, gelişmiş ekonomilerin sorunlarının dünya geneline yansımasının kaçınılmaz olduğu ve bu sorunların, sadece para ve maliye politikalarına odaklanılmak suretiyle halledilemeyeceğidir. Amerika Birleşik devletleri ve Euro bölgesi başta olmak üzere birçok ekonomide uygulamaya konulan parasal genişleme programlarının etkinliği, tartışılır hale gelmiştir. Sonuç olarak, gelişmiş ekonomilerde süregelen sorunlar, gelişmekte olan piyasa ekonomilerini, giderek artan bir şiddette olumsuz şekilde etkilemeye başlamıştır.
2014 yılına girerken ,küresel ekonominin görünümü şöyledir ;Gelişmiş ekonomilerin genelinde, yavaş da olsa, giderek belirginleşen bir ekonomik toparlanma görünümü ortaya çıkmaktadır. Bu gelişmeler, 2014 yılı için olumlu beklentileri güçlendirmektedir. Ancak, bu olumlu beklentinin yanında, başta ABD olmak üzere, bazı gelişmiş ekonomilerin 2015 yılına ait büyüme tahminlerini aşağı çekmeleri bu ülkeler ekonomilerindeki yeniden dengeleme süreçlerinin uzun olacağı işaretini vermektedir.
2013 yılı sonunda ülkemizin temel ekonomik göstergeleri ise şöyle olmuştur :- Büyüme ( GSYH ) : %3,5- Cari açık : 61 Milyar dolar.- Enflasyon : %7,4- İşsizlik oranı : %9.9Bu göstergeler arasında yer alan cari açık ,ekonomimizin yumuşak karnı olma özelliğini sürdürmektedir.
Sayın Hissedarlarımız ,
Dünya ticaretinin henüz canlanma sürecine girmediği, belirsizliklerin devam ettiği 2013 yılında elde etiğimiz sonuçların, ümit ve cesaret verici olduğunu ifade etmekten mutluluk duyuyorum. Özellikle yılın son aylarında gerçekleştirdiğimiz yüksek üretim ve satış performansının yanında, 2014 yılının ortalarına uzanan sipariş akışı bize öngördüğümüz bütçe hedeflerini gerçekleştirmek hatta, bu hedefleri aşmak ümidini vermektedir.2014 yılının artan sipariş yükünü üretmek için gerekli ek yatırımların hedeflenen tarihlerde tamamlanıp devreye alınmaları için çalışmalarımız hızla devam etmektedir.
Üretim ve satış hedeflerimize yönelik, yoğun ve yüksek tempolu çalışmalarımızı aralıksız sürdürürken,”Yatırım Projemiz” ve “Kurumsal Yapılanma Projemiz” ile ilgili çalışmalarımızı da aynı tempoda yürüttük.En yeni ve modern üretim teçhizatı, katlanan üretim kapasitesi, genişlemiş üretim yelpazesi, yüksek kaliteli üretim yapma özelliği ve yüksek verimlilikle üretim yapma özelliklerini taşıyan; Şirketimizi kendi sektöründe bir üst lige taşıyacak “Yatırım Projemiz” fiilen başlatılmıştır.
Kademeli olarak devreye alınması planlanan Proje için gerekli iç ve dış finansman anlaşmaları imzalanarak yürürlüğe girmiş ve ilk akreditifler açılmıştır. Arazi düzenlenmesi ve bina inşaat projeleri tamamlanma aşamasına getirilmiştir. İhale işlemlerinin 2 ay içerisinde tamamlanması hedeflenmektedir. “ Daha büyük ve daha güçlü PARSAN yaratmak “vizyonumuzun hayata geçirilmesi çalışmalarımız artık hızla yol almaktadır.
Daha büyük ve daha güçlü PARSAN projemizin diğer ayağı olan “Kurumsal Yapılanma” çalışmalarımız da aralıksız sürdürülerek ileri bir noktaya taşınmıştır. İçinde ,”İnsan Kaynakları” ve “Hedefe Yönelik Yönetim” uygulamaların da yer aldığı; bütün birimlerin en gelişmiş sistemlerle çalışacağı dinamik ve etkin bir yapı, sürdürülebilir başarılar elde edebilmemizin “Olmazsa Olmaz” şartıdır.
YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI
09
2014 yılı, gerek dünya ticaretinde ve gerek ülkemiz ekonomisinde denge arayışlarının devam edeceği, rekabetin daha zorlayıcı olacağı, gelişmelerin yakından takip edilerek kararların alınacağı, üretim ve yatırım faaliyetlerimizin bir arada ve denge içerisinde yürütüleceği özel bir yıl olacaktır. Temennimiz ve beklentimiz, önümüzdeki aylarda yapılacak olan seçimlerin ,iç huzurumuza ve ekonomimize olumsuz etki yapacak bir atmosfer yaratmaksızın ,olgunluk içinde sonuçlanmasıdır.
Sayın Hissedarlarımız ,
Sizleri 2013 yılı faaliyetlerimiz ve yürümekte olan projelerimiz hakkında aydınlatmış bulunuyoruz. Elde ettiğimiz olumlu sonuçların yanında, Parsan’ı yarınlara taşıyacak proje çalışmalarını özveri ve başarı ile yürüten, başta yönetim kademesi olmak üzere her kademede görev yapan bütün çalışanlarımıza; bizimle işbirliği yapan bütün kurum ve kuruluşlara, şahsım ve Yönetim Kurulumuz adına teşekkürlerimizi sunuyorum.
2013 yılında yaptığımız çalışmaların ve elde ettiğimiz sonuçların Sayın Heyetinizin tasvibini kazanacağı inancı ile ,”Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu Raporları ile Bilanço ve Gelir Tabloları”nı onaylarınıza sunuyorum.Alacağınız kararların, ileriye dönük faaliyetlerimize ışık tutması ve bize güç vermesi temennilerimle, 2014 yılının ülkemize, şirketimize, işbirliği yaptığımız kurum ve kuruluşlar ile tüm çalışanlarımıza huzur, mutluluk ve başarılar getirmesini dileyerek hepinize sevgi ve saygılarımı sunuyorum.
Ziya ÖZKANYönetim Kurulu Başkanı
10
Raporun Dönemi : 01.01.2013 - 31.12.2013
Firmanın Unvanı : PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.
Firmanın Faaliyet Konusu : SICAK ÇELİK DÖVME ÜZERİNE MAKİNA PARÇALARI İMALATI
Sermaye Yapısı ADET % TUTAR
Çelik Holding A.Ş. 5.145.920.687 66,73 51.459.206,87
Parsat Makine Sanayi ve Pazarlama A.Ş. 122.302.662 1,59 1.223.026,62
İdris Yamantürk 133.901.131 1,74 1.339.011,31
Tevfik Yamantürk 12.852.000 0,17 128.520,00
Müşfik Yamantürk 12.852.000 0,17 128.520,00
Halka açık kısım 2.283.371.520 29,61 22.833.715,20
TOPLAM 7.711.200.000 100,00 77.112.000,00
11
Yönetim Kurulu GÖREVİ GÖREV SÜRELERİ
ZİYA ÖZKAN BAŞKAN 25.4.2013 27.3.2014
TEVFİK YAMANTÜRK MURAHHAS ÜYE 25.4.2013 27.3.2014
ADNAN ADİL İĞNEBEKÇİLİ BAŞKAN YARDIMCISI - MURAHHAS ÜYE 25.4.2013 27.3.2014
ALPASLAN AKTUĞ ÜYE 25.4.2013 27.3.2014
AHMET İRFAN SÖYLEMEZOĞLU ÜYE 25.4.2013 27.3.2014
RAMAZAN KARA ÜYE 25.4.2013 27.3.2014
MEHMET ŞÜKRÜ TEKBAŞ* ÜYE - BAĞIMSIZ 25.4.2013 27.3.2014
METİN ARTIM ÜYE - BAĞIMSIZ 25.4.2013 27.3.2014
ESAT KEMAL YEĞENOĞLU* ÜYE - BAĞIMSIZ 25.4.2013 27.3.2014
Üst Yönetim GÖREVİ
ARİF ŞERİF GÜZELSOY Direktör ( Planlama,Yatırımlar ve Satınalma )
LOKMAN YAMANTÜRK Direktör ( Mali İşler ve İnsan Kaynakları )
OLGUN ŞAMLI Direktör ( Üretim )
EMRULLAH DOĞAN YÜNCÜOĞLU Direktör ( Pazarlama ve Satış )
* Mehmet Şükrü Tekbaş Denetim Komitesi Başkanı, Metin Artım Denetim Komitesi Üyesi’ dir.
* Mehmet Şükrü Tekbaş Riskin Erken Saptanması Komitesi Başkanı, Esat Kemal Yeğenoğlu Riskin Erken Saptanması Komitesi Üyesi’ dir.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Görev ve Yetkileri;
Yönetim Kurulu Üyeleri Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddeleri ve Şirket Esas Sözleşmesinin 10. maddesinde belirtilen yetkilere sahiptirler.
12
Ayaktakiler:Ahmet İrfan SÖYLEMEZOĞLU Üye / Mehmet Şükrü TEKBAŞ Üye (Bağımsız) / Metin ARTIM Üye (Bağımsız)
Esat Kemal YEĞENOĞLU Üye (Bağımsız) / Alpaslan AKTUĞ Üye / Ramazan KARA Üye
YÖNETİM KURULU
13
Oturanlar: Tevfik YAMANTÜRK Murahhas Üye / Ziya ÖZKAN Yönetim Kurulu Başkanı / Adnan Adil İĞNEBEKÇİLİ Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı-Murahhas Üye
14
15
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.
1968 yılında kurulup, 1971 yılında işletmeye alınan PARSAN, İstanbul - Pendik’te 64.659,40 m2 açık, 26.464 m2 kapalı toplam 91.123,40 m2 alanda faaliyet gösteren kalıphane, dövmehane, ısıl işlem ve özel talaşlı imalat tesislerini de kapsayan entegre bir çelik dövme ve işleme fabrikasıdır. Arka aks milleri, ön dingil ve montajlı ön dingil, akson, kol, muylu taslağı, muhtelif dişli taslakları, kardan şaftı, istavroz, kayıcı mil ve flanş taslakları, diğer otomotiv ürünleri üreten fabrikada otomotiv sanayi ürünlerinin payı % 70 ‘dir. Diğer ürünler savunma sanayi, rüzgar enerjisi dişli kutuları üretimi ve madencilik gibi alanlarda pazar bulmaktadır. Özellikle son 15 yıl içinde, dış ülkelerdeki diğer üreticilerle yaptığı rekabet sonucu PARSAN bugün sahip olduğu modern çekiç ve presleriyle 1 kg - 250 kg ağırlığında çeşitli boy ve şekillerde 24.000 ton / yıl dövme parça üretim kapasitesi ile, ürünleri 4 kıtada birçok ülkede aranan iddialı dövme ve işleme firması olmuştur. Sivil ve askeri pazarlardaki payının önümüzdeki yıllarda da aynı hızla büyümesi beklenmektedir. PARSAN teknolojik gelişmeleri her an izleyip ve uygulaması uzun yıllardan beri sürdürdüğü bir politikadır. Bu amaçla son yıllarda sürekli araştırma gayreti içinde olup kurmuş olduğu ARGE bölümü desteği ile yeni üretim teknikleri ve yeni ürünler geliştirmiştir. Yapmış olduğu modern dövme presleri ve nümerik kontrollü işleme ve özel üretim tezgahları yatırımları ile PARSAN dünyanın gelişen rekabet ortamında yerini sağlamlaştırmıştır. Akredite milli kuruluşumuz T.S.E. tarafından TS EN - ISO 9001 : 2008 “ ULUSLARARASI KALİTE GÜVENCESİ SİSTEM STANDARTI “ ve BVQI firması tarafından ISO/TS 16949-2009 ve ISO 14000 Sertifikaları ile belgelenmiştir. PARSAN son yıllarda artan imalatın sonucu olarak, hassas emniyet parçaları da dâhil olmak üzere otomotiv sanayine çok çeşitli mamuller üretmiştir. Geçmişte silahlı kuvvetlerin de desteğiyle, çeşitli tipte askeri araçlar için parça üretim hatları kurmuş ve yeni üretim teknikleri geliştirmiş ve halen üretime devam etmektedir. PARSAN, yüksek verimli ve dinamik üretim yöntemleri kullanması sebebiyle, üstün nitelikli ürünlerini otomotiv sanayinin hizmetine en uygun fiyatlarla sunmaktadır. Türkiye’deki ağır, orta ve hafif kamyonlar ile binek otomobillerin ve traktörlerin çelik dövme ve işlenmiş parça ihtiyaçlarının büyük bölümü PARSAN tarafından karşılanmaktadır. Anadolu Isuzu, Ford, FNSS, MKE, Tümosan, ADDS, Bozok Traktör, Erkunt Traktör ve Başak Traktör yurtiçindeki önemli müşterilerdir. Özellikle son 20 yılda uluslararası rekabete açılan firmamız üretiminin %80 oranındaki payını Almanya, Fransa, İsveç, Rusya, Çek Cumhuriyeti, Belçika, İtalya, Mısır, Norveç, Macaristan ve Güney Afrika Cumhuriyeti gibi ülkelerde konularında lider kamyon, ticari araç, iş ve tarım makinaları üreticilerine ihraç etmektedir. Uzun yıllardır sürdürülen sabırlı, gayretli ve titiz çalışmalar karşılıksız kalmamış ve müşterileri tarafından aranılan, birlikte iş yapılmak istenen, kalite ödülleri onurlandırılan ve kendi iş alanında tanınan ve saygı duyulan bir firma haline gelmiştir. Alman Firması ZF Passau firması ile 30 yıl mükemmel iş birliği kutlaması yapılmıştır.
Boeing 737 yeni nesil uçaklara iniş takımı dövme parça üretimi yaparak konusunda kendisini geliştirmesi, ulaştığı teknolojik seviyeyi ve güvenilirliğini bir kez daha kanıtlamaktadır. PARSAN gücü, esnekliliği ve tecrübesi ile dış ülkelerdeki otomotiv pazarlarında daha fazla pay almak için yeterli imkânlara sahip olduğu inancındadır ve başarılarını sürdürerek geleceğe büyük bir umutla bakmaktadır.
16
Üretim Cinsi Birim 2013 2012 Artış-Azalış %
Dövme Ton 15.560 14.619 %6,44
Genel Dövme Adet 379.018 265.001 %43,03
Arka Aks Şaftları ve Miller Adet 420.044 419.801 %0,06
Zincirler Adet 0 0 %0,00
Makaralar Adet 0 0 %0,00
Diğer Yürüyüş Tak. Elemanları Adet 0 0 %0,00
Direksiyon Kutuları Adet 0 0 %0,00
Ön Dingil Adet 14.437 18.239 -%20,85
Ön Aks Adet 30.934 29.072 %6,40
Kollar Adet 23.400 24.652 -%5,08
Diğer İşlemeli Parçalar Adet 37.395 32.192 %16,16
Toplam ( Ton ) Adet 15.560 14.619 %6,44
Toplam ( Adet ) Adet 905.228 788.957 %14,74
Üretim Cinsi Birim 2013 2012 Artış-Azalış %
Aks Adet 88.325 83.936 %5,23
Akson Adet 13.956 21.534 -%35,19
Biyel Adet 24.791 53.884 -%53,99
Diğer Adet 246.753 279.767 -%11,80
Dişli Adet 126.073 136.684 -%7,76
Kardan çatalı Adet 84.979 73.536 %15,56
Kollar Adet 21.220 35.237 -%39,78
Krank Adet 253.438 301.360 -%15,90
Miller Adet 136.149 168.964 -%19,42
Öndingil Adet 0 2.840 -%100,00
Priz direk Adet 9.982 10.326 -%3,34
Aks Milleri Adet 51.621 66.194 -%22,02
Rail Adet 403.372 643.679 -%37,33
Savunma Sanayi Adet 186.757 86.913 %114,88
Poyra Adet 85.860 106.616 -%19,47
Toplam ( Adet ) 1.733.276 2.071.471 -%16,33
A- ÜRETİM FAALİYETLERİ
Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret A.Ş.
FAALİYETLER (KONSOLİDE)
17
Mamül Cinsi 2013 2012 Artış-Azalış %
Genel Dövme 30.982.144 19.616.472 %57,94
Arka Aks Şaftları ve Miller 48.235.919 44.081.255 %9,43
Zincirler 0 0 %0,00
Makaralar 0 0 %0,00
Diğer Yürüyüş Tak. Elemanları 0 0 %0,00
Direksiyon Kutuları 0 0 %0,00
Ön Dingil 12.570.531 13.639.606 -%7,84
Ön Aks 6.861.444 6.487.288 %5,77
Kollar 1.726.931 1.658.084 %4,15
Diğer İşlemeli Parçalar 10.622.558 13.941.161 -%23,80
Toplam 110.999.527 99.423.865 %11,64
İadeler (-) 3.738.547 4.868.806 -%23,21
Toplam 107.260.980 94.555.059 %13,44
Satışlar ağırlıklı olarak mal mukabili gerçekleştirilmektedir.
Mamül Cinsi 2013 2012 Artış-Azalış %
Aks 4.656.892 5.433.433 -%14,29
Akson 3.042.772 3.964.537 -%23,25
Biyel 501.261 915.061 -%45,22
Diğer 4.306.513 4.619.972 -%6,78
Dişli 6.571.931 7.929.540 -%17,12
Kardan çatalı 2.239.443 1.620.922 %38,16
Kollar 825.909 1.002.722 -%17,63
Krank 11.162.107 12.934.274 -%13,70
Miller 3.910.397 4.356.463 -%10,24
Öndingil 1.184.742 3.187.561 -%62,83
Priz direk 233.952 294.576 -%20,58
Aks Milleri 4.258.640 5.096.698 -%16,44
Rail 4.492.448 6.390.015 -%29,70
Savunma Sanayi 1.224.479 818.721 %49,56
Poyra 3.042.527 2.999.612 %1,43
Toplam 51.654.013 61.564.108 -%16,10
İadeler (-) 0 0 %0,00
Toplam 51.654.013 61.564.108 -%16,10
B- SATIŞ FAALİYETLERİa) Yıllar itibariyle satış tutarları mukayese tablosu;
Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(TL)
(TL)
FAALİYETLER (KONSOLİDE)
18
Mamül Cinsi 2013 2012 Artış-Azalış %
Genel Dövme Adet 372.758 265.440 %40,43
Arka Aks Şaftları ve Miller Adet 425.405 406.518 %4,65
Zincirler Adet 0 0 %0,00
Makaralar Adet 0 0 %0,00
Diğer Yürüyüş Tak. Elemanları Adet 0 0 %0,00
Direksiyon Kutuları Adet 0 0 %0,00
Ön Dingil Adet 14.875 17.949 -%17,13
Ön Aks Adet 28.459 28.527 -%0,24
Kollar Adet 22.246 23.193 -%4,08
Diğer İşlemeli Parçalar Adet 34.984 29.633 %18,06
Toplam 898.727 771.260 %16,53
Mamül Cinsi Birim 2013 2012 Artış-Azalış %
Aks Adet 85.187 95.311 -%10,62
Akson Adet 14.810 19.760 -%25,05
Biyel Adet 26.287 52.384 -%49,82
Diğer Adet 271.359 288.908 -%6,07
Dişli Adet 128.932 140.122 -%7,99
Kardan çatalı Adet 82.861 70.496 %17,54
Kollar Adet 24.202 39.175 -%38,22
Krank Adet 258.610 293.933 -%12,02
Miller Adet 140.072 185.961 -%24,68
Öndingil Adet 2.179 7.761 -%71,92
Priz direk Adet 10.492 12.830 -%18,22
Aks Milleri Adet 64.438 77.908 -%17,29
Rail Adet 421.779 616.952 -%31,64
Savunma Sanayi Adet 176.881 96.247 %83,78
Poyra Adet 93.520 120.756 -%22,55
Toplam 1.801.609 2.118.504 -%14,96
a) Yıllar itibariyle adetsel satışlar mukayese tablosu;
Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret A.Ş.
FAALİYETLER (KONSOLİDE)
19
İhraç Edilen Ülkeler 2013 2012 Artış-Azalış %
Almanya 24.515.348 23.420.974 %4,67
Avusturya 237.865 137.439 %73,07
Güney Afrika Cum. 761.317 836.183 -%8,95
İtalya 1.897.747 1.847.369 %2,73
İsveç 117.150 7.423 %1478,20
Mısır 3.850.562 3.722.033 %3,45
Belçika 1.115.800 1.022.338 %9,14
İran 0 168.000 -%100,00
Norveç 1.109.523 106.124 %945,50
Macaristan 92.192 198.579 -%53,57
Çek Cumhuriyeti 611.068 434.735 %40,56
Rusya 397.837 283.932 %40,12
Toplam 34.706.409 32.185.128 %7,83
İhraç Edilen Ülkeler 2013 2012 Artış-Azalış %
Almanya 2.428.424 2.150.189 %12,94
Avusturya 4.118.972 4.934.414 -%16,53
Macaristan 965.011 1.177.632 -%18,05
İtalya 599.048 523.286 %14,48
Serbest Bölge 1.820.666 2.780.198 -%34,51
Toplam 9.932.120 11.565.719 -%14,12
c) Yıllar itibariyle Yurtdışı Satışlar mukayese tablosu;
Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(FOB EUR)
(FOB EUR)
FAALİYETLER (KONSOLİDE)
20
FAALİYETLER (KONSOLİDE)
Malın Cinsi 2013 2012
Hammadde 39.321.894 34.408.972
Yakıtlar 232.192 299.690
Yağlar 1.212.248 736.511
Elektrik 5.301.086 4.498.824
Kesici Takım 1.572.852 1.172.943
Bakım ve Yedek Parça 490.791 405.661
Diğerleri 2.651.569 2.659.662
Toplam 50.782.632 44.182.263
Malın Cinsi 2013 2012
Hammadde 24.317.353 23.627.239
İşletme malzeme ve yedekleri 1.207.512 1.456.926
Elektrik 3.183.389 3.393.547
Yakıt 1.149.899 1.111.285
Tamir bakım giderleri 1.631.571 1.971.226
Toplam 31.489.724 31.560.223
C- SATINALMA FAALİYETLERİ
Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.
Yurt İçi Satın Almaları
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yurt İçi Satın Almaları
Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.
