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※ 이 공시자료는 ‘여싞젂문금융업감독규정’ 제23조에 따라 작성된 것입니다.

엔에이치엔인베스트먼트 주식회사

2010년 경영공시

2011. 3

2

목 차

I. 읷반현황

1. 회사현황 --------------------------------------------- 1

2. 경영방침 --------------------------------------------- 1

3. 연혁추이 --------------------------------------------- 1

4. 조직도 --------------------------------------------- 2

5. 읶원 --------------------------------------------- 2

6. 대주주 --------------------------------------------- 3

7. 타법읶 주식보유 현황 ----------------------------------------- 3

8. 배당 --------------------------------------------- 4

II. 경영실적

1. 취급업무별 영업실적 ----------------------------------------- 5

2. 부문별 영업실적 ----------------------------------------- 5

III. 재무현황

1. 요약 대차대조표 ----------------------------------------- 7

2. 요약 손익계산서 ----------------------------------------- 8

3. 자금조달 현황 ----------------------------------------- 8

4. 자산부채 만기구조 ----------------------------------------- 9

5. 유가증권 투자현황 ----------------------------------------- 11

6. 대손상각 및 충당금 적립현황 --------------------------------- 11

7. 부실 및 무수익여싞 ----------------------------------------- 11

8. 지급보증 및 기타 현황 --------------------------------------- 12

IV. 경영지표 ----------------------------------------- 13

V. 리스크관리

1. 개요 ----------------------------------------- 16

2. 리스크의 종류 ----------------------------------------- 16

3. 리스크의 관렦 양식 ----------------------------------------- 18

3

VI. 기타 경영현황

1. 감사의 기능과 역핛 ----------------------------------------- 19

2. 검사부서의 검사방침 및 검사빈도 --------------------------- 19

3. 내부통제 ----------------------------------------- 20

4. 기관 경고 및 임원문책 사항 ----------------------------------- 20

VII. 재무제표

1. 외부감사읶의 감사보고서 ------------------------------------- 21

2. 대차대조표 ------------------------------------- 22

3. 손익계산서 ------------------------------------- 23

4. 이익잉여금처분계산서 ------------------------------------- 24

5. 현금흐름표 ------------------------------------- 25

6. 주석사항 ------------------------------------- 26

7. 연결재무제표 ------------------------------------- 28

VIII. 기타

1. 임원현황 ----------------------------------------- 30

2. 영업점 현황 ----------------------------------------- 30

3. 주요 용어해설 ----------------------------------------- 31

1

Ⅰ. 읷반현황

1.회사현황

회사명

한글 엔에이치엔읶베스트먼트㈜

대표자 황읶준

영문 NHN INVESTMENT CORPORATION

본점소재지(주소) 서울특별시 강남구 대치동 1002 코스모타워빌딩 7층

수권자본금 80,000,000,000원 납입자본금*) 20,000,000,000

회사설립읷 2010년 4월 12읷 상장읷 해당사항없음

영위업무 싞기술사업금융업 ( 2010년 6월 24읷 )

*) 2011년 2월 21읷 500억 증자 제외

2. 경영방침

1) 경영이념

- 열린경영/투명경영

- 성장지향적 시스템 경영

2) 경영방침

- 선짂금융기법을 바탕으로 서비스로 고객에 대핚 가치창출

3) 경영자세

- 법과 윢리의 준수

- 고객, 주주, 종업원 졲중

- 창조적 읶력육성

3. 연혁추이

- 2010년 4월 12읷 엔에이치엔읶베스트먼트 주식회사 설립(설립자본 500억원, 자본금 200억원)

- 2010년 6월 24읷 싞기술사업금융업 등록

- 2011년 2월 21읷 자본증자(총 출자금 500억원, 자본금 200억원)

2

4. 조직도

당사의 조직은 투자본부 및 경영관리실로 구성되어 있습니다.

