13041&,5 ;B VWSÝUBWBOKF OB CFS[V BLDJKB 7* * FNJTJKF … · "lp kf fnjufou ejp hsvqf oqs lpodfsob ebuj lsbubl pqjt hsvqf j qpmpäbk fnjufoub vovubs hsvqf 4qjtbl [bwjtoji esvÝubwb

PROSPEKT

Za uvrštavanje na berzu akcija VI I emisije MF Banke a.d. Banja Luka emitovanih ponudom

kvalifikovanom investitoru

Vrijednost emisije: 6,.000,000 KM

Ukupan broj emitovanih akcija: 60.000

Nominalna vrijednost po akciji: 100 KM

Page | 2

MF Banka a.d. Banja Luka Prospekt za uvrštavanje na Berzu akcija VII emisije

Sadržaj:

1. ODGOVORNA LICA ............................................................................................................................................................ 5

1.1 Lica odgovorna za informacije sadržane u dokumentu ............................................................................................................................ 5

1.2 Izjava odgovornih lica .......................................................................................................................................................................................... 6

2. LICA ZADUŽENAZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA .................................................................................. 7

2.1 Poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvještaja ................................................................................................. 7

2.2 Promjene i otkazi ugovora licima odgovornim za reviziju finansijskih izvještaja u periodu koji obuhvata

prikazane finansijske informacije ................................................................................................................................................................................ 7

3. IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE ................................................................................................................... 7

3.1 Izabrane uporedne finansijske informacije o emitentu za 2016 i 2017. godinu ................................................................................. 7

3.2 Prikaz uporednih finansijskih pokazatelja za 2016. i 2017.godinu ........................................................................................................ 8

4. FAKTORI RIZIKA ......................................................................................................................................................... 19

5. PODACI O EMITENTU ................................................................................................................................................. 35

5.1 Osnovni podaci o razvoju emitenta .............................................................................................................................................................. 35

5.2 Značajnija ulaganja ........................................................................................................................................................................................... 37

6. PREGLED POSLOVANJA ............................................................................................................................................ 38

6.1 Osnovne djelatnosti ........................................................................................................................................................................................... 38

6.2 Glavna tržišta ............................................................................................................................................... Error! Bookmark not defined.

6.3 U slučaju da su na informacije iz tačaka 6.1. i 6.2. uticale neke vanredne činjenice i okolnosti detaljno ih

opisati........................................................................................................................................................................ Error! Bookmark not defined.

6.4 Činjenice na kojima se zasniva izjava o položaju na tržištu .......................................................... Error! Bookmark not defined.

7. ORGANIZACIONA STRUKTURA ................................................................................................................................ 41

7.1 Ako je emitent dio grupe (npr. koncerna), dati kratak opis grupe i položaj emitenta unutar grupe ......................................... 41

7.2 Spisak zavisnih društava emitenta, uključujući poslovno ime, sjedište, procenat učešća u osnovnom kapitalu ................. 41

8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA .................................................................................................................. 41

8.1 Informacija o postojećoj i planiranoj dugotrajnoj materijalnoj imovini ( značajnim postrojenjima, opremi i

nekretninama), uključujući imovinu pod lizingom, kao i prikaz tereta na imovini .................................................................................. 41

8.2 Opis svih problema u vezi sa zaštitom životne sredine koji bi mogli da utiču na korišćenje materijalne

dugotrajne imovine ...................................................................................................................................................................................................... 41

9. POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED ......................................................................................................................... 42

9.1 Finansijsko stanje ................................................................................................................................................................................................ 42

9.2 Poslovni rezultati ................................................................................................................................................................................................. 43

10. IZVORI SREDSTAVA ................................................................................................................................................... 45

10.1 Informacije o izvorima sredstava emitenta (kratkoročnim i dugoročnim) ....................................................................................... 45

10.2 Objašnjenje iznosa i izvora sredstava i opis novčanog toka emitenta ............................................................................................... 45

Page | 3


10.3 Informacije o bonitetu emitenta i strukturi finansiranja emitenta ...................................................................................................... 45

10.4 Informacije o svim ograničenjima korišćenja kapitalnih sredstava koja su značajno uticala ili bi mogla

značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje emitenta .............................................................................................................. 46

10.5 Informacije o predviđenim izvorima finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile obaveze iz t.5.2.3. i 8.1. .................... 46

11. ISTRAŽIVANJA,RAZVOJ, PATENTI I LICENCE .......................................................................................................... 46

12. TRENDOVI ................................................................................................................................................................... 46

12.1 Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji, i zalihama, troškovima i prodajnim cijenama, od završetka

posljednje finansijske godine do datuma Dokumenta o registraciji ............................................................................................................. 46

12.2 Informacije o svim poznatim trendovima, neizvjesnostima,zahtjevima, obavezama ili događajima, koji bi

vjerovatno mogli da imaju značajan uticaj na mogućnost razvoja emitenta, najmanje za tekuću godinu ................................... 49

13. PREDVIĐANJA I PROCJENE DOBITI .......................................................................................................................... 49

14. UPRAVLJANJE DRUŠTVOM ....................................................................................................................................... 49

14.1 Imena, poslovne adrese i funkcije .................................................................................................................................................................. 49

14.2 Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva ............................................................................ 51

15. LIČNA PRIMANJA I POGODNOSTI ............................................................................................................................ 51

15.1 Iznos ličnih primanja(uključujući svu potencijalnu ili odloženu naknadu) i nenovčana davanja koja emitent,

uključujući i njegova povezana društva, odobri takvim licima za sve oblike rada i usluga, koje bilo koje lice pruži

emitentu i povezanim društvima.Navedene informacije se moraju navesti pojedinačno za svako lice............................................ 52

15.2 Ukupni iznosi koje emitent, ili njegova povezana društva, izdvoje u svrhu ostvarivanja prava na naknadu u

slučaju penzionisanja ili sličnih pogodnosti. ........................................................................................................................................................ 53

16. PRAKSA UPRAVE ........................................................................................................................................................ 53

16.1 Datum isteka aktuelnog mandata i vremenski period tokom kojeg je lice obavljalo tu funkciju .............................................. 53

16.2 Informacije o ugovorima o djelu članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa zaključenim sa

Emitentom ili bilo kojim od njegovih povezanih društava, koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa. ................... 53

16.3 Informacije o komisiji za reviziju i komisiji za naknade Emitenta, uključujući imena članova komisija i kratko

navođenje propisanih uslova po kojima komisije rade. .................................................................................................................................... 53

16.4 Izjava Emitenta o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja, sa obrazloženjem onihelemenata

koji nisu u skladu sa usvojenim standardima i sa uputstvom gdje se puni tekst izjave može besplatno preuzeti

(internet stranica berze ili drugog uređenog javnog tržišta, internet stranica emitenta ili sl.).............................................................. 54

17. ZAPOSLENI .................................................................................................................................................................. 54

17.1 Broj zaposlenih na kraju perioda ili prosjek za svaku finansijsku godinu prikazanu u prethodnom periodu do

datuma Dokumenta o registraciji (kao i promjene tih podataka, ukoliko su one značajne) i ukoliko je to moguće i

bitno, prikazati podjelu zaposlenih po temeljnim vrstama djelatnosti i geografskim lokacijama. Ukoliko emitent

zaposli veći broj lica na određeno vrijeme, navesti prosjeĉan broj zaposlenih na određeno vrijeme, tokom

posljednje finansijske godine. .................................................................................................................................................................................... 54

17.2 Informacije o eventualnom vlasništvu nad akcijama emitenta i svim opcijama na akcije emitenta, lica iz

tačke 14.1. ........................................................................................................................................................................................................................ 55

17.3 Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija emitenta od strane zaposlenih..................................................... 55

18. VEĆINSKI AKCIONARI ................................................................................................................................................ 51

Page | 4


18.1 Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, posjeduje učešće u kapitalu emitenta ili u pravu glasa,

u procentima od 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 50% i 75% prava glasa, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog

lica. Ukoliko takvog lica nema, dati odgovarajuću negativnu izjavu. .......................................................................................................... 55

18.2 Navesti da li akcije emitenta daju različito pravo glasa ili odgovarajuću negativnu izjavu o tome. ........................................ 55

18.3 Prema saznanjima emitenta, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u emitentu, navesti

karakteristike tog stečenog položaja, kao i mjere kojima se sprečava korišćenje navedenog položaja na štetu

emitenta. .......................................................................................................................................................................................................................... 55

18.4 Opis svih sporazuma, poznatih emitentu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da rezultira promjenom

kontrolnog položaja u emitentu. .............................................................................................................................................................................. 56

19. TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA............................................................................................................................... 56

20. FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I

GUBICIMA EMITENTA .......................................................................................................................................................... 58

20.1 Finansijski podaci o prošlom poslovanju ............................................................................................ Error! Bookmark not defined.

20.2 Probne finansijske informacije (“pro forma” finansijske informacije) ............................................................................................... 72

20.3 Finansijski izvještaji ............................................................................................................................................................................................ 72

20.4 Revizija finansijskih izvještaja koji su uključeni u Dokument o registraciji ....................................................................................... 72

20.5 U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izcvještaja

emitenta, navesti izvor podataka I dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani..................................................................... 73

20.6 Finansijski podaci za period kraći od jedne godine .................................................................................................................................. 73

20.7 Politika dividende ............................................................................................................................................................................................... 73

20.8 Sudski, upravni i arbitražni postupci ............................................................................................................................................................. 73

20.9 Značajna promjena finansijskog ili tržišnog položaja emitenta.......................................................................................................... 74

21. DODATNE INFORMCIJE ............................................................................................................................................. 74

21.1 Osnovni kapital.................................................................................................................................................................................................... 74

21.2 Statut društva ....................................................................................................................................................................................................... 76

22. ZNAČAJNI UGOVORI .................................................................................................................................................. 80

23. INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE STRUČNJAKA ........................................................................ 80

23.1 Mišljenje ili izvještaji koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka .......................................................................... 80

23.2 Informacije koje dolaze od trećeg lica .......................................................................................................................................................... 80

24. DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID ............................................................................................................................ 80

25. INFORMACIJE O UDJELIMA ....................................................................................................................................... 81

25.1 Informacije koje se odnose na društva u kojima emitent ima udio u kapitalu, koji može da ima značajan

uticaj na procjenu imovine i obaveza finansijskog položaja ili dobitka i gubitka emitenta .................................................................. 81

Page | 5


UVODNI DIO PROSPEKTA

U skladu sa Zakonom o tržištu hartija od vrijednosti (Službeni glasnik Republike Srpske broj 92/06, 34/09,

30/12, 59/13, 86/13 i 108/13 i 4/17) i Pravilnikom o uslovima i postupku emisije hartija od vrijednosti

(Službeni glasnik Republike Srpske broj 60/12, 88/13, 107/16, 111/16 i 33/18), MF banka a.d. Banja Luka (u

daljem tekstu „Emitent“ ili „Banka“) dana ____________objavljuje Prospekt za uvrštenje na berzu akcija VII

emisije Banke emitovanih ponudom upućenom kvalifikovanom investitoru u 2017. godini (u daljem tekstu:

„Prospekt“).

Prospekt za uvrštenje na berzu akcija VII emisije Banke emitovanih ponudom upućenom kvalifikovanom

investitoru sačinjen je u skladu sa Minimalnim sadržajem informacija u prospektu za uvrštenje akcija na berzu

ili drugo uređeno javno tržište – dokument o registraciji za akcije koji je u formi Priloga i propisan pravilnikom

iz prethodnog stava.

Finansijski i drugi podaci u Prospektu dati su prema zahtjevima iz Priloga I:

za dva posljednja godišnja obračuna koji obuhvataju podatke za 2016. i 2017. godinu;

za pozicije za koje se zahtjeva u Prospektu dati su podaci do datuma sačinjavanja Prospekta.

Komisija za hartije od vrijednosti ne odgovara za istinitost, taĉnost i potpunost podataka objavljenih u

Prospektu.

1. ODGOVORNA LICA

1.1 Lica odgovorna za informacije sadržane u dokumentu

ODGOVORNA LICA

Ime i prezime Funkcija Informacije u dijelu Prospekta

Sandra Lonco Predsjednik Uprave Hijerarhijska odgovornost

Dragan Đurić Član Uprave Hijerarhijska odgovornost

Bojan Luburić Član Uprave Hijerarhijska odgovornost

Relja Grozdić Interni revizor Odgovornost po funkciji

Dragan Jorganović Viši stručni saradnik za praćenje

usklađenosti poslovanja Podtačka: 5.1. , Tačke: 7.; 14.; 18.; 21.

Radana Štrkić Rukovidilac službe računovodstva i

izvještavanja

Tačke: 1.; 2.; 3.; 4( osim podataka iz

izvještaja Sektora upravljanja rizicima).; 5.

( osim podtačke 5.2.1.); 6. (osim podtačke

6.1.2.) 8.; 9.; 10.; 11.; 12.; 13.; 19.; 20. (osim

podtačke 20.8.); 22.; 23.; 24.; 25.

Mišo Dmičić Rukovodilac službe pravnih poslova

prinudne naplate Podtačka 20.8.

Biljana Milošević Rukovodilac službe nabavki i administracije Podtačka 5.2.1

Miloš Maleš Rukovodilac službe ljudskih resursa Podtačke: 15.1;, 15.2 , Tačka 16.;17.

Zoran Mejić Rukovodilac sektora upravljanja rizicima Dijelovi tačke 4( podaci iz izvještaja

Sektora upravljanja rizicima).

Page | 6


1.2 Izjava odgovornih lica

Lica ogovrna za informcije sadržane u osnovnom dijelu Dokumenta o registraciji daju sljedeću Izjavu:

„Preduzevši sve potrebne mjere , izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu

o registraciji akcija u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na

istinitost i potpunost Prospekta.”

POTPISI ODGOVORNIH LICA ZA IZRADU PROSPEKTA

Ime i prezime Funkcija Potpis

Sandra Lonco Predsjednik Uprave

Dragan Đurić Član Uprave

Bojan Luburić Član Uprave

Relja Grozdić Interni revizor

Dragan Jorganović Viši stručni saradnik za praćenje usklađenosti poslovanja

Radana Štrkić Rukovodilac Službe računovodstva i izvještavanja

Mišo Dmičić Rukovodilac službe pravnih poslova prinudne naplate

Biljana Milošević Rukovodilac službe nabavki i administracije

Miloš Maleš Rukovodilac službe ljudskih resursa

Zoran Mejić Rukovodilac sektora upravljanja rizicima

Page | 7


2. LICA ZADUŽENAZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA

2.1 Poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvještaja

Reviziju finansijskih izvještaja za 2016.. godinu koji su prikazani u ovom dokumentu vršio je

nezavisni eksterni revizor „ Deloitte“ d.o.o. Banja Luka, sa sjedištem u Ul. Braće Mažar i majke Marije 58 i 60, u

Banjoj Luci i za 2017. godinu „Grant Thornton“ d.o.o. banja Luka, sa sjedištem u UL. Vase Pelagića 2/IV.

2.2 Promjene i otkazi ugovora licima odgovornim za reviziju finansijskih izvještaja u periodu koji

obuhvata prikazane finansijske informacije

U perodu koji obuhvata prikazane finansijske informacije nije bilo promjena i otkaza angažovanom pravnom

licu

koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvještaja.

Nadzorni odbor Banke je dana 16.05.2017.godine donio odluku br.NO-83/2017 o angažovanju „ Grant

Thornton“ d.o.o. Banja Luka za nezavisnog eksternog revizora Banke za 2017.godinu.

3. IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE

3.1 Izabrane uporedne finansijske informacije o emitentu za 2016 i 2017. godinu

(u 000 KM)

Kapital 31.12.2016. 31.12.2017.

Akcionarski kapital 40.841 46.841

Osnovni kapital 38.218 47.301

Neto-kapital 39.142 51.556

Ukupna aktiva-neto 272.889 301.007

Ukupna rizična aktiva i drugi rizici 293.086 328.348

Aktiva ponderisana kreditnim rizikom

245.004 300.882

Adekvatnost kapitala 16.0 18.0

Koeficijenti likvidnosti 31.12.2016.( %) 31.12.2017.( %)

Novčana sredstva*/ukupna aktiva 19 15

Novčana sredstva/kratkoročni depoziti

256 165

Novčana sredstva/ depoziti po viđenju

156 102

Ukupna novčana sredstva**/uzeti krediti i depoziti

24 19

Plasirani krediti/ukupni depoziti*** 114 123

Neto krediti/ukupni depoziti 107 113

Profitabilnost 31.12.2016.( %) 31.12.2017.( %)

ROA 1,26

1,42

ROE 8.23 9,10

CIR 53.04 46.41

Page | 8


3.2 Prikaz uporednih finansijskih pokazatelja za 2016. i 2017.godinu

U izabranim finansijskim informacijama dati su finansijski izvještaji koji su sastavljeni u skladu sa Zakonom o

računovodstvu i reviziji Republike Srpke i prema propisima dostavljaju APIF-u i objavljuju na internet stranici

Banjalučke berze a.d. Banja Luka. U navedenim izvještajima o finansijskom položaju prikazani su neto iznosi u

konvertibilnim markama (KM) po godišnjem obračunu sa stanjem na dan 31.12.2016.godine i

31.12.2017.godine.

Grupа rаčunа, rаčun

P О ZICI Ј А Oznаkа zа

АОP

Neto Neto

31.12.2016. 31.12.2017.

1 2 3 4 5

АKТIVА А. ТЕKUĆА SRЕDSТVА (002+008+011+014+018+022+030+ 031+032+033+034)

0 0 1

266,611,614 294.591,583

00,03,05,07 i 09 1. Gоtоvinа i gоtоvinski еkvivаlеnti, zlаtо i pоtrаživаnjа iz оpеrаtivnоg pоslоvаnjа (003 dо 007)

0 0 2

7,387,467 7,942,643

000dо 009 а) Gоtоvinа i gоtоvinski еkvivаlеnti u dоmаćој vаluti

0 0 3 2,777,206 3,538,878

030 dо 039 b. Оstаlа pоtrаživаnја udоmаćој vаluti 0 0 4 156,226 261,751

050 dо 059 v) Gоtоvinа i gоtоvinskiеkvivаlеnti u strаnој vаluti

0 0 5 4,434,850 4,095,757

070 i 071 g) Zlаtо i оstаli plеmеniti mеtаli 0 0 6 0 0

090 dо 099 d) Оstаlа pоtrаživаnjа ustrаnој vаluti 0 0 7 19,185 46,257

01 i 06 2. Dеpоziti i krеditi u dоmаćој i strаnој vаluti (009+010)

0 0 8 44,195,927 37,935,556

010 dо 019 а) Dеpоziti i krеditi u dоmаćој vаluti 0 0 9 44.195,927 37,935,556

060 dо 069 b) Dеpоziti i krеditi u strаnој vаluti 0 1 0 0 0

02 i 08 3. Pоtrаživаnја zа kаmаtu i nаknаdu, pоtrаživаnја pо оsnоvu prоdаје idrugа pоtrаživаnја (012+013)

0 1 1

580,884 467,684

020 dо 029 а) Pоtrаživаnjа zа kаmаtu i nаknаdu, pоtrаživаnја pо оsnоvu prоdаје i drugа pоtrаživаnја u dоmаćој vаluti

0 1 2

580,884 465,800

080 dо 089 b) Pоtrаživаnjа zа kamatu i naknаdu, pоtrаživаnја pо оsnоvu prоdаје idrugа pоtrаživаnjа u strаnој vаluti

0 1 3

0 1,884 10,11 i 20 4. Dаti krеditi i dеpоziti (015 dо 017) 0 1 4 206,997,565 240,685,054

100 dо 109 а) Dаti krеditi i dеpоziti u dоmаćој vаluti 0 1 5 38.164,995 44,039,072

112 dо 119 b) Dаti krеditi i dеpоziti sа ugоvоrеnоm zаštitоm оd rizikа u dоmаćој vаluti

0 1 6 168,832,570 195,668,067

Page | 9


200 dо 209 v. Dаti krеditi i dеpоziti u strаnој vаluti 0 1 7 0 977,915 12,13 i 22 5. Hаrtiје оd vriјеdnоsti (019 dо 021) 0 1 8 0 0

120 dо 129 а) HОV u dоmаćој vаluti 0 1 9 0 0

130 dо 139 b) HОV sа ugоvоrеnоm zаštitоm оd rizikа udоmаćој vаluti

0 2 0 0 0

220 dо229 v) HОV u strаnој vаluti 0 2 1 0 0

15 do 19, 28 i 29 6.Оstаlа plаsmаni i AVR ( 023 do 029 )

0 2 2 6,955,637 6,508,664

150 do 159 a) Оstаli plаsmаni u dоmаćој vаluti 0 2 3 587,623 1,176,181

160 dо 169 b) Оstаli plаsmаni sа ugоvоrеnоm zаštitоm оdrizikа u dоmаćој vаluti

0 2 4 0 0

180 dо 189 v. Dоspјеli plаsmаni i tеkućа dоspiјеćа dugоrоčnih plаsmаnа u dоmаćој vаluti

0 2 5 5,080,275 3,927,661

190 dо 199 g) АVR u dоmаćој vаlti 0 2 6 1,183,650 1,344,136

250 dо 259 d) Оstаli plаsmаni u strаnој vаluti 0 2 7 0 467

280 dо 289 đ) Dоspјеli plаsmаni i tеkućа dоspiјеćа dugоrоčnih plаsmаnа u strаnој vаluti

0 2 8 0 0

290 dо 299 е) АVR u strаnој vаluti 0 2 9 104,089 60,219

320 dо 325 idiо 329 7. Zаlihе

0 3 0 494,134 1,051,982

350 8. Stаlnа srеdstvа nаmјеnјеnа prоdајi 0 3 1 0 0

351 9. Srеdstvа pоslоvаnjа kоје sе оbustаvlја 0 3 2 0 0

352 i 359 10. Оstаlа srеdstvа 0 3 3 0 0

360 369 11. Аkоntаciоni pоrеz nа dоdаtu vriјеdnоst

0 3 4 0 0

B. SТАLNА SRЕDSТVА (036+041+047) 0 3 5 6,277,862 6,415,529

30 1.Оsnоvnа srеdstvа i ulаgаnjа u nеkrеtninе (037 dо 040)

0 3 6 6,114,077 6,289,780

300 dо 303, 306, diо 309 а) Оsnоvnа srеdstvа uvlаsništvu bаnkе

0 3 7 5,799,636 5,755,899

304,diо 309 b) Ulаgаnjа u nеkrеtninе 0 3 8 313,910 525,722

305diо 309 b) Оsnоvnа srеdstvа uzеtа u finаnsiјski lizing

0 3 9 2 0

Page | 10


307 i 308 g) Аvаnsii оsnоvnа srеdstvа u priprеmi

0 4 0 529 8,159

31 2. Nеmаtеriјаlnа srеdstvа (042 dо 046) 0 4 1 163,785 125,133

310 а) Goodwill 0 4 2 0 0

311, diо 319 b) Ulаgаnjа u rаzvој 0 4 3 0 0

314, dio 319 v) Nеmаtrеiјаlnа srеdstvа uzеtа u finаnsiјski lizing

0 4 4 0 0

312,313, diо 319 g) Оstаlа nеmаtеriјаlnа srеdstvа

0 4 5 163,785 125,133

317 i 318 d) Аvаnsi i nеmаtеriјаlnа srеdstvа u priprеmi

0 4 6 0 0

37 3.Оdlоžеnа pоrеskа srеdstvа 0 4 7 0 616

V. PОSLОVNА АKТIVА (001+035)

0 4 8 272,889,476 301,007,112

90 dо 93 G. VАNBILАNSNА АKТIVА 0 4 9 20,478,680 27,608,700

D. UKUPNА АKТIVА (048+049) 5 0 293,368,156 328,615,812

1 2 3 5

PАSIVA А. ОBАVЕZЕ (102+106+109+113)

1 0 1 231,483,950 249,255,426

40.41i 50 1. Оbаvеzе pо оsnоvu dеpоzitа i krеditа (103 dо 105)

1 0 2 216,580,872 234,393,440

400 dо 409 а). Оbаvеzе pо оsnоvu krеditа i dеpоzitа u dоmаćој vаluti

1 0 3 53,869,756 46,360,989

411 dо 419 b) Оbаvеzе pо оsnоvukrеditа i dеpоzitа sа ugоvоrеnоm zаštitоm оd rizikа u dоmаćој vаluti

1 0 4 74,762,837 101,088,689

500 dо 509 (v) Оbаvеzе pо оsnоvu krеditа i dеpоzitа u strаnој vаluti

1 0 5 87,948,279 86,943,762

42 i 52 2. Оbаvеzе zа kаmаtu i nаknаdu (107+108) 1 0 6 37,135 105,342

420 dо 422 а) Оbаvеzе zа kаmаtu i nаknаdu u dоmаćој vаluti

1 0 7 36,797 105,319

520 522 b) Оbаvеzе zа kаmаtu i nаknаdu u strаnој vаluti

1 0 8 338 23

Page | 11


43,44 i 53 3. Оbаvеzе pо оsnоvu HОV (110 do112) 1 0 9 0 0

430 dо 433 а) Оbаvеzе pо оsnоvu HОV u dоmаćој vаluti

1 1 0 0 0

440 442 b) Оbаvеzе pо оsnоvu HОV sа ugоvоrеnоm zаštitоm оd rizikа u dоmаćој vаluti

1 1 1 0 0

530 dо 532 v) Оbаvеzе pо оsnоvu HОV u strаnој vаluti 1 1 2 0 0

45 dо 49,55 58 i 59 4. Оstаlе оbаvеzе i PVR (114 dо 124)

1 1 3 14,865,943 14,756,644

450 i 451 а) Оbаvеzе pо оsnоvu zаrаdа i nаknаdа zаrаdа

1 1 4 156,795 263,827

454,455,460 dо 464,466

dо 469 b) Оstаlе оbаvеzе udоmаćој vаluti,оsim оbаvеzа zа pоrеzе i dоprinоsе

1 1 5 1,572,334 1,802,058

452 i 453,476,477

v) Оbаvеzе zа pоrеzе i dоprinоsе, оsim tеkućih i оdlоžеnih оbаvеzа zа pоrеz nа dоbit

1 1 6 123,711 205,571

475 g) Оbаvеzе zа porеz nа dоbit 1 1 7 249,016 184,845

465 d) Оdlоžеnе pоrеskе оbаvеzе 1 1 8 0 0

470 dо 474 đ) Rеzеrvisаnjа 1 1 9 143,542 169,452

480 dо 486 е) PVR u dоmаćој vаluti 1 2 0 3,199,593 3,046,257

490 dо 499

ž) Оbаvеzе pо оsnоvu kоmisiоnih pоslоvа,srеdstаvа nаmiјеnjеnih prоdајi, sdrеstаvа pоslоvаnjа kоје sе оbustаvlја, subоrdinirаnih оbаvеzа i tеkućа dоspiјеćа оbаvеzа

1 2 1

0 36

550 dо 559 z) Оstаlе оbаvеzе u strаnој vаluti 1 2 2 19,896 35,933

580 dо 585 i) PVR u strаnој vаluti 1 2 3 2,555,651 2,203,520

590 dо 599 ј) Оbаvеzе pо оsnоvu kоmisiоni pоslоvа, dоspјеlih i subоrdinirаnih оbаvеzа i tеkućа dоspiјеćа u strаnој vаluti

1 2 4

6,845,405 6,845,405

B. KАPIТАL (126+132+138+142-148) 1 2 5 41,405,526 51,751,686

80 1. Оsnоvni kаpitаl (127+128+129-130-131) 1 2 6 40,841,000 46,923,800

800 а) Аkciјski kаpitаl 1 2 7 40,841,000 46,841,000

801 b) Оstаli оblici kаpitаlа 1 2 8 0

Page | 12


802 v) Еmisiоnа prеmiја 1 2 9 82,800

803 g) Upisаni а nеuplаćеni аkciјski kаpitаl 1 3 0 0

804 d) Оtkuplјеnе sоpstvеnе аkciје 1 3 1 0

81 2. Rеzеrvе iz dоbiti i prеnеsеnе rеzеrvе (133 dо 137)

1 3 2 61,741 82,800

810 а) Rеzеrvе iz dоbiti 1 3 3 0 25,139

811 b) Оstаlе rеzеrvе 1 3 4 0 0

812 v) Pоsеbnе rеzеrvе zа prоcјеnjеnе gubitkе 1 3 5 61,741 61,741

814 d) Rеzеrvе zа оpštе bаnkаrskе rizikе 1 3 6 0 0

818 đ) Prеnеsеnе rеzеrvе (kursnе rаzlikе) 1 3 7 0 0

82 3. Rеvаlоrizаciоnе rеzеrvе (139 dо 141) 1 3 8 0 0

820 а) Rеvаlоrizаciоnе rеzеrvе pо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti оsnоvnih srеdstаvа i nеmаtеriјаlnih ulаgаnjа

1 3 9 0 0

821 b) Rеvаlоrizаciоnе rеzеrvе pо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti hаrtiја оd vriјеdnоsti

1 4 0 0 0

822 v) Rеvаlоrizаciоnе rеzеrvе pо оstаlim оsnоvаmа

1 4 1 0 0

83 4. Dоbitаk (143 dо 147) 1 4 2 2,961,244 4,741,006

830 а) Dоbitаk tеkućе gоdinе 1 4 3 2,961,244 4,263,360

831 b) Nеrаspоrеrđni dоbitаk iz rаniјih gоdinа 1 4 4 0 477,646

832 v) Višаk prihоdа nаd rаshоdimа tеkućе gоdinе

1 4 5 0 0

833 g) Nеrаspоrеđеni višаk prihоdа nаd rаshоdimа iz prеthоdnih gоdinа

1 4 6 0 0

834 d) Zаdržаnа zаrаdа 1 4 7 0 0

84 5. Gubitаk (149+150) 1 4 8 2,458,459 0

840 а) Gubitаktеkućе gоdinе 1 4 9 0 0

841 b) Gubitаk iz rаniјih gоdinа 1 5 0 2,458459 0

V. PОSLОVNА PАSIVА (101+125) 1 5 1 272,889,476 301,007,112

95 dо 98 G. VАNBILАNSNА PАSIVА 1 5 2 20,478,680 27,608,700

Page | 13


D. UKUPNА PАSIVА (152+152) 1 5 3 293,368,156 328,615,812

U izvještaju o ukupnom rezultatu (Bilans uspjeha) prikazani su iznosi u konvertibilnim markama (KM) po godišnjem obračunu za 2016.godinu i 2017.godinu

Grupа rаčunа, rаčun P О ZICI Ј А

Оznаkа zа АОP

Zа gоdinu kоја sе zаvršаvа 31.12.2017.


1 2 3 4 5

70

А. PRIHОDI I RАSHОDI IZ PОSLОVА FINАNSIRАNјА

1. Prihоdi оd kаmаtа (202 dо 204) 2 0 1 24,588,332 21,773,208

700,701 i 702

а) Prihоdi оd kаmаtа pо оsnоvukrеditа, dеpоzitа i HОV u dоmаćој vаluti 2 0 2 4,695,322 4,028,484

703, 704,i 705

b) Prihоdi оd kаmаtа pо оsnоvukrеditа, dеpоzitа i HОV sа ugоvоrеnоm zаštitоm оd rizikа 2 0 3 19,890,963 17,719,724

706,707i 708

v)Prihоdi оdkаmаtа pо оsnоvu krеditа, dеpоzitа i HОV u strаnој vаluti 2 0 4 2,047 25,000

60 2. Rаshоdi kаmаtа (206 dо 208) 2 0 5 6,486,231 7,297,615

600,601i а) Rаshоdi kаmаtа pо оsnоvu krеditа, dеpоzitа i HОV u dоmаćој vаluti 2 0 6 1,395,924 1,331,050 602

603,604 i b) Rаshоdi kаmаtа pо оsnоvu krеditа, dеpоzitа i HОV sа

ugоvоrеnоm zаštitоm оd rizikа 2 0 7 1,609,658 1,787,164 605 606,607

i v) Rаshоdi kаmаtа pо оsnоvu krеditа, dеpоzitа i HОV u strаnој vаluti 2 0 8 3,480,649 4,179,401 608

3. Nеtо prihоdi оd kаmаtа (201-205) 2 0 9 18,102,101 14,475,593

4. Nеtо rаshоdi оd kаmаtа (205-201) 2 1 0

71 5. Prihоdi оd nаknаdа i prоviziја (212 dо 214) 2 1 1 5,879,442 5,194,872 710 i 711 а) Prihоdi оd uslugа plаtnоg prоmеtа 2 1 2 1,936,627 1,553,864

712 i 713 b) Prihоdi оd prоviziја 2 1 3 2,682,188 2,448,931

718 i 719 v) Prihоdi оd оstаlih nаknаdа 2 1 4 1,260,627 1,192,077

61 6. Rаshоdi оd nаknаdа i prоviziја (216-218) 2 1 5 847,866 652,695 610 i 611 а) Rаshоdi nаknаdа iprоviziја udоmаćој vаluti 2 1 6 9,390 879

615 i 616 b) Rаshоdi nаknаdа i prоviziја u strаnој vаluti 2 1 7 76,042 117,182

617 v) Rаshоdi оstаlih nаknаdа i prоviziја 2 1 8 762,434 534,634

7. Nеtо prihоdi pо оsnоvu nаknаdа i prоviziја (211- 215) 2 1 9 5,031,576 4,542,177 610 dо

613 8. Nеtо rаshоdi pо оsnоvu nаknаdа i prоviziја (215-211) 2 2 0 0 0

72 9. Dоbici pо оsnоvu prоdаје HОV (222 dо 225) 2 2 1 0 0

720 а) Dоbici pо оsnоvuprоdаје HОV pо fеr vriјеdnоsti krоz bilаns uspјеhа 2 2 2 0 0

721 b) Dоbici pо оsnоvuprоdаје HОV kоје su rаspоlоživе zа 2 2 3 0 0

Page | 14


prоdајu

722 v) Dоbici pо оsnоvu prоdаје HОV kоје sе držе dо rоkа dоspiјеćа 2 2 4 0 0

723 g) Dоbici pо оsnоvu prоdаје udјеlа (učеšćа) 2 2 5 0 0

62 10. Gubici pо оsnоvu prоdаје HОV i udјеlа (227 dо 230) 2 2 6 0 0

620 а) Gubici pо оsnоvuprоdаје HОV pо fеr vriјеdnоsti krоz bilаns uspјеhа 2 2 7 0 0

621 b) Gubici pо оsnоvuprоdаје HОV kоје su rаspоlоživе zа prоdајu 2 2 8 0 0

622 v) Gubici pо оsnоvu prоdаје HОV kоје sе držе dо rоkа dоspiјеćа 2 2 9 0 0

623 g) Gubici pо оsnоvuprоdаје udјеlа (učеšćа) 2 3 0 0 0

11. Nеtо dоbici pо оsnоvu prоdаје HОV i udјеlа (učеšćа) (221-226) 2 3 1 0 0

12. Nеtо gubicipо оsnоvuprоdаје HОV i udјеlа (učеšćа) (226-221) 2 3 2 0 0

13. DОBIТАKI Z PОSLОVА FINАNSIRАNјА (201+211+221-205-215-226) 2 3 3 23,133,677 19,017,770

14. GUBIТАK IZ PОSLОVА FINАNSIRАNЈА (205+215+226-201-211-221) 2 3 4 0 0

74 i 76

B. ОPЕRАТIVNI PRIHОDI I RАSHОDI

1. Prihоdi iz оpеrаtvnоg pоslоvаnjа (236 dо 240) 2 3 5 17,722,562 13,524,504

740 а) Prihоdi оd ukidаnја indirеktnih оtpisа plаsmаnа 2 3 6 17,294,180 12,976,835

741 b) Prihоdi оd ukidаnја rеzеrvisаnја zа vаnbilаnsnе еvidеnciје 2 3 7 418,582 546,805

742 v) Prihоdi оd ukidаnја rеzеrvisаnја zа оbаvеzе 2 3 8 0 0

743 g) Prihоdi оd ukidаnја оstаlihrеzеrvisаnја 2 3 9 9,800 864

760 d) Prihоdi pо оsnоvu lizingа 2 4 0 0 0

761 đ) Оstаli prihоdi iz оpеrаtivnоg pоslоvаnја 2 4 1 0 0 64,65 i

66 2.Rаshоdi iz оpеrtivnоg pоslоvаnја (242 dо 255) 2 4 2 36,327,865 29,708,802

640 а) Rаshоdi indirеktnih оtpisа plаsmаnа 2 4 3 25,269,702 19,052,544

641 b) Rаshоdi rеzеrvisаnjа zа vаnbilаnsnе pоziciје 2 4 4 473,305 567,861

642 v) Rаshоdi pо оsnоvu rеzеrvisаnjа zа оbаvеzе 2 4 5 0 0

643 g) Rаshоdi оstаlih rеzеrvisаnjа 2 4 6 10,086 0 650 dо

653 d) Тrоškоvi brutо zаrаdа i brutо nаknаdа zаrаdа 2 4 7 5,580,716 5,213,862

654 đ) Тrоškоvi nаknаdа zа privrеmеnе i pоvrеmеnе pоslоvе 2 4 8 0 0

655 е) Оstаli lični rаshоdi 2 4 9 147,734 134,657

660 ž) Тrоškоvi mаtеriјаlа 2 5 0 339,254 325,815

661 Z.Тrоškоvi prоizvоdnih uslugа 2 5 1 2,037,666 1,859,154

662 i) Тrоškоvi аmоrtizаciје 2 5 2 602,432 580,391

663 ј) Rаshоdi pо оsnоvul izingа 2 5 3 0

664 k) Nеmаtrеiјаlni trоškоvi (bеz pоrеzа i dоprinоsа) 2 5 4 1,790,000 1,882,733

665 l) Тrоškоvi pо оsnоvu pоrеzа i dоprinоsа 2 5 5 76,970 91,785

666 lј) Оstаli trоškоvi 2 5 6 0 0

3 DОBIТАK Z ОPЕRАТIVNОG PОSLОVАNјА (235-242) 2 5 7 0 0

Page | 15


4. GUBIТАK IZ ОPЕRАТIVNОG PОSLОVАNјА (242-235) 2 5 8 18,605,303 16,184,298

77

V. ОSТАLI PRIHОDI I RАSHОDI

1.Оstаli prihоdi (260dо 266) 2 5 9 568,616 613,286

770 а) Prihоdi оd nаplаćеnih оtpisаnih pоtrаživаnjа 2 6 0 351,733 371,227

771 b) Dоbici оd prоdаје оsnоvnih srеdstаvа i nеmаtеriјаlnih ulаgаnjа 2 6 1 0 0

772 v) Prihоdi оd smаnjеnjа оbаvеzа 2 6 2 88 11,262

776 g) Prihоdi оd dividеndi i učеšćа 2 6 3 0 0

777 d) Viškоvi 2 6 4 274 0

778 đ) Оstаli prihоdi 2 6 5 216,521 230,797

779 е) Dоbici оd оbustаvlјеnоg pоslоvаnjа 2 6 6 0 0

67 2. Оstаli rаshоdi (267 dо 273 ) 2 6 7 161,605 30,320

670 а) Rаshоdi pо оsnоvu dirеktnоg оtpisа pоtrаživаnjа 2 6 8 17,906 0

671 b) Gubici оd prоdаје оsnоvnih srеdstаvа i nеmаtrеiјаlnih ulаgаnjа 2 6 9 0 0

672 v) Gubici pо оsnоvu rаshоdоvаnjа i оtpisа оsnоvnih srеdstаvа i nеmаtrеiјаlnih ulаgаnjа 2 7 0 31,633 16,901

676 g) Маnjkоvi 2 7 1 1,225 1,156

677 d) Оtpis zаlihа 2 7 2 0 0

678 đ) Оstаli rаshоdi 2 7 3 110,841 12,263

679 е) Gubici оd оbustаvlјеnоg pоslоvаnjа 2 7 4 0 0

3 DОBIТАK PО ОSNОVU ОSТАLIH PRIHОDА I RАSHОDА (258-266) 2 7 5 407,011 582,966

4. GUBIТАKPО ОSNОVU ОSТАLIH PRIHОDА I RАSHОDА (266-258) 2 7 6 0 0

G. PОSLОVNI DОBIТАK (233+256+274-234-257-275) 2 7 7 4,935,385 3,416,438

D. PОSLОVNI GUBIТАK (234+257+275-233-256-274) 2 7 8 0 0

73 i 78

Đ. PRIHОDI I RАSHОDI ОDP RОМЈЕNЕ VRIЈЕDNОSТI IМОVINЕ I ОBАVЕZА Prihоdi оd prоmјеnе vriјеdnоsti imоvinе i оbаvеzа (279 i 283) 2 7 9 327,315 402,413

730 а) Prihоdipо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti plаsmаnа i pоtrаživаnjа 2 8 0 0 0

731 b) Prihоdi pо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti HОV 2 8 1 0 0

732 v) Prihоdi pо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti оbаvеzа 2 8 2 0 0

733 g) Prihоdi pо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti оsnоvnih srеdstvа, ulаgаnjа u nеkrеtninе i nеmаtеriјаlnih ulаgаnjа 2 8 3 0 0

780 d) Prihоdi оd pоzitivnih kursnih rаzlikа 2 8 4 327,315 402,413

63 i 68 2. Rаshоdi оd prоmјеnе vriјеdnоsti imоvinе i оbаvеzа (285 do 289) 2 8 5 380,049 383,037

630 а) Rаshоdi pо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti plаsmаnа i pоtrаživаnjа 2 8 6 0 0

631 b) Rаshоdi pо оsnоvuprоmјеnе vriјеdnоsti HОV 2 8 7 0 0

632 v) Rаshоdi pо оsnоvuprоmјеnе vriјеdnоsti оbаvеzа 2 8 8 0 0

633 g) Rаshоdi pо оsnоvuprоmјеnе vriјеdnоsti оsnоvnih srеdstаvа, ulаgаnjа u nеkrеtninе i nеmаtrеiјаlnih ulаgаnjа 2 8 9 0 0

Page | 16


680 d) Rаshоdi pо оsnоvu nеgаtivnih kursnih rаzlikа 2 9 0 380,049 383,037

Е. DОBIТАK PО ОSNОVU PRОМЈЕNЕ VRIЈЕDNОSТI IМОVINЕ I ОBАVЕZА (278-284) 2 9 1 0 19,376

Ž. GUBIТАK PО ОSNОVU PRОМЈЕNЕ VRIЈЕDNОSТI IМОVINЕ I ОBАVЕZА (284-278) 2 9 2 52,734 0

I. DОBIТАK I GUBIТАK PRIЈЕ ОPОRЕZIVАNјА 2 9 3 4,882,651 3,435,814

1.Dоbitаk priје оpоrеzivаnjа (276+290-277-291) 0 0

2.Gubitаk priје оpоrеzivаnjа (277+291-276-290) 2 9 4 0 0

850

Ј. ТЕKUĆI I ОDLОŽЕNI PОRЕZ NА DОBIТ

1.Pоrеz nа dоbit 2 9 5 619,291 474,570

851 2. Dоbitаk pо оsnоvu pоvеćаnjа оdlоžеnih pоrеskih srеdstаvа i smаnjеnjа оdlоžеni pоrеskih оbаvеzа 2 9 6 0 0

852 3 Gubitаk pо оsnоvu smаnjеnjа оdlоžеnihpоrеskih srеdstаvа i pоvеćаnjа pоrеskih оbаvеzа 2 9 7 0 0

83

K. NЕТО DОBIТАK I GUBIТАK

1. Nеtо dоbitаktеkućе gоdinе (292+295-294-296) ili (295-293-294-296) 2 9 8 4,263,360 2,961,244

84 2 Nеtо gubitаkt еkućе gоdinе (293+294+296-295) ili (294+296-292-295) 2 9 9 0 0

L. ОSТАLI DОBICI I GUBICI U PЕRIОDU

1. Dоbici utvrđеni dirеktnо u kаpitаlu (300 dо 305) 3 0 0 0 0

a) Dоbici pо оsnоvusmаnjеnjа rеvаlоrizаciоnih rеzеrvi nа оsnоvnim srеdstvimа i nеmаtеriјаlnim ulаgаnjimа 3 0 1 0 0

b) Dоbici pо оsnоvuprоmјеnе fеr vriјеdnоsti HОVrаspоlоživih zа prоdајu 3 0 2 0 0

v) Dоbici pо оsnоvu prеvоđеnја finаnsiјskihi zvјеštаја iz inоstrаnоg pоslоvаnjа 3 0 3 0 0

g) Аktuаrski dоbici оd plаnоvа dеfinisаnih primаnjа 3 0 4 0 0

d) Еfеktivni diо dоbitаkа pо оsnоvu zаštitе оd rizikа gоtоvinskih tоkоvа 3 0 5 0 0

đ) Оstаlidоbiciutvrđеnidirеktnо ukаpitаlu 3 0 6 0 0

2. Gubici utvrđеni dirеktnо u kаpitаlu (307 dо 311) 3 0 7 0 0

a) Gubici pо оsnоvu prоmјеnе fеr vriјеdnоsti HОV rаspоlоživih zа prоdајu 3 0 8 0 0

b) Gubici pо оsnоvu prеvоđеnjа finаnsiјskih izvјеštаја i nоstrаnоg pоslоvаnjа 3 0 9 0 0

v) Аktuаrski gubici оd plаnоvа dеfinisаnih primаnjа 3 1 0 0 0

g) Еfеktivni diо gubitаkа pо оsnоvu zаštitе оd rizikа gоtоvinskih tоkоvа 3 1 1 0 0

d) Оstаli gubici utvrđеni dirеktnо u kаpitаlu 3 1 2 0 0

Lj. NЕТО DОBICI IL NЕТО GUBICI PО ОSNОVU ОSТАLОG UKUPNОG RЕZULТАТА U PЕRIОDU (299-306) ILI (306-299) 3 1 3 0 0

Page | 17


N.PОRЕZ NА DОBIТ KОЈI SЕ ОDNОSI NА ОSТАLI UKUPАN RЕZULТАТ 3 1 4 0 0

Nј. ОSТАLI UKUPАN RЕZULТАТ UPЕRIОDU (312-+313) 3 1 5 0 0

О. UKUPАN RЕZULТАТ ZА ОBRАČUNSKI PЕRIОD

1. Ukupаn nеtо dоbitаk u оbrаčunskоm pеriоdu (298+-316) 3 1 6 4,263,360 2,961,244

2. Ukupаn nеtо gubitаk u оbrаčunskоm pеriоdu (298+-316) 3 1 7 0

Diо nеtо dоbiti/gubitkа kојi pripаdа vеćinskim vlаsnicimа 3 1 8 0

Diо nеtо dоbiti/gubitkа kојip ripаdа mаnjinskim vlаsnicimа 3 1 9 0

Оbičnа zаrаdа pо аkciјi 3 2 0 0

Rаzriјеđеnа zаrаdа pо аkciјi 3 2 1 0

Prоsјеčаn brој zаpоslеnih nа оsnоvu čаsоvа rаdа 3 2 2 164 190

Prоsјеčаn brој zаpоslеnih nа оsnоvu stаnjа nа krајu pеriоdа 3 2 3 194 195 U nastavku su prikazane izabrane finansijske informacije iz revidiranih izvještaja (na dan 31.12.2017. i

31.12.2016.godine) koje Banka sastavlja u skladu sa Odlukom o obliku i sadržaju izvještaja koje Banke

dostavljaju Agenciji za bankarstvo Republike Srpske. Iznosi u navedenim izvještajima prikazani su u 000 KM.

