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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015 UNIPLEX CIRCUNVALAR P.H. NIT 900.532.022-1

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31

DE 2015

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1: ENTE ECONÓMICO

Nombre: UNIPLEX CIRCUNVALAR P.H. Nit: 900.532.022-1 Naturaleza: Entidad sin ánimo de lucro, de naturaleza civil, originada

en la constitución de la Propiedad Horizontal, Ley 675 de 2001

Constitución: Escritura Pública No 1947 del 18 de abril de 2012 de la Notaria Quinta del Círculo de Pereira

Reformas: Escritura Pública No 2532 del 18 de mayo del 2012 Escritura Pública No 3505 del 15 de mayo del 2014 Personería Jurídica: No 2380 del 19 de junio de 2012, otorgada por la Alcaldía Municipal de Pereira. Actividades económicas:

Principal : 9499 Actividades de otras asociaciones n.c.p. (Cuotas de administración) Segundaria: 6820 Actividades inmobiliarias realizadas a cambio de una retribución o por contrata. (Explotación de zonas comunes) Otras : 5221 Actividades de estaciones, vías y servicios complementarios para el transporte terrestre. (Parqueadero)

Domicilio: Carrera 13 N° 13-40

Ciudad: Pereira Duración: Indefinida


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NOTA 2: PERIODO DE LA INFORMACIÓN La información presentada corresponde al periodo enero 01 a Diciembre 31 de 2015. Es comparable con el año anterior.

NOTA 3: PRINCIPALES PÓLITICAS Y PRÁCTICAS

CONTABLES

Aspecto Contable Los registros contables y la preparación de los Estados Financieros de la Copropiedad, para el año 2015, se rigen por las siguientes disposiciones legales:

� Decreto Reglamentario 2649 de 1993 � Decreto 2650 de 1993 � Ley 675 de 2001 Articulo 51 � Estatuto tributario articulo 364 � Orientación Profesional de julio 1 de 2008 dada por el Consejo Técnico de

la Contaduría Pública, la cual reemplaza en su totalidad las Orientaciones Profesionales No 003 (29 de Septiembre de 2001) No 007 (30 de Septiembre de 2003) y No 010 (diciembre de 2005).

� Concepto DIAN 52431 del 27 de agosto del 2014

Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales establecidas, la unidad monetaria utilizada por la Copropiedad para la preparación y presentación de los Estados Financiero es el peso colombiano.

Aspecto Tributario

Impuesto de Industria y Comercio:

�� Conforme al artículo 33 de la Ley 675 de 2001, la persona jurídica originada

en la constitución de la Propiedad Horizontal es de naturaleza civil, sin ánimo de lucro, no contribuyente de impuestos municipales. (Sentencia de la Corte Constitucional No. 812 del 18 de Noviembre de 2009 y concepto Jurídico No. 02350 del 14 junio de 2013 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Impuesto de Renta:


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El “Articulo 186.L.1607/2012, modificada por la ley 1739 del 23 de diciembre de 2014 y el Concepto DIAN 52431 del 27 de agosto del 2014.

�� Conforme al artículo 186 de la Ley 1607 de 2012 , el cual estable:” Las

personas jurídicas originadas en la constitución de la propiedad horizontal que destinan algún o algunos de sus bienes o áreas comunes para la explotación comercial o industrial, generando algún tipo de renta, perderán la calidad de no contribuyentes de los impuestos nacionales otorgada mediante el artículo 33 de la ley 675 de 2001. Los ingresos provenientes de la explotación de los bienes o áreas comunes no podrán destinarse al pago de los gastos de existencia y mantenimiento de los bienes de dominio particular, ni ningún otro que los beneficie individualmente , sin perjuicio de que se invierta en las áreas comunes que generan las rentas objeto del gra vamen. Parágrafo 1° En el evento de pérdida de la calidad de no contribuyente según lo dispuesto en el inciso primero del presente artículo, las personas jurídicas originadas en la constitución de la propiedad horizontal estarán sujetas al régimen tributario especial de que trata el artículo 19 del Estatuto Tributario.

PAR. 2º—Se excluirán de lo dispuesto en este artículo, las propiedades horizontales de uso residencial”

�� Concepto Dian 052431 del 27 Agosto de 2014. RESPUES TA PREGUNTA 13.1:" Así las cosas ante la pérdida de la calidad de no contribuyente de los impuestos nacionales, la persona jurídica originadas en la constitución de la propiedad horizontal, diferentes a las de uso residencial, quedan sujetas al régimen tributario especial de que trata los artículos 19, 356 al 364 del Estatuto Tributario y el decreto 4400 de 2004 modificado por el Decreto 640 de 2005. Con este fin y teniendo en cuenta los antecedentes de la norma el beneficio neto o excedente fiscal las personas jurídicas originadas en la constitución de la propiedad horizontal, diferentes a los de uso residencial, deben tomar los ingresos provenientes de la explotación comercial o industrial, en los términos del inciso 1 del artículo 186 y restarles los egresos que tengan relación con la generada. Los otros ingresos y gastos relacionados con el objeto social de este tipo de propiedad horizontal, en los términos del artículo 32 de la Ley 675 de 200, no relacionado con la explotación comercial o industrial del bien a los bienes comunes, continúan estando no sometidos al impuesto sobre la renta.

Impuesto a las Ventas:

� El “Articulo 462-2E.T.: Adicionado.L.1607/2012, ar t. 47. modificada por la ley 1739 del 23 de diciembre de 2014 Conforme a los artículos 47 y 186 de


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la Ley 1607 de 2012, la Copropiedad es responsable del impuesto sobre las ventas por el servicio de parqueadero y explotación de áreas comunes.

Impuesto sobre la renta para la equidad CREE:

� El “Articulo 20 ley 1607/2012, establece: “… Parágrafo 2°. Las entidades sin ánimo de lucro no serán sujetos pasivos del impuesto sobre la renta para la equidad CREE, y seguirán obligados a realizar los aportes parafiscales y las cotizaciones de que tratan los artículos 202 y 204 de la Ley 100 de 1993, y los pertinentes de la Ley 1122 de 2007, el artículo 7 de la Ley 21 de 1982, los artículos 2 y 3 de la Ley 27 de 1974 y el artículo 1de la Ley 89 de 1988, y de acuerdo con los requisitos y condiciones establecidos en las normas aplicables…” Así las cosas, se concluye que UNIPLEX CIRCUNVALAR NO es sujeto pasivo del impuesto cree , y por lo tanto debe cancelar el 100% de los aportes parafiscales.

Impuesto a la Riqueza:

� El artículo 3 de la ley 1739/2014 Adiciónese el art ículo 294-2 al Estatuto Tributario el cual quedará así: “Hecho generador. El Impuesto a la Riqueza se genera por la posesión de la misma al 1° de enero del año 2015, cuyo valor sea igual o superior a $1.000 millones de pesos. Para efectos de este gravamen, el concepto de riqueza es equivalente al total del patrimonio liquido del contribuyente poseído en la misma fecha menos las deudas a cargo del contribuyente vigentes en esa fecha…”

El patrimonio líquido de UNIPLEX CIRCUNVALAR al 01 de enero del año 2015 ascendió a $ 125.920.906. Por lo tanto, no es sujeto pasivo de dicho impuesto.

Otras Obligaciones Tributarias:

� Informacion Exógena DIAN: Resolución 220 de 31 de octubre de 2014, modificada con Res. 0078 de 22 de julio de 2015.

� Informacion Exógena Distrital: artículo 13 acuerdo 37 de 2014

Otras Normas

� Ley 1480 de 2011 (Estatuto del Consumidor), que establece las responsabilidades por la prestación del servicio de parqueadero.


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� Ley 1581 de 2012, decreto reglamentarios 1377 del 27 de junio de 2013,

Protección de datos personales.

� Decreto 1575 de 2007, Sistema para la Protección y Control de la Calidad del Agua para Consumo Humano.

� Decreto 1072 del 26 de mayo de 2015, Por medio del cual se establece la estructura del sector trabajo.

� Obligatoriedad de contribuir a la Organización Sayco y Acinpro por la utilización de música ambiental y contribuye con la Organización Sayco por la utilización de música en vivo por actividades de mercadeo.

Políticas Contables En cumplimiento a los artículos 114 y 115 del decreto 2649 y con el propósito de facilitar el análisis de los Estados Financieros de Uniplex Circunvalar P.H., a continuación se presentan las principales políticas contables desarrolladas en el proceso de las operaciones financieras, las cuales incluyen: �� Caja y bancos: Registra las cuentas representativas de los recursos de

liquidez inmediata y disponible para el desarrollo del objeto social. Al finalizar el mes de diciembre del año 2015, el efectivo disponible se encuentra en caja menor y en la cuenta corriente.

�� Inversiones: Comprende las cuentas que registran las inversiones en

acciones, cdt, títulos valores, papeles comerciales o cualquier otro documento negociable adquirido por el ente económico con carácter temporal o permanente, con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez. La Copropiedad a diciembre 31 de 2015 tenía 3 cdt cuyo dinero corresponde a la apropiación del fondo de imprevistos, dicha obligación la establece el artículo 35 de la Ley 675 de 2001.

�� Deudores: Las cuentas por cobrar representan derechos a favor Uniplex

Circunvalar P.H., originados en el desarrollo de su función administrativa comprenden Ingresos por Cobrar: Incluye las cuentas por cobrar por concepto de cuotas de administración, Explotación de zonas comunes e Intereses por cobrar.


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La Administración tiene la siguiente política de cobro, para garantizar la recuperación de los dineros adeudados:

1. Mensualmente se comunica al propietario moroso el monto de la deuda,

junto con las facturas de cobro, por medio de llamadas telefónicas, email y comunicación escrita.

2. Quien supera los 90 días es enviado a cobro pre jurídico. 3. Quien supera los 120 días es enviado a cobro jurídico. 4. La administración está facultada para realizar acuerdos de pago.

Cuentas por cobrar a trabajadores: Incluye las cuentas por cobrar a los trabajadores por préstamos otorgados a los trabajadores para vivienda o educación.

�� Propiedad planta y equipo: Se registran todos los bienes tangibles adquiridos por la Copropiedad, para el normal funcionamiento y desarrollo de la actividad económica, refleja la contabilización de los costos de adquisición que forma parte los costos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones de utilización. Uniplex Circunvalar PH., no presenta ninguna restricción o gravámenes sobre los activos fijos de su propiedad. Depreciaciones: Se debe determinar sistemáticamente mediante métodos de reconocido valor técnico, tales como línea recta, suma de los dígitos de los años, unidades de producción u horas de trabajo. La Copropiedad utiliza el método de línea recta en las siguientes tasas anuales:

� Maquinaria y Equipo 10% � Equipos de Oficina 10% � Equipos de Computación 20% � Equipos de Transporte 20% � Así mismo es permitido estimar la vida útil de los activos de acuerdo a

la durabilidad de los mismos Las reparaciones y el mantenimiento de estos activos se cargan a los resultados del ejercicio, en tanto que las adiciones se agregan al costo de los mismos.