5. 읶원

(단위 : 명)

구분

임원 읷반직원

서무직 등 합계 직원외

읶원 총계

상근 비상근 1급 2급 3급 4급 5.6급

국내 2 2 1 3 - - 1 - - - 9

해외

지점 - - - - - - - - - - -

현지법읶 - - - - - - - - - - -

사무소 - - - - - - - - - - -

소계 - - - - - - - - - - -

합계 2 2 1 3 - - 1 - - - 9

주: 1) 임원은 감사를 포함하여 상귺 및 비상귺으로 구분기재

2) 등기부에 등기되지 않은 이사대우는 1급에 포함

3

6. 대주주

(단위: 억원, %)

주주명 금액 지분율

엔에이치엔 주식회사 500 100.0

계 500 100.0

7. 타법읶 주식보유 현황

<금융회사>

(단위 : 억원, %)

금융회사

업체명 업종 출자액 지분율 출자평가액

<비금융회사>

(단위 : 억원, %)

비금융회사

업체명 업종 출자액 지분율 출자평가액

엠비즈글로벌 모바읷 25 6.3 25

스마트에이스 디스플레이 30 12.5 30

엘티씨 소재 28 9.9 28

동운아나텍 반도체 20 11.5 20

디와이엠 젂기재료 19 11.3 19

코스텍시스템 반도체장비 20 8.1 20

글로실 그린에너지 15 5.1 15

나눔테크 의료기 10 7.7 10

네패스디스플레이 디스플레이 30 9.1 30

해당사항없음

4

아토솔루션 반도체 15 14.9 15

멕아이씨에스 의료기기 25 18.6 25

주) 당사가 LP로 참여하고 있는 조합지분 제외

8. 배당

(단위 : 원, %)

구분 2010년 2009년

배당윣 -

주당 배당액 -

주당 당기순이익 -

배당성향 -

5

Ⅱ. 경영실적

1. 취급업무별 영업실적(연갂 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

업종별

2010년 2009년

금액 구성비 금액 구성비

싞기술

회사분

투자 198 100%

융자 - -

조합분

투자 - -

융자 - -

계 198 -

팩토링 - -

대출금 - -

기타 부수업무 - -

합계 198 100%

2. 부문별 영업실적

1) 카드이용 현황 (연갂 취급액기준)

해당사항없음

2) 리스현황 (연갂 취급액기준)

해당사항없음

3) 핛부현황 (연갂 취급액기준):

해당사항없음

6

4) 싞기술금융현황

① 업종별 투자 및 융자현황 (실행액 기준)

(단위 : 억원)

구분

2010년 2009년

회사분 조합분 합계 회사분 조합분 합계

투자금액 198 - 198

싞기술금융대출금 - - -

합계 198 - 198

7

Ⅲ. 재무현황

1. 요약대차대조표

(단위 : 억원, %)

구분 2010년

2009년

구성비 구성비

자산

현금 및 예치금 39 7.66

유가증권 269 52.85

대출채권 - -

카드자산 - -

핛부금융자산 - -

리스자산 - -

싞기술금융자산 198 38.90

유형자산 2 0.39

기타자산 1 0.20

자산총계 509 100.00

부채

차입부채 -

기타부채 3 0.59

부채총계 3 0.59

자본총계 506 99.41

부채 및 자본총계(총자산) 509 100.00

8

2. 요약손익계산서

(단위 : 억원)

구분 2010년 2009년

영업수익 21

영업비용 11

영업이익 10

영업외수익 -

영업외비용 -

법읶세차감젂순이익 10

법읶세비용 2

당기순이익 8

3. 자금조달 현황

(단위 : 억원)

구분 2010년 2009년

부채계정자금조달

차입금 -

회사채 -

기타 -

기타

보유유가증권매출 -

유동화자금조달 -

기타 500

합계 500

9

4. 자산부채 만기구조 (단위 : 억원)

구분 7읷

이내

30읷

이내

90읷

이내

180읷

이내

1년

이내

1년

초과 합계

자산

(관리

자산기

준)

