1lad.hp.gov.in/.../files/documents/SolanGPGyana2013_2016.pdf · 2019. 9. 14. · 1 ग्राम पंचायत ग्याणा, विकास खंड क ¡वनहार,

1

ग्राम पंचायत ग्याणा, विकास खंड कुवनहार, वजला सोलन के लेखों का

ऄंकेक्षण एिं वनरीक्षण प्रवतिेदन

ऄिवध 1.4.2013 स े31.3.2016

भाग-1

1 ( क) प्रस्तािना:-

ग्यारहिें वित्त अयोग की वसफाररशों के फलस्िरूप वहमाचल प्रदेश पंचायती राज

ऄवधवनयम 1994 की धारा 118 में संशोधन होने एिं संयुक्त वनदेशक एिं ईप सवचि

पंचायती राज विभाग के पत्र संखयां PCH-HC-(5)C(15)LAD/2006-12669 ददनांक

07/04/2016 द्वारा पंचायती राज संस्थाओं के ऄंकेक्षण का दावयत्ि वनदेशक, स्थानीय

लेखा परीक्षा विभाग, वह०प्र० को सोंपने जाने के दवृिगत, ग्राम पंचायत ग्याणा, विकास

खंड कुवनहार, वजला सोलन का ऄिवध 04/2013 से 03/2016 के लेखाओं का ऄंकेक्षण

कायय स्थानीय लेखा परीक्षा विभाग द्वारा दकया गया।

(ख) गम्भीर ऄवनयवमतताओं का सार:- ग्राम पंचायत ग्याणा, विकास खण्ड कुवनहार,

वजला सोलन (वह0प्र0) के लेखाओं ऄिवध 1.4.2013 से 31.3.2016 के ऄंकेक्षण के

दौरान पाइ गइ गम्भीर ऄवनयवमतताओं का सार वनम्न प्रकार से ह:ै-

क्र0स0ं गम्भीर ऄवनयवमतताओं का सार पैरा स0ं ``` लाखों

में

1 वित्तीय वस्थवत एिं बैंक शेष में ऄन्तर 4 (2) 0.54

2 प्राप्त ऄनुदानों से ऄवधक व्यय करना 7 (i) 1.09

3 ऄनुदानों का वनधायररत ऄिवध के दौरान ईपयोग न

करना

7 (ii) 6.13

4 वबना औपचाररकताएँ पूणय दकए क्रय करना 11 3.16

5 क्रय वनमायण सामग्री की स्टॉक प्रविवियाँ न दशायना 17

(ii)

3.57

(ग) ऄंकेक्षण ऄिवध के दौरान पररवशि “ग” के ऄनुसार ग्राम पंचायत में वनम्नवलवखत

प्रधान ि सवचि काययरत थ:े-

प्रधान ऄिवध पंचायत सवचि ऄिवध

श्रीमती हीरा कौशल 01/04/2013 से

22/01/2016

श्री ऄशोक कुमार 01/4/2013

से

31/03/2016 श्रीमती मीरा भटी 23/01/2016 से

31/03/2016

भाग -2

2 ितयमान ऄंकेक्षण:-

2

ग्राम पंचायत ग्याणा ऄिवध 01-04-2013 से 31.3.2016 के लेखों का प्रथम

एिं ितयमान ऄंकेक्षण ि वनरीक्षण वजसके पररणाम ऄनुिती पैरों में दशाययें गए ह,ै श्री

पुनीश सागर ऄनुभाग ऄवधकारी द्वारा ददनांक 20.2.2017 से 28.2.2017 के दौरान

विकास खंड कायायलय, कुवनहार में दकया गया। ऄंकेक्षण के दौरान अय की विस्तृत जांच

हतेु माह 08/13, 07/14 ि 03/16 तथा व्यय हतेु माह 01/14, 10/14 ि

11/15 का चयन दकया गया तथा ऄनुिती ऄनुच्छेदों में दशाययें गए ऄवभलेख के ऄवतररक्त

समस्त िांवछत ऄवभलेख ऄंकेक्षण में प्रस्तुत दकय ेगये।

यह ऄंकेक्षण एिं वनरीक्षण प्रवतिेदन पंचायत के वनयंत्रक ऄवधकारी द्वारा ऄंकेक्षण

को ईपलब्ध करिाए गए ऄवभलेख एिं सूचनाओं पर अधाररत ह ैतथा पंचायत के वनयंत्रक

ऄवधकारी द्वारा दकसी ऄवभलेख ऄथिा सूचना के गलत ईपलब्ध करिाए जान/ेऄपूणय

ईपलब्ध करिाए जाने ऄथिा ईपलब्ध ही न करिाए जान ेकी ऄिस्था में आस ऄंकेक्षण एिं

वनरीक्षण प्रवतिेदन पर होन ेिाले दकसी भी प्रकार के प्रभाि हतेु स्थानीय लेखा परीक्षा

विभाग, वहमाचल प्रदेश का कोइ ईत्तरदावयत्ि नहीं होगा।

3 ऄंकेक्षण शुल्क:-

ग्राम पंचायत ग्याणा के लेखाओं ऄिवध 4/13 से 3 /16 तक का ऄंकेक्षण

`6000 बनता ह।ै ऄनुभाग ऄवधकारी (ले0प0) के ऄंकेक्षण ज्ञापन संखयां 83, ददनांक

25/02/2017 द्वारा ईक्त रावश को बैंक ड्राफ्ट के माध्यम से वनदेशक, स्थानीय लेखा

परीक्षा विभाग, वहमाचल प्रदेश, वशमला-9 को भेजने हतेु ऄनुरोध कर ददया गया था।

4 वित्तीय वस्थवत:-

(क) स्िः स्त्रोतों एिं ऄनुदान:-

(i) सवचि, ग्राम पंचायत ग्याणा द्वारा प्रस्तुत स्ि-स्त्रोतों एिं ऄनुदानों से सम्बवन्धत

लेखाओं की ऄिवध 01.04.2013 से 31.03.2016 की वित्तीय वस्थवत यथा पररवशि

“क” के ऄनुसार वनम्न प्रकार से थी।

(ii) ददनांक 31/03/2016 को वित्तीय वस्थवत तथा विवभन्न बैंक खातों के शेष में `0.54

लाख का ऄन्तर:-

ददनांक 31/03/2016 को वित्तीय वस्थवत के ऄनुसार शेष =929899.22—(1)

ददनांक 31/03/2016 को विवभन्न बैंक खातों का तथा हस्तगत शेष शेष= 876288-- (2)

[876271/- (विवभन्न बैंक्स में ) + 17( हस्तगत रोकड़ )] आस प्रकार रोकड़ िही तथा बैंक

खातों के जमा में ``53611.22 (929899.22-876288) का ऄन्तर पाया गया।

वित्त िषय अरवम्भक शेष

(``) अय (`) कुल योग

(`) व्यय (`) ऄंवतम शेष

2013-14 302752.22 819944 1122696.22 662825 459871.22 2014-15 459871.22 589142 1049013.22 601099 447914.22 2015-16 447914.22 846481 1294395.22 364496 929899.22