(u 000

KM)

Rеd. Brој О P I S 31.12.2017 31.12.2016

А K Т I V А

1.

Nоvčаnа srеdstvа i rаčuni dеpоzitа kоd dеpоzitnih instituciја

(1.а.+1.b.) 45,570 51,408

1.а. Gоtоv nоvаc i nеkаmаtоnоsni rаčuni dеpоzitа 31,998 29,474

1.b. Kаmаtоnоsni rаčuni dеpоzitа 13,572 21,934

2. Vriјеdnоsni pаpiri zа trgоvаnjе

3. Plаsmаni drugim bаnkаmа

4.

Krеditi, pоtrаž. pо pоslоvimа lizingа i dоsp. pоtrаživаnjа

(4.а.+4.b.+4.v.) 264,647 225,161

4.а. Krеditi 249,157 212,345

4.b. Pоtrаživаnjа pо pоslоvimа lizingа

4.v. Dоspјеlа pоtrаživаnjа pо krеditimа i pоslоvimа lizingа 15,490 12,816

5. Vriјеdnоsni pаpiri kојi sе držе dо dоspiјеćа

6. Pоslоvni prоstоr i оstаlа fiksnа аktivа 6,415 6,278

7. Оstаlе nеkrеtninе

8. Invеsticiје u nеkоnsоlidоvаnа pоvеzаnа prеduzеćа

9. Оstаlа аktivа 6,046 3,708

10. МINUS: Isprаvkе vriјеdnоsti (10.а.+10.b.) 21,671 13,666

10.а Isprаvkе vriјеdnоsti zа stаvkе pоziciје 4. Аktivе 19,963 12,740

10.b. Isprаvkе vriјеdnоsti zа stаvkе Аktivе оsim pоziciје 4. 1,708 926

11. UKUPNА АKТIVА: (1.dо 9.-10.) 301,007 272,889

11.а VАNBILАNSNЕ ЕVIDЕNCIЈЕ 27,609 20,479

О B А V Е Z Е

Page | 18


12. Dеpоziti (12.а.+12.b.) 215,912 198,370

12.а. Kаmаtоnоsni dеpоziti 193,690 183,295

12.b. Nеkаmаtоnоsni dеpоziti 22,222 15,075

13. Uzеtе pоzајmicе - dоspјеlе оbаvеzе (13.а.+13.b.) 0 0

13.а. Stаnjе dоspјеlih, а nеisplаćеnih оbаvеzа

13.b. Stаnjе nеizmirеnih-pоzvаnih zа plаćаnjе vаnbilаnsnih оbаvеzа

14. Uzеtе pоzајmicе оd drugih bаnаkа

15. Оbаvеzе prеmа Vlаdi

16. Оbаvеzе pо uzеtim krеditimа i оstаlim pоzајmicаmа (16.а.+16.b.) 18,442 18,189

16.а. sа prеоstаlim rоkоm dоspiјеćа dо јеdnе gоdinе 3,065 5,601

16.b. sа prеоstаlim rоkоm dоspiјеćа prеkо јеdnе gоdinе 15,377 12,588

17. Subоrdinisаni dugоvi i subоrdinisаnе оbvеznicе 6,845 6,845

18. Оstаlе оbаvеzе (18.а.+18.b.) 8,056 8,080

18.а. Rеzеrvе nа stаvkе vаnbilаnsа 143 118

18.b. Оstаlе оbаvеzе 7,913 7,962

19. UKUPNЕ ОBАVЕZЕ: 249,255 231,484

K А P I Т А L

20. Тrајnе priоritеtnе аkciје

21. Оbičnе аkciје 46,841 40,841

22. Еmisiоnа аžiа (22.а+22.b) 83 0

22.а. nа trајnе priоritеtnе аkciје

22.b. nа оbičnе аkciје 83

23. Nеrаspоdiјеlјеnа dоbit 4,741 2,961

24. Rеzеrvе kаpitаlа 25 0

25. Оstаli kаpitаl -2,459

26. Rеzеrvе zа krеditnе gubitkе iz dоbiti pо rеgulаtоrnоm zаhtјеvu 62 62

27. UKUPАN KАPIТАL: (20. dо 26.) 51,752 41,405

28. UKUPNЕ ОBАVЕZЕ I KАPIТАL: (19. + 27.) 301,007 272,889

29. VАNBILАNSNЕ ЕVIDЕNCIЈЕ 27,609 20,479

1. PRIHОDI I RАSHОDI PО KАМАТАМА 31.12.2017. 31.12.2016.

а) Prihоdi оd kаmаtа i slični prihоdi

1) Kаmаtоnоsni rаčuni dеpоzitа kоd dеpоzitnih instituciја

2) Plаsmаni drugim bаnkаmа

3) Krеditi i pоslоvi lizingа 24,588 21,773

4) Vriјеdnоsni pаpiri kојi sе držе dо dоspiјеćа

5) Vlаsnički vriјеdnоsni pаpiri

6) Pоtrаživаnjа pо plаćеnim vаnbilаnsnim оbаvеzаmа

7) Оstаli prihоdi оd kаmаtа i slični prihоdi 1,752 1,572

8) UKUPNI PRIHОDI ОD KАМАТА I SLIČNI PRIHОDI (1 dо 7) 26,340 23,345

b) Rаshоdi pо kаmаtаmа i slični rаshоdi

1) Dеpоziti 5,648 6,211

Page | 19


U nastavku su prikazane izabrane finansijske informacije iz nerevidiranih kvartalnih izvještaja na dan

31.03.2018. i revidiranih izvještaja na dan 31.03.2017.godine, koje Banka sastavlja u skladu sa Odlukom o

obliku i sadržaju izvještaja koje Banke dostavljaju Agenciji za bankarstvo Republike Srpske.

2) Uzеtе pоzајmicе оd drugih bаnаkа

3) Uzеtе pоzајmicе - dоspјеlе оbаvеzе

4) Оbаvеzе pо uzеtim krеditimа i оstаlim pоzајmicаmа 838 1,086

5) Subоrdinisаni dugоvi i subоrdinisаnе оbvеznicе

6) Оstаli rаshоdi pо kаmаtаmа i slični rаshоdi

7) UKUPNI RАSHОDI PО KАМАТАМА I SLIČNI RАSHОDI ( 1 dо 6) 6,486 7,297

v) NЕТО KАМАТА I SLIČNI PRIHОDI ( 8а-7b) 19,854 16,048

2. ОPЕRАТIVNI PRIHОDI

а) Prihоdi iz pоslоvаnjа sа dеvizаmа 770 738

b) Nаknаdе pо krеditimа 574 504

v) Nаknаdе pо vаnbilаnsnim pоslоvimа 366 393

g) Nаknаdе zа izvršеnе uslugе 2,417 1,988

d) Prihоd iz pоslоvа trgоvаnjа

đ) Оstаli оpеrаtivni prihоdi 569 632

е) UKUPNI ОPЕRАТIVNI PRIHОDI (а dо đ) 4,696 4,255

3. NЕKАМАТОNОSNI RАSHОDI

а) Pоslоvni i dirеktni rаshоdi

1)

Тrоškоvi isprаvkе vriјеdnоsti zа stаvkе rizičnоg bilаnsа i rеzеrvе zа

stаvkе rizičnоg vаnbilаnsа 8,030 6,096

2) Оstаli pоslоvni i dirеktni trоškоvi 848 653

3) UKUPNI PОSLОVNI I DIRЕKТNI RАSHОDI (1 + 2) 8,878 6,749

b) Оpеrаtivni rаshоdi

1) Тrоškоvi plаtа i dоprinоsа 5,700 5,307

2) Тrоškоvi pоslоvnоg prоstоrа, оstаlе fiksnе аktivе i rеžiја 4,528 4,499

3) Оstаli оpеrаtivni trоškоvi 562 312

4) UKUPNI ОPЕRАТIVNI RАSHОDI (1 dо 3) 10,790 10,118

v) UKUPNI NЕKАМАТОNОSNI RАSHОDI ( 3а + 4b) 19,668 16,867

4. DОBIТ PRIЈЕ ОPОRЕZIVАNјА (1v+2е-3v) 4,882 3,436

5. GUBIТАK ( 1v + 2е - 3v) 0 0

6. PОRЕZI 619 475

7.

Dоbit pо оsnоvu pоvеćаnjа оdlоžеnih pоrеskih srеdstаvа i

smаnjеnjа оdlоžеnih pоrеskih оbаvеzа

8.

Gubitаk pо оsnоvu smаnjеnjа оdlоžеnih pоrеskih srеdstаvа i

pоvеćаnjа оdlоžеnih pоrеskih оbаvеzа

9. NЕТО-DОBIТ (4-6+7-8) 4,263 2,961

10. NЕТО-GUBIТАK (5+6-7+8) 0 0

Page | 20


(u 000 KM)

Rеd. Brој О P I S 31.03.2018 31.03.2017

А K Т I V А

1.

Nоvčаnа srеdstvа i rаčuni dеpоzitа kоd dеpоzitnih instituciја

(1.а.+1.b.) 87,460 35,469

1.а. Gоtоv nоvаc i nеkаmаtоnоsni rаčuni dеpоzitа 39,765 28,850

1.b. Kаmаtоnоsni rаčuni dеpоzitа 47,695 6,619

2. Vriјеdnоsni pаpiri zа trgоvаnjе

3. Plаsmаni drugim bаnkаmа

4.

Krеditi, pоtrаž. pо pоslоvimа lizingа i dоsp. pоtrаživаnjа

(4.а.+4.b.+4.v.) 267,338 244,294

4.а. Krеditi 250,144 230,316

4.b. Pоtrаživаnjа pо pоslоvimа lizingа

4.v. Dоspјеlа pоtrаživаnjа pо krеditimа i pоslоvimа lizingа 17,194 13,978

5. Vriјеdnоsni pаpiri kојi sе držе dо dоspiјеćа

6. Pоslоvni prоstоr i оstаlа fiksnа аktivа 6,423 6,293

7. Оstаlе nеkrеtninе

8. Invеsticiје u nеkоnsоlidоvаnа pоvеzаnа prеduzеćа

9. Оstаlа аktivа 5,590 4,927

10. МINUS: Isprаvkе vriјеdnоsti (10.а.+10.b.) 23,667 15,733

10.а Isprаvkе vriјеdnоsti zа stаvkе pоziciје 4. Аktivе 21,886 14,704

10.b. Isprаvkе vriјеdnоsti zа stаvkе Аktivе оsim pоziciје 4. 1,781 1,029

11. UKUPNА АKТIVА: (1.dо 9.-10.) 343,144 275,250

11.а VАNBILАNSNЕ ЕVIDЕNCIЈЕ 28,695 20,785

О B А V Е Z Е

12. Dеpоziti (12.а.+12.b.) 256,523 200,867

12.а. Kаmаtоnоsni dеpоziti 230,033 184,742

12.b. Nеkаmаtоnоsni dеpоziti 26,490 16,125

13. Uzеtе pоzајmicе - dоspјеlе оbаvеzе (13.а.+13.b.) 0 0

13.а. Stаnjе dоspјеlih, а nеisplаćеnih оbаvеzа

13.b. Stаnjе nеizmirеnih-pоzvаnih zа plаćаnjе vаnbilаnsnih оbаvеzа

14. Uzеtе pоzајmicе оd drugih bаnаkа

15. Оbаvеzе prеmа Vlаdi

16. Оbаvеzе pо uzеtim krеditimа i оstаlim pоzајmicаmа (16.а.+16.b.) 18,309 16,384

16.а. sа prеоstаlim rоkоm dоspiјеćа dо јеdnе gоdinе 3,253 3,665

16.b. sа prеоstаlim rоkоm dоspiјеćа prеkо јеdnе gоdinе 15,056 12,719

17. Subоrdinisаni dugоvi i subоrdinisаnе оbvеznicе 6,845 6,845

18. Оstаlе оbаvеzе (18.а.+18.b.) 8,034 8,768

18.а. Rеzеrvе nа stаvkе vаnbilаnsа 171 111

18.b. Оstаlе оbаvеzе 7,863 8,657

19. UKUPNЕ ОBАVЕZЕ: 289,711 232,864

K А P I Т А L

Page | 21


20. Тrајnе priоritеtnе аkciје

21. Оbičnе аkciје 46,841 40,841

22. Еmisiоnа аžiа (22.а+22.b) 83 0

22.а. nа trајnе priоritеtnе аkciје

22.b. nа оbičnе аkciје 83

23. Nеrаspоdiјеlјеnа dоbit 6,484 3,941

24. Rеzеrvе kаpitаlа 25 0

25. Оstаli kаpitаl -2,458

26. Rеzеrvе zа krеditnе gubitkе iz dоbiti pо rеgulаtоrnоm zаhtјеvu 0 62

27. UKUPАN KАPIТАL: (20. dо 26.) 53,433 42,386

28. UKUPNЕ ОBАVЕZЕ I KАPIТАL: (19. + 27.) 343,144 275,250

29. VАNBILАNSNЕ ЕVIDЕNCIЈЕ 28,695 20,785

(u 000 KM)

1. PRIHОDI I RАSHОDI PО KАМАТАМА 31.03..2018. 31.03.2017.

а) Prihоdi оd kаmаtа i slični prihоdi

1) Kаmаtоnоsni rаčuni dеpоzitа kоd dеpоzitnih instituciја

2) Plаsmаni drugim bаnkаmа

3) Krеditi i pоslоvi lizingа 6,283 5,872

4) Vriјеdnоsni pаpiri kојi sе držе dо dоspiјеćа

5) Vlаsnički vriјеdnоsni pаpiri

6) Pоtrаživаnjа pо plаćеnim vаnbilаnsnim оbаvеzаmа

7) Оstаli prihоdi оd kаmаtа i slični prihоdi 444 423

8) UKUPNI PRIHОDI ОD KАМАТА I SLIČNI PRIHОDI (1 dо 7) 6,727 6,295

b) Rаshоdi pо kаmаtаmа i slični rаshоdi

1) Dеpоziti 1,241 1,528

2) Uzеtе pоzајmicе оd drugih bаnаkа

3) Uzеtе pоzајmicе - dоspјеlе оbаvеzе

4) Оbаvеzе pо uzеtim krеditimа i оstаlim pоzајmicаmа 197 222

5) Subоrdinisаni dugоvi i subоrdinisаnе оbvеznicе

6) Оstаli rаshоdi pо kаmаtаmа i slični rаshоdi

7) UKUPNI RАSHОDI PО KАМАТАМА I SLIČNI RАSHОDI ( 1 dо 6) 1,438 1,750

v) NЕТО KАМАТА I SLIČNI PRIHОDI ( 8а-7b) 5,289 4,545

2. ОPЕRАТIVNI PRIHОDI

а) Prihоdi iz pоslоvаnjа sа dеvizаmа 175 153

b) Nаknаdе pо krеditimа 165 127

v) Nаknаdе pо vаnbilаnsnim pоslоvimа 120 102

g) Nаknаdе zа izvršеnе uslugе 677 545

d) Prihоd iz pоslоvа trgоvаnjа

đ) Оstаli оpеrаtivni prihоdi 173 79

е) UKUPNI ОPЕRАТIVNI PRIHОDI (а dо đ) 1,310 1,006

Page | 22


4. FAKTORI RIZIKA

Bаnkа imа cilј dа pоstignе оdgоvаrајuću rаvnоtеžu izmеđu prеuzеtih rizikа i pоvrаtа nа ulаgаnjа, i dа svеdе

nа minimum pоtеnciјаlnе nеgаtivnе еfеktе istih nа finаnsiјski rеzultаt Bаnkе.

Bаnkа је uspоstаvilа sistеm uprаvlјаnjа rizicimа kаkо bi nа vriјеmе idеntifikоvаlа, prоciјеnilа i prаtilа rizikе

kојimа је izlоžеnа u svоm pоslоvаnju, te upravljala njima.

Strukturа uprаvlјаnjа rizicimа оrgаnizоvаnа је u sklаdu sа Zаkоnоm о bаnkаmа i vаžеćim Оdlukаmа Аgencije

za bankarstvo Republike Srpske о minimаlnim stаndаrdimа uprаvlјаnjа pојеdinim vrstаmа rizikа.

Najznačajniji rizici kojima je Banka izložena u svom polovanju su: kreditni rizik, rizik koncentracije, devizni

rizik, rizik likvidnosti, kamatni rizik i operativni rizik.

Najvažniji tržišni rizici Banke su valutni rizik i rizik od promjene kamatnih stopa.

Kreditni rizik

Bаnkа prеuzimа nа sеbе krеditni rizik kојi prеdstаvlја mоgućnоst nаstаnkа nеgаtivnih еfеkаtа nа finаnsiјski

rеzultаt Bаnkе uslјеd nеizvršаvаnjа ugоvоrеnih оbаvеzа dužnikа prеmа Bаnci. Krеditni rizik prеdstаvlја

nајznаčајniјi rizik zа pоslоvаnjе Banke. Izlоžеnоst krеditnоm riziku nаstаје priје svеgа nа оsnоvu аktivnоsti

krеditirаnjа, tј. оdоbrаvаnjа krеditа. Krеditni rizik је tаkоđе prisutаn kоd vаnbilаnsnih izloženosti, kао štо su

gаrаnciје i nеpоvučеnе krеditnе liniје.

Banka upravlja kreditnim rizikom u skladu sa važećim programima, politikama i procedurama Banke, kao i

ostalim internim aktima Banke propisanim od strane Nadzornog odbora i Uprave banke. Kreditnim rizikom se

3. NЕKАМАТОNОSNI RАSHОDI

а) Pоslоvni i dirеktni rаshоdi

1)

Тrоškоvi isprаvkе vriјеdnоsti zа stаvkе rizičnоg bilаnsа i rеzеrvе zа

stаvkе rizičnоg vаnbilаnsа 651 2,060

2) Оstаli pоslоvni i dirеktni trоškоvi 212 182

3) UKUPNI PОSLОVNI I DIRЕKТNI RАSHОDI (1 + 2) 863 2,242

b) Оpеrаtivni rаshоdi

1) Тrоškоvi plаtа i dоprinоsа 1,348 1,247

2) Тrоškоvi pоslоvnоg prоstоrа, оstаlе fiksnе аktivе i rеžiја 1,251 1,061

3) Оstаli оpеrаtivni trоškоvi 84 21

4) UKUPNI ОPЕRАТIVNI RАSHОDI (1 dо 3) 2,683 2,329

v) UKUPNI NЕKАМАТОNОSNI RАSHОDI ( 3а + 4b) 3,546 4,571

4. DОBIТ PRIЈЕ ОPОRЕZIVАNјА (1v+2е-3v) 3,053 980

5. GUBIТАK ( 1v + 2е - 3v) 0 0

6. PОRЕZI 0 0

7.

Dоbit pо оsnоvu pоvеćаnjа оdlоžеnih pоrеskih srеdstаvа i

smаnjеnjа оdlоžеnih pоrеskih оbаvеzа

8.

Gubitаk pо оsnоvu smаnjеnjа оdlоžеnih pоrеskih srеdstаvа i

pоvеćаnjа оdlоžеnih pоrеskih оbаvеzа

9. NЕТО-DОBIТ (4-6+7-8) 3,053 980

10. NЕТО-GUBIТАK (5+6-7+8) 0 0

Page | 23


upravlja u svim fazama obrade i otplate kredita od prijema zahtjeva, ocjene boniteta klijenta, monitoringa

finansijskog stanja do konačne otplate kredita.

Bаnkа krеditnim rizikоm uprаvlја prоvоđеnjеm strаtеgiје krеditirаnjа kоја је usmјеrеnа prеmа

prеduzеtnicimа, mаlim i srеdnjim prеduzеćimа (MSME) i velikoj dispеrziјi rizikа. Bаnkа krеditnim rizikоm

uprаvlја tаkо štо u sklаdu sа svојоm pоlitikоm krеditirаnjа оdоbrаvа stаndаrdizоvаnе krеditnе prоizvоdе.

Krеditni prоizvоdi i njihоvе оsnоvnе kаrаktеristikе u pоglеdu iznоsа, rоkа, kаmаtnе stоpе, nаknаdе tе

оbаvеznоg оbеzbјеđеnjа dеfinisаni su Kаtаlоgоm krеditnih prоizvоdа. Sеktоr uprаvlјаnjа rizicimа uklјučеn је

u dеfinisаnjе krеditnih prоizvоdа i njihоvu оcјеnu sа stаnоvištа upravljanja rizicima. U Banci je uspostavljen

Odbor za upravljanje plasmanima koji na mjesečnom nivou vrši pregled stanja i kvaliteta kreditnog portfolija

po svim aspektima i na osnovu analize donosi prijedloge i odluke u vezi upravljanja kreditnim rizikom. Pored

Odbora za upravljanje plasmanima u Banci je imenovan i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom (ALCO

Odbor) koji donosi smjernice i služi kao dobra polazna osnova za planiranje aktivnosti u narednom periodu,

kao i Komisija za rizike čija je uloga da kontinuirano i sistematično prati sve rizike kojima je Banka izložena ili

bi mogla biti izložena u svom poslovanju kroz praćenje usklađenosti sa internim aktima koji regulišu proces

upravljanja rizicima.

Nivоi оdlučivаnjа dеfinisаni su Pоslоvnikоm о rаdu krеditnih оdbоrа koji su nаdlеžni zа dоnоšеnjе оdlukа u

slučајеvimа оdоbrаvаnjа stаndаrdnih prоizvоdа i pоd stаndаrdnim uslоvimа, а svаkо оdstupаnjе оd

dеfinisаnih stаndаrdа je definisano Poslovnikom о rаdu krеditnih оdbоrа. Banka je zbog potrebe

usklađivanja sa odredbama nove bazelske regulative konkretno odredbama „Odluke o upravljanju rizicima u

Bankama“ gdje se decidno ističe da se svi plasmani koji su materijalno značajni mogu odobriti samo uz

saglasnost ovlaštenih lica zaduženih za procjenu rizika, ažurirala „Poslovnik o radu kreditnih odbora“ na način

da je propisala da se sve izloženosti iznad 50.000 KM do 150.000 KM odobravaju na kreditnom odboru uz

obavezno učešće članova kreditnog odbora iz Sektora za upravljanje rizicima.

Kvalitet kredita i vanbilansa na dan 31.12.2017.godine prikazan je po kategorizaciji Agencije za

bankarstvo Republike Srpske (kvalitet portfolija).

U hiljadama BAM

Kategorija

А B C D Е Ukupno

Kratkoročni krediti 36.054 6.057 200 165 20 42.496

Dugoročni krediti** 156.861 43.612 3.607 1.425 1.156 206.661

Dospjeli kredoti 947 1.226 508 835 11.403 14.918

Plaćene garancije 17 - - 555 572

Ukupno krediti 193.862 50.912 4.315 2.424 13.134 264.647

Vanbilansna evidencija 24-564 2.772 70 73 11 27.490

218.426 53.684 4.385 2.497 13.145 292.137 * U okviru kratkoročnih kredita uključena su i dospjela potraživanja

** U okviru dugoročnih kredita uključena su i tekuća dospjeća

Page | 24


Bitno je naglasiti da se klasifikacije aktive (IFRS9/ ABRS Odluka o minimalnim standardima za upravljanje

kreditnim rizikom i klasifikacija aktive) rade na mjesečnom nivou i da do sada nije bilo zahtjeva eksternog

revizora za dodatnim rezervisanjima po plasmanima što pokazuje da je Banka dobro upravlja kreditnim

rizikom što za rezultat ima nizak kreditni rizik kreditnog portfolija, uz stalni monitoring i posebno praćenje

materijalno značajnih plasmana i nivoa pokrivenosti izloženosti po istim sa ispravkama vrijednosti i

obračunatim regulatornim rezervama.

U Banci se klijenti interno segmentiraju u četiri osnovne grupe I to: MSME (mala i srednja privredna društva,

preduzetnici), RETAIL (stanovništvo koje isključuje kredite za poslovne aktivnosti), CORPORATE (veliki

korporativni klijenti sa prihodom većim od 3mln KM i/ili ukupnom izloženosti većom od 500.000 KM) i PUBLIC

(javni sektor).

Portfolio po segmentima na 31.12.2016.; 31.12.2017. godine .

u KM

Razlika

Vrsta klijenta 31.12.2016. %učešća 31.12.2017. % učešća Iznos Index

MS ME 163,011 65.1% 181,973 68.5% 18,962 111.6

RETAIL 46,435 20.8% 65,291 24.6% 18,857 140.6

COR 13,546 11.9% 16,373 6.2% 2,826 120.9

PUB 2,415 2.2% 2,049 0.8% -366 84.9

Ukupno 225,407 100.0% 265,687 100% 40,280 117.9

Izvor: Izvještaj o upravljanju rizicima koji se prezentovao Nadzornom Odboru Banke i u isti su uključena

ostala (otkupljena) potraživanja.

Ukupan portfolio Banke na 31.12.2017. godine u odnosu na 31.12.2016. godine je povećan za 40,27 miliona

KM ili 17,9%.

U ukupnom portfoliju je dominantno učešće MSME segmenta koje bilježi smanjenje u odnosu na prethodnu

godinu. Sa 31.12.2016. godine ovaj segment je učestvovao sa 72,3% u portfoliju, a sa 31.12.2017. godine

njegovo učešće iznosi 68,5%. Najizraženiji je rast segmenta Retail po stopi od 40,6%. U posmatranom periodu

segment COR je rastao 20,9%, dok je segment PUB zabilježio smanjenje od 15,1%.

Portfolio po ABRS klasifikaciji na 31.12.2016. i 31.12.2017.godine u KM

Razlika

Klasifikacija ABRS 31.12.2016. % učešća 31.12.2017. %učešća Iznos index

A 182,515 81,0% 194,889 73,4% 12,374 106,8

B 26,943 12.0% 50,910 19,2% 23,968 189.0

C 4,292 1.9% 4,328 1.6% 37 100.9

D 1,890 0.8% 2,424 0,9% 533 128.2

E 9,767 4.3% 13,135 4,9% 3,368 134.5

Ukupno: 225,407 100.0% 265,687 100,0 % 40,280 117.9

U pregled su uključena ostala (otkupljena) potraživanja.

Page | 25


Učešće Posmatrajući kvalitet portfolija kroz ABRS klasifikaciju može se uočiti pogoršanje portfolija sa

31.12.2017. godine u odnosu na 31.12.2016. godine. Učešće kvalitetnog portfolija, A i B kategorija, je

smanjeno za 0,4 procentnih poena, a za isto toliko je povećano učešće portfolija u kategorijama C, D i E.

Takođe, došlo je i do pogoršanja strukture, kako kvalitetnog, tako i nekvalitetnog portfolija.

Kod kvalitetnog dijela portfolija evidentno je smanjenje učešća A kategorije za 7,6 procentnih poena i rast B

kategorije za 7,2 procentna poena. U grupi nekvalitetnog portfolija najizraženiji rast učešća je kod najlošije E

kategorije (0,6 procentnih poena).

Analiza kvaliteta portfolija po danima kašnjenja (u 000 KM) na dan 31.12.2017.

31.12.2017.

Broj dana kašnjenja Broj klijenata Stanje kredita % Reprogramirani

plasmani

Krediti pravnim licima

0-30 dana 3.899 185.172 69,70% 6.018

31-60 dana 68 590 0,22% 30

61-90 dana 45 847 0,32% 140

91-180 dana 66 1.125 0,42% 62

Preko 180 dana 431 12.310 4,63% 110

Ukupno krediti pravnim licima 4.509 200.044 75,29% 6.360

Krediti fizičkim licima

0-30 dana 5.523 62.983 23,71% 1.591

31-60 dana 124 314 0,12% 39

61-90 dana 82 158 0,06% 4

91-180 dana 125 303 0,11% 66

Preko 180 dana 520 1.884 0,71% 20

Ukupno krediti fizičkim licima 6.374 65.642 24,71% 1.720

Ukupno portfolio kredita

0-30 dana 9.422 248.155 93,40% 7.609

31-60 dana 192 904 0,34% 69

61-90 dana 127 1.005 0,38% 144

91-180 dana 191 1.428 0,54% 128

Preko 180 dana 951 14.194 5,34% 130

Ukupno Banka 10.883 265.686 100,00% 8.080

Izvor: Segment iz izvještaja koji Banka priprema prema kreditorima na kvartalnom nivou.

Ukoliko ukupni procenat portfolija u kašnjenju preko 30 dana od 6,26% , ostvaren na dan 31.12.2017.godine

uporedimo sa podacima na nivou bankarskog sektora Republike Srpske gdje isti na 30.09.2017 iznosi 7,31%

možemo konstatovati da Banka kvalitetno upravlja kreditnim rizikom i da ima kvalitetan portfolio.

Banka je internim Uputstvоm zа nаplаtu i uprаvlјаnjе prоblеmаtičnim plаsmаnimа jasno dеfinisla nаčin

prаćеnjа i mоnitоring pоstојеćih plаsmаnа kао i nаdlеžnоsti i оdgоvоrnоsti zа sprоvоđеnjе аktivnоsti

nаplаtе. Praćenje naplate dospjelih obaveza je automatizovano i jasno je definisan vremenski okvir na

aktivnostima naplate dospjelih obaveza. Prve aktivnosti kod pojave kašnjenja u izmirivanju dospjelih obaveza

Page | 26


počinju 3. dan nakon propuštene uplate - klijentu se šalje SMS obavještenje ako nakon toga ne bude uplate u

inetervalu od 5.-7. dana nakon propuštene uplate – telefonski poziv ili posjeta glavnog dužnika na njegovoj

poslovnoj lokaciji, sa ciljem motivisanja klijenta da se uplata izvrši što prije. Na 7. dan od propuštene uplate –

sudužnici dobijaju SMS obavještenje da duznik/Klijent nije izmirio svoju mjesecnu obavezu 7 dana nakon

dospijeca a 15. dan od propuštene uplate – posjeta klijenta na njegovoj lokaciji/adresi, ako se radi o

poslovnom subjektu, sa ciljem motivisanja klijenta da se uplata izvrši što prije upoznavajući klijenta o daljoj

proceduri i troškovima i neprijatnostima koje klijent ima vezano za nastavak procedure. Na ovom koraku se

klijent upoznaje da je sljedeći korak Opomena za neplaćanje, te da će ostali učesnici u kreditu biti

obavješteni. Nakon isteka 30 dana od propuštene uplate nadležni kreditni službanici su obavezni da otvore

„Dosije neuredne uplate“ i definišu jasnu strategiju naplate.

Sve aktivnosti po problematičnim kreditima evidentiraju se u aplikaciji Banke, gdje su sve gore aktivnosti na

naplati softverski podržane tako da je kontrola aktivnosti na naplati dospjelih obaveze u cjelosti

automatizovana. Nаvеdеnim uputstvоm Bаnkа је dеfinisаlа nаčin sprоvоđеnjа dnеvnоg i mјеsеčnоg

mоnitоringа nаplаtе u оkviru kојеg sе rеаlizuјu i оdrеđеni kоrаci uprаvlјаnjа prоblеmаtičnim plаsmаnimа,

kao i redovnog monitoringa plasmana u skladu sa Politikom monitoringa Banke.

Odbor za upravljanje plasmanima na mjesečnom nivou prati, analizira stanje i donosi odluke, smjernice i

prijedloge koji se prezentuju Upravi Banke u cilju poboljšavanja kvaliteta portfolija sa jedne strane i

poboljšavanja i ubrzavanja kreditnog procesa u Banci.

Bаnkа оdоbrаvа krеditе u sklаdu sа dеfinisаnim prоcеdurоm оdоbrаvаnjа krеditа, а nа оsnоvu prоcјеnе

krеditnе spоsоbnоsti dužnikа i instrumеnаtа оbеzbјеđеnjа gdje se preferira rast portfolija kroz veću

diverzifikaciju rizika odobravanjem većeg broja plasmana sa nižim iznosima ciljanoj tržišnoj niši-

preduzetnicima, malim i srednjim privrednim društvima. Krеditnе оdlukе sе dоnоsе nа оsnоvu dеfinisаnih

limitа zа pојеdinаčnе izlоžеnоsti i dеfinisаnih limitа ukupnе izlоžеnоsti kliјеntа оdnоsnо grupе pоvеzаnih

licа. U Bаnci pоstојi 5 nivоа оvlаštеnjа zа оdоbrеnjе plаsmаnа оd kојih је nајviši Nаdzоrni оdbоr Bаnkе, а

nајniži ličnа nаdlеžnоst šеfа pоslоvnicе.

Prosječan iznos isplaćenog kredita u 2017.godini u MSME segmentu je iznosio 47.770 KM, a u 2016.godini u

MSME segmentu je iznosio 40.448 KM. Prosječan iznos isplaćenog kredita u 2017.godini u Retail segmentu je

iznosio 15.717KM, a u 2016.godini u Retail segmentu je iznosio 12.502KM.

U sklаdu sа stаndаrdnim principimа krеditnоg pоslоvаnjа, Bаnkа u svrhu оbеzbјеđеnjа plаsmаnа zаhtiјеvа

kоlаtеrаl kојi trеbа pоkriti rizik nеmоgućnоsti kliјеtа dа izvrši ugоvоrеnе оbаvеzе. Na 31.12.2017. godine

Banka ima kolaterale po svojim plasmanima u ukupnoj procijenjenoj vrijednosti od 289.628.008KM.

Na dan

31. decembra 31. decembra

2017. 2016. Krediti osigurani posebnim depozitom 2.779 2.435 Krediti osigurani nekretninama 111.747 81.686 Krediti osigurani drugim kolateralom 150.121 141.400

Page | 27


Ukupno: 264.647 225.161 Pregled portfolia po skalama ugovorenih iznosa je prikazan u dvije tabele. U prvoj tabeli su podaci za

segmente PUB, COR i MSME, a posebno u drugoj tabeli je prikazan portfolio po skalama ugovorenih iznosa za

segment Retail. Ovakav način prikazivanja je urađen zbog značajnih razlika u visinama plasmana koji se

odobravaju poslovnim subjektima i fizičkim licima (stanovništvo).

Portfolio prema grupama ugovorenih iznosa na 31.12.2016; 31.12.2017.–MSME, COR i PUB

u KM

Razlika

Ugovoreni iznos 31.12.2016. %učešća 31.12.2017. % učešća Iznos Index

do 50.000 69,505 38.80% 66,694 33.30% -2,811 96,00

50.001-150.000 62,660 35.00% 70,123 35.00% 7,463 111.9

150.001-250.000 12,622 7.10% 15,638 7.80% 3,016 123,90

250.001-500.000 19,530 10.90% 22,301 11.10% 2,772 114,20

500.001 i više 14,655 8.20% 25,638 12.80% 10,984 174,90

Ukupno: 178,972 100.00% 200,395 100.00% 21,423 112,00

U posmatranom periodu ( 2017. u odnosu na 2016.godinu) je došlo do povećanja plasmana gdje je najveće

učešće plasmana odobrenih iznosa u grupi „500.001 i više“ i „50.001-150.000“. Najveći apsolutni rast je

zabilježen u petoj grupi po stopi od 74,9% i to su plasmani u iznosu od 500.001 KM i više, kao i u grupi

50.001-150.000KM sa stopom rasta od 11,9%.

Smanjenje učešća je zabilježeno kod prve grupe čiji su ugovoreni iznosi do 50.000 KM.Ovakvi trendovi su

rezultat nastojanja Banke da je primarni fokusa na MICRO i SMALL podsegment u okviru MSME segmenta.

Ovi trendovi su u skladu sa ciljevima i strategijom Banke gdje se preferira rast portfolia kroz veću

diverzifikaciju rizika odobravanjem većeg broja plasmana sa nižim iznosima i pokazuje da je Banka dobro

identifikovala i da dobro upravlja kreditnim rizikom što za rezultat ima nizak kreditni rizik kreditnog portfolija.

Ostvareni trendovi su u skladu sa ciljevima i strategijom Banke u pogledu finansiranja ciljanog tržišnog

segmenta i diverzifikacije rizika.

Portfolio prema grupama ugovorenih iznosa na 31.12.2016. i 31.12.2017.– RETAIL

U KM

Razlika

Ugovoreni iznos 31.12.2016. %učešća 31.12.2017. % učešća Iznos Index

do 5000 4,759 10.20% 4,821 7.40% 62 101.3

5.001-15000 13,132 28.30% 13,889 21.30% 757 105.8

15001-25000 5,409 11.60% 7,421 11.40% 2,012 137.2

25001-50000 12,241 26.40% 18,363 28.10% 6,122 150

50001 i više 10,894 23.50% 20,797 31.90% 9,903 190.9

Ukupno 46,435 100.00% 65,292 100.00% 18,857 140.6

U 2017.god. u odnosu na 2016.god. kod Retail segmenta u prve tri grupe, koje se odnose na manje

ugovorene iznose je došlo do smanjenja učešća u portfoliju. Preostale dvije grupe, koje se odnose na veće

ugovorene iznose, su pokazale rast i u apsolutnom i u relativnom iznosu. Najveći apsolutni rast je zabilježen

Page | 28


kod četvrte (25.001 KM-50.000 KM) i pete grupe (preko 50.000 KM). U četvrtoj grupi rast u odnosu na

2016.godinu je bio po stopi od 50,0% i rast učešća od 1,7

procentna poena, a u petoj grupi rast u odnosu na 2016.godinu je bio po stopi od 90,9% i rast učešća od 8,4

procentna poena .

Smatramo da bez obzira na probleme klijenata, prvenstveno onih koji dolaze iz realnog sektora, Banka

uspjeva da kvalitetno upravlja kreditnim rizikom na nivou ukupnog portfolija, te da uspostavljena struktura

portfolija, značajna disperzija i ostvareni pokazatelji ukazuju na nizak nivo kreditnog rizika.

Rizik kоncеntrаciје

U cilјu bоlјеg uprаvlјаnjа i kоntrоlе krеditnоg rizikа Bаnkа је uspоstаvilа аdеkvаtnе i оprеznе limitе u оdnоsu

nа kаpitаl Bаnkе, minimаlnо u sklаdu sа Оdlukama АBRS u vezi uprаvlјаnja kоncеntrаciјоm rizikа i tо:

Intеrnim pоlitikаmа i prоcеdurаmа Bаnkе utvrđеni su limiti, оdnоsnо kоncеntrаciја plаsmаnа pо

pојеdinаčnоm kоrisniku ili grupi pоvеzаnih licа i licimа pоvеzаnim sа Bаnkоm, prema pojedinom

privrednom sektoru i regionalnoj koncentraciji. Kontrolna funkcija upravljanja rizicima, Sеktоr zа uprаvlјаnjе

rizicimа prаte i mјеre, tе u sаrаdnji sа Službom računovodstva i izvještavanja izvještava nаdlеžnе

оdbоrе/komisije Bаnkе о izlоžеnоstimа riziku izlоžеnоsti prеmа pојеdinаčnоm kоrisniku ili grupi pоvеzаnih

licа i licimа pоvеzаnim sа Bаnkоm.

Na dan 31. decembra 2017. godine najveća izloženost prema pojedinačnom klijentu, prije uzimanja u obzir

instrumenata osiguranja, iznosi 2.521 hiljada BAM, što čini 1 % ukupne izloženosti kreditnom riziku (31.

decembra 2016. godine: 2.516 hiljada BAM). U toku 2017. godine kreditni porfolio Banke je većinom bio

koncentrisan na područje Republike Srpske i grada Banja Luka, ali je primjetan rast učešća grada Banja Luka

sa 15,72% ukupnog portfolija u odnosu na 13,59% u septembru 2017 i 14,15% u 2016.godini.

Koncentracija kreditnog rizika po granama industrije Banka ima diverzifikovani portfolio koji pokriva različite industrije: 31.decembra

2017. U % 31. decembra

2016. U % Građevinarstvo 19.566 7% 17.112 8% Trgovina 37.730 14% 32.795 15% Usluge, turizam, ugostiteljstvo 11.749 4% 6.743 3% Poljoprivreda 7.424 3% 8.039 4% Proizvodnja, rudarstvo i industrija 35.838 14% 29.255 13% Transport. skladištenje. PTT komunikacije 18.123 7% 16.408 7% Finansije 3.729 1% 747 0% Trgovina nekretninama 2.238 1% 873 0% Ostalo (stanovništvo) 128.250 48% 113.189 50% Ukupno: 264.647 100% 225.161 100%

Na dan 31. decembra 2017. godine, a u odnosu na 31. decembar 2016. godine, povećana je koncentracija kredita u sektoru usluga, trgovine i turizma, proizvodnja, rudarstvo i industrija, finansije i trgovina nekretninama za 1%, u sektoru transportnih sredstava i PTT komunikacoja promjena nije ni bilo, dok je u sktoru građevinarstva, trgovine, poljoprivrede smanjeno za 1%. Kao dokaz za veliku diverzifikaciju kreditnog portfolija Banke ide i pokazatelj da je prosječan iznos

isplaćenog kredita u 2017.godini u MSME segmentu je iznosio 47.770 KM, a u 2016.godini u MSME segmentu

Page | 29


je iznosio 40.448 KM. Prosječan iznos isplaćenog kredita u 2017.godini u Retail segmentu je iznosio

15.717KM, a u 2016.godini u Retail segmentu je iznosio 12.502KM.

Koncentracija kreditnog rizika po vrstama kredita/proizvodima

Banka ima diverzifikovani portfelj kreditnih proizvoda, u tabeli ispod su prikazani podaci na 31.12.2016. i

31.12.2017.

Banka ima diverzifikovani portfelj koji pokriva različite industrije: u

hilj.KM

Opis 31.12.2016. U % 31.12.2017. U %

Potrošački krediti 35,125 22,8% 60,480 22,8%

Krediti za obrtna sredstva 50,327 22,3% 60,307 22,7%

Investicioni krediti 51,418 15,6% 41,024 15,4%

Nenamjenski kredit za preduzetnike 29,247 13,0% 24,677 9,3%

Overdraft 25,971 11,5% 23,195 8,7%

Ostali 33,319 14,8% 56,004 21,1%

Ukupno: 225,407 100% 265,687 100%

U kredite su uključena otkupljena

potraživanja-faktoring.

Banka je jasnim Katalogom proizvoda koji je standardizovao našu ponudu kredita i koji je dostupan na web-

site Banke olakšala proces akvizicije i odobravanja kredita našem prodajnom osoblju i pokazala poslovnu

orijentaciju na odobravanje kredita za poslovne aktivnosti.

Gore prikazano jasno pokazuje da je Banka dobro identifikovala i da dobro upravlja kreditnim rizikom što za

rezultat ima nizak kreditni rizik kreditnog portfolija uz izražen rast kredita kroz veću diverzifikaciju rizika

odobravanjem većeg broja plasmana sa nižim iznosima ciljanom tržišnom segmentu - preduzetnicima,

malim i srednjim privrednim društvima.

Devizni rizik

Dеvizni rizik prеdstаvlја izlоžеnоst Bаnkе mоgućеm uticајu prоmјеnа dеviznih kursеvа i оpаsnоst dа

nеpоvоlјnе prоmјеnе dоvеdu dо gubitkа Bаnkе u dоmаćој vаluti, pri čеmu nivо dеviznоg rizikа prеdstаvlја

funkciјu visinе i dužinе trајаnjа izlоžеnоsti Bаnkе mоgućim prоmјеnаmа dеviznih kursеvа i zаvisi оd visinе

zаdužеnоsti Bаnkе u inоstrаnstvu, stеpеnu vаlutnе izlоžеnоsti аktivе i pаsivе bilаnsа i vаnbilаnsа Bаnkе,

оdnоsnо stеpеnа usklаđеnоsti vаlutnih nоvčаnih tоkоvа Bаnkе.

Strаtеgiја kојu Bаnkа primјеnjuје prilikоm uprаvlјаnjа dеviznim rizikоm tеmеlјi sе nа оdržаvаnju dеviznе

pоziciје u оkviru оgrаničеnjа prоpisаnih Zаkоnоm о bаnkаmа Rеpublikе Srpskе i Оdlukоm Agencije za

bankarstvo Republike Srpske о minimаlnim stаndаrdimа zа uprаvlјаnjе dеviznim rizikоm bаnаkа. Banka

trenutno rizik izloženosti promjeni kursa stranih valuta mjeri kroz otvorenost pozicije u stranoj valuti u

odnosu na propisani limit.

Zа pоtrеbе uprаvlјаnjа, kоntrоlе i idеntifikаciје dеviznе izlоžеnоsti, Bаnkа dnеvnо prаti stаnjе i strukturu

еfеktivnih strаnih vаlutа u blаgајnаmа i trеzоru, dеviznih srеdstаvа nа rаčunimа kоd inоstrаnih bаnаkа, vоdi

rаčunа о usklаđеnоsti dеviznе pоziciје u nеstаbilnim vаlutаmа, ugоvаrа vаlutnu klаuzulu zа stаvkе аktivе i

Page | 30


pаsivе, uklјučuјući i vаnbilаnsnе stаvkе, u fоrmi simеtričnе, оdnоsnо dvоsmјеrnе vаlutnе klаuzulе, kаkо bi

zаštitilа vriјеdnоst аktivе i pаsivе u оdnоsu nа dоmаću vаlutu, а svе u cilјu uspоstаvlјаnjа dеviznе

usklаđеnоsti finаnsiјskе аktivе i finаnsiјskih оbаvеzа. Najveći dio poslovanja Banke izlaže banku riziku

promjene kursa EUR.

Sеktоr srеdstаvа i trаnsаkciоnh pоslоvа nа dnеvnој оsnоvi prаti dеviznu pоziciјu i u sаrаdnji sа Poslovnom

mrežom i Uprаvоm Bаnkе prеduzimа оdgоvаrајućе, gоrе nаvеdеnе, аktivnоsti u cilјu оdržаvаnjа dеviznе

pоziciје u оkvirimа dоzvоlјеnih limitа.

U sklоpu plаnirаnjа аktivnоsti Bаnkе kоје imајu znаčајnоg uticаја nа prоmјеnu strukturе ili rоkоvа finаnsiјskе

аktivе i/ili finаnsiјskе pаsivе Bаnkе, а timе i nа dеviznu pоziciјu Bаnkе, Sеktоr srеdstаvа i trаnsаkciоnih

pоslоvа vrši prојеkciјu dеviznе pоziciје, а svе u cilјu blаgоvrеmеnоg prеduzimаnjа оdrеđеnih аktivnоsti zа

kоntinuirаnо оdržаvаnjе dеviznе usklаđеnоsti finаnsiјskе аktivе i finаnsiјskе pаsivе.