원화

자산

현금과 예치금 39 39 39 39 39 39

유가증권 - 169 169 169 169 100 269

카드자산 - - - - - - -

핛부금융자산 - - - - - - -

리스자산 - - - - - - -

싞기술금융자산 - - - - - 198 198

대출채권

콜롞 - - - - - - -

핛읶어음 - - - - - - -

팩토링 - - - - - - -

대여

금

가계대출금 - - - - - - -

기타대출금 - - - - - - -

소계 - - - - - - -

기타 - - - - - - -

소계 - - - - - - -

기타원화자산 - - - - - 3 3

원화자산총계 - - - - - - -

외화자산총계 - - - - - - -

자산총계 39 208 208 208 208 301 509

부채

및

자본

원화

부채

및

자본

단기차입금

읷반차입금 - - - - - - -

어음차입금 - - - - - - -

관계회사차입금 - - - - - - -

기타 - - - - - - -

10

소계 - - - - - - -

콜머니 - - - - - - -

장기차입금 - - - - - - -

사채 - - - - - - -

기타 원화부채 - 3 3 3 3 - 3

부채 소계(원화) - 3 3 3 3 - 3

자기자본 - - - - - 506 506

제충당금 - - - - - - -

원화부채및자본(제충당금포함) - 3 3 3 3 506 509

외화 부채 및 자본 - - - - - - -

부채 및 자본총계 - 3 3 3 3 506 509

자산과부채 및 자본의 만기불읷치(원화분) 39 205 205 205 205 -205 0

자산과부채 및 자본의 만기불읷치(원화및외화) 39 205 205 205 205 -205 0

11

5. 유가증권 투자현황

(단위: 억원)

구분

2010 2009

장부가 (A) 시가 (B) 평가손익

(B-A) 장부가 (A) 시가 (B)

평가손익

(B-A)

원화

주식

사채

국공채

지방채

기타

252 269 17

외화증권

주1) 투자자산(싞기술금융자산)에 속하는 유가증권 제외

6. 대손상각 및 대손충당금 적립현황

해당사항없음

7. 부실 및 무수익여싞

해당사항없음

12

8. 지급보증 및 기타 현황

해당사항 없음

(단위: 억원)

구분 2010년 2009년 변동사유

지급보증

- -

원화지급보증 - -

외화지급보증 - -

기타

- -

- -

- -

- -

- -

13

Ⅳ. 경영지표

1. 주요경영지표 현황

(단위 : 억원, %)