3

नोट:-कइ बार अग्रह करन ेपर भी न तो आस ऄंतर के कारणों से ऄंकेक्षण को ऄिगत

करिाया गया ि न ही ददनांक 31/03/16 को बैंक समाधान वििरणी तैयार कर ऄंकेक्षण

समक्ष प्रस्तुत की गइ। ऄत: आस बारे वस्थवत स्पि करन ेके साथ-2 ददनांक 31/03/16

को वित्तीय वस्थवत तथा विवभन्न बैंक खातों के शेषों में `53611.22 के ऄंतर के कारण

वचवन्हत करके तथा बैंक समाधान वििरणी तैयार करके अगामी ऄंकेक्षण पर प्रस्तुत की

जानी सुवनवचत की जाए।

(ख) Water shed :-

ग्राम पंचायत ग्याणा के िाटर शेड से सम्बवन्धत लेखाओं की ऄिवध

01.04.2013 से 31.03.2016 की वित्तीय वस्थवत पररवशि “क” के ऄनुसार वनम्न

प्रकार से ह।ै

वित्त िषय

अरवम्भक

शेष (`) अय (`) कुल योग

(`)

व्यय (`) ऄंवतम शेष (`)

2013-14 117239 65652 182891 105202 77689 2014-15 77689 3135 80824 0 80824 2015-16 80824 1601 82425 40000 42425

ददनांक 31/03/2016 को वित्तीय वस्थवत के ऄनुसार शेष =42425.00 (1)

(पररवशि “क”)

ददनांक 31/03/2016 को विवभन्न बैंक खातों/बही खातों के ऄनुसार शेष=43424.00

(2)


ददनांक 31/03/2016 को वित्तीय वस्थवत तथा विवभन्न बैंक खातों के शेष में ऄन्तर:-

``999 (2-1)

नोट:- कइ बार अग्रह करने पर भी न तो आस ऄंतर के कारणों से ऄंकेक्षण को ऄिगत


समक्ष प्रस्तुत की गइ| ऄत: आस बारे वस्थवत स्पि करने के साथ-2 ददनांक 31/03/16

को वित्तीय वस्थवत तथा विवभन्न बैंक खातों के शेषों `999/- के ऄंतर के कारण वचवन्हत

करके तथा बैंक समाधान वििरणी तैयार करके अगामी ऄंकेक्षण पर प्रस्तुत की जानी

सुवनवचत की जाए।

(ख) मनरेगा:-

ग्राम पंचायत ग्याणा के मनरेगा से सम्बवन्धत लेखाओं की ऄिवध 01.04.2013

से 31.03.2016 की वित्तीय वस्थवत पररवशि “क” के ऄनुसार वनम्न प्रकार से ह।ै

वित्त िषय

अरवम्भक

शेष (`) अय (`)

कुल योग

(`)

व्यय (`) ऄंवतम शेष

(`)

2013-14 30860 1050529 1081389 1094238 -12849

2014-15 -12849 73980 61131 73551 -12420

2015-16 -12420 89698 77278 89698 -12420

ददनांक 31/03/2016 को वित्तीय वस्थवत के ऄनुसार शेष = -12420.00 (1)

4


ददनांक 31/03/2016 को विवभन्न बैंक खातों/ बही खातों के ऄनुसार शेष =4/-- (2)



12424/- (2-1)






सुवनवचत की जाए।

(घ) PMGY:-

ग्राम पंचायत ग्याणा के PMAGY से सम्बवन्धत लेखाओं की ऄिवध 01.04.2013

से 31.03.2016 की वित्तीय वस्थवत पररवशि “क” के ऄनुसार वनम्न प्रकार से ह।ै

वित्त िषय अरवम्भक शेष (`) अय (`) कुल योग

(`) व्यय (`) ऄंवतम शेष(`)

2013-14 0 0 0 0 0

2014-15 0 1477355 1477355 961340 516015

2015-16 516015 491828 1007843 624793 383050

ददनांक 31/03/2016 को वित्तीय वस्थवत के ऄनुसार शेष =383050.00 (1)

ददनांक 31/03/2016 को विवभन्न बैंक खातों/ बही खातों के ऄनुसार शेष=`424342

(2)


`41292/- (2-1)






सुवनवचत की जाए|

6 वित्तीय वस्थवत में दशायए गए अरवम्भक शेषों बारे :-

ऄंकेक्षण को ईपलब्ध करिाइ गइ जानकारी (पररवशि “क”) के ऄनुसार ददनांक

01/04/2013 को जो अरवम्भक शेष ईठाए गए थे यह अरवम्भक शेष Trial balance

िषय 2012-13 (पररवशि “क”) में से ईठाए गए थे। परन्त ुखाता बही प्रस्तुत न दकय े

जाने के कारण 31/03/13 को Trial balance में विवभन्न बैंकों के दशायए गए शेषों का बही

खाते (ledger) में 31/03/13 को दशायए गए शेषों से वमलान नहीं हो पाया। आस

कारण अरवम्भक शेष के ऄंतगयत दशायए गय ेविवभन्न बैंकों के शेष बही खाता में दशायए गय े

बैंकों के शेष के ऄनुसार हैं तथा सही हैं आस तथ्य की पुवि नही की जा सकी। ऄत:

सम्बवन्धत बही खाता अगामी ऄंकेक्षण पर प्रस्तुत दकया जाए तादक ददनांक 01/04/13

को ईपरोक्त पररवशि के ऄनुसार गए अरवम्भक शेष सही ह ैआस तथ्य की पुवि की जा

सके।

5

7 विवभन्न ऄनुदानों स ेसम्बवन्धत जानकारी में पाइ गइ ऄवनयवमतताओं बारे :-

ऄंकेक्षण ऄिवध के दौरान विवभन्न ऄनुदानों के ऄंतगयत शेषों, प्रावप्तयों तथा

भुगतानों बारे ईपलब्ध करिाइ गइ जानकारी (पररवशि “ख”) पंचायत द्वारा प्रत्येक वित्त

िषय के ऄंत में तैयार की गइ िार्षषक अय व्यय वििरणी (RD) तथा तुलन पत्र के अधार

पर बनाइ गइ थी। ईपलब्ध करिाइ गइ जानकारी के ऄिलोकन पर वनम्नवलवखत

ऄवनयवमतताएं पाइ गइ:-

(i) प्राप्त ऄनुदानों स े`1.09 लाख का ऄवधक व्यय करना:-

पररवशि “ख” द्वारा ईपलब्ध करिाइ गइ जानकारी के ऄिलोकन पर पाया गया

दक वनम्नवलवखत ऄनुदानों का शेष ददनांक 31/03/16 को `108530/- ऋणात्मक दशायया

गया था वजसके बारे में चचाय के दौरान संतोषजनक ईत्तर नही ददया गया। ऄतः ऄनुदानों

की रावश को ऋणात्मक दशायने का औवचत्य स्पि दकया जाए ि ईक्त ऄवनयवमतता का

वनयमानुसार वनराकरण सुवनवित करके कृत ऄनुपालना से आस विभाग को ऄिगत करिाया

जाए।

ऄनुदान का शीषय ददनांक 31/03/16 को शेष

मानदेय चौकीदार 43433.00

मानदेय वसलाइ ऄध्यावपका 24060.00

मानदेय कीमेन 2450.00

ICDS 33587.00

TSC 5000.00

कुल योग 108530.00

(ii) विवभन्न ऄनुदानों स ेप्राप्त `6.13 लाख का वनधायररत ऄिवध के दौरान ईपयोग न

करना :-

ग्राम पंचायत द्वारा ईपलब्ध करिाइ गइ जानकारी (पररवशि “ख”) के ऄिलोकन

पर पाया गया दक ददनांक 31/03/16 को विवभन्न ऄनुदानों से सम्बवन्धत `613221/-

ईपयोग हतेु शेष थी वजसके बारे वस्थवत स्पि की जाए| वजससे यह प्रतीत होता ह ैदक

ऄनुदान रावशयों का ईपयोग वनधायररत ऄिवध के दौरान नही दकया गया था वजसके

फलस्िरूप धन का ऄिरोधन होने के साथ–साथ सरकारी योजनाओं से ग्रामीणों को होने

िाले लाभ से भी िंवचत होना पड़ा ह|ै ऄत: ऄनुदान से सम्बवन्धत रावशयों को वनधायररत

ऄिवध के दौरान व्यय न करने बारे वस्थवत स्पि की जाए ऄन्यथा ददनांक 31/03/2016

को वजन ऄनुदानों की व्यय करने की वनधायररत ऄिवध समाप्त हो चुकी ह ैईन से सम्बवन्धत

रावशयों को व्यय करने हतेु सक्षम प्रावधकारी से स्िीकृवत प्राप्त करना सुवनवित दकया जाये

तथा कृत ऄनुपालना से अगामी ऄंकेक्षण पर ऄिगत करिाया जाए|

(iii) विवभन्न ऄनुदानों के दशायए गए िार्षषक अय व्यय में ऄंतर होन ेबारे:-

ग्राम पंचायत द्वारा पररवशि “क” तथा पररवशि “ख”“ द्वारा ईपलब्ध करिाइ गइ

सूचना के ऄिलोकन पर पाया गया दक ऄनुदानों के िार्षषक अय व्यय में वनम्नानुसार ऄंतर

था जबदक दोनों जानकाररयों में िार्षषक अय/व्यय की रावशयाँ एक समान होनी चावहए

थी। ऄत: आस बारे वस्थवत स्पि की जाए तथा ऄंतर के कारण वचवन्हत करके तथा

ऄपेवक्षत काययिाही करके ऄनुपालना से अगामी ऄंकेक्षण पर ऄिगत करिाया जाये।

6

वित्त िषय पररवशि “क” के ऄनुसार िार्षषक अय

व्यय

पररवशि “ख” के ऄनुसार िार्षषक अय

व्यय

अय व्यय अय व्यय

2013-14 819944.00 662825.00 549592.00 416981.00

2014-15 589142.00 601099.00 521159.00 578069.00

2015-16 846481.00 364496.00 724762.00 267938.00

(iv) ऄनुदानों स ेसम्बवन्धत ऄवभलेख प्रस्तुत न दकय ेजान ेबारे:-

ऄंकेक्षण ऄिवध से सम्बवन्धत खाता बही/ऄनुदान रवजस्टर प्रस्तुत न दकय ेजाने के

कारण तुलन पत्रों तथा ऄनुदानों से सम्बवन्धत जानकारी में दशायए गए विवभन्न ऄनुदानों के

अरवम्भक तथा ऄंवतम शेषों के सही होने बारे पुवि नहीं की जा सकी| पररवशि “ख” “

में दशायए गए विवभन्न ऄनुदानों के अरवम्भक शेष ग्राम पंचायत के ददनांक 31/03/2013

से सम्बवन्धत तुलन पत्र में दशायए गए शेषों के ऄनुसार हैं| ईपरोक्त ऄवभलेख न दशायए

जाने के कारण पररवशि “ख” में सभी ऄनुदानों के शेषों बारे जानकारी न ईपलब्ध करिाइ

गइ हो आस सम्भािना से भी आनकार नहीं दकया जा सकता ह|ै ऄत: आस बारे वस्थवत

स्पि की जाए तथा ऄपेवक्षत काययिाही करके ऄनुपालना से अगामी ऄंकेक्षण पर ऄिगत

करिाया जाए।

8 सािवध वनिेश:-

पररवशि “ग” द्वारा ईपलब्ध करिाइ गइ जानकारी के ऄिलोकन पर पाया गया

दक ग्राम पंचायत द्वारा ऄंकेक्षण ऄिवध के दौरान कोइ भी राशी सािवध जमा योजना में

वनिेश नही की गइ थी जबदक वह०प्र० पंचायती राज 2002 के वनयम 11 के ऄनुसार

वजस रावश का ईपयोग 6 माह तक नहीं दकया जाना हो तो ईस रावश को आस बारे

प्रस्ताि पाररत करके सािवध जमा योजना में वनिेश दकया जा सकता ह ै तादक ग्राम

पंचायत को ब्याज के रूप में ऄवतररक्त अय प्राप्त हो सके| यह प्रतीत होता हो दक आस

और ध्यान नहीं ददया जा रहा ह|ै ऄत: यह सुझाि ददया जाता ह ै दक भविष्य में

ईपरोक्त वनयम में ददए गय े वनदेशों की ऄनुपालना की जानी सुवनवित की जाए तादक

ग्राम पंचायत को ब्याज के रूप में ऄवधक से ऄवधक अय प्राप्त हो सके।

9 रोकड़ बही स ेसम्बवन्धत ऄवनयवमतताओं बारे :-

(i) रोकड़ िही को वनयमानुसार तैयार न करनाः-

वह0प्र0 पंचायती राज (वित्त बजट लेखे, संकमय, कराधान ि भते्त) वनयम 2002 के

वनयम 4(1) के ऄनुसार वनयम 3 में दशायइ बजट संवहता संखयाः 1 से 50 में िर्षणत

अय के स्त्रोत माने जाएंगे और ऐसी अय के वलए पृथक खाता खोला जाएगा। यह खाता

पंचायत वनवध खाता-क के रूप में जाना जाएगा। आसी तरह वनयम-3 में िर्षणत प्राप्त

सहायता ऄनुदान, विशेष प्रयोजनों के वलए अिंरटत वनवधयां और ऄन्य संस्थाओं से प्राप्त

ऋण के वलए पृथक खाता खोला जाएगा और पंचायत वनवध खाता-ख जाना जाएगा, परन्त ु

जांच में पाया गया दक ऄंकेक्षण ऄिवध 1.4.2013 से 31.3.2016 तक पंचायत न े

ऄपनी अय के स्त्रोतों की रोकड़ िही में कुछ ऄनुदानों की अय को भी सवम्मवलत दकया

7

गया था ि शेष ऄनुदानों हतेु तीन रोकड िवहयां ऄलग से लगाइ गइ थी, जो ऄवनयवमत

ह।ै ऄतः वनयमानुसार रोकड़ िही का रख-रखाि न करने का औवचत्य स्पि दकया जाए ि

भविष्य में वनयमानुसार पंचायत वनवध खाता-क ि ख के ऄनुरूप रोकड़ िही का रख-

रखाि करने के साथ बैंक बचत खातों को खोला जाना सुवनवित दकया जाए।

(ii) रोकड़ बवहयों के रख रखाि बारे :-

ऄंकेक्षण के दौरान पाया गया दक ग्राम पंचायत द्वारा रोकड़ बवहयों का रख रखाि

सही रूप से नहीं दकया जा रहा था। कइ माहों के ऄंत में वनयमानुसार प्रधान द्वारा

प्रमाण पत्र ददया जा रहा था। वित्त िषय के ऄंत में बनाइ गइ अय व्यय से सम्बवन्धत

वििरणी (RD) का भी सक्षम प्रावधकारी द्वारा सत्यापन नहीं दकया गया था। ऄवधकतम

िाईचसय पर प्रस्ताि संखयां नहीं वलखी गइ थी। रोकड़ बही में कइ प्रविवियाँ का सत्यापन