Yurt Dışı Satın Almaları
Malın Cinsi 2013 2012
Hammadde 19.780 382.885
Yedek Parça 205.277 76.443
İşletme Malzemesi 132.934 163.393
Montaj Malzemesi 1.840 264
Toplam 359.831 622.985
(TL)
(TL)
(EUR)
21
Mamül Cinsi 2013 2012
Hammadde 26.413 1.330.255
Yedek Parça 153.557 66.205
İşletme Malzemesi 6.120 16.238
Toplam 186.090 1.412.699
TL EURO USD
Teşvikli-İthal Makina Teçhizat 4.259.504,78 1.747.778,58 2.273.368,91
Teşvikli-Yerli Makina Teçhizat 263.073,17 99.925,07 133.146,28
Diğer Yatırım Harcamaları 4.900.466,59 1.860.324,00 2.500.493,00
Toplam 9.423.044,54 3.708.027,65 4.907.008,19
TL EURO USD
Teşvikli-İthal Makina Teçhizat 226.901,08 96.369,87 125.854,69
Teşvikli-Yerli Makina Teçhizat 0,00 0,00 0,00
Diğer Yatırım Harcamaları 851.063,38 281.542,71 373.618,93
Toplam 1.077.964,46 377.912,58 499.473,62
Genel Toplam 10.501.009,00 4.085.940,23 5.406.481,81
D- YATIRIM FAALİYETLERİ
Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yurt Dışı Satın Almaları
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(EUR)
FAALİYETLER (KONSOLİDE)
2013 yılında planlanan yatırımlarımızın % 75’i gerçekleştirilmiştir. Kalan yatırımların bir kısmı ihtiyacın güncelliğini kaybetmesi nedeniyle iptal edilmiştir. Bir kısmı ise uygun tezgâh bulunamaması nedeniyle yapılamamış olup bunlar 2014 yatırım planımıza aktarılmıştır. Gerçekleştirilen tezgâh yatırımlarının altyapı, yerleşim ve devreye alma çalışmaları tamamlanarak üretime alınmıştır. Ayrıca planlanan tezgâh revizyonları da tamamlanmıştır. 2013 yılında yapılmakta olan yatırımlar için 10.501.009 TL, 2012 yılında ise 19.588.379 TL harcanmıştır.
15.05.2012 Tarih ve 5285 No’lu Yatırım Teşvik Belgemiz ile ilgili yerli ve ithal makine alımı ve teçhizat
yatırımlarımız devam etmektedir.
Ayrıca Kocaeli İli,Dilovası İlçesi, Makine İhtisas Organize Sanayi Bölgesi’nde yapılması planlanan yatırım ile ilgili 28.10.2013 tarih ve 112249 No’lu Yatırım Teşvik Belgesi alınmıştır. Sözü geçen teşvik belgeleri kapsamında gerçekleştirilecek yerli ve ithal makine, teçhizat yatırımlarımızda % 100 Gümrük Vergisi Muafiyeti ve KDV İstisnası vardır.
22
23
2013 Yıl Sonu 2012 Yıl Sonu
Aylık Ücretli Saat Ücretli Toplam Aylık Ücretli Saat Ücretli Toplam
İlköğretim 15 176 191 14 152 166
Lise - Enst. 32 251 283 34 218 252
Yük. Teknik Öğr. 58 20 78 53 11 64
Yüksek İdari Öğr. 28 2 30 26 2 28
133 449 582 127 383 510
2013 Yıl Sonu 2012 Yıl Sonu
Aylık Ücretli Saat Ücretli Toplam Aylık Ücretli Saat Ücretli Toplam
İlköğretim 0 149 149 0 153 153
Lise - Enst. 10 82 92 10 82 92
Yük. Teknik Öğr. 23 8 31 22 9 31
Yüksek İdari Öğr. 12 4 16 17 4 21
45 243 288 49 248 297
E- PERSONEL DURUMU VE SOSYAL İŞLERYıllar itibariyle personelimizin öğrenim durumları ile ilgili dağılım aşağıda çıkartılmıştır.
Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 tarihinde 176 beyaz yakalı, 631 mavi yakalı toplam 807 kişi olan konsolide personel sayısı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 178 beyaz yakalı, 692 mavi yakalı olmak üzere toplam 870 kişidir. Şirketimiz ile Tek Metal İş Sendikası arasında yapılan Toplu İş Sözleşmesi görüşmelerinde mutabakat sağlanarak, 23.01.2014 tarihinde, 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 yürürlük süreli Toplu İş Sözleşmesi imzalanmıştır. İmzalanan Toplu İş Sözleşmesi hükümleri doğrultusunda; 01.01.2014 tarihi itibari ile işyerinde çalışan işçilerin ücretlerine, taban ücret artışı %10 olarak uygulanmıştır. İmzalanan Toplu İş Sözleşmesi hükümleri doğrultusunda; her ay yapılan sosyal yardım miktarı 175,00 TL’den 200,00 TL’ye yükseltilmiştir.
24
Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri ve Nedenleri 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu ve Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum çerçevesinde 20 Haziran 2013 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda SPK ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından uygun bulunan şirket Esas Sözleşmesi’nin 2.,3.,4.,5.,6.,8.,9.,10.,15.,16.,18.,19.,22.,23.,24.,25.,27.,28.,29.,31. maddelerinin değiştirilmesine ve 7.,11.,12.,14.,17.,20.,26.,30. maddelerinin kaldırılmasına ilişkin tadil metni onaylanmış ve 28 Haziran 2013 tarihinde tescil edilmiştir.Değiştirilen maddeler aşağıda listelenmiştir. Şirketin UnvanıMadde 2 Şirket’in ünvanı PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ’dir. Bu ünvan işbu Esas Sözleşme’nin aşağıdaki maddelerinde kısaca “Şirket’’ olarak anılacaktır.
Şirketin Amaç ve KonusuMadde3 Şirketin amaç ve konuları başlıca şunlardır: a) Her çeşit ulaşım araçları ile ziraat ve iş makinalarına ait dişli kutuları, transmisyon aksamı ve parçalarının üretimi, b) Çeşitli el aletleri ve avadanlıklar, makina ve motor parçalarının üretimi, c) Her nev’i fabrika ve tesislerin kurulması ve işletilmesi, d) Her türlü inşaat, tesisat, mühendislik, danışmanlık, montaj, taahhüt işleri ve kendi konusu ile ilgili her nev’i ithalat ve ihracat Şirket amaçlarını gerçekleştirebilmek için menkul ve gayrimenkul mallar satın alabilir, satabilir, kiralayabilir, şirket lehine ipotek ve her nev’i aynı haklar tesis edebilir. Lisans, patent, temsil, komisyon, işletme ve üretim anlaşmaları yapabilir. Ürettiği veya ithal ettiği veya satın aldığı malların toptan veya perakende satışlarını, ihracını yapabilir. Bu amaçla Türkiye içinde ve dışında bayilikler, mümessillikler kurabilir. Yerli ve yabancı firma ve kuruluşlarla yatırım hizmetleri ve faaliyetleri niteliğinde olmamak kaydıyla ortaklık anlaşmaları ile teknik ve mali işbirliği yapabilir. Sermaye Piyasası Kanunu’nun 21/1 maddesi hükmü saklıdır. Şirketin kendi adına ve üçüncü kişiler lehine; garanti, kefalet, teminat vermesi veya ipotek dâhil rehin hakkı oluşturması konularında Sermaye Piyasası mevzuatına uyulur. Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemelerine aykırılık teşkil etmemesi, gerekli özel durum açıklamalarının yapılması, yıl içinde yapılan bağışların genel kurulda ortakların bilgisine sunulması ve yapılacak bağışların üst sınırının genel kurul tarafından belirlenmesi kaydıyla, üniversitelere, öğretim kurumlarına, vergi muafiyeti tanınan vakıflara, kamuya yararlı derneklere ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen esaslar dâhilinde ve kendi amaç ve konusunu aksatmayacak şekilde bağış yapabilir. Şirketin amaç ve konusunda değişiklik yapılması halinde Gümrük ve Ticaret Bakanlığı ile Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izinlerin alınması gerekmektedir. Şirketin Merkezi ve ŞubelerMadde 4
Şirketin Merkezi İstanbul ili Pendik ilçesindedir. Adresi Güzelyalı, Kemiklidere mevkii P.K.3 34903 PENDİK-İSTANBUL’dur.
25
Adres değişikliğinde yeni adres, Ticaret Sicili’ne tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan ettirilir ve ayrıca Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na ve Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat Şirkete yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adresinden ayrılmış olmasına rağmen, yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemiş Şirket için bu durum fesih sebebi sayılır. Şirket, yönetim kurulunun kararıyla Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na bilgi vermek şartıyla yurt içinde ve dışında şubeler ve bürolar açabilir, mümessillikler ve acentalar tesis edebilir. Şirketin MüddetiMadde 5 Şirket süresiz olarak kurulmuş olup kanuni sebeplerle veya Genel Kurul’un Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri uyarınca alacağı karar ile sona erer. Sermaye ve PaylarMadde 6 Şirket Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 18.06.1997 tarih ve 18/905 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 100.000.000 (Yüzmilyon) Türk Lirası olup her biri 1 (bir) Kuruş nominal değerde 10.000.000.000 (Onmilyar) adet paya bölünmüştür. Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2013-2017 yılları (5 Yıl) için geçerlidir. 2017 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2017 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan izin almak suretiyle Genel Kurul’dan 5 yılı geçmemek üzere yeni bir süre için yetki alınması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda şirket kayıtlı sermaye sisteminden çıkmış sayılacaktır. Şirketin çıkarılmış sermayesi 77.112.000 (Yetmişyedimilyonyüzonikibin) Türk Lirası olup, tamamı ödenmiştir. Bu sermaye tamamı hamiline yazılı ve her biri 1(bir) Kuruş nominal değerde olan 7.711.200.000 (Yedimilyaryediyüzonbirmilyonikiyüzbin) adet paya bölünmüştür. Sermayeyi temsil eden paylar arasında grup ayrımı bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu 2013 yılından 2017 yılı sonuna kadar Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar hamiline pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi arttırmaya ve pay sahiplerinin yeni pay alma haklarını kısmen veya tamamen sınırlandırmaya yetkilidir. Yeni pay alma hakkını kısıtlama yetkisi eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılamaz. Ayrıca Yönetim Kurulu primli veya nominal değerinin altında pay ihracı konusunda karar alabilir. Çıkarılan paylar tamamen satılarak bedelleri ödenmedikçe veya satılamayan paylar iptal edilmedikçe yeni pay çıkarılamaz. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. Şirketin sermayesi, gerektiğinde Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri çerçevesinde artırılabilir veya azaltılabilir. Sermaye TezyidiMadde 7 Kaldırılmıştır.
26
Payların DevriMadde 8 Payların devri Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine tabidir. Borçlanma Aracı İhracıMadde 9 Şirket Yönetim Kurulu kararıyla, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri dâhilinde gerek yurt içinde gerekse yurt dışında tahvil, finansman bonosu ve borçlanma aracı niteliğindeki diğer sermaye piyasası araçlarını ihraç edebilir. Yönetim KuruluMadde 10 Şirket, Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri dâhilinde pay sahipleri arasından veya dışarıdan seçilecek 5 ila 9 üyeden oluşacak bir Yönetim Kurulu tarafından yönetilir ve temsil olunur. Yönetim Kurulu, kendi üyeleri arasından Yönetim Kurulu Başkanı’nı ve Başkan Vekili’ni seçer. Yönetim Kurulu, üyeleri arasından bir veya iki kişiyi murahhas üye olarak seçebilir. Yönetim Kurulu Üyeleri bir ila üç yıl için seçilir. Tüzel kişiler de Yönetim Kurulu üyeliğine seçilebilir. Bu halde, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerinde yer alan esaslara uyulur. Şirketin yönetimi ve dışarıya karşı temsili yönetim kuruluna aittir. Şirket tarafından verilecek bütün belgelerin ve imzalanacak sözleşmelerin geçerli olabilmesi için bunların Şirketin resmi unvanı altına konmuş ve Şirketi temsile yetkili iki kişinin imzasını taşıması gereklidir. Yönetim Kurulu temsil yetkisini bir veya daha fazla murahhas üyeye veya müdür olarak üçüncü kişilere devredebilir. Ancak en az bir Yönetim Kurulu üyesinin temsil yetkisini haiz olması şarttır. Sermaye Piyasası Mevzuatı ile Türk Ticaret Kanunu’nun 370 – 373. madde hükümleri saklıdır. Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin sayısı, görev süresi ve nitelikleriyle ilgili olarak Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemeleri ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine uyulur. Yönetim Kurulu, yönetim yetki ve sorumluluklarını kısmen veya tamamen bir veya birden fazla yönetim kurulu üyesine veya üçüncü bir kişiye devretmeye yetkilidir. Bu durumda, yönetim kurulu Türk Ticaret Kanunu’nun 367/1’inci maddesine uygun bir yönerge düzenler. Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde kurulması zorunlu bulunan komiteleri kurmakla yükümlüdür. Görev ve sorumluluklarının sağlıklı bir biçimde yerine getirilmesini sağlamak üzere Şirketin gereksinimlerini de dikkate alarak Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi, Riskin Erken Saptanması Komitesi ile yeterli sayıda sair komite oluşturur. Yönetim Kurulu her zaman komitelerin görev ve çalışma alanlarını yeniden belirleyebileceği gibi üyeliklerinde de gerekli gördüğü değişiklikleri yapabilir. Yönetim Kurulu, bazı konularda içlerinde yönetim kurulu üyelerinin de bulunabileceği komite ve/veya komisyonlar oluşturulması ve komitelerin/komisyonların görev ve yetkileri, çalışma usul ve esaslarının belirlenmesi için komite yönergesi/yönergeleri hazırlayabileceği gibi iç yönergesine komitelere ilişkin konularda hüküm de koyabilir. Komiteler Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetime ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde yapılandırılır.
27
Yönetim Kurulu şirket işleri gerektirdikçe toplanır. Toplantılar şirket merkezinde yapılır. Ancak Yönetim Kurulu kararı ile başka bir yerde toplantı yapılması mümkündür. İlişkili taraf işlemlerine ilişkin Yönetim Kurulu toplantılarında ilişkili Yönetim Kurulu üyesi oy kullanamaz. Şirketin yönetim kurulu toplantısına katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanunu’nun 1527’nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkân tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır. Yönetim Kurulu ToplantılarıMadde 11 Kaldırılmıştır. İdare ve TemsilMadde 12 Kaldırılmıştır. Müdür TayiniMadde 14 Kaldırılmıştır. Yönetim Kurulu Üyelerinin ÜcretleriMadde 15 Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerine Genel Kurul kararıyla belirlenmiş olmak şartıyla huzur hakkı, ücret, ikramiye, prim ve yıllık kârdan pay ödenebilir. Genel Kurul bağımsız olan ve olmayan üyelerin ücretini Sermaye Piyasası Mevzuatı’na uygun olarak belirler. DenetçiMadde 16 Şirketin ve mevzuatta öngörülen diğer hususların denetimi ve denetçi seçiminde Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ile sair ilgili mevzuat hükümleri uygulanır. Murakıp ÜcretiMadde 17 Kaldırılmıştır. Genel KurulMadde 18 Şirket Genel Kurulları, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı ile bu Esas Sözleşme hükümlerine uygun bir şekilde olağan ve olağanüstü olarak toplanır ve karar alır.
28
Genel Kurul’da alınan kararlar, gerek karşı çıkanlar, gerekse toplantıda hazır bulunmayanlar için de geçerlidir. Olağan Genel Kurul, şirketin hesap döneminin sonundan itibaren ilk üç ay içerisinde yılda en az bir defa toplanır. Olağanüstü Genel Kurul, şirketin işlerinin gerektirdiği durumlarda Türk Ticaret Kanunu ve bu Esas Sözleşme hükümlerine göre toplanarak karar alır. Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarına ilişkin bildirimler, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri çerçevesinde yapılır. İç Yönerge; Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri ve bu Kanun çerçevesinde çıkarılan yönetmelik ve tebliğlere uygun olarak Genel Kurul’un çalışma usul ve esaslarına ilişkin kuralları içeren bir iç yönerge hazırlayarak Genel Kurul’un onayına sunar. Genel Kurul’un onayladığı iç yönerge Ticaret Sicili’nde tescil ve ilan edilir. Genel Kurul toplantısına elektronik ortamda katılım; Şirketin Genel Kurul toplantılarına katılım hakkı bulunan hak sahipleri bu toplantılara, Türk Ticaret Kanunu’nun 1527’nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik hükümleri uyarınca hak sahiplerinin genel kurul toplantılarına elektronik ortamda katılmalarına, görüş açıklamalarına, öneride bulunmalarına ve oy kullanmalarına imkân tanıyacak elektronik genel kurul sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak tüm Genel Kurul toplantılarında Esas Sözleşme’nin bu hükmü uyarınca, kurulmuş olan sistem üzerinden hak sahiplerinin ve temsilcilerinin, anılan Yönetmelik hükümlerinde belirtilen haklarını kullanabilmesi sağlanır. Toplantı YeriMadde 19 Genel Kurul, şirketin merkezinde veya şirket merkezinin bulunduğu şehrin elverişli bir yerinde toplanır. Ticaret Bakanlığı’na Bildirim ve Genel Kurul Toplantısından Komiser BulundurulmasıMadde 20 Kaldırılmıştır. DuyurularMadde 21 Şirkete ait çağrı ve duyurular Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve mevzuatı uyarınca mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine ulaşmayı sağlayacak, elektronik haberleşme dâhil, her türlü iletişim vasıtası ile Genel Kurul toplantı tarihinden en az üç hafta önceden yapılır. Sermayenin azaltılması ve tasfiyeye ait duyurular için Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu özel hükümleri uygulanır. Toplantı NisabıMadde 22 İşbu Esas Sözleşme’de, Sermaye Piyasası Kanunu’nda ve Türk Ticaret Kanunu’nda daha ağırlaştırılmış bir nisap öngörülmeyen hallerde gerek olağan gerekse olağanüstü genel kurul toplantılarında şirket sermayesinin en az 2/3’ünü temsil eden pay sahiplerinin veya temsilcilerinin mevcut olması şarttır. İlk toplantıda bu nisap olmadığı takdirde pay sahipleri ikinci bir toplantıya çağrılır. İkinci toplantıda nisap aranmaz. Hazır bulunan pay sahipleri temsil ettikleri sermayenin miktarı ne olursa olsun müzakere yapmaya ve karar vermeye yetkilidirler. Kararlar toplantıda hazır bulunan oyların çoğunluğu ile verilir.
29
T.T.K’nın 421. madde hükümleri mahfuzdur. Oy HakkıMadde 23 Genel Kurul’da 1 (bir) Kuruş itibari değerdeki bir pay sahibine bir oy hakkı verir. Genel Kurul toplantılarında pay sahipleri, Türk Ticaret Kanunu’nun madde 434 hükmü uyarınca sahip oldukları paylarının toplam itibari değeri ile orantılı olarak oy kullanırlar. Vekil TayiniMadde 24 Genel Kurul toplantılarında pay sahipleri oylarını bizzat veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun vekâleten oy kullanmaya ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde temsilci vasıtasıyla kullanabilirler. Oy Kullanma ŞekliMadde 25 Genel Kurul toplantılarında oylar Türk Ticaret Kanunu’na uygun olarak oluşturulan Genel Kurul İç Yönergesi’ne göre kullanılır. Elektronik ortamda yapılan Genel Kurul toplantılarına ilişkin mevzuat hükümleri saklıdır. Genel Kurul toplantılarında oy kullanılması konusunda Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine uyulur. Esas Mukavele TadiliMadde 26 Kaldırılmıştır. Gönderilecek BelgelerMadde 27 Sermaye Piyasası Kurulu’nca düzenlenmesi öngörülen finansal tablo ve raporlar ile bağımsız denetlemeye tabi olunması durumunda Bağımsız Denetim Raporu, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri ve Sermaye Piyasası Kurulu’nca belirlenen usul ve esaslar dâhilinde hazırlanır ve kamuya duyurulur. Hesap DönemiMadde 28 Şirketin hesap dönemi takvim yılı olup, Ocak ayının birinci gününden başlayarak Aralık ayının sonuncu günü biter. Kârın TaksimiMadde 29 Şirketin faaliyet dönemi sonunda tespit edilen gelirlerinden, şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar ile şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen dönem kârı, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra, sırasıyla aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur.
Genel Kanuni Yedek Akçe a) % 5’i Kanuni Yedek Akçeye ayrılır.
30
Birinci Temettü b) Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı’na uygun olarak birinci temettü ayrılır. c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra, Genel Kurul, kâr payının, yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir. İkinci Temettü d) Net dönem kârından, (a), (b) ve (c) bentlerinde belirtilen meblağlar düştükten sonra kalan kısmı, Genel Kurul, kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu’nun 521’inci maddesi uyarınca kendi isteği ile ayırdığı yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir. Genel Kanuni Yedek Akçe
e) Pay sahipleriyle kâra iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan, % 5 oranında kâr payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri, TTK’nın 519’uncu maddesinin 2’nci fıkrası uyarınca genel kanuni yedek akçeye eklenir. Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça, Esas Sözleşme’de pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ve/veya hisse senedi biçiminde dağıtılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve kâr payı dağıtımında yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara kâr payı dağıtılmasına karar verilemez. Kâr payı, dağıtım tarihi itibariyle mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Dağıtılmasına karar verilen kârın dağıtım şekli ve zamanı, yönetim kurulunun bu konudaki teklifi üzerine Genel Kurulca kararlaştırılır. Bu Esas Sözleşme hükümlerine göre Genel Kurul tarafından verilen kâr dağıtım kararı geri alınmaz.
Temettü Avansı; Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından yetkilendirilmiş olmak ve Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili düzenlemelere uymak şartı ile ilgili yıl ile sınırlı kalmak üzere temettü avansı dağıtabilir. Genel Kurul tarafından Yönetim Kurulu’na verilen temettü avansı dağıtılması yetkisi, bu yetkinin verildiği yıl ile sınırlıdır. Bir önceki yılın temettü avansları tamamen mahsup edilmediği sürece, ek bir temettü avansı verilmesine ve temettü dağıtılmasına karar verilemez. Kârın Tevzi TarihiMadde 30 Kaldırılmıştır. Yasal HükümlerMadde 31 Bu Esas Sözleşme’de hüküm bulunmayan konular hakkında Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri uygulanır. Kurumsal Yönetim İlkelerinin uygulanması bakımından önemli nitelikte sayılan işlemlerde ve şirketin her türlü ilişkili taraf işlemlerinde ve üçüncü kişiler lehine teminat, rehin ve ipotek verilmesine ilişkin işlemlerinde
31
Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine uyulur. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından uygulaması zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkelerine uyulur. Zorunlu ilkelere uyulmaksızın yapılan işlemler ve alınan Yönetim Kurulu kararları geçersiz olup Esas Sözleşme’ye aykırı sayılır. Sermaye Piyasası Mevzuatı ve ilgili mevzuata uygun olarak hareket edilmesi ve gerekli özel durum açıklamalarının yapılması kaydıyla, gerektiğinde mevzuatın öngördüğü şekil ve sınırlar içinde, Şirketin kendi paylarını iktisap etmesi ve gerektiğinde elden çıkartması mümkündür.
Türk Ticaret Kanunu’nun 199.Maddesi Kapsamında Hazırlanan Bağlı Şirket Raporu
1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199.maddesi uyarınca, Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu, faaliyet yılının ilk üç ay içinde, geçmiş faaliyet yılında şirketin hâkim ortağı ve hâkim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenlemek ve bu raporun sonuç kısmına faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür. Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.’nin ilişkili taraflarla yapmış olduğu işlemler hakkında gerekli açıklamalar 28 no’lu finansal rapor dipnotunda yer almaktadır.
Şirketimiz Yönetim Kurulu 05.03.2014 tarihli toplantısında, TTK 199.maddesi kapsamında hâkim ortaklarımız ile ilişkilerimizi açıklayan raporu onaylamış olup söz konusu raporun sonuç kısmı aşağıdaki gibidir;
“Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.’nin hâkim ortağı ve hâkim ortağın bağlı ortaklıkları ile 2013 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde, işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.”
32
1.Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Beyanı
SPK tarafından 30 Aralık 2011 tarihinde 28158 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Seri:IV, No:56 sayılı “Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ” ve II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği” ekindeki “Kurumsal Yönetim İlkeleri”ne uymaktadır.