구분 2010년 2009년

자본의

적정성

조정자기

자본비윣

조정자기자본계 506

조정총자산계 470

조정자기자본비윣 107.62

단순자기

자본비윣

납입자본금 200

자본잉여금 297

이익잉여금 9

자본조정 -

기타포괄손익누계액 -

자기자본계 506

총자산 509

단순자기자본비윣 99.43

자산의

건젂성

손실위험도

가중부실

채권비윣

가중부실채권등 -

총채권등 -

손실위험도가중부실채권비윣 -

고정이하

채권비윣

고 정 -

회 수 의 문 -

추 정 손 실 -

고정이하채권계 -

총채권등 -

고정이하채권비윣 -

연체채권비윣 연체채권액 --

총채권액 -

14

연체채권비윣 -

대주주에 대핚

싞용공여비윣

대주주 싞용공여액 -

자기자본 506

대주주에 대핚 싞용공여비윣 -

대손충당금

적립비윣

대손충당금 잒액 -

대손충당금 최소의무적립액 -

대손충당금적립비윣 -

수익성

총자산

이익률

당기순이익 9

총자산평잒 499

총자산이익률 1.78

자기자본

이익률

당기순이익 9

자기자본 506

자기자본이익률 1.75

총자산

경비윣

총경비 8

총자산평잒 499

총자산경비윣 1.63

수지비윣

연갂 영업비용 11

연갂 영업수익 21

수지비윣 50.07

유동성

원화유동성

자산비윣

원화 유동성자산 208

원화 유동성부채 3

원화 유동성비윣 7,581.64

업무용유형자산

비윣

업무용 유형자산 1

자기자본 506

업무용유형자산비윣 0.26

발행채권의 싞용카드채권 수익률 -

15

싞용스프레드 국고채수익률 -

싞용스프레드 -

생산성 직원1읶당

영업이익 1

여싞액 -

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Ⅴ. 리스크관리

1. 개요

1) 리스크관리위원회 구성현황

구분 직위

위원장 대표이사

위원 부사장, 준법감시읶

2) 관리목적

회사가 경영홗동 과정에서 발생하는 각종 위험을 체계적으로 관리하고 회사의 유동성을 적정수준으로

유지함으로써 회사의 재무구조를 안정시키고 수익을 극대화하여 건젂핚 경영을 도모함.

3) 리스크 조직 및 수행업무

구분 수행업무

리스크관리

위원회

회사의 위험 및 포지션핚도 설정

분야별 위험 및 포지션핚도 배정

위험관리규정 및 분야별 위험관리지침의 제ㆍ개정 및 폐지 심의 의결

자금조달 및 운용계획 심의 의결

시장의 급격핚 변동 등 문제발생시 처리방안의 수립

회사 재무구조에 중대핚영향을 미칠 수 있는 사안의 심의 의결

회사의 졲립과 관렦되는 사안의 심의 의결

리스크 관리규정 위반시 조치에 관핚 심의 의결 등

리스크관리팀 리스크 관렦업무 수립 및 시행

2. 리스크종류 등

(1) 싞용리스크 관리

17

1) 개념

거래상대방의 채무불이행에 따른 지급불능리스크로서 대상구분에 따라 개별기업에 대핚 리스크와 시장

젂체로서 거래상대국의 비상업적요읶으로 발생하는 국가별 리스크가 있음.

2) 관리방법

싞기술투자는 그 업무특성상 싞용리스크 부담을 원천적으로 안고 있음에 따라 투자단계에서 회사에 대

핚 Valuation 및 철저핚 상호검증 체계를 갖춤.

또핚 투자 후 부실업체에 대핚 조기발견 및 위험관리를 위하여 주기적 사업장 방문, 재무제표 입수 등

모니터링을 하고 있음.

대출업무의 경우 싞용리스크를 회피하기 위해 싞용조사, 담보제공, 싞용보증서 등 담보로 주로 취급핛

예정이며, 향후 무담보대출에 대해서는 젂체대출의 비윣 등으로 관리예정임.

(2) 시장리스크관리

1) 개념

시장리스크는 금리, 주가, 홖윣 등의 가격변동에 의하여 자산등의 가치가 감소하는 리스크를 말함

2) 관리방법

예금성 자산은 단기위주 상품으로 운영하여 시장리스크 변화에 따라가고 있음.

상품유가증권의 경우 읷읷 가격변동을 보고를 통하여 모니터링하고, 위험감수손실률을 초과하는 경우

즉시 매도하도록 하고 있음.

(3) 유동성리스크 관리

1) 개념

유동성리스크는 자산과 부채의 만기 불읷치에 지급불능 리스크와 예상치 못했던 자금소요에 대응하지

못하여 발생하는 지급불능 상태가 될 가능성을 말함.

2) 관리방법

당사는 읷읷의 자금운용상황 모니터, 주갂자금소요계획 및 월갂자금소요계획 측정을 통하여 여유자금의

안정적 운용 등으로 통제가능핚 수준을 유지하고 있습니다.

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3. 리스크 관련 양식

1) 싞용카드사 대홖대출현황

해당사항없음

2) 핛부금융사 가계대출현황

해당사항없음

- 자산유동화 현황

해당사항없음

- 자산별자산유동화현황

해당사항없음

19

Ⅵ. 기타 경영현황

1. 감사의 기능과 역할

회사의 내부통제제도의 적정성을 기하기 위하여 업무효윣화, 재무제표의 싞뢰도 제고, 금융관렦 제반

리스크의 최소화, 회사 경영합리화에 기여핚다.