�� Intangibles: Se registran todos los bienes intangibles adquiridos por la Copropiedad, para el normal funcionamiento y desarrollo de la actividad económica, refleja la contabilización de los costos de adquisición que forma


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parte los costos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones de utilización. Uniplex Circunvalar PH., no presenta ninguna restricción o gravámenes sobre los activos intangibles de su propiedad.

�� Gastos pagados por anticipado y cargos diferidos: Diferidos : La entidad registra como gastos pagados por anticipado y cargos diferidos, las erogaciones que tienen relación de causalidad con vigencias futuras. Estos se amortizan durante el período en el cual se reciben los servicios o se causen los gastos.

Gastos Pagados Por Anticipado : En este rubro se causan los gastos anticipados durante el período en que se reciben los servicios.

En la contabilidad de la Copropiedad se registran:

� Pólizas generales todo riesgo � Póliza de Directores y Administradores

�� Otros Activos: Se registran todos los bienes tangibles adquiridos por la

Copropiedad, para la decoración navideña, como son árboles navideños, pesebre, entre otros.

�� Cuentas por pagar: Este rubro está conformado por las obligaciones

contraídas con otros sectores diferentes al financiero. La Copropiedad a la fecha no ha incurrido en endeudamiento financiero para su operación Costos y Gastos por Pagar : Registran aquellos pasivos originados por servicios, honorarios, gastos financieros, entre otros, para el giro ordinario de la Copropiedad.

Retención en la Fuente y retención de Iva : Corresponde a valores retenidos a título de renta, por las operaciones realizadas con los contribuyentes o sujetos pasivos, a los cuales se les retiene a favor de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales. Retención de industria y comercio Corresponde a valores retenidos a título de industria y comercio, por las operaciones realizadas con los contribuyentes o sujetos pasivos, a los cuales se les retiene a favor de la Secretaría de Hacienda Municipal.


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�� Impuestos Gravámenes y Tasas: Corresponden a los impuestos nacionales a los que está sometida la Copropiedad, por la explotación de áreas comunes. “Articulo 186.L.1607/2012. Las personas jurídicas originadas en la constitución de la propiedad horizontal que destinan algún o algunos de sus bienes, o áreas comunes para la explotación comercial o industrial, generando algún tipo de renta, perderán la calidad de no contribuyentes de los impuestos nacionales otorgada mediante el artículo 33 de la Ley 675 de 2001. Los ingresos provenientes de la explotación de los bienes o áreas comunes no podrán destinarse al pago de los gastos de existencia y mantenimiento de los bienes de dominio particular, ni ningún otro que los beneficie individualmente, sin perjuicio de que se invierta en las áreas comunes que generan las rentas objeto del gravamen. PAR. 1º—En el evento de pérdida de la calidad de no contribuyente según lo dispuesto en el inciso primero del presente artículo, las personas jurídicas originadas en la constitución de la propiedad horizontal estarán sujetas al régimen tributario especial de que trata el artículo 19 del estatuto tributario. PAR. 2º—Se excluirán de lo dispuesto en este artículo, las propiedades horizontales de uso residencial”

�� Retenciones y aportes de Nómina: Representado por las

obligaciones del ente económico a favor de entidades por concepto de aportes de seguridad social y parafiscales. La Copropiedad al cierre de cada periodo fiscal tiene como política cancelar los saldos pendientes con estas entidades.

�� Obligaciones laborales: Son cuentas representativas de las

obligaciones con los empleados de la Copropiedad, originadas en virtud de normas legales que se consolidan con base en el cálculo definitivo que se determina al cierre del período amparado fundamentalmente en la Ley 50 de 1990 y Ley 789 de 2002.

�� Pasivos estimados: Son valores aprovisionados por la entidad por concepto de obligaciones para Costos y Gastos y Obligaciones , teniendo en cuenta que:

• Exista un derecho adquirido y, en consecuencia, una obligación contraída • El pago sea exigible o probable • La provisión sea justificable, cuantificable y verificable • Igualmente, registra los valores estimados por los conceptos de servicios

públicos.


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�� Diferidos: Son ingresos recibidos por anticipado que realizan los copropietarios.

�� Patrimonio: Registra los valores correspondientes a los excedentes y/o

déficit de la Copropiedad y la reserva del fondo de imprevistos

Fondo de Imprevistos : Con base en el artículo 35 de la Ley 675 de 2001 y la Orientación Profesional de 1 de julio de 2008 del Consejo Técnico de la Contaduría Pública: “ La persona jurídica constituirá un fondo para atender obligaciones o expensas imprevistas, el cual se formará e incrementará con un porcentaje de recargo no inferior al uno por ciento (1%) sobre el presupuesto anual de gastos comunes y con los demás ingresos que la Asamblea General considere pertinentes. La Asamblea podrá suspender su cobro cuando el monto disponible alcance el cincuenta (50%) del presupuesto ordinario de gastos del respectivo año” . El Administrador podrá disponer de tales recursos, previa aprobación de la asamblea general, en su caso, y de conformidad con lo establecido en el Reglamento de Propiedad Horizontal.

�� Ingresos: Uniplex Circunvalar P.H., obtiene sus ingresos principales por

concepto de:

• Cuotas de Administración • Explotación de las zonas comunes. • Servicio de Parqueadero

�� Egresos: Los gastos se llevan por el sistema de causación, originados en el

desarrollo de las actividades normales de la Copropiedad, directamente relacionadas con la gestión administrativa y el normal funcionamiento del Centro de Negocios. Los gastos se ejecutan de acuerdo al presupuesto aprobado por la Asamblea cada año, igualmente se tienen en cuenta los límites para aprobación de gastos establecidos en el Reglamento de Propiedad Horizontal para los diferentes órganos de administración: Administración aprueba gastos Inferiores a 5 S.M.L.V (Artículo 95, numeral C), que se encuentren dentro del presupuesto. Consejo de Administración superiores a 5 S.M.L.V e inferiores a 200 S.M.L.V (Articulo 90 numeral H).


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Proyecto de inversión de excedentes debe ser aprobado por la Asamblea de Propietarios

�� Clasificación de activos y pasivos: Los Activos y Pasivos según el uso a que se destinen o según el grado de realización, exigibilidad o liquidación, en términos de tiempos y valores, se consideran Activos y Pasivos corrientes valores realizables o exigibles, respectivamente, en un plazo no mayor a un año.

�� Concepto de materialidad: El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa. Un hecho económico es material cuando por su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información.

�� Revelación de cuentas de orden: Agrupa las cuentas que reflejan

hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos, las cuentas que registran los compromisos o contratos que se relacionan con posibles obligaciones y que por tanto pueden llegar a afectar la estructura financiera del ente económico.

�� Hechos subsecuentes: A la fecha de elaboración de este informe no se presentaron hechos que puedan alterar significativamente la situación financiera y contable de la Copropiedad del periodo informado.

Implementación NIIF:

Uniplex Circunvalar P.H. Es una entidad obligada a llevar contabilidad deben cumplir lo dispuesto por la Ley 1314 del 2009, sobre convergencia de normas de contabilidad con estándares internacionales, clasificarse en alguno de los tres grupos definidos en el direccionamiento estratégico y seguir el cronograma correspondiente para la convergencia de las NIIF, teniendo en cuenta los requisitos previstos en los decretos reglamentarios 2784 y 2706 del 2012 y 3019, 3022, 3023 y 3024 del 2013. El artículo 2° de la ley indica que estarán sujetas a su aplicación todas las personas naturales y jurídicas que, de acuerdo con la normativa vigente, estén obligadas a llevar contabilidad.

De acuerdo al decreto 2548 del 12 de diciembre de 2014, las normas contables continuarán vigentes durante los cuatro (4) años siguientes así: Para los preparadores de información pertenecientes al grupo 2, el periodo de 4 años inicia el 01 de enero de 2016 y culmina el 31 de diciembre de 2019.


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NO

NO

NO

SI

SI SI

NO

NO

¿La Entidad es Matriz, Asociada o

Negocio Conjunto de una o más

entidades extranjeras que

apliquen NIIF Plenas ?

G

R

U

P

O

2

GRUPO 2 PyMes - ADOPCIÓN A NIIF- ESPADecreto 3022/2013 y Decreto reglamentarios 2129 y 2267 de 2014

DESTINACIÓN GRUPO 2 PYMES - ADOPCIÓN A NIIF ESFA

¿Es una entidad Emisora de Valores?

¿Es una entidad de Interés Público?

Negocios Fiduciarios que no

cumplan con los requisitos del

articulo 1 del Decreto 2784 de 2012 y

cuyos fideicomitentes pertenezcan al

Grupo 2, administrados por

entidades vigiladas por la Súper

Financiera de Colombia

¿La entidad cuenta con Planta de

Personal entre 11 y 200 trabajadores?

¿La Entidad cuenta con Activos

Totales entre 500 < 30,000 SMLMV?

CONFRONTAR con los GRUPOS 1 Y 3

1 Norma Contable a Utilizar NIIF -PyMES

2 Periodo de presentación 2014

3 Balance de apertura 01 de enero de 2015

4 Periodo de Transición 2015

5 Primeros Estados Financieros bajo las NIIF 31 diciembre de 2016

Uniplex Circunvalar, debe llevar adicionalmente un sistema de registro de todas las diferencias que surjan entre los nuevos marcos técnicos normativos y la Informacion preparada con base a lo previsto en el art 2 del citado decreto, es decir las bases fiscales. El sistema de registro deberá garantizar la autenticidad, la veracidad y la integridad de la Informacion que allí se consigne

Uniplex Circunvalar a diciembre 31 de 2015, cuenta con el manual de políticas contables, las políticas contables y el ESFA (Estado de Situación Financiera de Apertura) con las respectivas revelaciones.

Las bases de la implementación fueron las siguiente s:

Clasificación Grupo 2 Pymes. Decreto 3022/2013 y Decretos Reglamentarios 2129 y 2267 de 2014.

• Aplicación del Decreto 2548 de 2014, en que los obligados a llevar contabilidad, deberán llevar adicionalmente un sistema de riesgo de todas las diferencias que surjan entre los nuevos marcos normativos, es decir las bases fiscales.


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REQUERIMIENTOS PARA CLASIFICACIÓN DEL GRUPO 2 - NIIF PARA PYMES Decreto Reglamentario 3022 de 2013 - Modificado decreto reglamentario 2267 de 2014

Salario mínimo legal vigente año 2014

$ 589.500

REQUERIMIENTOS VARIABLE REFERENCIA Personal articulo 1 numeral b Cuando sea necesario, el cálculo del número de trabajadores y de los activos totales para establecer la pertenencia al Grupo 2, se hará con base en el promedio de doce (12) meses correspondiente al año anterior al periodo de preparación obligatoria definido en el cronograma establecido en el artículo 3 de este Decreto, o al año inmediatamente anterior al periodo Sn el cual se determine la obligación de aplicar el Marco Técnico Normativo de que trata este Decreto, en periodos posteriores al periodo de preparación obligatoria aludido. No cumplir límite: Grupo 1 empleados mayores 200 (D.R.2784/2012 art 1 D.R 3024/2013 ART 1) Y Grupo 3 empleados inferiores 10 (D.R. 2706/2012, art1, DR 3019/2013)

Entre 10 y 200

Trabajadores: 9 Listado de cargos directamente contratados por la Copropiedad. Prestación de servicios : 14 Listado de contratos vigentes del año.