Şirketimiz; pay sahiplerinin hakları, kamunun aydınlatılması ve şeffaflığın sağlanması ile menfaat sahipleri ve Yönetim Kurulu’nu ilgilendiren karar ve işlemlerde, Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun çalışmaların hayata geçirilmesini ve bunu paydaşlarıyla beraber gerçekleştirmeyi hedefler. Bu doğrultuda, tüm paydaşların eşitliği, bilgilendirme sorumluluğu ve kurumsal yönetim prensiplerine bağlı olarak, söz konusu İlkelerin uygulamaya geçirilmesi ve yürütülmesi Şirketimizin temel amaçları arasında yer almaktadır. Şirketimizce sürdürülen çalışmalar bu ilkelerin sorumluluğu çerçevesinde tatbik ve takip edilmektedir.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2.Pay Sahipleriyle İlişkiler Birimi
Şirketimizde pay sahipleri ile iletişim ve irtibatı gerçekleştirmek ve hizmet vermek amacıyla kurulan bir birim mevcuttur. Bu birim Mali İşler ve İnsan Kaynakları Direktörü Lokman Yamantürk tarafından yönetilmektedir. Muhasebe Müdürü Mustafa Demir ( 0216-493 12 66 Dahili 2450, [email protected]) Muhasebe Memuru- Hissedar İlişkileri ; Erhan Özyöney (0216-493 12 66 Dahili 2335, [email protected] ‘dan oluşmaktadır.
Pay sahipleri ile ilişkiler biriminin yürüttüğü başlıca faaliyetler aşağıda belirtilmiştir.
1) Pay sahiplerinin şirket ile ilgili yazılı ve sözlü bilgi taleplerini gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere ilgili yetkililerle görüşerek yanıtlamak veya yanıtlanmasını sağlamak,2) Mevzuata uygun olarak Genel Kurul toplantısının yapılmasını sağlamak,3) Faaliyet Raporu vesair dökümanların hazırlanmasına yardımcı olmak ve pay sahibine ulaştırılmasını temin etmek,4) Sermaye Piyasası Kurulu, BIST, Takasbank ve Merkezi Kayıt Kuruluşu gibi konu ile ilgili diğer kurum ve kuruluşlar nezdinde şirketin temsili ve irtibatın sağlanması5) Yönetim Kurulu ve Denetimden Sorumlu Komite kararlarının takibi ve kayıtlarının tutulması6) Sermaye Piyasası Kanunu kapsamında kamunun aydınlatılması (KAP) 7) Pay sahibine iletilecek bilgileri mevzuat ve şirketimizin pay sahibini bilgilendirme uygulaması dâhilinde; gerek basın, gerek medya, gerekse güncelleştirilmesi yapılmakta olan web sitesi kanalıyla pay sahiplerine ulaştırmak.
Dönem içinde birime 3 sözlü bilgi başvurusu yapılmış olup, başvurular ilgili mevzuat çerçevesinde, basın, medya ve güncelleştirilmesi yapılmakta olan kurumsal web sitesi kanalıyla yanıtlanmıştır.
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Bilgi talebinde bulunan pay sahiplerine, taleplerine paralel olarak basın, medya ve güncelleştirilmesi yapılmakta olan kurumsal web sitesi kanalıyla cevap verilmektedir.
Pay sahiplerinin haklarının kullanımı ile ilgili duyurular Sermaye Piyasası Mevzuatı gereği Borsa İstanbul’da, Türk Ticaret Sicili Gazetesi’nde ve ülke çapında dağıtımı yapılan herhangi bir gazete ile ortaklık merkezinin bulunduğu yerde çıkan mahalli bir gazetede ilan edilmektedir.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
33
Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu çerçevesinde belirlenmiş temel ortaklık haklarının yanı sıra Kurumsal yönetim ilkelerinin öngördüğü, aşağıda yer alan hakların kullanımına azami özen gösterilmektedir.
2013 yılının bu döneminde Pay Sahipleri şirketin geçmiş dönem sermaye artırımları, temettü dağıtımı bilgileri ve ilgili dönem faaliyet sonuçları ile bilgi talebinde bulunmuşlardır. Talep edilen bütün bilgiler Pay Sahipleri ile İlişkiler birimi tarafından cevaplandırılmıştır.
Ayrıca, Pay Sahipleri şirket hakkındaki bilgileri www.parsan.com adresinden, Borsa İstanbul tarafından yayınlanan özel durum açıklamalarından ve gazete ilanlarından güncel olarak takip edebilirler.
Şirketin, Sermaye Piyasası tebliğleri gereği Bağımsız Denetleme Şirketi tarafından denetleneceğine dair hüküm bulunmaktadır.
Esas Sözleşme’de özel denetçi atanması bir hak olarak düzenlenmemiştir. 2013 yılı içerisinde özel denetçi tayini konusunda talep mevcut değildir.
4.Genel Kurul Bilgileri
Şirket Genel Kurul davetini, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Esas Sözleşme hükümlerine uygun olarak yapar.
Davet işlemleri toplantı tarihinden en az 21 gün önce Ticaret Sicili Gazetesi ve ülke çapında dağıtımı yapılan herhangi bir gazete ile ortaklık merkezinin bulunduğu yerde çıkan mahalli bir gazetede ilan edilir.
Şirket hisse senetleri hamiline işlem görmektedir. Gündem oylamasında Türk Ticaret Kanunu’nca belirlenen yeter sayısı esas alınmaktadır.
Esas Sözleşme değişiklikleri, birleşme, bölünme, yönetim kurulu denetçi seçimi, kâr dağıtımı, Yönetim Kurulu üyeleri ve denetçilerin faaliyetlerinden dolayı ibra edilmesi ve Faaliyet Raporu’nun onayı gibi önemli hususlar Genel Kurul’un onayına sunulmaktadır.
Yıllık Faaliyet Raporu dâhil, mali tablo ve raporlar, kâr dağıtım önerisi, ihtiyaç duyulan Genel Kurul gündem maddeleriyle ilgili olarak hazırlanan bilgilendirme dökümanı ve gündem maddelerine dayanak teşkil eden diğer belgelerle Esas Sözleşme’nin son hali ve Esas Sözleşme’de değişiklik yapılacak ise tadil metni ve gerekçesi Genel Kurul toplantısına davet için yapılan ilan tarihinden itibaren Şirketimizin merkezinde pay sahiplerimizin incelemelerine açık tutulmaktadır. 2013 yılı içerisinde 25.04.2013 tarihinde Güzelyalı-Kemiklidere Mevkii P.K. 3 PENDİK/İSTANBUL adresinde % 70,80 nisap ve 5.455.915.938 adet hisseyi temsil eden ortağın katılımı ile 2012 yılı Genel Kurulu gerçekleştirilmiştir. Toplantıya davet ilanı Dünya Gazetesi’nin 8 Mart 2013 tarihli 10573/9992 sayılı nüshasında, Hürses Gazetesi’nin 8 Mart 2013 Tarih ve 12445 sayılı nüshasında ve Türk Ticaret Sicili Gazetesi’nin 19.03.2013 tarih ve 8281 sayılı nüshasında ilan olunmuştur.
Ayrıca 20.06.2013 tarihinde Güzelyalı-Kemiklidere Mevkii P.K. 3 PENDİK/İSTANBUL adresinde % 79,70 nisap ve 6.143.338.378 adet hisseyi temsil eden ortağın katılımı ile Olağanüstü Genel Kurul gerçekleştirilmiştir. Toplantıya davet ilanı Dünya Gazetesi’nin 27 Mayıs 2013 tarihli 10573/10060 sayılı nüshasında, Hürses Gazetesi’nin 27 Mayıs 2013 Tarih ve 12525 sayılı nüshasında ve Türk Ticaret Sicili Gazetesi’nin 29.05.2013 tarih ve 8330 sayılı nüshasında ilan olunmuştur.
34
Türk Ticaret Kanunu’nda yer alan önemli nitelikteki kararlar Genel Kurul’da pay sahiplerinin onayına sunulmaktadır. Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin yasal uyumu sağlandığında değişen kanunlarda yer alacak olan tüm önemli nitelikteki kararlar da Genel Kurul’da pay sahiplerinin onayına sunulacaktır.
Genel Kurul Tutanakları şirketin www.parsan.com adresinde yayınlanmaktadır.
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Esas Sözleşmede imtiyazlı oy hakkı bulunmamaktadır.
6. Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı
Kar Dağıtım Politikamız; önceki yılın Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu’nda ve Genel Kurul Toplantı Tutanağı’nda da yer aldığı gibi, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu’nun ilgili maddeleri, Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemeleri ve uygulamaları yanısıra, Şirketimizin orta ve uzun vadeli stratejileri ile yatırım ve finansal planları doğrultusunda ele alınarak belirlenmektedir.
Bu doğrultuda belirlenen Kar Dağıtım Politikamız, Şirketin gerek Faaliyet Raporu, gerekse Ortaklar Genel Kurulu’nda pay sahiplerinin ve kamuoyunun bilgisine sunulmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun ilgili Tebliğ hükmü, dağıtılabilir karın en az %20’sinin nakit veya temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle bedelsiz dağıtılmasını öngörmektedir. Şirketimiz, bu orandan az olmamak kaydıyla stratejik planlarını ve finansman yapısını da göz önünde tutarak, hissedarlarımıza azami oranda kar payı dağıtılmasını prensip olarak benimsemektedir.
Kar payları, Genel Kurul’umuzun kararları çerçevesinde nakit veya temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle bedelsiz olarak ortaklara dağıtılabileceği gibi, belli oranda nakit belli oranda bedelsiz pay olarak da dağıtılabilir.
Kar payı dağıtımında imtiyaz söz konusu değildir. Kar payları, mevcut payların tamamına, bunların ihraç ve iktisap tarihlerine bakılmaksızın eşit olarak dağıtılır.
Buna göre Şirket, Kar Dağıtım Politikası aşağıdaki şekilde belirlenmiştir.
KAR DAĞITIM POLİTİKASI
Kâr dağıtım politikası, ulusal ve global ekonomik şartlarda herhangi bir olumsuzluk olmaması, Şirket’in öz sermaye yeterlilik oranının hedeflenen seviyede olması koşuluyla uygulanacaktır.
7. Payların Devri
Şirket Esas Sözleşmesi’nde pay devrini kısıtlayan hüküm yoktur.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. Şirket Bilgilendirme Politikası
a) Şirketin resmi bir bilgilendirme politikası olmamakla beraber şirketle ilgili gelişmeler basın yoluyla, medya kuruluşları kanalıyla ve web sitesi üzerinden bildirilmektedir.
b) Şirket ile ilgili bilgiler ve gelişmeler (a) fıkrasında belirtilen yollarla, kamuoyu ile şeffaflıkla paylaşıldığından
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
35
ve Şirketimize iletilen bilgi talepleri ve başvurular titizlikle cevaplandırıldığından, ayrıca bir bilgilendirme politikası geliştirilmesine bugüne kadar ihtiyaç ve gereklilik duyulmamıştır.
Şirketimiz ile ilgili bilgiler ve gelişmelerin kamuoyu ile paylaşılmasından Denetimden Sorumlu Komite Başkanı Mehmet Şükrü Tekbaş sorumludur.
Özel Durum Açıklamaları
Şirketimizde yıl içinde Sermaye Piyasası ve BIST tebliğleri gereği Özel Durum açıklaması yapılmıştır. Şirket Özel Durum açıklamalarını BIST yoluyla ve Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP) kapsamında pay sahiplerinin bilgisine sunmuştur. Söz konusu açıklamalar zamanında yapılmış olup SPK veya BIST tarafından yaptırım uygulanmamıştır. Şirket hisseleri yurtdışı borsalarda kote değildir.
9. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Şirket Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında internet sitesini pay sahiplerinin ve yatırımcıların bilgisine www.parsan.com adresinde sunmaktadır.
İnternet sitemizde, Kurumsal tanıtım, ürün ve hizmetlerimiz, yönetim sistemlerimiz ve Sermaye Piyasası Kanunu Kurumsal Yönetim İlkeleri II. Bölüm madde 1.11.5’te sayılan bilgilere yer verilmektedir.
10. Faaliyet Raporu
SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer alan başlıca bilgilere faaliyet raporunda yer verilmiştir. Ayrıca, Yönetim Kurulu yıllık faaliyet raporu 28 Ağustos 2012 tarihli ve 28395 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik”, 13 Haziran 2013 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun II-14.1 sayılı Finansal Raporlamalara İlişkin Esaslar Tebliği ile 03 Ocak 2014 tarihli ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kurumsal Yönetim Tebliği’ne göre hazırlanmıştır.
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
11. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
MENFAAT SAHİPLERİ
ORTAKLARŞirket, Borsa İstanbul tebliğleri ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri gereği menfaat sahiplerine Genel Kurul toplantıları, sermaye artırımı, kâr dağıtımı gibi hususları yasal çerçeve süreçlerinde Ticaret Sicili Gazetesi, Özel Durum Açıklaması ve ülke çapında dağıtımı yapılan herhangi bir gazete ile ortaklık merkezinin bulunduğu yerde çıkan mahalli bir gazetede duyurulmaktadır. Gizli ve ticari sır kapsamına giren bilgiler hariç olmak üzere doğru, eksiksiz, anlaşılabilir, yorumlanabilir bilgiyle eş zamanlı olarak bilgilendirmektedir.
MÜŞTERİLERŞirket, hizmet ve ürün kalitesine verilen önem çerçevesinde, müşteri memnuniyetini geliştirmeye yönelik faaliyetlerini aralıksız sürdürmektedir. Müşteri memnuniyeti düzenli olarak yapılan anketlerle ölçümlenmektedir. Müşterilere yönelik eğitim ve seminerler planlanarak, düzenli aralıklarla yapılmaktadır. Bunun yanı sıra, araştırma ve geliştirme faaliyetleri de sürdürülmektedir.
36
ÇALIŞANLARÇalışanlarla ilgili her türlü uygulama, çalışma hayatını düzenleyen yasalar çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. Çalışanlara yönelik işe alım, terfi, eğitim ve performans geliştirme politikaları ve çeşitli uygulamalar yazılı olarak belirlenmiştir. Şirket, çalışanlarla iş sağlığı ve güvenliği ile ilgili konularda açık olarak iletişimde bulunur.
Şirket çalışanları ayrıca uzmanlık alanlarında ve genel ilgili oldukları konularda yapılan toplantılar; düzenlenen seminerler ve eğitimler ve internet kanalıyla bilgilendirilmektedir.Menfaat sahipleri, Şirket hakkındaki gelişmeleri ilgili mevzuat gereği Kamuya yapılan açıklamalar aracılığı ile öğrenmektedirler.
Ayrıca menfaat sahipleri Şirketin mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini Kurumsal Yönetim Komitesi, Denetim Komitesi veya Yatırımcı İlişkileri Birimi’ne telefon ve/veya e-posta ile ulaşarak iletebilmektedir.
12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Şirket içinde yapılan periyodik toplantılar (İletişim Toplantıları, Yönetim Toplantıları, Fonksiyonel Toplantılar, vb.), ve öneri sistemi ile çalışanların yönetime katılımı sağlanmaktadır. Çalışanların memnuniyetini ölçmek ve geribildirim almak amacıyla düzenli aralıklarla anketler yapılmaktadır Bu uygulamalar aracılığı ile çalışanlar yönetime ve çalışma arkadaşlarına geribildirim vermekte ve sonuçlar çeşitli toplantılarda ele alınarak gerekli değişimler için aksiyon planları oluşturulmaktadır. Bu uygulamalar ile çalışanların şirketin yönetimine gerekli katılım ve katkıları sağlanmaktadır.
13. İnsan Kaynakları Politikası
Parsan olarak, İnsan Kaynakları stratejilerimizi ve öncelikli hedeflerimizi belirlerken, şirketimizin iş hedeflerinin yanı sıra, ulusal ve küresel ekonominin oluşturduğu ortamı ve faaliyet gösterdiğimiz sektörlere özgü şartları da ayrı ayrı göz önünde bulundurmaktayız. Şirketimiz, başarıya ulaşmasında önemli rol oynayan insan kaynağına verdiği önem çerçevesinde; İnsan Kaynakları süreçlerinde eğitim, performans değerlendirmesi, kariyer gelişimi, organizasyon ve insan kaynağı başarı planı, ücret sistemi ve sosyal haklar uygulamaları ile çalışanlarına bireysel gelişim, yüksek performans ve başarı için her türlü olanağı sağlamaktadır.
14. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
Tüm Şirket çalışanları aşağıda yer alan kriterleri ve kuralları benimsemiş ve bu kurallar bütünü yer alan başlıklar çerçevesinde düzenlenmiştir.
Dürüst, güvenilir, etik ve ahlâki değerlere özen gösteren kişiler arasından seçilirler. T.C. Kanunlarına uygun davranırlar. Titiz, düzenli, disiplinli ve özverili çalışırlar.
Çalışanlar birbirleriyle olan ilişkilerinde düzeyli ve dikkatli davranırlar.
Şirketin malvarlığının ve kaynaklarının doğru kullanımını için azami çaba gösterirler.
Şirket çalışanları becerileri, deneyimlerini artırmak için çaba gösterirler.
Uzmanlık alanları ile ilgili gerekli bilgi ve deneyime sahiptirler.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
37
Genel kültürlerini, meslek bilgilerini ve becerilerini sürekli geliştirmeye gayret ederler. Haiz oldukları bu donanım ve değerler ile sorumluluklarını en iyi biçimde yerine getirirler.
Şirketin harcamalarında gelir ve gider dengesini gözeterek maddi açıdan titiz davranır.
Müşteri ve Satıcı memnuniyetini sağlama bilincinde, müşterilerle ilişkilerine özen gösterir, müşterilere en iyi hizmeti sunmak için gayret gösterirler. Şirketin hazırladığı, kamuya açıkladığı ve düzenleyici otoritelere sunduğu her tür belgenin doğru eksiksiz ve anlaşılabilir olmasına çalışırlar.
Güvenli, adil, şeffaf bir çalışma ortamı hazırlar.
Denetimden sorumlu kişilerin çalışmaları için gerekli desteği ve imkânı sağlarlar.
Konuşma, davranış ve giyim tarzları makul ve ölçülüdür.
Çalışanlar ve Yöneticiler etik kuralların prensiplerini tüm iş genelinde uygularlar.
Farklı fikir bakış açısı ve önerileri uzlaşmacı bir tavırla değerlendirilerek Şirket için etkili sağlam ve uygun kararları alırlar.
Şirket daha temiz bir çevre için uluslararası standartlarla uyum göstermek yönünden her türlü çabayı göstermektedir. Bu kapsamda 2009 yılında IS0 14001 Çevre Yönetim Sistemi çalışmalarına başlanmıştır. 2010 yılında ise ISO 14001 belgesi alınmıştır. Yapılan yatırımlarla hava ve gürültü kirliliği önlenmiştir. Fabrika arazisi genelinde ağaçlandırma çalışmaları yapılmaktadır.
Ayrıca, şirket yine sosyal sorumluluk bilinci çerçevesinde Türk Milli Kültür Vakfı aracılığıyla yaptığı bağışlarla, ülkenin sosyal ve kültürel gelişimine katkıda bulunmaktadır.
BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU
15. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
Yönetim Kurulu her biri azami üç yıl için seçilmiş dokuz üyeden oluşur. Yönetim Kurulu görev dağılımı aşağıdaki gibidir.
Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı - Murahhas ÜyeZiya ÖZKAN Adnan Adil İĞNEBEKÇİLİ
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi Yönetim Kurulu ÜyesiTevfik YAMANTÜRK Alpaslan AKTUĞ
Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu ÜyesiAhmet İrfan SÖYLEMEZOĞLU Ramazan KARA
Yönetim Kurulu Üyesi - Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi - BağımsızMehmet Şükrü TEKBAŞ Metin ARTIM
Yönetim Kurulu Üyesi - BağımsızEsat Kemal YEĞENOĞLU
38
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticilerin şirket dışında yürüttükleri görevler:
Yönetim Kurulu BaşkanıZiya ÖZKAN’ın şirket dışında yürüttüğü görev bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı - Murahhas ÜyeAdnan Adil İĞNEBEKÇİLİ Güriş Grubuna bağlı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.
Yönetim Kurulu Murahhas ÜyesiTevfik YAMANTÜRK Güriş Grubuna bağlı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır
Yönetim Kurulu ÜyesiAlpaslan AKTUĞ Güriş Grubuna bağlı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyesi Ahmet İrfan SÖYLEMEZOĞLU Güriş Grubuna bağlı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.
Yönetim Kurulu ÜyesiRamazan KARA Güriş Grubuna bağlı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyesi - BağımsızMehmet Şükrü TEKBAŞ Öğretim Üyeliği ve diğer çeşitli şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyesi - BağımsızMetin ARTIM diğer çeşitli şirketlerde Danışmanlık ve Denetçilik yapmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyesi - BağımsızEsat Kemal YEĞENOĞLU diğer çeşitli şirketlerde Danışmanlık yapmaktadır.
Şirket Yöneticilerinin şirket dışında yürüttükleri görevler bulunmamaktadır.
Yönetim kurulu üyeleri şirket dışında başka görev veya görevler alabilirler. Belli kurallara bağlanmamıştır veya sınırlandırılmamıştır. Yönetim Kurulu Üyelerimize Genel Kurul kararı ile Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddeleri doğrultusunda işlem yapma hakkı tanınmıştır. 9 kişiden oluşan Yönetim Kurulumuzda 2 icracı, 4 icracı olmayan, 3’de bağımsız üye bulunmaktadır.
Bağımsız üyeler
Mehmet Şükrü TEKBAŞ, Metin ARTIM ve Esat Kemal YEĞENOĞLU Parsan Makina Parçaları Sanayi A.Ş. veya iştiraki veya grup içi şirketlerden biri ile şahsının, eşinin ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhrî hısımları arasında son 10 yıl içinde istihdam, sermaye veya ticaret anlamında doğrudan veya dolaylı bir menfaat ilişkisinin kurulmamış olduğunu ve son 6 yıl içerisinde bağımsız denetim sürecinde yer almadığını beyan etmişlerdir.