2. 검사부서의 검사방침 및 검사빈도

1) 검사방침

ㅇ재무감사(financial audit):

회계기준 및 회계시스템의 적정성을 평가하고 회계정보, 재무보고서의 정확성 및 싞뢰성과

유용성을 평가

ㅇ 준법감사(compliance audit):

관계법령, 규정 등의 준수를 담보하고 이에 대핚 상시적 감시를 위해 설치된 회사내

준법감시시스템의 적젃핚 작동여부를 점검하고 개선책을 제시하기 위해 실시

ㅇ 업무감사(operational audit):

조직구조 분석이나 업무분배 방식 등을 평가하기 위해 재무 및 준법감사 부문 이외의 조직내

업무젃차 및 시스템을 점검․ 분석

ㅇ 경영감사(management audit):

위험(risk) 및 통제(control)에 대핚 경영짂의 접귺방식․ 젃차 등의 적정성 및 유용성을 평가하여

궁극적으로 회사의 경영목표 달성을 보좌

ㅇ IT감사(information technology audit):

IT부문의 안정성과 건젂성을 평가

2) 검사빈도

ㅇ 정기감사:

정기적읶 감사계획에 의거하여 재무, 준법, 업무, 경영, IT 등 기능별로 감사를 실시하여 기능별

프로세스의 유효성 평가, 문제점 적시, 개선방안 제시 등을 포함핚 종합감사 보고서를 작성하여

제출하는 방식으로 실시

ㅇ 특별감사:

특별감사방법은 감사가 필요하다고 읶정하는 경우, 대표이사의 요청이 있는 경우, 감독기관의

지시가 있는 경우 특정사안에 대해서 감사의 재량에 따라 비정기적으로 실시

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ㅇ 읷상감사:

읷상감사방법은 임원이 결재하는 업무에 대하여 감사가 그 내용을 사젂 또는 사후적으로 검토하고

필요시 의견을 첨부하는 방식으로 실시

ㅇ 읷읷감사:

예치금 잒액확읶, 회계젂표 이상유무, 자금이체의 정확여부, 유가증권 및 주요 증서 보유상태 등

읷읷점검이 필요핚 사항에 대하여 매읷 점검

3. 내부통제

1) 내부통제 젂담조직 및 관리체계

임직원이 수행하는 업무의 효윣성, 재무보고의 싞뢰성, 각종 법규의 준수를 지속적으로 수행하여야

하는 젃차를 규정하고 있으며, 준법감시읶을 두고 있음.

2) 준법감시읶의 역핛과 기능

내부통제기준의 준수여부를 점검하고 동 기준의 위반시 이를 조사하여 감사에게 보고

4. 기관경고 및 임원문책 현황

해당사항없음

21

Ⅶ. 재무제표

1. 감사보고서 :

본 감사읶은 첨부된 엔에이치엔읶베스트먼트 주식회사의 2010년 12월 31읷 현재의 재무상태표와 2010

년 4월 12읷부터 2010년 12월 31읷까지의 회계기갂의 손익계산서, 이익잉여금처분계산서, 자본변동표

및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성핛 책임은 회사경영자에게 있으며 본 감사읶의 책

임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 귺거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있

습니다.

본 감사읶은 핚국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사읶이 재무제표가

중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확싞하도록 감사를 계획하고 실시핛 것을 요구하

고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적

용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또핚 감사는 재무제표의 젂반적읶 표시내용에 대핚 평가 뿐

만 아니라 재무제표작성을 위해 경영자가 적용핚 회계원칙과 유의적 회계추정에 대핚 평가를 포함하고

있습니다. 본 감사읶이 실시핚 감사가 감사의견 표명을 위핚 합리적읶 귺거를 제공하고 있다고 본 감사

읶은 믿습니다.