ACTIVOS TOTALES (SMLV) no cumplir límite: Grupo 1 activos menores 30,000 (D.R 2784/2012, art 1 D.R. 3024/2013 art 1 y Grupo 3 Activos inferiores 500 ( D.R 2706/2012,art 1, D.R.3019/2013)

Mayor a 5.000 y Menor a 30.000

$ 149.293.613 (253,25 SMLV) Balance General a diciembre 31 de 2014.

INGRESOS BRUTOS (SMLV) Grupo 3 activos inferiores 500 (D.R. 2706/2012, art1,D.R.3019/2013) Superiores a 6,000

$ 758.293.154 (1,286,33 SMLV) Balance General a diciembre 31 de 2014. Declaración de Renta año 2014


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REQUERIMIENTOS PARA CLASIFICACIÓN DEL GRUPO 2 - NI IF PARA PYMES Decreto Reglamentario 3022 de 2013 - Modificado dec reto reglamentario 2267 de 2014

Listado de contratos vigentes

Decreto 3022 Art 1 : Cuando sea necesario, el cálculo del número de trabajadores y de los activos totales para establecer la pertenencia al Grupo 2, se hará con base en el promedio de doce (12) meses correspondiente al año anterior al periodo de preparación obligatoria.

definido en el cronograma establecido en el artículo 3 de este Decreto, o al año inmediatamente anterior al periodo Sn el cual se determine la obligación de aplicar el Marco Técnico Normativo de que trata este Decreto, en periodos posteriores al periodo de preparación obligatoria aludido.

Para efecto del cálculo de número de trabajadores se consideran como tales aquellas personas que presten de manera personal y directa servicios a la entidad a cambio de una remuneración, independientemente de la naturaleza jurídica del contrato

Nombre Vigencia Fecha inicio Fecha terminación Servicio Empleados PROCLEAN EU 12 Meses 1 de septiembre de 2014 31 de agosto de 2015 Servicio de aseo 4 SEGURIDAD NACIONAL 24 Meses 1 de agosto de 2013 31 de julio de 2015 Servicio de vigilancia 6 MELCO DE COLOMBIA 12 Meses 1 de abril de 2013 31 de marzo de 2014 Mantenimiento der ascensores 1 VIVERO PAVAS 12 Meses 1 de octubre de 2014 30 de septiembre de 2015 Mantenimiento de jardines 1 TECNODIESEL LTDA 12 Meses 1 de septiembre de 2014 31 de agosto de 2015 Mantenimiento planta eléctrica 1 GV MANTENIMIENTOS Y MONTAJES

12 Meses 1 de agosto de 2014 31 de julio de 2015 Mantenimiento motobombas y torres de enfriamiento 1

CONSUELO GUARNIZO 24 Meses 1 de marzo de 2013 1 de marzo de 2015 Revisora fiscal NA Total Contratos 14

LISTADO DE CARGOS POR CONTRATACIÓN DIRECTA

NRO CARGO 1 ADMINISTRADOR 1 TECNICO DE MANTENIMIENTO 1 AUXILIAR CONTABLE 6 AUXILIARES DE PARQUEADERO 9 TOTAL


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NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTAS AL BALANCE GENERAL

NOTAS A LOS ACTIVOS CORRIENTES

NOTA BG 4: DISPONIBLE El monto de este grupo se descompone así:

Disponible 2015 2014 Incre DismiCaja 500.000 948.000 -448.000 Caja Estacionamiento 0 448.000 -448.000 Caja Menor 500.000 500.000 0Bancos 13.864.028 27.639.581 -13.775.553 Bancolombia Cta Cte N° 85784644741 *** 13.864.028 27.639.581

Total 14.364.028 28.587.581 -14.223.553 0 La caja de parqueadero desaparece para el año 2015 porque se entregó la administración del parqueadero a central parking. La caja menor tiene una base de $500.000, fue constituida con acta N°001, y asignada con acta N°002, para gastos menores de la administración, de acuerdo al procedimiento establecido. La cuenta corriente es para el manejo exclusivo del recaudo de las cuotas de administración, explotación de áreas comunes y del los ingresos del estacionamiento. *** El saldo según el extracto y libros es de $18.233.194.03 pero tiene restricción de uso por valor de $5.369165.98 que corresponden a la apropiación del fondo de imprevistos de noviembre y diciembre están en activos no corrientes disponibles. Por lo tanto, disponible solo hay $13.864.028 Saldo de la Cuenta $19.233.194.03 Restricción de uso ($5.369.165.98) Saldo disponible $13.864.028.05

NOTA BG 5: DEUDORES Registra los importes pendientes de cobro, se descompone así:

Deudores 2015 2014 Incre DismiIngresos por cobrar 2.763.922 1.181.251 1.582.671Cuentas por cobrar a trabajadores 772.323 164.998 607.325Deudores Varios 0 698.133 -698.133

Total 3.536.245 2.044.382 2.189.996 -698.133


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Ingresos por cobrar: Corresponde a cuenta por cobrar discriminadas así:

Concepto 2015 2014 Incre Dismi Observaciones

Expensas comunes 941.828 0 941.828Saldo de admon dic of 404 y 3 admon de la k701 pantalla publik

Explotación por áreas comunes 0 240.000 -240.000Intereses por mora 16.297 0 16.297

Intereses por CDT 1.805.797 941.250 864.547Cuenta por cobrar a Bancolombia por interés de CDT los cancelan al vencimiento del CDT.

Total 2.763.922 1.181.250 1.822.672 -240.000

Cuentas por cobrar a trabajadores: Corresponde a cuenta por cobrar a trabajadores por préstamos otorgados para vivienda, educación y prestaciones sociales por licencia no remunerada.

Trabajador Cuenta por Cobrar ObservacionesLuis Alberto Arenas Tusarma 274.968 Prestamo para vivienda

Ericka Vannessa Arias C. 319.467 Prestamo para educacion

Natalia londoño Builes 177.888Prestaciones sociales por licencia no remunerada

Total 772.323

NOTAS A LOS ACTIVOS NO CORRIENTES NOTA BG 6: NO DISPONIBLE El monto de este grupo se descompone así:

No disponible 2015 2014 Incre DismiBancolombia Cta Cte N° 85784644741 *** 5.369.166 17.944.233 -12.575.067

Total 5.369.166 17.944.233 0 -12.575.067 Los recursos depositados en esta cuenta corresponden a la apropiación del fondo de imprevistos de noviembre y diciembre solo se puede utilizar cuando la Asamblea lo autorice. (Artículo 33 Ley 675 de 2001) Se encuentra debidamente conciliada a la fecha de corte de los informes y tienen restricción de uso.


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Maquinaria y Equipos 152005

Muebles y Enseres 152405

Equipos 152410

Otros 152495

Equipo de Procesamiento

152805

Equipos de radio 152815

Otros 152895 TOTAL

Saldo a 31/Dic/2014 2.097.280 696.000 1.471.900 3.249.700 10.879.708 3.660.001 5.367.417 27.422.0067.549.681 0 0 0 2.710.279 0 0 10.259.960

0 0 0 0 0 0 0 0Reclasificaciones 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

9.646.961 696.000 1.471.900 3.249.700 13.589.987 3.660.001 5.367.417 37.681.966

Saldo Actual Gasto Histórico Matriz 9.646.961 696.000 1.471.900 3.249.700 13.589.987 3.660.001 5.367.417 37.681.966- - - - - -

9.646.961 5.417.600 22.617.405 37.681.966

Maquinaria y Equipos

152005


Equipos 152410

Otros 152495


152805


Otros 152895

TOTAL

-34.954 -696.000 -1.471.900 -3.249.700 -6.479.938 -3.660.001 -5.367.417 -20.959.910 - - - - - -

Depreciacion año -3.429.982 - - -1.793.128 - - -5.223.110

-3.464.936 -696.000 -1.471.900 -3.249.700 -8.273.066 -3.660.001 -5.367.417 -26.183.020 -3.464.936 -696.000 -1.471.900 -3.249.700 -8.273.066 -3.660.001 -5.367.417 -26.183.020

- - - - - -

-3.464.936 -5.417.600 -17.300.484 -26.183.020


152005


Equipos 152410

Otros 152495


152805


Otros 152895

TOTAL

TOTAL SALDO POR DEPRECIAR 6.182.025 - - - 5.316.921 - - 11.498.946

TOTAL CUENTA MAYOR

SALDO POR DEPRECIAR A DICIEMBRE 31 DE 2015

A DICIEMBRE 31 DE 2015

Diferencia

CONSOLIDACIÓN ACTIVOS FIJOS

Concepto

Adquisiciones Dadas de baja

Venta Activos

Diferencia

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

Concepto

Saldo a 31/Dic/2014

Depreciacion acumulada balance

Depreciacion acumulada matriz

Reclasificaciones

TOTAL CUENTA MAYOR

Saldo Actual Gasto Histórico Balance

NOTA BG 7: INVERSIONES

Inversiones 2015 2014 Incre Dismi

Derecho Fiduciario N° 5784232598 0 296.614 -296.614Certificado CDT Bancolombia 3578296 20.210.014 20.210.014Certificado CDT Bancolombia 3511515 76.461.240 75.000.000 1.461.240Certificado CDT Bancolombia 3787101 38.023.065 38.023.065

Total 134.694.319 75.296.614 59.694.319 -296.614 Los recursos depositados en este cdts corresponden a la apropiación del fondo de imprevistos de los años 2012,2013.2014 y 2015 y solo puede utilizarse cuando la Asamblea lo autorice. (Artículo 33 Ley 675 de 2001) Se encuentra debidamente conciliada a la fecha de corte de los informes y tienen restricción de uso. NOTA BG 08: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


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Los activos no se encuentran pignorados. Están asegurados en la póliza 1001219, con vigencia del 26 de agosto de 2015 al 25 de agosto de 2016 y cubre: daños básicos, terremoto, temblor, hurto calificado únicamente, motín, conmoción civil o popular y huelga, actos mal intencionados de terceros, entre otros. NOTA BG 09: INTANGIBLES

El activo intangible corresponde a software de captura y almacenamiento, adquirido para dar cumplimiento a la ley 1480 “Estatuto del consumidor” y a la licencia de office para los computadores de la oficina de administracion. En el año 2015 la operación del parqueadero se tercerizo por lo tanto el software que se tenía ya no era funcional y se dio de baja. A diciembre 31 de 2015 no existía saldo en activos intangibles para amortizar.