Mehmet Şükrü TEKBAŞBAĞIMSIZLIK BEYANI
Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulunda mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye Piyasası kurulu tarafından ilan edilen Kurumsal Yönetim İlkelerinde belirtilen kriterler kapsamında,
Şirketin yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmadığımı,
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
39
Şirket ve şirketin ilişkili taraflarından biri veya şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendisi, eşi ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri hısımları arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişki kurmadığımı,
Son beş yıl içerisinde, başta şirketin denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmayıp ve yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı,
Son beş yıl içerisinde, şirkete önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak, çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı,
Yönetim kurulu görevim dolayısıyla hissedar olmadığımı, hissedar olduğum takdirde sermayede sahip olacağım payın %1’den fazla ve imtiyazlı olmaması gerektiğini bildiğimi,
Bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu,
Bağlı olduğum mevzuata uygun olması şartıyla üniversite öğretim üyeleri hariç, kamu kurum ve kuruluşlarında, aday gösterilme tarihi itibariyle ve seçilmem durumunda görevim süresince, tam zamanlı çalışmıyor olacağımı,
Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşik sayıldığımı,
Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu,
Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiği görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabilecek durumda olduğumu,
Bağımsızlığımı ortadan kaldıran bir durum ortaya çıktığı takdirde, bu durumu derhal yönetim kuruluna bildireceğimi, kamuya duyuracağımı ve ilke olarak istifa edeceğimi,
Yönetim Kurulunuz, ortaklarınız ve ilgili bütün tarafların bilgisine beyan ederim. 25/04/2013
Metin ARTIMBAĞIMSIZLIK BEYANI
Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulunda mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye Piyasası kurulu tarafından ilan edilen Kurumsal Yönetim İlkelerinde belirtilen kriterler kapsamında,
Şirketin yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmadığımı,
Şirket ve şirketin ilişkili taraflarından biri veya şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendisi, eşi ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri hısımları arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişki kurmadığımı,
Son beş yıl içerisinde, başta şirketin denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmayıp ve yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı,
40
Son beş yıl içerisinde, şirkete önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak, çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı,
Yönetim kurulu görevim dolayısıyla hissedar olmadığımı, hissedar olduğum takdirde sermayede sahip olacağım payın %1’den fazla ve imtiyazlı olmaması gerektiğini bildiğimi,
Bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu,
Bağlı olduğum mevzuata uygun olması şartıyla üniversite öğretim üyeleri hariç, kamu kurum ve kuruluşlarında, aday gösterilme tarihi itibariyle ve seçilmem durumunda görevim süresince, tam zamanlı çalışmıyor olacağımı,
Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşik sayıldığımı,
Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu,
Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiği görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabilecek durumda olduğumu,
Bağımsızlığımı ortadan kaldıran bir durum ortaya çıktığı takdirde, bu durumu derhal yönetim kuruluna bildireceğimi, kamuya duyuracağımı ve ilke olarak istifa edeceğimi,
Yönetim Kurulunuz, ortaklarınız ve ilgili bütün tarafların bilgisine beyan ederim. 25/04/2013
Esat Kemal YEĞENOĞLUBAĞIMSIZLIK BEYANI
Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulunda mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye Piyasası kurulu tarafından ilan edilen Kurumsal Yönetim İlkelerinde belirtilen kriterler kapsamında,
Şirketin yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmadığımı,
Şirket ve şirketin ilişkili taraflarından biri veya şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendisi, eşi ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri hısımları arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişki kurmadığımı,
Son beş yıl içerisinde, başta şirketin denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmayıp ve yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı,
Son beş yıl içerisinde, şirkete önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak, çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı,
Yönetim kurulu görevim dolayısıyla hissedar olmadığımı, hissedar olduğum takdirde sermayede sahip olacağım payın %1’den fazla ve imtiyazlı olmaması gerektiğini bildiğimi,
Bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu,
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
41
Bağlı olduğum mevzuata uygun olması şartıyla üniversite öğretim üyeleri hariç, kamu kurum ve kuruluşlarında, aday gösterilme tarihi itibariyle ve seçilmem durumunda görevim süresince, tam zamanlı çalışmıyor olacağımı,
Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşik sayıldığımı,
Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu,
Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiği görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabilecek durumda olduğumu,
Bağımsızlığımı ortadan kaldıran bir durum ortaya çıktığı takdirde, bu durumu derhal yönetim kuruluna bildireceğimi, kamuya duyuracağımı ve ilke olarak istifa edeceğimi,
Yönetim Kurulunuz, ortaklarınız ve ilgili bütün tarafların bilgisine beyan ederim. 25/04/2013
16. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları
Şirket Yönetim Kurulu 2013 yılı içinde Türk Ticaret Kanunu ve Esas Sözleşme hükümleri paralelinde yazılı onay alınmak sureti ile 30 toplantı yapmıştır. Yönetim Kurulu Toplantıları’nın gündemi başkanın mevcut Yönetim Kurulu Üyeleri ile görüşmesi sonucu oluşturulmaktadır. 2013 yılında yapılan toplantılarda Yönetim Kurulu Üyeleri tarafından alınan kararlar aleyhinde farklı görüş açıklanmamıştır. Yönetim Kurulu toplantılarına mazereti olmayan üyelerin fiili katılımı sağlanmıştır. Bu konularda Yönetim Kurulu Üyeleri’nin soruları olmadığı için zapta geçirilmemiştir. Yönetim Kurulu Üyeleri’ne söz konusu kararlarla ilgili ağırlıklı oy hakkı ve/veya veto hakkı tanınmamıştır.
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında verilen önemli nitelikte idari yaptırım ve ceza bulunmamaktadır.
17. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Yönetim Kurulu’na bağlı olarak Kurumsal Yönetim Komitesi, Denetimden Sorumlu Komite ve Riskin Erken Saptanması Komitesi mevcuttur.
Yönetim Kurulu’na bağlı olarak Kurumsal Yönetim Komitesi ve Denetim Komitesi mevcuttur.
Kurumsal Yönetim Komitesi
Başkan: Metin ARTIM
Üye : Ahmet İrfan Söylemezoğlu
Kurumsal Yönetim Komitesi başkanı Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği Bağımsız üyeler arasından seçilir. Kurumsal Yönetim Komitesi toplantıları Başkan’ın uygun göreceği yerde yılda en az 2 kez olmak üzere ihtiyaç duyulan sıklıkta toplanır. Yönetim Kurulu’nun mevcut yapılanmasında ayrı bir Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi oluşturulmadığından söz konusu komitelere ilişkin görevleri de Kurumsal Yönetim Komitesi yerine getirmektedir.
42
Denetimden Sorumlu Komite
Başkan: Mehmet Şükrü TEKBAŞ
Üye : Metin ARTIM
Denetimden Sorumlu Komite Başkan ve Üyesi Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği Bağımsız üyeler arasından seçilir. Denetimden Sorumlu Komite yılda dört kez toplanmaktadır.
Denetimden Sorumlu Komite şirketimizin muhasebe sistemi ve finansal bilgilerinin denetimleri, incelenmesi, düzenlenen mali tabloların gerçek mali durumu yansıtıp yansıtmadığının kontrol edilmesi, genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve mali mevzuata uygunluğunun araştırılması faaliyetlerinde bulunmuştur. Ayrıca bağımsız denetim kuruluşunun seçimi ile ilgili araştırma ve çalışmalarda yaparak Yönetim Kurulu’na önerilerde bulunmuştur.
Riskin Erken Saptanması Komitesi
Yönetim Kurulu Üyelerine üyenin zaman yatırımını ve üyelik gereklerini yerine getirmesini karşılayacak şekilde aylık ücret veya huzur hakkı ödenmektedir.
Başkan: Metin ARTIM
Üye : Esat Kemal Yeğenoğlu
Riskin Erken Saptanması Komitesi en az iki üyeden oluşur. Komitenin iki üyeden oluşması halinde her ikisi, ikiden fazla üyeden oluşması halinde ise üyelerin çoğunluğu icrada görevli olmayan Yönetim Kurulu üyelerinden oluşur. Komitede, şirket Genel Müdürü görev alamaz. Komite Başkanı, şirket Genel Kurul’unca Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin seçildiği tarihi takiben bağımsız üyeler arasından seçilir. Komite her altı ayda bir defa olmak üzere yılda iki kez toplanır. Şirketin karşı karşıya olduğu riskleri tanımlamak, ölçmek, analiz etmek, izlemek ve raporlamak, kontrol edilebilen ve kontrol edilemeyen riskleri azaltmak amacıyla uyarılarda bulunmak Komite’nin görevleri arasındadır.
18. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
Şirket bünyesinde İç Denetim Müdürlüğü kadrosu bulunmaktadır ve çalışmalarına devam etmektedir.
Denetimden Sorumlu Komite oluşturulmuştur. Denetimden Sorumlu Komite etkin bir şekilde Yönetim Kurulu tarafından kendilerine verilen görevleri yerine getirmektedir.
Şirketimizin karşı karşıya kalabileceği muhtemel bütün risklerin belirlenmesi ve izlenmesi risk yönetiminin temelini oluşturmaktadır. Şirket ve yöneticilerimiz, olabilecek muhtemel riskler için gerekli önlemleri almaktadırlar. Bunun için şirketin karşı karşıya olduğu riskleri tanımlamak, ölçmek, analiz etmek, izlemek ve raporlamak, kontrol edilebilen ve kontrol edilemeyen riskleri azaltmak amacıyla Riskin Erken Saptanması Komitesi de kurulmuştur.
19. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
Görevimiz,Müşterilerimize, sürekli yenilenen teknolojiler ve ileri endüstriler paralelinde gelişen ihtiyaçları takip ederek, performansı artıran ve kullanımı kolaylaştıran, teknolojik özellikleri ve kalitesi daha yüksek ürünler sunmaktır.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
43
Hedefimiz,Sektörümüzü, müşterilerimizi, müşterilerimizin beklentilerini ve ihtiyaçlarını daha iyi tanımaya özen göstermek ve tüm çalışanlarımızla birlikte onların memnuniyetini daha da artırmaktır.
Yönetim Kurulu, ortaklarıyla birlikte tartışarak iki yıllık stratejik hedefleri belirler. Ayrıca bu stratejik hedefler çerçevesinde hazırlanan yıllık bütçeleri onaylar. Yönetim Kurulu, Şirket yetkililerinden aldığı karşılaştırmalı sunumlar paralelinde alınan kararların uygulama süreci hakkında birebir bilgi sahibidir. Bu sunumlarda cari yılın bütçe ve fiili olarak karşılaştırılmasının yanı sıra geçmiş yılların aynı dönemleri de karşılaştırmalı olarak Yönetim Kurulu’nun bilgisine sunulmaktadır. Yönetim Kurulu bu süreci her ay tekrarlamaktadır.
20. Mali Haklar
Yönetim Kurulu Üyelerine üyenin zaman yatırımını ve üyelik gereklerini yerine getirmesini karşılayacak şekilde aylık ücret veya huzur hakkı ödenmektedir.
Genel Kurul’da , 2013 yılında Yönetim Kurulu Üyelerine Huzur Hakkı olarak kişi başı 3.300 TL aylık net ücret ödenmesine karar verilmiştir.
Dönem içinde hiçbir Yönetim Kurulu üyesine ve yöneticiye borç verilmemiş, doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemiştir.
44
21. Rasyolar
LİKİDİTE ORANLARI
Cari Oran Dönen Varlıklar/KVY Kaynak 1,56
Asit Test Oranı (Dönen Varlıklar-Stoklar)/KVY Kaynak 0,96
Stoklar/Cari Aktif Stoklar/Dönen Varlıklar 0,35
İşletme Sermayesi (*) Dönen Varlıklar-KVY Borçlar (Finansal Borçlar Har) 56.011.665
MALİ BÜNYE ORANLARI
Finansal Kaldıraç (KV+UV Yab. Kaynaklar)/Aktif 0,20
Duran Varlıklar/Özkaynak 1,03
Finansal Borçlar/Özkaynak 0,14
Net Finansal Pozisyon (**) Net Varlıklar-Finansal Borçlar (38.803.617)
KARLILIK ORANLARI
Aktif Devir Hızı Net Satışlar/Aktif Toplamı 0,32
Brüt Kar Marjı Brüt Satış Karı/Net Satışlar 0,25
Aktif Verimliliği Net Kar/Aktif Toplamı 0,03
Faaliyet Karı/Satış Hâsılatı 0,11
Hisse Başına Net Kazanç 0,0014
NET İŞLETME SERMAYESİ (*)
Ticari Alacaklar 33.408.184
Diğer Alacaklar 4.119.746
Stoklar 32.218.143
Ticari Borçlar -17.204.941
Diğer Borçlar -3.885.543
Net İşletme Sermayesi 48.655.589
NET FİNANSAL POZİSYON (**)
Nakit Varlıklar 12.946.313
Finansal Borçlar -51.749.930
Net Finansal Pozisyon (38.803.617)
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
45
Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.Yönetim Kurulu’na
1. Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Konsolide Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu
2. Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDABAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
46
Görüş
4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş.’nin ve bağlı ortaklığının 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar
5. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup’un 1 Ocak – 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
6. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi’nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 25 Nisan 2013 tarihinde kurmuş olup, komite 2 üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Şirket’in varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik toplantılar düzenlemiş ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu’na sunmuştur.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Erdem Selçuk, SMMMSorumlu Denetçi
İstanbul, 5 Mart 2014
47
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞI’NA
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Denetim Komitesinin görevlerini belirlediği Tebliğ çerçevesinde Parsan Makina Parçaları Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu adına görev yapan Komitemiz Şirketimizin 2013 hesap dönemi malî tablolarını incelemiş, muhasebe sistemi, finansal bilgilerin kamuya açıklanması, bağımsız denetimi ve iç kontrol sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetimini yapmıştır.
Şirketin muhasebe, iç kontrol sistemi ve bağımsız denetimi ile ilgili olarak Şirketimize ulaşan herhangi bir şikayetin olmadığı kayıtlar ve sorumlu yöneticilerle yapılan görüşmeler sonucu tesbit edilmiştir.
Şirketin muhasebe ve bağımsız denetim konularındaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde değerlendirilmesi hususunda uygulanacak yöntem olarak, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu Mevzuatına uygun olarak hareket edilmesi belirlenmiş ve bu kriter dikkate alınarak Şirket çalışanların gizlilik ilkesinin gözetilmesine gerekli özeni gösterdikleri tesbit edilmiştir.
Şirketimizin 2013 hesap dönemine ilişkin malî tablolarının Türk Ticaret Kanunu, Şirket Esas Sözleşmesi, diğer mevzuat ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru ve bir önceki hesap dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulandığı tesbit edilmiştir. 2013 hesap dönemi malî tabloları Yönetim Kurulunun onayına sunulmak üzere oybirliği ile kabul edilmiştir. 05.03.2014
Denetim Komitesi
Mehmet Şükrü TekbaşDenetimden Sorumlu Komite Başkanı
Üye-Bağımsız
Metin Artım Denetimden Sorumlu Komite Üyesi
Üye-Bağımsız
DENETİM KOMİTESİ RAPORU
48
DipnotReferansları
Cari Dönem31 Aralık
2013
Yeniden Düzenlenmiş
Geçmiş Dönem31 Aralık
2012Varlıklar
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri 4 12.946.313 19.638.442
Ticari Alacaklar 8 33.408.184 24.430.675
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 28 1.181.966 2.061.986
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Ticari Alacaklar 32.226.218 22.368.689
Diğer Alacaklar 9 - 3.343.981
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 28 - 3.343.981
Stoklar 10 32.218.143 30.522.436
Peşin Ödenmiş Giderler 11 1.900.063 504.992
Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar 26 - 312.212
Diğer Dönen Varlıklar 19 2.736.312 1.300.546
Toplam Dönen Varlıklar 83.209.015 80.053.284
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar 9 4.119.746 8.472
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 28 4.102.585 -
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Ticari Alacaklar 17.161 8.472
Finansal Yatırımlar 5 814.213 859.776
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 14 88.010.001 79.955.869
Maddi Duran Varlıklar 12 285.830.420 177.275.194
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 440.721 373.461
Peşin Ödenmiş Giderler 11 12.979.135 839.487
Toplam Duran Varlıklar 392.194.236 259.312.259
475.403.251 339.365.543
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2013 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇO
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
49
DipnotReferansları
Cari Dönem31 Aralık
2013
Yeniden DüzenlenmişGeçmiş Dönem
31 Aralık2012Kaynaklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 14.991.347 10.576.112
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 11.105.309 6.395.912
Diğer Finansal Yükümlülükler 7 52.333 3.173
Ticari Borçlar 8 17.204.941 10.073.826
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 28 9.709.476 5.969.986
İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 7.495.465 4.103.840
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 18 1.365.541 1.011.547
Diğer Borçlar 9 3.885.543 5.733.595
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 28 - 1.628
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 3.885.543 5.731.967
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 26 896.030 -
Ertelenmiş Gelirler 11 53.702 351.687
Kısa Vadeli Karşılıklar 3.219.417 1.363.313
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 18 988.366 788.457
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 16 2.231.051 574.856
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 19 572.176 461.849
Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler 53.346.339 35.971.014
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 25.600.941 16.461.900
Diğer Borçlar 9 - 3.168.953
Uzun Vadeli Karşılıklar 5.836.866 6.205.883
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 18 5.836.866
6.205.883
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 11 11.656.720 7.082.280
Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler 43.094.527 32.919.016
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye 20 77.112.000 77.112.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 20 2.191.164 2.191.164
Geri Alınmış Paylar (704.455) -
Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları)" 128.879
(895.204)
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/(Azalışları)"
163.272.660
75.736.026
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Yabancı Para Çevrim Farkları 20 5.817 21.620
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazançları/(Kayıpları) - 27.733
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 20 32.622.180 32.622.180
Geçmiş Yıllar Karları 20 53.203.332 43.183.455
Net Dönem Karı 10.708.339 9.644.035
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 338.539.916 239.643.009
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 40.422.469 30.832.504
Toplam Özkaynaklar 378.962.385 270.475.513
Toplam Kaynaklar 475.403.251 339.365.543
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2013 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇO
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
50
DipnotReferansları
Cari Dönem01 Ocak- 31 Aralık
2013
Yeniden Düzenlenmiş
Geçmiş Dönem01 Ocak- 31 Aralık
2012
Hasılat 21 154.122.472 155.068.906
Satışların Maliyeti (-) 21 (116.153.148) (118.205.174)
BRÜT KAR 37.969.324 36.863.732
Genel Yönetim Giderleri (-) 22 (17.467.773) (18.481.696)
Pazarlama Giderleri (-) 22 (8.924.868) (8.550.180)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 22 - (136.122)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 23 10.007.631 4.913.070
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 23 (5.004.636) (4.181.020)
ESAS FAALİYET KARI 16.579.678 10.427.784
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarındaki Paylar 14
5.714.777 5.310.013
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 24 354.200 483.531
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 24 - (90.569)
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 22.648.655 16.130.759
Finansman Giderleri (-) 25 (8.169.972) (2.391.876)
VERGİ ÖNCESİ KAR 14.478.683 13.738.883
Vergi Gideri (1.868.110) (1.714.959)
Dönem Vergi Gideri 26 (2.454.633) (2.218.602)
Ertelenmiş Vergi Geliri 26 586.523 503.643
DÖNEM KARI 12.610.573 12.023.924
Dönem Karının Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 1.902.234 2.379.889
Ana Ortaklık Payları 10.708.339 9.644.035
DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER)
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar (74.064) (14.005)
Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim (15.803) 226
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazançları / (Kayıpları) (58.261) (14.231)
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 96.963.470 (895.204)
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları 101.176.576 -
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden ÖlçümKazançları/ (Kayıpları) 1.495.174 (1.119.005)
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Ertelenmiş Vergi(Gideri) / Geliri (*) (5.708.280) 223.801
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 109.499.979 11.114.715
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 10.274.459 2.372.365
Ana Ortaklık Payları 99.225.520 8.742.350
Pay başına kazanç 27 0,0014 0,0013
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
(*) 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait diğer kapsamlı gelirlere ilişkin vergi giderinin 547.317 TL tutarındaki kısmı Grup’un iştiraki olan Asil Çelik’in dönem içerisindeki maddi duran varlık yeniden değerleme artışı ve aktüeryal kazançlarından kaynaklanmaktadır. (2012: Aktüeryal kayıptan kaynaklanan 74.027 TL vergi geliri).
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Not
Öd
enm
iş
Ser
may
e
Ser
may
e D
üzel
tmes
i Fa
rkla
rı
Ger
i A
lın
mış
P
ayla
r
Mad
di
Dur
an
Var
lık
Yen
iden
D
eğer
lem
e K
azan
çlar
ı
Tan
ımla
nmış
Fa
yda
Pla
nlar
ı Y
enid
en
Ölç
üm
Kaz
anç
/ (K
ayıp
ları)
Yab
ancı
P
ara
Çev
rim
Fa
rkla
rı
Sat
ılmay
a H
azır
Fin
ansa
l V
arlık
ları
n
Yen
iden
D
eğer
lem
e K
azan
çlar
ı /(K
ayıp
ları)
Kar
dan
A
yrıla
n
Kıs
ıtlan
mış
Y
edek
ler
Geç
miş
Yıl
Kar
ları
D
önem
K
arı
Ana
O
rtak
lığa
Ait
Ö
zkay
nakl
ar
Kon
trol
G
ücü
O
lmay
an
Pay
lar
Top
lam
1 O
cak
201
2 it
ibar
iyle
bak
iye
77.1
12.0
00
2.1
91.1
64
- 75
.736
.026
-21
.394
34.4
4015
.520
.561
30.7
15.7
9729
.569
.277
230.
900.
659
29.0
51.0
1125
9.95
1.67
0
Topl
am k
apsa
mlı
gelir
/ (g
ider
)-
--
-(8
95.2
04)
226
(6.7
07)
--
9.64
4.03
58.
742.
350
2.37
2.36
511
.114
.715
Sat
ılmay
a ha
zır
yatı
rım
ları
n ye
nide
n de
ğerl
eme
artı
şı /
(aza
lışı)
20
--
--
--
(6.7
07)
--
-(6
.707
)(7
.524
)(1
4.23
1)
Yaba
ncı p
ara
çevr
im fa
rkla
rınd
aki
deği
şim
20
--
--
-22
6-
226
-22
6
Akt
üery
al k
ayıp
--
--
(895
.204
)-
-(8
95.2
04)
-(8
95.2
04)
Net
dön
em k
arı
--
--
--
--
-9.
644.
035
9.64
4.03
52.
379.
889
12.0
23.9
24
Tran
sfer
ler
--
--
--
--
29.5
69.2
77(2
9.56
9.27
7)-
--
Yasa
l yed
ekle
re tr
ansf
erle
r-
--
--
--
17.1
01.6
19(1
7.10
1.61
9)-
--
-
Ana
ort
aklık
dış
ı pay
lara
öde
nen
tem
ettü
--
--
--
--
--
-(5
90.8
72)
(590
.872
)
Yen
iden
dü
zen
len
miş
31
Ara
lık
201
2 it
ibar
iyle
bak
iye
77.1
12.0
002.
191.
164
-75
.736
.026
(895
.204
)21
.620
27.7
3332
.622
.180
43.1
83.4
559.
644.
035
239.
643.
009
30.8
32.5
0427
0.47
5.51
3
Yen
iden
dü
zen
len
miş
1
Oca
k 2
013
itib
ariy
le b
akiy
e77
.112
.000
2.19
1.16
4-
75.7
36.0
26(8
95.2
04)
21.6
2027
.733
32.6
22.1
8043
.183
.455
9.64
4.03
523
9.64
3.00
930
.832
.504
270.
475.
513
Topl
am k
apsa
mlı
gelir
/ (g
ider
)-
--
87.5
36.6
341.
024.
083
(15.
803)
(27.
733)
--
10.7
08.3
3999
.225
.520
10.2
74.4
5910
9.49
9.97
9
Mad
di d
uran
var
lık y
enid
en
değe
rlem
e ar
tışl
arı /
(aza
lışla
rı)
27
--
-87
.536
.634
--
--
--
87.5
36.6
348.
230.
697
95.7
67.3
31
Sat
ılmay
a ha
zır
yatı
rım
ları
n ye
nide
n de
ğerl
eme
artı
şı /
(aza
lışı)
20
--
--
--
(27.
733)
--
-(2
7.73
3)(3
0.52
8)(5
8.26
1)
Yaba
ncı p
ara
çevr
im fa
rkla
rınd
aki
deği
şim
20
--
--
-(1
5.80
3)-
--
-(1
5.80
3)-
(15.