नहीं दकया गया था तथा कटटग्स की गइ थी| ऄत: आन ऄवनयवमतताओं बारे वस्थवत स्पि

की जाए तथा भविष्य में वह० प्र० पंचायती राज के वनयम 2002 के वनयम 7(1,2 ि

3) तथा 10 (3) में ददए गए वनदेशों का ऄनुसरण कड़ाइ से दकया जाए|

10 अय :-

(i) `0.07 लाख गृह कर की िसूली न करना :-

(क) ग्राम पंचायत द्वारा पररवशि “ग” द्वारा ईपलब्ध करिाइ गइ जानकारी के ऄिलोकन

पर पाया गया दक ग्राम पंचायत द्वारा वित्तीय िषय 2014-15 में `85/-

[6360(318x20)-6275] तथा वित्त िषय 2015-16 में `6440(322x20) तथा कुल

`6525/-(85+6440) गृह कर की िसूली नहीं की गइ थी। ऄत: आस बारे वस्थवत स्पि

की जाए तथा `6525/- की िसूली करके ऄनुपालना से अगामी ऄंकेक्षण पर ऄिगत

करिाया जाए तथा भविष्य में गृह कर की िसूली वनयवमत रूप से की जानी सुवनवित

की जाए। आसके ऄवतररक्त पंचायत द्वारा गृह कर (`10/- तथा `20/- प्रवत िषय) के

वनधायरण से सम्बवन्धत पाररत प्रस्ताि भी अगामी ऄंकेक्षण पर प्रस्तुत दकया जाना सुवनवित

दकया जाए क्योंदक ऄंकेक्षण के दौरान कइ बार अग्रह करने के बाद भी यह प्रस्ताि

ऄिलोकन हतेु प्रस्तुत नहीं दकया गया।

(ख) ऄंकेक्षण के दौरान गृह कर मांग एिं प्रावप्त से सम्बवन्धत कोइ ऄवभलेख/रवजस्टर

ऄिलोकन हतेु प्रस्तुत नहीं दकया गया| वजससे यह प्रतीत होता ह ैया तो आस ऄवभलेख

का रख रखाि ही नही दकया जा रहा था या आसे पूणय updateनहीं दकया गया था|

ऄत: आस बारे वस्थवत स्पि की जाए तथा ऄपेवक्षत ऄवभलेख अगामी ऄंकेक्षण पर पूणय करके

प्रस्तुत दकया जाना सुवनवित दकया जाए|

(ii) भू राजस्ि की िसूली न करना :-

ग्राम पंचायत द्वारा पररवशि “ग” द्वारा ईपलब्ध करिाइ गइ जानकारी के

ऄिलोकन पर पाया गया दक ग्राम पंचायत को िषय 2014-15 से सम्बवन्धत भू राजस्ि

की सम्बवन्धत विभाग से प्रावप्त नहीं हुइ थी। ऄतः भू राजस्ि की वनयमानुसार देय रावश

सम्बवन्धत विभाग से िसूल न करने बारे वस्थवत स्पि की जाए तथा रावश की िसूली हतेु

सम्बवन्धत विभाग से मामला ईठाकर वनयमानुसार काययिाही की जाए एिं कृत ऄनुपालना

से आस विभाग को ऄिगत करिाया जाए।

(iii) रसीद बुक स ेसम्बवन्धत ऄवनयवमतताओं बारे :-

ऄंकेक्षण के दौरान पाया गया दक पंचायत द्वारा वहमाचल प्रदेश पंचायती राज के

वनयम 2002 के वनयम 5 का ऄनुसरण नहीं दकया जा रहा ह।ै चयवनत मासों में अय

8

की पड़ताल के दौरान पाया गया दक रसीद बुक्स पर सक्षम प्रावधकारी द्वारा काईंट

सर्टटदफकेट नही ददया जा रहा था । कइ रसीदों पर जारीकताय (प्रधान/सवचि) के हस्ताक्षर

भी नहीं पाए गए| वपछली वतवथ में भी रसीदें काटी गइ थी जैसे दक रसीद संखयां

060636 ददनांक 12/08/13 ( `50) के पिात रसीद संखयां 060638 ददनांक

15/07/13 ( `12675) को जारी की गइ थी जोदक ऄवनयवमत ह।ै आसके ऄवतररक्त

रसीद बुक स्टाक रवजस्टर के सभी स्तम्भों (2,3,5,6 तथा 7 अदद पृष्ठ संखयां 1) पूणय

रूप से नहीं भरा जा रहा था जोदक ऄवनयवमत ह ैवजसके कारण रसीद बुकों के ईपयोग

तथा शेषों बारे वस्थवत स्पि नहीं होती ह।ै यह भी पाया गया दक रसीद बुक स्टोक

रवजस्टर (पृष्ठ संखयां 2) में ही माप पुवस्तकाओं (MBs) की प्रावप्तयों तथा जारी सम्बन्धी

प्रविवियाँ की जा रही थी जोदक ऄवनयवमत ह।ै ऄत: ईपरोक्त ऄवनयवमतताओं बारे वस्थवत

स्पि की जाए तथा आनके बारे ऄपेवक्षत काययिाही करके ऄनुपालना से अगामी ऄंकेक्षण पर

ऄिगत करिाया जाए। भविष्य में आन ऄवनयवमतताओं की पुनरािृवत न हो यह भी

सुवनवित दकया जाए।

(iv) ऄनुदानों की प्रावप्त स ेसम्बवन्धत कायायलय अदेशों/दस्तािेजों का रख रखाि न करना

:-

खंड विकास कायायलय द्वारा समय-2 पर ग्राम पंचायत को विवभन्न शीषों के

ऄंतगयत वनमायण कायों के कायायन्िन हतेु ऄनुदान जारी दकय े जाते हैं। वनवित रूप से

ऄनुदान की यह रावशयाँ जारी करते समय खंड विकास कायायलय द्वारा कायायलय अदेश

जारी दकये जाते होंग ेवजन में जारी की गइ रावशयों ईनके शीषों/वनमायण कायो अदद का

स्पि वििरण दजय होता होगा। परन्तु यह प्रतीत होता ह ैदक ग्राम पंचायत में खंड विकास

कायायलय द्वारा जारी ईपरोक्त कायायलय अदेशों/पत्रों का रख रखाि ही नही दकया जा रहा

ह।ै चयवनत मासों में अय की पड़ताल के दौरान मांगने के ईपरान्त भी यह पत्र/दस्तािेज

ऄिलोकन हतेु प्रस्तुत नहीं दकय ेगए वजस कारण विवभन्न वनमायण कायों के कायायन्िन हते ु