U prilogu je prikazan Izvještaj o deviznim pozicijama na dan 31. decembra 2017. Godine neto:

EUR USD

CHF

GBP

Ostalo

Ukupno valute

BAM Ukupno

Imovina Novčana sredstva i

sredstva kod Centralne banke 1.997 56 70 4 146 2.273 41.425 43.698 Sredstva kod drugih banaka 1329 326 85 23 60 1.823 49 1.872 Krediti plasirani komitentima 199415 - - - - 199.415 45.269 244.684 Nekretnine, oprema i nematerijalna ulaganja - - - - - - 6.415 6.415 Obračunata kamata i ostala aktiva 108 - - - - 108 4.230 4.338

202.849 382 155 27 206 203.619 97.388 301.007 Obaveze Depoziti komitenata 85.729 63 14 - 20 85.825 130.086 215.912 Obaveze po kreditima 1.118 - - - - 1.118 17.324 18.442 Subordinirani dug 6845 - - - - 6.845 - 6.845 Ostala pasiva 2233 7 - - - 2.240 5.647 7.887 Rezervisanja za beneficije za

zaposlene i ostale potencijalne

obaveze - - - - - - 169 169 95.925 70 14 - 20 96.029 153.226 249.255

Neto devizna pozicija 106.924 312 141 27 186 107.590 (55.838) 51.752

Krеditi plаsirаni kоmitеntimа kојi su iniciјаlnо u BАМ, аli kојi imајu ugоvоrеnu EUR vаlutnu klаuzulu iskаzаni

su kао EUR krеditi. U toku 2017. godine Banka je održavala otvorenu individualnu deviznu poziciju u okvirima

dozvoljenih limita za valutu EUR najviše do +/- 30% od iznosa osnovnog kapitala, a za valutu USD do 3% od

iznosa osnovnog kapitala, dok se ukupna devizna pozicija kretala u dozvoljenim limitima.

Analiza osjetljivosti strane valute

Banka je najvećim dijelom izložena valuti EUR. Budući da je BAM fiksno vezana za EUR, Banka nije značajno

izložena promjenama kursa EUR.

Page | 31


Rizik likvidnosti

Rizik likvidnоsti је rizik kојi nаstаnе kаdа Bаnkа niје u mоgućnоsti dа u pоtpunоsti i bеz оdlаgаnjа izvrši svе

оbаvеzе nа Rizik likvidnosti je rizik koji nastane kada Banka nije u mogućnosti da u potpunosti i bez

odlaganja izvrši sve obaveze na dan dospijeća. Osnovni cilj upravljanja likvidnošću Banke jeste osigurati da

Banka ima raspoloživa sredstava, koja uslovljavaju razumne troškove, kako bi izvršavala sve obaveze za

očekivane i neočekivane fluktuacije u izvještaju o finansijskom položaju. Dodatno, proces upravljanja

likvidnošću Banke treba da osigura da postoji dovoljno likvidnih sredstava za finansiranje razvoja kreditnog

portfolija.

Strategija upravljanja likvidnošću Banke se sprovodi uspostavljanjem kontrole nad ročnom usklađenosti

sredstava i izvora sredstava baziranoj na realnim i preciznim projekcijama novčanih priliva i odliva, redovnih i

vanrednih, za različite vremenske periode.

Strategija upravljanja likvidnošću aktive obuhvata:

- nastojanje da se u aktivi drže likvidni oblici imovine koji bi se u slučaju veće izloženosti riziku

likvidnosti mogli prodati na tržištu bez gubitaka (da u svakom momentu raspolaže sa dovoljnom

količinom likvidnih sredstava za pokriće eventualnih obaveza);

- diverzifikacija ulaganja po klijentima, tržištima, privrednim granama i ročnosti plasmana.

Strategija za upravljanje pasivom u kontekstu likvidnosti obuhvata:

- nastojanje da se obezbijedi stabilnost depozita uz što veće učešće depozita sa dužim rokovima

dospijeća,

- maksimalna diverzifikacija izvora sredstava po dospijeću, stabilnosti, porijeklu, tržištu i

instrumentima,

- naročita pažnja prema velikim depozitima,

- obezbjeđenje aranžmana sa domaćim i stranim bankama o uzajamnom pružanju međubankarskih

kredita za likvidnost kako bi se u slučaju viškova likvidnosti sredstava plasirala uz odgovarajuću

kamatnu stopu, odnosno u slučaju nedostatka sredstava za likvidnost ona obezbjeđivala pod

povoljnim uslovima.

Primarni izvori sredstava su lokalni depoziti do kojih Banka dolazi adekvatnom depozitnom politikom i

politikom kamatnih stopa.

Za donošenje, potpunost i sprovođenje Programa za upravljanje rizikom likvidnosti odgovoran je Nadzorni

odbor Banke i Uprava Banke.

Za svakodnevno praćenje dnevne likvidnosti Banke zadužen je rukovodilac Sektora sredstava i transakcionih

poslova i Komisija za likvidnost, za praćenje kratkoročne likvidnosti Komisija za likvidnost, a za praćenje

dugoročne likvidnosti ALCO odbor (Odbor za upravljanje aktivom i pasivom Banke).

Odgovorna lica prate poziciju likvidnosti i kompoziciju dospijeća aktive i pasive i:

- obavljaju operativno upravljanje likvidnim sredstvima na dnevnoj osnovi,

Page | 32


- upoređuju pozicije sa projektovanom pozicijom kako bi se utvrdili trendovi u pozicijama likvidnosti i

poduzele korektivne mjere da bi pozicija likvidnosti i nesklad u dospijeću bili u skladu sa zakonom i

limitima koje je odredio Nadzorni odbor Banke.

Naredna tabela prikazuje GAP analizu sredstava i obaveza prema odgovarajućoj dospjelosti na osnovu

preostalog perioda do ugovorenog datuma dospijeća. kroz usklađenost potraživanja i obaveza po periodima

dospijeća. u skladu sa regulativom ABRS.

Primarni izvor finansiranja u poslovanju banke su depoziti koji čine 71,73% ukupne pasive (na nivou

bankarskog sektora Republike Srpske 76% ukupne pasive).

Banka kontinuirano prati stanje najvećih izvora sredstava a naročitu pažnju posvećuje praćenju stanja

najvećih depozita i njihovom učešću u ukupnim depozitima Banke. Učešće 10 najvećih Deponenata u

ukupnim depozitima Banke se u 2017.godini iznosi 27,87% ukupnih depozita i smanjeno je u odnosu na

učešće na kraju 2016.godine kada je iznosilo 31,47 % ukupnih depozita Banke..

Novčana sredstva na dan 31.12.2017.godine, koja su osnov tekuće likvidnosti čine 15% ukupne aktive (na

nivou bankarskog sektora Republike Srpske 22% ukupne aktive).

U toku 2017.godine Banka je kontinuirano ispunjavala zadate uslove držanja propisanog dnevnog iznosa

novčanih sredstava na računu rezervi kod CB BiH, kao i zadate uslove držanja prosječnog dnevnog iznosa

novčanih sredstava od 5% i prosječnog dekadnog iznosa novčanih sredstava od 10% u odnosu na

kratkoročne izvore.

Prosječno dnevno stanje novčanih sredstava i dekadni prosjek novčanih sredstava prikazan je u tabeli koja

slijedi:

u 000 KM Rb Opis 31.12.2016. 31.12.2017. Index 1 2 3 4 5=4/3

1. Prosječno dnevno stanje novčanih sredstava 52,715 50,798 96

2. Najniže ukupno dnevno stanje novčanih sredstava 46,979 43,658 93

3. Kratkoročni izvori sredstava (osnovica za obračun) 52,375 85,384 163

4. Iznos obaveze

4.1. Dekadni prosjek 10% od tačke 3 5,238 8,538 163

4.2. Dnevni minimum 5% od tačke 3 2,619 4,269 163

5. Ispiunjenje obaveze-dekadni prosjek

5.1. Višak/manjak(1-4.1) 47,478 42,260 89 6. Ispunjenje obaveze-dnevni minimum

6.1. Višak/manjak(2-4.2) 44,360 39,389 89

Prema Odluci ABRS o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti bankaka ročno usklađivanje

dospijeća aktive i pasive podrazumjeva, između ostalog, i ročno usklađivanje preostalih rokova do

ugovorenih dospijeća instrumenata aktive i obaveza pri čemu Banka mora da:

- najmanje 85% izvora sredstava sa rokom dospijeća do 30 dana angažuje u plasmane, tj.

Instrumenete aktive sa rokom dospijeća do 30 dana,

- najmanje 80% sredstava sa rokom dospijeća do 90 dana angažuje u plasmane, tj. Instrumente aktive

sa rokom dospijeća do 90 dana,

- najmanje 75% sredstava sa rokom dospijeća do 180 dana angažuje u plasmane, tj. Instrumente

aktive sa rokom dospijeća do 180 dana.

Page | 33


Naredna tabela prikazuje analizu sredstava i izvora sredstava na dan 31.12.2017.godine prema dospjelosti na

osnovu preostalog perioda do ugovorenog datuma dospijeća, kroz usklađenost potraživanja i obaveza po

periodima dospijeća:

(u 000 KM)

31.12.2017. 1-30 dana 1-90 dana 1-180 dana

Novačana sredstva i depoziti kod depozitnih institucija 45,570 45,570 45,570

Krediti, druga potraživanja i potraživanja po lizingu 10,410 29,100 56,429

Ostala finansijska aktiva 3,970 4,290 4,294

1.Ukupno finansijska aktiva: 59,950 78,960 106,293

Depoziti i dospjele obaveze 52,962 73,381 104,313

Obaveze po uzetim kreditima 110 353 1,996

Ostale finansijske obaveze 3,082 3,751 4,736

2.Ukupno finansijska pasiva: 56,044 77,485 111,045

Razlika, veća finansijska aktiva ( 1.-2. ) 3,906 1,475

Razlika, veća finansijska pasiva ( 2.-1. ) 4,752

Ostvareno (1./2.*100) 107 102 96

Propisani minimum 85 80 75

Preko propisanog minimuma 22 22 21

Iz prezentovanih podataka vidljivo je da Banka sva tri navedena ograničenja ostvaruje daleko iznad

propisanog minimuma što podrazumjeva nizak rizik likvidnosti.

Banka u toku 2017. godine nije imala problema sa održavanjem likvidnosti.

Kamatni rizik

Banka je izložena višestrukim rizicima, koji kroz efekte promjena visine kamatnih stopa na tržištu, djeluju na

njen finansijski položaj i tokove gotovine. Kamatni rizik predstavlja mogućnost nastanka negativnih efekata

na finansijski rezultat i kapital Banke usljed promjene kamatnih stopa. Osnovni cilj upravljanja kamatnim

rizikom je da se minimiziraju nepovoljni efekti promjene visine kamatnih stopa.

Kamatne stope na kredite zavise od kretanja kamatnih stopa na tržištu novca i od poslovne politike Banke.

Kamatne stope na kredite su fiksne za rokove otplate kredita do 36 mjeseci, a varijabilne za rokove otplate

preko 36 mjeseci. Izuzetak od ovog pravila su investicioni krediti za korporativne klijente i javni sektor za koje

je kamatna stopa varijabilna za sve rokove otplate. Banka se opredjelila za varijabilnu kamatnu stopu 6mj

EURIBOR zaokružen na sljedeću veću desetinu, koja se usklađuje 2 puta godišnje i to 30.06. i 31.12.. Kamatne

stope na depozite su fiksne, a kamatne stope na uzete kredite od stranih kreditora su varijabilne i vezane su

za 6mj EURIBOR.

Osnovni princip upravljanja kamatnim rizikom jeste princip usklađivanja njenih sredstava i obaveza prema

vrsti kamatne stope (fiksna kamatna stopa ili varijabilna) i prema dospijećima ili datumima ponovnog

određivanja kamatne stope.

Više rukovodstvo Banke i Sektor upravljanja rizicima prati i stara se da Banka optimizuje nivo profitabilnosti i

izloženosti kamatnom riziku.

Page | 34


Analiza osjetljivosti na kamatne stope

Analize osjetljivosti su urađene na osnovu izloženosti kamatnim stopama finansijskih instrumenata na datum

izvještaja o finansijskom položaju. Za promjenjive kamatne stope pripremljena je analiza pod pretpostavkom

da je nepodmireni iznos obaveza na dan izvještaja o finansijskom položaju bio nepodmiren čitavu godinu.

Koristi se stopa od 10% umanjenja ili povećanja pri internom izvještavanju o riziku kamatnih stopa ključnom

osoblju Banke i predstavlja procjenu rukovodstva Banke o razumno mogućim promjenama kamatnih stopa.

Nаrеdnа tаbеlа prikаzuје prеglеd kаmаtоnоsnе i nеkаmаtоnоsnе аktivе i pаsivе, sа stаnjеm nа dаn 31.

dеcеmbrа 2017. gоdinе:

U hiljadama BAM

Operat

ivni

rizik

Operati

vni rizik

podraz

umjeva

rizik

nastank

a

gubitka

za Banku ili negativnih efekata na kapital Banke zbog neadekvatnih ili loše organizovanih internih procesa,

sistema i procedura rada kao i zbog propusta u radu zaposlenih ili zbog eksterno uslovljenih događaja.

Događaji operativnog rizika su : interna i eksterna prevara, prigovori klijenata, kazne i sankcije zbog kršenja

regulative, šteta na materijanoj imovini Banke, prekidi u radu, greške u sistemu i procesu upravljanja.

Uprаvlјаnjе оpеrаtivnim rizikоm је vаžаn diо pоslоvаnjа Bаnkе, kојi оbеzbјеđuје minimizirаnjе nеpоvоlјnih

еfеkаtа nа zаrаdе i kаpitаl Bаnkе, kao i to da se adekvatnom obukom svih zaposlenih rizik od nastanka

štetnog događaja svodi na minimum.

Uprаvlјаnjе оpеrаtivnim rizicimа pоdrаzumiјеvа: fоrmirаnjе mrеžе stаrаtеlја i izvјеstilаcа оpеrаtivnih rizikа

pо sеktоrimа i službаmа, kојi su zаdužеni zа izvоđеnjе аktivnоsti nа pоdručјu uprаvlјаnjа оpеrаtivnim

rizicimа, vоđеnjе еvidеnciје о nаstаlim štеtnim dоgаđајimа, idеntifikаciјu i оcјеnjivаnjе оpеrаtivnih rizikа nа

svim prоcеsimа, tе usvајаnjе mјеrа zа smаnjеnjе rizikа, rеdоvnо izvјеštаvаnjе о nаstаlim štеtаmа i dеtаlјnоm

sаglеdаvаnju idеntifikоvаnih rizikа pо prоcеsimа, prаćеnjе izvоđеnjа prеdlоžеnih mјеrа sаvlаdаvаnjа

оpеrаtivnih rizikа. Banka je uspostavila osnovne elemente sistema upravljanja operativnim rizicima u skladu

sa zahtjevima regulative.

31. decembar 2017.

Monetarna aktiva Kamatonosno

Nekamato-

nosno Ukupno

Novčana sredstva i sredstva kod

Centralne banke 13.572 31.998 45.570

Sredstva kod drugih banaka

Krediti plasirani komitentima 1.387 4.659 6.046

Oprema i nematerijalna ulaganja - 6.415 6.415

Rezervisanja za potencijalne gubitke - (21.671) (21.671)

Dati krediti i depoziti 264.647 - 264.647

Ukupno: 279.606 21.401 301.007

Monetarna pasiva

Depoziti banaka 193.690 22.222 215.912

Primljeni krediti 18.442 - 18.442

Subordinirani dug 6.845 - 6.845

Ostala pasiva - 7.887 7.887

Rezervisanja za potencijalne gubitke - 169 169

Ukupno: 218.977 30.278 249.255

Page | 35


U Banci je internom politikom, procedurom i uputstvom jasno definisana prava i nadležnosti svakog

zaposlenog i njegovog neposrednog rukovodioca u vezi praćenja, procjene, kontrole i izvještavanja o

događajima o operativnim rizicima bez obzira da li se to kroz efekte odrazilo na poslovanje Banke ili sa

„potencijalnim“ efektom.

U toku 2017. godine prijavljeno je ukupno 222 štetnih događaja iz djelokruga operativnih rizika. Najveći broj

prijavljenih štetnih događaja se odnosi na blagajničko poslovanje, u najvećem broju slučajeva je došlo do

probijanja blagajničkog maksimuma glavne blagajne.

U Banci je uspješno urađeno testiranje rezervne lokacije u cilju da se bude spreman održati neprekidnost

poslovanja u slučaju katastrofa ili spriječenosti u obavljanju djelatnosti na redovnoj lokaciji/ama. Rezultati

testa pokazuju da je sve uspješno odrađeno i isti su prezentovani Nadzornom Odboru i Upravi Banke.

Na dan 31.12.2017.godine Banka je po svim parametrima izlaganja riziku bila usklađena sa propisima

Agencije za bankarstvo Republike Srpske.

5. PODACI O EMITENTU

5.1 Osnovni podaci o razvoju emitenta

5.1.1. Poslovo ime emitenta

Poslovno ime Emitenta: MF banka akcionarsko društvo Banja Luka

Skraćeno poslovno ime Emitenta: MF banka a.d. Banja Luka

5.1.2.Sjedište emitenta, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je Emitent

upisan, te oznaka i registarski broj Emitenta u Registru emitenata kod Komisije za hartije od vrijednosti

Sjedište Emitenta: ulica Vase Pelagića br. 22, Banja Luka

Matični broj: 11022685

Broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je Emitent upisan: MBS: 3-37-00 (Okružni

privredni sud Banja Luka),

Oznaka i registarski broj Emitenta u Registru emitenata kod Komisije za hartije od vrijednosti: 05-13-86/07.

5.1.3. Pravni oblik emitenta, adresa, broj telefona, e-mail adresa

Emitent je pravno lice registrovano i postojeće u skladu sa Zakonom o bankama Republike Srpske i drugim

zakonima Republike Srpske, Bosne i Hercegovine, u formi akcionarskog društva.

Adresa Emitenta je:

Ulica Vase Pelagića br. 22, Banja Luka

Telefon: +387 51/240-300

Fax: +387 51/ 232-091

E-mail: [email protected]

5.1.4. Datum osnivanja i registracije emitenta

Rješenjem Osnovnog suda u Banjaluci broj 071-0-REG-07-001240 od 12.6.2007. godine, u sudski registar je

upisano osnivanje IEFK banke akcionarsko društvo Banja Luka.

Rješenjem Agencije za bankarstvo Republike Srpske broj: 03-231-11/2007 od 11.5.2007. godine, data je

dozvola za osnivanje i rad.

Pregled najznačajnih upisa u sudski registar nakon osnivanja:

Rješenjem Okružnog privrednog suda Banja Luka broj: 057-0-Reg-10-001248 od 18.8.2010. godine,

izvršen je upis promjene naziva, promjene akcionara i promjene lica ovlaštenog za zastupanje

(promijenjen naziv u MF banka a.d. Banja Luka, novi akcionari: MKD “MIKROFIN” d.o.o. Banja Luka i

Page | 36


Društvo za upravljanje investicionim fondovima „MIKROFIN INVEST“ d.o.o. Banja Luka u ime Otvorenog

investicionog fonda sa javnom ponudom „MIKROFIN PLUS“, novi direktor Saša Popović);


izvršen je upis promjene sjedišta – bliže adrese i povećanje osnovnog kapitala u novcu (sjedište u

ulici Vase Pelagića 22, Banja Luka, osnovni kapital 26.000.000,00 KM);


izvršen je upis promjene lica ovlaštenog za zastupanje i promjena funkcije lica ovlaštenog za

zastupanje (novi direktor Srećko Bogunović, a zamjenik direktora Saša Popović);


izvršen je upis usklađivanja djelatnosti sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i o registru poslovnih

subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj i Uredbom o klasifikaciji djelatnosti Republike

Srpske;


izvršen je upis promjene lica ovlaštenih za zastupanje (direktor Srećko Bogunović, izvršni direktor

Dragan Đurić);


izvršen je upis povećanja osnovnog kapitala emitovanjem IV emisije akcija putem ponude upućene

kvalifikovanom investitoru (osnovni kapital 28.000.000,00 KM);Rješenjem Okružnog privrednog suda

Banja Luka broj: 057-0-Reg-15-000233 od 12.2.2015. godine, izvršen je upis promjene lica

ovlaštenog za zastupanje (direktor Sandra Lonco);Rješenjem Okružnog privrednog suda Banja Luka

broj: 057-0-Reg-15-000981 od 27.5.2015. godine, izvršen je upis povećanja osnovnog kapitala

emitovanjem V emisije akcija ponudom kvalifikovanom investitoru bez obaveze objavljivanja

prospekta (osnovni kapital 32.000.000,00 KM).Rješenjem Okružnog privrednog suda Banja Luka broj:

057-0-Reg-15-002816 od 10.02.2016.godine, izvršen je upis povećanja osnovnoag kapitala

emitovanjem VI emisije akcija ponudom kvalifikovanom investitoru bez obaveze objavljivanja

prospekta (osnovni capital 40,841.000,00 KM);


izvršena je registracija promjene akcionara (MKD “MIKROFIN” d.o.o. Banja Luka je i dalje većinski

akcionar banke sa 76,857080 % učešća u kapitalu, KfW sa 11,571460 učešća u kapitalu i FMO sa

11,571460 učešća u kapitalu).

Rješenjem Okružnog privrednog suda Banja Luka broj: 057-0-Reg-17-001806 od 21.09.2017.godine,

izvršen je upis povećanja osnovnog kapitala emitovanjem VII emisije akcija ponudom

kvalifikovanom investitoru bez obaveze objavljivanja prospekta (osnovni capital 46,841.000,00 KM);

Rješenjem Okružnog privrednog suda Banja Luka broj: 057-0-Reg-17-002038 od 9.11.2017.godine,

izvršen je upis usklađivanja poslovanja banke sa Zakonom o bankama (Službeni glasnik RS broj

4/17).

5.1.5. Događaji značajni za razvoj emitenta

MF banka a.d. Banja Luka je pravni sljednik IEFK banke a.d. Banja Luka. IEFK banka a.d. Banja Luka osnovana je

2007. godine. Agencija za bankarstvo Republike Srpske rješenjem broj: 03-231-11/07 od 11.05.2007. godine,

izdala je dozvolu za osnivanje i rad IEFK banka a.d. Banja Luka, a rješenjem broj: 03-657-4/2007 od 12.7.2007.

godine, dozvolu za obavljanje međubankarskih platnih transakcija u unutrašnjem platnom prometu. IEFK banka

a.d. Banja Luka je bila prva privatna banka u Bosni i Hercegovini sa stoprocentnim ruskim kapitalom. Početni

kapital IEFK banke a.d. Banja Luka iznosio je 20.000.000,00 KM. U narednoj godini je otvoreno Predstavništvo u

Page | 37


Beogradu, a zatim je otvorena filijala u Laktašima. Trenutno Banka ima 20 poslovnica. Banka je osigurala

depozite kod Agencije za osiguranje depozita BiH.

Dana 8.7.2010. godine je potpisan Ugovor o kupoprodaji akcija. Novi akcionari Banke bili su MKD „ MIKROFIN“

d.o.o. Banja Luka sa 99 % akcija i Društvo za upravljanje investicionim fondovima „MIKROFIN INVEST“ d.o.o.

Banja Luka u ime Otvorenog investicionog fonda sa javnom ponudom „MIKROFIN PLUS„ sa 1 % akcija.

Iste godine, odnosno 2010. godine, Banka je promijenila poslovno ime tako da posluje pod poslovnim imenom:

MF banka a.d. Banja Luka, kao i sjedište, te posluje sa sjedištem u ulici Vase Pelagića 22, Banja Luka, a 2011.

godine, izvršeno je usklađivanje sa Zakonom i Uredbom o klasifikaciji djelatnosti. Banka je zaključno sa

31.12.2014. godine, imala četiri emisije akcija, a osnovni kapital iznosi 28.000.000,00 KM. Akcionari Banke su

MKD „ MIKROFIN“ d.o.o. Banja Luka sa 99,29 % akcija i Otvoreni investicioni fonda sa javnom ponudom

„MIKROFIN PLUS„ kojim upravlja Društvo za upravljanje investicionim fondovima „MIKROFIN INVEST“ d.o.o.

Banja Luka sa 0,71 % akcija.

U 2015. godini je izvršena V i VI emisija akcija, a osnovni kapital zaključno sa 31.12.2015. godine iznosi

40.841.000,00 KM. Akcionari Banke su MKD „ MIKROFIN“ d.o.o. Banja Luka sa 99,51 % akcija i Otvoreni

investicioni fond sa javnom ponudom „MIKROFIN PLUS„ kojim upravlja Društvo za upravljanje investicionim

fondovima „MIKROFIN INVEST“ d.o.o. Banja Luka sa 0,49 % akcija.

U 2016. godini usljed kupoprodaje akcija banke došlo je do promjene akcionara banke, tako da su akcionari

banke na dan 30.6.2016. godine: MKD “MIKROFIN” d.o.o. Banja Luka sa 76,857080 % učešća u kapitalu, KfW sa

11,571460 učešća u kapitalu i FMO sa 11,571460 učešća u kapitalu.

U 2017. godini je izvršena VII emisija akcija, a osnovni kapital zaključno sa 31.12.2017. godine iznosi

46.841.000,00 KM. Akcionari Banke su MKD „ MIKROFIN“ d.o.o. Banja Luka sa 78.340770 % akcija

NEDERLANDSE FINANCIERINGS - MAATSCHAPPIJ VOOR ONTWIKKELINGSLANDEN N.V. – FMO sa 11,569992 %

i KfW sa 10,089238 %.

5.2 Značajnija ulaganja

5.2.1. Opis ( uključujući i vrijednost ) najznačajnijih investicija emitenta za 2016. i 2017. godinu

2016.godina

Nije bilo značajnijih ulaganja u opremanja poslovnih jedinica i nabavku opreme.

U nabavku službenih vozila uloženo je 91.260 KM.

U nabavku bankomata uloženo je 26.407 KM (za poslovnicu Gradačac).

Nije bilo ulaganja za razvoj osnovnog softvera i pratećih aplikacija.

2017.godina

U opremanje poslovnih jedinica (enterijer, eksterijer i oprema) uloženo je 373.418 KM, od čega je ulaganje u

adaptaciju objekata iznosilo 219.759 KM (poslovnica Pale 14.905 KM, poslovnica Laktaši 38.034 KM,

poslovnica Istočno Sarajevo 59.714 KM, poslovnica Prijedor 8.799 KM, poslovnica Živinice 12.466 KM,

poslovnica Cazin 85.839 KM), a ulaganje u opremu i namještaj je iznosilo 153.658 KM ( poslovnica Pale 31.848

KM, poslovnica Laktaši 5.265 KM, poslovnica Istočno Sarajevo 55.376 KM, poslovnica Prijedor 7.893 KM,

poslovnica Živinice 22.528, poslovnica Cazin 30.669 KM).

U nabavku službenih vozila uloženo je 130.615 KM.

U nabavku bankomata uloženo je 105.628 KM (za poslovnice Banja Luka, Prnjavor, Cazin i Pale).

Ulaganja za razvoj osnovnog softvera i pratećih aplikacija 75.365 KM

Page | 38


5.2.2. Opis najznačajnijih tekućih investicija

Na dan 31.12.2017.godine Banka nema tekućih investicija

5.2.3. Informacijao budućim značajnim investicijama emitenta za koje je Uprava društva, odnosno društvo

već preuzelo čvrste obaveze

Banka nije preuzela čvrste obaveze za buduće nove investicije, ali je u redovnom procesu budžetiranja

planirala ulaganja u materijalnu i nematerijalnu imovinu u skladu sa ukupnim planom poslovanja i razvoja.

Ukupna ulaganja u materijalna sredstva i opremu u toku 2016.godine planirana su u iznosu od 331 hilj. KM.

Takođe se planiraju nematerijalna ulaganja ( nabavka novih softverskih modula i unapređenje postojećih

aplikacija ) u visini od 11 hilj. KM na godišnjem nivou. Ulaganja u materijalna sredstva obuhvata ulaganja u

opremu koja uključuje računarsku, perifernu i komunikacionu opremu, namještaj, bankarsku opremu i ostalu

opremu potrebnu za rad Centrale Banke i otvaranje i rad organizacionih dijelova.

6. PREGLED POSLOVANJA

6.1 Osnovne djelatnosti

6.1.1. Opis predmeta djelatnosti

Registrovana pretežna djelatnost Emitenta je bankarska djelatnost.

Banka je registrovana u Republici Srpskoj za obavljanje platnog prometa, kreditnih i depozitnih poslova u

zemlji i inostranstvu i, u skladu sa propisima Republike srpske, dužna je da posluje na principima likvidnosti,

solventnosti i rentabilnosti.

Na finansijskom tržištu Bosne i Hercegovine dominira klasično konvencionalno bankarstvo, te jei fokus Banke

na primarnim uslugama : odobravanje kredita, prikupljanje depozita, pružanje usluga platnog prometa u

zemlji i inostranstvu koje ujedno predstavljaju aktivnosti po osnovu kojih Bnaka ostvaruje najveće prihode i

rashode.

Banka odobrava kredite komitentima, pravnim i fizičkim licima koji imaju poslovnu i kreditnu sposobnost.

Ciljna grupa su preduzetnici, mikro, mala i srednja preduzeća iz različitih regija. Kod fizičkih lica ciljna grupa

su lica sa statusom klijenta Banke, stalno zaposlena lica u državnim službama, lica zaposlena kod pravnih lica

sa kojim Banka ostvaruje poslovnu saradnju i koja redovno servisiraju obaveze prema Banci.

Pored navedenih poslova i aktivnosti Banke ostvaruje i prihode po sonovu: garancija, kartičnih poslova,

mjenjačkih i drugih poslova.

Struktura bruto prihoda po kamatama i naknadama (prihodi nisu netirani sa rashodima) po vrstama

aktivnosti Banke data je u tabeli koja slijedi:

Prihodi po osnovu kamata 31.12.2017. 31.12.2016.

Javni sektor 3 1

Stanovništvno 13.825 13.166

Preduzeća 12.468 10.095

Centralna Banka

Ostale banke

Neprofitne organizacije 16 21

Ostalo 28 62

Ukupno: 26.340 23.345

Page | 39


Prihodi od kamata u iznosu od 26.340 hilj.KM sastoje se od prihoda od kamata po osnovu datih kratkoročnih i

dugoročnih kredita pravnim licima u iznosu od 12.468 hiljada KM, prihoda od kamata po osnovu

kratkoročnih i dugoročnih kredita stanovništvu u iznosu od 13.825 hiljade KM, prihoda od kamata od

neprofitnih i ostalih organizacija prihoda u visini od 44 hiljada KM..

Povećanje prihoda od kamata u odnosu na isti period prošle godine je za 13 % i rezultat je povećanja obima

kredita plasiranih komitentima. Na kredite plasirane komitentima do jedne godine Banka je obračunavala

kamatnu stopu u rasponu od 6.50%-15.50%, a na kredite plasirane komitentima preko jedne godine, u

rasponu od 6.50%-15.50%.

6.1.2. Opis svih novih značajnijih proizvoda i usluga

U 2017. godini zaokružena je paleta proizvoda sa fokusom na MSME klijente koja uključuje:

- Kredit za obrtna sredstva,

- Kredit za osnovna sredstva i investicije,

- Overdraft i Revolving za potrebe podrške tekuće likvidnosti,

- Sve vrste plativih i činidbenih Garancija,

- Visa Business revolving karticu,

- Okvir za finansijsko praćenje za poslovne subjekte,

- te Otkup potrazivanja (faktoring) koji je struktuisan i definisan kao novi proizvod.

Osim navedenog, zadržana je ranija paleta proizvoda za segment Stanovništva ali i dopunjena kako slijedi:

- Potrošački (nenamjenski) kredit, te Prekoračenje (Overdraft) po tekućem računu građana, koji su

stadardni u ponudi od početka poslovanja banke, bez većih oscilacija (izuzev korekcije kamatnih

stopa);

- zatim Nenamjenski kredit za preduzetnike (vlasnike/osnivače poslovne djelatnosti), koji je

redefinisan u 2017. i sveden u manje okvire uz strožije uslove, smanjen max. mogući iznos i manji

rok;

- Novi proizvod - Investicioni kredit za stanovništvo, sa dužim rokom, većim max. mogućim iznosom i

povoljnihim uslovima u odnosu na Potrošački kredit, a novi proizvod je namjenjen za potrebe

poznatog utroška sredstava, tj. u svrhe kupovine i adaptacije nekretnina, opreme kao i ostalih

osnovnih/obrtnih sredstava (kada fiz.lice pokreće ili investira u poslovnu djelatnost), zatim za

potrebe ostalih investiranja neophodnih za obavljenje djelatnosti, investicije u stanogradnju,

refinansiranje kredita u drugim bankama za poslovne svrhe itd.

- Novi prozvod - Okvir za finansijsko praćenje za fizička lica u poslovne svrhe, iz kojeg je moguće

korištenje raznih kombinacija proizvoda Stanovništva. Novi proizvod je namjenjen Fizičkim licima

koja su osnivači/vlasnici poslovnih subjekata, ili poljoprivredni proizvođači koji imaju registrovano

poljoprivredno gazdinstvo i druga fizička lica sa stalnim izvorima prihoda koja pokreću poslovnu

investiciju

Page | 40


- Na kraju, standardna ponuda kartičnog poslovanja: Kreditna revolving (Classic) kartica i Kreditna

charge kartica, kao i nova Kartica na rate (odnosno Shopping kartica) koja je osvježenje u ponudi

uvedeno 2016/17.

Pored navedenog, u ponudu banke su tokom 2017. godine uvedene sljedeće novine:

- SOLO i SMART paketi za Stanovništvo;

- BusinessPro paket za Poslovne subjekte (koji pored vođenja računa i drugih usluga, uključuje i e-

bank usluge)

- Paušalna naknada za Poslovne subjekte, čijim ugovaranjem klijent jednokratno plaća ugovorenu

fiksnu mjesečnu naknadu, a za uzvrat nakon toga bez daljih troškova/naknada slobodno vrši sve

transakcije unutrašnjeg platnog prometa (definisane paketom Paušalne naknade.

U depozitnoj ponudi banke tokom 2017. godine nije bilo uvođenja novih proizvoda, odnosno zadržana je

postojeća paleta proizvoda, uz korekciju uslova odnosno kamata na depozite u skladu sa tržišnim kretanjima.

Depozitna ponuda se sastoji kako slijedi:

- FIZIČKA LICA: Računi štednog uloga po viđenju (avista) u domaćoj i EUR valuti, Otvorena štednja –

štedni ulog po viđenju u domaćoj KM ili EUR-o valuti, Otvorena dječija štednja, Oročeni štedni ulog

na rok do 1 godine i preko 1 godine u KM i EUR valuti, Rentna štednja na rok preko 1 godine u KM i

EUR valuti, Dječija oročena štednja na rok preko 1 godine u KM i EUR valuti;

- POSLOVNI SUBJEKTI: Računi štednog uloga po viđenju (avista) u domaćoj i EUR valuti, Oročeni

depoziti na rok do 1 i preko 1 godine u domaćoj valuti.

6.2 Glavna tržišta

Banka svojim poslovanjem pokriva tržište Bosne i Hercegovine. Odnosno, u prvoj fazi rasta i razvoja banke,

nakon osnivanja su otvorene poslovnice u Republici Srpskoj i Brčko Distriktu, a od 2014. godine Banka je

proširila svoje poslovanje i na tržište Federacije BiH. Banka na dan 31.12.2017. godine je svoju aktivnost

obavljala preko Centrale u Banjoj Luci, 13 poslovnica u Republici Srpskoj, 1 poslovnica u Brčko distriktu i 5

poslovnica u Federaciji BiH, a širenje tržišta se planira otvaranjem novih poslovnica u BiH u skladu sa

strateškim planom u 2018/2022.

Tržišno učešće Banke na finansijskom tržištu BiH je iznosilo kako slijedi*:

Iznosi u ’000 KM Bankarski

sektor u BIH

MF banka Tržišni udio

MF banke (%)

Ukupna aktiva 31/12/2016 25.013.801 271.609 1,09%

Ukupna aktiva 31/12/2017 27.248.816 299.819 1,10%

Ukupni krediti 31/12/2016 16.829.515 225.407 1,34%

Ukupni krediti 31/12/2017 18.048.779 265.687 1,47%

*Podaci sa zvaničnog Statističkog web portala CBBiH

Evidentno je osjetno povećanje tržišnog udjela na nivou BiH, a s obzirom da je veći dio ukupne aktive i

kredita u poslovnicama na teritoriji Republike Srpske, na kojoj je mnogo manje prisustvo ostalih banaka sa

sjedištemu FBiH, tržišno učešće MF banke u ovom entitetu (RS) je značajno veće. Konkrento, ako se posmatra

kreditni portfolio MF banke samo u poslovnicama na teritoriji Republike Srpske (209.782 hiljade KM na

31/12/2017), u odnosu na neto kredite svih Banaka na teritoriji RS (4.460.165 hiljade KM na 31/12/2017),

Page | 41


tržišno učešće MF banke na teritoriji RS u ovom segmentu je 4,7% (povećanje u odnosu na 4,4% na

31/12/2016), na osnovu podataka iz Izvještaja o stanju u bankarskom sistemu Republike Srpske na

31.12.2017.

6.3 Ukoliko su na informacije iz tačaka 6.1 i 6.2 uticale neke vanredne činjenice i okolnosti detaljno ih

opisati

U periodu od 2015. godine do datuma izdavanja ovog dokumenta nije bilo vanrednih činjenica i okolnosti koje bi

imale značajnog uticaja na informacije navedene u tačkama 6.1. i 6.2.

6.4 Činjenice na kojima se zasniva izjava o položaju na tržištu

Položaj Banke na tržištu koji je prikazan u tački 6.2. zasnovan je na osnovnim pokazateljima iz finansijskih

izvještaja Banke i pokazateljima o finansijskom poslovanju bankarskog sektora objavljenom na zvaničnom

Statističkom web portalu Centralne banke BiH (web link:

http://statistics.cbbh.ba/Panorama/novaview/SimpleLogin_sr_html.aspx ), kao i na osnovu Izvještaja o stanju u

bankarskom sistemu Republike Srpske na 31.12.2017 ( https://www.abrs.ba/pocetna/izvjestaji/c3 ).

7. ORGANIZACIONA STRUKTURA

7.1 Ako je emitent dio grupe (npr. koncerna), dati kratak opis grupe i položaj emitenta unutar

grupe

Emitent ne obavlja svoje poslovanje kao dio grupe.

7.2 Spisak zavisnih društava emitenta, uključujući poslovno ime, sjedište, procenat učešća u

osnovnom kapitalu

Emitent nema zavisnih društava, odnosno ne posjeduje učešće u osnovnom kapitalu drugih društava.

8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

8.1 Informacija o postojećoj i planiranoj dugotrajnoj materijalnoj imovini ( značajnim

postrojenjima , opremi i nekretninama), uključujući imovinu pod lizingom, kao i prikaz tereta na

imovini

Tokom.2016.godine Banka je kupila objekat u ulici Vase Pelagića 22 u Banja Luci.. Banka za obavljanje svoje

djelatnosti koristi 19 zakupljenih poslovnih prostora.

Imovina u vlasništvu Banke nije opterećena založnim pravima ili drugim teretima.

Sadašnja vrijednost materijalne imovine Banke sa stanjem na kraju 2016. i 2017. godine prikazana je u tabeli

koja slijedi:

(u 000 KM) MATERIJALNA IMOVINA 31.12.2017. 31.12.2016. Plan 2018. Građevinski objekti i zemljište 4,735 4,798 0 Oprema i ostala sredstva 1,397 1,342 939 Ulaganja u tuđa osnovna sredstva 275 137 28 Investicije u toku i avansi 8 1 UKUPNA MATERIJALNA IMOVINA 6,415 1,732 967

8.2 Opis svih problema u vezi sa zaštitom životne sredine koji bi mogli da utiču na korišćenje

materijalne dugotrajne imovine

Banka nema problema u vezi sa zaštitom životne sredine koji bi mogli da utiču na korišćenje materijalne

dugotrajne imovine.

Page | 42


9. POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED

9.1 Finansijsko stanje

Poslovanje u 2016 i 2017.godini.

Finansijsko stanje Banke je prikazano za prethodne dvije godine prema bilansnim pokazateljima iz izvještaja

nezavisnog revizora (moguća su odstupanja od istih ili sličnih pokazatelja izvedenih iz obrazaca koje su

propisali Agencija za bankarstvo Republike Srpske ili Minisatrstvo finansija Republike Srpske, usljed različitih

metodoligija za njihovo sastavljanje).

U uslovima nepovoljne ekonomske situacije u užem i širem okruženju, stagnacije i pada privredne aktivnosti,

smanjenja broja registrovanih subjekata, smanjenja kapaciteta zaduživanja stanovništva, pada tražnje za

kreditima, Banka je nastavila i u toku 2017. godine zadovoljavajući trend rasta uz sva ograničenja koja postoje

na tržištu na kojem posluje i rizike koje ono nosi.

Banka je u skladu sa planom i strategijom učinila značajan napredak u pogledu plasiranja kredita uz

nekvalitetne kredite ( NPL ) koji su manji od bankarskog prosjeka, u pogledu diverzifikacije izvora sredstava u

pravcu depozita od stanovništva, kreditnih linija i povećanja kapitala, uz ostvarivanje planiranog dobitka,

rasta aktive po zaposlenom i povećanje profitabilnosti.

Do kraja 2017. godine, Banka je ostvarila neto dobitak u visini od 4,263 hilj. KM koji je većii u odnosu na

planirani za 1%.

Bilansna suma

Ukupna bruto aktiva na dan 31.12.2017. godineje iznosila 325,903 hiljada KM i veća je za 1 % u odnosu na

planiranu, odnosno veća je za 36,673 hiljada KM u odnosu na ostvarenu bruto aktivu na dan

31.12.2016.godine kada je iznosila 289,230 hiljada KM. Neto aktiva Banke na dan 31.12.2017. godine iznosi

301.007 hiljada KM i veća je za 28,118 hiljada KM odnosno za 10% u odnosu na neto aktivu na dan

31.12.2016.godine kada je iznosila 272.889 hiljada KM.

Na dan 31.12.2017.godine strukturu neto aktive čine: novčana sredstva i plasmani drugim bankama u iznosu

od 45,570 hiljade KM odnosno 15%, krediti plasirani komitentima u iznosu od 244,684 odnosno 81%, stalna

sredstva u iznosu od 6,415 hiljada KM odnosno 2%i ostala aktiva u iznosu od 4,338 hiljada KM odnosno 2%

neto aktive.

Strukturu pasive na dan 31.12.2017.godine čine: depoziti u iznosu 215,912 hiljada KM odnosno 72%, obaveze

po uzetim kreditima u iznosu od 18,442 hiljada KM odnosno 6%, subordinirani dug u iznosu od 6,845 hiljada

KM ili 2%, ostale obaveze 8,056 hiljade KM ili 3% i kapital u iznosu 51,752 hiljada KM ili 17% ukupne pasive.

Ukupna vanbilansna aktivna suma koju čine garancije i odobreni neiskorišteni krediti iznosila je 27,609

hiljade KM i veća je za 35% u odnosu na kraj 2016.godine kada je iznosila 20,479 hiljada KM.

Krediti

Ukupni bruto krediti na dan 31.12.2017. godine iznose 264,647 hilj. KM i veći su za 39,486 hilj. KM u odnosu

na kraj 2016. godinu, od čega su krediti fizičkim licima veći za 14,745 hilj. KM, a krediti pravnim licima za

24,741 hilj. KM. Prema strukturi, na dan 31.12.2017. godine, 47% ukupnih kredita se odnosi na kredite date

fizičkim licima (49% na dan 31.12.2016. godine ), a 53% na kredite date pravnim licima ( 51% na dan

31.12.2016. godine ). Plasirani krediti su za 17,147hilj. KM veći od planiranih za period.

Kvalitet portfolija

Od ukupnog kreditnog portfolija 92,49% je klasifikovano kao kvalitetna aktiva ( „A“ kategorija rizika iznosi

193,862 hilj. KM ili 73,25% i „B“ kategorija rizika iznosi 50,912 hilj. KM ili 19,24 % kreditnog portfolija ). Na dan

31.12.2017. godine nekvalitetni portfolio ( krediti u C,D i E ) kategoriji iznosi 19,873 hilj. KM, 7,51% ukupnog

kreditnog portfolija Banke.

Page | 43


Izvori sredstava

Ukupni depoziti Banke na dan 31.12.2017. godine iznose 215,912hilj. KM i veći su za 17,542 hilj. KM u odnosu

na kraj 2016. godine. Depoziti stanovništva su za 2,928 hilj. KM veći u odnosu na kraj 2016. godine, a depoziti

pravnih lica veći su za 14,614 hilj. KM u odnosu na isti period. Na dan 31.12.2016. godine,prema strukturi,

depoziti fizičkih lica čine 64,02%, a depoziti pravnih lica 35,98 % ukupnih depozita. Ostvareni depoziti su za

5,729 hilj. KM manji od planiranih ( 2,58% ).

Uzeti krediti Banke na dan 31.12.2017. godine iznose 18,442 hilj. KM i 7,251 hilj. KM su veći od planiranih.

U 2017. godini je izvršena VII emisija akcija, a osnovni kapital zaključno sa 31.12.2017. godine iznosi

46.841.000,00 KM. Akcionari Banke su MKD „ MIKROFIN“ d.o.o. Banja Luka sa 78.340770 % akcija

NEDERLANDSE FINANCIERINGS - MAATSCHAPPIJ VOOR ONTWIKKELINGSLANDEN N.V. – FMO sa 11,569992 %

i KfW sa 10,089238 %.

Ukupan kapital Banke na kraju 2017.godine iznosio je 51,752 hiljada KM i u odnosu na kraj 2016.godine veći

je za 10,347 hiljada KM. Struktura kapitala i promjena na kapitalu detaljno je prikazanau okviru tačke 20.1.

ovog prospekta tj. u okviru Izvještaja o promjeni na kapitalu.

Na dan 31.12.2017.godine, Banka pored sjedišta u Banjoj Luci, svoju aktivnost obavlja posredstvom 19

poslovnica od čega 13 poslovnica aktivnost obavlja na teritoriji Republike Srpske, 5 poslovnice na teritoriji

Federacije BiH i jedna poslovnica na teritoriji Brčko Distrikta ( 31.12.2016.godine: sjedište u Banjoj Luci i 17

poslovnica).