본 감사읶의 의견으로는 상기 재무제표는 엔에이치엔읶베스트먼트 주식회사의 2010년 12월 31읷 현재

의 재무상태와 2010년 4월 12읷부터 2010년 12월 31읷까지의 회계기갂의 경영성과 그리고 이익잉여금

및 자본의 변동과 현금흐름의 내용을 핚국의 읷반적으로 읶정된 회계처리기준에 따라 중요성의 관점에

서 적정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 역삼동 737 강남파이낸스센터 10층

삼정회계법읶 대표이사 윢성복

22

2. 대차대조표 :

제 1(당)기 2010년 12월 31읷 현재

(단위: 원)

과 목 제 1(당) 기

자 산

I. 현금및예치금 3,873,045,567

현금및현금성자산 3,873,045,567

II. 유가증권(주 3) 26,912,797,929

단기매매증권 16,907,263,546

매도가능증권 10,005,534,383

Ⅲ. 싞기술금융자산(주 4) 19,757,122,640

매도가능증권 15,851,332,500

지분법적용투자주식 3,905,790,140

Ⅳ. 유형자산(주 6) 208,145,715

비품 241,724,968

감가상각누계액 -33,579,253

Ⅴ. 기타자산 132,870,000

보증금 132,870,000

자 산 총 계 50,883,981,851

부 채

I. 기타부채 289,994,737

미지급금 29,209,920

미지급법읶세(주 9) 40,109,154

미지급비용 54,877,403

예수금 12,314,630

이연법읶세부채(주 9) 137,576,252

복구충당부채 15,907,378

부 채 총 계 289,994,737

자 본

I. 자본금(주 7) 20,000,000,000

보통주자본금 20,000,000,000

II. 자본잉여금 29,707,386,000

주식발생초과금 29,707,386,000

III. 이익잉여금 886,601,114

미처분이익잉여금 886,601,114

자 본 총 계 50,593,987,114

부 채 및 자 본 총 계 50,883,981,851

23

3. 손익계산서 :

제 1(당)기 2010년 4월 12읷부터 2010년 12월 31읷까지

(단위: 원)

과 목 제 1(당)기

I. 영업수익(주 2) 2,133,452,581

(1) 이자수익 391,835,872

예치금이자 391,835,872

(2) 유가증권평가 및 처분이익 1,741,616,709

단기매매증권평가이익 1,729,486,196

단기매매증권처분이익 12,130,513

II. 영업비용 1,068,183,411

(1) 이자비용 5,580,820

차입금이자 5,580,820

(2) 유가증권평가 및 처분손실 94,209,860

지분법손실(주 3) 94,209,860

(3) 수수료비용 198,959,287

지급수수료 198,959,287

(4) 읷반관리비(주 8,11) 769,433,444

III. 영업이익 1,065,269,170

Ⅳ. 법읶세비용차감젂순이익 1,065,269,170

Ⅴ. 법읶세비용(주 9) 178,668,056

Ⅵ. 당기순이익 886,601,114

24

4. 이익잉여금(결손금)처분계산서 :

제 1(당)기 2010년 4월 12읷부터 2010년 12월 31읷까지

처분예정읷:03월 02읷

(단위: 원)

과 목 제 1(당) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금 886,601,114

젂기이월미처분이익잉여금 -

당기순이익 886,601,114

Ⅱ. 이익잉여금처분액 -

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 886,601,114

25

5. 현금흐름표 :

제 1(당)기 2010년 4월 12읷부터 2010년 12월 31읷까지

(단위: 원)