जारी की गइ रावशयों, ईनके शीषय तथा वनमायण कायय वजनके कायायन्िन हतेु िे जारी की

गइ थी के सही होने की पुवि सम्भि नहीं हो सकी| ऄत: आस बारे वस्थवत स्पि की

जाए तथा भविष्य में ईपरोक्त ऄवभलेख का रख रखाि ग्राम पंचायत में दकया जाना

सुवनवित दकया जाए |

व्यय:-

11 3.16 लाख के क्रय स ेसम्बवन्धत दस्तािेज (दर संविदा/वनविदाए)ँ प्रस्तुत न करना :-

ऄंकेक्षण के दौरान बार-2 अग्रह करन ेपर भी वनम्नवलवखत दकय ेगय े`316231

के क्रय से सम्बवन्धत दस्तािेज दर संविदा/वनविदाएँ ऄिलोकन हतेु प्रस्तुत नहीं की गइ

वजसके कारण क्रय करन ेसे पूिय वह० प्र० पंचायती राज वनयम 2002 के वनयम 67 में

ददए गय ेवनदेशों के ऄनुसार विवहत प्रदक्रया ऄपनाइ गइ थी या नहीं आस तथ्य की पुवि

नहीं की जा सकी। आस सम्भािना से भी आन्कार नहीं दकया जा सकता ह ैदक क्रय करते

समय वनयम 67 में ददए गए वनदेशों का पालन ही न दकया गया हो। ऄत: आस बारे

वस्थवत स्पि करन े के साथ-2 क्रय से सम्बवन्धत दस्तािेज दर संविदा/वनविदाएँ आत्यादद

अगामी ऄंकेक्षण पर प्रस्तुत दकय ेजाने सुवनवित दकय ेजाए और यदद वनम्नवलवखत क्रय हतेु

ईपरोक्त वनयम में िर्षणत वनदेशों का पालन नहीं दकया गया था तो आस ऄवनयवमतता को

सक्षम प्रावधकारी से वनयवमत करिा के ऄनुपालना से अगामी ऄंकेक्षण को ऄिगत करिाया

जाय े|

9

रोकड़ बही माह रोकड़ बही

पृष्ठ संखया ं

रावश (`) क्रय की गइ िस्त/ुली गइ सेिा

का वििरण

स्िस्त्रोत तथा

ऄनुदान

01/14 81 6026/- स्टील सम्बन्धी िस्तुए ं

6500/- रेत तथा रोड़ी


19 1589/- पाइपस

1240/- दकराया

20000/- पत्थर, रेत तथा बजरी

PMAGY

10/14 5 60000/- सेनेटरी सम्बन्धी िस्तुए ं

65400/- सोलर लाआट्स

21800/- यथोपरर



11/15 18 1600/- आंटें, रेत तथा बजरी


1000/- शेटटरग


6262/- रेत सीमेंट रोड़ी अदद का ढुलान

4568/- दरिाजे तथा दकराया


मनरेगा 01/14 107 3440/- स्टील

3440/- स्टील

4738/- -----

7395/- रेत

7352/- रेत

10193/- रेत बजरी

109 8000/- रेत

4628/- सीमेंट का दकराया

16900/- रेत

कुल योग 316231

12 पाितीया ं(receipts) स ेसम्बवन्धत ऄवनयवमतताओं बारे:-

(i) `2.33 लाख के भुगतानों के एिज में प्राप्त पाितीया ंप्रस्तुत न करनाः-

वह० प्र० पंचायती राज वनयम 2002 के वनयम 50 (1) में ददए गए वनदेशों के

ऄनुसार ग्राम पंचायत द्वारा भुगतानों/व्यय की एिज में पािती प्राप्त की जानी ऄपेवक्षत ह।ै

लेदकन यह प्रतीत होता ह ैदक ग्राम पंचायत द्वारा आन वनदेशों का ऄनुसरण कड़ाइ से नहीं

दकया जा रहा ह ैक्योंदक व्यय की पड़ताल के दौरान पाया गया दक वनम्न fooj.kkuqlkj

`232615 के क्रय की गइ वनमायण सामग्री तथा ऄन्य भुगतानों हतेु सम्बवन्धत

फमों/कायायलय से भुगतान की एिज में प्राप्त पाितीयां प्रस्तुत नहीं की गइ। ऄत: आस

बारे में वस्थवत स्पि की जाए तथा सम्बवन्धत पाितीयां ऄब प्राप्त करके अगामी ऄंकेक्षण

10

में प्रस्तुत की जानी सुवनवित की जाए। भविष्य में सभी भुगतानों/व्यय के एिज में रसीदें

ली जानी सुवनवित की जाए।



रावश (`) क्रय की गइ िस्त/ुली गइ

सेिा का वििरण


ऄनुदान




19 1589/- पाइपस



PMAGY




11/15 18 1000/- शेटटरग


मनरेगा 01/14 106 26154/- सीमेंट

107 3440/- स्टील

3440/- स्टील

4738/- ----

7395/- रेत

7352/- रेत


109 8000/- रेत

4628/- सीमेंट का दकराया

16900/- रेत


(ii) व्यय की पड़ताल के दौरान पाया गया दक माह 11/15 ( रोकड़ बही PMAGY, पृष्ठ

संखयां 18) में रेत, रोड़ी अदद के ढुलान हते ुश्री धमय चंद को `6262/- का भुगतान

दकया गया था परन्त ुश्री धमयचन्द ने ढुलान की एिज में जो पािती प्रस्तुत की थी ईसमें

दो रावशयाँ `7500/- तथा `3750/- वलखी गइ थी जोदक ऄवनयवमत ह ैक्योंदक पािती

`6262/- की प्रस्तुत की जानी चावहए थी। ऄत: आस ऄवनयवमतता बारे वस्थवत स्पि की

जाए |

13 मस्टर रोल्स सम्बन्धी ऄवनयवमतताओं बारे :-

(i) ऄंकेक्षण के दौरान बार-2 अग्रह करने के बािजूद वह०प्र० पंचायती राज वनयम 2002

के वनयम 102(4) के ऄंतगयत प्रािवधत मस्टर रोल जारी (issue) रवजस्टर (मनरेगा के

मस्टर रोल्स से सम्बवन्धत) पड़ताल हतेु प्रस्तुत नहीं दकया गया वजसे से यह प्रतीत होता

ह ैदक या तो आस रवजस्टर का रख रखाि ही नही दकया जा रहा ह ैया आसे वनयवमत

रूप से पूणय नहीं दकया गया था। आस कारण चयवनत मासों में वजन मस्टर रोल्स द्वारा

विवभन्न वनमायण कायों के कायायन्िन हतेु भुगतान दकया गया था ईन मस्टर रोल्स की

संखयां, वजन वनमायण कायय हतेु िे जारी दकय े गय े थे, ईनकी ऄिवधयों तथा क्रमिार

11

प्रयोग होने सम्बन्धी तथ्यों की पुवि नही की जा सकी। आसके ऄवतररक्त ऄंकेक्षण को ऄिगत