Intangibles 163501 TOTAL

Saldo Anterior Gasto Histórico a 31/Dic/2014 6.498.288 6.498.2881.290.000 1.290.0006.178.288 6.178.288

0 0Saldo Actual Gasto Histórico Balance 1.610.000 1.610.000 Saldo Actual Gasto Histórico Matriz 1.610.000 1.610.000

- -

Intangibles 163501

TOTAL

-3.580.761 -3.580.761 Amortizacion año -3.177.809 -3.177.809

-6.758.570 -6.758.570 Dada de baja año 5.148.570

-1.610.000 -6.758.570 - -

Intangibles 163501

TOTAL

TOTAL SALDO POR AMORTIZAR - -

SALDO POR AMORTIZAR A DICIEMBRE DE 2015

A DICIEMBRE

Diferencia

CONSOLIDACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES

Concepto

Adquisiciones Dadas de bajaVenta Activos

Diferencia

AMORTIZACIÓN ACUMULADA

Concepto

Saldo a 31/Dic/2014

Amortizacion acumulada balance

Amortizacion acumulada matriz


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NOTA BG 10 DIFERIDOS

Los activos diferidos corresponden al 31 de diciembre: Póliza Multiriesgos adquirida por la Copropiedad, la cual tiene las siguientes características: Póliza N°: 1001219 Ramo: Global Modular Vigencia: Del 26 de agosto de 2015 al 25 de agosto de 2016 Aseguradora: Previsora Seguros S.A. 60%

Allianz seguros S.A 40% Corredor: Visvasa seguros/ Monica Ospina Gil Área cubierta: Área común y privada Y a la póliza de responsabilidad civil para directivos y administrativos, la cual tiene las siguientes características: Póliza N°: 21813781 Ramo: Responsabilidad civil directores y administradores Vigencia: Del 26 de agosto de 2014 al 25 de agosto de 2015 Aseguradora: Allianz seguros S.A 100% Corredor: Visvasa seguros/ Monica Ospina Gil A diciembre 31 la amortización es la siguiente:

Concepto diferido Saldo Inicial Adquisición Valor amortizado Saldo

Daño Material 10.003.163 (10.003.163) 0

Manejo 666.668 (666.668) 0

Asistencia Pyme 33.332 (33.332) 0

Responsabilidad Civil 1.333.332 (1.333.332) 0

Administradores y consejeros 176.000 368.280 (298.760) 245.520

PYME 0 18.153.981 (6.051.328) 12.102.653

Totales 12.212.495 18.522.261 18.734.285 12.348.173

Saldo por amortizar a diciembre 31 de 2015 12.348.173

NOTA BG 11 OTROS ACTIVOS

Otros activos corresponde a los activos que posee la copropiedad para la decoración navideña, a diciembre 31 comprendían:


19

Otros 180595 TOTAL

Saldo Anterior Gasto Histórico a 31/Dic/2014 4.250.000 4.250.0000

0 00 0

Saldo Actual Gasto Histórico Balance 4.250.000 4.250.000 Saldo Actual Gasto Histórico Matriz 4.250.000 4.250.000

- -

Intangibles 163501

TOTAL

-460.408 -460.408 Amortizacion año -424.992 -424.992

-885.400 -885.400 -885.400 -885.400

- -

Intangibles 163501

TOTAL

TOTAL SALDO POR AMORTIZAR 3.364.600 3.364.600

SALDO POR DEPRECIAR A DICIEMBRE DE 2015

A DICIEMBRE

Diferencia

CONSOLIDACIÓN OTROS ACTIVOS Concepto


Diferencia

DEPRECIACION ACUMULADA

Concepto

Saldo a 31/Dic/2014

Amortizacion acumulada balanceAmortizacion acumulada matriz

NOTAS A LOS PASIVOS CORRIENTES

NOTA BG 12: CUENTAS POR PAGAR Las Cuentas por pagar comprendían al 31 de diciembre:

Cuentas por pagar Anexo 2015 2014 Incre DismiCostos y Gastos por Pagar 1 18.614.906 12.639.714 5.975.192Retención en la Fuente 2.239.577 1.455.544 784.033Retención Impuesto a las Ventas Retenido 210.751 176.134 34.617Retención Impuesto de Industria y Comercio Retenido 602.551 326.332 276.219

21.667.785 14.597.724 7.070.061 0Total


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A la fecha de impresión de este informe ya se había cancelado el 84.91% valor total de las cuentas por pagar con corte a diciembre 31 de 2015. Anexo 1 Costos y Gastos por Pagar

Proveedor Valor Concepto

Empresa de Telecomunicaciones De Pereira S.A. ESP

245.320

Consumo telefónico e internet del 01 al 31 de diciembre del 2015, líneas telefónicas 3358857 (Administración) y 3255695 (Recepción) Y tv plazoleta

Multiservicios S.A 940.474Consumo acueducto y alcantarillado

Empresa de Energía 10.352.353Consumo energía eléctrica del 01 al 31 de diciembre del 2015

Central Parking Sistem Colombia S.A

3.151.839Contrato de mandato operación del parqueadero

Ericka Vannessa Arias 190.840 Reembolso de caja menor

Socoda S.A.S 926.080Compra de canecas de basura para areas comunes

Agustín Adarve Natural 2.808.000

Acompañamiento para la adecuación Bioclimática de la Plazoleta, como el proyecto no se realizo no se pagara este valor pero se debe dejar en contabilidad hasta que prescriba

Total costos y gastos por pagar 18.614.906 A la fecha de impresión de este informe ya se había cancelado el 84.91% de las cuentas por pagar con corte a diciembre 31 de 2015. NOTA BG 13: IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Corresponde a los impuestos de los cuales la Copropiedad responsable.

Impuestos Gravámenes y Tasas 2015 2014 Incre DismiImpuesto Sobre Las Ventas Por Pagar 251.631 3.968.982 -3.717.351

Total 251.631 3.968.982 -3.717.351 0

Impuesto de Renta y Complementarios: Para el año 2015 la Copropiedad no debe pagar impuesto de renta. De acuerdo al oficio DIAN N°052431 del 2014, pregunta 13.1 en relación con la determinación de beneficio neto índico:


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“Así las cosas ante la pérdida de la calidad de no contribuyente de los impuestos nacionales, la persona jurídica originadas en la constitución de la propiedad horizontal, diferentes a las de uso residencial, quedan sujetas al régimen tributario especial de que trata los artículos 19, 356 al 364 del Estatuto Tributario y el decreto 4400 de 2004 modificado por el Decreto 640 de 2005. Con este fin y teniendo en cuenta los antecedentes de la norma el beneficio neto o excedente fiscal las personas jurídicas originadas en la constitución de la propiedad horizontal, diferentes a los de uso residencial, deben tomar los ingresos provenientes de la explotación comercial o industrial, en los térm inos del inciso 1 del artículo 186 y restarles los egresos que tengan relación con la generada. Los otros ingresos y gastos relacionados con el objeto social de este tipo de propiedad horizontal, en los términos del artículo 32 de la Ley 675 de 2001, no relacionado con la explotación comercial o industrial del viene o los bienes comunes, continúan estando no sometidos al impuestos sobre la renta. DETERMINACIÓN DEL BENEFICIO NETO O EXCEDENTE

PYG ContableIngresos fondo de

imprevistos PYG Fiscal

PYG GravadoExplota

ción Áreas comunes

PYG Administracion

41701001 Expensas comunes 710.681.655 710.681.655 0 710.681.65541709501 Explotación Áreas comunes 38.476.858 38.476.858 38.476.858 041709503 Estacionamiento 82.807.270 82.807.270 82.807.270 0Ingresos para reserva fondo de imprevistos 0 32.150.580 32.150.580 0 32.150.580421040 Descuentos comerciales 296.098 296.098 0 296.09842505001 Reintegro de otros costos y gastos 173.333 173.333 0 173.33342554001 Indemnizaciones 0 0 0 042950501 Aprovechamientos 15.518 15.518 0 15.518429530 Ingresos por elementos perdidos 1.758.746 1.758.746 1.758.746 042955301 Sobrantes de caja parqueadero 68.600 68.600 68.600 042958101 Ajuste al peso 1.431 1.431 0 1.43141709502 Intereses por mora 688.406 688.406 0 688.406Ingresos Fiscales/ intereses contabilizados en la 3 3 0 4.769.545 4.769.545 0 4.769.54541750101 Devolución en ventas -245.689 (245.689) (245.689) 0Ingresos brutos 834.722.226 36.920.125 871.642.351 122.865.785 748.776.566

PYG ContableGastos

Fiscales Total Gastos

Fiscales Gasto

gravados Gastos

excluidos 51 Administracion 801.383.316 0 801.383.316 183.778.500 617.604.81652 Mercadeo 25.680.887 0 25.680.887 6.148.914 19.531.97353 Otras deducciones 4.730.417 0 4.730.417 461.216 4.269.202

831.794.621 0 831.794.621 190.388.630 641.405.991

Excedente PYG Contable 2.927.605Excedente fiscal consolidado 39.847.730deficit fiscal gravado (67.522.845)excedente no gravado 107.370.575Mas Gastos no deducibles 10.415.212 10.415.212Excedente fiscal 50.262.942deficit fiscal gravado -57.107.633Menos ingresos no constitutivos de renta (107.370.575)

deficit fiscal (57.107.633) (57.107.633)

Gastos totales

Ingresos

Gastos


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Al generarse una perdida fiscal, así existan egresos no procedentes, no habrá lugar al pago de impuestos a la tarifa del 20%, en razón de que el beneficio neto o excedente fiscal es negativo y no positivo. CONCEPTO 086477 del 5 de septiembre del 2008 Impuesto sobre las ventas por pagar: Valor correspondiente al IVA generado en operaciones gravadas (parqueadero y explotación de aéreas comunes), el cual se debe cancelar de forma Cuatrimestral a la DIAN.

Determinación de la Periodicidad: Los ingresos brutos de UNIPLEX CIRCUNVALAR P.H. según la declaración de renta año 2013 fueron:

TOTAL INGRESOS BRUTOS Al 31 de diciembre de 2014

Renglón 45: Ingresos Brutos $ 800.825.562 Renglón 65: Ingresos por ganancia ocasional 0 TOTAL INGRESOS BRUTOS $ 800.825.562

El periodo gravable del impuesto sobre las ventas según El artículo 26 del decreto 2972 de 2014 y el numeral 02 del artículo 600 del Estatuto Tributario será así:

No. Rango de ingresos brutos en UVT Rango de ingresos brutos en Pesos Periodicidad

1 Mayor o igual a 92.000 > 2.469.372.000 Bimestral

2 Mayor o igual a 15.000 y menor a 92.000 $402.615.000 - $2.469.372.000 Cuatrimestral

3 Menor a 15.000 < 402.615.000 Anual

De acuerdo a lo anterior, los ingresos de UNIPLEX CIRCUNVALAR P.H. se encuentran en el rango dos, por lo cual presentará la declaración y pago del impuesto a las ventas de forma CUATRIMESTRAL. El 13 de enero de 2016.se cancelo el impuesto a las ventas. NOTA BG 14: OBLIGACIONES LABORALES Comprendían al 31 de diciembre los siguientes valores:

Obligaciones Laborales 2015 2014 Incre DismiCesantías Consolidadas 0 5.152.405 -5.152.405Vacaciones Consolidadas 1.203.556 3.576.899 -2.373.343

Total 1.203.556 8.729.304 -7.525.748 0

Vacaciones Consolidadas


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Valor correspondiente a las Vacaciones Consolidadas al 31 de diciembre de 2015.