9.2 Poslovni rezultati

9.2.1. Informacije o činjenicama, uključujući i nove i vanredne ( rijetke i neobične) događaje u poslovanju,

koje značajno utiču na prihode iz poslovanja emitenta, uz navođenje u kojoj mjeri je konkretni događaj

uticao na prihode.

9.2.2. Promjene u prodaji i prihodima.

U toku 2017. godine nije bilo značajnijih promjena u prodaji ili prihodima, uglavnom je zadržana ista

struktura prihoda. Struktura prihoda od kamata i naknada u posmatranom periodu, tabelarno je prikazana u

okviru tačke 6.1..

U 2017.godini Banka je ostvarila neto dobitak u iznosu od 4,263 hilj. KM koji je veći u odnosu na planirani za

1%.

Strukturu ukupnog prihoda čine: prihodi po osnovu kamata 50% ( 2016.godine: 52%), prihodi po osnovu

nakanda i provizija 12% ( 2016.godine 13%), ostali prihodi iz poslovanja 38% (2016.godine: 35%).

Strukturu ukupnih rashoda čine: rashodi po osnovu kamata 25% (2016.godine: 30%), rashodi po osnovu

naknada i provizija 3% ( 2016 .godine:3%), rezervisanja za potencijalne gubitke 31% (2016godine: 25%),

ostali rashodi poslovanja 41% (2016.godine: 42%).

Neto kamatni prihod u 2017.godini ostvaren je u iznosu od 19,854 hiljada KM i veći je za 24% u odnosu na

2016.godinu.

Neto prihod od naknada u 2017.godini ostvaren je u iznosu od 3,279 hiljada KM i veći je u odnosu na

2016.godinu za 10% .

Prihodi i rashodi od nakanda i provizija sastoje se uglavnom od naknada po osnovu usluga domaćeg i

međunarodnog platnog prometa, naknada po osnovu odobrenih kredita i izdatih garancija, naknada za

kartično poslovanje i naknada po uzetim kreditima.

Ostale prihode Banke čine: naplaćena otpisana suspendovana kamata u iznosu od 352 hiljadu KM i ostali

prihodi u iznosu od 217 hiljada KM.

Page | 44


Ukupni neto troškovi rezervisanja za kreditne rizike po bilansnim i vanbilansnim stavkama aktive, u skladu sa

MRS 39, iznose 8,030 hiljade KM i veći su u odnosu na prethodnu godinu za 1.934 hiljada KM.

Operativni rashodi poslovanja u 2017.godini iznose 10,737 hiljada KM i veći su za 6,11% u odnosu na

prethodnu godinu. U strukturi ukupnih operativnih rаshоdа nајznаčајniје učеšćе imајu trоškоvi plata i

dоprinоsа, pоslоvnоg prоstоrа, оstаlе fiksnе аktivе i rеžiја.

U nastavku je prkazan tabelarni pregled strukture operativnih rashoda:

(i u 000 KM)

Vrsta troška 2017.

godina

%

učešća

2016.

godina

%

učešća

Brutо ličnа primаnjа 5,581 51,97% 5,213 51,53%

Оstаlе nаknаdе, člаnоviNО,ОZR 119 1.11% 91 0.90%

Тrоškоvi pо оsnоvu stručnоg оbrаzоvаnjа

rаdnikа 29 0.27% 41 0.41%

Тrоškоvi mаtеriјаlа iuslugа 339 3.16% 324 3.20%

Тrоškоvi službеnоg putоvаnjа uzеmlј i

inоstrаnstvu 34 0.32% 95 0.94%

Тrоškоvi PТТ uslugа 451 4.20% 485 4.79%

Тrоškоvi оdržаvаnjа оprеmе 548 5.10% 394 3.89%

Тrоškоvi rеklаmе i prоpаgаndе 284 2.65% 145 1.43%

Тrоškоv izаkupа nеkrеtninа 721 6.72% 740 7.31%

Тrоškоvi člаnаrinа 97 0.90% 89 0.88%

Тrоškоvi rеprеzеntаciје 88 0.82% 79 0.78%

Тrоškоvi оbеzbјеđеnjа imоvinе 416 3.87% 412 4.07%

Аmоrtizаciја 602 5.61% 580 5,74%

Тrоškоvi pоrеzа idоprinоsа 179 1.67% 165 1.63%

Nаknаdе plаćеnе Аgеnciјizа bаnkаrstvо

Rеpublikе Srpskе 227 2.11% 217 2.14%

Оtpis nеnаplаtivih pоtrаživаnjа 160 1.49% 29 0.29%

Тrоškоvi аngаžоvаnjа drugih licа 31 0.29% 11 0.11%

Оstаlо 831 7.74% 1,008 9.96%

Ukupno ostali rashodi poslovanja 10,737 100.00% 10,118 100.00%

9.2.3. Informacije u vezi svim vladinim, ekonomskim,fiskalnim, monetarnim ili političkim mjerama ili faktorima

koji su značajno uticali ili bi mogli značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje emitenta.

U posmatranom periodu, za koji su u Prospektu prikazani finansijski podaci, nije bilo mjera unutra BiH

(vladinih, ekonomskih, fiskalnih, monetarnih ili političkih mjera i faktora) koji bi značajno uticali ili bi mogli da

utiču u značajnoj mjeri, direktno i indirektno na poslovanje Banke.

Page | 45


10. IZVORI SREDSTAVA

10.1 Informacije o izvorima sredstava emitenta (kratkoročnim i dugoročnim)

Pregled izvora sredstava Banke prikazan je u tabeli koja slijedi:

(u 000 KM) Naziv 31.12.2016. 31.12.2017. KRATKOROČNI IZVORI SREDSTAVA 52,976 72,462 Kratkoročni depoziti banaka 0 0 Kratkoročni depoziti klijenata 52,976 72,462 DUGOROČNI IZVORI SREDSTAVA 204,988 213,644 Dugoročni depoziti banaka 0 0 Dugoročni depoziti klijenata 145,394 143,450 Uzeti dugoročni krediti 18,189 18,442 Kapital Banke 41,405 51,752 UKUPNO IZVORI SREDSTAVA 257,964 286,106

10.2 Objašnjenje iznosa i izvora sredstava i opis novčanog toka emitenta

Ukupni izvori sredstava na kraju 2017.godine iznosili su 286,106 hiljade KM što je za 10,91% više u odnosu na

stanje na kraju 2016.godine.

Ukupni depoziti Banke na dan 31.12.2017. godine iznose 215,912 hilj. KM i veći su za 17,542 hilj. KM u odnosu

na kraj 2016. godine.

Na dan 31.12.2017. godine depoziti povezanih lica iznose 15,360 hilj. KM i u ukupnim depozitima učestvuju

sa 7,11 %, a na kraju 2016.godine iznosilo je 7,56%

Ukupno uzeti krediti Banke na dan 31.12.2017. godine iznose 18,442 hilj. KM i veći su z a 253 hiljade KM u

odnosu na 2016.godinu. Od ukupno uzetih kredita 17,324 hilj. KM se odnosi na kredite uzete od Investiciono

Razvojne Banke Republike Srpske, a 1,118 hilj. KM se odnosi na kredite uzete od međunarodnih finansijskih

institucija (EFSE, EBRD, ResponsAbility SICAV i IFC).

Ukupan kapital Banke na kraju 2017.godine iznosio je 51,752 hiljada KM i u odnosu na kraj 2016.godine veći

je za 10,347 hiljade KM.

Novčani tok Emitenta prikazan je u okviru tačke 20.

10.3 Informacije o bonitetu emitenta i strukturi finansiranja emitenta

U periodu za koji se prikazuju finansijski podaci i izvještaji Bаnkа је pо svim pоkаzаtеlјimа bilа usklаđеnа sа

rаčunоvоdstvеnim stаndаrdimа i prоpisimа Rеpublikе Srpskе kојi su ustаnоvlјеni оd strаnе Аgеnciје zа

bаnkаrstvо Rеpublikе Srpskе. Banka je ispunjavala minimalne standarde za upravljanje kapitalom i rizicima u

poslovanju.

U posmatranom peridu Banka je bila likvidna i ispunjavala je sve svoje obaveze na vrijeme.

Struktura izvora sredstava Banke na kraju perioda prikazana je u tabeli koja slijedi:

u 000 KM Naziv 31.12.2016. 31.12.2017.

KRATKOROČNI IZVORI SREDSTAVA 20.54 25,33

-Kratkoročni depoziti banaka 0

-Kratkoročni depoziti klijenata 20,54 25,33

DUGOROČNI IZVORI SREDSTAVA 79.46 74,67

-Dugoročni depoziti banaka 0 0

Page | 46


-Dugoročni depoziti klijenata 56,36 50,14

-Uzeti dugoročni krediti 7,05 6,44

-Kapital Banke 16,05 18,09

UKUPNO IZVORI SREDSTAVA 100 100

U strukturi izvora sredstava u posmatranom periodu, za koji su prikazani finasijski izvještaji, nije došlo do

značajnijih promjena u pogledu učešća kratkoročnih odnosno dugoročnih izvora sredsrtava u ukupnim

izvorima.

10.4 Informacije o svim ograničenjima korišćenja kapitalnih sredstava koja su značajno uticala ili bi

mogla značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje emitenta

Banka u posmatranom periodu, za koji su u ovom dokumentu prikazani finansijski izvještaji, nije imala

ograničenja u korišćenju kapitalnih sredstava koja su značajno uticala ili bi mogla značajno da utiču, direktno

ili indirektno, na njeno poslovanje.

10.5 Informacije o predviđenim izvorima finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile obaveze

iz t.5.2.3. i 8.1.

Predviđeni izvori finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile obaveze iz t.5.2.3. i 8.1. uključeni su u

Poslovni plan Banke za 2018.godinu, a obezbjediće se iz vlastitih sredstava.

11. ISTRAŽIVANJA,RAZVOJ, PATENTI I LICENCE

Banka u periodu obuhvaćenom finansijskim informacijama nije imala programa investiranja i razvoja.

12. TRENDOVI

12.1 Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji, i zalihama, troškovima i prodajnim cijenama, od

završetka posljednje finansijske godine do datuma Dokumenta o registraciji

U periodu 2013.-2017.godina Banka je ostvarila značajan godišnji rast aktive, datih kredita, depozita

komitentima kao i rast ukupnog rezultata i aktive po zaposlenom.

Ostvareni trendovi u navedenom periodu prikazani su kroz grafikone koji slijede:

Page | 47


Page | 48


Kretanje kredita, depozita i uzetih kredita u periodu od 31.12.2016. do 31.12.2017.godine, kao i plan

ostvarenja do kraja 2017.godine prikazano je u narednoj tabeli i grafikonu:

Opis Ostvarenje Plan Indexi

31.12.2016. 31.12.2017. 31.12.2017. 2/1

u 000 KM 1 2 3 4

Krediti komitentima 225.161 264.647 220,000 118 3/2 Depoziti od banaka 0 0 0 0 5

Depoziti od komitenata 198.370 215.912 221.641 109 107 Uzeti krediti 18.189 18.442 11.191 101 0

Page | 49


Kretanje prihoda i rashoda u periodu od 31.12.2016. do 31.12.2017.godine, kao i plan ostvarenja do kraja

2016.godine prikazano je u narednoj tabeli:

Opis Ostvarenje Plan Indexi 31.12.2016. 31.12.2017. 31.12.2017. 2/1 2/3

u 000 KM 1 2 3 4 5 Prihodi od kamata 23,345 24,588 23,890 105 103 Prihodi od naknada 3,623 5.879 5,653 162 104 Rashodi kamata 7,297 6,486 5,928 89 109 Rashodi naknada 653 848 783 130 108

12.2 Informacije o svim poznatim trendovima, neizvjesnostima,zahtjevima, obavezama ili

događajima, koji bi vjerovatno mogli da imaju značajan uticaj na mogućnost razvoja emitenta,

najmanje za tekuću godinu

Od informacija navedenih u tački 12.2. koje su poznate u momentu izrade prospekta, nema događaja koji bi

imali značajan uticaj na razvoj Emitenta.

13. PREDVIĐANJA I PROCJENE DOBITI

Banka u dokument o registarciji nije uključila procjenu ili predviđanje dobiti koja je sastavni dio godišnjeg i

strateškog plana Banke za period 2018-2022 godina. Planovi se kontinuirano kreiraju, razmatraju i

odobravaju od strane nadležnih organa Banke a u skladu propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske.

Zadnji Strateški plan banke odobren je od strane Nadzornog odbora 27.04.2018.godine i usvojen od strane

Skupštine Banke 13.06.2018.godine.

14 . UPRAVLJANJE DRUŠTVOM

14.1.Imena, poslovne adrese i funkcije

U skladu sa Zakonom o bankama Republike Srpske i Statutom Banke, organi upravljanja Bankom su:

Skupština, Nadzorni odbor i Uprava Banke.

Skupština Banke

Skupština Banke predstavlja najviši organ upravljanja, a čine je akcionari. Skupštinom predsjedava i potpisuje

odluke predsjedavajući Skupštine, koji se bira na početku svake sjednice od strane akcionara.

Nadzorni odbor

Nadzorni odbor je organ koji je odgovoran za nadzor poslovanja Banke, a ima i druge nadležnosti utvrđene

zakonom i Statutom. Nadzorni odbor ima predsjednika i četiri člana, koje imenuje i razrješava Skupština

istovremeno na period od četiri godine, uz prethodno pribavljenu saglasnost Agencije za bankarstvo

Republike Srpske. Nadzorni odbor podnosi Skupštini godišnji izvještaj o poslovanju Banke, koji obavezno

uključuje izvještaj vanjskog revizora, mišljenje Nadzornog odbora i Odbora za reviziju u vezi sa finansijskim

izvještajem.

Uprava Banke

Uprava organizuje rad i rukovodi poslovanjem Banke. Upravu čine predsjednik Uprave i dva člana Uprave,

koje imenuje Nadzorni odbor na period od četiri godine, uz prethodno pribavljenu saglasnost Agencije za

bankarstvo Republike Srpske.

Page | 50


Nadzorni odbor Banke čine:

Ime, prezime i poslovna

adresa

Funkcija Stručna

sprema

Radno iskustvo i članstvo u upravnim,

rukovodećim ili nadzornim organima društava

Aleksandar

Kremenović, Vase

Pelagića 22,

Banja Luka

Predsjednik

Nadzornog

odbora

VSS Predsjednik UG „MIKROFIN“ Banja Luka

Direktor MKD „MIKROFIN“ d.o.o. Banja Luka

(prestala funkcija)

Generalni menadžer CARE International (prestala

funkcija)

Predsjednik Upravnog odbora MKD „MIKROFIN“

d.o.o. Banja Luka

Član Upravnog odbora Osiguravajućeg društva

„Mikrofin osiguranje“ a.d. Banja Luka

Član Upravnog odbora MERIDIAN a.d. Banja Luka

(prestala funkcija)

Mladen Bosnić,

Vase Pelagića 22,

Banja Luka

Član

Nadzornog

odbora

VSS Direktor MKD „MIKROFIN“ d.o.o. Banja Luka

Izvršni direktor MKD „MIKROFIN“ d.o.o. Banja

Luka (prestala funkcija)

Pomoćnik direktora za operacije MKD

„MIKROFIN“ d.o.o. Banja Luka (prestala funkcija)

Srećko Bogunović,

Vase Pelagića 22,

Banja Luka

Član

Nadzornog

odbora

VSS Direktor EDA d.o.o. Banja Luka

Direktor MF banka a.d. Banja Luka (prestala

funkcija)

Dželila Hadžović,

Vase Pelagića 22,

Banja Luka

Član

Nadzornog

odbora

Magistar

nauka

Zamjenik direktora KfW-a u BiH

Senior projektni koordinator za finansijski sektor

Frieder Wohrmann,

Vase Pelagića 22,

Banja Luka

Član

Nadzornog

odbora

Doktor

nauka

Predsjednik odbora, konsultant Uprave u

Kreditimi Rural e Kosoves, Kosovo

Konsultant Uprave u Hekima Congo, Musoni

Kenya, NOA Albanija (prestala funkcija)

Generalni direktor u ProCredit Bank BiH –

ProCredit Holding, Frankfurt na Majni (prestala

funkcija)

Direktor u ProCredit akademija Istočne Evrope u

Velesu, Makedonija – ProCredit Holding,

Frankfurt na Majni (prestala funkcija)

Generalni direktor/direktor u ProCredit Banks na

Kosovu i Albaniji – IPC GmbH, Frankfurt na Majni

(prestala funkcija)

Direktor u Banka za mikropreduzeća, Bosna i

Hercegovina – IPC GmbH, Frankfurt na Majni

(prestala funkcija)

Page | 51


*Članovi Nadzornog odbora Velimir Zdjelar i Damir Trivić su razriješeni dužnosti zaključno sa 30.4.2016.

godine, a Dželila Hadžović i Frieder Wohrmann su imenovani za nove članove Nadzornog odbora od

1.5.2016. godine do isteka mandata ostalih članova Nadzornog odbora.

Upravu Banke čine:

Ime, prezime i poslovna

adresa

Funkcija Stručna

sprema

Radna biografija

Sandra Lonco,

Vase Pelagića 22,

Banja Luka

Predsjednik

Uprave

VSS Posljednja pozicija prije dolaska u Banku:

Direktor MKD „MIKROFIN“ d.o.o. Banja Luka

Dragan Đurić,

Vase Pelagića 22,

Banja Luka

Član Uprave VSS Posljednja pozicija prije dolaska u Banku:

rukovodilac Službe za upravljanje i kontrolu

kreditnog rizika MKD „MIKROFIN“ d.o.o. Banja

Luka

Bojan Luburić

Vase Pelagića 22,

Banja Luka

Član Uprave Magistar

nauka

Posljednja pozicija prije imenovanja za člana

Uprave Banke:

Pomoćnik direktora MF banke a.d. Banja Luka

Članovi Nadzornog odbora, Uprave Banke i Odbora za reviziju nisu međusobno rodbinski povezani. U

postupku davanja prethodne saglasnosti na imenovanje članova Nadzornog odbora Banke, članova Uprave

Banke, Agencija za bankarstvo Republike Srpske, kao nadležni kontrolni organ je izvršila provjeru svih

elemenata navedenih u alinejama b, v i g, podtačke 14.1 i utvrdila da navedena lica nisu osuđivana za krivična

djela i da nisu bili članovi upravljanja ili rukovođenja u nekom društvu u kojem je pokrenut postupak stečaja

ili likvidacije.

14.2.Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva

Prema saznanjima Emitenta ne postoji sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg

rukovodstva, niti postoje eventualni sporazumi ili dogovori sa većinskim akcionarom – MKD „MIKROFIN“

d.o.o. Banja Luka, klijentima, dobavljačima ili drugim licima, na osnovu kojih je bilo koje lice iz tačke 14.1.

izabrano za člana upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa ili člana višeg rukovodstva. Lica iz tačke 14.1.

nemaju učešće u hartijama od vrijednosti Emitenta.

15. LIČNA PRIMANJA I POGODNOSTI

Navesti lična primanja i posebne pogodnosti koje su od emitenta primala lica navedena u tački 14.1. u toku

posljednjeg godišnjeg obračunskog perioda.

Članovi Uprave MF banke su u toku posljednjeg godišnjeg obračunskog perioda primili platu definisanu

ugovorom o radu. Upravi banke nije vršena isplata bonusa, dok će u 2018. godini biti izvršena isplata bonusa u

iznosu od dvije neto plate za ostvarenje rezultate u 2017. godini.

Članovi Uprave ostvaruju prava koja proističu iz osiguranja od posljedica nesretnog slučaja na isti način kao i

svi ostali zaposleni MF banke, bez ikakvih dodatnih pogodnosti.

Članovi Uprave imaju pravo na korištenje putničkog vozila u vlasništvu MF banke za službene i lične potrebe

u trajanju od 24 h, kao i pravo na neograničen trošak mobilnog telefona.

Page | 52


15.1 Iznos ličnih primanja(uključujući svu potencijalnu ili odloženu naknadu) i nenovčana davanja

koja emitent, uključujući i njegova povezana društva, odobri takvim licima za sve oblike rada i usluga,

koje bilo koje lice pruži emitentu i povezanim društvima.Navedene informacije se moraju navesti

pojedinačno za svako lice.

Lična primanja i posebne pogodnosti koje su od Banke primila lica navedena u tački 14. u toku posljednjeg

godišnjeg obračunskog perioda prikazani su u narednoj tabeli:

Isplaćena primanja u KM, Uprava Banke

2016 2017

Ime i prezime neto bruto neto bruto

Sandra Lonco

61.650,19 102.239,08 65.949,98 109.369,76

Dragan Đurić

47.200,01 78.275,35 50.300,00 83.416,31

Bojan Luburić, član Uprave, od 01.04.2017. 33.900,00 56.218,93

Isplaćena primanja u KM, Nadzorni odbor Banke

2016 2017

Ime i prezime neto bruto neto bruto

Aleksandar Kremenović 18.000,00 29.850,72 18.000 29.850,72

MladenBosnić 7.200,00 11.940,24 7.200,00 11.940,24

Velimir Zdjelar

Primanja za 2016. godinu:od 01.01.2016.-30.04.2016.* 1.800,00 2.985,06 - -

Srećko

Bogunović

Primanja za period 01.02.2015.- 31.12.2015.

7.200,00 11.940,24 7.200,00 11.940,24

Damir Trivić

Primanja za 2016. godinu: od 01.01.2016.-30.04.2016.* 2.400,00 3.980,08

Frider Wohrmann od 01.05.2016.** 4.800,00 7.960,16 7.200,00 11.940,24

Dželila Hadžović od 01.05.2016.** 4.800,00 7.960,16 7.200,00 11940,24

*razriješeni funkcije člana NO zaključno sa 30.04.2016.

**imenovani za člana NO od 01.05.2016.

Page | 53


15.2 Ukupni iznosi koje emitent, ili njegova povezana društva, izdvoje u svrhu ostvarivanja prava

na naknadu u slučaju penzionisanja ili sličnih pogodnosti.

Rezervisanje za dugoročne naknade zaposlenima (isplata u slučaju penzionisanja), za članove Uprave, kao i za

sve ostale radnike, vrši se u skladu sa godišnjim aktuarskim obračunom. Ukupna rezervisanja za dugoročne

nakande zaposlenim, u skladu sa godišnjim aktuarskim obračunom, u 2016. godini iznose 25.999.67 KMKM a

u 2017. godini 26.285,42KM.

16. PRAKSA UPRAVE

16.1 Datum isteka aktuelnog mandata i vremenski period tokom kojeg je lice obavljalo tu funkciju

Aktuelni mandat Nadzornog odbora traje od 23.6.2014. godine do 23.6.2018. godine.

Član Nadzornog odbora Srećko Bogunović imenovan je na mandat od 1.2.2015. godine do 23.6.2018. godine

i zamijenio je dotadašnjeg člana Branu Stupara, dok su ostali članovi imenovani na mandat od 23.6.2014.

godine do 23.6.2018. godine.

Aktuelni mandat direktora Banke, odnosno predsjednika Uprave Sandre Lonco traje od 1.2.2015. godine, a

ističe 1.2.2019. godine. Sandra Lonco, imenovana je na poziciju direktora Banke nakon isteka mandata

prethodnog direktora Srećka Bogunovića.

Izvršni direktori, odnosno članovi Uprave se imenuji na vremenski period na koji je imenovan direktor,

odnosno predsjednik Uprave Banke.

Izvršni direktor, odnosno član Uprave, Dragan Đurić je nakon isteka mandata, imenovan na novi mandat od

1.2.2015. godine koji ističe 1.2.2019. godine.

Dana 01.04.2017. godine na poziciju Izvršnog direktora, odnosno člana Uprave, imenovan je Bojan Luburić na

vremenski period na koji je imenovan direktor Banke, odnosno predsjednik Uprave.

16.2 Informacije o ugovorima o djelu članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa

zaključenim sa Emitentom ili bilo kojim od njegovih povezanih društava, koji predviđaju pogodnosti

po raskidu radnog odnosa.

Članovi upravnih, rukovodećih i nadzornih organa nemaju zaključene ugovore o djelu sa Emitentom ili bilo

kojim od njegovih povezanih društava, koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa.

16.3 Informacije o komisiji za reviziju i komisiji za naknade Emitenta, uključujući imena članova

komisija i kratko navođenje propisanih uslova po kojima komisije rade.

Odbor za reviziju

Emitent ima Odbor za reviziju. Odbor za reviziju ima pet članova koji se imenuju na period od četiri godine od

strane Nadzornog odbora. Odbor za reviziju je odgovoran za sprovođenje i angažovanje vanjske revizorske

firme koja će obaviti reviziju godišnjih finansijskih izvještaja, te za nadzor i nadgledanje poslova interne

revizije uključujući kontrolu godišnjeg obračuna, a dužan je Nadzornom odboru i Skupštini banke

prezentovati reviziju godišnjeg finansijskog izvještaja Banke.

Odbor za reviziju čine:

Ime, prezime i

poslovna adresa

Funkcija Stručna

sprema

Radna biografija Napomena

Đurđica

Dragojević,

Vase Pelagića 22,

Predsjednik

Odbora za

reviziju

VSS Penzioner, a prethodno bila

zaposlena na poziciji

Izvršnog direktora u Hypo-

Imenovana od

26.10.2012. godine

Page | 54


Banja Luka Alpe-Adria-Bank a.d. Banja

Luka

Radmila Bjeljac,

Vase Pelagića 22,

Banja Luka

Član

Odbora za

reviziju

Mr Izvršni direktor MKD

„MIKROFIN“ d.o.o. Banja

Luka

Imenovana od

6.8.2013. godine

Mira Cvijan,

Vase Pelagića 22,

Banja Luka

Član

Odbora za

reviziju

VSS Izvršni direktor MKD

„Mikrofin“ d.o.o. Banja Luka

Nakon isteka

mandata imenovana

na novi mandat od

9.7.2014. godine

Sanja Brkić,

Aleja Svetog

Save 59,Banja

Luka

Član

Odbora za

reviziju

VSS Pomoćnik direktora za

finansije „Mikrofin

osiguranje“ a.d. Banja Luka

Imenovana od

1.11.2017. godine i

zamijenila je

dotadašnjeg člana g.

Radenka Derkuću

Željko Pena, Aleja

Svetog Save 59,

Banja Luka

Član Odbora

za reviziju

VSS Direktor

„Mikrofin osiguranje“ a.d.

Banja Luka

Imenovan od

1.2.2015. godine i

zamijenio je

dotadašnjeg člana

gđu Sandru Lonco

Emitent nema komisiju za naknade.

16.4 Izjava Emitenta o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja, sa obrazloženjem

onihelemenata koji nisu u skladu sa usvojenim standardima i sa uputstvom gdje se puni tekst izjave

može besplatno preuzeti (internet stranica berze ili drugog uređenog javnog tržišta, internet stranica

emitenta ili sl.)

Emitent nije sačinio ni objavio Izjavu o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja s obzirom da

se akcije Emitenta kotiraju na Slobodnom berzanskom tržištu. U skladu sa relevantnim zakonskim propisima

Republike Srpske, navedenu izjavu su dužni sačiniti i objaviti emitenti čije su akcije kotirane na Službenom

berzanskom tržištu, dok za emitente čije se akcije kotiraju na Slobodnom berzanskom tržištu nije propisana

obaveza već je data preporuka za sačinjavanje i objavljivanje navedene izjave.

17. ZAPOSLENI

17.1 Broj zaposlenih na kraju perioda ili prosjek za svaku finansijsku godinu prikazanu u

prethodnom periodu do datuma Dokumenta o registraciji (kao i promjene tih podataka, ukoliko su

one značajne) i ukoliko je to moguće i bitno, prikazati podjelu zaposlenih po temeljnim vrstama

djelatnosti i geografskim lokacijama. Ukoliko emitent zaposli veći broj lica na određeno vrijeme,

navesti prosjeĉan broj zaposlenih na određeno vrijeme, tokom posljednje finansijske godine.

Broj zaposlenih na kraju perioda po osnovnim vrstama djelatnosti i prosjek na nivou Banke za svaki prikazani

datum izračunat kao prosjek stanja na kraju svakog mjeseca u okviru iste godine dat je u narednoj tabeli:

Page | 55


Opis 31.12.2016. 31.12.2017.

Tržište (maloprodaja) 103 101

Ostali radnici 92 93

UKUPAN broj radnika 195 194

Prosječan broj radnika

190 193.91

Smatramo da podjela radnika po geografskim lokacijama nije bitna za ovaj dokument.

Prosječan broj radnika zaposlenih na određeno vrijeme tokom 2017. godine na mjesečnom nivou je 5,5 dok

je ukupan broj radnika koji su dobili ugovor na određeno vrijeme u 2017.godini bio 22 radnika.

17.2 Informacije o eventualnom vlasništvu nad akcijama emitenta i svim opcijama na akcije

emitenta, lica iz tačke 14.1.

Članovi Uprave i Nadzornog odbora nemaju vlasništvo nad akcijama Banke.

17.3 Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija emitenta od strane zaposlenih

Ne postoje nikakvi aranžmani u bilo kojim aktima Emitenta u vezi sa mogućnošću sticanja akcija Emitenta od

strane zaposlenih. Zaposleni mogu sticati akcije Emitenta na isti način kao i sva druga pravna i fizička lica,

odnosno kupovinom na berzi.

18. VEĆINSKI AKCIONARI

18.1 Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, posjeduje učešće u kapitalu emitenta

ili u pravu glasa, u procentima od 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 50% i 75% prava glasa, zajedno sa

iznosom učešća svakog takvog lica. Ukoliko takvog lica nema, dati odgovarajuću negativnu izjavu.

Većinski vlasnik Emitenta je MKD „MIKROFIN“ d.o.o. Banja Luka sa učešćem u kapitalu i u pravu glasa od

78,340770 %. Akcionar NEDERLANDSE FINANCIERINGS - MAATSCHAPPIJ VOOR ONTWIKKELINGSLANDEN N.V.

– FMO ima 11,569992 % učešća u kapitalu i u pravu glasa, a akcionar KfW ima 10,089238 % učešća u kapitalu i

u pravu glasa. Svi podaci su dati na dan 31.12.2017. godine. Drugih akcionara na dan 31.12.2017. godine

nema.

18.2 Navesti da li akcije emitenta daju različito pravo glasa ili odgovarajuću negativnu izjavu o

tome.

Sve akcije Emitenta su obične (redovne) akcije sa pravom glasa pri čemu jedna akcija daje pravo na jedan glas

u Skupštini Emitenta.

18.3 Prema saznanjima emitenta, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u emitentu,

navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mjere kojima se sprečava korišćenje navedenog

položaja na štetu emitenta.

Kontrolni položaj u Emitentu MKD „MIKROFIN“ d.o.o. Banja Luka je steklo 8.7.2010. godine, kupovinom 99 %

akcija Banke. U narednom periodu, dokapitalizacijom Banke, MKD „MIKROFIN“ d.o.o. Banja Luka, povećalo je

Page | 56


svoje učešće na 99,23 % u 2010. godini, odnosno na 99,29 % u 2014. godini, te zaključno sa 31.12.2015.

godine steklo je učešće u kapitalu Banke od 99,51 %. Na dan 30.6.2016. godine, učešće MKD „MIKROFIN“ d.o.o.

Banja Luka u kapitalu Banke je 76,857080 %.

U narednom periodu, dokapitalizacijom Banke, učešće MKD „MIKROFIN“ d.o.o. Banja Luka u kapitalu Banke

zaključno sa 31.12.2017. godine iznosi 78,340770 %.

Prema saznanjima Emitenta, ne postoje aktivnosti od strane lica koje ima kontrolni položaj u Emitentu koje

imaju štetan uticaj na Emitenta, te shodno tome ne postoje ni mjere za njihovo sprečavanje.

18.4 Opis svih sporazuma, poznatih emitentu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da rezultira

promjenom kontrolnog položaja u emitentu.

Emitent nema saznanja o bilo kakvim sporazumima čije bi provođenje naknadno moglo da rezultira

promjenom kontrolnog položaja u Emitentu.

19. TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA

Lica povezana sa Bankom čine akcionari banke, Predsjednik i članovi Nadzornog odbora, članovi Uprave (

više rukovodstvo Banke), članovi porodice višeg rukovodstva, pravna lica koja su pod kontrolom ili značajnim

uticajem višeg rukovodstva i članova njihovih užih porodica i povezana lica akcionara Banke.

U nastavku slijedi pregled finansijskih transakcija emitenta i povezanih lica, izvršenih u posmatranim

periodu.

Izvještaj o finansijskom položaju 31.decembra

2017.

31. decembra

2016.

Sredstva:

- Potraživanja po osnovu plasiranih kredita rukovodstvu, zaposlenima Banke i povezanim licima 3.358 340

Unaprijed plaćeni troškovi osiguranja:

- Mikrofin osiguranje a.d., Banja Luka - 2

Unaprijed plaćene licence:

- MF Software d.o.o., Banja Luka - 5

Potraživanja za kamatu 2 -

Obračunata kamata 2 1

Sredstva, ukupno 3.362 348

Obaveze:

- Transakcioni računi rukovodstva Banke, NO i Uprava 1.239 792

- Ostala povezana fizička lica 1.598 1.192

2.837 1.984

Obaveze prema dobavljačima:

- MF Software d.o.o., Banja Luka 88 14

- MKD Mikrofin d.o.o., Banja Luka (matično društvo) 11 -

Page | 57


Ostale obaveze

- Drvex d.o.o., Laktaši 4 5

Obaveze za kamatu:

- Mikrofin osiguranje a.d., Banja Luka 9 -

- Udruženje građana Mikrofin 1 -

- Povezana fizička lica 90 73

Stanje depozita povezanih pravnih lica:

- MKD Mikrofin d.o.o., Banja Luka (matično društvo) 6.288 3.741


- Mikrofin osiguranje a.d., Banja Luka 5.593 4.687

- Udruženje građana Mikrofin 758 827

- Zepter fond 2.500 5.500

- Ostali 143 167

15.360 14.994

Obaveze, ukupno 18.400 17.070

Obaveze, neto (15.038) (16.722)

(U hiljadama BAM)

Za period koji se završava


Izvještaj o dobitku i gubitku 2017. 2016.

Prihodi

Prihodi od naknada od povezanih pravnih lica:

- MKD Mikrofin d.o.o. Banja Luka 379 423

- Mikrofin osiguranje a.d. Banja Luka 12 15

- MF SOFTWARE d.o.o. Banja Luka 1 1

- Drvex d.o.o. Laktaši 6 5

-Ostalo - 1

- Ostalo fizička lica 15 7

Prihodi po osnovu zakupa 86 50

Prihodi od kamata ostalih povezanih lica 53 22

Prihodi. Ukupno 552 524

Rashodi

Troškovi zakupa nekretnina– MKD Mikrofin d.o.o. Banja Luka (29) (117)

Page | 58


Troškovi zakupa nekretnina – Drvex d.o.o. Laktaši (16) (16)

Troškovi zakupa nekretnina – Mikrofin osiguranje a.d. Banja Luka (51) (51)

Troškovi zakupa softvera- MF SOFTWARE d.o.o. Banja Luka (115) (117)

Troškovi licenci - MF SOFTWARE d.o.o. Banja Luka (66) (62)

Troškovi osiguranja - Mikrofin osiguranje a.d. Banja Luka (139) (143)

Troškovi kancelarijskog materijala - (3)

Troškovi održavanja osnovnih sredstava (114) (33)

Intelekualne usluge - (129)

Troškovi stručng obrazovanja - (1)

Rashodi od kamata od povezanih pravnih lica:

- Mikrofin osiguranje a.d. Banja Luka (107) (167)

- Udruženje građana Mikrofin (18) (23)

- Zepter fond (106) -

- Rukovodstvo Banke (18) (23)

- Ostalih povezanih lica (53) (71)

-Zepter fond - (207)

Rashodi po osnovu naknada članovima Nadzornog odbora i

rukovodstva banke (1.654) (250)

Rashodi. ukupno (2.486) (1.413)

Rashodi. neto (1.934) (889)

20. FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I

GUBICIMA EMITENTA

Za godinu koja se završava 31. decembra 2017.

Napomena

Godina koja

se završava

31. decembra

2017.

Godina koja

se završava

31. decembra

2016.

Prihodi po osnovu kamata 5 26.340 23.345

Rashodi po osnovu kamata 6 (6.486) (7.297)

Neto prihod po osnovu kamata 19.854 16.048

Prihodi po osnovu naknada i provizija 7 4.127 3.623

Rashodi po osnovu naknada i provizija 8 (848) (653)

Neto prihod po osnovu naknada i provizija 3.279 2.970

Ostali prihodi poslovanja 9 569 613

Ostali rashodi poslovanja 10 (10.737) (10.118)

Page | 59


BILANS STANJA

Napomene

31. decembar

2017.

31. decembra

2016.

AKTIVA

Novčana sredstva i sredstva kod Centralne banke 13 43.698 48.951

Sredstva kod drugih banaka 14 1.872 2.457

Krediti plasirani komitentima 15 244.684 212.421

Nekretnine i oprema 16 6.290 6.114

Nematerijalna ulaganja 16 125 164

Obračunata kamata i ostala aktiva 17 4.338 2.782

Ukupna aktiva 301.007 272.889

PASIVA

Obaveze

Depoziti komitenata 18 215.912 198.370

Obaveze po kreditima 19 18.442 18.189

Subordinirani dug 20 6.845 6.845

Ostala pasiva 21 7.887 7.936

Rezervisanja za beneficije za zaposlene i ostale

potencijalne obaveze 11b)

169 144

Ukupne obaveze 249.255 231.484

Kapital

Akcijski kapital 22 46.841 40.841

Kursne razlike, neto (53) 19

Rezervisanja za potencijalne gubitke, neto 11 (8.030) (6.096)

Dobitak iz poslovanja prije oporezivanja 4.882 3.436

Porez na dobit 12 (619) (475)

Neto dobitak tekuće godine 4.263 2.961

Ostali ukupni rezultat - -

Ukupan rezultat za obračunski period 4.263 2.961

Zarada po akciji:

- Obična zarada po akciji (u BAM) 23 10,00 7,25

Page | 60


Emisiona premija 83 -

Rezerve kapitala 22 25 -

Rezerve za kreditne gubitke 62 62

Akumulirana dobit/(gubitak) 4.741 502

Ukupan kapital 51.752 41.405

Ukupna pasiva 301.007 272.889

Potencijalne i ugovorene obaveze 24 27.609 20.479

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU


(U hiljadama BAM)

Akcijski

kapital

Emisiona

premija

Rezerv

kapital

a

Nedostajuće

rezerve za

kreditne

gubitke

Akumuliran

i (gubitak) /

dobitak Ukupno

1. januar 2016.

godine 40.841 - 795 62 (3.253) 38.445

Pokriće gubitka iz

rezervi - - (795) - 795 -

Neto dobitak

tekućeg perioda - - - - 2.961 2.961

Ostali ukupni

rezultat - - - - - -

Ukupan rezultat za

obračunski period - - - - 2.961 2.961

31.decembar

2016. godine 40.841 - - 62 503 41.406

Nova emisija akcija 6.000 83 - - - 6.083

Izdvajanje rezervi

na teret

akumulirane dobiti - - 25 - (25) -

Neto dobitak

tekućeg perioda - - - -

4.263

4.263

Ostali ukupni - - - - - -

Page | 61


rezultat

Ukupan rezultat za


31. decembar

2017. godine

46.841

83

25

62

4.741

51.752

BILANS TOKOVA GOTOVINE

Godina koja se završava

31. decembra

2017.

31. decembrа

2016.

Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti:

Prilivi od kamata 26.341 23.350

Prilivi od naknada i provizija 3.337 2.883

Odlivi po osnovu kamata (7.047) (6.923)

Odlivi od naknada i provizija (243) (258)

Odlivi po osnovu plaćanja zaposlenim i dobavljačima (11.186) (9.056)

Neto tokovi gotovine prije promjena na poslovnim sredstvima i

obavezama 11.202 9.996

Promjene na poslovnim sredstvima i obavezama:

Neto povećanje kredita plasiranih komitentima (39.486) (37.282)

Plaćen porez na dobit (684) (423)

Neto plaćanje/smanjenje depozita banaka - (1)

Neto povećanje depozita komitenata 17.542 35.641

Neto tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti (11.426) 7.931

Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja:

Nabavka nematerijalnih sredstava (39) (57)

Nabavka osnovnih sredstava (656) (5.043)

Neto tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja (695) (5.100)

Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja:

Primici od dokapitalizacije 6.083 -

Uzete obaveze po kreditima 6.856 9.508

Povrat obaveza po kreditima (6.603) (19.070)

Neto tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja 6.336 (9.562)

Neto povećanje novčanih sredstava (5.785) (6.731)

Efekti promjene deviznog kursa (53) 2

Page | 62


Novčana sredstva na početku godine 51.408 58.137

Novčana sredstva na kraju godine 45.570 51.408

Novčana sredstva se sastoje od sljedećih pozicija:

- Novčana sredstva i sredstva kod Centralne Banke 43.698 48.951

- Sredstva kod drugih banaka 1.872 2.457

45.570 51.408

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Za 2016. godinu:

Nаdzоrnоm оdbоru i аkciоnаrimа MF bankea.d. BanjaLuka

Izvršili smо rеviziјu prilоžеnih finаnsiјskih izvјеštаја (strаnа 2 dо 48) MF banke a.d. Banja Luka (u dаlјеm tеkstu

“Bаnkа”), kојi оbuhvаtајu bilаns stаnjа nа dаn 31. dеcеmbrа 2016. gоdinе i оdgоvаrајući bilаns uspјеhа,

izvјеštај о prоmјеnаmа nа kаpitаlu i izvјеštај о tоkоvimа gоtоvinе zа gоdinu kоја sе zаvršаvа nа tај dаn, kао i

prеglеd znаčајnih rаčunоvоdstvеnih pоlitikа, drugе nаpоmеnе uz finаnsiјskе izvјеštаје.

Оdgоvоrnоst rukоvоdstvа zа finаnsiјskе izvјеštаје

Rukоvоdstvо је оdgоvоrnо zа sаstаvlјаnjе i оbјеktivnu prеzеntаciјu оvih finаnsiјskih izvјеštаја u sklаdu sа

rаčunоvоdstvеnim prоpisimа Rеpublikе Srpskе, prоpisimа Аgеnciје zа bаnkаrstvо Rеpublikе Srpskе kојi

rеgulišu finаnsiјskо izvјеštаvаnjе bаnаkа, kао i zа intеrnе kоntrоlе kоје rukоvоdstvо smаtrа nеоphоdnim zа

sаstаvlјаnjе finаnsiјskih izvјеštаја kојi nе sаdržе pоgrеšnе infоrmаciје оd mаtеriјаlnоg znаčаја, nаstаlе uslјеd

kriminаlnе rаdnjе ili grеškе.

Оdgоvоrnоst rеvizоrа

Nаšа оdgоvоrnоst је dа izrаzimо mišlјеnjе о prilоžеnim finаnsiјskim izvјеštајimа nа оsnоvu оbаvlјеnе

rеviziје. Rеviziјu smо оbаvili u sklаdu sа Меđunаrоdnim stаndаrdimа rеviziје i Zаkоnоm о rаčunоvоdstvu i

rеviziјi Rеpublikе Srpskе. Оvi stаndаrdi nаlаžu usаglаšеnоst sа еtičkim principimа i dа rеviziјu plаnirаmо i

оbаvimо nа nаčin kојi оmоgućаvа dа sе, u rаzumnој mјеri, uvјеrimо dа finаnsiјski izvјеštајi nе sаdržе

pоgrеšnе infоrmаciје оd mаtеriјаlnоg znаčаја.

Rеviziја uklјučuје sprоvоđеnjе pоstupаkа u cilјu pribаvlјаnjа rеviziјskih dоkаzа о iznоsimа i

оbјеlоdаnjivаnjimа u finаnsiјskim izvјеštајimа. Izbоr pоstupаkа zаvisi оd rеvizоrskоg prоsuđivаnjа,

uklјučuјući prоcјеnu rizikа mаtеriјаlnо znаčајnih grеšаkа sаdržаnih u finаnsiјskim izvјеštајimа, nаstаlih uslјеd

kriminаlnе rаdnjе ili grеškе. Prilikоm prоcјеnе оvih rizikа, rеvizоr rаzmаtrа intеrnе kоntrоlе kоје su rеlеvаntnе

zа sаstаvlјаnjе i fеr prеzеntаciјu finаnsiјskih izvјеštаја u cilјu оsmišlјаvаnjа nајbоlјih mоgućih rеvizоrskih

prоcеdurа, аli nе u cilјu izrаžаvаnjа mišlјеnjа о еfikаsnоsti sistеmа intеrnih kоntrоlа prаvnоg licа. Rеviziја

tаkоđе uklјučuје оcјеnu primiјеnjеnih rаčunоvоdstvеnih pоlitikа i vrеdnоvаnjе znаčајniјih prоcјеnа kоје је

izvršilо rukоvоdstvо, kао i оcјеnu оpštе prеzеntаciје finаnsiјskih izvјеštаја.

Smаtrаmо dа su rеviziјski dоkаzi kоје smо pribаvili dоvоlјni i оdgоvаrајući i dа оbеzbјеđuјu sоlidnu оsnоvu

zа izrаžаvаnjе nаšеg mišlјеnjа.

Page | 63


Мišlјеnjе

Pо nаšеm mišlјеnju, finаnsiјski izvјеštајi prikаzuјu istinitо i оbјеktivnо, pо svim mаtеriјаlnо znаčајnim

pitаnjimа, finаnsiјski pоlоžај MFBankе a.d. Banja Luka nа dаn 31. dеcеmbrа 2016. gоdinе, kао i rеzultаtе

njеnоg pоslоvаnjа i tоkоvе gоtоvinе zа gоdinu kоја sе zаvršаvа nа tај dаn u sklаdu sа rаčunоvоdstvеnim

prоpisimа Rеpublikе Srpskе i prоpisimа Аgеnciје zа bаnkаrstvо Rеpublikе Srpskе kојi rеgulišu finаnsiјskо

izvјеštаvаnjе bаnаkа

.

Bаnjа Lukа, 23. mаrta 2017. gоdinе

Оvlаšćеni rеvizоr

Mirko Ilić

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ZA 2017. GODINU PRIKAZAN JE U OKVIRU GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA

O POSLOVANJU SA FINANSIJSKIM IZVJEŠTAJIMA ZA PERIOD OD 01.01. DO 31.12.2017. GODINE

(PRILOG)

Pored navedenog godišnji finansijski izvještaji koji se sastavljaju u skladu sa Zakonom o računovodstvu i

reviziji Republike Srpske i prema propisima dostavljaju APIF-u prikazani su u neto iznosima u konvertibilnim

markama (KM) po godišnjem obračunu sa stanjem na dan 31.12.2017.godine i 31.12.2016.godine

Grupа

rаčunа, rаčun

P О ZICI Ј А Oznаkа zа

АОP

Neto Neto

31.12.2016. 31.12.2017.