करिाया गया दक पंचायत द्वारा ऄन्य विवभन्न ऄनुदानों (मनरेगा के ऄवतररक्त) के मस्टर

रोल्स के ऄवभलेख हतेु ऄलग से मस्टर रोल जारी (issue) रवजस्टर का रख रख रखाि

दकया जा रहा ह।ै आस रवजस्टर में की गइ प्रविवियों (िषय 2014-15, क्रम संखयां 24

से 35) के ऄिलोकन पर पाया गया दक आसमें मस्टर रोल्स जारीकताय द्वारा हस्ताक्षर नहीं

दकय ेगए थ ेजोदक ऄनुवचत ह।ै ऄत: ईपरोक्त ऄवनयवमतताओं बारे वस्थवत स्पि की जाए

तथा आस बारे ऄपेवक्षत काययिाही करके ऄनुपालना से अगामी ऄंकेक्षण पर ऄिगत करिाया

जाए।

(ii) यह भी पाया गया दक विवभन्न कायों हतेु मस्टर रोल्स से सम्बवन्धत movement slip

को पूणय रूप से नही भरा जा रहा था तथा कइ प्रकरणों में village monitoring committee

(vmc) द्वारा भी मस्टर रोल्स पर करिाए गए वनमायण कायों पर सत्यापन नहीं दकया जा

रहा था। कइ मस्टर रोल्स पर ऄपेवक्षत सम्पूणय वििरण नहीं भरा गया था ईपरोक्त

ऄवनयवमतताओं से सम्बवन्धत कुछ प्रकरण वनम्न प्रकार से ह।ै ऄत: आन ऄवनयवमतताओं बारे

वस्थवत स्पि की जाए तथा भविष्य में आनकी पुनरािृवत न हो यह भी सुवनवित दकया

जाए।


पृि संखया ं

मस्टर रोल

संखया/ंरावश

रटप्पणी

मनरेगा 01/14 107 1959 / 525/- मस्टर रोल पर village monitoring

committee (vmc) द्वारा वनमायण कायय

सही पूणय होने सम्बन्धी सत्यापन नहीं

दकया गया था।

1958 / 2450/- यथोपरर

108 1960 / 2450/- यथोपरर

108 1965 /

11040/- मस्टर रोल से सम्बन्धी movement

slip पूणय नही भरी गइ थी

1964 /



ऄनुदान

10/14 18 5762 /

52090/- मस्टर रोल ( वपछल े पृष्ठ पर) में

वनमायण कायय सम्बन्धी सम्पूणय वििरण

नहीं भरा गया था तथा प्रधान द्वारा

सत्यापन भी नहीं दकया गया था।

5760 / 4800/- यथोपरर तथा मस्टर रोल पर मस्टर

रोल जारी करने की वतवथ भी नहीं

वलखी गइ थी।

(iii) मस्टरोल जारीकताय प्रावधकारी के हस्ताक्षर न पाए जाना :-

12

यह भी पाया गया दक कइ मस्टर रोल्स पर जारीकताय प्रावधकारी के हस्ताक्षर भी

नहीं थ ेजोदक ऄवनयवमत ह।ै आस ऄवनयवमतता से सम्बवन्धत कुछ प्रकरण वनम्नानुसार हैं।

ऄत: आस बारे वस्थवत स्पि की जाए तथा ऄपेवक्षत काययिाही करके ऄनुपालना से अगामी

ऄंकेक्षण पर ऄिगत करिाया जाए। भविष्य में आस ऄवनयवमतता की पुनरािृवत न हो यह

भी सुवनवित दकया जाए।

रोकड़

बही

माह रोकड़ बही पृि संखया ं मस्टर रोल संखया/रावश

मनरेगा 01/14 107 1959/525/-

1958/2450/-

1575/-

108 1960/2450/-

1963/2100/-

14 वनमायण कायों स ेसम्बवन्धत ऄवनयवमतताओं बारे :-

(i) विवभन्न वनमायण कायों के वलए क्रय की गइ वनमायण सामवग्रयों का ईन वनमायण कायों

पर हुइ की खपत का सक्षम तकनीकी प्रावधकारी द्वारा सत्यापन/अकलन

(verfication/assessment) न दशायना :-

ऄंकेक्षण के दौरान विवभन्न वनमायण कायों के वलए क्रय की गइ वनम्नवलवखत

वनमायण सामवग्रयों का सम्बवन्धत वनमायण कायों पर हुइ की खपत का सक्षम तकनीकी

प्रावधकारी द्वारा दकया गया सत्यापन/अकलन (verfication/assessment) नहीं दशायया गया।

वजस कारण आन वनमायण सामवग्रयों का आन कायों के कायायन्िन हतेु ईवचत एिं पूणय रूप से

ईपयोग कर वलया गया था आस तथ्य की पुवि नहीं की जा सकी। ऄत: आस बारे वस्थवत

स्पि करन े के साथ-2 अगामी ऄंकेक्षण पर वनम्नवलवखत वनमायण सामवग्रयों की सम्बवन्धत

वनमायण कायों पर हुइ खपत का सक्षम तकनीकी प्रावधकारी द्वारा सत्यापन/अकलन दशायया

जाना सुवनवित दकया जाए ।

रोकड़ बही माह रोकड़ बही पृष्ठ

संखया ं

रावश (`) क्रय की गइ मद/ली गइ सेिा

का वििरण |


ऄनुदान




19 1589/- पाइपस


PMAGY


65400/- सोलर लाआट्स (लाआट्स कहाँ

लगाईं गइ आस से सम्बवन्धत

वििरण/ऄवभलेख नहीं दशायया

गया)



10262/- सीमेंट



13


4568/- दरिाजे (दरिाजे कहाँ लगाए

गए आस से सम्बवन्धत

वििरण/ऄवभलेख नहीं दशायया

गया)


मनरेगा 01/14 106 26154/- सीमेंट

107 3440/- स्टील

3440/- स्टील

4738/- -----

7395/- रेत

7352/- रेत


109 8000/- रेत

16900/- रेत

(ii) मस्टर रोल्स पर सक्षम तकनीकी प्रावधकारी के हस्ताक्षर न पाए जान ेबारे :-

वनमायण कायों सम्बन्धी भुगतान से पूिय सक्षम तकनीकी प्रावधकारी द्वारा आन कायों

का अकलन (assessment) दकया जाता ह ैतथा ईसके पिात ही भुगतान दकया जाता ह।ै

परन्तु व्यय की पड़ताल के दौरान वनम्नवलवखत कुछ मस्टर रोल्स पर सक्षम तकनीकी

प्रावधकारी के हस्ताक्षर नहीं पाए गए तथा कुछ मस्टर रोल्स के अकलन (assessment)