Empleado Saldo a diciembre 31

Natalia Londoño Builes 680.556

Luis Alberto Arenas Tusarma 235.350

Ericka Vannessa Arias Correa 287.650

Total 1.203.556

NOTA GB 15: DIFERIDOS

Anticipos realizados por los propietarios y/o encargados de los inmuebles, comprendían al 31 de diciembre los siguientes valores

Cuotas de administración 2015Martha Lucia Agudelo Oficina 309Galvis Duran Angel 24.696Angel de Ramirez Nubia Ayde 5.387Jorge Hipolito Grisales 9.951Inverdesa Comercial S.A Oficina 501 243.834

Total 283.868 Estos anticipos se aplicaron a las facturas de administración del mes de enero de 2016.

NOTAS AL PATRIMONIO

NOTA GB 16: PATRIMONIO

Las partidas que componen el patrimonio son las siguientes

Patrimonio Anexo 2015 2014 Incre DismiReserva para adecuacion plazoleta 1 16.971.749 0 16.971.749Reservas obligatorias / F.I 2 141.869.282 104.949.155 36.920.127Excedentes del año 2013 no invertidos 3 0 11.125.353 -11.125.353Excedente del periodo 4 2.927.605 5.846.396 -2.918.791

161.768.637 121.920.904 53.891.876 -14.044.144Total

Anexo 1 Reserva para adecuación plazoleta


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Mediante acta de Asamblea número 4 del 19 de marzo de 2015 fue aprobado que los excedentes del periodo (2014) y los excedentes no invertido del año 2013 se utilizaran para el proyecto de la adecuación de la plazoleta, por lo tanto se creó una reserva para la adecuación de la plazoleta cuya suma asciende a:

Excedentes del periodo 2014 $ 5.846.396 Excedentes del año 2013 no invertidos $11.125.353 Total reserva para adecuación plazoleta $16.971.74 9

Anexo 2 Reservas obligatorias

El año 2015 se realizo la apropiación un 4% de los gastos presupuestados de cada vigencia tal, así mismo se adiciona a esta apropiación los rendimientos financieros generado por las inversiones. Los recursos del Fondo de imprevistos se discriminan así:

Año y Concepto de Apropiación NOTA ACLARATORIA Valor Mensual Apropiación fondo de imprevistos año 2012 29.446.746Apropiación con rendimientos generados en el año 2012 161.815Apropiación con excedentes año 2012 19.741.165Apropiación fondo de imprevistos año 2013 7.997.496Apropiación con rendimientos generados en el año 2013 1.806.696Apropiación fondo de imprevistos a año 2014 43.651.644Apropiación con rendimientos generados en el año 2014 2.143.592Apropiación fondo de imprevistos a año 2015 32.150.580Apropiación con rendimientos generados en el año 2015 4.769.547

141.869.282Total Apropiación a Diciembre 31 de 2015

La apropiación del año 2015 se realizo con un porcentaje del 4%

En el año 2012, se realizo la apropiación con un porcentaje

del 10%.



Anexo 3 Excedente del año 2013 no invertidos Corresponde a los excedentes del año 2013 que no se invirtieron quedaron a disposición de la Asamblea. Y esta aprobó mediante acta de Asamblea número 4 del 19 de marzo de 2015, que estos excedentes de $11.125.353 se llevaran a una reserva para adecuar la plazoleta y se ejecutara en el año 2015. Anexo 4 Excedente del periodo Corresponde al excedente registrado en el periodo enero 01 a diciembre 31 de 2015

Excedente del Periodo 2015 2014 Incre Dismi

2.927.605 5.846.396 0 -2.918.791


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Los excedentes no podrán destinarse al pago de los gastos de existencia y mantenimiento de los bienes de dominio particular, ni ningún otro que los beneficie individualmente, sin perjuicio de que se invierta en las áreas comunes que generan las rentas objeto del gravamen.

Al generarse una perdida fiscal Uniplex Circunvalar no debe invertir los excedentes contables. CONCEPTO 086477 del 5 de septiembre del 2008.

NOTAS A LAS CUENTAS DE ORDEN NOTA BG 17 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Incluye aquellas cuentas que reflejan hechos de los cuales se pueden generar derechos, se contabiliza: Egresos no procedentes En este rubro se encuentran registrados los gastos no deducibles o no procedentes sobre los cuales se calcula el impuesto de renta del año, si hay lugar a calcular impuesto igualmente contienen las cuentas control de las retenciones en la fuente practicadas durante el año. Propiedad Planta y Equipo En este rubro se controla la propiedad planta y equipo que fue entregada por el promotor del proyecto, y los activos menores comprados por la Copropiedad.

Presupuesto En este rubro se controla la ejecución del presupuesto de gastos de la Copropiedad.

Concepto 31 de diciembre 2015

Presupuesto aprobado año 2015 839.933.875

Ejecución presupuestal año 2015 (863.952.846)

Menor valor ejecutado 24.018.971 La ejecución de los ingresos incluye la apropiación del fondo de imprevistos. NOTA BG 18 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Incluye aquellas cuentas que registran los compromisos o contratos que se relacionan con obligaciones, en este rubro se controlan:


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Responsabilidades Contingentes

TERCERO INICIO

CONTRATO

FECHA TERMINACIÓN

CONTRATO

VALOR MENSUAL

MESES PENDIENTES

VALOR DEL MES

SALDO A DICIEMBRE 2015

PROCLEAN EU 01-09-14 31-08-15 6.511.706 8 6.511.706 52.093.648

SEGURIDAD NACIONAL 01-08-15 23-08-18 12.248.352 32 12.248.352 391.947.264

MELCO DE COLOMBIA 01-04-15 31-03-16 1.651.433 3 1.651.433 4.954.299

TECNODIESEL LTDA 01-09-14 31-08-15 174.000 8 174.000 1.392.000

MOTOBOMBAS 01-08-15 31-07-16 182.000 7 182.000 1.274.000

20.767.491,00 451.661.211,00TOTALES

Acreedoras Fiscales En este rubro se controlan los ingresos que no se contabilizan en la cuenta 4, porque van a la reserva del fondo de imprevistos (Ingresos por rendimientos) Presupuesto En este rubro se controla la ejecución del presupuesto de ingresos de la Copropiedad.

Concepto 31 de diciembre 201 5 Presupuesto aprobado año 2015 (839.933.875) Ejecución presupuestal año 2015 866.880.344

Menor valor ejecutado (24.018.971)

NOTAS AL ESTADO DE EXCEDENTES

NOTAS A LOS INGRESOS OPERACIONALES

NOTA EE 19: INGRESOS OPERACIONALES Están constituidos principalmente por las cuotas de administración y explotación de zonas comunes:

Ingresos Operacionales Anexo Saldo % Saldo % Incre Dism iExpensa Común 710.681.655 85,38% 666.452.853 88,32% 44.228.802Explotación de Zonas Comunes 1 38.476.858 4,62% 24.256.348 3,21% 14.220.510Estacionamiento 2 82.807.270 9,95% 63.392.243 8,40% 19.415.027Intereses por Mora 3 688.406 0,08% 824.008 0,11% (135.602)Devolución en ventas 4 (245.689) -0,03% (336.206) -0,04% (90.517)

Total 832.408.500 100,00% 754.589.246 100,00% 77.864.33 9 (226.119)

Año 2015 Año 2014 Variacion


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Anexo 1: Explotación de Áreas Comunes

Variacion % Por terceroTipo de espacio Concesionario 2015 2014 Incre Dism 2015 2014

BODEGA Generali Colombia 3.953.628 3.741.840 211.788 10,28% 16,42%BURBUJA Natalie Hoyos Palacio 7.393.277 6.989.076 404.201 19,21% 30,68%PAUTA Bienes S.A.S 0 1.316.469 -1.316.469 0,00% 5,78%CAJA LUMIINOSA Duque Romero Hernán Emilio 4.630.176 3.920.000 710.176 12,03% 17,21%CAJA LUMIINOSA Scilight Ltda 560.000 -560.000 0,00% 2,46%BODEGA Alkilados S.A.S 5.465.162 3.232.755 2.232.407 14,20% 14,19%

ESPACIO PLAZOLETA Corporación Maratón Internacional De Medellín Csal

0 86.207 -86.207 0,00% 0,38%

ASCENSOR Yuri Ochoa P 291.476 275.864 15.612 0,76% 1,21%

BODEGA Atisco S.A.S 1.169.056 400.000 769.056 3,04% 1,76%STAND Pricesmart Colombia S.A.S 120.000 60.000 60.000 0,31% 0,26%STAND Fundación Coomeva 6.035.517 2.200.000 3.835.517 15,69% 9,66%ESPACIO PLAZOLETA Buitrago Tovar Jhon Angel 700.000 0 700.000 1,82% 0,00%

CAJA LUMIINOSA Sanchez Velez Diego Mauricio 600.000 0 600.000 1,56% 0,00%

ESPACIO PLAZOLETA Marin Gonzalez Edward 1.000.000 0 1.000.000 2,60% 0,00%ESPACIO PLAZOLETA Castaño Mendez Maria Elena 1.000.000 0 1.000.000 2,60% 0,00%ESPACIO PLAZOLETA Inmobiliaria Rentar 1.000.000 0 1.000.000 2,60% 0,00%

ASCENSOR Lopez Nieto Andres Mauricio 160.000 0 160.000 0,42% 0,00%

ESPACIO EN PARQUEADERO Ventura buena S.A.S 3.017.243 1 3.017.242 7,84% 0,00%OTROS Otros terceros menores 653.103 2 653.101 1,70% 0,00%BODEGA Magnum Logistoc SA.A 413.792 3 413.789 1,08% 0,00%

CAJA LUMIINOSAGianfranco Rendon Gaviria

874.4284 874.424 2,27% 0,00%

38.476.858 22.782.221 17.657.313 (1.962.676) 100,00% 100,00%TOTAL

Saldo

Anexo 2 Estacionamiento Corresponde a los ingresos que se reciben del estacionamiento, las tarifas se conservaron igual al año anterior y son: Moto del 01 de enero al 15 de julio $ 862 (Más iva) por hora o fracción Carro del 01 de enero al 15 de julio $ 1.724 (Más iva) por hora o fracción Moto del 16 de julio al 31 de diciembre $ 948 (Más iva) por hora o fracción Carro del 16 de julio al 31 de diciembre $ 1.897 (Más iva) por hora o fracción El parqueadero operó del 01 de enero al 15 de julio con el personal contratado directamente por Uniplex Circunvalar.