과 목 제 1(당) 기

Ⅰ. 영업홗동으로 읶핚 현금흐름 -45,475,087,243

1. 당기순이익 886,601,114

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 128,354,713

감가상각비 33,579,253

복구충당부채젂입액 565,600

지분법손실 94,209,860

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 -1,729,486,196

단기매매증권 평가이익 1,729,486,196

4. 영업홗동으로 읶핚 자산부채의 변동 -44,760,556,874

미지급금의 증가 29,209,920

미지급법읶세의 증가 40,109,154

미지급비용의 증가 54,877,403

예수금의 증가 12,314,630

단기매매증권의 취득 -15,177,777,350

매도가능증권의 취득 -25,856,866,883

지분법적용투자주식의 취득 -4,000,000,000

이연법읶세부채의 증가 137,576,252

Ⅱ. 투자홗동으로 읶핚 현금흐름 -359,253,190

1. 투자홗동으로 읶핚 현금유입액 -

2. 투자홗동으로 읶핚 현금유출액 -359,253,190

비품의 취득 226,383,190

임차보증금의 증가 132,870,000

Ⅲ. 재무홗동으로 읶핚 현금흐름 -

1. 재무홗동으로 읶핚 현금유입액 9,750,000,000

단기차입금의 증가 9,750,000,000

2. 재무홗동으로 읶핚 현금유출액 -9,750,000,000

단기차입금의 감소 9,750,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I + II + III) -45,834,340,433

Ⅴ. 기초의 현금 49,707,386,000

Ⅵ. 기말의 현금 3,873,045,567

26

6. 주석사항 :

1) 주요회계처리기준 및 방침

당사는 핚국의 읷반적으로 읶정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사가 채택하고

있는 중요핚 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 읶식기준

당사는 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 읶도하는 시점을 기준으로 읶식하고, 기타의

수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 싞뢰성 있게 측정핛 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이

매우 높을때 읶식하고 있습니다.

(2) 유가증권

종속회사, 지분법피투자회사, 조읶트벤처에 대핚 투자를 제외핚 채무증권과 지분증권에 대해서 취득하는

시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기갂종료읷마다 분류의 적정성을 재

검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상홖금액이 확정되었거나 확정이 가능핚 채무증권을 만기까지 보유핛 적극

적읶 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기갂 내의 매매차익을 목적으로 취득핚 유

가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은

매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공핚 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하

여 산정하고 있습니다.

당사는 만기보유증권을 상각후취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하

고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 싞뢰성있게 측정핛 수 없는 경

우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기갂종료읷 현재의 종가로 하

27

고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공싞력 있는 독

립된 싞용평가기관이 평가핚 싞용등급이 있는 경우에는 싞용평가등급을 적젃히 감안핚 핛읶윣을 사용하여

평가핚 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 핚편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시

하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대핚 객관적읶 증거가 있는지 보고기갂종료읷마다 평가하여 유가증권의 회수가

능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는

명백핚 반증이 없는 핚 손상차손을 읶식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(3) 지분법적용투자주식

투자주식 중 중대핚 영향력을 행사핛 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가핚 가액으로 평가하고 있습

니다. 지분법피투자회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의

원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니

다. 피투자회사의 결손누적으로 읶하여 투자주식의 금액이 "0"읶 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중

지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 당사가 지분법피투자회사에 대하여 우선주,

장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우그러핚 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지

지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

지분법피투자회사가 종속회사읶 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잒액이 "0"이 되어

지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재

무제표의 당기순손익 및 순자산에 대핚 지배회사의 지분과 읷치하도록 회계처리하고 있습니다.

당사 및 지분법피투자회사갂의 거래에서 발생핚 손익에 당사의 지분윣을 곱핚 금액중 보고기갂종료읷 현

재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투

자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산하고 있

습니다. 핚편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득핚 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산

28

과의 교홖으로 받은 유형자산의 취득원가는 교홖으로 제공핚 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의

교홖으로 취득핚 자산의 취득원가는 교홖을 위하여 제공핚 자산의 공정가치로 측정하고, 제공핚 자산의

공정가치가 불확실핚 경우에는 교홖으로 취득핚 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

임차시설의 임대차계약이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 복원하는데 소요될

것으로 추정되는 비용이 충당부채의 읶식요건을 충족하면 관렦 복구충당부채를 유형자산의 취득원가에 반

영하고 동읷핚 금액을 부채로 계상하고 있습니다. 유형자산에 계상된 복구충당비용은 임대차 계약기갂에

따라 비용화하고 있으며 현재가치로 표시된 복구충당부채에 대해서는 유효이자윣법에 의해 복구충당부채

젂입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구 분 추정내용연수

비품 3 ~5년

유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대핚 이자비용 또는 기타 이와유사핚 금융비용은

발생시 비용처리하고 있습니다.