803)
Tanı
mla
nmış
fayd
a pl
anla
rı y
enid
en
ölçü
m k
azan
çlar
ı / (k
ayıp
ları
)-
-1.
024.
083
--
--
-1.
024.
083
172.
056
1.19
6.13
9
Net
dön
em k
arı
-
--
--
--
--
10.7
08.3
3910
.708
.339
1.90
2.23
412
.610
.573
Tran
sfer
ler
--
--
--
-9.
644.
035
(9.6
44.0
35)
--
-
Ger
i alın
mış
pay
lar
(*)
(704
.455
)-
--
--
(704
.455
)-
(704
.455
)
Bağ
lı or
takl
ık h
isse
alım
ı (**
)-
--
--
--
-37
5.84
2-
375.
842
(684
.494
)(3
08.6
52)
31 A
ralı
k 2
013
itib
ariy
le b
akiy
e77
.112
.000
2.19
1.16
4(7
04.4
55)
163.
272.
660
128.
879
5.81
7-
32.6
22.1
8053
.203
.332
10.7
08.3
3933
8.53
9.91
640
.422
.469
378.
962.
385
(*)
Şir
ket’i
n ba
ğlı o
rtak
lığı O
mta
ş on
iki a
ylık
dön
emde
270
.000
ade
t Şir
ket h
isse
sini
704
.455
TL
ödey
erek
sat
ın a
lmış
tır.
(**)
Şir
ket,
2013
yılı
için
de b
ağlı
orta
klığ
ı Om
taş’
ın s
erm
ayes
inde
% 0
,99
payı
tem
sil e
den
hiss
esin
i 474
.953
TL
ödey
erek
sat
ın a
lmış
tır.
Kar
vey
a Za
rard
a Ye
nide
n S
ınıfl
andı
rılm
ayac
ak B
irik
miş
D
iğer
Kap
sam
lı G
elir
ler v
e G
ider
ler
Kar
vey
a Za
rard
a Ye
nide
n S
ınıfl
andı
rıla
cak
Bir
ikm
iş
Diğ
er K
apsa
mlı
Gel
irle
r ve
Gid
erle
r
52
A. İşletme Faaliyetlerinden Elde EdilenNakit Akışları
Dipnot Referansları
Cari Dönem1 Ocak -
31 Aralık 2013
Yeniden Düzenlenmiş Geçmiş Dönem
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Vergi Öncesi Dönem Karı 14.478.683 13.738.883
Dönem Karı ile İlgili Düzeltmeler
- Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 12,13 10.553.668 9.099.414
- Stok Değer Düşüklüğü/(İptali) ile İlgili Düzeltmeler 10 53.180 (47.320)
- Kıdem Tazminatı Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler 18 1.779.541 2.152.663
- İzin Karşılığı ile ilgili Düzeltmeler 18 199.909 170.019
- Prim Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler 16 1.460.444 -
- Şüpheli Alacaklar Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler 8 - 1.628.287
- İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı/(İptali) ile İlgili Düzeltmeler 5 (260.206) 90.569
- Dava Karşılıkları/ (İptali) ile İlgili Düzenlemeler 16 352.894 517.217
- Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 16 84.160 -
- Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Karlarındaki Paylar 14 (5.714.777) (5.310.013)
- Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler (502.024) (749.647)
- Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 1.139.520 1.445.172
- Gerçekleşmiş Kur Farkları ile Düzeltmeler 6.215.482 28.093
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler - 50.014
- Menkul Kıymetlerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/ Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler 24 (93.994) -
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
- Stoklardaki Artış/ Azalışla İlgili Düzeltmeler (1.748.887) 4.740.353
- Ticari Alacaklar ve İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (9.325.720) 5.333.862
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/ Azalışla İlgili Düzeltmeler (15.483.828) 1.574.055
- Ticari Borçlar ve İlişkili taraflara Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 7.131.115 (3.592.678)
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (4.850.669) (1.579.414)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 5.468.491 29.289.529
Ödenen Kıdem Tazminatı 18 (1.053.895) (1.055.725)
Ödenen Dava Karşılıkları 18 (241.303) -
Vergi Ödemeleri İadeleri (1.558.603) (4.490.627)
Şüpheli Alacak Tahsilatları 8 348.211 -
2.962.901 23.743.177
B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 11,12 (20.505.300) (25.142.427)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Girişleri 11 169.772 -
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlardan Hisse Alımı 14 - (3.437.625)
Bağlı Ortaklık Hisse Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışı (474.953) -
Menkul Kıymet Hisse Satışından Kaynaklanan Nakit Girişi 399.763 (18.269)
(20.410.718) (28.598.321)
C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Öz Kaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları (704.455) -
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Gidiğleri 62.601.505 62.915.661
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (50.655.404) (47.583.235)
Ödenen Faiz (1.037.142) (1.152.080)
Alınan Faiz 502.024 749.647
Diğer Finansal Hükümlülüklerdeki Artış/Azalış 49.160 (3.601.149)
Ana Ortaklık Dışı Paylara Ödenen Temettüler - (590.872)
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlardan Elde Edilen Temettü Gelirleri - 4.012.886
10.755.688 14.750.858
YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETLİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+ B+ C) (6.692.129) 9.895.714
D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - -
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ(A+B+C+D) (6.692.129) 9.895.714
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 19.638.442 9.742.728
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 4 12.946.313 19.638.442
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
53
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Parsan Makina Parçaları Sanayii Anonim Şirketi (“Parsan” veya “Şirket”) 1968 yılında kurulmuştur. Parsan’ın Genel Müdürlüğü ve üretim tesisleri Kemiklidere mevki, Güzelyalı köyü P.K.3 34903 Pendik, İstanbul adresinde bulunmaktadır.
Grup’un ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf; Çelik Holding A.Ş. şirketidir.
Konsolide finansal tablolar açısından, Parsan ve konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığı Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Omtaş”) birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır.
Grup’un faaliyet konusu, bilumum nakil vasıtaları ile ziraat ve iş makinalarına ait dişli kutuları, transmisyon aksamı ve parçalarının imali, çeşitli el aletleri ve avadanlıklar, makine ve motor parçalarının imali ile her türlü fabrika ve tesislerin kurulması ve işletilmesidir. Şirket’in ürettiği ürünler otomotiv sektörüne, savunma sanayine ve madencilik sektörüne yönelik olup; arka aks milleri, ön dingil ve montajlı ön dingil, akson, kol, muhtelif dişli taslakları, kardan şaft, diğer otomotiv ürünleri ve paletli iş makineleri için yürüyüş takımları parçalarından oluşmaktadır.
Şirket hisse senetleri 1990 yılından itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir.
Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yıl içinde çalışan personelinin ortalama sayısı 820’dir (31 Aralık 2012: 875).
Finansal tabloların onaylanması:
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 5 Mart 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS’ye Uygunluk Beyanı
Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
54
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) TMS’ye Uygunluk Beyanı (devamı)
Finansal tablolar, arsalar ve satılmaya hazır finansal yatırımların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Kullanılan Para Birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem konsolide finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır:
1. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için kısa vadeli verilen sipariş avansları, iş avansları ve peşin ödenen gider hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle dönen varlıklar içerisinde yer alan 504.992 TL peşin ödenen giderler hesabına sınıflandırılmıştır.
2. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için uzun vadeli verilen sipariş avansları hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle duran varlıklar içerisinde yer alan 839.487 TL peşin ödenen giderler hesabına sınıflandırılmıştır.
3. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için finansal borçlar hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan 6.395.912 TL uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları hesabına sınıflandırılmıştır.
55
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı)
4. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için ödenecek sosyal güvenlik kesintileri ve personele borçlar hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan 1.011.547 TL çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabına sınıflandırılmıştır.
5. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için kısa vadeli alınan sipariş avansları hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan 351.687 TL ertelenmiş gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.
6. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için izin karşılığı, dava ve diğer borç karşılıkları hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan 1.363.313 TL kısa vadeli karşılıklar hesabına sınıflandırılmıştır.
7. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için değer artış fonları hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle değer artış fonları içerisinde yer alan 75.736.026 TL’lik maddi duran varlık değer artış fonunu kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler hesabına sınıflandırılmıştır.
8. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için değer artış fonları hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle değer artış fonları hesabında yer alan 27.733 TL’lik satılmaya hazır yatırımların değer artışı fonunu kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler hesabına sınıflandırılmıştır.
9. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için yabancı para çevrim farkları hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yabancı para çevrim farkları içerisinde yer alan 21.620 TL kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler hesabına sınıflandırılmıştır.
10. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için TMS 19’a göre aktüeryal kayıplar ve kazançlarının konsolide finansal tablolarında gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net dönem karı içerisinde yer alan 1.556.108 TL kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler hesabına sınıflandırılmıştır.
11. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için vade farkı gelirleri hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal gelirler içerisinde yer alan 563.380 TL esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.
56
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı)
12. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için vade farkı giderleri hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal giderler içerisinde yer alan 314.044 TL esas faaliyetlerden diğer giderler hesabına sınıflandırılmıştır.
13. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için faiz gelirleri hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal gelirler içerisinde yer alan 1.111.675 TL esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.
14. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için finansman kapsamına girmeyen kur farkı gelirlerinin konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait finansman faaliyetleri gelirleri içerisinde yer alan 2.852.882 TL esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.
15. Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda ilanından sonra yukarıda belirtilen finansal tablo formatına uyum için finansman kapsamına girmeyen kur farkı giderlerinin konsolide finansal tabloların gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait finansman faaliyetleri giderleri içerisinde yer alan 3.162.851 TL esas faaliyetlerden diğer giderler hesabına sınıflandırılmıştır.
Yapılan bu sınıflamaların gelir tablosuna etkisi bulunmamaktadır.
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Bağlı Ortaklık ve ortaklık oranları gösterilmiştir:
Grup’un sermayedeki payoranı ve oy kullanma
hakkı oranı (%)
Kuruluş vefaaliyet yeri Ana faaliyeti 31 Aralık
201331 Aralık
2012
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye Dövme çelik
parça üretimi 48,12 47,13
Parsan’ın bağlı ortaklığı Omtaş’ın sermayesine iştirak oranının %48,12 (31 Aralık 2012: %47,13) olmasına karşın imtiyazlı hisseler nedeni ile yönetimde temsil ettiği oy hakkının %50’nin üzerinde olması nedeniyle Omtaş’ın faaliyetleri üzerindeki kontrol gücü dikkate alınarak bağlı ortaklık olarak konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
57
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı)
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
• yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;• yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve• getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Şirket’in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
• Şirket’in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;• Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;• Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve
Şirket’in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket’in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
58
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı)
Grup’un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler
Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup’un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup’un payı olarak muhasebeleştirilir.
Grup’un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket’in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
İştirak
İştirakin ünvanı ve sermayesi içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklığın sahip olduğu etkin sahiplik oranı aşağıdaki gibidir :
Grup’un sermayedeki payoranı ve oy kullanma
hakkı oranı (%)
Kuruluş vefaaliyet yeri Ana faaliyeti 31 Aralık
201331 Aralık
2012
Asil Çelik San.ve Ticaret A.Ş. (“Asil Çelik”) Türkiye Demir çelik
üretimi 22,31 22,26
İştirak Grup’un önemli derecede etkide bulunduğu işletmedir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
59
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
İştirak (devamı)
Ekteki finansal tablolarda iştirakin faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre konsolide bilançoda iştirakler, maliyet bedelinin iştirakin veya iş ortaklığının net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Grup’un payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin Grup’un iştirakteki payını (özünde Grup’un iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Grup’un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak veya iş ortaklığı adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur.
İştiraklerdeki yatırımlar yatırım yapılan şirket iştirak veya iş ortaklığına dönüştüğü andan itibaren özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. İştiraklerdeki payların satın alınmasıyla, satın alım bedelinin, iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı şerefiye olarak kaydedilir. Şerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve yatırımın bir parçası olarak değer düşüklüğü açısından incelenir. İştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aşan kısmı yeniden değerlendirildikten sonra doğrudan gelir tablosuna kaydedilir.
TMS 39 standardında yer alan kurallar, Grup’un bir iştirakteki yatırımı ile ilgili bir değer düşüklüğü karşılığının muhasebeleştirilmesinin gerekli olup olmadığını belirlemek amacıyla uygulanır. Değer düşüklüğü göstergesi olması durumunda, iştirak yatırımının geri kazanılabilir tutarı (kullanım değeri ile gerçeğe uygun değerinden satış maliyetlerinin düşülmesi sonucu bulunan tutardan büyük olanı) ile defter değeri karşılaştırılarak yatırımın tüm defter değeri TMS 36’ya göre değer düşüklüğü açısından tek bir varlık gibi test edilir. İştirakteki yatırımın geri kazanılabilir tutarının sonradan artması durumunda, söz konusu değer düşüklüğü zararı TMS 36 uyarınca iptal edilir.
Yapılan yatırım iştirak olma özelliğini kaybettiğinde ya da satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırıldığında, Grup özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirmeyi sona erdirir. Eğer Grup iştirakteki payının tamamını elden çıkarmayıp kalan payı finansal varlık olarak sınıflandırırsa, kalan payını o günkü gerçeğe uygun değeri ile gösterir ve kalan payın gerçeğe uygun değeri, TMS 39 uyarınca başlangıçta muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. İştirakin özkaynak yönteminin sona erdiği günkü kayıtlı değeri ile kalan payın gerçeğe uygun değeri ve iştirakteki satılan paylardan elde edilen kazanç arasındaki fark iştirakin elden çıkarılmasından kaynaklanan kar/zarar olarak muhasebeleştirilir. Grup, iştirakteki yatırıma ilişkin daha önce diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirdiği tüm tutarları yatırım yapılan işletmenin varlık ya da borçlarını doğrudan elden çıkarması ile aynı esaslara uygun olarak muhasebeleştirir. Bu kapsamda iştirake ilişkin diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen tüm tutarlar, Grup’un iştiraki üzerindeki önemli etkiyi kaybetmesi durumunda özkaynak yönteminin sona ermesiyle özkaynaklardan kar/zarara aktarılır.
Grup şirketlerinden biri ile Grup’un bir iştiraki arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan kar ve zararlar, Grup’un ilgili iştirakteki veya iş ortaklığındaki payı oranında elimine edilir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
60
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Diğer iştirakler
Parsan’ın iştiraki Yazıcı Güriş Parsan Demir Çelik San. ve Tic. A.Ş.’nin sermayesine iştirak oranının %20 (31 Aralık 2012 - %20) olmasına karşın söz konusu Şirket’in gayri faal olması sebebiyle özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmemiştir.
2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik yapmamıştır.
2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup’un cari yıl içerisinde tespit ettiği muhasebe hatası bulunmamaktadır.
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları
(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen TFRS’lerde yapılan değişiklikler
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca ‘kapsamlı gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmıştır.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
61
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen TFRS’lerde yapılan değişiklikler
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu (devamı)
Diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, standardın gerektirdiği değişikliği yansıtmak amacıyla yeniden düzenlenmiştir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, TMS 1’deki değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
TMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır.
Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, TMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirim oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. TMS 19’a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Grup, TMS 19’daki söz konusu değişikliğin net etkisini hesaplamış ve 1 Ocak 2013 tarihli bilançosunda 1.556.108 TL tutarındaki vergi sonrası aktüeryal kaybı, net dönem karından tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) hesabına sınıflamıştır. Söz konusu değişikliğin, Grup’un özkaynaklar toplamına bir etkisi olmamıştır.
(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu
(Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak)
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan TMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
62
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. TMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir.
Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar
Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak TFRS 10, TFRS 11, TFRS 12, TMS 27 (2011) ve TMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır.Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
TFRS 10, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. TFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca TFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde TFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır.
TFRS 11, TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. TFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. TFRS 11’in yayımlanması ile TFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın TMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, TFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, TMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir.
TFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. TFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
63
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır. Bu beş standardın uygulanmasının Grup’un konsolide finansal tablolarında raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
TFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. TFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve TFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, TFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin şu anda TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, TFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelmiştir. Bu yeni standardın uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar
TFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir. TFRS 7’ deki değişikliklerin finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi
• TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar;
• TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama
• TMS 34 (Değişiklikler) Finansal Raporlama
TMS 16 (Değişiklikler)
TMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının TMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. TMS 16’daki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
64
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS 32 (Değişiklikler)
TMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin TMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. TMS 32’deki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 34 (Değişiklikler)
TMS 34’teki değişiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme ilişkin toplam varlık ve yükümlülüklerin, ancak bu toplam varlık veya yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması ve en son yıllık finansal tablolara göre bu tutarlarda önemli bir değişiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması gerektiğini belirtir. TMS 34’teki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TFRS Yorum 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
TFRS Yorum 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri’nde yer alan açıklamalar maden üretimi sırasında oluşan yerüstü maden faaliyetleri ile ilgili atık temizleme maliyetleri (üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri) için geçerlidir. İlgili yorum uyarınca madene erişimi sağlayan bu atık temizleme faaliyetine (dekapaj) ilişkin maliyetler belirli kurallara uyulması şartıyla duran varlık olarak (dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlık) muhasebeleştirilir. Devam eden olağan işletme dekapaj faaliyetleri ile ilişkili maliyetler ise TMS 2 Stoklar standardı uyarınca muhasebeleştirilir. Dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlıklar mevcut bir varlığın iyileştirilmesi ya da ilavesi olarak muhasebeleştirilir ve mevcut varlığın oluşturduğu kısmın özelliklerine bağlı olarak maddi duran ya da maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır.
TFRS Yorum 20 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS Yorum 20’yi ilk defa uygulayan işletmeler için özel geçiş hükümleri bulunmaktadır. Ancak, sunulan en erken dönemde ya da bu tarih sonrasında oluşan üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri için TFRS Yorum 20’de belirtilen açıklamalar uygulanmalıdır. Bu tür faaliyetler gerçekleştirilmediğinden TFRS Yorum 20’nin Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
65
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdakideğişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 9 Finansal Araçlar
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi1
TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri1
TMS 36 (Değişiklikler)Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları1
TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten KorunmaMuhasebesinin Devamlılığı1
TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler1
1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda yer alan hazır değerler, kasa ve bankalarda bulunan nakit, ve diğer hazır değerleri içermektedir.
Hasılat
Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir. Malların satışı
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir:
• Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
• Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,
• Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi,
• İşlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, ve
• İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
66
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Temettü ve faiz geliri
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman (Grup’un ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece) kayda alınır.
Finansal varlıklardan elde edilen faiz geliri, Grup’un ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece kayıtlara alınır. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Stoklar
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok değerleme yöntemi ağırlıklı ortalama maliyet yöntemidir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır. Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, yeniden değerleme yöntemiyle muhasebeleştirilen arsalar dışında maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar.
Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan arsalar, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
67
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Maddi duran varlıklar (devamı)
Söz konusu arsaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arsaların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir.
Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış karlara transfer edilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlara transfer yapılmaz.
İdari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri aktifleştirilir. Bu varlıkların inşası bittiğinde ve kullanıma hazır hale geldiklerinde ilgili maddi duran varlık kalemine sınıflandırılırlar. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Yapılmakta olan yatırımlar ve yeniden değerleme yöntemiyle muhasebeleştirilen arsalar dışında maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Yeraltı-yerüstü düzenleri 5-50 yıl
Binalar 8-50 yıl
Tesis, makine ve cihazlar 3-50 yıl
Taşıtlar 5-7 yıl
Demirbaşlar 2-40 yıl
Diğer maddi duran varlıklar 2-4 yıl Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda bilanço dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
68
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Maddi duran varlıklar (devamı)
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde, ileride bu amaçla kullanılması planlanan veya idari amaçlar için kullanımda tutulan araziler, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.
Söz konusu arazilerin yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazilerin yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir. Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar maliyet değerinden kaydedilmektedir. Maddi olmayan duran varlıkların aktifleştirilebilmesi için ilgili varlığın işletmeye gelecekte sağlayacağı ekonomik fayda tespit edilebilir olmalı ve varlığın maliyeti güvenilir bir şekilde ölçülebilmelidir. Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerinden birikmiş itfa payı ve eğer varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değerleri ile gösterilmiştir. Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman maddi olmayan duran varlığın maliyet değeri üzerinden aşağıda belirtilen tahmini ekonomik ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. İtfa metodu ve süresi her sene sonunda tekrar gözden geçirilmektedir. İtfa süreleri;
Haklar 3-15 yıl
Diğer maddi olmayan varlıklar 3-5 yıl
Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir değer düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
69
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Varlıkların değer düşüklüğü
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Şerefiye
Satın alım işleminde oluşan şerefiye tutarı, varsa, değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonra satın alım tarihindeki maliyet değeriyle değerlenir.
Değer düşüklüğü testi için, şerefiye Grup’un birleşmenin getirdiği sinerjiden fayda sağlamayı bekleyen nakit üreten birimlerine (ya da nakit üreten birim gruplarına) dağıtılır.
Şerefiyenin tahsis edildiği nakit üreten birimi, her yıl değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Birimin değer düşüklüğüne uğradığını gösteren belirtilerin olması durumunda ise değer düşüklüğü testi daha sık yapılır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarı defter değerinden düşük ise, değer düşüklüğü karşılığı ilk olarak birime tahsis edilen şerefiyeden ayrılır, ardından birim içindeki varlıkların defter değeri düşürülür. Şerefiye için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı, doğrudan konsolide gelir tablosundaki kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Şerefiye değer düşüklüğü karşılığı sonraki dönemlerde iptal edilmez.
İlgili nakit üreten birimin satışı sırasında, şerefiye için belirlenen tutar, satış işleminde kar/zararın hesaplamasına dahil edilir.
Grup’un konsolide finansal tablolarında yer alan şerefiye, iştiraki olan Asil Çelik’in satın alımı sonucu ortaya çıkmıştır.
Borçlanma maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
70
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Borçlanma maliyetleri (devamı)
Grup genel amaçlı olarak borçlandığında ve bu fonların bir kısmı bir özellikli varlığın finansmanı için kullanıldığı durumlarda, aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetlerinin tutarı, ilgili varlığa ilişkin yapılan harcamalara uygulanacak bir aktifleştirme oranı yardımı ile belirlenir. Bu aktifleştirme oranı, özellikli varlık alımına yönelik yapılmış borçlanmalar hariç olmak üzere, Grup’un ilgili dönem süresince mevcut tüm borçlarına ilişkin borçlanma maliyetlerinin ağırlıklı ortalamasıdır. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Finansal araçlar
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında belirlenmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Grup’un aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için var ise değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Grup’un temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
71
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal araçlar (devamı)
Finansal yükümlülükler
Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari borçlar
Şirket’in ticari borçları, gerçekleşmiş mal ve hizmet alımları ile ilgili faturalanmış ya da faturalanmamış tutarları ihtiva etmekte olup, indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadır.
Karşılıklar
Karşılıklar ancak ve ancak bir işletmenin geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa ve bu yükümlülük sebebiyle Grup’a ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkması olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün miktarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. İndirgenmiş değer kullanıldığında zamanın ilerlemesinden dolayı karşılıklarda meydana gelebilecek artışlar faiz gideri olarak kaydedilir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
72
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
73
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler (devamı)
Ertelenmiş vergi(devamı)
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Dönem cari ve ertelenmiş vergisi
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Yabancı para cinsinden işlemler
Dönem içinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınarak, bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar ise bilanço tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlemlerin ve bilanço kalemlerinin Türk Lirası’na çevrilmesinden meydana gelen kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
Grup ağırlıklı olarak bir tek endüstriyel alanda, otomotiv ve makine sanayinde kullanılan çelik parçaların üretimi konusunda faaliyet göstermektedir. Grup yönetimi bölümlere göre raporlama yapmayı gerektirecek farklı türdeki ürün ve farklı coğrafi bölgeler olmadığı için bölümlere göre finansal bilgilerin raporlamasını yapmamaktadır.