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A partir del 16 de julio se firmó contrato de mandato con Central Parking Sistem de Colombia, se realizó sustitución patronal con el personal que se tenía vinculado y la empresa operadora los contrato bajo las mismas condiciones. Características del contrato:

� Vigencia: 5 Años � Valor fijo mensualmente independiente de los ingresos o gastos en los que el operador

incurra � Aumento anual: Incremento SMMLV � Sostenibilidad de los ingresos históricos

Comparativo de ingresos:

2015 2014 2014 2013

MES Ingreso Ingreso Incre Dism % %

Ingresos mes de enero 4.828.442 3.593.103 1.235.339 5,83% 5,67%Ingresos mes de febrero 5.598.272 4.002.586 1.595.686 6,76% 6,31%Ingresos mes de marzo 6.413.792 5.195.690 1.218.102 7,75% 8,20%Ingresos mes de abril 6.183.615 5.290.517 893.098 7,47% 8,35%Ingresos mes de mayo 6.256.896 6.643.966 (387.070) 7,56% 10,48%Ingresos mes de junio 5.422.989 5.256.897 166.092 6,55% 8,29%Ingresos mes de julio 7.370.989 5.595.690 1.775.299 8,90% 8,83%Ingresos mes de agosto 7.564.180 5.045.690 2.518.490 9,13% 7,96%Ingresos mes de septiembre 7.861.290 5.300.862 2.560.428 9,49% 8,36%Ingresos mes de octubre 8.337.239 6.772.414 1.564.825 10,07% 10,68%Ingresos mes de noviembre 8.389.135 5.691.379 2.697.756 10,13% 8,98%Ingresos mes de diciembre 8.580.429 5.003.443 3.576.986 10,36% 7,89%

82.807.274 63.392.243 19.802.101 (387.070) 100% 100%TOTAL INGRESOS

Variacion

Anexo 3 Intereses por mora Se cobran para dar cumplimiento al artículo 30 de la ley 675 y al artículo 50 del Reglamento de Propiedad Horizontal Anexo 4 Devolución en ventas En este rubro se registra la devolución de dinero que se hace a los clientes que encuentran las tarjetas que han cancelado por extraviarlas.


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NOTAS A LOS GASTOS NOTA EE 20: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Lo constituyen todos los gastos incurridos por la Copropiedad para el normal desarrollo de la actividad administrativa. Como se observa en el cuadro que a continuación, se detalla el personal directo comparativo de años

2013/2014

Año ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

2014 3 3 3 10 10 10 10 10 10 10 10 9

2015 10 10 10 11 9 10 10 4 4 4 4 4

Variacion % Cada Rubro

Gastos de Administración Anexo 2015 2014 Incre Dism 2015 2 014Gastos de Personal 1 140.243.318 153.898.114 (13.654.796) 17,50% 21,94%Honorarios 2 89.297.898 19.917.150 69.380.748 11,14% 2,84%Impuestos 3 20.535.644 21.071.415 (535.771) 2,56% 3,00%Contribuciones y Afiliaciones 4 8.887.520 9.784.053 (896.533) 1,11% 1,39%Seguros 5 18.386.583 18.409.121 (22.538) 2,29% 2,62%Servicios 6 362.932.043 383.580.095 (20.648.052) 45,29% 54,67%Gastos Legales 327.332 135.100 192.232 0,04% 0,02%Mantenimiento y Reparaciones 7 51.285.224 31.782.827 19.502.397 6,40% 4,53%Adecuación e Instalación 8 82.805.982 30.079.135 52.726.847 10,33% 4,29%Gastos de Viaje 9 1.060.200 1.739.626 (679.426) 0,13% 0,25%Depreciacion 10 5.648.102 12.558.367 (6.910.265) 0,70% 1,79%Amortizacion 11 3.177.809 2.059.428 1.118.381 0,40% 0,29%Diversos 12 16.795.764 16.558.252 237.512 2,10% 2,36%

Total 801.383.419 701.572.683 143.158.117 (43.347.381) 100% 100%

Saldo

Anexo 1 Gastos de personal En este rubro se contabilizan todas las obligaciones con los empleados originadas en virtud de normas legales, amparadas fundamentalmente en la Ley 50 de 1990 y Ley 789 de 2002, discriminadas así: La disminución en los gastos de personal corresponde al cambio en la operación del parqueadero, a partir del 16 de julio de 2015 se terceriza el servicio de parqueadero Los gastos están discriminados así:


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Concepto Gastos de

admon %

Gastos de parq

% Total gastos % Rubro

Sueldos 52.246.695 69,06% 23.411.303 30,94% 75.657.998 53,95%Auxilio practica admon 601.393 100,00% 0 0,00% 601.393 0,43%Comisiones 1.077.814 100,00% 0 0,00% 1.077.814 0,77%Incapacidades asumidas 0 0,00% 21.478 100,00% 21.478 0,02%Auxilio de Transporte 2.153.400 44,79% 2.654.135 55,21% 4.807.535 3,43%Cesantías 4.808.090 67,81% 2.282.756 32,19% 7.090.846 5,06%Intereses sobre cesantías 408.084 76,95% 122.263 23,05% 530.347 0,38%Prima de servicios 4.808.090 67,81% 2.282.756 32,19% 7.090.846 5,06%Vacaciones 2.627.237 67,31% 1.276.168 32,69% 3.903.405 2,78%Auxilios 370.000 100,00% 0 0,00% 370.000 0,26%Dotacion y suministros a trab 1.063.142 55,91% 838.217 44,09% 1.901.359 1,36%Indemnizaciones laborales 6.187.565 90,57% 644.350 9,43% 6.831.915 4,87%Capacitacion al personal 1.725.000 100,00% 0,00% 1.725.000 1,23%ARL 1.000.702 89,12% 122.187 10,88% 1.122.889 0,80%EPS 4.880.978 70,01% 2.090.372 29,99% 6.971.350 4,97%Fondos Pensiones 6.784.667 69,69% 2.951.113 30,31% 9.735.780 6,94%CAJA COMP. 2.321.666 69,09% 1.038.832 30,91% 3.360.498 2,40%ICBF 1.741.251 69,09% 779.124 30,91% 2.520.375 1,80%SENA 1.160.833 69,09% 519.416 30,91% 1.680.249 1,20%Gastos medicos y drogas 104.000 41,94% 144.000 58,06% 248.000 0,18%OTROS (Bienestar del personal) 2.994.241 100,00% 0 0,00% 2.994.241 2,14%Total 99.064.848 41.178.470 140.243.318 100%

Anexo 2 Honorarios En este rubro se encuentra:

Honorarios 2015 2014 Incre Dism 2015 2014Revisoría Fiscal 15.464.400 14.088.500 1.375.900 17,32% 70,74%Firma Estados Financieros año 2015

420.000 420.000 0 0,47% 2,11%

Estudio agua tanques de reserva555.120 832.400 (277.280) 0,62% 4,18%

Actualizacion de sistema de parqueadero y programa contable

0 430.000 (430.000) 0,00% 2,16%

Acompañmiento implementacion NIIF

1.093.750 156.250 937.500 1,22% 0,78%

Implementacion del sistema integral de suguridad en el trabajo

360.000 3.990.000 (3.630.000) 0,40% 20,03%

Elaboracion de otrosi laboral 103.400 0 103.400 0,12% 0,00%Analisis vertimiento de aguas residuales

1.995.200 0 1.995.200 2,23% 0,00%

Contrato de mandato central parking / Operación parqueadero

69.306.028 0 69.306.028 77,61% 0,00%

TOTAL 89.297.898 19.917.150 73.718.028 -4.337.280 100,00% 100,00%

Saldo Variacion % Cada Rubro


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Anexo 3 Impuestos

En este rubro se encuentra contabilizado el valor del IVA producto del prorrateo que debe asumir la Copropiedad por no ser descontable, el impuesto al alumbrado público y el impuesto al consumo.

Detalle Iva Descontable A prorratear

Impuesto Descontado

Impuesto Al Gasto

Iva descontable 29.402.431 9.211.454 20.190.978 Impuesto por alumbrado publico N-A N-A 214.114 Impuesto al Consumo N-A N-A 77.793 Otros (Notariales) N-A N-A 52.759

Total 20.535.644

Anexo 4 Contribuciones y afiliaciones

Contribuciones y afiliaciones

2015 2014 Incre Dism 2015 2014 Observaciones 2014

Contribuciones 5.467.520 5.217.853 249.667 61,52% 53,33% Contribucion factura servicios publicos

Afiliacion fenalco 0 1.030.200 (1.030.200) 0,00% 10,53%Afiliacion Acecolombia

3.420.000 3.536.000 (116.000) 38,48% 36,14% Cuota de sostenimiento

Total 8.887.520 9.784.053 249.667 -1.146.200 100% 100%


Anexo 5 Seguros En este rubro se contabiliza la amortización de la póliza multiriesgos adquirida por la Copropiedad, la cual tiene las siguientes características: Póliza N°: 1001219 Ramo: Global Modular Vigencia: Del 26 de agosto de 2015 al 25 de agosto de 2016 Aseguradora: Previsora Seguros S.A. 60%

Allianz seguros S.A 40% Corredor: Visvasa seguros/ Monica Ospina Gil Área cubierta: Área común y privada Y a la póliza de responsabilidad civil para directivos y administrativos, la cual tiene las siguientes características:


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Póliza N°: 21813781 Ramo: Responsabilidad civil directores y administradores Vigencia: Del 26 de agosto de 2014 al 25 de agosto de 2015 Aseguradora: Allianz seguros S.A 100% Corredor: Visvasa seguros / Mónica Ospina Gil

Concepto diferido Valor amortizado

Daño Material 10.003.163

Manejo 666.668

Asistencia Pyme 33.332

Responsabilidad Civil 1.333.332

Administradores y consejeros 298.760

PYME 6.051.328

Total 18.386.583 Anexo 6 Servicios En este rubro se encuentra:

Concepto 2015 2014 Incre Dism 2015 2014Servicio de aseo áreas comunes (Áreas comunes)

78.719.782 75.250.029 3.469.753 21,69% 19,62%

Servicio de vigilancia (Parqueaderos)

17.813.118 61.319.331 (43.506.213) 4,91% 15,99%

Servicio de vigilancia (Areas comunes)

146.985.958 153.296.697 (6.310.739) 40,50% 39,96%

Acueducto y alcantarillado (Áreas comunes)

9.314.348 8.802.820 511.528 2,57% 2,29%

Energía eléctrica (Áreas comunes) 101.041.128 76.445.233 24.595.895 27,84% 19,93%Teléfono e internet (Administración y recepción)

2.268.688 1.911.624 357.064 0,63% 0,50%

Telefonía móvil (Administrador, auxiliar contable y técnico mantenimiento)

1.665.549 1.816.989 (151.440) 0,46% 0,47%

Correos portes y telegramas (Envió facturación)

1.394.997 1.143.372 251.625 0,38% 0,30%

Transportes fletes y acarreos 241.687 230.000 11.687 0,07% 0,06%Otros Fumigación áreas comunes 3.486.788 3.364.000 122.788 0,96% 0,88%

Total 362.932.043 383.580.095 28.711.651 -49.359.703 10 0% 100%


Anexo 7 Mantenimiento y reparaciones Comprende:


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Concepto 2015 2014 Incre Dism 2015 2014Mantenimiento de construcione y edificaciones (Puerta de vidrio de la entrada del edificio)