1 2 3 4 5

АKТIVА А. ТЕKUĆА SRЕDSТVА (002+008+011+014+018+022+030+ 031+032+033+034)

0 0 1

266,611,614 294.591,583

00,03,05,07 i 09 1. Gоtоvinа i gоtоvinski еkvivаlеnti, zlаtо i pоtrаživаnjа iz оpеrаtivnоg pоslоvаnjа (003 dо 007)

0 0 2

7,387,467 7,942,643

000dо 009 а) Gоtоvinа i gоtоvinski еkvivаlеnti u dоmаćој vаluti

0 0 3 2,777,206 3,538,878

030 dо 039 b. Оstаlа pоtrаživаnја udоmаćој vаluti 0 0 4 156,226 261,751

050 dо 059 v) Gоtоvinа i gоtоvinskiеkvivаlеnti u strаnој vаluti

0 0 5 4,434,850 4,095,757

070 i 071 g) Zlаtо i оstаli plеmеniti mеtаli 0 0 6 0 0

090 dо 099 d) Оstаlа pоtrаživаnjа ustrаnој vаluti 0 0 7 19,185 46,257

01 i 06 2. Dеpоziti i krеditi u dоmаćој i strаnој vаluti (009+010)

0 0 8 44,195,927 37,935,556

010 dо 019 а) Dеpоziti i krеditi u dоmаćој vаluti 0 0 9 44.195,927 37,935,556

060 dо 069 b) Dеpоziti i krеditi u strаnој vаluti 0 1 0 0 0

Page | 64


02 i 08 3. Pоtrаživаnја zа kаmаtu i nаknаdu, pоtrаživаnја pо оsnоvu prоdаје idrugа pоtrаživаnја (012+013)

0 1 1

580,884 467,684

020 dо 029 а) Pоtrаživаnjа zа kаmаtu i nаknаdu, pоtrаživаnја pо оsnоvu prоdаје i drugа pоtrаživаnја u dоmаćој vаluti

0 1 2

580,884 465,800

080 dо 089 b) Pоtrаživаnjа zа kamatu i naknаdu, pоtrаživаnја pо оsnоvu prоdаје idrugа pоtrаživаnjа u strаnој vаluti

0 1 3

0 1,884 10,11 i 20 4. Dаti krеditi i dеpоziti (015 dо 017) 0 1 4 206,997,565 240,685,054

100 dо 109 а) Dаti krеditi i dеpоziti u dоmаćој vаluti 0 1 5 38.164,995 44,039,072

112 dо 119 b) Dаti krеditi i dеpоziti sа ugоvоrеnоm zаštitоm оd rizikа u dоmаćој vаluti

0 1 6 168,832,570 195,668,067

200 dо 209 v. Dаti krеditi i dеpоziti u strаnој vаluti 0 1 7 0 977,915 12,13 i 22 5. Hаrtiје оd vriјеdnоsti (019 dо 021) 0 1 8 0 0

120 dо 129 а) HОV u dоmаćој vаluti 0 1 9 0 0

130 dо 139 b) HОV sа ugоvоrеnоm zаštitоm оd rizikа udоmаćој vаluti

0 2 0 0 0

220 dо229 v) HОV u strаnој vаluti 0 2 1 0 0

15 do 19, 28 i 29 6.Оstаlа plаsmаni i AVR ( 023 do 029 )

0 2 2 6,955,637 6,508,664

150 do 159 a) Оstаli plаsmаni u dоmаćој vаluti 0 2 3 587,623 1,176,181

160 dо 169 b) Оstаli plаsmаni sа ugоvоrеnоm zаštitоm оdrizikа u dоmаćој vаluti

0 2 4 0 0

180 dо 189 v. Dоspјеli plаsmаni i tеkućа dоspiјеćа dugоrоčnih plаsmаnа u dоmаćој vаluti

0 2 5 5,080,275 3,927,661

190 dо 199 g) АVR u dоmаćој vаlti 0 2 6 1,183,650 1,344,136

250 dо 259 d) Оstаli plаsmаni u strаnој vаluti 0 2 7 0 467

280 dо 289 đ) Dоspјеli plаsmаni i tеkućа dоspiјеćа dugоrоčnih plаsmаnа u strаnој vаluti

0 2 8 0 0

290 dо 299 е) АVR u strаnој vаluti 0 2 9 104,089 60,219

320 dо 325 idiо 329 7. Zаlihе

0 3 0 494,134 1,051,982

350 8. Stаlnа srеdstvа nаmјеnјеnа prоdајi 0 3 1 0 0

351 9. Srеdstvа pоslоvаnjа kоје sе оbustаvlја 0 3 2 0 0

Page | 65


352 i 359 10. Оstаlа srеdstvа 0 3 3 0 0

360 369 11. Аkоntаciоni pоrеz nа dоdаtu vriјеdnоst

0 3 4 0 0

B. SТАLNА SRЕDSТVА (036+041+047) 0 3 5 6,277,862 6,415,529

30 1.Оsnоvnа srеdstvа i ulаgаnjа u nеkrеtninе (037 dо 040)

0 3 6 6,114,077 6,289,780

300 dо 303, 306, diо 309 а) Оsnоvnа srеdstvа uvlаsništvu bаnkе

0 3 7 5,799,636 5,755,899

304,diо 309 b) Ulаgаnjа u nеkrеtninе 0 3 8 313,910 525,722

305diо 309 b) Оsnоvnа srеdstvа uzеtа u finаnsiјski lizing

0 3 9 2 0

307 i 308 g) Аvаnsii оsnоvnа srеdstvа u priprеmi

0 4 0 529 8,159

31 2. Nеmаtеriјаlnа srеdstvа (042 dо 046) 0 4 1 163,785 125,133

310 а) Goodwill 0 4 2 0 0

311, diо 319 b) Ulаgаnjа u rаzvој 0 4 3 0 0

314, dio 319 v) Nеmаtrеiјаlnа srеdstvа uzеtа u finаnsiјski lizing

0 4 4 0 0

312,313, diо 319 g) Оstаlа nеmаtеriјаlnа srеdstvа

0 4 5 163,785 125,133

317 i 318 d) Аvаnsi i nеmаtеriјаlnа srеdstvа u priprеmi

0 4 6 0 0

37 3.Оdlоžеnа pоrеskа srеdstvа 0 4 7 0 616

V. PОSLОVNА АKТIVА (001+035)

0 4 8 272,889,476 301,007,112

90 dо 93 G. VАNBILАNSNА АKТIVА 0 4 9 20,478,680 27,608,700

D. UKUPNА АKТIVА (048+049) 5 0 293,368,156 328,615,812

1 2 3 5

PАSIVA А. ОBАVЕZЕ (102+106+109+113)

1 0 1 231,483,950 249,255,426

40.41i 50 1. Оbаvеzе pо оsnоvu dеpоzitа i krеditа (103 dо 105)

1 0 2 216,580,872 234,393,440

Page | 66


400 dо 409 а). Оbаvеzе pо оsnоvu krеditа i dеpоzitа u dоmаćој vаluti

1 0 3 53,869,756 46,360,989

411 dо 419 b) Оbаvеzе pо оsnоvukrеditа i dеpоzitа sа ugоvоrеnоm zаštitоm оd rizikа u dоmаćој vаluti

1 0 4 74,762,837 101,088,689

500 dо 509 (v) Оbаvеzе pо оsnоvu krеditа i dеpоzitа u strаnој vаluti

1 0 5 87,948,279 86,943,762

42 i 52 2. Оbаvеzе zа kаmаtu i nаknаdu (107+108) 1 0 6 37,135 105,342

420 dо 422 а) Оbаvеzе zа kаmаtu i nаknаdu u dоmаćој vаluti

1 0 7 36,797 105,319

520 522 b) Оbаvеzе zа kаmаtu i nаknаdu u strаnој vаluti

1 0 8 338 23

43,44 i 53 3. Оbаvеzе pо оsnоvu HОV (110 do112) 1 0 9 0 0

430 dо 433 а) Оbаvеzе pо оsnоvu HОV u dоmаćој vаluti

1 1 0 0 0

440 442 b) Оbаvеzе pо оsnоvu HОV sа ugоvоrеnоm zаštitоm оd rizikа u dоmаćој vаluti

1 1 1 0 0

530 dо 532 v) Оbаvеzе pо оsnоvu HОV u strаnој vаluti 1 1 2 0 0

45 dо 49,55 58 i 59 4. Оstаlе оbаvеzе i PVR (114 dо 124)

1 1 3 14,865,943 14,756,644

450 i 451 а) Оbаvеzе pо оsnоvu zаrаdа i nаknаdа zаrаdа

1 1 4 156,795 263,827

454,455,460 dо 464,466

dо 469 b) Оstаlе оbаvеzе udоmаćој vаluti,оsim оbаvеzа zа pоrеzе i dоprinоsе

1 1 5 1,572,334 1,802,058

452 i 453,476,477

v) Оbаvеzе zа pоrеzе i dоprinоsе, оsim tеkućih i оdlоžеnih оbаvеzа zа pоrеz nа dоbit

1 1 6 123,711 205,571

475 g) Оbаvеzе zа porеz nа dоbit 1 1 7 249,016 184,845

465 d) Оdlоžеnе pоrеskе оbаvеzе 1 1 8 0 0

470 dо 474 đ) Rеzеrvisаnjа 1 1 9 143,542 169,452

480 dо 486 е) PVR u dоmаćој vаluti 1 2 0 3,199,593 3,046,257

490 dо 499 ž) Оbаvеzе pо оsnоvu kоmisiоnih pоslоvа,srеdstаvа nаmiјеnjеnih prоdајi, sdrеstаvа pоslоvаnjа kоје sе оbustаvlја, subоrdinirаnih оbаvеzа i tеkućа dоspiјеćа

1 2 1

0 36

Page | 67


оbаvеzа

550 dо 559 z) Оstаlе оbаvеzе u strаnој vаluti 1 2 2 19,896 35,933

580 dо 585 i) PVR u strаnој vаluti 1 2 3 2,555,651 2,203,520

590 dо 599 ј) Оbаvеzе pо оsnоvu kоmisiоni pоslоvа, dоspјеlih i subоrdinirаnih оbаvеzа i tеkućа dоspiјеćа u strаnој vаluti

1 2 4

6,845,405 6,845,405

B. KАPIТАL (126+132+138+142-148) 1 2 5 41,405,526 51,751,686

80 1. Оsnоvni kаpitаl (127+128+129-130-131) 1 2 6 40,841,000 46,923,800

800 а) Аkciјski kаpitаl 1 2 7 40,841,000 46,841,000

801 b) Оstаli оblici kаpitаlа 1 2 8 0

802 v) Еmisiоnа prеmiја 1 2 9 82,800

803 g) Upisаni а nеuplаćеni аkciјski kаpitаl 1 3 0 0

804 d) Оtkuplјеnе sоpstvеnе аkciје 1 3 1 0

81 2. Rеzеrvе iz dоbiti i prеnеsеnе rеzеrvе (133 dо 137)

1 3 2 61,741 82,800

810 а) Rеzеrvе iz dоbiti 1 3 3 0 25,139

811 b) Оstаlе rеzеrvе 1 3 4 0 0

812 v) Pоsеbnе rеzеrvе zа prоcјеnjеnе gubitkе 1 3 5 61,741 61,741

814 d) Rеzеrvе zа оpštе bаnkаrskе rizikе 1 3 6 0 0

818 đ) Prеnеsеnе rеzеrvе (kursnе rаzlikе) 1 3 7 0 0

82 3. Rеvаlоrizаciоnе rеzеrvе (139 dо 141) 1 3 8 0 0

820 а) Rеvаlоrizаciоnе rеzеrvе pо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti оsnоvnih srеdstаvа i nеmаtеriјаlnih ulаgаnjа

1 3 9 0 0

821 b) Rеvаlоrizаciоnе rеzеrvе pо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti hаrtiја оd vriјеdnоsti

1 4 0 0 0

822 v) Rеvаlоrizаciоnе rеzеrvе pо оstаlim оsnоvаmа

1 4 1 0 0

83 4. Dоbitаk (143 dо 147) 1 4 2 2,961,244 4,741,006

Page | 68


830 а) Dоbitаk tеkućе gоdinе 1 4 3 2,961,244 4,263,360

831 b) Nеrаspоrеrđni dоbitаk iz rаniјih gоdinа 1 4 4 0 477,646

832 v) Višаk prihоdа nаd rаshоdimа tеkućе gоdinе

1 4 5 0 0

833 g) Nеrаspоrеđеni višаk prihоdа nаd rаshоdimа iz prеthоdnih gоdinа

1 4 6 0 0

834 d) Zаdržаnа zаrаdа 1 4 7 0 0

84 5. Gubitаk (149+150) 1 4 8 2,458,459 0

840 а) Gubitаktеkućе gоdinе 1 4 9 0 0

841 b) Gubitаk iz rаniјih gоdinа 1 5 0 2,458459 0

V. PОSLОVNА PАSIVА (101+125) 1 5 1 272,889,476 301,007,112

95 dо 98 G. VАNBILАNSNА PАSIVА 1 5 2 20,478,680 27,608,700

D. UKUPNА PАSIVА (152+152) 1 5 3 293,368,156 328,615,812

U izvještaju o ukupnom rezultatu (Bilans uspjeha) prikazani su iznosi u konvertibilnim markama (KM) po godišnjem obračunu za 2016.godinu i 2017.godinu

Grupа rаčunа, rаčun P О ZICI Ј А

Оznаkа zа АОP



1 2 3 4 5

70

А. PRIHОDI I RАSHОDI IZ PОSLОVА FINАNSIRАNјА

1. Prihоdi оd kаmаtа (202 dо 204) 2 0 1 24,588,332 21,773,208

700,701 i 702

а) Prihоdi оd kаmаtа pо оsnоvukrеditа, dеpоzitа i HОV u dоmаćој vаluti 2 0 2 4,695,322 4,028,484

703, 704,i 705

b) Prihоdi оd kаmаtа pо оsnоvukrеditа, dеpоzitа i HОV sа ugоvоrеnоm zаštitоm оd rizikа 2 0 3 19,890,963 17,719,724

706,707i 708

v)Prihоdi оdkаmаtа pо оsnоvu krеditа, dеpоzitа i HОV u strаnој vаluti 2 0 4 2,047 25,000

60 2. Rаshоdi kаmаtа (206 dо 208) 2 0 5 6,486,231 7,297,615

600,601i а) Rаshоdi kаmаtа pо оsnоvu krеditа, dеpоzitа i HОV u dоmаćој vаluti 2 0 6 1,395,924 1,331,050 602

603,604 i b) Rаshоdi kаmаtа pо оsnоvu krеditа, dеpоzitа i HОV sа

ugоvоrеnоm zаštitоm оd rizikа 2 0 7 1,609,658 1,787,164 605 606,607

i v) Rаshоdi kаmаtа pо оsnоvu krеditа, dеpоzitа i HОV u strаnој vаluti 2 0 8 3,480,649 4,179,401 608

3. Nеtо prihоdi оd kаmаtа (201-205) 2 0 9 18,102,101 14,475,593

4. Nеtо rаshоdi оd kаmаtа (205-201) 2 1 0

Page | 69


71 5. Prihоdi оd nаknаdа i prоviziја (212 dо 214) 2 1 1 5,879,442 5,194,872 710 i 711 а) Prihоdi оd uslugа plаtnоg prоmеtа 2 1 2 1,936,627 1,553,864

712 i 713 b) Prihоdi оd prоviziја 2 1 3 2,682,188 2,448,931

718 i 719 v) Prihоdi оd оstаlih nаknаdа 2 1 4 1,260,627 1,192,077

61 6. Rаshоdi оd nаknаdа i prоviziја (216-218) 2 1 5 847,866 652,695 610 i 611 а) Rаshоdi nаknаdа iprоviziја udоmаćој vаluti 2 1 6 9,390 879

615 i 616 b) Rаshоdi nаknаdа i prоviziја u strаnој vаluti 2 1 7 76,042 117,182

617 v) Rаshоdi оstаlih nаknаdа i prоviziја 2 1 8 762,434 534,634

7. Nеtо prihоdi pо оsnоvu nаknаdа i prоviziја (211- 215) 2 1 9 5,031,576 4,542,177 610 dо

613 8. Nеtо rаshоdi pо оsnоvu nаknаdа i prоviziја (215-211) 2 2 0 0 0

72 9. Dоbici pо оsnоvu prоdаје HОV (222 dо 225) 2 2 1 0 0

720 а) Dоbici pо оsnоvuprоdаје HОV pо fеr vriјеdnоsti krоz bilаns uspјеhа 2 2 2 0 0

721 b) Dоbici pо оsnоvuprоdаје HОV kоје su rаspоlоživе zа prоdајu 2 2 3 0 0

722 v) Dоbici pо оsnоvu prоdаје HОV kоје sе držе dо rоkа dоspiјеćа 2 2 4 0 0

723 g) Dоbici pо оsnоvu prоdаје udјеlа (učеšćа) 2 2 5 0 0

62 10. Gubici pо оsnоvu prоdаје HОV i udјеlа (227 dо 230) 2 2 6 0 0

620 а) Gubici pо оsnоvuprоdаје HОV pо fеr vriјеdnоsti krоz bilаns uspјеhа 2 2 7 0 0

621 b) Gubici pо оsnоvuprоdаје HОV kоје su rаspоlоživе zа prоdајu 2 2 8 0 0

622 v) Gubici pо оsnоvu prоdаје HОV kоје sе držе dо rоkа dоspiјеćа 2 2 9 0 0

623 g) Gubici pо оsnоvuprоdаје udјеlа (učеšćа) 2 3 0 0 0

11. Nеtо dоbici pо оsnоvu prоdаје HОV i udјеlа (učеšćа) (221-226) 2 3 1 0 0

12. Nеtо gubicipо оsnоvuprоdаје HОV i udјеlа (učеšćа) (226-221) 2 3 2 0 0

13. DОBIТАKI Z PОSLОVА FINАNSIRАNјА (201+211+221-205-215-226) 2 3 3 23,133,677 19,017,770

14. GUBIТАK IZ PОSLОVА FINАNSIRАNЈА (205+215+226-201-211-221) 2 3 4 0 0

74 i 76

B. ОPЕRАТIVNI PRIHОDI I RАSHОDI

1. Prihоdi iz оpеrаtvnоg pоslоvаnjа (236 dо 240) 2 3 5 17,722,562 13,524,504

740 а) Prihоdi оd ukidаnја indirеktnih оtpisа plаsmаnа 2 3 6 17,294,180 12,976,835

741 b) Prihоdi оd ukidаnја rеzеrvisаnја zа vаnbilаnsnе еvidеnciје 2 3 7 418,582 546,805

742 v) Prihоdi оd ukidаnја rеzеrvisаnја zа оbаvеzе 2 3 8 0 0

743 g) Prihоdi оd ukidаnја оstаlihrеzеrvisаnја 2 3 9 9,800 864

760 d) Prihоdi pо оsnоvu lizingа 2 4 0 0 0

761 đ) Оstаli prihоdi iz оpеrаtivnоg pоslоvаnја 2 4 1 0 0 64,65 i

66 2.Rаshоdi iz оpеrtivnоg pоslоvаnја (242 dо 255) 2 4 2 36,327,865 29,708,802

Page | 70


640 а) Rаshоdi indirеktnih оtpisа plаsmаnа 2 4 3 25,269,702 19,052,544

641 b) Rаshоdi rеzеrvisаnjа zа vаnbilаnsnе pоziciје 2 4 4 473,305 567,861

642 v) Rаshоdi pо оsnоvu rеzеrvisаnjа zа оbаvеzе 2 4 5 0 0

643 g) Rаshоdi оstаlih rеzеrvisаnjа 2 4 6 10,086 0 650 dо

653 d) Тrоškоvi brutо zаrаdа i brutо nаknаdа zаrаdа 2 4 7 5,580,716 5,213,862

654 đ) Тrоškоvi nаknаdа zа privrеmеnе i pоvrеmеnе pоslоvе 2 4 8 0 0

655 е) Оstаli lični rаshоdi 2 4 9 147,734 134,657

660 ž) Тrоškоvi mаtеriјаlа 2 5 0 339,254 325,815

661 Z.Тrоškоvi prоizvоdnih uslugа 2 5 1 2,037,666 1,859,154

662 i) Тrоškоvi аmоrtizаciје 2 5 2 602,432 580,391

663 ј) Rаshоdi pо оsnоvul izingа 2 5 3 0

664 k) Nеmаtrеiјаlni trоškоvi (bеz pоrеzа i dоprinоsа) 2 5 4 1,790,000 1,882,733

665 l) Тrоškоvi pо оsnоvu pоrеzа i dоprinоsа 2 5 5 76,970 91,785

666 lј) Оstаli trоškоvi 2 5 6 0 0

3 DОBIТАK Z ОPЕRАТIVNОG PОSLОVАNјА (235-242) 2 5 7 0 0

4. GUBIТАK IZ ОPЕRАТIVNОG PОSLОVАNјА (242-235) 2 5 8 18,605,303 16,184,298

77

V. ОSТАLI PRIHОDI I RАSHОDI

1.Оstаli prihоdi (260dо 266) 2 5 9 568,616 613,286

770 а) Prihоdi оd nаplаćеnih оtpisаnih pоtrаživаnjа 2 6 0 351,733 371,227

771 b) Dоbici оd prоdаје оsnоvnih srеdstаvа i nеmаtеriјаlnih ulаgаnjа 2 6 1 0 0

772 v) Prihоdi оd smаnjеnjа оbаvеzа 2 6 2 88 11,262

776 g) Prihоdi оd dividеndi i učеšćа 2 6 3 0 0

777 d) Viškоvi 2 6 4 274 0

778 đ) Оstаli prihоdi 2 6 5 216,521 230,797

779 е) Dоbici оd оbustаvlјеnоg pоslоvаnjа 2 6 6 0 0

67 2. Оstаli rаshоdi (267 dо 273 ) 2 6 7 161,605 30,320

670 а) Rаshоdi pо оsnоvu dirеktnоg оtpisа pоtrаživаnjа 2 6 8 17,906 0

671 b) Gubici оd prоdаје оsnоvnih srеdstаvа i nеmаtrеiјаlnih ulаgаnjа 2 6 9 0 0

672 v) Gubici pо оsnоvu rаshоdоvаnjа i оtpisа оsnоvnih srеdstаvа i nеmаtrеiјаlnih ulаgаnjа 2 7 0 31,633 16,901

676 g) Маnjkоvi 2 7 1 1,225 1,156

677 d) Оtpis zаlihа 2 7 2 0 0

678 đ) Оstаli rаshоdi 2 7 3 110,841 12,263

679 е) Gubici оd оbustаvlјеnоg pоslоvаnjа 2 7 4 0 0

3 DОBIТАK PО ОSNОVU ОSТАLIH PRIHОDА I RАSHОDА (258-266) 2 7 5 407,011 582,966

4. GUBIТАKPО ОSNОVU ОSТАLIH PRIHОDА I RАSHОDА (266-258) 2 7 6 0 0

G. PОSLОVNI DОBIТАK (233+256+274-234-257-275) 2 7 7 4,935,385 3,416,438

D. PОSLОVNI GUBIТАK (234+257+275-233-256-274) 2 7 8 0 0

Page | 71


73 i 78

Đ. PRIHОDI I RАSHОDI ОDP RОМЈЕNЕ VRIЈЕDNОSТI IМОVINЕ I ОBАVЕZА Prihоdi оd prоmјеnе vriјеdnоsti imоvinе i оbаvеzа (279 i 283) 2 7 9 327,315 402,413

730 а) Prihоdipо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti plаsmаnа i pоtrаživаnjа 2 8 0 0 0

731 b) Prihоdi pо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti HОV 2 8 1 0 0

732 v) Prihоdi pо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti оbаvеzа 2 8 2 0 0

733 g) Prihоdi pо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti оsnоvnih srеdstvа, ulаgаnjа u nеkrеtninе i nеmаtеriјаlnih ulаgаnjа 2 8 3 0 0

780 d) Prihоdi оd pоzitivnih kursnih rаzlikа 2 8 4 327,315 402,413

63 i 68 2. Rаshоdi оd prоmјеnе vriјеdnоsti imоvinе i оbаvеzа (285 do 289) 2 8 5 380,049 383,037

630 а) Rаshоdi pо оsnоvu prоmјеnе vriјеdnоsti plаsmаnа i pоtrаživаnjа 2 8 6 0 0

631 b) Rаshоdi pо оsnоvuprоmјеnе vriјеdnоsti HОV 2 8 7 0 0

632 v) Rаshоdi pо оsnоvuprоmјеnе vriјеdnоsti оbаvеzа 2 8 8 0 0

633 g) Rаshоdi pо оsnоvuprоmјеnе vriјеdnоsti оsnоvnih srеdstаvа, ulаgаnjа u nеkrеtninе i nеmаtrеiјаlnih ulаgаnjа 2 8 9 0 0

680 d) Rаshоdi pо оsnоvu nеgаtivnih kursnih rаzlikа 2 9 0 380,049 383,037

Е. DОBIТАK PО ОSNОVU PRОМЈЕNЕ VRIЈЕDNОSТI IМОVINЕ I ОBАVЕZА (278-284) 2 9 1 0 19,376

Ž. GUBIТАK PО ОSNОVU PRОМЈЕNЕ VRIЈЕDNОSТI IМОVINЕ I ОBАVЕZА (284-278) 2 9 2 52,734 0

I. DОBIТАK I GUBIТАK PRIЈЕ ОPОRЕZIVАNјА 2 9 3 4,882,651 3,435,814

1.Dоbitаk priје оpоrеzivаnjа (276+290-277-291) 0 0

2.Gubitаk priје оpоrеzivаnjа (277+291-276-290) 2 9 4 0 0

850

Ј. ТЕKUĆI I ОDLОŽЕNI PОRЕZ NА DОBIТ

1.Pоrеz nа dоbit 2 9 5 619,291 474,570

851 2. Dоbitаk pо оsnоvu pоvеćаnjа оdlоžеnih pоrеskih srеdstаvа i smаnjеnjа оdlоžеni pоrеskih оbаvеzа 2 9 6 0 0

852 3 Gubitаk pо оsnоvu smаnjеnjа оdlоžеnihpоrеskih srеdstаvа i pоvеćаnjа pоrеskih оbаvеzа 2 9 7 0 0

83

K. NЕТО DОBIТАK I GUBIТАK

1. Nеtо dоbitаktеkućе gоdinе (292+295-294-296) ili (295-293-294-296) 2 9 8 4,263,360 2,961,244

84 2 Nеtо gubitаkt еkućе gоdinе (293+294+296-295) ili (294+296-292-295) 2 9 9 0 0

L. ОSТАLI DОBICI I GUBICI U PЕRIОDU

1. Dоbici utvrđеni dirеktnо u kаpitаlu (300 dо 305) 3 0 0 0 0

a) Dоbici pо оsnоvusmаnjеnjа rеvаlоrizаciоnih rеzеrvi nа оsnоvnim srеdstvimа i nеmаtеriјаlnim ulаgаnjimа 3 0 1 0 0

b) Dоbici pо оsnоvuprоmјеnе fеr vriјеdnоsti HОVrаspоlоživih zа prоdајu 3 0 2 0 0

Page | 72


v) Dоbici pо оsnоvu prеvоđеnја finаnsiјskihi zvјеštаја iz inоstrаnоg pоslоvаnjа 3 0 3 0 0

g) Аktuаrski dоbici оd plаnоvа dеfinisаnih primаnjа 3 0 4 0 0

d) Еfеktivni diо dоbitаkа pо оsnоvu zаštitе оd rizikа gоtоvinskih tоkоvа 3 0 5 0 0

đ) Оstаlidоbiciutvrđеnidirеktnо ukаpitаlu 3 0 6 0 0

2. Gubici utvrđеni dirеktnо u kаpitаlu (307 dо 311) 3 0 7 0 0

a) Gubici pо оsnоvu prоmјеnе fеr vriјеdnоsti HОV rаspоlоživih zа prоdајu 3 0 8 0 0

b) Gubici pо оsnоvu prеvоđеnjа finаnsiјskih izvјеštаја i nоstrаnоg pоslоvаnjа 3 0 9 0 0

v) Аktuаrski gubici оd plаnоvа dеfinisаnih primаnjа 3 1 0 0 0

g) Еfеktivni diо gubitаkа pо оsnоvu zаštitе оd rizikа gоtоvinskih tоkоvа 3 1 1 0 0

d) Оstаli gubici utvrđеni dirеktnо u kаpitаlu 3 1 2 0 0

Lj. NЕТО DОBICI IL NЕТО GUBICI PО ОSNОVU ОSТАLОG UKUPNОG RЕZULТАТА U PЕRIОDU (299-306) ILI (306-299) 3 1 3 0 0

N.PОRЕZ NА DОBIТ KОЈI SЕ ОDNОSI NА ОSТАLI UKUPАN RЕZULТАТ 3 1 4 0 0

Nј. ОSТАLI UKUPАN RЕZULТАТ UPЕRIОDU (312-+313) 3 1 5 0 0

О. UKUPАN RЕZULТАТ ZА ОBRАČUNSKI PЕRIОD

1. Ukupаn nеtо dоbitаk u оbrаčunskоm pеriоdu (298+-316) 3 1 6 4,263,360 2,961,244

2. Ukupаn nеtо gubitаk u оbrаčunskоm pеriоdu (298+-316) 3 1 7 0

Diо nеtо dоbiti/gubitkа kојi pripаdа vеćinskim vlаsnicimа 3 1 8 0

Diо nеtо dоbiti/gubitkа kојip ripаdа mаnjinskim vlаsnicimа 3 1 9 0

Оbičnа zаrаdа pо аkciјi 3 2 0 0

Rаzriјеđеnа zаrаdа pо аkciјi 3 2 1 0

Prоsјеčаn brој zаpоslеnih nа оsnоvu čаsоvа rаdа 3 2 2 164 190

Prоsјеčаn brој zаpоslеnih nа оsnоvu stаnjа nа krајu pеriоdа 3 2 3 194 195

Probne finansijske informacije (“pro forma” finansijske informacije)

Emitent u ovom dokumentu nije davao probne (“ pro forma”) finansijske podatke s obzirom da ne očekuje

nikakve vanredne posebne transakcije ili poslove koji bi uticali na značajne promjene ili predviđanja

promjena finansijskih podataka.

Godišnji i strateški planovi poslovanja se donose redovno u skladu sa propisima i strategijom razvoja Banke.

20.1 Finansijski izvještaji

Banka ne izrađuje konsolidovane finansijske izvještaje.

20.2 Revizija finansijskih izvještaja koji su uključeni u Dokument o registraciji

20.2.1.Izjava da su godišnji finansijski izvještaji revidirani

Reviziju finansijskih izvještaja za 2016.. godinu koji su prikazani u ovom dokumentu vršio je

nezavisni eksterni revizor „ Deloitte“ d.o.o. Banja i za 2017. godinu „Grant Thornton“ d.o.o. Banja Luka.

Page | 73


Odgovorno lice za reviziju nije odbilo da obavi reviziju niti da je potpiše, a u revizorski izvještaj nisu uključena

nikakva ograničenja ili uzdržavanje od mišljenja.

Godišnji izvještaji o poslovanju Emitenta za 2017.godinu koji sadrže finansijske podatke i za 2016.godinu

priloženi su uz ovaj dokument i čine njegov sastavni dio a u elektronskom obliku mogu se naći na stranici

Banjalučke berze (www.blberza.com).

20.2.2.Ostali podaci u Dokumentu o registraciji koji su revidirani od strane ovlašćenog revizora

U Dokumentu nisu dati ostali podaci: Procjene i predviđanje dobiti i Probne finansijske informacije (“pro

forma” finansijske informacije).

Operativno i strateško planiranje i izrada finansijskih projekcija predstavljaju aktivnosti koje ne podliježu

procesu revidiranja od strane ovlašćenih revizora.

20.3 U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih

finansijskih izcvještaja emitenta, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci

nerevidirani.

Podaci navedeni u tačkama 3.1. su uzeti iz „Izvještaja o poslovanju MF banke sa finansijskim izvještajima za

period 01.01.-31.12.2017.godine“ koji je kreirala Služba računovodstva i izvještavanja., a koji nije predmet

revidiranja.

Dio podataka navedenih u Tački 4. Predstavlja podatke Sektora za upravljanje rizicima-dijelovi izvještaja koji

Banka priprema prema ino-kreditorima na kvartalnom nivou. Navedeni podaci nisu revidirani.

Podaci navedeni u podtačkama 5.2.2 i 5.2.3. nisu revdirani.

Podaci koji predstvaljaju planske veličine za 2017.godinu su uzeti iz dokumenta „Plan poslovanja MF banke

a.d. Banja Luka za 2017.godinu“ koji je kreirala Služba računovodstva i izvještavanja koji nije predmet

revidiranja.

20.4 Finansijski podaci za period kraći od jedne godine

20.4.1. Ukoliko je emitent od datuma posljednjih godišnjih revidiranih finansijskih izvještaja, objavio

kvartalni ili polugodišnji finansijski izvještaj, mora ih uključiti u Dokument o registraciji. Ako su

kvartalni ili polugodišnji finansijski izvještaji revidirani, potrebno je priložiti izvještaj o reviziji. Ako

kvartalni ili polugodišnji finansijski izvještaji nisu revidirani, navesti jasno tu činjenicu.

U okviru tačke 3.2 u su prikazane izabrane finansijske informacije iz nerevidiranih kvartalnih izvještaja (na

dan 31.03.2017. i 31.03.2016.godine) koje Banka sastavlja u skladu sa Odlukom o obliku i sadržaju izvještaja

koje Banke dostavljaju Agenciji za bankarstvo Republike Srpske.

20.5 Politika dividende

Iznos dividende za 2016.godinu 0,00 KM

Iznos dividende za 2017.godinu 0,00 KM

Banka je Strateškim planom (2018-2022) planirala ostvarivanje dobitka u periodu, planirana dobit će

primarno biti usmjerena na pokriće gubitaka iz ranijeg perioda i jačanje kapitalne osnove Banke

formiranjem rezervi kapitala.

Operativnim planovima će se planirati isplata dividende u skladu sa Zakonskim propisima i ograničenjima.

Planom poslovanja za 2018.godinu nije planirana isplata dividende.

20.6 Sudski, upravni i arbitražni postupci

Pregled broja i vrijednosti sudskih postupaka koje banka vodi protiv svojih dužnika i sudskih postpaka koji se

vode protiv Banke dati su u narednoj tabeli:

Page | 74


31.12.2016. 31.12.2017.

Opis Broj Vrijednost sporova u Broj

Vrijednost sporova u

000 KM 000 KM

Sudski postupci koje Banka vodi protiv svojih dužnika 502 10.480 747 12.390

Sudski postupci koji se vode protiv Banke 6 103 9 632

Za navedene postupke po kojima nisu donesene konačne odluke od strane nadležnih sudova, Banka u

velikom procentu očekuje da će odluke suda biti donesene u njenu korist. U najvećem broju izvršnih

predmeta izvršenici koriste mogućnost ulaganja prigovora, što značajno utiče na dalje postupanje sudova u

smislu brzine postupka tako da se na taj način postupci odugovlače. Takođe u postupcima naplate

potraživanja izvršenjem na nekretninama po osnovu zasnovanih hipoteka je veoma dug proces zbog sporog

rada sudova.

Banka provodi pojedinačnu procijenu svih sudskih sporova koji se vode protiv Banke.

Postupak procijene uspješnosti uključuje obavezno i mišljenje i stav eksternog advokata koji vodi određeni

predmet.

20.7 Značajna promjena finansijskog ili tržišnog položaja emitenta

U periodu od zadnje objave revidiranih godišnjih izvještaja za 2017.godinu nije bilo značajnih promjena

finansijskog ili tržišnog položaja Emitenta.

21. DODATNE INFORMCIJE

21.1 Osnovni kapital

Iznos upisanog i/ili odobrenog osnovnog kapitala, kao i uplaćenog kapitala. Ukoliko osnovni kapital nije

uplaćen u cijelosti, navesti i iznos neuplaćenog dijela i razloge zbog kojih nije uplaćen. Za svaku vrstu i klasu

akcija navesti:

a) broj odobrenih akcija,

b) broj akcija koje su izdate i uplaćene i

v) nominalnu vrijednost akcija.

Osnovni kapital Banke na dan 31.12.2014. godine iznosi 28.000.000,00 KM i u cijelosti je uplaćen u novcu i

upisan u registru Okružnog privrednog suda Banja Luka, registru emitenata kod Komisije za hartije od

vrijednosti Republike Srpske i Centralnom registru hartija od vrijednosti a.d. Banja Luka. Ukupan osnovni

kapital Banke sastoji se od jedne vrste i klase akcija, a to su obične (redovne) akcije sa pravom glasa,

nominalne vrijednosti 100,00 KM po jednoj akciji, a kapital Banke je podijeljen na 280.000,00 običnih akcija.

Osnovni kapital Banke na dan 30.6.2015. godine iznosi 32.000.000,00 KMi u cijelosti je uplaćen u novcu i





Page | 75







Na dan 30.6.2016. godine, nije bilo promjena u iznosu kapitala i akcija Banke. Svi podaci o kapitalu, broju i

nominalnoj vrijednosti akcija su isti kao i na dan 31.12.2016. godine.






21.1.2. Broj i nominalna vrijednost sopstvenih akcija emitenta i njihovo učešće u osnovnom kapitalu

emitenta.

Emitent u svom kapitalu nema sopstvenih akcija.

21.1.3. Broj zamjenljivih hartija od vrijednosti koje daju pravo na sticanje akcija emitenta, uz navođenje

uslova u vezi sa sticanjem tih akcija.

Ne postoje zamjenljive hartije od vrijednosti koje daju pravo na sticanje akcija Emitenta.

21.1.4. Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze emitenta u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim

povećanjima osnovnog kapitala.

Statutom Banke propisano je da akcionar ima pravo prečeg sticanja akcija iz novih emisija i zamjenljivih

obveznica na način i pod uslovima iz zakona i u skladu sa odlukom o emisiji. Pored navedenog, ne postoje

nikakve posebne odluke Emitenta u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim povećanjima osnovnog

kapitala.

21.1.5. Informacije o broju i procentu akcija za koje su izdate izvedene hartije od vrijednosti.

Emitent nema akcija za koje su izdate izvedene hartije od vrijednosti.

21.1.6. Prikaz promjena vrijednosti osnovnog kapitala u prethodnom periodu.

Osnovni kapital Banke na dan osnivanja Banke 12.6.2007. godine, iznosio je 20.000.000,00 KM.

Povećanjem kapitala putem treće emisije akcija javnom ponudom koja je upisana kod Okružnog privrednog

suda Banja Luka dana 26.11.2010. godine, osnovni kapital Banke iznosi 26.000.000,00 KM.

Povećanjem kapitala putem četvrte emisije akcija ponudom upućenom kvalifikovanom investitoru bez

obaveze objavljivanja prospekta, koja je upisana kod Okružnog privrednog suda Banja Luka dana 15.9.2014.

godine, osnovni kapitala Banke iznosi 28.000.000,00 KM.

Osnovni kapital Banke na dan 31.12.2014. godine iznosi 28.000.000,00 KM.

Povećanjem kapitala putem pete emisije akcija ponudom upućenom kvalifikovanom investitoru bez obaveze

objavljivanja prospekta, koja je upisana kod Okružnog privrednog suda Banja Luka dana 27.5.2015. godine,

osnovni kapital Banke iznosi 32.000.000,00 KM.

Povećanjem kapitala putem šeste emisije akcija ponudom upućenom kvalifikovanom investitori bez obaveze

objavljivanja prospekta, koja je upisana kod Okružnog privrednog suda Banja Luka dana 10.02.2016.godine,

osnovni kapital iznosi 40,841.000,00 KM.

Povećanjem kapitala putem sedme emisije akcija ponudom upućenom kvalifikovanom investitoru bez

obaveze objavljivanja prospekta, koja je upisana kod Okružnog privrednog suda Banja Luka dana

21.09.2017.godine, osnovni kapital iznosi 46,841.000,00 KM.

Page | 76


Sve promjene osnovnog kapitala evidentne su i u „IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU“ koji je sadržan

u tački 20.1 ovog Prospekta.

21.2 Statut društva

21.2.1. Opis djelatnosti emitenta uz navođenje članova statuta kojima je to regulisano.

Djelatnost Emitenta je regulisana članom 11. i 12. Statuta Banke koji glase:

Član 11.

Banka obavlja sljedeće djelatnosti:

1. primanje i polaganje depozita ili drugih povratnih sredstava;

2. davanje kredita;

3. izdavanje garancija i svih oblika jemstva;

4. usluge unutrašnjeg i međunarodnog platnog prometa i prenosa novca, u skladu sa posebnim propisima;

5. kupovina i prodaja strane valute i plemenitih metala;

6. izdavanje i upravljanje sredstvima plaćanja (uključujući platne kartice, putne i bankarske čekove);

7. finansijski lizing;

8. kupovina, prodaja i naplata potraživanja (faktoring, forfeting i drugo);

9. kupovina i prodaja instrumenata tržišta novca za svoj ili tuđi račun;

10. kupovina i prodaja hartija od vrijednosti (brokersko-dilerski poslovi);

11. upravljanje portfeljom hartija od vrijednosti i drugim vrijednostima;

12. poslovi podrške tržištu hartija od vrijednosti, poslovi agenta i preuzimanje emisije, u skladu sa propisima koji uređuju tržište hartija od vrijednosti;

13. poslovi investicionog savjetovanja i kastodi poslovi;

14. usluge prikupljanja podataka, izrada analiza i davanje informacija o kreditnoj sposobnosti pravnih i fizičkih lica koja samostalno obavljaju registrovanu poslovnu djelatnost;

15. usluge iznajmljivanja sefova;

16. druge poslove za koje je ovlašćena zakonom i

17. pomoćne poslove koji su povezani sa gore navedenim poslovima.

Član 12.

Djelatnosti Banke iz člana 11. Statuta, razvrstavaju se u razrede i podrazrede klasifikacije djelatnosti, u skladu sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i registru poslovnih subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj i Uredbom o klasifikaciji djelatnosti Republike Srpske, kako slijedi: 64.19 Ostalo novčano poslovanje 64.91 Finansijski zakup (lizing) 64.92 Ostalo odobravanje kredita 64.99 Ostale finansijske uslužne djelatnosti osim osiguranja i penzionih fondova, d.n. 66.12 Posredovanje u poslovima sa hartijama od vrijednosti i robnim ugovorima 66.19 Ostale pomoćne djelatnosti u finansijskim uslugama, osim osiguranja i penzionih fondova.

Page | 77


Banka obavlja i spoljnotrgovinsko poslovanje u okviru registrovane djelatnosti u unutrašnjem prometu.

21.2.2. Kratki prikaz odredaba statuta o organima društva, kao i mogućih drugih akata kojima je uređena

podjela emitenta na administrativne cjeline.

Prema Zakonu o bankama Republike Srpske i Statutu Banke, organi banke su:

Skupština

Nadzorni odbor i

Uprava.

Odredbe Statuta kojima se regulisani organi Banke date su u posebnoj glavi Statuta broj „5. Organi Banke i

Upravljanje Bankom“.U posebnoj glavi Statuta broj „6. Sekretar Banke“ obuhvaćen je sekretar Banke, njegova

prava i odgovornosti, a Odbor za reviziju i njegove nadlženosti obuhvaćen je u glavi Statuta broj „7. Odbori

Banke“.

U posebnoj glavi Statuta broj „19. Organizaciona struktura banke“ regulisano je pitanje osnivanja

organizacionih dijelova, vrste i nadležnost za osnivanje organizacionih dijelova, a Pravilnikom o unutrašnjoj

organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta određuje se unutrašnja organizacija i sistematizacija radnih mjesta.

21.2.3. Opis prava, posebnih pogodnosti i ograničenja koji važe za svaku vrstu i klasu već izdatih akcija.

Akcionarski kapital Emitenta sastoji se od običnih akcija klase „A“. Jedna akcija daje pravo na jedan glas u

upravljanju. Obične akcije daju akcionaru sljedeća prava:

pravo pristupa pravnim aktima i drugim dokumentima i informacijama Emitenta,

pravo učešća u radu Skupštine Emitenta,

pravo glasa u Skupštini Emitenta tako da jedna akcija uvijek daje pravo na jedan glas,

pravo na isplatu dividendi, nakon isplate dividendi na sve izdate povlašćene akcije u punom iznosu,

pravo učešća u raspodjeli likvidacionog viška po likvidaciji Emitenta, a nakon isplate povjerilaca i

akcionara bilo kojih povlašćenih akcija,

pravo prečeg sticanja akcija iz novih emisija i zamjenljivih obveznica na način i pod uslovima iz

zakona i u skladu sa odlukom o emisiji i

pravo raspolaganja akcijama svih vrsta u skladu sa zakonom.

Ograničenje koje se odnosi na pravo raspolaganja koje postoji na jednom broju akcija, odnosno 60.000,00

akcija emitovanih u postupku sedme emisije akcija ponudom upućenom kvalifikovanom investitoru bez

obaveze objavljivanja prospekta će biti ukinuto nakon objave ovog dokumenta.

21.2.4. Opis aktivnosti koje su potrebne kako bi se promijenila prava imalaca akcija, uz navođenje slučajeva u

kojima odredbe osnivačkog akta i statuta odstupaju od odredbi Zakona o privrednim društvima, a po osnovu

odredbi koje to izričito dopuštaju.

Statut Banke je sačinjen u skladu sa Zakonom o bankama Republike Srpske koji se kao zakon lex specialis

primjenjuje na banke u Republici Srpskoj. Odredbe Zakona o privrednim društvima se primjenjuju na banke u

Republici Srpskoj samo u slučajevima koji nisu izričito definisani Zakonom o bankama.

Ne postoji neusklađenost Statuta sa navedenim propisima, što je utvrdila i Agencija za bankarstvo Republike

Srpske dajući saglasnost na navedeni akt.

21.2.5. Opis načina na koji se sazivaju godišnje redovne i vanredne skupštine akcionara.

Rad Skupštine je regulisan Zakonom o bankama, Zakonom o privrednim društvima i članovima 23 – 38.

Statuta Banke, a sazivanje godišnje redovne i vanredne skupštine akcionara sljedećim članovima Statuta:

Član 23.

Page | 78


Skupštinu Banke čine akcionari. Skupština se, po pravilu, održava u mjestu sjedišta Banke. Skupštinu saziva Nadzorni odbor i utvrđuje prijedlog dnevnog reda, osim u slučajevima kada je zakonom i ovim Statutom drugačije propisano. Radom Skupštine predsjedava predsjednik Skupštine, koji se bira na početku zasjedanja Skupštine. Na prijedlog predsjednika Skupštine, Skupština imenuje zapisničara, dva akcionara koji ovjeravaju zapisnik i članove skupštinske Komisije za glasanje. Članovi Nadzornog odbora i članovi Uprave dužni su prisustvovati sjednici Skupštini. Banka obavještava Agenciju o datumu održavanja i dnevnom redu sjednice Skupštine Banke u roku utvrđenom za obavještavanje članova Skupštine Banke. Troškove održavanja Skupštine snosi Banka.