दशायए ही नहीं गए। सक्षम तकनीकी प्रावधकारी के अकलन के वबना आन वनमायण कायों हते ु

दकय ेगय ेभुगतानों को सही नहीं माना जा सकता ह।ै ऄत: आस ऄवनयवमतता बारे वस्थवत

स्पि करने के साथ-2 ऄपेवक्षत काययिाही करके कृत ऄनुपालना से अगामी ऄंकेक्षण पर

ऄिगत करिाया जाए। भविष्य में आस ऄवनयवमतता की पुनरािृवत न हो यह भी सुवनवित

दकया जाए |

रोकड़

बही

माह रोकड़ बही


रावश (`) मस्टर रोल

संखया ं

रटप्पणी

मनरेगा 01/14 107 2450/- 1958 मस्टर रोल पर सक्षम

तकनीकी प्रावधकारी के

हस्ताक्षर नहीं थे

108 11040/- 1965 यथोपरर

12699/- 2165 यथोपरर

स्िस्त्रोत

तथा

ऄनुदान

01/14 81 17556/- सक्षम तकनीकी प्रावधकारी

द्वारा वनमायण कायय का दकया

गया अकलन नहीं दशायया

गया

10/14 18 52090/- 5762 यथोपरर

4800/- 5760 यथोपरर

PMAGY 10/14 5 20522/- 5761 यथोपरर

24832/- 5757 यथोपरर

14

552/- 5756 यथोपरर

11/15 18 10024/- 5783 यथोपरर

9938/- 5782 यथोपरर

(iii) ग्राम पंचायत द्वारा अबंरटत/जारी की गइ `1.13 लाख के स्िीकृत पत्र ि ईपयोवगता

प्रमाण पत्र प्रस्तुत न करना

ऄंकेक्षण के दौरान चयवनत मासों में पाया गया दक वनम्न लाभार्षथयों को अिास

योजना (IAY) के ऄन्तगयत मकान वनमायण हतेु `112500/- जारी की गइ थी। परन्त ु

वबल/िाईचर, संबवन्धत सक्षम प्रावधकारी द्वारा अिास वनमायण कायय हतेु जारी स्िीकृवत

पत्र तथा कायय की समावप्त के पिात जारी ईपयोवगता प्रमाण पत्र ऄंकेक्षण के दौरान

प्रस्तुत न दकय ेजाने के कारण वनम्न दशायए गए व्यय के सही होने की पुवि नहीं की जा

सकी। आसके ऄवतररक्त यह पाया गया दक वनम्नवलवखत कुछ प्रकरणों में मकान वनमायण हते ु

लाभार्षथयों को दकश्तें प्रधान/सम्बवन्धत िाडय पंच/सवचि के आस तथ्य के सत्यापन वबना ही

जारी कर दी गइ थी दक िास्ति में ईन्होंने वनदेशानुसार ऄपेवक्षत स्तर का वनमायण कर

ददया गया था जोदक ऄनुवचत ह।ै सत्यापन के ऄभाि में यह स्पि नहीं होता ह ै दक

लाभाथी िास्ति में दकश्तें प्राप्त करने के पात्र थे तथा ईन्होंने वनदेशानुसार मकान का

ऄपेवक्षत स्तर तक का वनमायण कायय पूणय कर वलया था। ऄतः आस बारे स्पिीकरण देने के

साथ-2 ऄपेवक्षत काययिाही करके कृत ऄनुपालना से अगामी ऄंकेक्षण पर ऄिगत करिाया

जाए |

रोकड़ बही रोकड़ बही पृष्ठ संखया/ंमाह रावश (`)

स्िस्त्रोत तथा ऄनुदान 45/11/15 7500

30000

7500

30000

30000

7500


(iv) वनमायण कायों स े सम्बवन्धत अकलन, प्रशासवनक एि ं तकनीकी स्िीकृवतया ं तथा

सम्बवन्धत माप पुवस्तकाओं में प्रविविया ँन दशायना:-

चयवनत मासों में व्यय की पड़ताल के दौरान वलवखत एिं मौवखक रूप से कइ

बार अग्रह करने पर भी वह०प्र० पंचायती राज वनयम 2002 के वनयम 94 तथा 101

में ददए गये वनदेशों के ऄनुसार वनमायण कायों से सम्बवन्धत अकलन (estimate) ईनकी

प्रशासवनक एिं तकनीकी स्िीकृवतयां एिं सम्बवन्धत माप पुवस्तकाओं (measurement books)

में प्रविवियाँ नहीं दशायइ गइ। साथ ही माप पुवस्तकाओं के रख रखाि से सम्बवन्धत

रवजस्टर भी ऄंकेक्षण के दौरान ऄिलोकन हतेु प्रस्तुत नहीं दकया गया | ऄत: आस बारे

वस्थवत स्पि करन े के साथ-2 ऄपेवक्षत ऄवभलेख अगामी ऄंकेक्षण पर दशायया जाए तथा

भविष्य में ईपरोक्त ऄवनयवमतता की पुनरािृवत न हो यह भी सुवनवित दकया जाए|

15 ग्राम पंचायत के पदावधकाररयों@कमयचाररयों को मानदेय के भुगतान बारे :-

ग्राम पंचायत के मानदेय सम्बन्धी रवजस्टर के ऄिलोकन पर पाया गया दक

पंचायत द्वारा वित्त वनयम 2002 के वनयम 62 के ऄनुसार ग्राम पंचायत के प्रधान, ईप

15

प्रधान, सदस्य, चौकीदार, वसलाइ प्रवशक्षण ऄध्यावपका, की मेन अदद को मावसक मानदेय

का भुगतान दकया जा रहा ह ैपरन्तु पदावधकाररयों@कमयचाररयों को देय मानदेय की सरकार

द्वारा ऄनुमोददत दरों से सम्बवन्धत कोइ भी दस्तािेज ऄंकेक्षण के दौरान ईपलब्ध नहीं

करिाया गया। ऄतः मानदेय की सही रावश की पुवि हतेु वहमाचल प्रदेश सरकार द्वारा

ऄनुमोददत दरों की प्रवत अगामी ऄंकेक्षण के दौरान ईपलब्ध करिाइ जानी सुवनवित की

जाए।

16 ऄवभलेख प्रस्तुत न दकय ेजान ेबारे :-

ऄंकेक्षण के दौरान वलवखत एिं मौवखक रूप से कइ बार अग्रह करने के बािजूद

वनम्नवलवखत िाईचसय तथा ऄन्य ऄवभलेख पड़ताल हते ुप्रस्तुत नहीं दकय ेगय ेवजसके कारण

दकय ेगय ेभुगतान के सही होने बारे पुवि नहीं की जा सकी। ऄत: आस ऄवनयवमतता बारे

वस्थवत स्पि की जाए तथा अगामी ऄंकेक्षण पर वनम्नवलवखत ऄवभलेख पड़ताल हते ुप्रस्तुत

दकया जाना सुवनवित दकया जाए |



रावश / वििरण वििरण


ऄनुदान

10/14 18 1589/-

(पाइपस का क्रय)

वबल की कुल देय `8001/-

में से `1589/- का भुगतान

दकया गया था तथा िाईचर

नवस्त में वबल की छाया प्रवत

संलग्न थी। मूल वबल

ऄिलोकन हतेु प्रस्तुत नहीं

दकया गया।

9442/- ( सीमेंट का

क्रय)

