1)Capital de trabajo = activo corriente - pasivo corrienteDATOS: Anual1- Rotacion de existencias (trimestral) 4 veces al año es de 90 días2- Rotacióm de cuentas por cobar (semestr6 veces al año es de 60 días3-El credito de recibo de ´proveedores es d3 veces al año es de 120 días4-VENTAS 400000Costo Vent 280000Marg Come 120000

Prom CXC= XCxC x 360 = 90 dias400000

XCxC= 100000

400000 = 4 vecesXCxC

XCxC= 100000

Prome Inv = Xinve X 360d = 60 dias280000

X Inve = 46667

C X PAGAR= XCxP X 36 120280000

C X Pagar= 93333

Activo PasivoActivo Corriente Pasivo CorrienteCuentas por Cobrar 100000 Cuentas por Pagar 93333Exisistencias 46667Total Activo Corriente 146667 Total Pasivo Corrien 93333

Capital de Trabajo = 53334

INTERPRETACIÓNLa empresa San Joaquín cuenta con un capital de trabajo favorable de S/.53334 eso quiere decir que no habra necesidad de recurrir a financiamiento externo comosobregiros bancarios, prestamos y muy por el contrario tiene la posibilidad de invertir en los recursos negociables de la empresa.

2) DATOS:

Prome Inve =75 diasProme CxC= 38 diasProme CxP= 30 dias

A) Duración de Ciclo de Conversión de Efectvo de la empresa es?

Ciclo de Conversión38 d + 75 d - 30 d

Ciclo de Conversión83 dias

B)Ventas es 3375000

Prom CxC X CxC x365 = 38 dias3375000

X CxC = 351370

C)Promedi Inventario = 75 dias

365= 75 DiasVeces

5 Veces

3)Ventas 98000

Descuentos de Cobranz 9800Ventas Ne 88200

Costo de Ventas 70560Margen Comercial 17640

C x C = 38000Cobro Mone 6000X Cxc 32000

Mercadería del 01/01/ 36000Mercaderia del 31/12/ 16000 -60 10000

Inventarios = 36000 + 10000 / 2 = 23000

C X P= 16000Prov Ro 42000

58000 29000

Prome C X C =32000 x 365d=45000

Prome CxC= 260 dias

Prome Inventarios = 23000 x 365 dias =70560

Promedio de Inventario 119

Prome CxP = 29000 x 365d = 150 dias70560

CICLO DE CONVERSIÓN DE RESPONSABLE S.A.260d + 119d - 150 d

Ciclo de Conversión = 229 d

PUNTUAL S.A.Ventas 112000

Descuentos de Cobranz 9000Ventas Ne 103000

Costo de Ventas 87550Margen Comercial 15450

C x C = 42000Cobro Mone 10000X Cxc 32000

Inventario= 28000 - 8000 = 20000

INVENT = 24000 + 20000 = 220002

CXP = 18000 + 36000 = 1080002

Prome CxC = 32000 x 365d = 195 dias60000

Prome Inv = 22000 x 365d = 92 dias87550

Prome CxP = 108000 x 365d = 450 dias87550

CICLO DE CONVERSIÓN DE PUNTUAL S.A.195d + 92d - 450 d

Ciclo de Conversión = -163

sobregiros bancarios, prestamos y muy por el contrario tiene la posibilidad de invertir en los recursos