Član 24.

Sjednice Skupštine mogu biti redovne i vanredne. Redovna sjednica Skupštine saziva se i održava jednom godišnje (godišnja skupština), najkasnije u roku od šest mjeseci nakon završetka poslovne godine. Vanredna skupština Banke može se sazvati na zahtjev:

Nadzornog odbora ili bilo kog drugog organa ili tijela Banke koji je zakonom i Statutom Banke ovlašćen da sazove vanredno zasjedanje Skupštine,

akcionara Banke sa najmanje 10 % akcija sa pravom glasa, o pitanjima predloženim za vanredno zasjedanje Skupštine,

privremenog upravnika Banke, likvidacionog upravnika, ako je Banka u dobrovoljnoj likvidaciji i Agencije.

Lica iz stava 3. ovog člana podnose zahtjev za sazivanje vanredne Skupštine Banke Nadzornom odboru u pisanoj formi, sa prijedlogom dnevnog reda. Nadzorni odbor Banke dužan je da sazove vanrednu Skupštinu Banke:

kada su pokazatelji adekvatnosti kapitala Banke niži od propisanih, odnosno kada je kapital Banke niži od zahtjevanog u skladu sa zakonom i propisima Agencije,

na zahtjev privrednog društva koje obavlja spoljnu reviziju Banke ili Odbora za reviziju, na zahtjev Agencije, kada ocijeni da je to potrebno.

Skupština može biti održana po nalogu suda, u skladu sa zakonom i Statutom Banke, a Banka je dužna da bez odgađanja obavijesti Agenciju o zahtjevu akcionara za sazivanje Skupštine Banke po nalogu suda. Skupština se obavezno saziva bez odgađanja, ako se prilikom izrade finansijskih izvještaja ili u drugim slučajevima utvrdi da Banka posluje s gubitkom.

Član 25.

Poziv za sjednicu Skupštine koji sadrži obavještenje o dnevnom redu, mjestu, datumu i vremenu održavanja Skupštine se upućuje svakom akcionaru najkasnije 30 dana i najranije 60 dana prije dana održavanja sjednice Skupštine, a pisani poziv svakom akcionaru za vanrednu Skupštinu daje se najkasnije 15 dana i najranije 30 dana prije dana sjednice Skupštine. Poziv se dostavlja poštom ili elektronskom poštom, ako je akcionar dao

Page | 79


pisanu saglasnost za obavještenje elektronskom poštom, svakom akcionaru koji ima pravo glasa na Skupštini. Poziv dostavlja ili organizuje dostavljanje predsjednik Nadzornog odbora ili drugi član odbora ili drugo lice koje je ovlašćeno da sazove Skupštinu. Banka uz poziv iz stava 1. ovog člana dostavlja finansijske izvještaje, zajedno sa izvještajem nezavisnog revizora, izvještajem Nadzornog odbora o poslovanju Banke, tekst bilo kog prijedloga za promjene Statuta, opis bilo kog ugovora ili drugog pravnog posla predloženog za odobrenje, kao i druge akte u skladu sa Statutom Banke, Zakonom o bankama, Zakonom o privrednim društvima, zakonom kojim se uređuje tržište hartija od vrijednosti i drugim zakonom. Dan dostavljanja poziva iz stava 1. ovog člana, smatra se dan slanja poštom preporučenom pošiljkom ili

elektronskom poštom.

21.2.6. Kratak opis bilo koje odredbe statuta emitenta, koja daje mogućnost da se odloži ili spriječi sticanje

kontrolnog paketa akcija emitenta.

U Statutu Banke nema odredbi koje daju mogućnost da se odloži ili spriječi sticanje kontrolnog paketa akcija

Emitenta.

21.2.7. Navođenje odredaba statuta ili drugog akta emitenta koje nalažu objelodanjivanje učešća u

osnovnom kapitalu emitenta ili u glasačkim pravima.

U Statutu Banke nema odredbi koje nalažu objelodanjivanje učešća u osnovnom kapitalu Emitenta ili u

glasačkim pravima.

Banka redovno objelodanjuje učešće veće od 5 % u osnovnom kapitalu u objavi polugodišnjih i godišnjih

izvještaja shodno Zakonu o bankama Republike Srpske, kao i u bilješkama revidiranih godišnjih finansijskih

izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.

21.2.8. Navođenje posebnih odredaba statuta koje se odnose na promjenu osnovnog kapitala.

Član 19. Banka može povećati kapital na sljedeći način:

novim ulozima i to emisijom novih akcija po postupku na način i pod uslovima propisanim odgovarajućim zakonom i drugim propisima,

pretvaranjem zamjenljivih obveznica u akcije i upisom akcija po osnovu prava imalaca varanata na takav upis (uslovno povećanje) i

iz sredstava Banke pretvaranjem raspoloživih rezervi Banke i neraspoređene dobiti u akcionarski kapital u skladu sa zakonom i drugim propisima.

U slučaju povećanja kapitala emisijom novih akcija, Banka može emitovati: obične (redovne) akcije ili povlašćene (prioritetne, preferencijalne) akcije. Banka pored izdatih akcija može da ima i odobrene (neizdate, ovlašćene) akcije, a u skladu sa zakonskim i podzakonskim propisima. Banka može izdati osim akcija i druge hartije od vrijednosti, uključujući i zamjenljive obveznice i varante.

Član 20.

Page | 80


Osnovni kapital Banke može se smanjiti u:

redovnom postupku, pojednostavljenom postupku radi pokrivanja gubitka i postupku smanjenja radi pretvaranja u rezerve Banke na osnovu odluke Skupštine Banke i u skladu

sa odredbama zakona i drugim važećim propisima. Smanjenje osnovnog kapitala Banke u redovnom postupku se vrši:

poništavanjem stečenih sopstvenih akcija, povlačenjem i poništavanjem akcija u posjedu akcionara, smanjivanjem nominalne vrijednosti akcija i isplatom uplaćenog iznosa akcionarima za akcije koje nisu u potpunosti uplaćene i neizdavanjem tih

akcija. Smanjenje osnovnog kapitala Banke vrši se u skladu sa zakonima i podzakonskim propisima.

Član 21.

Odluku o povećanju, odnosno smanjenju osnovnog kapitala donosi Skupština Banke.

22. ZNAČAJNI UGOVORI

Banka svoje poslovanje obavlja u skladu sa Zakonom o bankama i propisima Agencije za bankarstvo

Republike Srpske što podrazumjeva poslovanje u skladu sa propisanim ograničenjima. Banka, izuzev ugovora

koji se zaključuju u okviru redovnog poslovanja,nema sklopljenih značajnijih ugovora.

23. INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE STRUČNJAKA

23.1 Mišljenje ili izvještaji koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka

U Prospekt je uključeno mišljenje i izvještaj eksternog revizora za kojeg su podaci navedeni u tački 2.ovog

dokumenta, a sa kojim Emitent nema posebnih interesa.

23.2 Informacije koje dolaze od trećeg lica

U Prospekt je uključeno mišljenje eksternog revizora kao citat, a cjelokupan izvještaj je priložen uz Prospekt

kao njegov sastavni dio.

24. DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID

Za vrijeme važenja Dokumenta o registraciji biće dostupni sljedeći dokumenti:

a) Statut Emitenta

a) Svi izvještaji, pisma i druga dokumenta, finansijske informacije o prošlom poslovanju i

Dokumenti navedeni pod a) biće dostupni u fizičkom obliku u kancelariji Sekrtara Banke u vremenu od 10,00

časova do 16,00 časova u Centrali Banke, ulica Vase Pelagića br. 22, Banja Luka, telefon +387 51/240-300

Dokumenti navedeni pod b) biće dostupni u fizičkom obliku u kancelariji Rukovodica Sektora računovodstva,

finansijskog kontrolinga i poslovne podrške u vremenu od 10,00 časova do 16,00 časova u Centrali Banke,

ulica Vase Pelagića br. 22, Banja Luka, telefon +387 51/240-300

Zainteresovana lica koja žele da dobiju u elektronskom obliku dokumenta navedena pod a) i b) mogu podnijeti

zahtjev za dostavljanje dokumenata Sekretaru Banke na [email protected] .

Page | 81


25. INFORMACIJE O UDJELIMA

25.1 Informacije koje se odnose na društva u kojima emitent ima udio u kapitalu, koji može da ima

značajan uticaj na procjenu imovine i obaveza finansijskog položaja ili dobitka i gubitka emitenta

Emitent nema zavisnih društava, odnosno ne posjeduje učešće u osnovnom kapitalu drugih društava.

RJEŠENJA KOMISIJE

Broj i datum rješenja Komisije za hartije od vrijednosti

PRILOG

Godišnji izvještaj o poslovanju za godinu koja završava 31.12.2017.godine.

MF banka a.d. Banja Luka

IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU SA FINANSIJSKIM IZVJEŠTAJIMA

za period od 01.01. do 31.12.2017. godine

Pripremio: Radana Štrkić Datum:

05.04.2018.

Page | 82


Ime, prezime i funkcija

: Datum:

05.04.2018.

Ime, prezime i funkcija

Kontrolisao: Sandra Lonco, Direktor Datum:

Ime, prezime i funkcija 05.04.2018.

Odobrio: Aleksandar Kremenović, Predsjednik Nadzornog odbora

Datum:


Usvojio: Mladen Bosnić, Predsjedavajući Skupštine Datum:


Autorsko pravo

Ovaj dokument je ekskluzivno pravo MF banke a.d. Banja Luka i njegov se sadržaj ne smije saopštavati

neovlašćenim osobama ili osobama van MF banke a.d. Banja Luka , bez pismene saglasnosti Uprave.

1 Izdanje

S A D R Ž A J

1. OSNOVNI PODACI O BANCI ...................................................................................................................................... 83

2. POSLOVANJE BANKE................................................................................................................................................. 85

3. PROJEKCIJA OČEKIVANOG BUDUĆEG RAZVOJA BANKE.................................................................................... 103

4. AKTIVNOSTI U VEZI SA ISTRAŽIVANJEM I RAZVOJEM ....................................................................................... 105

5. INFORMACIJA O OTKUPU VLASTITIH AKCIJA I UDJELA ..................................................................................... 105

6. PRIMJENJENA PRAVILA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA ............................................................................... 105

7. IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA I FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ................................ Error! Bookmark not defined.

BILANS USPJEHA ............................................................................................................................................. Error! Bookmark not defined.

BILANS STANJA ................................................................................................................................................ Error! Bookmark not defined.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU ............................................................................................. Error! Bookmark not defined.

BILANS TOKOVA GOTOVINE ........................................................................................................................ Error! Bookmark not defined.

8. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE ............................................................................................................ 111

Page | 83


1. OSNOVNI PODACI O BANCI

1.1. Pravni okvir poslovanja Banke

MF banka a.d. Banja Luka ( u daljem tekstu: Banka ) je osnovana kao akcionarsko društvo, registrovana za

obavljanje kreditnih, depozitnih, garancijskih poslova u zemlji i inostranstvu, kao i poslova platnog prometa u

zemlji i inostranstvu, u skladu sa zakonom. Matični broj Banke je 11022685. Šifra djelatnosti 64.19 – Ostalo

novčano poslovanje. PIB Banke je 402660380006, JIB 4402660380006.

Banka posluje u skladu sa Zakonom o bankama Republike Srpske na principima likvidnosti, sigurnosti i

profitabilnosti. Banka je u članstvu Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine.

Na dan 31.12.2017. godine Banka svoje poslovanje obavlja u sjedištu u Banja Luci, Ulica Vase Pelagića 22 i

preko poslovnica Centar u Banja Luci, Laktašima, Gradišci, Derventi, Brčkom, Bijeljini, Doboju, Prijedoru,

Istočnom Sarajevu, Zvorniku, Novom Gradu, Tesliću, Prnjavoru, Palama, Tuzli, Bihaću, Cazinu, Gradačcu i

Živinicama.

Na dan 31.12.2017. godine Banka ima 193 zaposlenih radnika.

1.2. Vlasnička struktura, organi upravljanja, organizaciona struktura Banke i zaposleni

Page | 84


1.2.1. Vlasnička struktura

Osnovni kapital Banke je KM 46.841.000,00, podijeljen je u 408.410 akcija nominalne vrijednosti KM 100,00 po

jednoj akciji. Oznaka akcije je IEFB-R-A. Osnovni kapital je u cjelini uplaćen u novcu.

Akcionar Broj akcija Učešće u %

MKD „MIKROFIN“ DOO BANJA

LUKA

366.956 78,34

NEDERLANDSE FINANCIERINO-

MAATSCHAPPIJ VOOR

ONTWKKELINGSLANDEN

N.V.FMO

54.195 11,57

KFW 47,259 10,09

Ukupno: 468.410 100

1.2.2. Organi upravljanja Banke

Organi upravljanja Bankom su: Skupština, Nadzorni odbor i Uprava. Članove Nadzornog odbora imenuje

Skupština Banke. Banku zastupa i predstavlja direktor Banke, koji je istovremeno i predsjedavajući Uprave.

Banka je formirala Kreditne odbore i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom, Odbor za upravljanje

problematičnim plasmanima, Odbor za razvoj informacionih tehnologija te različite komisije.

Na dan 31.12.2017. godine organe upravljanja Banke čine:

Nadzorni odbor Banke:

Ime i prezime Funkcija

Aleksandar Kremenović Predsjednik

Mladen Bosnić Član

Srećko Bogunović Član

Dželila Hadžović Član

Frieder Wohrmann Član

Uprava Banke:

Ime i prezime Funkcija

Sandra Lonco Predsjednik Uprave

Dragan Đurić Član Uprave

Bojan Luburić Član Uprave

Odbor za reviziju Banke:

Page | 85


Ime i prezime Funkcija u Odboru za reviziju

Đurđica Dragojević Predsjednik

Željko Pena Član

Radmila Bjeljac Član

Sanja Brkić Član

Mira Cvijan Član

Glavni interni revizor:

Relja Grozdić

Eksterni revizor:

Grant Thorntton d.o.o. Banja Luka

2. POSLOVANJE BANKE

U uslovima nepovoljne ekonomske situacije u užem i širem okruženju, stagnacije i pada privredne aktivnosti,

smanjenja kapaciteta zaduživanja stanovništva, stagnacija tražnje za kreditima, Banka je nastavila i u toku

2017. godine zadovoljavajući trend rasta uz sva ograničenja koja postoje na tržištu na kojem posluje i rizike

koje ono nosi. Banka je u skladu sa planom i strategijom učinila značajan napredak u pogledu plasiranja

kredita uz visoku diversifikovanost kao i nekvalitetne kredite ( NPL ) koji su u učešću značajno manji od

bankarskog prosjeka, te u pogledu diverzifikacije izvora sredstava u pravcu većeg udjela depozita od

stanovništva, kreditnih linija i dopunskog kapitala, uz ostvarivanje planiranog prihoda, rasta aktive po

zaposlenom i povećanje profitabilnosti ( dalji pad Cost-Income racija).

Na dan 31.12.2017. godine pokazatelji kvaliteta poslovanja Banke u pogledu neto-kapitala, adekvatnosti

kapitala, koncentracije, povezanih lica, devizne usklađenosti, ročne usklađenosti do 30, 90 i 180 dana su u

propisanim granicama. Osnovni kapital Banke na dan 31.12.2017. godine iznosi 47.302 hilj. KM i manji je od

plana za 236 hilj. KM. Neto kapital Banke na dan 31.12.2017. godine iznosi 51.562 hilj. KM i za 21% je veći je

u odnosu na Plan poslovanja, a stopa adekvatnosti kapitala na posmatrani datum je 17,88 %

Ostvareni iznos nedostajućih rezervi je 6.116 hilj. KM i manji je u odnosu na planirani za 8.853 hilj. KM.

Ukupan ponderisani rizik (RWA) na dan 31.12.2017. godine iznosi 288.388 hilj. KM i veći je u odnosu na plan

30.06.2017. godine za 3,52%.

Na dan 31.12. 2017. godine, Banka je ostvarila dobitak u visini od 4,263 hilj. KM koji je veći u odnosu na

planirani za 1%.

U toku 2017. godine Banka je imala povećanje akcionarskog kapitala 6 mil.KM i izmjenjena je struktura

akcionarskog kapitala. Na dan 31.12.2017. godine akcionari Banke su: MKD „Mikrofin“ d.o.o. Banja Luka, KfW i

FMO.

Page | 86


U toku 2016. godine je izmjenjena struktura akcionarskog kapitala što je dovelo do promjene u sastavu

Nadzornog odbora Banke, na način da su gospođa Dželila Hadžović i gospodin Frieder Wohrmann

imenovani za članove Nadzornog odbora Banke. Damir Trivić i Velimir Zdjelar razrješeni su dužnosti članova

Nadzornog odbora Banke.

Na dan 31.12.2017. godine Banka je zapošljavala 193 radnika ( krajem 2016. godine je bilo zaposleno 195

radnika).

Do kraja 2017. godine, Banka je ostvarila neto dobitak u visini od 4.263 hilj. KM koji je veća u odnosu na

planirani za 1%.

Bilansna suma

Evidentan rast bilansne sume je rezultat intenzivnih tržišnih aktivnosti sprovođenih tokom 2017. godine.

Ukupna bruto aktiva na dan 31.12.2017. godine je 322,678hilj. KM i veća je za 2,53% u odnosu na planiranu.

Neto aktiva Banke na dan 31.12.2017. godine iznosi 301,007hilj. KM.

Krediti

Ukupni krediti na dan 31.12.2017. godine iznose 264.647 hilj. KM i veći su za 40.600 hilj. KM u odnosu na kraj

2016. godine Plasirani krediti su za 18.261 hilj. KM veći od planiranih za period.

Struktura portfolija na osnovu segmentacije na dan 31.12.2017. bila je kako slijedi: 68,5% MSME, 24,6% Retail,

te 6,9% COR&PUB.

U toku 2017. godine Banka nije vršila preuzimanje portfolija od MKD Mikrofin d.o.o. Banja Luka.

Izvori sredstava

Ukupni depoziti Banke na dan 31.12. 2017. godine iznose 215,912 hilj. KM i veći su za 17.542 hilj. KM u

odnosu na kraj 2016. godine

Ukupno uzeti krediti Banke na dan 31.12.2017. godine iznose 18.442 hilj. KM i za 253 hilj. KM su veći od

planiranih. Od ukupno uzetih kredita 17.324 hilj. KM se odnosi na kredite uzete od Investiciono Razvojne

Banke Republike Srpske, a 1.118 hilj. KM se odnosi na kredite uzete od međunarodnih finansijskih institucija.

Banka je potpisala sljedeće ugovore sa ino kreditorima pod sljedećim uslovima:

IFC, 30.09.2014.: iznos kredita 4 mil.EUR-a, period 4 godine, grejs period 1 godina, kamatna stopa EURIBOR

plus maksimalna marža 4,75

Banka je u međunarodnom platnom prometu u toku 2017. godine izvršila 12.307 transakcija ukupne

vrijednosti od 227.967 hilj. KM, što je u odnosu na 2016. godinu povećanje broja transakcija za 22,67% i

povećanje obima za 6,05%.

U domaćem (međubankarskom) platnom prometu je u toku 2017. godine izvršeno 1.861.256 transakcija, što

je za 10.67% povećanje broja transakcija u odnosu na 2016. godinu. Vrijednost obima međubankarskog

platnog prometa u zemlji u 2017. godini iznosi 2.043.472 hilj. KM, što je za 10,85% više u odnosu na 2016.

godinu.

Page | 87


U 2016. godini Banka je usklađivala politike, pravilnike, procedure i programe, a sve u svrhu efikasnijeg

poslovanja i usklađivanja sa zakonskom regulativom. Banka je u toku 2016. godine provodila analizu

procesa određenih Službi/pozicija radi uspostavljanja što racionalnije i efikasnije organizacije poslovanja i

stvaranja preduslova za ostvarivanje postavljenih ciljeva. Banka je u toku 2015./2016. godine izvršila niz

organizacionih promjena kako u strukturi Sektora tržišta, tako i u strukturi Sektora/Službi u okviru Centrale

Banke. Sa ciljem unapređenja postojeće strukture i činjenja iste efikasnijom, početkom 2016. godine dolazi

do fomiranja 5. regije, umjesto dotadašnje 4. Samim tim, dolazi do drugačijeg ustroja poslovnica u okviru

regija i to na sljedeći način: Regija 1 sa poslovnicama Prijedor, Novi Grad, Bihać i Cazin, Regija 2 sa

poslovnicama Banja Luka, Gradiška i Laktaši, Regija 3 sa poslovnicama Derventa , Prnjavor, Doboj i Teslić,

Regija 4 sa poslovnicama I. Sarajevo, Pale, Tuzla i Živinice i Regija 5 sa poslovnicama Bijeljina, Zvornik, Brčko i

Gradačac.

PRIKAZ POSLOVANJA BANKE KROZ PERIODE

Opis 2013 2014 Indeks 2015 Indeks 2016 Indeks 2017 Indeks

BILANSNA

AKTIVA-NETO 152,278 201,249 132 242,902 121 272,889 112 301,007 111

DATI KREDITI 112,329 153,476 137 187,879 122 225,161 120 244,684 109

Dati krediti

stanovništvu 50,668 79,551 157 100,446 126 110,474 110 117,741 107

Dati krediti

pravnim licima 61,661 73,925 120 87,433 118 114,687 131 126,943 111

DEPOZITI

KOMITENATA 82,182 127,671 155 162,730 127 198,370 122 215,912 109

Depoziti fizičkih

lica 27,013 60,854 225 101,641 167 126,987 125 129,915 102

Depoziti pravnih

lica 55,169 66,817 121 61,089 91 71,383 117 85,997 120

UZETI KREDITI 42,590 41,305 97 30,684 74 18,189 59 18,442 101

DOBITAK PO

OSNOVU

KAMATA 6,329 8,512 134 11,733 138 16,048 137 19,854 124

DOBITAK PO

OSNOVU

NAKNADA 891 2020 227 2,045 101 2,970 145 3,279 110

OPERATIVNI

RASHODI 6,861 8,419 123 9,382 111 10,118 108 10,735 106

DOBITAK PRIJE

OPOREZIVANJA 326 747 229 2,472 331 3,436 139 4,882 142

BROJ

ZAPOSLENIH 136 171 126 182 106 195 107 193 99

AKTIVA PO 1,120 1,180 105 1,335 113 1,399 105 1,563 112

Page | 88


ZAPOSLENOM

AKCIONARSKI

KAPITAL 26,000 28,000 108 40,841 146 40,841 100 46,841 115

DOPUNSKI

KAPITAL-

SUBORDINIRANI

DUG 3,912 3,912 100 2,347 60 6,845 292 6,845 100

NETO- KAPITAL 22,749 23,232 102 32,914 142 39,142 119 51,556 132

ADEKVATNOST

KAPITALA U % 18,7 13,88 74 16,16 116 15.98 99 18 113

TOKOVI

GOTOVINE 39,899 47,343 119 58,137 123 51,408 88 45,570 89

U posmatranom periodu Banka je imala prosječan godišnji rast aktive od 19%, rast kredita od 22%, rast

depozita od 28% godišnje, što je Banci obezbjedilo značajno povećanje tržišnog učešća. Banka je u 2017.

godini ostvarila rast neto prihoda od kamata i neto prihoda od naknada. Prosječan broj zaposlenih za period

je 175, a prosječna aktiva po zaposlenom je 1.319 hilj.KM. Adekvatnost kapitala, devizna usklađenost i

likvidnost se održavaju u propisanim parametrima.

Page | 89


Page | 90


Page | 91


PRIKAZ POKAZATELJA POSLOVANJA BANKE KROZ KVARTALE 2017.

Bilans stanja na dan 2017. u

hilj.KM

Red. Opis 31.03.2017. 30.06.2017. 30.09.2017. 31.12.2017. Indeks Indeks Indeks

br. 1 2 3 4 5 3/2 4/3 5/4

AKTIVA

1 Novčana sredstva 35,469 51,244 59,189 45,570 144 116 77

2 Krediti 244,294 245,395 252,739 264,647 100 103 105

3

Mater. i nemat.

ulaganja 6,293 6,308 6,282 6,415 100 100 102

4 Ostala aktiva 4,927 4,491 5,511 6,046 91 123 110

5 Ispravke vrijednosti -15,733 -17,309 -19,046 -21,671 110 110 114

6 Ukupno aktiva 275,250 290,129 304,675 301,007 105 105 99

7 Vanbilansna aktiva 20,785 25,733 26,569 27,609 124 103 104

PASIVA

8 Depoziti 200,867 214,401 220,203 215,912 107 103 98

9

Ob. po uzetim

kreditima 16,384 16,570 17,606 18,442 101 106 105

10 Subordinirani dug 6,845 6,845 6,845 6,845 100 100 100

11 Ostala pasiva 8,768 8,307 8,118 8,056 95 98 99

12

Ukupno obaveze (6.-

9.) 232,864 246,123 252,772 249,255 106 103 99

13 Akcionarski kapital 40,841 40,841 46,841 46,841 100 115 100

13.1 Emisiona ažija 83 83 0 0 100

13.2. Rezerve kapitala 0 25 25 25 0 0 0

13.3.

Rezerve po

reg.zahtjevu 62 62 62 62 100 100 100

13.4. Akumulirani gubitak -2,458 0 0 0 0 0 0

13.5.

Neraspoređena dobit,

tekući rezultat 3,941 3,078 4,892 4,741 78 159 97

14

Ukupan kapital (11.-

11.4.): 42,386 44,006 51,903 51,752 104 118 100

15

Ukupna pasiva

(10.+12): 275,250 290,129 304,675 301,007 105 105 99

16 Vanbilansna pasiva 20,785 25,733 26,569 27,609 124 103 104

hilj. KM

Opis 31.12.2016. 31.03.2017. 30.06.2017. 30.09.2017. 31.12.2017.

Bilansna aktiva, neto 272,889 275,250 290,129 304,675 301,007

Page | 92


Vanbilansna aktiva 20,479 20,785 25,733 26,569 27,609

Dati krediti 225,161 244,294 245,395 252,739 264,647

Depoziti komitenata 198,370 200,867 214,401 220,203 215,912

Uzeti krediti 18,189 16,384 16,570 17,606 18,442

Subordinirani dug 6,845 6,845 6,845 6,845 6,845

Page | 93


Dati krediti hilj.KM

Opis 31.12.2016. 31.03.2017. 30.06.2017. 30.09.2017. 31.12.2017.

Krediti fizičkim licima–

kratkoročni 9,869 10,244 9,636 9,516 8,729


dugoročni 95,878 99,625 102,208 106,263 110,552


dospjeli 4,727 5,458 5,673 5,707 5,938

Krediti pravnim licima –

kratkoročni 29,022 33,494 29,106 29,909 33,767


dugoročni 77,576 86,953 89,796 91,427 96,109


dospjeli 8,089 8,520 8,976 9,917 9,552

Ukupno: 225,161 244,294 245,395 252,739 264,647

Pravna lica uključuju i neprofitne organizacije i ostala lica. Fizička lica uključuju i preduzetnike.

Dati krediti hilj. KM

Opis 31.12.2016. 31.03.2017. 30.06.2017. 30.09.2017. 31.12.2017.

1.Kreditifizičkim

licima-kratkoročni 14,596 15,702 15,309 15,223 14,667

1.1. za opštu potrošnju 8,441 9,174 9,209 9,148 8,607

1.2. zastambene

potrebe 2 5 3 5 3

1.3. za obavljanje

djelatnosti 6,153 6,523 6,097 6,070 6,057

2. Krediti fizičkim

licima-dugoročni 95,878 99,625 102,208 106,263 110,552

Page | 94


2.1. za opštu potrošnju 62,176 64,479 66,865 69,883 61,071

2.2. za stambene

potrebe 8,484 8,612 8,719 8,901 10,704

2.3. za obavljanje

djelatnosti 25,218 26,534 26,624 27,479 38,777

3.Krediti pravnim

licima -kratkoročni 37,111 42,014 38,082 39,826 43,319

4.Krediti pravnim

licima-dugoročni 77,576 86,953 89,796 91,427 96,109

Ukupno (1+2+3+4): 225,161 244,294 245,395 252,739 264,647

Krediti po granama industije hilj. KM

Opis 31.03.2017. u % 30.06.2017. u % 30.09.2017. u % 30.12.2017. u %

Građevinarstvo 17,548 7% 18,679 8% 19,359 8% 19,566 7%

Trgovina 36,707 15% 35,192 14% 36,591 14% 37,730 14%

Usluge, turizam,

ugostiteljstvo 8,174 3% 8,529 3% 9,099 4% 11,749 4%

Poljoprivreda 8,294 3% 8,774 4% 8,106 3% 7,424 3%

Proizvodnja, rudarstvo i

industrija 34,868 14% 33,378 14% 34,397 14% 35,838 14%

Transport, skladištenje,

PTT komunikacije 16,920 7% 18,140 7% 17,271 7% 18,123 7%

Finansije 3,138 1% 1,517 1% 1,580 1% 3,729 1%

Trgovina nekretninama 802 0% 935 0% 1,881 1% 2,238 1%

Administracija, druge

javne usluge 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

Ostalo (stanovništvo) 117,843 48% 120,251 49% 124,455 49% 128,250 48%

Ukupno: 244,294 100% 245,395 100% 252,739 100% 264,647 100%

Ukupni krediti hilj. KM

Opis 31.12.2016. 31.03.2017. 30.06.2017. 30.09.2017. 31.12.2017.

Krediti u KM 42,594 47,631 45,789 47,587 49,756

Krediti sa valutnom

klauzulom 182,518 196,614 199,557 205,103 213,864

Page | 95


Krediti u stranoj valuti 49 49 49 49 1,027

Ukupno: 225,161 244,294 245,395 252,739 264,647

Nekvalitetni krediti hilj.KM

Opis 31.12.2016. 31.03.2017. 30.06.2017. 30.09.2017. 31.12.2017.

C, D i E kategorija ( NPL

krediti ) 15,950 16,586 16,234 17,404 19,873

% učešća NPL kredita u

ukupnim 7 7 7 7 8

Primljeni depoziti hilj.KM

Opis 31.12.2016. 31.03.2017. 30.06.2017. 30.09.2017. 31.12.2017.

Depoziti pravnih lica u

KM 65,210 62,207 76,342 84,263 75,695

Depoziti pravnih lica u

stranoj valuti 6,173 11,766 12,252 7,371 10,302

Depoziti fizičkih lica u

KM 50,521 50,244 50,367 52,008 54,391

Depoziti fizičkih lica u

stranoj valuti 76,466 76,650 75,440 76,561 75,524

Ukupno: 198,370 200,867 214,401 220,203 215,912

Primljeni depoziti

Page | 96


u hilj.

KM

Opis 31.12.2016. 31.03.2017. 30.06.2017. 30.09.2017. 31.12.2017.

Ukupno kamatonosni

depoziti 183,295

184,742 195,090 202,481 193,690

Ukupno nekamatonosni

depoziti 15,075

16,125 19,311 17,722 22,222

Ukupno: 198,370 200,867 214,401 220,203 215,912

u hilj. KM

Opis 31.12.2016. 31.03.2017. 30.06.2017. 30.09.2017. 31.12.2017.

Ukupno depoziti u KM 53,849 45,184 52,660 56,993 43,321

Ukupno depoziti sa

valutnom kl. 61,882 67,267 74,049 79,278 86,765

Ukupno depoziti u

stranoj valuti 82,639 88,416 87,692 83,932 85,826

Ukupno: 198,370 200,867 214,401 220,203 215,912

Uzeti krediti u hilj. KM

31.12.2016. 31.03.2017. 30.06.2017. 30.09.2017. 31.12.2017.

Page | 97


Krediti IRB RS 12,880 13,031 14,335 16,488 17,324

Kredit EFSE 1,956 0 0 0

Kredit EBRD 0 0 0 0

Kredit Responsability 0 0 0 0

IFC 3,353 3,353 2,235 1,118 1,118

Ukupno: 18,189 16,384 16,570 17,606 18,442

Bilans uspjeha u hilj. KM

Red.br. Opis 01.01.-31.03. 01.01.-30.06. 30.09.2017. 31.12.2017.

1 Prihodi od kamata 6,295 12,885 19,554 26,340

1.1. Rashodi od kamata 1,750 3,415 5,018 6,486

1.2. Neto prihod od kamate 4,545 9,470 14,536 19,854

2 Prihodi od naknada 927 1,934 2,993 4,127

2.1. Rashodi od naknada 182 367 618 848

2.2. Neto prihod od naknada 745 1,567 2,375 3,279

3 Ostali prihodi (gr,77) 189 363 401 569

3.1.

Ostali rashodi ili prihodi,

kursne razlike neto (gr.68-

78)

116 269 -46 -53

3.2. Neto ostali prihodi/rashodi 73 94 355 516

4 Troškovi rezervi za 6,058 11,835 18,381 25,753

Page | 98


potencijalne gubitke (gr.64)

4.1. Prihodi od ukidanja

rezervisanja (gr.74) 3,998 8,183 12,975 17,723

4.2. Neto rezervisanja -2,060 -3,652 -5,406 -8,030

5 Ostali troškovi (gr.65-66-67)

zarade,operativni troškovi 2,323 4,879 7,446 10,737

6 Ukupan rezultat na kraju

perioda (1.2+2.2+3.2+4.2-5) 980 2,600 4,414 4,882

7 Porezi 0 0 619

8 Neto dobit 980 2,600 4,414 4,263

Parametri profitabilnosti u hilj. KM

Opis 31.03.2017. 30.06.2017. 30.09.2017. 31.12.2017.

Dobitak prije

oporezivanja 980 2,600 4,414 4,882

Pokazatelji

profitabilnosti:

ROA 1.43% 2.34% 2.45% 0.62%

ROE 9.37% 15.21% 15.74% 3.62%

- CIR* 43.91% 44.21% 44.03% 46.41%

Dobitak po osnovu

kamata 4,545 9,470 14,536 19,854

Dobitak po osnovu

naknada 745 1,567 2,375 3,279

ROA i ROE su prikazani na godišnjem nivou. *CIR-Cost Income Ratio, pokazatelj efikasnosti poslovanja (odnos

operativnih troškova i neto prihoda od kamata i naknada).

Page | 99


i

Broj zaposlenih je u neposrednoj vezi sa obimom poslovanja, uvođenjem novih poslova i brojem poslovnih

jedinica Banke. Na dan 31.12.2017. godine Banka je imala 193 zaposlena radnika sa sljedećom

kvalifikacionom strukturom:

Kvalifikacija SSS VŠS VSS MR Ukupno

Broj

zaposlenih 45 17 125 6 193

Page | 100


Kvalitet poslovanja Banke, osnovni pokazatelji

Na dan 31.12.2017. godine pokazatelji kvaliteta poslovanja Banke u pogledu neto-kapitala, adekvatnosti

kapitala, koncentracije, povezanih lica, devizne usklađenosti, ročne usklađenosti do 30, 90 i 180 dana su u

propisanim granicama.

Koeficijenti likvidnosti po kvartalima 2017.

Koeficijenti 31.12.

2016% 31.03. % 30.06. % 30.09. 31.12.

Novčana sredstva*/ukupna aktiva 19 13 18 19 15

Novčana sredstva/kratkoročni depoziti 256 164 204 193 165

Novčana sredstva/ depoziti po viđenju 156 111 113 130 102

Ukupna novčana sredstva**/uzeti krediti i

depoziti 24 16 22 25 19

Plasirani krediti/ukupni depoziti* 114 122 114 115 123

Neto krediti/ukupni depoziti 107 114 107 109 113

*za dobijanje ranga 3 po kriteriju rangiranja banaka treba da bude manji od 80%

Tabela ispod daje prikaz planirano/ostvareno:

Bilans stanja u hilj.KM

OPIS Plan

31.12.2017.

Učešće

u %

Ostvareno

31.12.2017.

Učešće

u % INDEX AKTIVA

1. Novčana sredstva i računi depozita kod dep. institucija 61,744 21 45,570 15 74

2. Vrijedonosni papiri za trgovanje

3. Plasmani drugim bankama

4. Krediti, potraživanja po poslovima lizinga i dospj.potraž. 247,500 82 264.647 88 107

5. Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća

6. Poslovni prostor i fiksna aktiva 5,858 2 6,415 2 110

7. Ostale nekretnine

8. Investicije u nekonsolidovana preduzeća

Page | 101


9. Ostala aktiva 5,739 2 6.046 2 105

10. MINUS: Rezerve za potencijalne gubitke 20,426 7 21,671 7 106

Ispravke vrijednosti za stavke pozicije 4. Aktive 19,157 6 19,971 7 104

Ispravke vrijednosti za stavke aktive osim pozicije 4. 1,269 0 1,700 1 134

11. UKUPNA AKTIVA 300,415 100 301,007 100 100

11.a. VANBILANSNE EVIDENCIJE 25,300 27,609 109

OBAVEZE

12. Depoziti 221,641 74 215,912 72 97

13. Uzete pozajmice-dospjele obaveze

14. Uzete pozajmice od drugih banaka

15. Obaveze prema Vladi

16. Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama 11,191 4 18,442 6 165

17. Subordinirani dugovi i subordinirane obveznice 6,845 2 6,845 2 100

18. Ostale obaveze 8,866 3 8,056 3 91

Rezerve za stavke vanbilansa 259 0 143 0 55

Ostale obaveze 8,607 3 7,913 3 92

19. UKUPNE OBAVEZE 248,543 83 249,255 83 100

KAPITAL

20. Trajne prioritetne akcije

21. Obične akcije 46,841 16 46,841 16 100

22. Emisiona ažija 83

23. Neraspodijeljena dobit

24. Rezerve kapitala 38 0 25 0 66

25. Ostali kapital-gubitak prethodnog perioda 0

Ostali kapital-neraspoređena dobit iz prethodnog

perioda 719 0 478 0 66

Ostali kapital-dobitak/gubitak tekućeg perioda 4,212 1 4,263 1 101

26. Zakonske rezerve

27. Rezerve za kr. gubitke iz dobiti po regulatornom

zahtjevu 62 0 62 0 100

28. UKUPAN KAPITAL: 51,872 17 51,752 17 100

29. UKUPNE OBAVEZE I KAPITAL 300,415 100 301,007 100 100

30. VANBILANSNE EVIDENCIJE 25,300 27,609 109

Ukupna aktiva ima ostvarenje od 100% ili 592 hilj. KM više od plana.

Ostvarenje novčanih sredstava je 74% ili 16.174 hilj. KM manje u odnosu na plan.

U decembru mjesecu došlo je do značajnijeg povlačenja depozita od strane IRB fondova.

Kreditni portfolio ima ostvarenje 107% ili 17.147 hilj. KM više od plana.

Poslovni prostor i fiksna aktiva imaju ostvarenje 110% ili 557 hilj. KM više od plana

Ostala aktiva uključuje kamate i naknade, zalihe materijala, ostala potraživanja iz poslovnih odnosa, AVR i

sl. i ima ostvarenje od 105% ili 307 hilj. KM više od plana.

Page | 102


Rezerve za potencijalne gubitke imaju ostvarenje od 106% ili 1.245 hilj. KM više od plana. Ispravke

vrijednosti kredita su veće za 814 hilj. KM , a IV ostale aktive je veća za 431 hilj. KM u odnosu na plan.

Pasiva:

Ostvarenje plana depozita je 97%, odnosno manji su za 5.792 hilj. KM u odnosu na plan.

Obaveze po uzetim kreditima su veće od plana za 7.251 hilj. KM, odnosno imaju ostvarenje 165%.

Ostale obaveze uključuju kamate i naknade, PVR, rezerve na stavke vanbilansa, obaveze prema

dobavljačima, obaveze po osnovu primljenih avansa i sl. i ostvarene su sa 91 %.

Vanbilans

Ostvarenje vanbilansnih pozicija je 109% i više su za 2.309hilj. KM u odnosu na plan.

Bilans uspjeha za period od 01.01. do 31.12.2017. godine

U hilj. KM

Red.

br. Opis Planirano Ostvareno Indeks

01.01.-31.12. 01.01.-31.12.

1 Prihodi od kamata 23,890 24,588 103

1.1. Rashodi od kamata 5,928 6,486 109

1.2. Neto prihod od kamate 17,962 18,102 101

2 Prihodi od naknada 5,653 5,879 104

2.1. Rashodi od naknada 783 848 108

2.2. Neto prihod od naknada 4,870 5,031 103

3 Ostali prihodi, kursne razlike (gr.77,78-

68) 618 568 92

3.1. Ostali rashodi, kursne razlike (gr.68-

78) 53

3.2. Neto ostali prihodi/rashodi 618 515 83

4 Neto troškovi rezervi za potencijalne

gubitke (gr.64,74) -7,472 -8,031 107

5 Ostali troškovi (gr.65-66,67)

zarade,operativni troškovi -11,154 -10,735 96

6 Ukupan rezultat na kraju perioda

(1.2+2.2+3.2+4.2-5) 4,824 4,882 101

7 Porezi 612 619 0

8 Neto-dobit 4,212 4,263 101

Page | 103


Prihodi od kamata posmatrano kumulativno za period januar – decembar ostvareni su sa 103% ili 698 hilj. KM

više u odnosu na plan.

Prihodi od naknada za bankarske usluge ostvareni su sa 104% ili 226 hilj. KM više od plana. Prihod od

naknada po osnovu platnog prometa ostvareni su 100% u odnosu na kumulativni plan, dok su prihodi od

provizija po plasiranim kreditima i odobrenim garancijama ostvareni sa 109%, a ostali operativni prihodi sa

101%.

Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja, odnosno suspendovane kamate, su ostvareni sa 78%, odnosno

98 hilj. KM manje od plana;

Ostali prihodi- ostvareni su sa 129% ili 48 hilj. KM više od plana, - refundacije bolovanja, refundacije plata od

zavoda za zapošljavanje, refundacija troška edukacije, prihodi od kamata iz ranijih godina po osnovu

razoročenja depozita, prihodi od naknada za neaktivne račune iz ranijih godina, prihodi od zakupnina.

Ukupni prihodi u posmatranom periodu iznose 31.035 hilj. KM i veći su od planiranih za 874 hilj. KM, što daje

ostvarenje od 103%, posmatrano kumulativno.

Rashodi

Rezervisanja za dugoročne rizike su ostvareni sa 107% ili 559 hilj. više od plana.

Rashodi kamata imaju ostvarenje 109% ili 588 hilj. KM više od kumulativnog plana.

Rashodi naknada imaju ostvarenje 108 % ili 65 hilj. KM više od plana.

Ukupni operativni rashodi posmatrano kumulativno imaju ostvarenje 96% ili 419 hilj. KM manje od plana.

Kumulativno posmatrano ukupni rashodi za period januar-decembar iznose 26.153 hilj. KM, što je ostvarenje

od 103% (816 hilj.KM više od plana).

Rezultat prihoda u kumulativnom iznosu od 31.035 hilj. KM i rashoda u kumulativnom iznosu od 26.153 hilj.

KM, je bruto dobit od 4.882 hilj.KM, što daje ostvarenje od 101% ili 58 hilj. KM više u odnosu na plan.

3. PROJEKCIJA OČEKIVANOG BUDUĆEG RAZVOJA BANKE

Na osnovu planiranih projekcija bilansa stanja i bilansa uspjeha, kao i u prethodnim godinama, Banka i u

narednim godinama planira kontinuirano ostvarivanje pozitivnog finansijskog rezultata, za čije ostvarenje

postoje realne pretpostavke uz aktiviranje svih internih resursa, kao i eksternih kanala prodaje i svih drugih

potencijala sa kojima Banka raspolaže .

To će postići kontinuiranim praćenjem i usklađivanjem poslovanja Banke, u svrhu ostvarivanja stabilnog i

efikasnog razvoja.

Banka u periodu od 2018. do 2022. godine planira prosječan rast aktive u visini od 9%, prosječan rast

plasiranih kredita u visini od 11%, depozita u visini 10% i uzetih kredita u visini od 11,25%.

Plan kredita, potraživanja po poslovima lizinga i dospjela potraživanja za period od 2018. do 2022. godine:

Godina Krediti, potraživanja po poslovima lizinga Indeks

Page | 104


i dospjela potraživanja

1 2 3

2018 287,460

2019 324,830 113

2020 363,809 112

2021 400,190 110

2022 440,209 110

Obim poslovanja za period od 2018. do 2022. godine:

Godina Bilansno poslovanje Indeks Vanbilasno

poslovanje Indeks Ukupno Indeks

1 2 3 4 5 6 7

2018 400,659 34,038 434,697

2019 435,718 109 39,144 115 474,862 109

2020 483,682 111 45,015 115 528,697 111

2021 529,092 109 51,768 115 580,860 110

2022 571,542 108 59,533 115 631,075 109

Plan depozita za period od 2018. do 2022. godine:

Godina Depoziti Indeks

1 2 3

2018 304,784

2019 329,830 108

2020 368,809 112

2021 405,190 110

2022 445,209 110

Plan obaveza po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama:

Godina Obaveze po uzetim kreditima i ostalim

pozajmicama Index

1 2 3

2018 18,702

2019 22,738 122

2020 24,739 109

2021 26,413 107

2022 28,173 107

Plan kapitala za period od 2018. do 2022. godine:

Godina Ukupan kapital Index

1 2 3

2018 60,914

Page | 105


2019 66,397 109

2020 72,866 110

2021 80,371 110

2022 87,900 109

Mreža poslovnih jedinica

Grad Datum otvaranja – organizacionih

dijelova

Organizacioni oblik

Opština Ilidža (grad Sarajevo) 2018. Filijala

Opština Novo Sarajevo (grad Sarajevo) 2018. Ekspozitura

Gračanica 2018. Ekspozitura

Banjaluka (dodatna lokacija) 2019. Ekspozitura

Mostar 2019. Ekspozitura

Zenica 2019. Ekspozitura

Trebinje 2020. Filijala

Bugojno 2020. Ekspozitura

Banka je proširila poslovanje na područje Federacije Bosne i Hercegovine što planira nastaviti i u narednim

godinama. Plan otvaranja poslovnica u navedenim gradovima je rađen na osnovu sljedećih principa:

sagledavanja potencijala tržišta, prvenstveno MSME klijenata,

objedinjavanja poslovnica u regionalne cjeline, kao i

4. AKTIVNOSTI U VEZI SA ISTRAŽIVANJEM I RAZVOJEM

Banka nema aktivnosti istraživanja i razvoja u smislu MRS-a 38-Nematerijalna sredstva.

5. INFORMACIJA O OTKUPU VLASTITIH AKCIJA I UDJELA

Banka nema vlastitih akcija i udjela u drugim pravnim licima.