वबल की कुल देय

`40229/- में से `9442/-

का भुगतान दकया गया था

तथा िाईचर नवस्त में वबल

की छाया प्रवत संलग्न थी। मूल

वबल ऄिलोकन हतेु प्रस्तुत

नहीं दकया गया |

696/-(टेलीफोन वबल) वबल प्रस्तुत नहीं दकया गया

|

11/15 44 101/-(वबजली का वबल) यथोपरर |

170/-(वबजली का वबल) यथोपरर |

17 स्टोर/स्टोक :-

(i) ग्राम पंचायत के भडार के प्रत्यक्ष सत्यापन (physical verification) बारे :-

वलवखत एिं मौवखक रूप से कइ बार अग्रह करन ेके बािजूद ग्राम पंचायत द्वारा

भंडार का भौवतक सत्यापन दकय ेजाने से सम्बवन्धत कोइ भी ऄवभलेख ऄंकेक्षण के समक्ष

प्रस्तुत नहीं दकया गया। वह०प्र० पंचायती राज वनयम 2002 के वनयम 73 के ऄनुसार

16

ग्राम पंचायत भंडार का प्रत्येक 6 माह के पिात भौवतक सत्यापन दकया जाना ऄवनिायय

ह।ै सम्बवन्धत ऄवभलेख प्रस्तुत न दकय ेजाने के कारण यह प्रतीत होता ह ै दक पंचायत

द्वारा भंडार का भौवतक सत्यापन दकया ही नही जा रहा ह ै जोदक वनदेशों की स्पि

ऄिेहलना ह।ै ऄत; आस ऄवनयवमतता बारे वस्थवत स्पि की जाए तथा वनयमानुसार (वनयम

73 तथा 77) ऄपेवक्षत काययिाही करके कृत ऄनुपालना से अगामी ऄंकेक्षण पर ऄिगत

करिाया जाए। भविष्य में भंडार का भौवतक सत्यापन वनयमानुसार वनयवमत रूप से दकया

जाना सुवनवित दकया जाए।

(ii) `3.57 लाख की क्रय वनमायण सामग्री की सम्बवन्धत रवजस्टर में प्रविविया ँ न

दशायना:-

ऄंकेक्षण के दौरान कइ बार अग्रह करन ेके बािजूद वनम्नवलवखत वबलों के भुगतान

एिं क्रय की गइ मदों की प्रावप्त एिं जारी दकय े जाने सम्बन्धी प्रविवियाँ सम्बवन्धत

स्टोर/स्टोक/स्टेशनरी रवजस्टसय में नहीं दशायइ गइ जोदक एक गम्भीर ऄवनयवमतता ह ै|

ऄत: आस बारे वस्थवत स्पि करन े के साथ-2 वह०प्र० पंचायती राज वनयम 2002 के

वनयम 69 के ऄतगयत ऄपेवक्षत काययिाही करने के ईपरान्त सम्बवन्धत ऄवभलेख अगामी

ऄंकेक्षण पर प्रस्तुत दकया जाना सुवनवित दकया जाए।

रोकड़ बही माह रोकड़ बही पृष्ठ

संखया ं

रावश (`) क्रय की गइ िस्त/ुली गइ

सेिा का वििरण |


ऄनुदान




19 1589/- पाइपस


PMAGY


65400/- सोलर लाआट्स



10262/- सीमेंट




4568/- दरिाजे


मनरेगा 01/14 106 26154/- सीमेंट

107 3440/- स्टील

3440/- स्टील

4738/- -----

7395/- रेत

7352/- रेत


109 8000/- रेत

16900/- रेत

17

कुल रोग 357082

18 विविध :-

(i) बजट अकलन (budget estimate) वनधायररत समय ऄिवध में पाररत न करिान ेबारे :-

ऄंकेक्षण के दौरान पाया गया दक वह०प्र० पंचायती राज वनयम 2002 के वनयम

37 की में ददए गय े वनदेशों का ऄनुसरण पूणयतया नही दकया जा रहा ह।ै वित्त िषय

2014-15 से सम्बवन्धत बजट अकलन वनधायररत समय (28 फरिरी से पूिय) के भीतर

पाररत नहीं करिाया गया था जोदक ऄंकेक्षण के दौरान ईपलब्ध करिाइ गइ जानकारी

(पररवशि " ग") से स्पि हो जाता ह|ै ऄत: आस बारे वस्थवत स्पि की जाए तथा

भविष्य में बजट अकलन वनदेशानुसार वनधायररत समय ऄिवध के भीतर तैयार एिं पाररत

करिाए जाने सुवनवित दकय ेजाए|

19 विवहत रवजस्टरों का रख रखाि बारे :-

वह०प्र० पंचायती राज वनयम 2002 के वनयम 29 से 31 के ऄंतगयत पंचायत

द्वारा विवभन्न रवजस्टरों/ऄवभलेखों का रख रखाि दकया जाना ऄवनिायय था| ऄंकेक्षण के

दौरान ऄनुदान रवजस्टर, ऄस्थाइ ऄवग्रम रवजस्टर, स्टोर/स्टोक रवजस्टर, अदद कइ बार

मांगने के ईपरान्त भी ऄिलोकन हतेु प्रस्तुत नहीं दकय ेगय ेवजससे यह प्रतीत होता ह ैदक

आनका रख रखाि ही नही दकया जा रहा ह ै| ऄत: आस बारे वस्थवत स्पि की जाए तथा

ऄब ऄपेवक्षत काययिाही करके कृत ऄनुपालना से अगामी ऄंकेक्षण पर ऄिगत करिाया जाए

| भविष्य में वनयमानुसार/ वनदेशानुसार रवजस्टसय का रख रखाि तथा वनयवमत रूप से

ईनको पूणयupdate दकया जाना सुवनवित दकया जाए |

(iii) वबल पाररत करन ेसम्बन्धी वनदेशों का पालन न करना :-

चयवनत मासों में व्यय की पड़ताल के दौरान पाया गया दक ग्राम पंचायत वनवध

से दकये जा रह ेऄवधकतम भुगतानों को दकसी के भी द्वारा सत्यावपत नहीं दकया जा रहा

था तथा कुछ पर सत्यापन केिल प्रधान द्वारा ही दकया गया था जोदक ऄवनयवमत ह ै|

पंचायती राज वित्त वनयम 2002 के वनयम 49 (1) के ऄनुसार कोइ भी भुगतान तब

तक नहीं दकया जा सकता ह ैजब तक दक ग्राम पंचायत के प्रधान ि सवचि द्वारा शब्दों

एिं ऄंको दोनों में देय रावश को आसमें वलखते हुए संयुक्त रूप हस्ताक्षररत न दकया गया

हो। ऄतः आस ऄवनयवमतता बारे वस्थवत स्पि की जाए तथा आस बारे वनयमानुसार ऄपेवक्षत

काययिाही करके ऄनुपालना से अगामी ऄंकेक्षण पर ऄिगत करिाया जाए | भविष्य में

पंचायत वनवध से दकय ेजान ेिाले सभी भुगतानों को प्रधान ि सवचि द्वारा संयुक्त रूप से

हस्ताक्षररत करन ेके ईपरान्त ही दकया जाना सुवनवित दकया जाए ।

20 लघ ुअपवत्त वििरवणका :- ऄलग से जारी नहीं की गइ हैं।

21 वनष्कषय :- लेखाओं में सुधार की अिश्यकता ह।ै

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Documents

1lad.hp.gov.in/.../files/documents/SolanGPGyana2013_2016.pdf · 2019. 9. 14. · 1 ग्राम पंचायत ग्याणा, विकास खंड क ¡वनहार,