Pay başına kazanç
Konsolide gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
74
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Grup’un raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar, (düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arz ettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu yükümlülükler ve koşullu varlıklar
Koşullu yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ise finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
Netleştirme/mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.
Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatları:
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmektedir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
75
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.6 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen değerlendirmeler, varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımların başlıcaları aşağıdaki gibidir:
a) Şirket, Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin alımından kaynaklan şerefiyeye ilişkin, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, ilgili nakit üreten birimin kullanımdaki değerine dayalı bir değer düşüklüğü analizi yapmış ve bu çalışma sonucunda bir değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını gerektirecek bir durum belirlenmemiştir.
b) Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Grup’un bağlı ortaklıklarının gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararları ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Elde edilen veriler ışığında, Grup’un gelecekte elde edilecek vergiye tabi kar ertelenmiş vergi varlıklarının tamamını karşılamaya yetmiyorsa, ertelenmiş vergi varlığının tamamı ve bir kısmına karşılık ayrılır.
c) Grup yönetimi maddi ve maddi olmayan varlıkların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde teknik ekibinin tecrübeleri doğrultusunda varsayımlarda bulunmuştur.
d) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile Grup yönetimi tarafından belirlenmektedir.
e) Grup, ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar içinde bir şüpheli alacak karşılığı oluşturur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Grup yönetimi 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda 2.030.806 TL (31 Aralık 2012: 2.379.017 TL) tutarında şüpheli ticari alacak karşılığı ayırmıştır.
f) Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Grup yönetiminin tahminlerini dikkate alan hesaplamalar sonucunda stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğü için stokların bir kısmına karşılık ayrılarak net gerçekleşebilir değerine indirgenmiştir. Grup yönetimi 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda 1.944.930 TL (31 Aralık 2012: 1.891.750 TL) stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
76
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır.
Grup’un bireysel bazda satışlarının toplam satışlara oranının %10’unu geçen iki müşteriden elde ettiği 51.438.335 TL (2012: 63.545.479 TL) tutarındaki gelir arka aks mili, fren kam mili, flanşlı ve flanşsız aks mili ve ön dingil satışlarından oluşmaktadır.
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Kasa 58.274 50.001
Bankadaki nakit 12.407.039 18.988.441
Vadesiz mevduatlar 3.116.190 1.042.557
Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar 9.290.849 17.945.884
Ters repo işlemlerinden alacaklar 481.000 600.000
12.946.313 19.638.442
31 Aralık 2013 itibariyle 9.290.849 TL (31 Aralık 2012: 17.945.884 TL) tutarındaki Avro, ABD Doları ve TL cinsinden vadeli mevduatların vadesi 1 ile 90 gün arasında olup faiz oranları %2,40 - %9,50 (2012: %0,70 - %8,25) arasında değişmektedir.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ters repo işlemlerinden alacakların vadeleri üç aydan daha kısadır. Ters repo işlemlerinden alacakların etkin faiz oranı yıllık %10’dur (2012: %15).
5. FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya hazır finansal yatırımlar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
a) Borsada işlem gören hisse senetleri - 305.769
b) Borsada işlem görmeyen 814.213 554.007
814.213 859.776
a) Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
a) Borsada işlem gören hisse senetleri - 305.769
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
77
5. FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı)
b) Borsada işlem görmeyen
Hisse Oranı (%)
31 Aralık 2013
Hisse Oranı (%)
31 Aralık 2012
Güriş İş Makinaları Endüstri A.Ş. %9,52 977.679 %9,52 977.679
Yazıcı Güriş Parsan Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. %20,00 15.605 %20,00 15.605
993.284 993.284
Değer düşüklüğü karşılığı (-) (179.071) (439.277)
Toplam 814.213 554.007
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, kote edilmiş piyasa değeri olmayan ve tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tahmin edilemeyen borsada işlem görmeyen satılmaya hazır hisse senedi yatırımları maliyet değerleri üzerinden, varsa değer düşüklüğü karşılığı düşülerek gösterilmektedir.
Şirket’in iştiraki Yazıcı Güriş Parsan Demir Çelik San. ve Ticaret A.Ş.’nin sermayesine iştirak oranının %20 (31 Aralık 2012: %20) olmasına karşın, şirket gayri faal olması sebebiyle özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmemiştir.
6. FİNANSAL BORÇLAR
Finansal Borçlar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
a) Banka Kredileri 51.697.597 33.433.924
51.697.597 33.433.924
a) Banka Kredileri
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Kısa vadeli banka kredileri 14.991.347 10.576.112
Uzun vadeli borçların kısa vadeli kısmı 11.105.309 6.395.912
Toplam kısa vadeli banka kredileri 26.096.656 16.972.024
Uzun vadeli banka kredileri 25.600.941 16.461.900
Toplam banka kredileri 51.697.597 33.433.924
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
78
6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
a) Banka Kredileri (devamı)
31 Aralık 2013
Para Birimi Etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli
TL %4,48 1.446.093 -
Avro %3,81 24.650.563 25.600.941
26.096.656 25.600.941
31 Aralık 2012
Para Birimi Etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli
TL %6,77 1.967.928 -
ABD Doları %3,13 734.862 -
Avro %5,95 14.269.234 16.461.900
16.972.024 16.461.900
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
Finansal Borçlar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1 yıl içerisinde ödenecek 26.096.656 16.972.0241 - 2 yıl içerisinde ödenecek 13.401.120 5.130.982
2 - 3 yıl içerisinde ödenecek 8.996.365 5.558.564
3 - 4 yıl içerisinde ödenecek 1.067.818 3.206.864
4 - 5 yıl içerisinde ödenecek 1.067.818 855.164
5 yıl ve daha uzun vadeli 1.067.820 1.710.326
51.697.597 33.433.924
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle alınan krediler ile ilgili olarak Grup’un sabit kıymetleri üzerinde 17.100.000 Avro ve 7.750.000 ABD Doları tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 10.100.000 Avro ve 7.750.000 ABD Doları).
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
79
7. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Faktoring borçları 52.333 3.173
Grup kısa dönem likidite ihtiyacını karşılamak amacıyla faktoring yapmakta olup, alacaklarını faktoringe temlik etmektedir. 31 Aralık 2013 itibariyle faktoring borçlarının vadeleri 0-3 ay aralığındadır (31 Aralık 2012: 0-3 ay).
8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar:
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli ticari alacaklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Ticari alacaklar 33.577.948 24.058.551
Alacak senetleri 679.076 689.155
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 28) 1.181.966 2.061.986
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (2.030.806) (2.379.017)
33.408.184 24.430.675
Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Açılış bakiyesi 2.379.017 766.790
Dönem gideri - 1.628.287
Konusu kalmayan karşılık - (16.060)
Tahsilatlar (348.211) -
Kapanış bakiyesi 2.030.806 2.379.017
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
80
8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
b) Ticari Borçlar:
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli ticari borçlar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Ticari borçlar 7.495.465 4.103.840
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 28) 9.709.476 5.969.986
17.204.941 10.073.826
Ticari alacak ve borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 30. notta verilmiştir.
9. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar:
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 28) - 3.343.981
- 3.343.981
b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar:
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 28) 4.102.585 - Verilen depozito ve teminatlar 17.161 8.472
4.119.746 8.472
c) Kısa Vadeli Diğer Borçlar:
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Arsa alımından doğan borçlar 3.769.030 5.699.658
İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (Not 28) - 1.628
Diğer çeşitli borçlar 116.513 32.309
3.885.543 5.733.595
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
81
9. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
c) Uzun Vadeli Diğer Borçlar
Uzun Vadeli Diğer Borçlar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Arsa alımından doğan borçlar (*) - 3.168.953
- 3.168.953
(*) Grup Not 12’de detaylı açıklandığı üzere 2012 yılında arsa alımları yapmıştır.
10. STOKLAR
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İlk madde ve malzeme 13.927.001 11.317.115
Yarı mamüller 8.153.126 8.349.336
Mamüller 11.985.767 12.561.956
Ticari mallar 23.138 119.811
Diğer stoklar 74.041 65.968
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (1.944.930) (1.891.750)
32.218.143 30.522.436
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Açılış bakiyesi 1.891.750 1.939.070
Dönem gideri / (iptal edilen), (net) 53.180 (47.320)
Kapanış bakiyesi 1.944.930 1.891.750
116.153.148 TL (2012: 118.205.174 TL) tutarındaki stokların maliyeti, satılan malın maliyeti hesabı içerisinde giderleştirilmiştir.
11. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Stok alımı için verilen sipariş avansları 1.281.786 192.350
Gelecek aylara ait giderler 618.277 312.642
1.900.063 504.992
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
82
11. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (devamı)
Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Sabit kıymet alımı için verilen avanslar 12.595.536 828.697
Gelecek yıllara ait giderler 383.599 10.790
12.979.135 839.487
Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Alınan sipariş avansları 53.702 351.687
53.702 351.687
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
83
84
12. MADDİ DURAN VARLIKLAR
Ara
zi v
e ar
sala
r
Yer
alt
ı ve
yerü
stü
d
üze
nle
ri
Bin
alar
T
esis
m
akin
e ve
cih
azla
r T
aşıt
lar
Dem
irb
aşla
r D
iğer
m
add
i v
arlı
kla
r
Yap
ılm
akta
ol
an
yatı
rım
lar
Top
lam
Mal
iyet
Değ
eri
1 O
cak
2013
itib
ariy
le
açılı
ş ba
kiye
si
10
1.01
0.07
1 3
.780
.612
1
9.23
3.14
9 1
74.3
15.5
59
1.
375.
860
8.9
95.3
47
26.
953.
875
19.
129.
945
354
.794
.418
Alım
lar
-
4
9.28
9 4
.382
.653
4
24.8
65
-
784
.775
4
.168
.225
1
0.50
1.00
9 2
0.31
0.81
6
Çık
ışla
r
(16
6.98
0) -
-
(
452)
-
(35
.201
) -
-
(
202.
633)
Yeni
den
değe
rlem
e ar
tışı
9
8.84
0.62
6 -
-
-
-
-
-
-
9
8.84
0.62
6
Yapı
lmak
ta o
lan
yatı
rım
lard
an tr
ansf
erle
r 1
4.10
7.84
9 2
8.55
8 1
.916
.325
6
.402
.123
-
7
9.45
6 -
(
22.5
34.3
11)
-
31 A
ralık
201
3 it
ibar
iyle
ka
panı
ş ba
kiye
si
21
3.79
1.56
6 3
.858
.459
2
5.53
2.12
7 1
81.1
42.0
95
1.
375.
860
9.8
24.3
77
31.
122.
100
7.0
96.6
43
473.
743.
227
Bir
ikm
iş
Am
orti
sman
lar
1 O
cak
2013
itib
ariy
le
açılı
ş ba
kiye
si
-
(2.
596.
995)
(1
0.12
0.72
8)
(131
.281
.956
) (
735.
556)
(8.
019.
103)
(2
4.76
4.88
6) -
(177
.519
.224
)
Dön
em g
ider
i
-
(14
2.09
1) (
530.
264)
(6.
704.
944)
(20
1.79
9) (
388.
273)
(2.
459.
073)
-
(10
.426
.444
)
Çık
ışla
r
-
-
-
(45
) -
3
2.90
6 -
-
3
2.86
1
31 A
ralık
201
3 it
ibar
iyle
ka
panı
ş ba
kiye
si
-
(2.
739.
086)
(1
0.65
0.99
2)
(137
.986
.945
) (
937.
355)
(8.
374.
470)
(2
7.22
3.95
9) -
(1
87.9
12.8
07)
31 A
ralık
201
3 it
ibar
iyle
ne
t def
ter
değe
ri
213.
791.
566
1.1
19.3
73
14.
881.
135
43.
155.
150
438
.505
1
.449
.907
3
.898
.141
7
.096
.643
28
5.83
0.42
0
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
85
12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Ara
zi v
e ar
sala
r
Yer
alt
ı ve
yerü
stü
d
üze
nle
ri
Bin
alar
T
esis
m
akin
e ve
cih
azla
r T
aşıt
lar
Dem
irb
aşla
r D
iğer
m
add
i v
arlı
kla
r
Yap
ılm
akta
ol
an
yatı
rım
lar
Top
lam
Mal
iyet
Değ
eri
1 O
cak
2012
itib
ariy
le
açılı
ş ba
kiye
si
91.
049.
700
3.7
80.6
12
18.
230.
814
162
.421
.623
1.08
2.17
0 8
.675
.306
2
4.66
0.56
0 1
1.19
0.13
9 3
21.0
90.9
24
Alım
lar
9
.960
.371
-
9
41.7
23
508
.059
2
93.6
90
320
.041
2
.293
.315
1
9.58
8.37
9 3
3.90
5.57
8
Çık
ışla
r
-
-
-
(20
2.08
4) -
-
-
-
(
202.
084)
Yapı
lmak
ta o
lan
yatı
rım
lard
an tr
ansf
erle
r
-
-
60.
612
11.
587.
961
-
-
-
(11
.648
.573
) -
31 A
ralık
201
2 it
ibar
iyle
ka
panı
ş ba
kiye
si
10
1.01
0.07
1 3
.780
.612
1
9.23
3.14
9 1
74.3
15.5
59
1.
375.
860
8.9
95.3
47
26.
953.
875
19.
129.
945
354.
794.
418
Bir
ikm
iş
Am
orti
sman
lar
1 O
cak
2012
itib
ariy
le
açılı
ş ba
kiye
si
-
(2
.441
.426
) (
9.64
1.38
7)
(125
.996
.653
) (
543.
852)
(7.
661.
543)
(2
2.42
5.70
3) -
(168
.710
.564
)
Dön
em g
ider
i
-
(15
5.56
9) (
479.
341)
(5.
437.
373)
(19
1.70
4) (
357.
560)
(2.
339.
183)
-
(8.
960.
730)
Çık
ışla
r
-
-
-
152
.070
-
-
-
-
1
52.0
70
31 A
ralık
201
2 it
ibar
iyle
ka
panı
ş ba
kiye
si
-
(2
.596
.995
)
(10.
120.
728)
(1
31.2
81.9
56)
(73
5.55
6) (
8.01
9.10
3)
(24.
764.
886)
-
(1
77.5
19.2
24)
31 A
ralık
201
2 it
ibar
iyle
ne
t def
ter
değe
ri
10
1.01
0.07
1 1
.183
.617
9
.112
.421
4
3.03
3.60
3 6
40.3
04
976
.244
2
.188
.989
1
9.12
9.94
5 17
7.27
5.19
4
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
86
12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Grup’un arsaları 2013 yılında Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme şirketi tarafından değerlemeye tabi tutulmuş ve ilgili arsaların peşin satışa yönelik piyasa değeri 213.791.566 TL olarak belirlenmiştir. Söz konusu arsaların yeniden değerlenmemiş kayıtlı değeri 30.088.557 TL’dir. Şirket kayıtlarındaki değer ile ekspertiz raporunda belirlenen tutar arasındaki farktan 9.185.150 TL tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü ve ana ortaklık dışı paya ait 15.286.392 TL’yi netleyerek 163.272.660 TL’yi özkaynak metoduyla muhasebeleştirdiği iştiraki Asil Çelik’in arsalarının yeniden değerlemesinden kendi payına düşen toplam 3.021.878 TL de dahil olmak üzere özkaynaklar içerisinde yeniden değerleme fonuna ekleyerek muhasebeleştirmiştir.
Sahip olunan arsaların gerçeğe uygun değeri benzer emlaklar için olan mevcut işlem fiyatlarını yansıtan piyasa karşılaştırmalı yöntemlere göre belirlenmiştir. Mevcut dönemde farklı bir değerleme tekniği kullanılmamıştır. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un sahip olduğu arsalara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi 2. Seviye’dir.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle alınan krediler ile ilgili olarak Grup’un sabit kıymetleri üzerinde 17.100.000 Avro ve 7.750.000 ABD Doları tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 10.100.000 Avro ve 7.750.000 ABD Doları).
Grup, 2012 yılı içerisinde IV. İstanbul Makine ve İmalat Sanayicileri Organize Sanayi Bölgesi Demirciler Köyü Dilovası Gebze- Kocaeli adresinde, 120 ada 74 nolu parselde bulunan sanayi parselinin hak ve sorumluluklarını kapsayan kooperatif hissesini 7.500.000 TL bedelle satın almış ve bedelin 1.500.000 TL’sini peşin olarak ödemiştir. Kalan 6.000.000 TL’si 500.000 TL tutarında eşit taksitler halinde senetlere bölünmüş olup 31 Aralık 2013 itibariyle peşin ödeme dâhil 7.500.000 TL tutarındaki satın alım bedelinin tamamı ödenmiştir. Grup, İstasyon Mah. Gebze- Kocaeli adresinde, 5746 ada 1 nolu parselde bulunan arsayı $6.000.000 (12.805.800 TL) bedelle satın almış, bunun $1.800.000 (3.841.740 TL)‘lik tutarını peşin olarak ödemiş ve kalanını $150.000 tutarında eşit taksitler halinde senetlere bölmüştür. 31 Aralık 2013 itibariyle peşin ödeme dâhil toplam $4.200.000 (8.964.060 TL) ödenmiş ve kalan tutar “Diğer Borçlar” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
Amortisman ve itfa payı giderlerinin 9.385.518 TL’si (2012: 8.358.519 TL) satılan hizmet maliyetine, 5.030 TL’si (2012: 9.384 TL) pazarlama satış dağıtım giderlerine, 1.163.120 TL’si (2012: 731.510 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Aktifleştirilmiş finansman giderleri
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sabit kıymetler üzerinde aktifleştirilmiş finansman gideri bulunmamaktadır.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
87
13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maliyet Değeri
Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Toplam
1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi 553.141 1.801.941 2.355.082
Alımlar - 194.484 194.484
31 Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi 553.141 1.996.425 2.549.566
Birikmiş İtfa Payları1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi (506.042) (1.475.579) (1.981.621)
Dönem gideri (25.517) (101.707) (127.224)
31 Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi (531.559) (1.577.286) (2.108.845)
31 Aralık 2013 itibariyle net defter değeri 21.582 419.139 440.721
Maliyet Değeri
Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Toplam
1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi 553.141 1.707.861 2.261.002
Alımlar - 94.080 94.080
31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi 553.141 1.801.941 2.355.082
Birikmiş İtfa Payları1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi (492.282) (1.350.655) (1.842.937)
Dönem gideri (13.760) (124.924) (138.684)
31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi (506.042) (1.475.579) (1.981.621)
31 Aralık 2012 itibariyle net defter değeri 47.099 326.362 373.461
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
88
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
14. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN VARLIKLAR
Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Sermayedeki pay oranı (%)
İştiraklerKuruluş ve
Faaliyet Yeri31 Aralık
201331 Aralık
201231 Aralık 2013 Oy
Kullanım Gücü31 Aralık 2012 Oy
Kullanım Gücü
Asil Çelik San.ve Ticaret A.Ş. (“Asil Çelik”) Türkiye 22,31 22,26 22,31 22,26
Özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen Asil Çelik’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle bilanço ve bu tarihte sona eren döneme ait özet gelir tabloları aşağıda sunulmuştur.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Dönen varlıklar 277.039.800 218.055.607
Duran varlıklar 212.053.225 217.404.138
Kısa vadeli yükümlülükler (85.288.515) (68.935.046)
Uzun vadeli yükümlülükler (37.175.852) (35.254.607)
Net varlıklar 366.628.658 331.270.092
İştiraklerin net varlıklarında Grup’un payı 81.794.854 73.740.722
Şerefiye 6.215.147 6.215.147
Toplam taşınan değer 88.010.001 79.955.869
1 Ocak-31 Aralık
2013
1 Ocak-31 Aralık
2012
Hasılat 518.156.056 527.117.184
Dönem karı 25.615.317 23.854.508
İştiraklerin dönem karındaki Grup’un payı 5.714.777 5.310.013
15. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Grup, üretim kapasitesini arttırmak amacıyla 5 Haziran 2008 tarihinde makine modernizasyonu için yapılacak 7.846.243 TL yatırım için Hazine Müsteşarlığı Teşvik Uygulama Genel Müdürlüğü’ nden teşvik belgesi almıştır. Teşvik belgesi kapsamında %100 KDV istisnası ve gümrük vergisi muafiyeti bulunmakta olup 10 Kasım 2011 tarihinde kapanmıştır. Grup, 15 Mayıs 2012 tarihinde makine modernizasyonu için yapılacak 11.640.668 TL tutarındaki yatırımları için T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü’nden yeni bir teşvik belgesi almış olup, bitiş tarihi 26 Mart 2015’tir. Grup’un makine ve teçhizatlarına cari dönemde yaptığı yatırımların ek masrafları ile birlikte 1.882.955 TL tutarındaki kısmı söz konusu teşvik kapsamındadır (31 Aralık 2012: 451,596 TL).
89
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
16. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa vadeli karşılıklar31 Aralık
201331 Aralık
2012
Prim Karşılıkları 1.460.444 -
Dava Karşılıkları 628.808 517.217
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 141.799 57.639
2.231.051 574.856
Dava karşılıklarının ve prim karşılıklarının hareketi 2013 itibariyle aşağıdaki gibidir:
Dava Karşılığı Prim Karşılığı
1 Ocak 2013 itibariyle bakiye 517.217 -
Dönem içinde ayrılan karşılık 352.894 1.460.444
Ödenen (241.303) -
31 Aralık 2013 itibariyle bakiye 628.808 1.460.444
17. TAAHHÜTLER
Taahhütler ve muhtemel yükümlülükler
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013 TL karşılığı TL ABD Doları Avro
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
-Teminat 1.708.909 1.406.208 141.827 -
-Rehin - - - -
-İpotek 66.754.975 - 7.750.000 17.100.000
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
- - - -
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
- - - -
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - -i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - -
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
- - - -
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - -
Toplam 68.463.884 1.406.208 7.891.827 17.100.000
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle %0’dır.
90
17. TAAHHÜTLER (devamı)
Taahhütler ve muhtemel yükümlülükler (devamı)
31 Aralık 2012 TL karşılığı TL ABD Doları Avro
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat 1.532.439 1.279.618 141.827
-Rehin - - - -
-İpotek 37.567.320 - 7.750.000 10.100.000
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
- - - -
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
- - - -
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - -i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - -
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
- - - -
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - -
Toplam 39.099.759 1.279.618 7.891.827 10.100.000
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle %0’dır.