6. PRIMJENJENA PRAVILA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

Banka je početkom 2017. godine sastavila finansijski izvještaj za period od 01.01. do 31.12.2017. godine

(izvještaji MF RS), koji je zajedno sa kvartalnim izvještajima na dan 31.12.2017. godine, koji se dostavljaju

Agenciji za bankarstvo Republike Srpske i Izvještajem o poslovanju za IV kvartal 2016. godine, usvojen od

strane Nadzornog odbora na sjednici održanoj dana 27.02.2017. godine.

Uprava Banke je u toku 2017. godine donijela 461 odluku.

U 2017. godini je doneseno okvirno 200 odluka, 50 internih akata (politika/procedura/pravilnika), usvojeni su između ostalih godišnji izvještaj o poslovanju, kvartalni i godišnji finansijski izvještaji, izvještaji Odbora za

Page | 106


reviziju, Interne revizije, eksterne revizije, Plan poslovanja, Strateški plan i Plan za održavanje adekvatnog kapitala.

Neke od najznačajnijih aktivnosti u toku godine su se odnosile na sljedeće: povećanje kapitala Banke u iznosu od 6 miliona KM, emisijom akcija kvalifikovanom investitoru MKD “MIKROFIN” d.o.o. Banja Luka i FMO; izvršeno je usklađivanje poslovanja Banke sa odredbama novog Zakona o bankama, te je s tim u vezi imenovan novi član Uprave Banke Bojan Luburić, uspostavljene su dvije kontrolne funkcije (kontrola upravljanja rizicima i praćenje usklađenosti poslovanja), usvojen novi Statut i niz internih akata Banke, a postupak usklađivanja će se nastaviti i u narednoj godini po objavljivanju podzakonskih akata ABRS; održane su dvije sjednice Skupštine na kojima su razmatrani redovni godišnji izvještaji, odlučivano o povećanju kapitala i usvajanju akata u skladu sa novim Zakonom o bankama koji su u nadležnosti Skupštine Banke; izvršene su promjene u organizacionoj strukturi - kako je već pomenuto, imenovan je novi član Uprave Banke, izvršene su promjene sistema plaćanja blagajnika i kreditnih službenika, održan je prvi “mistery shopping” koji je Banci pomogao da sagleda prodajne kapacitete i sposobnosti osoblja, itd. Na kraju, kao rezultat svih aktivnosti, u odnosu na 2016. godinu ostvaren je rast neto bilansne aktive od 10,30 %, kredita 15,19 % i depozita 8,84 %, te ostvarena neto dobit od 4.263 KM ili 43,97 % više nego u 2016. godini, što predstavlja značajan rast svih parametara poslovanja.

7. IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA GRANT THORNTON ZA GODINU KOJA SE ZAVRŠAVA 31.12.2017.

Nadzornom odboru i akcionarima MF banke a.d. Banja Luka Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja MF Banke a.d. Banja Luka (u dalјem tekstu "Banka") koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2017. godine i bilans uspjeha, izvještaj o promjenama na kapitalu i bilans tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvještaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje

Rukovodstvo je odgovorno za sastavlјanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i u skladu sa i propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske, kao i za takve interne kontrole za koje rukovodstvo utvrdi da su neophodne i koje omogućavaju sastavlјanje finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale uslјed pronevjere ili greške.

Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišlјenje o ovim finansijskim izvještajima na osnovu obavlјene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i standardima revizije primjenjivim u Republici Srpskoj. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih principa i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija podrazumijeva primjenu postupaka u cilјu pribavlјanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Izabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uklјučujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih uslјed pronevjere ili greške. Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavlјanje i objektivno prikazivanje finansijskih izvještaja, u cilјu kreiranja adekvatnih revizijskih postupaka u datim okolnostima, ali ne za potrebe izražavanja mišlјenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uklјučuje ocjenu adekvatnosti

Page | 107


primijenjenih računovodstvenih politika i prihvatlјivosti računovodstvenih procjena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja.

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovolјni i odgovarajući da obezbjede osnov za izražavanje našeg revizorskog mišlјenja.

Mišlјenje

Po našem mišlјenju, finansijski izvještaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijsko stanje Banke na dan 31. decembra 2017. godine, kao i rezultate njenog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i u skladu sa i propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske.

Ostala pitanja

Finansijski izvještaji Banke za godinu koja se završila 31. decembra 2016. godine su revidirani od strane drugog revizora, koji je u svom izvještaju od 23. marta 2017. godine, izrazio pozitivno mišlјenje.

Aleksandar Džombić

Ovlašćeni revizor

Banja Luka, 10. april 2018. godine Grant Thornton d.o.o. Banja Luka

“


BILANS USPJEHA

Napomena

Godina koja

se završava

31. decembra

2017.

Godina koja

se završava

31. decembra

2016.

Prihodi po osnovu kamata 5 26.340 23.345

Rashodi po osnovu kamata 6 (6.486) (7.297)

Neto prihod po osnovu kamata 19.854 16.048

Prihodi po osnovu naknada i provizija 7 4.127 3.623

Rashodi po osnovu naknada i provizija 8 (848) (653)

Neto prihod po osnovu naknada i provizija 3.279 2.970

Ostali prihodi poslovanja 9 569 613

Ostali rashodi poslovanja 10 (10.737) (10.118)

Kursne razlike, neto (53) 19

Rezervisanja za potencijalne gubitke, neto 11 (8.030) (6.096)

Dobitak iz poslovanja prije oporezivanja 4.882 3.436

Porez na dobit 12 (619) (475)

Neto dobitak tekuće godine 4.263 2.961

Ostali ukupni rezultat - -

Ukupan rezultat za obračunski period 4.263 2.961

Zarada po akciji:

- Obična zarada po akciji (u BAM) 23 10,00 7,25

Page | 109


BILANS ST ANJA

Na dan 31. decembra 2017. Godine

Napomene

31. decembar

2017.

31. decembra

2016.

AKTIVA

Novčana sredstva i sredstva kod Centralne banke 13 43.698 48.951

Sredstva kod drugih banaka 14 1.872 2.457

Krediti plasirani komitentima 15 244.684 212.421

Nekretnine i oprema 16 6.290 6.114

Nematerijalna ulaganja 16 125 164


Ukupna aktiva 301.007 272.889

PASIVA

Obaveze

Depoziti komitenata 18 215.912 198.370

Obaveze po kreditima 19 18.442 18.189

Subordinirani dug 20 6.845 6.845

Ostala pasiva 21 7.887 7.936

Rezervisanja za beneficije za zaposlene i ostale

potencijalne obaveze 11b)

169 144

Ukupne obaveze 249.255 231.484

Kapital

Akcijski kapital 22 46.841 40.841

Emisiona premija 83 -

Rezerve kapitala 22 25 -

Rezerve za kreditne gubitke 62 62

Akumulirana dobit/(gubitak) 4.741 502

Ukupan kapital 51.752 41.405

Ukupna pasiva 301.007 272.889

Potencijalne i ugovorene obaveze 24 27.609 20.479

Page | 110


IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU


(U hiljadama BAM)

Akcijski

kapital

Emisiona

premija

Rezerv

e

kapital

a

Nedostajuće

rezerve za

kreditne

gubitke

Akumuliran

i (gubitak) /

dobitak Ukupno

1. januar 2016.

godine 40.841 - 795 62 (3.253) 38.445

Pokriće gubitka iz

rezervi - - (795) - 795 -

Neto dobitak

tekućeg perioda - - - - 2.961 2.961

Ostali ukupni


Ukupan rezultat za


31.decembar

2016. godine 40.841 - - 62 503 41.406

Nova emisija akcija 6.000 83 - - - 6.083

Izdvajanje rezervi

na teret

akumulirane dobiti - - 25 - (25) -

Neto dobitak

tekućeg perioda - - - -

4.263

4.263

Ostali ukupni


Ukupan rezultat za


31. decembar

2017. godine 46.841 83 25 62 4.741 51.752

Page | 111


BILANS TOKOVA GOTOVINE

Godina koja se završava

31. decembra

2017.

31. decembrа

2016.

Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti:

Prilivi od kamata 26.341 23.350

Prilivi od naknada i provizija 3.337 2.883

Odlivi po osnovu kamata (7.047) (6.923)

Odlivi od naknada i provizija (243) (258)

Odlivi po osnovu plaćanja zaposlenim i dobavljačima (11.186) (9.056)

Neto tokovi gotovine prije promjena na poslovnim sredstvima i

obavezama 11.202 9.996

Promjene na poslovnim sredstvima i obavezama:

Neto povećanje kredita plasiranih komitentima (39.486) (37.282)

Plaćen porez na dobit (684) (423)

Neto plaćanje/smanjenje depozita banaka - (1)

Neto povećanje depozita komitenata 17.542 35.641

Neto tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti (11.426) 7.931

Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja:

Nabavka nematerijalnih sredstava (39) (57)

Nabavka osnovnih sredstava (656) (5.043)

Neto tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja (695) (5.100)

Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja:

Primici od dokapitalizacije 6.083 -

Uzete obaveze po kreditima 6.856 9.508

Povrat obaveza po kreditima (6.603) (19.070)

Neto tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja 6.336 (9.562)

Neto povećanje novčanih sredstava (5.785) (6.731)

Efekti promjene deviznog kursa (53) 2

Novčana sredstva na početku godine 51.408 58.137

Novčana sredstva na kraju godine 45.570 51.408

Novčana sredstva se sastoje od sljedećih pozicija:

- Novčana sredstva i sredstva kod Centralne Banke 43.698 48.951

- Sredstva kod drugih banaka 1.872 2.457

45.570 51.408

1. OSNIVANJE I POSLOVNA POLITIKA BANKE

Page | 112


MF banka a.d. Banja Luka (u daljem tekstu: ''Banka'') je osnovana 12. juna 2007. godine i to pod nazivom IEFK

BANKA A.D. BANJA LUKA.

U postupku registracije Banke za vršenje osnovnih djelatnosti ispunjeni su svi uslovi koji su zahtijevani od

strane regulatornih organa. Agencija za bankarstvo Republike Srpske (u daljem tekstu: ''ABRS" ili "Agencija") je

svojim Rješenjem broj 03-231-11/2007 od 11. maja 2007. godine izdala dozvolu za rad i osnivanje Banke, dok je

Rješenjem broj 03-657-4/2007 od 12. jula 2007. godine izdala dozvolu Banci za obavljanje međubankarskih

platnih transakcija.

Na Skupštini akcionara održanoj 6. aprila 2010. godine prethodni akcionari Banke su donijeli odluku o prodaji

100% kapitala Banke (napomena 22. nakon čega su potpisali Ugovor o kupoprodaji kapitala dana 8. jula 2010.

godine, od kada većinski akcionar Banke postaje MKD Mikrofin d.o.o., Banja Luka, kada i preuzima upravljanje i

kontrolu nad Bankom.

Na osnovu odluke novih akcionara Banke i rješenja nadležnog suda u Banjoj Luci od 26. novembra 2010.

godine, Banka mijenja naziv u MF banka a.d., Banja Luka.

Banka je registrovana u Republici Srpskoj za obavljanje platnog prometa. kreditnih i depozitnih poslova u

zemlji i inostranstvu i. u skladu sa propisima Republike Srpske. dužna je da posluje na principima likvidnosti.

solventnosti i rentabilnosti.

Sjedište Banke je u Banjoj Luci, ulica Vase Pelagića 22. Na dan 31.decembra 2017. godine Banka ima centralu i

poslovnice: Centar u Banjoj Luci i poslovnice Banke u Laktašima, Gradišci, Derventi, Brčkom. Bijeljini, Doboju,

Prijedoru, Istočnom Sarajevu, Zvorniku, Novom Gradu, Tesliću, Prnjavoru, Palama, Tuzli, Bihaću, Cazinu,

Gradačcu i Živinicama.

Na dan 31. decembra 2017. godine Banka je imala 193 zaposlenih radnika (31. decembra 2016. godine: 195

zaposlenih).

Organi upravljanja Bankom su: Skupština, Nadzorni odbor i Uprava. Članove Nadzornog odbora imenuje

Skupština Banke. Banku zastupa i predstavlja predsjednik Uprave.

Banka je formirala Kreditne odbore i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom, te različite komisije.

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD

2.1. Izjava o usaglašenosti

Priloženi finansijski izvještaji predstavljaju godišnje finansijske izvještaje Banke i sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske i propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske koji regulišu finansijsko izvještavanje banaka.

2.2. Osnove vrednovanja i sastavljanja finansijskih izvještaja

Page | 113


Finansijski izvještaji Banke su sastavljeni po načelu nabavne vrijednosti (istorijskog troška), kao što je dalje

opisano u računovodstvenim politikama.

Istorijski trošak je generalno zasnovan na fer vrijednosti naknade plaćene u zamjenu za robu i primljena i data

sredstva.

Fer vrijednost je cijena koju bi primili od prodaje imovine ili platili za prenos obaveza u uobičajenoj transakciji

između tržišnih učesnika na dan vrednovanja, bez obzira da li je ta cijena direktno provjerljiva ili procijenjena

korišćenjem drugih tehnika vrednovanja. Prilikom procjenjivanja fer vrijednosti imovine ili obaveza, Banka

uzima u obzir one karakteristike imovine ili obaveza koje bi uzeli u obzir i drugi učesnici na tržištu prilikom

određivanja cijene imovine ili obaveza na datum vrednovanja.

Banka je u propisanom roku, na način definisan Pravilnikom o sadržini i formi finansijskih izvještaja za banke i

druge organizacije (''Službeni glasnik RS'', broj 62/16), kao i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca izvještaja o

promjenama na kapitalu (''Službeni glasnik RS'', broj 63/16) sastavilo obrasce finansijskih izvještaja.

Banka je prilikom sastavljanja bilansa tokova gotovine koristilo direktni metod izvještavanja o tokovima

gotovine.

2.3. Funkcionalna valuta i valuta prezentacija

Iznosi u priloženim finansijskim izvještajima su izraženi u Konvertibilnim markama (BAM) koja predstavlja

funkcionalnu i zvaničnu izvještajnu valutu u Republici Srpskoj i Bosni i Hercegovini.

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. Prihodi i rashodi od kamata i naknada

Prihodi i rashodi od kamata za sve finansijske instrumente, osim finansijske instrumenate klasifikovane kao

raspoloživi za prodaju ili utvrđeni po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, iskazuju se po fer vrijednosti primljenih

ili datih sredstava, i prezentovani su kao Prihodi ili Rashodi po osnovu kamata, odnosno Prihodi ili Rashodi po

osnovu naknada i provizija, u bilansu uspjeha.

Prihod od kamata je vremenski razgraničen i priznaje se metodom efektivne kamatne stope, koja predstavlja

stopu koja tačno diskontuje (svodi) procijenjene buduće novčane tokove u toku očekivanog vijeka finansijske

imovine na neto nadoknadivu vrijednost te imovine prilikom inicijalnog priznavanja.

Naknade za odobravanje kredita se vremenski razgraničavaju i amortizuju u toku trajanja kredita, primjenom

metode efektivne kamatne stope, i prezentovani su u okviru Prihoda od kamata.

Prihodi od kamata se priznaju isključivo za kredite i druge plasmane kod kojih ne postoje problemi u naplati,

odnosno koji ne predstavljaju nekvalitetne (obezvrjeđene) plasmane. Obračuni potraživanja za kamate po

kreditima i drugim plasmanima, kod kojih postoje problemi u naplati odnosno koji predstavljaju nekvalitetne

Page | 114


(obezvrjeđene) plasmane, evidentiraju se u vanbilansnoj evidenciji, a priznaju se kao prihod perioda samo ako

su naplaćeni.

3.2. Preračunavanje deviznih iznosa Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u Konvertibilne marke po zvaničnom kursu koji je

važio na dan poslovne promjene. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja,

preračunati su u Konvertibilne marke po zvaničnom kursu koji je važio na taj dan. Potencijalne obaveze u

stranoj valuti preračunate su u Konvertibilne marke po zvaničnom kursu na dan bilansa stanja. Kursne razlike,

nastale kao rezultat preračunavanja, knjižene su u korist prihoda ili na teret rashoda.

3.3. Nekretnine, oprema i nematerijalna ulaganja Nekretnine, oprema i nematerijalna ulaganja se evidentiraju po nabavnoj vrijednosti i umanjeni za ispravku

vrijednosti i ukupne eventualne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini

vrijednost po fakturi dobavljača, uvećana za zavisne troškove po osnovu nabavke i troškove dovođenja

sredstava u stanje funkcionalne pripravnosti.

Amortizacija se ravnomjerno obračunava na nabavnu vrijednost, primjenom sljedećih godišnjih stopa, s ciljem da se

sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog vijeka trajanja:

Stopa (%) Vijek trajanja

(godina)

Kompjuterska oprema 25% 4

Putnički automobili 15,5% 6,5

Telefonske centrale 7%-10% 10-14,3

Građevinski objekti 1,3% 77

Namještaj 10%-12,5% 8-10

Nematerijalna ulaganja 20% 5

Rukovodstvo Banke smatra da stope amortizacije realno odražavaju način očekivanog trošenja budućih

ekonomskih koristi od korišćenja opreme i nematerijalnih ulaganja.

Amortizacija sredstava započinje kada ono postane raspoloživo za korišćenje, odnosno kada se nalazi na lokaciji i u stanju koje je neophodno da sredstvo funkcioniše na način na koji to predviđa rukovodstvo Banke.

Oprema čiji je rok trajanja kraći od godinu dana ima tretman sitnog inventara i u cijelosti se otpisuje prilikom

stavljanja u upotrebu.

3.4. Umanjenje vrijednosti stalne imovine Na svaki datum izvještaja o finansijskom položaju, Banka preispituje knjigovodstvene iznose svoje opreme i nematerijalnih ulaganja da bi utvrdilo postoje li nagovještaji da je došlo do gubitaka usljed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Banka procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generiše novac. a kojoj to sredstvo pripada. Nadoknadiva vrijednost je neto prodajna cijena ili vrijednost u upotrebi, zavisno od toga koja je viša. Za potrebe procjene vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontuju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo.Ako je procijenjeni nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja generiše novac) manji od knjigovodstvenog iznosa. onda se knjigovodstveni iznos tog sredstva (ili jedinice koja generiše novac) umanjuje do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se

Page | 115


odmah kao rashod.Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja generiše novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa tog sredstva, pri čemu veća knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici koja generiše novac) usljed umanjenja vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj vrijednosti. u kojem slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje usljed revalorizacije.Na dan 31. decembra 2017. godine, na osnovu procjene rukovodstva Banke, ne postoje indikacije da je vrijednost opreme i nematerijalnih ulaganja obezvrjeđena.

3.5. Finansijska imovina

Sva finansijska imovina se priznaje. odnosno prestaje se priznavati na datum trgovanja kad je kupoprodaja

finansijskog sredstva definisana ugovorenim datumom isporuke finansijskog sredstva u rokovima utvrđenima

prema konvencijama na predmetnom tržištu, i inicijalno je mjerena po fer vrijednosti, uključujući transakcione

troškove. Finansijska imovina je klasifikovana u sljedeće kategorije: krediti i potraživanja i finansijska imovina

raspoloživa za prodaju. Klasifikacija zavisi od prirode i svrhe finansijske imovine i određena je u trenutku

inicijalnog priznavanja.

Metoda efektivne kamatne stope

Metoda efektivne kamatne stope je metoda obračuna amortizovanog troška finansijske imovine i

raspoređivanja prihoda od kamata tokom određenog perioda. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja

tačno diskontuje buduća novčana primanja kroz očekivani vijek trajanja finansijske imovine, ili gdje je to

moguće, kraćeg perioda.

Prihodi se priznaju na bazi efektivne kamate stope za dužničke instrumente, izuzev za one koji su iskazani po

fer vrijednosti kroz izvještaj o dobitku i gubitku i ostalom ukupnom rezultatu.

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju sastoji se od investicije u instrumente kapitala preduzeća i ostalih

pravnih lica čije se akcije kotiraju na aktivnom tržištu i vode se po fer vrijednosti na kraju svakog izvještajnog

perioda. Ulaganja za koja nije moguće realno utvrditi fer vrijednost se mjere po trošku. Dobici i gubici koji

nastaju zbog promjene fer vrijednosti direktno utiču na kapital, odnosno na revalorizacione rezerve od

investicija, sa izuzetkom umanjenja za imparitetne gubitke, kamate obračunate koristeći metod efektivne

kamatne stope i dobit ili gubitak na monetarnu imovinu od kursnih razlika, koji se direktno priznaju u dobitak

ili gubitak perioda. Kada se takva imovina prodaje, ili je izložena trajnom smanjenju vrijednosti, kumulativna

dobit ili gubitak prethodno ostvaren u revalorizacionim rezervama za ulaganja je uključen u prihode i rashode

perioda.

Fer vrijednost finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju izraženih u stranoj valuti se određuje u toj valuti i

preračunava se po važećoj kursnoj stopi na dan izvještaja o finansijskom položaju. Promjena u fer vrijednosti

koja se može pripisati promjenama kursa i koja rezultira promjenom amortizovanog troška sredstva, priznaje

se u izvještaju o dobitku i gubitku i ostalom ukupnom rezultatu, dok se ostale promjene priznaju kao promjene

u kapitalu.

Page | 116


Dati krediti i potraživanjaDati krediti i ostala potraživanja sa fiksnim ili utvrdivim plaćanjima koja ne kotiraju na

aktivnom tržištu, mogu se klasifikovati kao krediti i potraživanja. Krediti i potraživanja se mjere po

amortizovanom trošku koristeći metod efektivne kamatne stope umanjen za umanjenje vrijednosti. Prihod od

kamate se priznaje primjenom efektivne kamatne stope.Za svrhe određivanja amortizovane vrijednosti.

odnosno poštene vrijednosti u skladu sa IAS/IFRS. koristi se ugovorena efektivna kamatna stopa, koja neto

sadašnju vrijednost budućih gotovinskih tokova svodi na nominalnu vrijednost odobrenog kredita,

umanjenog za izvršene otplate glavnice.

Krediti se ugovaraju sa promjenljivom i fiksnom kamatnom stopom, a prema poslovnoj politici Banke. Kao

instrumente za obezbjeđenja naplate potraživanja Banka uzima naloge, garancije, mjenice, hipoteku na

nekretnine i zalogu na pokretne stvari, depozite i drugo.

Gotovinski ekvivalenti i gotovina

Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni, novčana sredstva kod Centralne banke,

novčana sredstva kod domaćih banaka i sredstva na deviznim računima kod domaćih i inostranih banaka i

ostali depoziti sa dospijećem manjim od tri mjeseca od datuma plasiranja.

Umanjenja finansijske imovine

Finansijska imovina. osim imovine iskazane po fer vrijednosti kroz izvještaj o dobitku i gubitku i ostalom

ukupnom rezultatu. procijenjena je za indikatore umanjenja na svaki datum izvještaja o finansijskom položaju.

Finansijska imovina je umanjena tamo gdje je dokazano da su. kao rezultat jednog ili više događaja koji su se

desili nakon početnog priznavanja finansijske imovine. procijenjeni budući novčani tokovi investicije

izmijenjeni.

Za akcije koje ne kotiraju na berzi, a klasifikovane su kao raspoložive za prodaju, značajan ili produžen pad u fer

vrijednosti vrijednosnog papira ispod njegovog troška smatra se objektivnim dokazom umanjenja.

Za svu ostalu finansijsku imovinu. uključujući otkupive hartije od vrijednosti klasifikovane kao raspoložive za

prodaju, i potraživanja po finansijskom zajmu, objektivan dokaz umanjenja može uključiti:

značajne finansijske teškoće izdavaoca ili korisnika; ili propust ili delinkvencija u otplati kamate ili glavnice; ili mogućnost da će dužnik doći u stečaj ili finansijsku reorganizaciju.

Za određene kategorije finansijske imovine, kao što su potraživanja za plasirane kredite, sredstva za koja je

procijenjeno da nisu umanjena. pojedinačno se naknadno procjenjuju za umanjenje na kolektivnoj osnovi.

Objektivan dokaz umanjenja portfolija potraživanja mogao bi uključiti prethodno iskustvo Banke u naplati,

kašnjenje u naplati nakon perioda dospjeća. kao i promjene u nacionalnim ili lokalnim ekonomskim uslovima

koji su u uzajamnoj vezi sa neizvršenjem potraživanja.

Za finansijsku imovinu iskazanu po amortizovanom trošku, iznos umanjenja je razlika između knjigovodstvene

vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova, diskontovanih koristeći

originalnu efektivnu kamatnu stopu finansijskog sredstva.

Page | 117


Knjigovodstvena vrijednost finansijske imovine je umanjena za obezvređenja direktno za svu finansijsku

imovinu, osim za potraživanja gdje je knjigovodstvena vrijednost umanjena kroz upotrebu rezervacija za

umanjenje vrijednosti. Kada nije moguće naplatiti potraživanja, onda su ista otpisana na teret rezervacije za

umanjenje vrijednosti. Naknadni povrat iznosa koji su prethodno otpisani se oprihoduje u korist rezervacije za

umanjenje vrijednosti. Promjene u knjigovodstvenoj vrijednosti rezervacije za umanjenje vrijednosti

evidentiraju se u izvještaju o dobitku i gubitku.

Sa izuzetkom hartija od vrijednosti raspoloživih za prodaju, ako se u narednom periodu iznos gubitaka od

umanjenja vrijednosti smanji, i to smanjenje se odnosi na događaj koji je nastao nakon što je umanjenje

priznato, prethodno priznat gubitak umanjenja može se priznati kroz izvještaj o dobitku i gubitku u mjeri koja

neće rezultovati knjigovodstvenim iznosom većim nego što bi bio amortizovani trošak da nije došlo do

priznavanja umanjenja vrijednosti na datum kada je umanjenje vrijednosti ispravljeno.

Što se tiče hartija od vrijednosti - ulaganja raspoloživih za prodaju, gubici od umanjenja prethodno priznati

kroz izvještaj o dobitku i gubitku se ne poništavaju kroz izvještaj o dobitku i gubitku. Bilo koje uvećanje u fer

vrijednosti nakon gubitka umanjenja je priznato direktno u kapital.

Prestanak priznavanja finansijske imovine

Banka će prestati priznavati finansijsku imovinu samo kada ugovorna prava na novčane tokove od finansijske

imovine isteknu, ili ako prenese finansijsku imovinu. pa samim tim i sve rizike i nagrade od vlasništva sredstva

na drugi subjekt. Ako Banka ne prenese niti zadrži suštinski sve rizike i povrate od vlasništva i zadrži kontrolu

nad finansijskom imovinom. Banka nastavlja da priznaje finansijsku imovinu.

Ispravka vrijednosti nenaplativih potraživanja

Banka na kraju svakog mjeseca vrši rezervisanja za potencijalne gubitke po osnovu nenaplativosti i primjenjuje dvije metodologije:

1. metodologiju koja je propisana od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske i služi za potrebe izvještavanja prema regulatoru,

2. metodologiju zasnovanu na IAS 39 koja služi za interna i izvještavanja Banke.

Prema IAS 39 „Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje“ Banka vrši pregled kreditnog portfolia u cilju procjene ispravke vrijednosti i potrebnog rezervisanja na mjesečnom nivou. Kod uvrđivanja da li gubitke po osnovu potencijalnog obezvređenja plasmana treba priznati u bilansu uspjeha, Banka procjenjuje da li postoje informacije/dokazi koje ukazuje na postojanje mjerljivog smanjenja procjenjenih budućih tokova gotovine na portfolio bazi, prije nego što je takve gubitke moguće identifikovati na nivou pojedinačnog plasmana.

Informacije koje mogu ukazati na gubitke po osnovu plasmana uključuju: kreditna sposobnost dužnika, neredovnost i kašnjenje u izmirivanju obaveza, tržišne i ekonomske uslove na lokalnom nivou koji uslovljavaju kašnjenja u izmirivanju obaveza i slično. Procjene rukovodstva o obezvrijeđenju finansijskih plasmana u portfoliju Banke putem procjene budućih tokova gotovine se baziraju na stvarnim gubicima iz prošlosti, koji su realizovani na finansijskim sredstvima sa sličnim uzorcima obezvrjeđenja. Prilikom klasifikacije, Banka tretira sva lica u okviru grupe povezanih lica prema najlošijoj kategoriji klasifikovanja. Banka primjenjuje, prema Metodologiji za obračun ispravke vrijednosti, dva pristupa kod obračuna imparitetnog gubitka:

portfolio ispravke vrijednosti (rezervisanja) - obračunava se na sve izloženosti Banke za koje ne postoji

dokaz o obezvređenju potraživanja,

Page | 118


pojedinačna (individualna) ispravka vrijednosti (rezervisanja) - obračunava se na sve izloženosti koje

su istovremeno individualno značajne ( njihova izloženost prelazi individualno definisan limit ) i imaju

dokaz o obezvrijeđenju potraživanja.

Interno definisan individualno značajan limit za provođenje individualne procjene je 50.000,00 KM

(iznos predstavlja ukupnu izloženost i bilansnu i vanbilansnu) na dan obračuna imparitetnog gubitka, odnosno

ispravke vrijednosti. Svi plasmani koji su iznad pomenutog iznosa predstavljaju individualno značajne

plasmane.

Banka vrši obračun imparitetnog gubitka za:

plasmane sa objektivnim dokazom obezvrijeđenja koji se identifikuju koristeći podatke o kašnjenjima

iz informacionog sistema Banke koji se koriste za migracione matrice za zadnje tri godine, istovremeno

ih razvrstavajući u pripadajuće bonitetne grupe,

plasmane koji su u tzv. „default“ statusu, sa kašnjenjem u izmirenju obaveza duže od 90 dana,

plasmane u bonitetnim grupama kašnjenja sa manje od 90 dana za koje Banka smatra da postoji

osnova za obezvrijeđenje i ukoliko je iznos u kašnjenju materijalno značajan ( pod materijalno

značajnim iznosom podrazumijeva se iznos veći od 1% pojedinačnog potraživanja Banke od dužnika

koji je fizičko lice, ali ne manjim od 20,00 KM, odnosno, 2,5% pojedinačnog potraživanja Banke od

dužnika koji je pravno lice ili preduzetnik, ali ne manjim od 500,00 KM).

Banka priznaje imparitetni gubitak do iznosa nadoknadive vrijednosti kredita/plasmana vrednovanog po

amortizovanoj vrijednosti. Imparitetni gubitak je razlika između njegove sadašnje vrijednosti (amortizovane

vrijednosti) i nadoknadive vrijednosti. Nadoknadiva vrijednost predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih

novčanih tokova od sredstava uvećanu za sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tokova od kolaterala i

umanjenu za sadašnju vrijednost troškova naplate.

Priznavanje imparitetnog gubitka se vrši na teret bilansa uspjeha. Iznosi za koje je vrijednost kredita/plasmana

umanjena po osnovu imparitetnog gubitka vode se preko računa ispravke vrijednosti.

Ukoliko se iznos imparitetnog gubitka smanjuje usljed događaja nastalih nakon njegovog inicijalnog

priznavanja, ukidanje impariteta se vrši u korist bilansa uspjeha, ali ukidanje impariteta ne može da bude u

iznosu većem od amortizovane vrijednosti koja bi bila na dan ukidanja da imparitet nije bio priznat.

3.6. Finansijske obaveze

Finansijske obaveze obuhvataju dugoročne i kratkoročne obaveze iz poslovanja i ostale obaveze.

Finansijske obaveze se inicijalno priznaju u iznosu primljenih sredstava. Nakon početnog priznavanja

finansijske obaveze se mjere u iznosu po kome je obaveza početno priznata umanjena za otplate glavnice,

uvećana za iznose kapitalizovanih kamata i umanjena za bilo koji otpis odobren od strane povjerioca.

Finansijske obaveze su iskazane po amortizovanoj vrijednosti korišćenjem efektivne kamatne stope. Obaveze

po osnovu kamata na finansijske obaveze se evidentiraju na teret finansijskih rashoda u periodu na koji se

odnose i prikazuju u okviru ostalih kratkoročnih obaveza.

Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada Banka ispuni obavezu ili kada je obaveza plaćanja predviđena

ugovorom ukinuta ili istekla.

Page | 119


3.7. Porezi i doprinosi

Tekući porez na dobit

Tekući porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit.

Tekući porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava primjenom propisane poreske stope od 10% na

osnovicu utvrđenu poreskim bilansom, koju predstavlja iznos dobiti prije oporezivanja po odbitku efekata

usklađivanja prihoda i rashoda, a u skladu sa poreskim propisima Republike Srpske.

Poreski propisi Republike Srpske predviđaju mogućnost umanjenja poreske osnovice za iznose ulaganja u nekretnine, postrojenja i opremu za obavljanje vlastite proizvodne djelatnosti i za iznose plaćenog poreza na dohodak i doprinosa na lična primanja za više od 30 novo zaposlenih radnika na kraju poslovne godine.

Poreski propisi Republike Srpske ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povrat poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim. gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina.

Odloženi porez na dobit Odloženi porez na dobit se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnove potraživanja i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrijednosti. Važeće poreske stope na dan bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog dana stupile na snagu, koriste se za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska potraživanja se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte poreskih gubitaka i poreskih kredita, koji se mogu prenositi u naredne fiskalne periode, do stepena do kojeg će vjerovatno postojati oporezivi dobitak od kojeg se prenijeti poreski gubitak i krediti mogu umanjiti.

Indirektni porezi i doprinosi

Indirektni porezi i doprinosi uključuju doprinose koji padaju na teret poslodavca. porez na imovinu i različite vrste

drugih poreza i doprinosa uključenih u okviru ostalih rashoda iz poslovanja.

3.8. Beneficije zaposlenima

U skladu sa domaćim propisima. Banka je obavezna da uplaćuje doprinose državnim fondovima za socijalnu

zaštitu i penziono osiguranje koji se obračunavaju primjenom specifičnih, zakonom propisanih stopa.

Pomenute obaveze uključuju plaćanje poreza i doprinosa u ime zaposlenih, u iznosu obračunatom u skladu sa

pozitivnim zakonskim propisima, Banka je takođe u obavezi da dio poreza i doprinosa iz bruto plata

zaposlenih, u ime zaposlenih uplati na račun javnih fondova. Ovi doprinosi knjiže se na teret troškova u

periodu na koji se odnose.

U skladu sa zahtjevima MRS 19 „Naknade zaposlenima” Banka vrši aktuarski obračun rezervisanja kako bi se utvrdila

sadašnja vrijednost akumuliranih prava zaposlenih za otpremine.

Troškovi vezani za naknade prilikom odlaska u penziju utvrđuju se korišćenjem metoda kreditiranja

projektovanih jedinica. sa aktuarskim odmjeravanjem koje se vrši na dan bilansa stanja.

3.9. Lizing

Page | 120


Lizing se klasifikuje kao finansijski lizing u svim slučajevima kada se lizingom, na korisnika lizinga, prenose u

najvećoj mjeri svi rizici i koristi koji proizlaze iz vlasništva nad sredstvima. Svaki drugi lizing se klasifikuje kao

operativni lizing.

Banka kao davalac lizinga

Prihod po osnovu operativnog lizinga (prihod od zakupa) priznaje se primjenom linearne metode tokom

perioda trajanja lizinga. Indirektni troškovi nastali u pregovorima i ugovaranjem operativnog lizinga dodaju se

knjigovodstvenom iznosu iznajmljenog sredstva i priznaju se na proporcionalnoj osnovi tokom perioda

trajanja lizinga.

Banka kao korisnik lizinga

Rate po osnovu operativnog lizinga se priznaju kao trošak na linearnoj osnovi za vrijeme trajanja lizinga, osim

kada postoji neka druga sistematska osnova koja bolje oslikava vremenski šablon trošenja ekonomskih koristi

od iznajmljenog sredstva. Potencijalne naknade nastale na osnovu operativnog lizinga priznaju se kao trošak u

periodu u kojem su nastale.

U slučaju kada se odobravaju lizing olakšice, one ulaze u sastav operativnog lizinga i priznaju se kao obaveza.

Ukupna korist od olakšica priznaje se kao smanjenje troškova iznajmljivanja na linearnoj osnovi. osim kada

postoji neka druga sistematska osnova koja bolje oslikava vremensku strukturu trošenja ekonomskih koristi od

iznajmljenog sredstva.

3.10. Kapital Kapital se ne procjenjuje i mjeri se naknadno u visini uplaćenih sredstava po osnovu emisija akcija. Kapital se

raščlanjuje:

akcijski kapital,

emisiona premija,

neraspoređeni dobitak,

rezerve iz dobitka,

revalorizacijske rezerve,

zakonske rezerve,

rezerve za kreditne gubitke iz dobiti po regulatornom zahtjevu,

gubitak.

4. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE

Prezentacija finansijskih izvještaja zahtijeva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procjena i razumnih

pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih

potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda.

Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a

budući stvarni rezultati mogu da se razlikuju od procijenjenih iznosa.

Page | 121


Procjene i pretpostavke se stalno preispituju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju se u periodu izmjene ukoliko

se odnose samo na taj period ili u periodu izmjene u budućim periodima ukoliko izmjena utiče na tekući i buduće

periode.

Osnovne pretpostavke koje se odnose na buduće događaje i ostale značajne izvore neizvjesnosti pri davanju procjene

na dan izvještaja o finansijskom položaju koja nose rizik sa mogućim ishodom u materijalno značajnim korekcijama

sadašnje vrijednosti sredstava i obaveza u narednoj finansijskoj godini predstavljene su u narednom tekstu:

Procijenjeni korisni vijek opreme i nematerijalnih ulaganja

Određivanje korisnog vijeka opreme je zasnovano na istorijskom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i predviđenim

tehnološkim napretkom i promjenama ekonomskih i industrijskih faktora. Adekvatnost procijenjenog preostalog

korisnog vijeka opreme se analizira godišnje ili gdje god postoji indicija o značajnim promjenama određenih

pretpostavki.

Obezvrjeđenje vrijednosti sredstava

Na dan izvještaja o finansijskom položaju rukovodstvo Banke analizira vrijednosti sredstava prikazanih u finansijskim

izvještajima. Ukoliko postoji indicija da za neko sredstvo postoji obezvrjeđenje, nadoknadivi iznos tog sredstva se

procjenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvrjeđenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen kao niži od

vrijednosti iskazane u finansijskim izvještajima, vrijednost sredstva iskazanog u finansijskim izvještajima se smanjuje do

svoje nadoknadive vrijednosti.

Ispravka vrijednosti potraživanja

Banka procjenjuje na svaki izvještajni datum, da li postoji objektivan dokaz da je vrijednost finansijskog sredstva ili

grupe finansijskih sredstava umanjena, tj. da li je sredstvo obezvrijeđeno. Banka vrši obračun obezvređenja svojih

potraživanja u skladu sa internom metodologijom koja je usagalašena sa zahtjevima IAS 39 „Finansijski instrumenti:

Priznavanje i mjerenje“ i IAS 37 „Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina“ kao i propisima Agencije za

bankarstvo Republike Srpske.

Rukovodstvo Banke vjeruje da nije potrebna dodatna ispravka vrijednosti potraživanja, izuzev rezervisanja već

prikazanih u finansijskim izvještajima.

Banka na kraju svakog mjeseca vrši rezervisanja za potencijalne gubitke po osnovu nenaplativosti, i to primjenjujući

dvije metodologije:

1) metodologija za obračun navedenih rezervisanja zasnovana na IAS 39 „Finansijski instrumenti: Priznavanje i

mjerenje“, a koja služi za interna i eksterna izvještavanja Banke,

2) metodologija za obračun navedenih rezervisanja koja je propisana od strane ABRS i služi isključivo za potrebe

izvještavanja prema regulatoru (ABRS).

Prema IAS 39 „Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje“ Banka vrši pregled kreditnog portfolija u cilju procjene ispravke vrijednosti i potrebnog rezervisanja na mjesečnom nivou. Kod uvrđivanja da li gubitke po osnovu potencijalnog obezvrjeđenja plasmana treba priznati u izvještaju o dobitku i gubitku, Banka procjenjuje da li postoje informacije/dokazi koji ukazuju na postojanje mjerljivog smanjenja procjenjenih budućih tokova gotovine na portfolio bazi, prije nego što je takve gubitke moguće identifikovati na nivou pojedinačnog plasmana.

Page | 122


Informacije koje mogu ukazati na gubitke po osnovu plasmana uključuju: kreditnu sposobnost dužnika, neredovnost i kašnjenje u izmirivanju obaveza, tržišne i ekonomske uslove na lokalnom nivou koji uslovljavaju kašnjenja u izmirivanju obaveza i slično. Procjene rukovodstva o obezvrjeđenju finansijskih plasmana u portfoliu Banke putem procjene budućih tokova gotovine se baziraju na stvarnim gubicima iz prošlosti, koji su realizovani na finansijskim sredstvima sa sličnim uzorcima obezvređenja.

Banka vrši obračun impariteta za sve kredite/plasmane koji su u kašnjenju sa plaćanjem dužim od 90 dana. Banka

priznaje imparitetni gubitak do iznosa nadoknadive vrijednosti kredita/plasmana vrednovanog po amortizovanoj

vrijednosti.

Imparitetni gubitak je razlika između njegove sadašnje vrijednosti (amortizovane vrijednosti) i nadoknadive vrijednosti.

Nadoknadiva vrijednost predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tokova od sredstava uvećanu za sadašnju

vrijednost očekivanih novčanih tokova od kolaterala i umanjenu za sadašnju vrijednost troškova naplate.

Priznavanje imparitetnog gubitka se vrši na teret izvještaja o dobitku i gubitku. Iznosi za koje je vrijednost kredita/plasmana umanjena po osnovu imparitetnog gubitka vode se preko računa ispravke vrijednosti.

Ukoliko se iznos imparitetnog gubitka smanjuje usljed događaja nastalih nakon njegovog inicijalnog priznavanja, ukidanje impariteta se vrši u korist izvještaja o dobitku i gubitku, ali ukidanje impariteta ne može da bude u iznosu većem od amortizovane vrijednosti koja bi bila na dan ukidanja da imparitet nije bio priznat.

Banka prvo procjenjuje da li postoji objektivan dokaz o obezvrjeđenju za pojedinačno finansijsko sredstvo koje je pojedinačno značajno ili grupno za finansijska sredstva koja nisu pojedinačno značajna. Ako Banka utvrdi da ne postoji objektivan dokaz o pojedinačnom obezvrjeđenju za finansijsko sredstvo, bilo da je značajno ili ne, to sredstvo se uključuje u grupu sredstava sa sličnim karakteristikama kreditnog rizika i grupno procjenjuje obezvrjeđenje.

Prema Internoj metodologiji za obračun ispravki vrijednosti pojedinačno značajnom se smatra izloženost veća od 50 hiljada BAM. Izloženosti Banke koje predstavljaju ostala potraživanja predmet su individualne procjene zbog specifičnosti svakog pojedinačnog potraživanja. Postupak procjene obezvrjeđenja se vrši za sva potraživanja koja su Internom metodologijom definisana kao materijalno značajna. Pod materijalno značajnim iznosom podrazumjevaju se iznosi veći od:

- 2,5% pojedinačnog potraživanja Banke od dužnika – fizičko lice, ali ne manje od 50 BAM, odnosno - 2,5% pojedinačnog potraživanja Banke od dužnika – pravno lice, ali ne manje od 500 BAM.

Procjena individualno značajnih plasmana vrši se za pojedinačno značajne izloženosti (veće od 50 hiljada BAM) koje sa izmirenjem obaveza kasne više od 90 dana. Na bazi definisanih kriterija Sektor upravljanja rizicima pronalazi kandidate za individualnu procjenu. Nakon pregleda kandidata Sektor upravljanja rizicima predlaže kandidate kod kojih će se vršiti obračun ispravke vrijednosti na individualnoj osnovi, a ostatak kandidata se „vraća“ na portfolio procjenu i obračun ispravki vrijednosti.

Ovaj prijedlog Sektora upravljanja rizicima verifikuje Uprava Banke/nadležni Član Uprave za upravljanje rizicima.

Pojedinačna ispravka vrijednosti se izračunava kao razlika između ukupne izloženosti i zbira diskontovanih novčanih

tokova iz redovne otplate i realizacije kolaterala) za tog klijenta/izloženost.

Svi krediti/plasmani za koje nije izračunata pojedinačna ispravka vrijednosti podliježu grupnoj procjeni i obračunu

ispravke vrijednosti. Plasmani/klijenti razvrstani su u homogene grupe sa istim ili sličnim karakteristikama i podgrupe u

zavisnosti od broja dana kašnjenja, pripadnosti segmentima (a unutar MSME segmenta po proizvodima).

Za sve izloženosti, koje podliježu grupnom obračunu ispravki vrijednosti, izloženost je podijeljena na pokriveni i

nepokriveni dio. Nepokriveni dio plasmana se izračunava kao razlika između ukupne izloženosti i vrijednosti priznatog

kolaterala. Internom metodologijom definisani su ponderi priznate vrijednosti kolaterala u zavisnosti od vrste

kolaterala.

Portfolio ispravke vrijednosti izračunava se na način da se na nepokriveni iznos izloženosti primjeni % istorijskog

obezvređenja definisan za tu grupu/podgrupu plasmana dobijenog migracijama u bonitentnim grupama za zadnje tri

godine.

Page | 123


U skladu sa Odlukom ABRS o klasifikaciji aktive i vanbilansnih stavki prema stepenu naplativosti, Banka je dužna da

klasifikuje kredite, plasmane i druge bilansne i vanbilansne izloženosti u kategorije A, B, C, D i E u skladu sa procjenom

naplativosti kredita i drugih plasmana. Klasifikacija se vrši na osnovu urednosti u izmirenju obaveza dužnika,

finansijskog položaja dužnika i instrumenata obezbjeđenja. Procijenjeni iznos rezervni za potencijalne gubitke se

obračunava primjenom procenata propisanih navedenom Odlukom ABRS.

Razlika između ispravki vrijednosti u skladu sa IAS 39, utvrđene na naprijed naveden način, i procijenjenog iznosa

rezervi za potencijalne gubitke na plasmane svrstane u kategorije prema Odluci ABRS, predstavlja iznos nedostajućih

rezervi po regulatornom zahtjevu koji se iskazuje kao odbitna stavka od kapitala Banke.

Pravična (fer) vrijednost

Poslovna politika Banke je da objelodani informacije o pravičnoj vrijednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične

tržišne informacije i kada se pravična vrijednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrijednosti. U Republici Srpskoj

ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale

finansijske aktive i pasive. pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu

vrijednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Banke vrši procjenu rizika i u

slučajevima kada se ocijeni da vrijednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši

ispravku vrijednosti. Po mišljenju rukovodstva Banke. iznosi u ovim finansijskim izvještajima odražavaju vrijednost koja

je, u datim okolnostima, najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja.