0 696.000 (696.000) 0,00% 2,19%

Mantenimiento de ascensores 18.693.504 17.660.385 1.033.119 36,45% 55,57%Mantenimiento planta eléctrica **** 4.464.366 4.565.742 (101.376) 8,70% 14,37%Mantenimiento equipos de presión (Motobombas) 2.850.500 3.064.746 (214.246)

5,56%9,64%

Mantenimiento aires acondicionados (Torres de

4.464.410 1.500.000 2.964.410 8,71%4,72%

Mantenimiento de jardines 5.212.700 3.423.800 1.788.900 10,16% 10,77%Mantenimiento de extintores 761.000 201.724 559.276 1,48% 0,63%Escalera en la bodega s1 alkilados 0 250.000 (250.000) 0,00% 0,79%Instalacion aire acondicionado admon 0 220.430 (220.430) 0,00% 0,69%Mantenimiento equipo de oficina 0 60.000 (60.000) 0,00% 0,19%Control de acceso torre oficinas 2.566.055 0 2566055 5,00% 0,00%Otros mantenimientos 4.168.828 0 4168828 8,13% 0,00%Compra de camaras para ascensores 2.133.240 0

2133240 4,16%0,00%

Mantenimiento rack de comunicaciones 3.064.000 0

3064000 5,97%0,00%

Mantenimiento equipo de computo y comunicación 1.502.080 140.000 1.362.080

2,93%0,44%

Iva por servicios de mantenimiento 1.404.541 0 1.404.541 2,74% 0,00%Total 51.285.224 31.782.827 21.044.449 -1.542.052 100% 10 0%


Anexo 8 Adecuaciones e instalaciones Comprende:

Concepto 2015 2014 Incre Dism 2015 2014Arreglos ornamentales 295.000 (295.000) 0,00% 0,98%Instalaciones eléctricas, materiales para cableado eléctrico

16.231.631 016.231.631

19,60% 0,00%

Baños publicos 811.982 714.467 97.515 0,98% 2,38%Estacionamiento 1.559.674 5.709.511 (4.149.837) 1,88% 18,98%Areas comunes 16.625.706 10.463.179 6.162.527 20,08% 34,79%Fachada 21.093.281 4.520.570 16.572.711 25,47% 15,03%Adecuacion plazoleta 16.204.035 19,57%Mantenimiento de extintores 0 0 0,00% 0,00%Cableado para camaras ascensores 1.304.884Quimicos torres de enfriamiento 7.980.000 8.376.408 (396.408) 9,64% 27,85%Iva adecuaciones e instalaciones 994.789 0 994.789 1,20% 0,00%

Total 82.805.982 30.079.135 5.965.042 29.252.886 98% 100%


� El gasto de instalaciones eléctricas corresponde al cambio de iluminación tradicional a iluminación LED

� En áreas comunes esta: Resalto de la 12 bis, impermeabilización de la terraza, arreglo de humedades en locales, película de seguridad en vidrios piso 2, adecuación chut de basuras, pintura de pasillos entre otros.


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152005


Equipos 152410

Otros 152495


152805


Otros 152895

TOTAL

-34.954 -696.000 -1.471.900 -3.249.700 -6.479.938 -3.660.001 -5.367.417 -20.959.910 - - - - - -


-3.464.936 -696.000 -1.471.900 -3.249.700 -8.273.066 -3.660.001 -5.367.417 -26.183.020 -3.464.936 -696.000 -1.471.900 -3.249.700 -8.273.066 -3.660.001 -5.367.417 -26.183.020

- - - - - - Diferencia


Concepto

Saldo a 31/Dic/2014



Reclasificaciones

Anexo 9 Gastos de Viaje En este rubro se encuentra contabilizado el valor de los viáticos por alimentación, alojamiento y transporte dados al técnico de mantenimiento por viaje a Villavicencio para asistir al congresos de mantenimiento de Centros Comerciales (OPERA) Anexo 10 Depreciación

Intangibles 163501

TOTAL


-885.400 -885.400 -885.400 -885.400

- - Diferencia


Concepto

Saldo a 31/Dic/2014


Anexo 11 Amortización

Intangibles 163501

TOTAL


-6.758.570 -6.758.570 Dada de baja año 5.148.570

-1.610.000 -6.758.570 - -

Intangibles 163501

TOTAL



A DICIEMBRE

Diferencia


Concepto

Saldo a 31/Dic/2014



Anexo 12 Diversos En este rubro se encuentra:


35

Diversos 2015 2014 Incre Dism 2015 2014

Comisiones 197.860 55.000 142.860 1,18% 0,33% Por compra de bonos empleados

Libros, Suscripciones y Periódicos 746.000 747.200 (1.200) 4,44% 4,51% Regimen de renta y regimen de iva

Musica Ambiental 816.000 780.000 36.000 4,86% 4,71%Autorizacion musica areas

comunesMusica Ambiental Eventos en Vivo 0 924.000 (924.000) 0,00% 5,58%Relaciones Publicas 0 457.028 (457.028) 0,00% 2,76%

Elementos de Aseo y Cafetería 2.409.843 599.204 1.810.639 14,35% 3,62%elemento de

cafetería para la administración

Elementos de Aseo areas comunes 3.837.149 2.066.511 1.770.638 22,85% 12,48%

Papel higienico y jabon de manos

para baños areas comunes,

ambientadores para ascensores

Útiles, Papelería y Fotocopias 4.102.324 3.517.542 584.782 24,42% 21,24%

Tóner, papel y otros elementos

para administración

Tiquetes de parqueadero 0 4.134.000 (4.134.000) 0,00% 24,97%

Combustibles y lubricantes 200.433 751.720 (551.287) 1,19% 4,54%Para diligencias legales Centro Empresarial

Combustibles y lubricantes 772.000 686.400 85.600 4,60% 4,15%Para planta

eléctrica

Taxis y Buses 92.200 75.000 17.200 0,55% 0,45%

Transporte necesarios para diligencias de la

CopropiedadCasino y Restaurante 0 252.177 (252.177) 0,00% 1,52%Parqueaderos 14.988 81.881 (66.893) 0,09% 0,49% por diligencia

Otros 3.606.967 1.430.589 2.176.378 21,48% 8,64%

Gastos de asamblea

($484584) y compra tapetes

($2,199,000) obsequios consejeros

Total 16.795.764 16.558.252 6.624.097 -6.386.585 100,00% 100,00%


NOTA EE 21: GASTOS DE MERCADEO En este rubro se maneja todo el gasto perteneciente a mercado y publicidad,

Rubro Saldo Variación

2015 2014 Incre Dism

Gastos de Mercadeo 25.680.887 45.826.727

(20.145.840) Discriminados así:


36

Concepto Saldo %Fee agencia (Asesoría en mercadeo y publicidad y realizacion de eventos) 80.000 0,31%Vallas publicitarias (Carrro valla y vallas locales disponibles) 0,00%Publicidad radial, tv y prensa (Vecinos, La Tarde, Caracol, RCN, Publicar) 4.051.069 15,77%Otros eventos / concierto navidad / bulevar de la circunvalar 1.907.189 7,43%Dia de la mujer 160.302 0,62%Dia de la madre 217.636 0,85%Dia del padre 150.000 0,58%Feria Imbolibiaria 2.113.414 8,23%Feria coomeva 4.035.500 15,71%Material POP 3.978.482 15,49%Practicante de mercadeo 4.314.018 16,80%Decoracion navideña 4.243.604 16,52%Iva en mercadeo 429.673 1,67%

Total 25.680.887 100%

NOTA EE 22: GASTOS FINANCIEROS Corresponden a chequeras, portal empresarial, conexión pantalla y comisiones, discriminados así:

Concepto 2015 2014 Incre Dism 2015 2014Convenio recaudo empresarial 1.485.515 1.597.932 (112.417) 31,40% 31,66%Conexión de pantalla 0 391.469 (391.469) 0,00% 7,76%Comisiones por transferencias (Pago a proveedores)

1.384.920 1.606.885 (221.965) 29,28% 31,84%

Chequera 395.821 102.630 293.191 8,37% 2,03%Timbre de chequera 0 0 0 0,00% 0,00%Otros 7.101 0 7.101 0,15% 0,00%Intereses por mora 0 13.329 (13.329) 0,00% 0,26%Intereses por mora DIAN 3.018 0 3.018 0,06% 0,00%Impuestos asumidos 424.325 835.104 (410.779) 8,97% 16,55%Donacion a la Policia Nacional 0 500.000 (500.000) 0,00% 9,91%Perdida en dada de baja de activos 1.029.718 0 1.029.718 21,77% 0,00%

Total 4.730.417 5.047.348 1.333.028 -1.649.959 100% 100%


NOTAS A LOS INGRESOS NO OPERACIONALES

NOTA EE 23: INGRESOS NO OPERACIONALES 2015 2014

Ingresos no Operacionales Valor Valor Incre Dism 2015 2014 Nota 2015

Descuentos Comerciales 296.098 422.940 (126.842) 12,80% 11,42% Descuento condicionado por pronto pago

Reintegro de Costos y Gastos 173.333 627.183 (453.850) 7,49% 16,93%Indemnizaciones por Incapacidades

0 698.133 (698.133) 0,00% 18,85% Incapacidades pagadas por EPS

Aprovechamientos 15.518 81.673 (66.155) 0,67% 2,21%

Ingresos por Elementos Perdidos

1.758.746 1.659.476 99.270 76,01% 44,80%Por perdida de tarjetas de ingreso al estacionamiento

Sobrantes de Caja 68.600 214.000 (145.400) 2,96% 5,78%Ajuste al peso 1.535 503 1.032 0,07% 0,01%

Total 2.313.830 3.703.908 (891.130) (498.948) 100% 100%

Variacion % de cada Rubro


37

NOTAS AL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

El estado de cambio de patrimonio, que muestra las variaciones del patrimonio sucedidas en un periodo.

NOTA EP 25: CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Saldo anterior

Diciembre 31/2014

Aumento Disminuciones Saldo

Reserva por adecuacion plazoleta

0 16.971.749 0 16.971.749

Reservas obligatorias Fondo de imprevistos

104.949.155 36.920.127 0 141.869.282

Excedente del Ejercicio 5.846.396 2.927.605 5.846.396 2.927.605Excedente del año 2013 no invertidos a disposición de la Asamblea

11.125.353 11.125.353 0

Total 121.920.905 56.819.481 16.971.749 161.768.637

CONCEPTO Movimientos 2015

Reserva para adecuación plazoleta: Mediante acta número 4 del 19 de marzo de 2015 fue aprobado que los excedentes del periodo (2014) y los excedentes no invertido del año 2013 se utilizaran para el proyecto de la adecuación de la plazoleta, por lo tanto se creó una reserva para la adecuación de la plazoleta cuya suma asciende a:

Excedentes del periodo 2014 $ 5.846.396 Excedentes del año 2013 no invertidos $11.125.353 Total reserva para adecuación plazoleta $16.971.74 9

Reservas obligatorias fondo de imprevistos: La persona jurídica constituirá un fondo para atender obligaciones o expensas imprevistas, el cual se formará e incrementará con un porcentaje de recargo no inferior al uno por ciento (1 %) sobre el presupuesto anual de gastos a la fecha esta discriminados así:


38

Año y Concepto de Apropiación NOTA ACLARATORIA Valor Mensual Apropiación fondo de imprevistos año 2012 29.446.746Apropiación con rendimientos generados en el año 2012 161.815Apropiación con excedentes año 2012 19.741.165Apropiación fondo de imprevistos año 2013 7.997.496Apropiación con rendimientos generados en el año 2013 1.806.696Apropiación fondo de imprevistos a año 2014 43.651.644Apropiación con rendimientos generados en el año 2014 2.143.592Apropiación fondo de imprevistos a año 2015 32.150.580Apropiación con rendimientos generados en el año 2015 4.769.547

141.869.282Total Apropiación a Diciembre 31 de 2015


En el año 2012, se realizo la apropiación con un porcentaje

del 10%.