18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
1 Ocak- 31 Aralık
2013
1 Ocak -31 Aralık
2012
Personele borçlar 678.763 467.259
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 686.778 544.288
1.365.541 1.011.547
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
91
18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu31 Aralık
201331 Aralık
2012 Kullanılmayan izin karşılığı 988.366 788.457
988.366 788.457
Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.254,44 TL (2012: 3.033,98 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6,21 enflasyon ve %10,22 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,78 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2012: %2,27). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
92
18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı (devamı)
Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu:
1 Ocak- 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Açılış itibariyle karşılık 6.205.883 4.360.074
Hizmet maliyeti 1.641.348 2.058.147
Faiz maliyeti 138.193 94.516
Ödenen kıdem tazminatları (1.053.895) (1.055.725)
Aktüeryal kayıp / (kazanç) (1.094.663) 748.871
Kapanış itibariyle karşılık 5.836.866 6.205.883
19. DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer Dönen Varlıklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Devreden KDV 2.288.087 847.847
Diğer KDV 239.699 191.019
İş avansları 1.804 99.592
Personelden alacaklar 7.028 11.320
Diğer çeşitli dönen varlıklar (*) 199.694 150.768
2.736.312 1.300.546
(*) 199.694 TL (2012: 150.768 TL) tutarındaki nakit ve nakit benzerleri Grup’ un devam eden faaliyetlerinde ve yükümlülüklerini yerine getirmede kullanımı kısıtlandığı için, “Diğer Dönen Varlıklar” içerisinde ayrı olarak sınıflanmıştır. Bu bloke mevduat alınan Eximbank kredileri ile ilgilidir.
b) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Ödenecek vergi ve fonlar 563.764 455.175
Diğer çeşitli borç ve yükümlülükler 8.412 6.674
572.176 461.849
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
93
20. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Grup’un 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar% 31 Aralık
2013 % 31 Aralık 2012
Çelik Holding A.Ş. 66,7 51.459.207 66,7 51.459.207
Halka açık 29,6 22.833.715 29,6 22.833.715
Parsat Makina Sanayii Pazarlama A.Ş. 1,6 1.223.027 1,6 1.223.027
Diğer 2,1 1.596.051 2,1 1.596.051
Nominal sermaye 100,0 77.112.000 100,0 77.112.000
Sermaye düzeltmesi farkları 2.191.164 2.191.164
Yeniden düzenlenmiş sermaye 79.303.164 79.303.164
Grup’un 31 Aralık 2013 tarihindeki sermayesi 7.711.200.000 adet hisseden oluşmaktadır (2012: 7.711.200.000). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL’dir (2012: hisse başı 0,01 TL).
b) Değer Artış Fonları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları 163.272.660 75.736.026
“Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazançları/(Kayıpları)” - 27.733
"Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları)" 128.879 (895.204)
Yabancı Para Çevrim Farkları 5.817 21.620
163.407.356 74.890.175
Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar/zararda muhasebeleştirilir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
94
20. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu:
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu, arazilerin yeniden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Yeniden değerlenen bir arazinin elden çıkarılması durumunda, yeniden değerleme fonunun satılan varlıkla ilişkili kısmı doğrudan geçmiş yıl karına devredilir.
1 Ocak- 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Dönem başındaki bakiye 75.736.026 75.736.026
Maddi duran varlık değer artışı 87.536.634 -
163.272.660 75.736.026
c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Yasal yedekler 32.622.180 32.622.180
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5’i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
d) Geçmiş Yıl Kar/Zararları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Geçmiş yıl karları 53.203.332 43.183.455
e) Yabancı para çevrim farkları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Yabancı para çevrim farkları 5.817 21.620
g) Kar Dağıtımına Konu Edilebilecek Kaynaklar
Grup’un bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarında dönem karı 3.478.783 TL (31 Aralık 2012: 7.524.194 TL) olup kar dağıtıma konu edilebilecek diğer kaynakların toplam tutarı 25.747.735 TL (31 Aralık 2012: 18.599.750 TL)’dir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
95
21. HASILAT
a) Satışlar
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Yurt içi satışlar 38.589.766 51.242.864
Yurt dışı satışlar 114.121.827 101.667.394
Diğer gelirler 3.809.835 6.398.360
Satış iadeleri (-) (905.162) (438.646)
Satış iskontoları (-) (1.493.794) (3.801.066)
154.122.472 155.068.906
b) Satışların maliyeti
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
İlk madde ve malzeme giderleri 60.762.275 63.745.038
Personel giderleri 17.641.162 20.754.662
Genel üretim giderleri 27.068.206 23.280.794
Amortisman giderleri 9.385.518 8.358.519
Yarı mamul stoklarındaki değişim (1.235.695) 3.378.218
Bitmiş mamul stoklarındaki değişim 576.189 (1.745.394)
Satılan ticari mallar maliyeti 1.955.493 433.337
116.153.148 118.205.174
22. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Genel yönetim giderleri (-) 17.467.773 18.481.696
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 8.924.868 8.550.180
Araştırma ve geliştirme giderleri (-) - 136.122
26.392.641 27.167.998
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
96
22. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (devamı)
a) Genel Yönetim Giderleri
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Personel giderleri 11.600.388 11.520.513
Şüpheli ticari alacak karşılık giderleri 1.081.430 1.628.287
Amortisman ve itfa giderleri 1.163.120 731.510
Danışmanlık giderleri 625.967 732.697
Seyahat giderleri 461.902 434.139
Vergi resim ve harç giderleri 428.354 629.186
Sigorta giderleri 308.008 320.466
Akaryakıt giderleri 245.454 219.525
Temsil ve ağırlama giderleri 217.755 241.857
Haberleşme giderleri 158.392 133.574
Bakım onarım giderleri 137.515 409.949
Yemek giderleri 134.758 168.364
Dava karşılık giderleri 111.591 517.217
İlan ve reklam giderleri 51.947 28.236
Diğer 741.192 766.176
17.467.773 18.481.696
b) Pazarlama,Satış ve Dağıtım Giderleri
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
İhracat giderleri 5.335.491 4.464.121
Personel giderleri 1.298.017 1.567.909
Nakliye giderleri 1.456.167 1.405.694
İlan ve reklam giderleri 121.744 214.296
Sergi ve fuar giderleri 96.111 219.734
Seyahat giderleri 95.691 218.665
Ambalaj giderleri 87.890 129.208
Temsil ve ağırlama giderleri 34.158 63.391
Amortisman giderleri 5.030 9.384
Diğer çeşitli giderler 394.569 257.778
8.924.868 8.550.180
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
97
22. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (devamı)
c) Araştırma ve Geliştirme Giderleri
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Personel giderleri - 134.218
Diğer - 1.904
- 136.122
23. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Faaaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri 8.962.519 2.852.882
Faiz geliri 502.024 1.111.675
Ticari alacakların vade farkı gelirleri 66.723 563.380
Diğer gelirler 476.365 385.133
10.007.631 4.913.070
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Faaaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri 3.538.794 3.162.851
Ticari alacakların vade farkı giderleri 192.273 314.044
Bağış ve yardımlar 475.422 527.587
Diğer giderler 798.147 176.538
5.004.636 4.181.020
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
98
24. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
Yatırım faaliyetlerinden gelirler :
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Menkul kıymet satış karları 93.994 16.183
İştirak değer düşüklüğü karşılık iptali 260.206 -
Temettü geliri - 467.348
354.200 483.531
Yatırım faaliyetlerinden giderler :
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İştirak değer düşüklüğü karşılık gideri - 90.569
- 90.569
25. FİNANSMAN GİDERLERİ
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Kur farkı gideri (net) 6.522.580 806.780
Banka kredileri faiz giderleri 1.647.392 1.585.096
8.169.972 2.391.876
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
99
26. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL)
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Peşin ödenen kurumlar vergisi - 312.212
- 312.212
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir:
Cari vergi yükümlülüğü:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Cari kurumlar vergisi 2.454.633 2.218.602
Peşin ödenen vergiler (1.558.603) (2.218.602)
896.030 -
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
Cari vergi yükümlülüğü:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Cari vergi gideri (2.454.633) (2.218.602)
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 586.523 503.643
(1.868.110) (1.714.959)
Kurumlar Vergisi
Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
100
26. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı)
Kurumlar Vergisi (devamı)
2013 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2012: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2012: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
Ertelenmiş Vergi:
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2012 :%20).
Türkiye’de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
101
26. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı)
Ertelenmiş Vergi (devamı):
Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Yeniden değerleme ve maddi varlıkların amortisman /diğer maddi olmayan varlıkların itfa farkları 13.662.939 9.031.840
Kıdem tazminatı karşılıkları (1.167.373) (1.241.175)
Stok değer düşüklüğü karşılıkları ve yeniden düzenlenmesi (516.097) (459.024)
Kullanılmamış izin karşılığı (197.673) (157.692)
Ticari alacak ve borç reeskont karşılığı 686 11.775
Dava karşılığı (125.762) (103.444)
11.656.720 7.082.280
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ertelenmiş verginin hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Açılış bakiyesi 7.082.280 7.753.964
Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri (586.523) (503.643)
Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen 5.160.963 (168.041)
11.656.720 7.082.280
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
102
26. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı)
Vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 31 Aralık tarihi itibariyle gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat:
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Faaliyetlerden elde edilen kar 14.478.684 13.738.883
Gelir vergisi oranı %20 (2012: %20) 2.895.736 2.747.777
Vergi etkisi:
- kanunen kabul edilmeyen giderler 486.412 281.679
- indirimler (319.099) (353.930)
- özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların (karlarındaki)/zararlarındaki paylar
(1.142.898) (1.062.004)
- iştirakler değer düşüklüğü karşılığı (52.041) 83.322
- doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen vergi etkisi - 18.115
Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri 1.868.110 1.714.959
27. PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kar, net karın, dönem içindeki hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemleri için pay başına kar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Net dönem karı 10.708.339 9.644.035
Ağırlıklı ortalama hisse sayısı 7.711.200.000 7.711.200.000
Pay başına kazanç 0,0014 0,0013
28. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Şirket, olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflarla ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Grup ile Grup’un ilişkili taraflarından biri olan bağlı ortaklığı arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
İlişkili taraflardan olan alacaklarla ilgili dönem içinde şüpheli alacak karşılığı bulunmamaktadır. Grup’un ilişkili taraflardan olan ticari olmayan alacak ve borçları faize tabi tutulmaktadır. Kullanılan faiz oranları 31 Aralık 2013 itibari ile TL için %8, Avro ve ABD Doları için %4’tür. (31 Aralık 2012: TL için %9, Avro ve ABD Doları için %6,5).
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
103
28. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflardan alacak ve borçlar
31 Aralık 2013
Alacaklar Borçlar
Kısa Vadeli Uzun Vadeli Kısa Vadeli
İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari TicariOlmayan Ticari
Güriş Holding A.Ş. - 4.102.585 -
Güriş İş Makinaları Endüstri A.Ş. 624.837 - -
Parsat Makina Sanayii Pazarlama A.Ş. 557.129 - -
Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. - - 20.256
Asil Çelik Sanayi ve Tic. A.Ş. - - 9.665.666
Diğer - - 23.554
1.181.966 4.102.585 9.709.476
31 Aralık 2012
Alacaklar Borçlar
Kısa Vadeli Kısa Vadeli
İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari TicariOlmayan Ticari Ticari
Olmayan
Güriş Holding A.Ş. - 3.129.517 2.662 -
Güriş İş Makinaları Endüstri A.Ş. 1.664.289 202.246 - -
Parsat Makina Sanayii Pazarlama A.Ş. 397.697 - - -
Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. - - 16.045 1.628
Asil Çelik Sanayi ve Tic.A.Ş. - - 5.923.008 -
Diğer - 12.218 28.271 -
2.061.986 3.343.981 5.969.986 1.628
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
a) Ürün ve hizmet satışları
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Güriş İş Makinaları Endüstri A.Ş. 1.502.417 2.243.044
Diğer 14.066 56.110
1.516.483 2.299.154
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
104
28. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
b) Ürün ve hizmet alımları
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Asil Çelik Sanayi ve Tic.A.Ş. (*) 60.084.792 54.204.140
Güriş İş Makinaları Endüstri A.Ş. 25.915 71.700
Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. - 14.968
Diğer 36.370 111.938
60.147.077 54.402.746
(*) Grup’un Asil Çelik’ten olan normal ticari vadeden aldıkları hammaddelerden kaynaklanmaktadır.
c) Finansman gelirleri
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Güriş Holding A.Ş. 977.322 114.646
Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. 14.010 15.928
Diğer 40.041 105.847
1.031.373 236.421
d) Finansman giderleri
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. - 204.049
Güriş Holding A.Ş. 87.921 - Diğer 8.135 7.781
96.056 211.830
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 4.264.794 4.063.107
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
105
29. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
31 Aralık 2013
Kontrol gücü olmayanpaylar %
Kontrol gücü olmayan
paylara ayrılankar / zarar
Birikmiş kontrol gücü
olmayan paylar
Kontrol gücü olmayan paylara
ödenen temerrü
Bağlı Ortaklık
Omtas Otomotiv Transmisyon Aksami San. ve Tic. A.Ş.
48,12 1.902.234 40.422.469 -
31 Aralık 2013
Kontrol gücü olmayanpaylar %
Kontrol gücü olmayan
paylara ayrılankar / zarar
Birikmiş kontrol gücü
olmayan paylar
Kontrol gücü olmayan paylara
ödenen temerrü
Bağlı Ortaklık
Omtas Otomotiv Transmisyon Aksami San. ve Tic. A.Ş. 47,13 2.379.889 30.832.504 590.872
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı San. ve Tic. A.Ş.
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Nakit ve nakit benzerleri 11.640.254 8.887.245
Diğer dönen varlıklar 24.492.870 22.460.624
Duran varlıklar 75.236.932 58.937.756
Toplam varlıklar 111.370.056 90.285.625
Kısa vadeli finansal borçlar 1.621.802 827.190
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 12.379.003 9.242.493
Uzun vadeli finansal borçlar 5.339.091 4.703.400
Diğer uzun vadeli yükümlülükler 1.649.364 4.936.025
Toplam yükümlülükler 20.989.260 19.709.108
Toplam özkaynaklar 90.380.796 70.576.517
Özet gelir tablosu bilgileri:
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı San. ve Tic. A.Ş.
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Hasılat 53.933.081 64.181.567
Giderler (50.266.477) (59.680.170)
Dönem karı 3.666.604 4.501.397
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
106
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Grup’un başlıca finansal araçları, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Finansal araçların ana amacı Grup’un operasyonları için finansman sağlamaktır. Grup bunlar dışında faaliyetleri sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal varlık ve yükümlülüklere sahiptir.
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Grup ayrıca finansal araçların kullanılmasından ortaya çıkabilecek piyasa riskini de takip etmektedir.
Kredi riski yönetimi
Grup’un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup’un çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Grup, söz konusu riski finansal kuruluşlarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve söz konusu kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir. Ticari alacaklardan kaynaklanabilecek kredi riski Grup yönetiminin müşterilere uygulanan kredi tutarını sınırlı tutması sebebiyle sınırlıdır. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 8).
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
107
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kredi riski yönetimi (devamı)
Fin
ansa
l ara
ç tü
rler
i iti
bar
iyle
mar
uz
kal
ınan
kre
di
risk
leri
Ala
cak
lar
Tic
ari A
laca
kla
rD
iğer
Ala
cak
lar
31 A
ralı
k 2
013
İliş
kil
i T
araf
Diğ
er
Tar
afİl
işk
ili
Tar
afD
iğer
T
araf
Ban
kal
ard
aki
Mev
du
at
Rap
orla
ma
tari
hi it
ibar
iyle
mar
uz k
alın
an a
zam
i kre
di r
iski
1.1
81.9
66
32.
226.
218
4.1
01.1
52
1.2
81.7
86
12.
407.
039
- Aza
mi r
iski
n te
min
at, v
s ile
güv
ence
alt
ına
alın
mış
kıs
mı
- -
- -
-
A. V
ades
i geç
mem
iş y
a da
değ
er d
üşük
lüğü
ne u
ğram
amış
fin
ansa
l var
lıkla
rın
net d
efte
r de
ğeri
1.1
81.9
66
26.
777.
011
4.1
01.1
52
1.2
81.7
86
12.
407.
039
B. K
oşul
ları
yen
iden
gör
üşül
müş
bul
unan
, aks
i tak
dird
e
vade
si g
eçm
iş v
eya
değe
r dü
şükl
üğün
e uğ
ram
ış s
ayıla
cak
finan
sal v
arlık
ları
n de
fter
değ
eri
- -
- -
-
C. V
ades
i geç
miş
anc
ak d
eğer
düş
üklü
ğüne
uğr
amam
ış
varl
ıkla
rın
net d
efte
r de
ğeri
- 5
.449
.207
-
- -
D. D
eğer
düş
üklü
ğüne
uğr
ayan
var
lıkla
rın
net d
efte
r de
ğerl
eri
- -
- -
-
- Vad
esi g
eçm
iş (b
rüt d
efte
r de
ğeri
) -
2.0
30.8
06
- -
-
- D
eğer
düş
üklü
ğü (-
) -
(2.0
30.8
06)
- -
-
- N
et d
eğer
in te
min
at, v
s ile
güv
ence
alt
ına
alın
mış
kıs
mı
- -
- -
-
- Vad
esi g
eçm
emiş
(brü
t def
ter
değe
ri)
- -
- -
-
- D
eğer
düş
üklü
ğü (-
) -
- -
- -
- N
et d
eğer
in te
min
at, v
s ile
güv
ence
alt
ına
alın
mış
kıs
mı
- -
- -
-
E. B
ilanç
o dı
şı k
redi
ris
ki iç
eren
uns
urla
r -
- -
- -
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
108
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kredi riski yönetimi (devamı)
Fin
ansa
l ara
ç tü
rler
i iti
bar
iyle
mar
uz
kal
ınan
kre
di
risk
leri
Ala
cak
lar
Tic
ari A
laca
kla
rD
iğer
Ala
cak
lar
31 A
ralı
k 2
012
İliş
kil
i T
araf
Diğ
er
Tar
afİl
işk
ili
Tar
afD
iğer
T
araf
Ban
kal
ard
aki
Mev
du
at
Rap
orla
ma
tari
hi it
ibar
iyle
mar
uz k
alın
an a
zam
i kre
di r
iski
2.0
61.9
86
22.
368.
689
3.3
43.9
81
192
.350
1
8.98
8.44
1
- Aza
mi r
iski
n te
min
at, v
s ile
güv
ence
alt
ına
alın
mış
kıs
mı
- -
- -
-
A. V
ades
i geç
mem
iş y
a da
değ
er d
üşük
lüğü
ne u
ğram
amış
fin
ansa
l var
lıkla
rın
net d
efte
r de
ğeri
737
.007
1
7.64
4.34
8 3
.343
.981
1
92.3
50
18.
988.
441
B. K
oşul
ları
yen
iden
gör
üşül
müş
bul
unan
, aks
i tak
dird
e
vade
si g
eçm
iş v
eya
değe
r dü
şükl
üğün
e uğ
ram
ış s
ayıla
cak
finan
sal v
arlık
ları
n de
fter
değ
eri
- -
- -
-
C. V
ades
i geç
miş
anc
ak d
eğer
düş
üklü
ğüne
uğr
amam
ış
varl
ıkla
rın
net d
efte
r de
ğeri
1.3
24.9
79
4.7
24.3
41
- -
-
- tem
inat
, vs
ile g
üven
ce a
ltın
a al
ınm
ış k
ısm
ı
D. D
eğer
düş
üklü
ğüne
uğr
ayan
var
lıkla
rın
net d
efte
r de
ğerl
eri
- -
- -
-
- Vad
esi g
eçm
iş (b
rüt d
efte
r de
ğeri
) -
2.3
79.0
17
- -
-
- D
eğer
düş
üklü
ğü (-
) -
(2.3
79.0
17)
- -
-
- N
et d
eğer
in te
min
at, v
s ile
güv
ence
alt
ına
alın
mış
kıs
mı
- -
- -
-
- Vad
esi g
eçm
emiş
(brü
t def
ter
değe
ri)
- -
- -
-
- D
eğer
düş
üklü
ğü (-
) -
- -
- -
- N
et d
eğer
in te
min
at, v
s ile
güv
ence
alt
ına
alın
mış
kıs
mı
- -
- -
-
E. B
ilanç
o dı
şı k
redi
ris
ki iç
eren
uns
urla
r -
- -
- -
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
109
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kredi riski yönetimi (devamı)
Vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Ticari Alacaklar
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 2.997.989 3.279.937
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 1.374.790 1.992.126
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 1.076.428 777.257
Toplam vadesi geçen alacaklar 5.449.207 6.049.320
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
110
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Likidite risk yönetimi
Grup, nakit girişlerinin sürekliliğini ve değişkenliğini ticari alacaklarının tahsilatı ve banka kredileri aracılığıyla sağlamayı amaçlamaktadır.
Grup’un 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, vade tarihlerine göre, indirgenmemiş ticari ve finansal borçlarının vade dağılımları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Sözleşme uyarınca vadeler
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(I+II+III+IV)3 aydan kısa (I)
3-12 ayarası (II)
1-5 yıl arası (III)
5 yıldan uzun (IV)
Türev olmayanfinansal yükümlülükler
Finansal borçlar 51.697.597 56.504.587 3.140.495 24.751.034 27.536.716 1.076.342
Ticari borçlar
- ilişkili taraflara ticari borçlar 9.709.476 9.912.509 9.912.509 - - -
- diğer ticari borçlar 7.495.465 7.495.465 7.495.465 - - -
Diğer borçlar
- ilişkili taraflara diğer borçlar - - - - - -
- diğer borçlar 3.885.543 4.007.820 4.007.820 - - -
Diğer finansal yükümlülükler 52.333 52.333 52.333 - - -
Toplam yükümlülük 72.840.414 77.972.714 24.608.622 24.751.034 27.536.716 1.076.342
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
111
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Likidite risk yönetimi (devamı)
31 Aralık 2012
Sözleşme uyarınca vadeler
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
(I+II+III+IV)3 aydan kısa (I)
3-12 ayarası (II)
1-5 yıl arası (III)
5 yıldan uzun (IV)
Türev olmayanfinansal yükümlülükler
Finansal borçlar 33.433.924 36.431.409 12.897.790 5.296.701 16.497.395 1.739.523
Ticari borçlar
- ilişkili taraflara ticari borçlar 5.969.986 6.173.019 6.173.019 - - -
- diğer ticari borçlar 4.103.840 4.103.840 4.103.840 - - -
Diğer borçlar
- ilişkili taraflara diğer borçlar 1.628 1.628 1.628 - - -
- diğer borçlar 8.868.611 8.990.888 3.375.698 2.406.510 3.208.680 -
Diğer finansal yükümlülükler 3.173 3.173 3.173 - - -
Toplam yükümlülük 52.381.162 55.703.957 26.555.148 7.703.211 19.706.075 1.739.523
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
112
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Piyasa riski yönetimi
a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi
Grup’un yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup’un işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.
Grup doğal bir riskten korunma yöntemi olan yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutarak yabancı para riskini yönetmektedir.
Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
113
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Piyasa riski yönetimi (devamı)
a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi (devamı)
31 Aralık 2013
TL Karşılığı (Fonksiyonel
para birimi) ABD Doları Avroİsviçre Frangı
1. Ticari Alacak 27.852.644 31.756 9.461.899 -
2a. Parasal Finansal Varlıklar 9.406.329 1.508.495 2.106.844 -
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - -
3. Diğer - - - -
4. DÖNEN VARLIKLAR 37.258.973 1.540.251 11.568.743 -
5. Ticari Alacaklar - - - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - -
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - -
7. Diğer 23.868.862 - 8.083.535 55.049
8. DURAN VARLIKLAR 23.868.862 - 8.083.535 55.049
9. TOPLAM VARLIKLAR 61.127.835 1.540.251 19.652.278 55.049
10. Ticari Borçlar 771.265 37.160 235.639 -
11. Finansal Yükümlülükler 24.702.896 - 8.412.360 -
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 3.841.740 1.800.000 - -
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -
13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 29.315.901 1.837.160 8.648.000 -
14. Ticari Borçlar - - - -
15. Finansal Yükümlülükler 25.600.941 - 8.718.182 -
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - -
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -
17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 25.600.941 8.718.182 -
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 54.916.842 1.837.160 17.366.181 -
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
- - - -
19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı
- - - -
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı
- - - -
20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
6.210.993 (296.909) 2.286.097 55.049
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(17.657.869) (296.909) (5.797.438) -
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
114
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Piyasa riski yönetimi (devamı)
a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi (devamı)
31 Aralık 2012
TL Karşılığı (Fonksiyonel
para birimi) ABD Doları Avroİsviçre Frangı
1. Ticari Alacak 18.165.020 - 7.724.208 -
2a. Parasal Finansal Varlıklar 14.998.162 5.568.864 2.156.357 -
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - -
3. Diğer - - - -
4. DÖNEN VARLIKLAR 33.163.182 5.568.864 9.880.565 -
5. Ticari Alacaklar - - - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - -
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - -
7. Diğer 828.697 - 306.900 55.049
8. DURAN VARLIKLAR 828.697 - 306.900 55.049
9. TOPLAM VARLIKLAR 33.991.879 5.568.864 10.187.465 55.049
10. Ticari Borçlar 1.307.533 67.461 504.859
11. Finansal Yükümlülükler 15.007.269 412.242 6.068.974 -
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 6.417.360 3.600.000 - -
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -
13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 22.732.162 4.079.703 6.573.833 -
14. Ticari Borçlar - - - -
15. Finansal Yükümlülükler 16.461.900 7.000.000 -
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - -
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -
17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 16.461.900 - 7.000.000 -
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 39.194.062 4.079.703 13.573.833 -
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - - -
19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -
20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) (5.202.183) 1.489.161 (3.386.368) 55.049
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (6.030.880) 1.489.161 (3.693.268) -
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
115
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Piyasa riski yönetimi (devamı)
a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi (devamı)
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’un vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD Doları, Avro ve İsviçre Frangı’ndaki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Kar / Zarar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (63.369) 63.369
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -
3- ABD Doları net etki (1 +2) (63.369) 63.369
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük 671.312 (671.312)
5 - Avro riskinden korunan kısım (-) - -
6- Avro net etki (4+5) 671.312 (671.312)
İsviçre Frangı’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
7- İsviçre Frangı net varlık / yükümlülüğü 13.156 (13.156)
8- İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) - -
9- İsviçre Frangı net etki (7+8) 13.156 (13.156)
TOPLAM (3 + 6 +9) 621.099 (621.099)
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
116
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Piyasa riski yönetimi (devamı)
a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi (devamı)
31 Aralık 2012
Kar / Zarar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 265.458 (265.458)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -
3- ABD Doları net etki (1 +2) 265.458 (265.458)
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük (796.372) 796.372
5 - Avro riskinden korunan kısım (-) - -
6- Avro net etki (4+5) (796.372) 796.372
İsviçre Frangı’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
7- İsviçre Frangı net varlık / yükümlülüğü 10.696 (10.696)
8- İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) - -
9- İsviçre Frangı net etki (7+8) 10.696 (10.696)
TOPLAM (3 + 6 +9) (520.218) 520.218
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
117
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Piyasa riski yönetimi (devamı)
b) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi
Grup’un bilançosunda alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıfladığı hisse senetleri bulunmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Borsa İstanbul Hisse Senedi Piyasası Endeksleri’nde %10’luk bir artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net kar/zararında 28.750 TL artış veya azalış oluşmaktadır (2013: Yoktur).
Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup yerli ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Söz konusu riskler faiz oranına bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin netleştirilmesinin sonucunda ortaya çıkan doğal yöntemler kullanılarak yönetilmektedir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin faiz oranları ilgili notlarda belirtilmiştir.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Libor ve Euribor oranlarındaki 100 baz puanlık artışın vergi öncesi kar seviyesinde etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.
31 Aralık 2013
Artış Vergi öncesi kara etkisi
Libor 100 baz puan -
Euribor 100 baz puan (192.970)
31 Aralık 2012
Artış Vergi öncesi kara etkisi
Libor 100 baz puan (7.292)
Euribor 100 baz puan (244.577)
Grup’un faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:
Faiz Pozisyonu Tablosu
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Sabit Faizli Araçlar
Finansal Yükümlülükler 32.268.005 8.171.852
Değişken Faizli Finansal Araçlar
Finansal Yükümlülükler 19.429.592 25.262.072
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
118
30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Sermaye riski yönetimi Grup’un sermaye yönetimi politikasının amacı, grup operasyonlarını devamını sağlayacak güçlü sermaye oranına ulaşmak ve hissedarlara sağlanacak faydayı en üst düzeye çıkartmaktır. Grup, sermayesini piyasaların durumu, ekonomik gelişmeler ve büyüme stratejisine göre yönetir. Kar payı dağıtımları Sermaye Piyasası Kurulu’nun kar dağıtımı ile ilgili hükümleri uyarınca yapılır.
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Toplam borçlar 96.440.866 68.890.030
Nakit ve nakit benzerleri (12.946.313) (19.638.442)
Net Borç 83.494.553 49.251.588
Toplam özkaynak 378.962.385 270.475.513
Toplam sermaye 77.112.000 77.112.000
Özkaynak/borç oranı %22,03 %18,21
31. FİNANSAL ARAÇLAR
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 itibariyle finansal araçların sınıflaması ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Krediler vealacaklar
(nakit ve nakit benzerleri
dahil)
Satılmaya hazır
finansal varlıklar
İtfa edilmişdeğerinden
gösterilenfinansal
yükümlülükler Defter değeri Not
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri 12.946.313 - - 12.946.313 4
Ticari alacaklar 32.226.218 - - 32.226.218 8
İlişkili taraflardan alacaklar 1.181.966 - - 1.181.966 28
Finansal yatırımlar - 814.213 - 814.213 5
46.354.497 814.213 - 47.168.710
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar - - 51.697.597 51.697.597 6
Ticari borçlar - - 7.495.465 7.495.465 8
İlişkili taraflara borçlar - - 9.709.476 9.709.476 28
Diğer finansal yükümlülükler - - 3.937.876 3.937.876 7
- - 72.840.414 72.840.414
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
119
31. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
31 Aralık 2012
Krediler vealacaklar
(nakit ve nakit benzerleri
dahil)
Satılmaya hazır
finansal varlıklar
İtfa edilmişdeğerinden
gösterilenfinansal
yükümlülükler Defter değeri Not
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri 19.638.442 - - 19.638.442 4
Ticari alacaklar 22.368.689 - - 22.368.689 8
İlişkili taraflardan alacaklar 5.405.967 - - 5.405.967 28
Finansal yatırımlar - 859.776 - 859.776 8
47.413.098 859.776 - 48.272.874
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar - - 33.433.924 33.433.924 6
Ticari borçlar - - 4.103.840 4.103.840 8
İlişkili taraflara borçlar - - 5.971.614 5.971.614 28
Diğer finansal yükümlülükler - - 3.173 3.173 7
- - 43.512.551 43.512.551
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilebilir finansal araçların, rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Bazı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer almaktadır. Bu varlıklar, maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alıp nakit ve nakit benzeri değerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkuklarını ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Finansal yükümlülükler
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
120
31. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
• Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
• İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
• Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
Finansal Varlıklar /Finansal Yükümlülükler Gerçeğe uygun değer
Gerçeğe uygun
seviyesiDeğerleme
tekniği
Önemli gözlenebilir
veriye dayanmayan
girdiler
Gözlenebilir veriye
dayanmayan girdiler ile
gerçeğe uygun değer ilişkisi
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Hisse senetleri(alım satım amaçlı) - 305.769 1 Piyasa
Fiyatı - -
32. RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket’in Dilovası – Gebze Makina İhtisas Organize Sanayi’inde gerçekleştireceği 300.000 adet/yıl kapasiteli yeni Aks Mil hattı yatırım projesi ile ilgili olarak teknik, ticari ve mali çalışmalara başlanılmıştır.
12.500 tonluk yeni dövme pres hattının tedarikcisi ile 20.825.000 Avro tutarında tedarikçi lehine Akreditif, Dış Proje Finansmanını sağlayan Commerzbank tarafından 24 Ocak 2014 tarihi itibariyle açılmıştır.
Akbank T.A.Ş. tarafından 5 Eylül 2006 tarihinde konulan 7.000.000 Avro tutarındaki ipotek 3 Ocak 2014 tarihinde, 30 Mart 2007 tarihinde konulan 4.650.000 ABD Doları tutarındaki ipotek 7 Ocak 2014 tarihinde, 18 Ekim 2007 tarihinde konulan 2.900.000 ABD Doları tutarındaki ipotek 5 Şubat 2014 tarihinde, 18 Ekim 2007 tarihinde konulan 200.000 ABD Doları tutarındaki ipotek ise 5 Şubat 2014 tarihinde fek edilmiştir.
33.KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞIBAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
121
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş. 2013 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu (TL)
1. Ödenmiş / Çıkarılmış Sermaye 77.112.000,002. Toplam Yasal Yedek Akçe ( Yasal Kayıtlara Göre ) 3.631.267,35Esas sözleşme uyarınca kar dağıtımında imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi
SPK'ya GöreYasal Kayıtlara (YK)
Göre3. Dönem Kârı / (Zararı) 12.576.449,00 4.794.335,204. Ödenecek Vergiler ( - ) -1.868.110,00 -1.315.553,835. Net Dönem Kârı ( = ) 10.708.339,00 3.478.781,376. Geçmiş Yıllar Zararları ( - ) 0,00 0,007. Birinci Tertip Yasal Yedek ( - ) 173.939,07 173.939,078. Konsolidasyona Dahil İştirakin(*) Dağıtım Kararı Alınmamış Dağıtılabilir Kâr Tutarı ( - ) 0,00 0,009. NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI ( = ) 10.534.399,93 3.304.842,3010. Yıl içinde yapılan bağışlar ( + ) 475.422,0011. Birinci temettünün hesaplanacağı bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem kârı 11.009.821,9312. Ortaklara Birinci Temettü 0,00
-Nakit 0,00 -Bedelsiz 0,00 -Toplam 0,00
13. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü 0,0014. Yönetim kurulu üyelerine, çalışanlarına vb.'e temettü 0,0015. İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü 0,0016. Ortaklara İkinci Temettü 0,0017. İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe 0,0018. Statü Yedekleri19. Özel Yedekler20. OLAĞAN ÜSTÜ YEDEK 10.534.399,93 3.304.842,3021. Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar 0,00 0,00
- Geçmiş Yıl Kârı 0,00 - Olağanüstü Yedekler 0,00 0,00 - Enflasyon Düzeltme Olumlu Farkı 0,00 0,00 - Kanun ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağıtılabilir Diğer Yedekler 0,00 0,00
( * ) Hisse Başına Kar Nominal Sermaye üzerinden hesaplanmıştır. ( ** ) Hisse Başına Kar Payı Hissedarlara ödenecek brüt tutar ve Nominal Sermaye üzerinden hesaplanmıştır.
DAĞITILAN KAR PAYI ORANI HAKKINDA BİLGİ ( 1 )
PAY BAŞINA TEMETTÜ BİLGİLERİ
GRUBU TOPLAM TEMETTÜ TUTARI (TL)
1 TL NOMİNAL DEĞERLİ HİSSEYE İSABET EDEN TEMETTÜ
TUTARI (TL) ORAN (%)
BRÜT
A
B
TOPLAM 0 0,00000 0,00
NET
A
B
TOPLAM 0 0,00000 0,00
DAĞITILAN KAR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARINA ORANI
ORTAKLARA DAĞITILAN KAR PAYI TUTARI (TL) ORTAKLARA DAĞITILAN KAR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARINA ORANI (%)
0 0,000
Konsolide kar dağtım tablosu 2013 faaliyet raporu ve finansal raporların 27.03.2014 tarihinde toplanacak Olağan Genel Kurulumuzda öngörülen prensipler ve
kurallar içinde sunulmasına,
Şirketimizn 2013 yılı faaliyetlerini içeren ,
a-Şirketimizin 2013 yılı faaliyetlerini içeren Türk Ticaret Kanunu (TTK), Kueumlar Vergisi Kanunun, Gelir Vergisi Kanunu ve diğer yasal mevzuat hükümlerine
göre hazırlanan mali tablolarında vergi öncesi kardan vergi karşılıkları düşüldükten sonra 3.478.781,37 TL net dönem karının bulunduğu bu kardan 1. tertip
yasal yedek akce ayrılmasından sonra kalan 3.304.842,30 TL’nin dağıtılmayarak Olağan Üstü Yedek Akce ayrılmasına ,
b-Şirketimizin 2013 yılı faaliyetleri içeren, denetimden geçmiş Sermaye Piyasası Kurulu’nun ( SPK) Seri II, 14.1 No’lu Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne göre konsolide olarak hazırlanan mali tablolarda; vergi öncesi kardan vergi karşılıkları düşüldükten sonra 10.708.339,00TL
net dönem karının bulunduğu, bu kardan 1 tertip yasal yedek akçe düşülmesi sonrasında kalan 10.534.399,93 TL Olağanüstü Yedek Akçe olarak ayrılmasına
ve durumun Genel Kurul Tasviplerine sunulması ile ilgili olarak Yönetim Kurulu tarafından alınan 05.03.2014 tarih 2014-03-02-02 No’lu kararı tasviplerinize
sunarız.
KAR DAĞITIM TABLOSU (KONSOLİDE)
122
GÜRİŞ HOLDİNG A.Ş. 1958 Yılında Güriş İnşaat ile temelleri atılan Güriş Holding bugün farklı alanlardaki iştirakleriyle aşan grafiğini üst seviyelerde tutmayı başarmış, Türk Ekonomisine yön veren kuruluşlar arasındaki yerini geliştirerek korumuştur. Holding bünyesinde yer alan şirketler ve faaliyet alanları şunlardır;
GÜRİŞ İNŞAAT VE MÜHENDİSLİK A.Ş.1958 yılında inşaat sektöründe faaliyette bulunmak üzere kurulan şirket, su arıtma tesisleri, barajlar, her türlü santraller, limanlar, tünel ve havaalanları, endüstriyel tesisler, otel ve prestijli yapıları ileri teknoloji gerektiren projelerle, gerek yurtiçi gerekse yurtdışında pek çok projeye imzasını atmıştır.
GÜRİŞ MAKİNA VE MONTAJ SANAYİ A.Ş.Hidromekanik, elektromekanik ekipmanları imalat, teknik santraller için buhar kazanı imalatı, petrokimya ve gübre tesisi ekipmanı imalatı ve komple tesis montajı, anahtar teslimi çimento, demirçelik tesisi kurulması, komple hazır beton santrali, beton transmikserleri imalatı gibi konularda Türkiye’nin lider kuruluşlarından biridir.
OMTAŞ OTOMOTİV TRANSMİSYON AKSAMI SANAYİ VE TİCARET A.Ş.1968 yılında kurulmuş sıcak çelik dövme fabrikasıdır. Emniyet gerektiren dövme parçalar üretiminde uzmanlaşmış olan tesislerde, kamyon ön dingilleri, biyel kolları, aksönler, krank milleri, dişli taslakları, her çeşit kollar, arka akslar, diferansiyel milleri, kordon nili parçaları üretilmektedir.
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.Bursa’nın Orhangazi ilçesinde, 430.000m2 alan üzerinde kurulu, 1979 yılında faaliyete geçen tesisler, 2000 yılında özelleşme yoluyla grup bünyesine katılmıştır. Otomotiv yan sanayi ve makine imalatı sanayi için ihtiyaç duyulan alaşımlı, alaşımsız ve yüksek alaşımlı, sıcak haddelenmiş, her türlü tamamlama işlemleri yapılmış ve ısıl işlem görmüş kaliteli çelik üreten bir kuruluştur.
GÜRİŞ İŞ MAKİNALARI ENDÜSTRİ A.Ş.1983 yılında kurulmuş olan şirket, kendi alanında dünyanın en iyi firmalarıyla işbirliği kurarak bu firmaların garantilerini taşıyan ürünleri ülkemize getirerek, servis hizmetleri ve yedek parçalarının pazarlaması garantisiyle servis, yedek parça hizmeti, ithalat ve ihracat iştigal etmektedir.
PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.1968 yılında kurulan PARSAN 1971 yılında üretime başlamıştır. İstanbul Pendik’de 91.595 m2 açık, 27.400 m2 kapalı toplam 118.995 m2 alanda faaliyet gösteren sıcak dövme ve ısıl işleme fabrikası; kalıphane, dövmehane, ısıl işlem ve özel talaşlı imalat tesislerinden oluşmaktadır.
MİR MÜTEAHHİTLİK VE TİCARET A.Ş.Rusya Federasyonu ve Türki Cumhuriyetleri’ndeki toplu konut, villa, otel, iş merkezi, yüksek katlı bina, yer altı, yerüstü garaj inşaatları, restorasyon işleri gerçekleştiren uzmanlığı kanıtlanmış inşaat firmasıdır.
MİRAJ TURİZM VE TİCARET A.Ş.Turizm sektöründe faaliyet göstermektedir.
BELEN ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.Hatay İli, Belen İlçesi’nde elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışı amacıyla, EPDK’dan Belen Rüzgar Enerjisi Santrali için 09.11.2006 tarihinde 49 yıl süreli üretim lisansı almış olan Şirket, Temmuz 2009 yılından bu yana toplam 48 MW gücünde üretim yapmaktadır.
GÜRMAT ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. ile Burç Jeotermal Yatırım Elektrik Üretim A.Ş. Mart 2013 tarihinde birleşmiştir. Burç A.Ş.’nin 162,5 MW’lık yatırımı Gürmat A.Ş. bünyesinde devam etmektedir. Gürmat A.Ş. halen jeotermal kaynaklardan 47,4 MW elektrik üretimi yapıyor ve 22,6 mW ilave elektrik üretimi için EPDK’dan önlisans almıştır.
ÇELİK HOLDİNG A.Ş.1974 yılında kurulan Grup Şirketimiz, Sanayi şirketlerimizin holding çatısı altında toplanmasını planlamaktadır.
GÜRİŞ HOLDİNG ŞİRKETLERİ
123
MOGAN ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş.1980 yılında kurulmuş olan Grup Şirketimiz, bünyesinde birçok enerji şirketini bulundurmaktadır.
BORDO ELEKTRİK ENERJİSİ TOPTAN SATIŞ A.Ş.2008 yılında elektrik enerjisi kapasitesinin toptan satışı ve doğrudan tüketiciye satışı amacıyla kurulan şirket, 17.06.2009 tarihinde EPDK’dan toptan satış lisansı almıştır. Germencik Jeotermal ve Belen RES tesislerimizde üretilen elektrik enerjileri ulusal şebekeye şirket vasıtasıyla aktarılmaktadır.
EOLOS RÜZGAR ENERJİSİ ÜRETİM A.Ş.EOLOS Mitolojide “Rüzgarların Tanrısı” anlamını taşımaktadır. Hatay İli, Şenköy İlçesi’nde 27 MW gücünde Rüzgar Enerjisi üretimi yapmak amacıyla, EPDK’dan 29.05.2008 tarihinde üretim lisansı almıştır.
ORTAN DOĞALGAZ TOPTAN SATIŞ VE DIŞ TİCARET A.Ş.EPDK’dan Spot LNG İthalatı lisans sahibi şirketimiz, doğalgaz ithalat, ihracat ve toptan satış faaliyeti ile iştigal ediyor.
GG DOĞALGAZ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.Aydın Germencik ilçesinde kurulması planlanan 450 MWm/440 MWe gücündeki, doğalgaz yakıtlı, termik kombine çevrim tipindeki üretimi yapılması planlanmaktadır. Yatırımın önümüzdeki yıllarda başlaması planlanmaktadır.
OLGU ENERJİ YATIRIM ÜRETİM VE TİCARET A.Ş.Afyon İli, Dinar İlçesi’nde Rüzgar Enerjisi üretimi yapan şirket, EPDK’dan 16.03.2011 tarihinde 49 yıl süre ile üretim lisansı almıştır. Kurulu gücünü 115 MW’a çıkarmıştır.
GİMAK ELEKTRİK ÜRETİM LTD.ŞTİ.Ankara İli, Kalecik İlçesi’nde EPDK’dan elektrik enerjisi üretim lisansı sahibi Şirket, 8,6 MW elektrik üreten Hidroelektrik Santrali ile 2013 yılında Grup bünyesine katılmıştır.
CÖMERTOĞLU ENERJİ YATIRIMLARI A.Ş.Mersin İli, Mut İlçesi’nde EPDK’dan elektrik enerjisi üretim lisansı sahibi Şirket, 8,89 MW elektrik üreten Hidroelektrik Santrali ile 2013 yılında Grup bünyesine katılmıştır.
DERNE TEMİZ ENERJİ ÜRETİM A.Ş.Edirne, Tekirdağ ve Muğla’da toplam 166 MW elektrik üretim lisansı olan şirket, İspanyol İberdrola firmasından alınmış ve yatırım aşamasındadır.
MOGAN HAVACILIK A.Ş.Hava taşımacılığı faaliyetlerinde bulunmak üzere 2009 yılında kurulan şirket, ticari uçuşlar yapmak üzere Cessna Model, CJ3 Citation tipi, çift motorlu uçak satın almıştır.
SANTRAL MADENCİLİKTürkiye’deki maden kaynaklarından. Maden çıkartmak üzere kurulmuştur. Bununla ilgili olarak birçok Maden Arama ve Çıkarma izni alınmıştır.
KUZEY KIBRIS SANTRAL MADENCİLİK LİMİTEDKuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti yasalarına göre, maden arama ve çıkarma amacıyla kurulmuştur.
WCWES LLCUkrayna’ya bağlı Kırım Özerk Cumhuriyeti sınırları içerisinde, 250 MW’lık elektrik üretimi yapmak üzere WCWES LLC Şirketi’nin %100’ünün sahibi Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş. olmuştur.
GÜRİŞ LLCKırım Özerk Cumhuriyeti’nde kurulacak Santralin yapımcısı olmak üzere Güriş İnşaat ve Mühendislik A.Ş.’nin sahibi olarak kurulmuştur.
GÜRİŞ RAKKA ÇİMENTO ŞİRKETİÇimento üretimi yapmak üzere 2006 yılında Suriye’de kurulmuştur. 250.000 Ton/yıl kapasiteli klinker öğütme ve paketleme tesisi kurularak işletmeye alınmıştır. Şirket bünyesinde 1.600.000 Ton/yıl kapasiteli, komple çimento üretim tesisi kurulması planlanmaktadır. Ancak Suriye’de başlayan olaylar nedeniyle üretim ve yatırım askıya alınmıştır.
GÜRİŞ HOLDİNG ŞİRKETLERİ
www.parsan.com
126
Parsan Makina Parçaları Sanayii Anonim Şirketi
Kemiklidere Mevkii PK: 3 Güzelyalı Köyü 34903 Pendik / İstanbul / Türkiye
www.parsan.com
telefon +90 216 493 12 66faks +90 216 493 12 80
(pbx)