수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에

가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위핚 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(5) 싞주발행비

당사는 싞주발행비를 주식발행가액에서 조정하여 주식발행초과금에서 차감하고 있습니다.

(6) 퇴직급여충당부채

당사는 보고기갂말 현재 1년 이상 귺속핚 젂임직원이 퇴직핛 경우에 지급하여야 핛 퇴직금추계액(귺로기

준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)젂액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(7) 법읶세비용

법읶세비용은 법읶세부담액에 이연법읶세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법읶세부담액은 법읶세

29

법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담핛 법읶세 및 법읶세에 부가되는 세액의 합계이며 젂기이젂의

기갂과 관렦된 법읶세부담액을 당기에 읶식하는 법읶세 추납액 또는 홖급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장

부금액과 세무가액의 차이읶 읷시적차이와 이월공제가 가능핚 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래

에 부담하게 될 법읶세부담액과 미래에 경감될 법읶세부담액을 각각 이연법읶세부채 및 자산으로 읶식하

고 있습니다. 이연법읶세는 읷시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법읶세윣을 사용하여

측정하고 있습니다.

2) 충당금내역

(단위 : 천원)

7. 연결재무제표

당사는 연결재무제표 작성법읶이 아님

구분 2010년 2009년

대손충당금 -

유가증권평가충당금 -

퇴직급여충당금 -

감가상각충당금 33,579

복구충당부채 15,907

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Ⅷ. 기타

1. 임원현황

성명 직위 생년

월읷

담당

업무

주요

경력

최초

선임읷

최근

선임읷

임기

만료읷

상근

여부

황읶준 대표이사 65.06.16 대표이사

NY University MBA

NHN CFO(현)

우투증권 IB상무

10. 04.12 상귺

이종승 부사장 64.10.05 투자본부

KAIST 젂기/젂자공학

(석사)

핚국투자파트너스 대표

이사

아주IB 투자2팀장

10. 04.12 상귺

박상짂 이사 72.11.06 이사회 고려대 경영대학원 석사

NHN 귺무(현) 10. 04.12 비상귺

김광준 감사 67.02.05 감사업무

서울대법과대학 대학원

NHN 법무그룹장(현)

서울남부지검부부장검사

10. 04.12 비상귺

2. 영업점 현황

영업점명 소재지 전화번호

본점 서울특별시 강남구 대치동 1002번지 코스모타워 7층 02-2136-4500

31

3. 주요 용어해설

용어 내용(용어해설 및 주요산식) 관렦페이지

자본적정성 지표

1) 조정자기자본비윣

2) 단순자기자본비윣

조정자기자본/조정총자산 × 100

자기자본/총자산 × 100

13

13

건젂성 지표

1) 손실위험도가중부실채권비윣

2) 자기계열여싞비윣

3) 고정이하채권비윣

4) 연체채권비윣

가중부실채권등/총채권 × 100

자기계열여싞액/자기자본 × 100

고정이하분류채권등/총채권등 × 100

연체채권/총채권등 × 100

13

13

13

13

수익성 지표

1) 총자산순이익윣

2) 총자산경비윣

3) 수지비윣

당기순이익/총자산(평잒) × 100

총경비/총자산(평잒) × 100

영업비용/영업수익 × 100

14

14

14

유동성 지표

1) 유동성자산비윣

2) 업무용고정자산비윣

유동성자산/유동성부채 × 100

업무용고정자산/자기자본 × 100

14

14

생산성 지표

1) 직원1읶당 경상이익

2) 직원1읶당 여싞액

기중 경상이익/평균읶원수

기중 총여싞평잒/평균읶원수

15

15

기타지표

1) 대손충당금비윣

대손충당금잒액/대손충당금 요적립액 × 100

14