Excedente del periodo: Corresponde al excedente registrado en el periodo enero 01 a diciembre 31 de 2015

Excedente del Periodo 2.927.605 Los excedentes no podrán destinarse al pago de los gastos de existencia y mantenimiento de los bienes de dominio particular, ni ningún otro que los beneficie individualmente, sin perjuicio de que se invierta en las áreas comunes que generan las rentas objeto del gravamen. Al generarse una perdida fiscal Uniplex Circunvalar no debe invertir los excedentes contables. CONCEPTO 086477 del 5 de septiembre del 2008.

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Y ESTADO

DE FLUJO DE EFECTIVO El estado de cambios en la situación financiera, suministra de forma resumida la información sobre las actividades de operación, inversión y financiación sucedidas en un periodo. El Estado de flujo de efectivo, representa el efectivo generado y aplicado por la empresa en actividades de operación, inversión y financiación durante un periodo.


39

NOTA SF / FE 26: DETERMINACIÓN DEL EFECTIVO

EFECTIVO DICIEMBRE . 2015 DICIEMBRE . 2014

Caja 500.000 948.000

Bancos 13.864.028 27.639.581

TOTAL EFECTIVO 14.364.028 28.587.581

DISMINUCION DEL EFECTIVO -14.223.553

DEFINICIÓN DEL EFECTIVO

NOTA SF / FE 27: CAPITAL DE TRABAJO

DICIEMBRE . 2015 DICIEMBRE . 2014AUMENTO CAPITAL DE TRABAJO Caja 500.000 948.000Bancos 13.864.028 27.639.581Expensas Comunes 941.828 0Explotación Zonas Comunes 0 240.001Interés Por Mora 16.297 0Intereses por CDT 1.805.797 941.250Cuentas Por Cobrar a Trabajadores 772.323 164.998Cuentas Por Cobrar a Terceros 0 698.133TOTAL ACTIVO CORRIENTE 17.900.273 30.631.963

Costos y Gastos Por Pagar 18.614.906 12.639.714Retención en la Fuente 2.239.577 1.455.544Retención Impuesto a Las Ventas Retenido 210.751 176.134Retención de Industria y Comercio Retenido 602.551 326.332Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar 251.631 3.968.982Vacaciones Consolidadas 1.203.556 3.576.899Ingresos Recibidos Por Anticipado 283.868 76.697

TOTAL PASIVO CORRIENTE 23.406.840 27.372.708

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO (5.506.567) 3.259.256

DISMINUCION DEL CAPITAL DE TRABAJO (8.765.823)

DEFINICIÓN CAPITAL DE TRABAJO


40

NOTA SF / FE 28: CARGOS DIFERIDOS Y AMORTIZACIONES

Saldo inicial 0

170520 Gastos pagados por anticipado seguros 12.212.495

170540 Gastos pagados por anticipado telefonia movil 39.092

170545 Gastos pagados por anticipado suscripciones 0

12.251.587

Menos

Amortizaciones (19.909.710)

5130 Seguros -18.386.583

5135 Servicio telefonia movil -383.127

5125 Afiliacion Acecolombia -1.140.000

-19.909.710

170520 Seguros (12.348.173)

170540 Gastos pagados por anticipado telefonia movil 0

170545 Gastos pagados por anticipado Acecolombia 0

Total saldo final de balance (12.348.173)

Total de inversión en diferidos (20.006.296)

Relación De Inversión En Diferidos

170520 Seguros 18.522.261

170540 Gastos pagados por anticipado telefonia movil 344.035

170545 Cuota de sostenimiento acecolombia año 2015 1.140.000

Total de Inversión en diferidos 20.006.296


41

Maquinaria y Equipos 152005


Equipos 152410

Otros 152495


152805


Otros 152895 TOTAL

Saldo a 31/Dic/2014 2.097.280 696.000 1.471.900 3.249.700 10.879.708 3.660.001 5.367.417 27.422.0067.549.681 0 0 0 2.710.279 0 0 10.259.960

0 0 0 0 0 0 0 0Reclasificaciones 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

9.646.961 696.000 1.471.900 3.249.700 13.589.987 3.660.001 5.367.417 37.681.966

Saldo Actual Gasto Histórico Matriz 9.646.961 696.000 1.471.900 3.249.700 13.589.987 3.660.001 5.367.417 37.681.966- - - - - -

9.646.961 5.417.600 22.617.405 37.681.966


152005


Equipos 152410

Otros 152495


152805


Otros 152895

TOTAL

-34.954 -696.000 -1.471.900 -3.249.700 -6.479.938 -3.660.001 -5.367.417 -20.959.910 - - - - - -


-3.464.936 -696.000 -1.471.900 -3.249.700 -8.273.066 -3.660.001 -5.367.417 -26.183.020 -3.464.936 -696.000 -1.471.900 -3.249.700 -8.273.066 -3.660.001 -5.367.417 -26.183.020

- - - - - -

-3.464.936 -5.417.600 -17.300.484 -26.183.020


152005


Equipos 152410

Otros 152495


152805


Otros 152895

TOTAL

TOTAL SALDO POR DEPRECIAR 6.182.025 - - - 5.316.921 - - 11.498.946

TOTAL CUENTA MAYOR

SALDO POR DEPRECIAR A DICIEMBRE 31 DE 2015

A DICIEMBRE 31 DE 2015

Diferencia

CONSOLIDACIÓN ACTIVOS FIJOS

Concepto

Adquisiciones Dadas de baja

Venta Activos

Diferencia


Concepto

Saldo a 31/Dic/2014



Reclasificaciones

TOTAL CUENTA MAYOR

Saldo Actual Gasto Histórico Balance

NOTA SF / FE 29: COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Y DEPRECIACIÓN

Otros 180595 TOTAL

Saldo Anterior Gasto Histórico a 31/Dic/2014 4.250.000 4.250.0000

0 00 0

Saldo Actual Gasto Histórico Balance 4.250.000 4.250.000 Saldo Actual Gasto Histórico Matriz 4.250.000 4.250.000

- -

Intangibles 163501

TOTAL


-885.400 -885.400 -885.400 -885.400

- -

Intangibles 163501

TOTAL

TOTAL SALDO POR AMORTIZAR 3.364.600 3.364.600

SALDO POR DEPRECIAR A DICIEMBRE DE 2015

A DICIEMBRE

Diferencia

CONSOLIDACIÓN OTROS ACTIVOS Concepto


Diferencia


Concepto

Saldo a 31/Dic/2014



42

NOTA SF / FE 30: COMPRA DE ACTIVOS INTANGIBLES Y

AMORTIZACIÓN.

Intangibles 163501 TOTAL

Saldo Anterior Gasto Histórico a 31/Dic/2014 6.498.288 6.498.2881.290.000 1.290.0006.178.288 6.178.288

0 0Saldo Actual Gasto Histórico Balance 1.610.000 1.610.000 Saldo Actual Gasto Histórico Matriz 1.610.000 1.610.000

- -

Intangibles 163501

TOTAL


-6.758.570 -6.758.570 Dada de baja año 5.148.570

-1.610.000 -6.758.570 - -

Intangibles 163501

TOTAL



A DICIEMBRE

Diferencia

CONSOLIDACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES

Concepto


Diferencia


Concepto

Saldo a 31/Dic/2014




43

INDICADORES FINANCIEROS

1.1. CAPITAL DE TRABAJO: El capital de trabajo es la capacidad de una empresa para desarrollar sus actividades de manera normal en el corto plazo puede calcularse como el excedente de los activos sobre los pasivos a corto plazo

1.2. RAZON CORRIENTE:

Indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo

1.3. INDICE DE DISPONIBILIDAD INMEDIATA:

Expresa la capacidad inmediata de la empresa para hacerle frente a sus deudas, por lo general un valor alrededor de 2.45 se puede considerar muy bueno

1.4. SOLIDEZ: Es la capacidad de pago de la empresa para cumplir sus obligaciones de vencimiento a corto plazo y los recursos con que cuenta para hacer frente a tales obligaciones, o sea una relación entre lo que la empresa tiene y lo que debe

2.1. ENDEUDAMIENTO TOTAL:

Mide la relación entre los fondos totales a corto y largo plazo aportados por los acreedores 2.2. ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO:

Mide la relación entre los fondos totales a corto plazo aportados por los acreedores


44

1.1. CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO CORRIENTE- PASIVO CORRIENTE 17,900,273 - 23,406,840 -5.506.567

1.2. RAZON CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE 17,900,273 / 23,406,840 0,76PASIVO CORRIENTE

1.3. INDICE DE DISPONIBILIDAD INMEDIATA

ACTIVO DISPONIBLE 14,364,028 / 23,406,840 0,61PASIVO EXIGIBLE INMEDIATO

1.4. SOLIDEZ

ACTIVO TOTAL 185,175,477 / 23,406,840 7,91PASIVO TOTAL

2.1. ENDEUDAMIENTO TOTAL

(PASIVO TOTAL x 100) 23,406,840*100 / 185,175,477 12,64ACTIVO TOTAL

2.2. ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

(PASIVO CORRIENTE x 100) 23,406,840*100 / 23,406,840 100PASIVO TOTAL

Significa que los acreedores apalancan la Copropiedad en un 12,64%

Significa que el 100% de las deudas de la copropiedad, deben cancelarse en un tiempo inferior a un año

1. INDICADORES DE LIQUIDEZ

Significa que la Copropiedad no tiene la suficiente liquidez para pagar sus deudas a corto

Significa que por cada peso que la Copropiedad debe a corto plazo , cuenta con 0,76 activos corrientes para respaldar dicha obligación

Significa que por cada peso que la Copropiedad debe a corto plazo , cuenta con 0,61 pesos disponibles para cancelar la obligación

Significa las veces que cubren los activos de la Copropiedad a las deudas que posee, es decir que por cada peso que debe Uniplex, tiene 7,91 pesos para respaldar la deuda

2. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

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15 NOTAS ESTADOS FINANCIEROS (Autoguardado)uniplexpereira.com/wp-content/uploads/2016/02/NOTAS-A-LOS-ESTA… · NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015 UNIPLEX CIRCUNVALAR