Beneficije zaposlenima

Banka angažuje ovlašćenog aktuara da u ime Banke izvrši obračun sadašnje vrijednosti akumuliranih prava zaposlenih

na otpremnine. Prilikom obračuna navedene sadašnje vrijednosti akumuliranih prava zaposlenih na otpremnine,

ovlašćeni aktuar koristi sljedeće pretpostavke: projektovani rast zarada, godine radnog staža za odlazak u penziju,

projektovana fluktuacija zaposlenih na osnovu podataka o istorijskom kretanju zaposlenih u prethodnom period,.

zvanično objavljene stope mortaliteta iz okruženja. kao i ostali uslovi neophodni za ostvarivanje prava na otpremninu.

Po mišljenju rukovodstva Banke, iznosi u finansijskim izvještajima odražavaju realnu vrijednost koja je u datim

okolnostima najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja.

5. PRIHODI PO OSNOVU KAMATA

(U hiljadama BAM)

Period završen

31. decembra

2017. 2016.

Prihodi po osnovu kamata od:

Javni sektor 3 1

Stanovništvno 13.825 13.166

Preduzeća 12.468 10.095


Page | 124


Ostalo 28 62

Ukupno: 26.340 23.345

Povećanje prihoda od kamata u odnosu na isti period prošle godine je za 13% i rezultat je povećanja obima kredita

plasiranih komitentima. Na kredite plasirane komitentima do jedne godine Banka je obračunavala kamatnu stopu u

rasponu od 6,50%-15,50%, a na kredite plasirane komitentima preko jedne godine, u rasponu od 6,50%-15,50%.

6. RASHODI PO OSNOVU KAMATA (U hiljadama BAM)

Period završen

31. decembra

2017. 2016.

Rashodi po osnovu kamata od:

Javni sektor 197 203

Stanovništvo 4.154 4.768

Nebankarske finansijske institucije 972 971

Preduzeća 136 110


Ostalo 25 38

Kamate na kredite 409 1.000

Kamate na subordinirani dug 429 86

Ukupno: 6.486 7.297

Banka obračunava kamatu na depozite po stopama u rasponu od 0,00% do 2,80% na godišnjem nivou, a na

uzete kredite u rasponu od 1,20% do 6,20% na godišnjem nivou.

Uzrok smanjenja rashoda od kamata u visini od 11% odnosu na isti period prošle godine nastalo je

smanjenjem obaveza po primljenim kreditima.

Na depozite po viđenju fizičkih i pravnih lica Banka obračunava kamatu po stopi od 0,00%-0,80%, na

godišnjem nivou, na kratkoročne depozite u rasponu od 0,50 % do 1,50 %, a na dugoročne depozite od 1,80 %

do 2,80% na godišnjem nivou.

Na kredite uzete od IRB RS, Banka obračunava kamatu u rasponu od 1,20% do 2,40 % na godišnjem nivou.

Kamatna stopa na kredit uzet od nerezidenata iznosi 4,75% uvaćana za šestomjesečni Euribor. Kamatna stopa

na subordinirani dug iznosi 6,20%.

7. PRIHODI PO OSNOVU NAKNADA I PROVIZIJA (U hiljadama BAM)

Period završen

31. decembra

2017. 2016.

Page | 125


Prihodi iz poslovanja sa devizama 770 737

Naknade po osnovu obavljanja platnog prometa u zemlji i

inostranstvu 2.417

1.961

Naknade po vanbilansnim poslovima 366 302

Naknade po kreditima 574 623

Ukupno: 4.127 3.623

Prihodi po osnovu naknada i provizija su povećani za 14% u odnosu na isti period prošle godine, a rezultat su

povećanja obima pruženih bankarskih usluga.

8. RASHODI PO OSNOVU NAKNADA I PROVIZIJ (U hiljadama BAM)

Period završen

31. decembra

2017. 2016.

Naknade po osnovu kupoprodaje deviza 96 101

Naknade Centralne Banke po osnovu usluga platnog prometa u

zemlji 328 168

Naknade za usluge platnog prometa u inostranstvu 34 24

Naknade po osnovu kartičarskog poslovanja 266 208

Naknade po osnovu obrade kredita 42 93

Ostale naknade i provizije 82 59

Ukupno: 848 653

Rashodi po osnovu naknada i provizija su povećani za 30% u odnosu na isti period prošle godine. Najveći je

porast troškova naknada u okviru rashoda od naknada po uslugama platnog prometa u zemlji i naknada po

osnovu kartičarskog poslovanja.

9. OSTALI PRIHODI POSLOVANJA (U hiljadama BAM)

Period završen

31. decembra

2017. 2016.

Naplaćena otpisana suspendovana kamata 352 371

Ostali prihodi 217 242

Ukupno: 569 613

Page | 126


Ostali prihodi od poslovanja manji su za 7% u odnosu na 31. decembra 2016. godine, a čine ih prihodi po

osnovu naplaćene suspendovane kamate u visini od 352 hiljada KM, prihodi od bolovanja preko 30 dana u

visini od 93 hiljada KM, prihodi od prijevremenog razoročenja depozita 36 hiljada KM, prihodi od izdavanja u

zakup poslovnog prostora 86 hiljada KM i ostali neposlovni i vanredni prihodi u visini od 2 hiljade KM.

10. OSTALI RASHODI POSLOVANJA(U hiljadama BAM)

Period završen

31. decembra

2017. 2016.

Bruto lična primanja 5.581 5.213

Ostale naknade članovima Nadzornog odbora, Odbora za

reviziju, pomoć za radnike 119 91

Troškovi stručnog obrazovanja radnika 29 41

Troškovi materijala i usluga 339 324

Troškovi službenog puta 34 95

Troškovi ptt usluga 451 485

Troškovi održavanja opreme/softvera 548 394

Troškovi reklame i propaganda 284 145

Troškovi zakupa 721 740

Troškovi članarina 97 89

Troškovi reprezentacije 88 79

Troškovi obezbjeđenja imovine 416 412

Amortizacija 602 580

Troškovi poreza i doprinosa 179 165

Naknade ABRS 227 217

Otpis nenaplativih potraživanja 160 29

Troškovi angažovanje drugih lica 31 11

Ostalo 831 1.008

Ukupno: 10.737 10.118

Troškovi operativnog zakupa i obezbjeđenja imovine

(U hiljadama BAM)

Troškovi zakupa poslovnog prostora

Period završen

31. decembra

2017. 2016.

Centrala Banke 26 89

Poslovnica Centar - 16

Poslovnica Laktaši 27 27

Poslovnica Gradiška 25 27

Poslovnica Derventa 26 26

Poslovnica Brčko 27 23

Page | 127


Poslovnica Bijeljina 48 43

Poslovnica Doboj 24 24

Poslovnica Prijedor 66 66

Poslovnica Istočno Sarajevo 44 33

Poslovnica Zvornik 26 27

Poslovnica Novi Grad 17 10

Poslovnica Teslić 22 22

Poslovnica Prnjavor 10 11

Poslovnica Pale 22 15

Poslovnica Cazin 34 17

Poslovnica Bihać 24 24

Poslovnica Tuzla 35 29

Poslovnica Gradačac 21 21

Poslovnica Živinice 34 27

1.Ukupno troškovi zakupa 558 577

2.Troškovi zakupa softvera 114 117

3. Troškovi zakupa opreme 49 46

Ukupno: 721 740

10. OSTALI RASHODI POSLOVANJA (nastavak)

Fizičko obezbjeđenje imovine vrši preduzeće specijalizovano za poslove obezbjeđenja.

(U hiljadama BAM)

Troškovi obezbjeđenja imovine

Period završen

31. decembra

2017. 2016.

Centrala Banke 76 87

Poslovnica Centar 20 17

Poslovnica Laktaši 14 14

Poslovnica Gradiška 13 13

Poslovnica Derventa 14 15

Poslovnica Brčko 30 29

Poslovnica Bijeljina 23 24

Poslovnica Doboj 24 21

Poslovnica Prijedor 18 18

Poslovnica Istočno Sarajevo 14 14

Poslovnica Zvornik 14 14

Poslovnica Novi Grad 16 15

Poslovnica Teslić 14 14

Poslovnica Prnjavor 14 14

Poslovnica Pale 20 19

Poslovnica Cazin 14 13

Poslovnica Bihać 26 22

Page | 128


Poslovnica Tuzla 23 20

Poslovnica Gradačac 14 15

Poslovnica Živinice 15 14

Ukupno: 416 412

11. UMANJENJE VRIJEDNOSTI I REZERVISANJA

a) Knjiženja na teret rashoda, neto

(U hiljadama BAM)

Period završen

31. decembra

2017. 2016.

Krediti plasirani komitentima 24.056 18.378

Potraživanja za kamate i ostala aktiva 1.213 674

Rezervisanja za otpremnine 10 -

Potencijalne i ugovorene obaveze 473 568

Ukupno: 25.752 19.620

Ukidanje rezervi u korist prihoda

(U hiljadama BAM)

Period završen

31. decembra

2017. 2016.

Krediti plasirani komitentima 16.833 12.654

Potraživanja za kamate i ostala aktiva 431 323

Beneficije za zaposlene 10 1

Potencijalne i ugovorene obaveze 448 546

Ukupno: 17.722 13.524

Neto rezervisanja 8.030 6.096

Page | 129


11. UMANJENJE VRIJEDNOSTI I REZERVISANJA

b) Kretanja tokom perioda na rezervisanja za potencijalne gubitke i ugovorene obaveze

(U hiljadama BAM)

Krediti

plasirani

komitenti

ma

Ostala

aktiva

Benefici

je

za zapo-

slene

Poten-

cijalne i

ugovoren

e

obaveze Ukupno

Stanje. 1. januara 2016.

7.016 575 27 96 7.714

Izdavajanja u toku perioda 18.378 674 - 568 19.620

Ukidanje rezervisanja (12.654) (323) (1) (546) (13.524)

Stanje 31. decembra 2016. 12.740 926 26 118 13.810

Izdavajanja u toku perioda 24.056 1.213 10 473 25.752

Ukidanje rezervisanja (16.833) (431) (10) (448) (17.722)

Stanje 31. decembra 2017. 19.963 1.708 26 143 21.840

12. POREZ NA DOBIT

Trošak poreza na dobit može biti usklađen sa dobitkom iz izvještaja o dobitku i gubitku kako slijedi:

(U hiljadama BAM)

Period završen

31. decembra

2017. 2016.

Dobit prije oporezivanja 4.882 3.436

Porez na dobit obračunat po stopi od 10% 488 344

Umanjenje poreza za isključene prihode (789) (624)

Poresko nepriznati troškovi od umanjenja vrijednosti kredita

i ostale imovine 905 745

Poresko nepriznati ostali troškovi 16 10

Prenos poreskog gubitka iz ranijih godina - -

Ukupno porez na dobit 619 475

Porez na dobit RS 405 294

Porez na dobit ostvaren za poslovnu jedinicu u Brčko

Distriktu 65 56

Page | 130


Porez na dobit ostvaren za poslovne jedinice FBiH 149 125

ukupno porez na dobit 619 475

Efektivna stopa poreza na dobit 12,70% 13,82%

Banka je za poslovnu 2017. godinu vršila uplatu mjesečnih akontacija poreza na dobit za Republiku Srpsku,

Brčko Distrikt i Federaciju Bosne i Hercegovine u visini 1/12 obračunatog poreza na dobit za 2016. godinu.

13. NOVČANA SREDSTVA I SREDSTVA KOD CENTRALNE BANKE (U hiljadama BAM)

31. decembra

2017.

31.

decembra

2016.

Novčana sredstva:

- u BAM 3.490 2.530

- u stranoj valuti 2.136 2.225

Sredstva kod Centralne banke BiH u BAM:

- Obavezna rezerva 24.363 22.262

- Iznad obavezna rezerva 13.572 21.934

- Devizna novčana sredstva 137 -

Ukupno: 43.698 48.951

U skladu sa Odlukom Centralne banke BiH o utvrđivanju i održavanju obaveznih rezervi, Banka je dužna da održava i

obračunava obaveznu rezervu na depozite (koji čine osnovicu za obračun obavezne rezerve) prema stanju na kraju

svakog radnog dana u toku deset kalendarskih dana koji prethode periodu održavanja. Obavezna rezerva predstavlja

zbir 10% ukupnih depozita sa dospjećem do jedne godine i ukupnih depozita sa dospjećem dužim od godinu dana. U

osnovicu za obračun obavezne rezerve se uključuju obračunate kamate, naknade i provizije koje su dospjele na

plaćanje.

14. SREDSTVA KOD DRUGIH BANAKA (U hiljadama BAM)

31. decembra

2017.

31. decembra

2016.

Sredstva kod drugih banaka:

- inostranih banaka 754 1.523

- domaćih banaka 1.118 934

Ukupno: 1.872 2.457

Page | 131


15. KREDITI PLASIRANI KOMITENTIMA (U hiljadama BAM)

31. decembra

2017.

31. decembra

2016.

Kratkoročni krediti 46.939 42.471

Dugoročni krediti 144.958 122.176

Plaćene garancije 49 49

Tekuća dospijeća dugoročnih kredita 72.701 60.465

264.647 225.161

Minus: Ispravka vrijednosti kredita plasiranih komitentima (19.963) (12.740)

Ukupno: 244.684 212.421

Banka je do 31. decembra 2017. godine plasirala više dugoročnih kredita, a u manjem iznosu kratkoročnih kredita, uz

godišnju kamatnu stopu u rasponu od 6,50%-15,50%. Kao osiguranje za odobrene kredite, Banka je uzimala depozite,

zalogu nad pokretnom i nepokretnom imovinom, hartije od vrijednosti, administrativne zabrane, mjenice i naloge za

prenos. Organizacioni dio Banke za rizike kontinuirano prati tržišnu vrijednost instrumenata osiguranja.

Najveći dio kredita preko jedne godine u domaćoj valuti na dan 31. decembra 2017. godine su plasirani preduzećima i

stanovništvu uz godišnju kamatnu stopu u rasponu od 8,00% do 15,50%, uvećanu za šestomjesečni Euribor, na period

od 5 godina do maksimalno 10 godina. Kamatna stopa od 2,00% odobravana je klijentima koji su kao obezbjeđenja

kredita imali 100% namjenski oročen depozit kod Banke, dok se kamatne stope veće od 15,50% odnose na dugoročne

kredite preuzete od MKD Mikrofin d.o.o., Banja Luka.

Najveći dio kredita preko jedne godine u domaćoj valuti na dan 31. decembra 2016. godine su plasirani preduzećima i

stanovništvu uz godišnju kamatnu stopu u rasponu od 2,00% do 15,50%, uvaćani za šestomjesečni Euribor, na period

do 5 godina u najvećem broju slučajeva do maksimalno deset godina, u pojedinačnim slučajevima, dok se kamatna

stopa na ove plasmane kretala od minimalnih 2,00% do maksimalno 15,50% godišnje uvećana za šestomjesečni

Euribor. Kamatna stopa od 2,00% odobravana je klijentima koji su kao obezbjeđenja kredita imali 100% namjenski

oročen depozit kod Banke, dok je najniža odobrena kamatna stopa stanovništvu iznosila 2,50% takođe uz

obezbjeđenje 100% namjenski oročen depozit deponovan kod Banke. Navedeni krediti su uglavnom obezbjeđeni

kvalitetnim sredstvima obezbjeđenja kao što su hipoteka na nekretninama i zaloga na pokretnoj imovini. Banka je u

toku 2016. godine odobravala kredite iz sredstva Investiciono Razvojne Banke Republike Srpske a.d. (IRB RS) na period

duži od 10 godina u skladu sa pravilima IRB RS, do maksimalno 20 godina.

Najveći dio dugoročnih plasmana plasiranih stanovništvu odobreni su sa namjenom finansiranja opšte potrošnje,

kupovine stambenih jedinica, izgradnje i adaptacije, dok je namjena dugoročnih plasmana pravnim licima bila

finansiranje osnovnih sredstava, investicija i trajnih obrtnih sredstava.

Geografska koncentracija plasiranih kredita komitentima od strane Banke u kreditnom portfoliju na dan 31. decembra

2017. godine, najvećem dijelu obuhvata komitente sa sjedištem na području grada Banja Luka (oko 15,72%) ukupnog

Page | 132


portfolia banke, regije opštine Istočno Sarajevo (oko 10,18%), Derventske regije (5,97%), Bijeljinske regije (oko 6,70%),

Brčko distrikta oko (6,07%) i Prijedorske regije (oko 6,00%).

Geografska koncentracija plasiranih kredita komitentima od strane Banke u kreditnom portfoliju na dan 31. decembra

2016. godine, najvećem dijelu obuhvata komitente sa sjedištem na području grada Banja Luka (oko 15.20%) ukupnog

portfolia banke, regije opštine Istočno Sarajevo (oko 8,4%), Derventske regije (6,9%), Prijedorske regije (oko 5,9%),

Brčko distrikta (oko 5,6%) i Bjeljinske regije (oko 5,20%).

16. NEKRETNINE, OPREMA I NEMATERIJALNA ULAGANJA (U hiljadama BAM)

Ulaganja

u tuđe

objekte

Građevin-

ski objekti

Oprema

Oprema

u

pripremi

Ukupno

nekretnin

e i

oprema

Nemateri-

jalna

ulaganja

Nabavna vrijednost

Stanje,1. januar 2016. godine 306 - 2.676 2 2.984 994

Nabavke u periodu 8 4.834 202 (1) 5.043 57

Preknjižavanje - - 6 - 6 (6)

Rashodovanje - - (114) - (114) (34)

Stanje, 31. decembar 2016.

godine 314 4.834 2.770 1 7.919 1.011

Nabavke u periodu 223 - 502 7 732 39

Rashodovanje (11) - (72) - (83) -

Stanje, 31. decembra 2017.

godine 526 4.834 3.200 8 8.568 1.050

Ispravka vrijednosti

Stanje 1.januara 2016.godine 117 - 1.303 - 1.420 784

Amortizacija 60 36 386 - 482 98

Rashodovanje - - (97) - (97) (35)

Stanje 31.decembra 2016.

godine 177 36 1.592 - 1.805 847

Amortizacija 64 63 398 - 525 78

Rashodovanje (7) - (45) - (52) -

Stanje na dan 31. decembra

2017. 234 99 1.945 - 2.278 925

31. decembar 2016. godine 137 4.798 1.178 1 6.114 164

31. decembar 2017. godine 275 4.735 1.272 8 6.290 125

Na dan 31. decembra 2017. godine oprema i građevinski objekati osigurani su od uobičajenih rizika i Banka

nema tereta niti zaloga nad nekretninama, opremom i nematerijalna ulaganja

Page | 133


17. OBRAČUNATA KAMATA I OSTALA AKTIVA (U hiljadama BAM)

31. decembra

2017.

31.

decembra

2016.

U BAM: 5.907 3.561

- Potraživanja za kamate 1.299 1075

- Potraživanja za naknade i provizije 90 99

- Ostala potraživanja 637 403

- Dati avansi 6 6

- Zalihe materijala 1.416 548

- Potraživanja po osnovu dospjelih kamata-faktoring 1 -

- Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu 1.174 1.054

- Razgraničeni ostali troškovi 170 130

- Otkupljena potraživanja 1.114 246

U stranoj valuti: 139 147

- Ragraničena potraživanja za obračunate troškove 60 104

- Avansi u stranoj valuti 11 11

- Ostala potraživanja u stranoj valuti 68 32

6.046 3.708

Minus: Ispravka vrijednosti obračunatih kamata i ostale aktive (1.708) (926)

Ukupno: 4.338 2.782

18. DEPOZITI KOMITENATA (U hiljadama BAM)

31. decembra

2017.

31.

decembra

2016.

Depoziti po viđenju u BAM:

- vlada i vladine institucije 735 94

- preduzeća 8.757 4.741

- neprofitne organizacije 850 1.095

- nebankarske finansijske institucije 7.181 9.858

- građani/strana lica 16.468 11.819

- ostalo 73 163

34.064 27.770

Depoziti po viđenju u stranoj valuti:

- preduzeća 1.387 678

- neprofitne organizacije 340 173

Page | 134


- nebankarske finansijkse institucije 3.101 154


-ostalo 4 3

10.743 5.154

Kratkoročni depoziti u BAM:

-vlada i vladine institucije 622 -

- preduzeća 1.140 900


- građani 205 193

Ostalo 36 30

27.390 19.670

Kratkoročni depoziti u stranoj valuti:

-stanovništvo 265 382

265 382

Dugoročni depoziti u BAM:

- vlada i vladine institucije 7.250 7.950

- preduzeća 1.406 1.417

-neprofitne organizacije 3.661 2.627


- građani 37.718 38.509

- ostalo 650 700

68.633 68.291

Dugoročni depoziti u stranoj valuti:

- preduzeća 2.231 2.427

-nebankarske finansijske institucije 2.065 1.565


-neprofitne organizacije 1.173 1.173

74.817 77.103

Ukupno: 215.912 198.370

31.

decembar

2017.

31.

decembra

2016.

Dugoročni dio dugoročnih depozita u BAM

-vlada i vladine institucije 200 3.200

-preduzeća 695 652

-neprofitne organizacije 3.227 5

-nebankarskih finansijskih institucije 6.580 9.048

-građani 16.387 14.174

-ostali - -

27.089 27.079

Page | 135


Dugoročni dio dugoročnih depozita u stranoj valuti

-preduzeća 1.173 2.427

-nebankarskih finansijskih institucije 2.065 -

-građani 30.785 30.562

-neprofitne organizacije 1.173 -

35.169 32.989

Tekuće dospječe dugoročnih depozita u BAM

-vlada i vladine institucije 7.050 4.750

-preduzeća 711 765

-neprofitne organizacije 434 2.622

-nebankarskih finansijskih institucije 11.368 8.040

-građani 21.331 24.335

-ostali 650 700

41.544 41.412

Tekuće dospječe dugoročnih depozita u stranoj valuti

-preduzeća 1.058 -

-nebankarskih finansijskih institucije - 1.565

-građani 38.590 41.376

-neprofitne organizacije - 1.173

39.648 44.114

Na depozite po viđenju u BAM i stranoj valuti pravnih lica i preduzetnika na dan 31. decembra 2017. godine Banka obračunava kamatu po stopi od 0,00% do 0,20% (na dan 31. decembra 2016. godine po stopi od 0,00% do 1,50%) na godišnjem nivou primjenjujući proporcionalni metod obračuna kamate.

Na depozite po viđenju fizičkih lica po računima štednje po viđenju i transakcionim računima u BAM na dan 31. decembra 2017. godine Banka obračunava kamatnu stopu od 0,10% (na dan 31. decembra 2016. godin Banka obračunava kamatnu stopu od 0,10%) na godišnjem nivou primjenjujući proporcionalni metod. Na depozite po viđenju fizičkih lica u ostalim valutama se ne obračunava kamata.

Na štedne uloge po viđenju-otvorena štednja u BAM i EUR, na dan 31. decembra 2017. godine Banka obračunava kamatnu stopu u visini 0,80% (na dan 31. decembra 2016. godine Banka obračunava kamatnu stopu u visini od 1,50%) na godišnjem nivou primjenjujući konformni metod obračuna.

Kratkoročni depoziti u BAM i EUR pravnih lica i preduzetnika na dan 31. decembra 2017. godine su oročeni uz kamatnu stopu u rasponu od 0,50% do 1,50% (na dan 31. decembra 2016. godine su oročeni uz kamatnu stopu u rasponu od 0,00% do 5,07%) na godišnjem nivou.

Na kratkoročne depozite fizičkih lica u BAM i EUR, na dan 31. decembra 2017. godine Banka je u obračunu kamate primjenjivala kamatnu stopu od 0,10% do 1,50% (na dan 31. decembra 2016. godine Banka je u obračunu kamate primjenjivala kamatnu stopu od 0,60% do 1,80%) na godišnjem nivou.

Na dugoročne depozite u BAM i EUR pravnih lica i preduzetnika na dan 31. decembra 2017. godine Banka obračunava kamatnu stopu u rasponu od 1,80% do 2,65% (na dan 31. decembra 2016. godine Banka obračunava kamatnu stopu u rasponu od 2,80% do 3,80%) na godišnjem nivou (neki od namjenskih depozita su instrumenti obezbjeđenja kredita i ugovoreni su kao beskamatni depozit).

Na dugoročne depozite u BAM i EUR fizičkih lica na dan 31. decembra 2017. godine Banka obračunava kamatnu stopu u rasponu od 2,15% do 2,80% (na dan 31. decembra 2016. godine Banka obračunava kamatnu stopu u rasponu od 3,00% do 4,20%) na godišnjem nivou.

Banka na oročene depozite primjenjuje konformni metod obračuna kamate, a za namjenske depozite primjenjuje proporcionalni metod obračuna, a sve u skladu sa ugovorenim uslovima.

Page | 136


U zavisnosti od tržišnih uslova, kao i u slučajevima od posebnog značaja za Banku, Uprava banke može donijeti posebne odluke o primjeni veće kamatne stope do 1 procentnog poena u odnosu na kamatne stope utvrđene internim aktima.

18. OBAVEZE PO KREDITIMA (U hiljadama BAM)

31.

decembra

2017.

31.

decembra

2016.

U BAM:

- Fond za razvoj i zapošljavanje RS 5.235 3.450

- Fond stanovanja RS 7.345 6.549

- Fond za razvoj istočnog dijela RS 4.744 2.881

Ukupno u BAM: 17.324 12.880

U stranoj valuti:

- EFSE - 1.956

- IFC 1.118 3.353

Ukupno u stranoj valuti: 1.118 5.309

Ukupno dugoročni dio obaveza: 18.442 18.189

Tekuća dospijeća:

- EFSE - 1.956

-IFC 1.118 2.235

- IRB 1.947 1.410

Ukupno tekuća dospijeća dugoročnih obaveza: 3.065 5.601

Na dan 31. decembra 2017. godine ukupno stanje obaveza po osnovu kredita od fondova kojima upravlja

Investiciono Razvojna Banka Republike Srpske iznosi 17.324 hiljadu BAM (31. decembar 2016. 12.880 hiljadu

BAM).

Banka je zaključila ugovore sa ino kreditorima pod sljedećim uslovima:

IFC, 31. decembra 2014. godine: iznos kredita 4 miliona EUR – a, period 4 godine, grejs period 1 godina,

kamatna stopa EURIBOR plus maksimalna marža 4,75%.

Sredstva primljenih kredita su namijenjena za finansiranje osnovnih sredstava, obrtnog kapitala, investicija,

početnih poslovnih aktivnosti malih i srednjih preduzeća i preduzetnika.

Prema ugovorima o kreditima potpisanim sa kreditorima, Banka je obavezna da se pridržava određenih

procedura i računovodstvenih evidencija koje adekvatno odražavaju operacije Banke u skladu sa

Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima za finansijsko

izvještavanje i određenim finansijskim uslovima.

Page | 137


Banka na dan 31. decembra 2017. godine nije kršila niti jednu od finansijskih kovenanta koje je ugovorila sa

kreditorm IFC.

19. SUBORDINIRANI DUG (U hiljadama BAM)

31.

decembar

2017.

31.

decembra

2016.

EFSE, Luksemburg 6.845 6.845

Ukupno 6.845 6.845

Rješenjem broj 03-1515-3/16 od 7. oktobra 2016. godine ABRS je dala saglasnost za uključenje

subordinisanog duga u dopunski kapital Banke u iznosu od 6.845 hiljada BAM.

Banka je 13. oktobra 2016.godine zaključila ugovor sa EFSE, Luksemburg o suborninisanom kreditu u

visini od 6.845 hiljada BAM, na period od 6 godina, uz jednokratan povrat i kamatnu stopu od 6,2 %.

Svrha kredita je jačanje ukupnog kapitala Banke.

Sredstva od strane kreditora uplaćena su na devizni račun Banke 21. oktobra 2016.godine.

Banka na dan 31. decembra 2017. godine nije kršila niti jednu od finansijskih kovenanta koje je ugovorila sa EFSE,

Luksemburg.

Rashodi kamata po osnovu subordiniranog duga u posmatranom periodu iznose 429 hiljada BAM.

20. OSTALA PASIVA (U hiljadama BAM)

31.

decembra

2017.

31.

decembra

2016.

U BAM:

- obaveze po dospjelim kamatama 105 37

- razgraničene obaveze za obračunatu kamatu 1.031 1.348

- razgraničeni prihodi 2.015 1.852

- obaveze prema dobavljačima 451 172

- primljeni avansi 1.188 1.280

- ostale obaveze 856 671

U stranoj valuti:

- obaveze prema dobavljačima 22 18

Page | 138


- razgraničene obaveze za obračunatu kamatu 2.204 2.555

- ostale obaveze 15 3

Ukupno: 7.887 7.936

Razgraničeni prihodi u BAM sa stanjem na dan 31. decembra 2017. godine u iznosu od 2.015 hiljada BAM (sa stanjem

na dan 31. decembra 2016. godine u iznosu od 1.852 hiljada BAM) najvećim dijelom se odnose na unaprijed naplaćenu

naknadu za obradu kredita plasiranih komitentima.

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu sa stanjem na dan 31. decembra 2017. godine u iznosu od 1.031 hiljada

BAM (na dan 31. decembra 2016. godine u iznosu od 1.348 hiljada BAM) najvećim dijelom se odnose na razgraničenu

kamatu po oročenim depozitima (1.007 hiljada BAM) i manjim dijelom na razgraničenu kamatu po IRB kreditima (24

hiljada BAM)

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u stranoj valuti sa stanjem na dan 31. decembra 2017. godine u iznosu od

2.204 hiljada BAM najvećim dijelom se odnose na razgraničenu kamatu po oročenim depozitima stanovništva (2.081

hiljada BAM) i manjim dijelom na razgraničenu kamatu po osnovu obaveza po kreditima (4 hiljada BAM) ) i obaveza po

osnovu subordiniranog duga (119 hiljada BAM).

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u stranoj valuti sa stanjem na dan 31. decembra 2016. godine u iznosu od

2.555 hiljada BAM najvećim dijelom se odnose na razgraničenu kamatu po oročenim depozitima stanovništva (2.432

hiljadu BAM), i manjim dijelom na razgraničenu kamatu po osnovu obaveza po kreditima (38 hiljade BAM) i obaveza po

osnovu subordiniranog duga (85 hiljada BAM).

21. KAPITAL

Akcijski kapital

Akcijski kapital Banke je formiran inicijalnim ulozima akcionara, i naknadnom dokapitalizacijom u novcu. Osnovni kapital Banke na dan 31. decembra 2017. godine iznosi 46.841 hiljada BAM (na dan 31. decembra 2016. godine iznosi 40.841 hiljada BAM), i sastoji se od 468.410 redovnih akcija nominalne vrijednosti od 100 BAM (na dan 31. decembra 2016. godine 408.410 redovnih akcija nominalne vrijednosti od 100 BAM).

U 2017. godini došlo je do povećanja akcijskog kapitala i promjene strukture akcionara, i prema izvodu Centralnog registra hartija od vrijednosti Republike Srpske, na dan 31. decembra 2017. godine, ona je bila sljedeća:

Broj

akcija

U hiljadama

BAM

%

MKD Mikrofin d.o.o., Banja Luka 366.956 36.696 78,34

Nederlandse Financierings - Maatschappij voor

Ontwikkelingslanden N.V. (u daljem tekstu: FMO).

Holandija

54.195 5.419 11,57

KfW. Njemačka 47.259 4.726 10,09

468.410 46.841 100,00

Page | 139


Na dan 31. decembra 2016. godine, struktura akcijskog kapitala Banke je bila sljedeća:

Broj

akcija

U hiljadama

BAM

%

MKD Mikrofin d.o.o., Banja Luka 313.892 31.389 76,86

KfW. Njemačka 47.259 4.726 11,57

Nederlandse Financierings - Maatschappij voor

Ontwikkelingslanden N.V. (u daljem tekstu: FMO).

Holandija 47.259 4.726 11,57

408.410 40.841 100,00

Rezerve kapitala

Rezerve kapitala u iznosu od 25 hiljada BAM su nastale izdvajanjem sredstava iz dobiti po Odluci Nadzornog odbora

broj NO-60/2017. godine od 26. aprila 2017. godine na zakonske rezerve.

23. ZARADA PO AKCIJI

(U hiljadama BAM)


2017. 2016.

Neto dobitak perioda 4.263

2.961

Ponderisani broj akcija 426.163 408.410

Osnovna zarada po akciji (u BAM) 10,00

7,25

Obzirom da Banka nema potencijalno umanjujuće obične akcije kao što su konvertibilni dug i opcije na akcije,

razrijeđena zaradu po akciji je ista kao i osnovna.

24. POTENCIJALNE I UGOVORENE OBAVEZE

a) Plative i činidbene garancije i ostale preuzete neopozive obaveze

(U hiljadama BAM)

Page | 140


31. decembra

2017.

31. decembra

2016.

Plative garancije 7.524 6.144

Činidbene garancije 5.765 4.835

Preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite 8.453 3.520

Neiskorištena prekoračenja po računima i kreditnim karticama 5.867 5.980

Ukupno 27.609 20.479

b) Sudski sporovi

Na dan 31. decembra 2017. godine Banka vodi sporove po 563 predmeta. Ukupan iznos portfolija koji je zaprimljen u Službu pravnih poslova prinudne naplate sa 31. decembar 2017. godine je 12.101 hiljada BAM.

Na dan 31. decembra 2017. godine protiv Banke je pokrenuto devet sudskih sporova. Imajući u vidu prirodu spora, Odbora za procjenu postojanja rizika gubitka u postupcima protiv Banke utvrđuje da je procijenjena uspješnost Banke u svim navedenim sporovima preko 50%, te u skladu sa Procedurom o procjeni uspješnosti Banke i određivanju rezervisanja u postupcima koji se vode protiv „MF banke“ a.d. Banja Luka predlaže da se po navednim sudskim postupcima rezerviše 2% od vrijednosti sporova. Odlukom uprave Banke broj: 216/2017 od 28.06.2017.godine potvrđen je prijedlog Odbora.

c) Usaglašenost sa zakonskim propisima

Banka je dužna da obim svog poslovanja uskladi sa propisanim pokazateljima, odnosno da obim i strukturu svojih

različitih plasmana uskladi sa računovodstvenim standardima i propisima Republike Srpske koji su ustanovljeni od

strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske.

Na dan 31. decembra 2017. godine Banka je po svim pokazateljima bila usklađena sa računovodstvenim standardima i

propisima Republike Srpske koji su ustanovljeni od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske.

25. ODNOSI SA POVEZANIM SUBJEKTIMA (U hiljadama BAM)

Izvještaj o finansijskom položaju 31.

decembra

2017.

31. decembra

2016.

Sredstva:

- Potraživanja po osnovu plasiranih kredita rukovodstvu i zaposlenima Banke 3.358 340

Unaprijed plaćeni troškovi osiguranja:

- Mikrofin osiguranje a.d., Banja Luka - 2

Unaprijed plaćene licence:

- MF Software d.o.o., Banja Luka - 5

Potraživanja za kamatu 2 -

Page | 141


Obračunata kamata 2 1

Sredstva, ukupno 3.362 348

Obaveze:

- Transakcioni računi rukovodstva Banke, NO i Uprava 1.239 792

- Ostala povezana fizička lica 1.598 1.192

2.837 1.984

Obaveze prema dobavljačima:


- MKD Mikrofin d.o.o., Banja Luka (matično društvo) 11 -

Ostale obaveze

- Drvex d.o.o., Laktaši 4 5

Obaveze za kamatu:

- Mikrofin osiguranje a.d., Banja Luka 9 -

- Udruženje građana Mikrofin 1 -

- Povezana fizička lica 90 73

Stanje depozita povezanih pravnih lica:

- MKD Mikrofin d.o.o., Banja Luka (matično društvo) 6.288 3.741


- Mikrofin osiguranje a.d., Banja Luka 5.593 4.687

- Udruženje građana Mikrofin 758 827

- Zepter fond 2.500 5.500

- Ostali 143 167

15.360 14.994

Obaveze, ukupno 18.400 17.070

Obaveze, neto (15.038) (16.722)

(U hiljadama BAM)

Za period koji se završava


Izvještaj o dobitku i gubitku 2017. 2016.

Prihodi

Prihodi od naknada od povezanih pravnih lica:

- MKD Mikrofin d.o.o. Banja Luka 379 423

- Mikrofin osiguranje a.d. Banja Luka 12 15

- MF SOFTWARE d.o.o. Banja Luka 1 1

- Drvex d.o.o. Laktaši 6 5

Page | 142


-Ostalo - 1

- Ostalo fizička lica 15 7

Prihodi po osnovu zakupa 86 50

Prihodi od kamata ostalih povezanih lica 53 22

Prihodi. Ukupno 552 524

Rashodi

Troškovi zakupa nekretnina– MKD Mikrofin d.o.o. Banja Luka (29) (117)

Troškovi zakupa nekretnina – Drvex d.o.o. Laktaši (16) (16)

Troškovi zakupa nekretnina – Mikrofin osiguranje a.d. Banja Luka (51) (51)

Troškovi zakupa softvera- MF SOFTWARE d.o.o. Banja Luka (115) (117)

Troškovi licenci - MF SOFTWARE d.o.o. Banja Luka (66) (62)

Troškovi osiguranja - Mikrofin osiguranje a.d. Banja Luka (139) (143)

Troškovi kancelarijskog materijala - (3)

Troškovi održavanja osnovnih sredstava (114) (33)

Intelekualne usluge - (129)

Troškovi stručng obrazovanja - (1)

Rashodi od kamata od povezanih pravnih lica:

- Mikrofin osiguranje a.d. Banja Luka (107) (167)

- Udruženje građana Mikrofin (18) (23)

- Zepter fond (106) -

- Rukovodstvo Banke (18) (23)

- Ostalih povezanih lica (53) (71)

-Zepter fond - (207)

Rashodi po osnovu naknada članovima Nadzornog odbora i

rukovodstva banke (1.654) (250)

Rashodi. ukupno (2.486) (1.413)

Rashodi. neto (1.934) (889)

26. PORESKI RIZICI Republika Srpska i Bosna i Hercegovina trenutno imaju više zakona koji regulišu razne poreze uvedene od

strane nadležnih organa. Porezi koji se plaćaju uključuju porez na dodatu vrijednost, porez na dobit i poreze na

plate (socijalne poreze), zajedno sa drugim porezima. Pored toga, zakoni kojima se regulišu ovi porezi nisu bili

primjenjivani duže vrijeme za razliku od razvijenijih tržišnih privreda, dok su propisi kojim se vrši

implementacija ovih zakona često nejasni ili ne postoje. Shodno tome, u pogledu pitanja vezanih za poreske

zakone ograničen je broj slučajeva koji se mogu koristiti kao primjer. Često postoje razlike u mišljenju među

državnim i entitetskim ministarstvima i institucijama u vezi sa pravnom interpretacijom zakonskih odredbi što

može dovesti do neizvjesnosti i sukoba interesa.

Poreske prijave, zajedno sa drugim oblastima zakonskog regulisanja (na primer, pitanja carina i devizne

kontrole) su predmet pregleda i kontrola od više ovlašćenih organa kojima je zakonom omogućeno

propisivanje jako strogih kazni i zateznih kamata.

Page | 143


Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Banke mogu se

razlikovati od tumačenja rukovodstva. Kao rezultat iznijetog, transakcije mogu biti osporene od strane

poreskih vlasti i Banci može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. U skladu sa Zakonom o Poreskoj

upravi Republike Srpske, period zastarjelosti poreske obaveze je pet godina. To praktično znači da poreske

vlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od trenutka kada je obaveza

nastala. Ove činjenice utiču da poreski rizik u Republici Srpskoj i Bosni i Hercegovini bude značajniji od onog u

zemljama sa razvijenijim poreskim sistemom.

27. TEKUĆA EKONOMSKA SITUACIJA I NJEN UTICAJ NA POSLOVANJE BANKE

U toku 2017. godine Banka je bila pod određenim uticajem globalne ekonomske i finansijske krize kao i

osjetnog pada privredne aktivnosti u BiH. I pored značajnih kreditnih aktivnosti tokom 2017. godine, Banka

nije imala problema sa likvidnošću.

Do sada, tekuća finansijska kriza je imala ograničen uticaj na finansijski položaj i performanse Banke, prije

svega zahvaljujući internim politikama upravljanja rizicima i regulatornim ograničenjima, Banka je

blagovremeno preduzela više mjera za sprečavanje pogoršanja rizika, kao što su:

- revidiranje politika i procedura odobravanja kredita, procjene kreditnog rizika, te upravljanja rizicima. - prilagođavanje ponude proizvoda i usluga potrebama klijenata i strukturi raspoloživih izvora. - odobravanje restruktuiranja kredita u cilju prilagođavanja plaćanja realnim izvorima klijenta. - ponovno vrednovanje kolaterala prilikom reodobravanja i restrukturiranja kredita.

Banka pažljivo i na redovnoj osnovi prati kreditni rizik, rizik likvidnosti, kamatni i devizni rizik. Očekuje se da će i

likvidnost Banke u budućem periodu biti na zadovoljavajućem nivou.

Ekonomska situacija u zemlji verovatno će uticati na položaj određenih industrijskih grana, kao i na sposobnost

nekih klijenata da servisiraju svoje kreditne obaveze što može imati uticaj na rezervisanja Banke za gubitke po

osnovu obezvrijeđenja nakon 31. decembra 2017. godine, a zatim i na druga područja u kojima se od

rukovodstva Banke očekuje da daje procjene, uključujući i procjenu vrijednosti sredstava obezbjeđenja i hartija

od vrijednosti. Finansijski izvještaji Banke sadrže značajne računovodstvene procjene koje se odnose na

gubitke usljed umanjenja vrijednosti imovine, procjenu vrijednosti sredstava. Banka će se nakon 31. decembra

2017. godine koncentrisati na upravljanje svojim finansijskim portfoliom u skladu sa promjenama u

poslovnom okruženju.

28. PREUZETE OBAVEZE ZA ZAKUPNINE POSLOVNIH OBJEKATA

Preuzete obaveze Banke po osnovu otkazivih ugovora o zakupu poslovnih objekata su sljedeće:

(U hiljadama BAM)

31. decembra

2017.

31. decembra

2016.

Page | 144


Ne duže od jedne godine 29 34

Duže od jedne godine ali kraće od pet godina 1.543 623

Duže od pet godina -

Ukupno: 1.572 657

29. FINANSIJSKI INSTRUMENTI

29.1. Upravljanje finansijskim rizicima Banka je izložena različitim vrstama finansijskih rizika na osnovu svojih aktivnosti koje, između ostalog,

uključuju analize, procjene, prihvatanje određenog stepena rizika ili kombinacije rizika, kao i upravljanje istim.

Preuzimanje rizika se nalazi u osnovi finansijskog poslovanja, a operativni rizici su propratni efekti svakog

posla. Banka ima cilj da postigne odgovarajuću ravnotežu između preuzetih rizika i povrata na ulaganja, i da

svede na minimum potencijalne negativne efekte istih na finansijski rezultat Banke.

Politike upravljanja rizicima Banke koriste se za identifikovanje i analizu ovih rizika, za uspostavljanje

odgovarajućih ograničenja i kontrola, za posmatranje rizika i poštovanje ograničenja na osnovu pouzdanih i

ažurnih informacionih sistema. Banka redovno preispituje svoje politike i sisteme upravljanja rizicima da bi isti

odgovarali promjenama na tržištu, promjenama proizvoda i novim najboljim praksama.

Banka je uspostavila sistem upravljanja rizicima kako bi na vrijeme identifikovala, procijenila i pratila rizike

kojima je izložena u svom poslovanju.

Struktura upravljanja rizicima organizovana je u skladu sa Zakonom o bankama Republike Srpske i važećim

Odlukama ABRS.

Nadzorni odbor

Odgovornost Nadzornog odbora Banke je da definiše strategiju upravljanja rizicima i strategiju upravljanja

kapitalom Banke, kao i politiku upravljanja rizicima Banke, te da nadgleda rizike koje Banka preuzima u svojim

aktivnostima.

Nadzorni odbor usvaja program, politike i procedure za identifikovanje, mjerenje i procjenu rizika, kao i

upravljanje rizikom. Nadzorni odbor treba da obezbijedi potpuno postupanje Banke u skladu sa definisanom

strategijom i usvojenim politikama i procedurama.

Nadzorni odbor je, takođe, zadužen za rizike velike izloženosti (bilo kada je riječ o pojedinačnom klijentu ili

grupi povezanih lica), te odlučuje o odobravanju svih zahtjeva za rizične proizvode banke (na preporuku KO

banke) u pojedinačnom iznosu većem od 1.000.000 BAM i svih izloženosti (na nivou klijenta ili grupe

povezanih lica) preko 1.500.000 BAM.

Nadzorni odbor imenuje i razriješava članove Kreditnog odbora Banke.

Uprava Banke

Page | 145


Odgovornost Uprave Banke je da kreira, razvija i blagovremeno podnosi Nadzornom odboru prijedloge za

donošenje programa, politika i procedura za identifikovanje, mjerenje i procjenu rizika, kao i upravljanje

rizicima.

Uprava Banke je odgovorna za sprovođenje definisane strategije upravljanja rizicima i strategije upravljanja

kapitalom, kao i politike upravljanja rizicima Banke.

Uprava Banke nadzire rad nižih nivoa rukovodstva i izvršilaca u Banci, te kontroliše primjenu usvojenih politika

i pocedura. Uprava Banke najmanje kvartalno prati kretanja i vrši analizu upravljanja rizicima, te redovno

izvještava Nadzorni odbor. U slučaju da neke aktivnosti i rizici nisu definisani politikom i strategijom, Uprava

Banke je u obavezi da o tim slučajevima obavijesti Nadzorni odbor.

Kreditni odbor Banke

Obaveza Kreditnog odbora Banke je da, u okvirima utvrđene kreditne politike Banke, donosi odluke o

plasmanima preko 200 hiljada BAM do 1 miliona BAM pojedinačne izloženosti, odnosno preko 300 hiljada

BAM do 1,5 miliona BAM izloženosti na nivou komitenta ili grupe povezanih lica. Donošenje odluke o

plasmanima ispod iznosa koji su u nadležnosti Kreditnog odbora Banke je nadležnost Kreditnog odbora

poslovnice ili lična nadležnost Šefa poslovnice.

Sektor upravljanja rizicima

Uloga Sektora upravljanja rizicima je identifikacija, mjerenje, procjena i upravljanje rizicima koje je Banka

preuzela u svom redovnom poslovanju. Obaveza Sektora upravljanja rizicima je davanje mišljenja u pisanoj

formi za sve pojedinačne kreditne zahtjeve veće od 150 hiljada BAM odnosno preko 200 hiljada BAM ukupne

izloženosti na nivou komitenta ili grupe povezanih lica. Mišljenje Sektora upravljanja rizicima je sastavni dio

kreditnog prijedloga, odnosno predmeta koji se razmatra na Kreditnom odboru.

Rukovodilac Sektora upravljanja rizicima kao član Kreditnog odbora Banke kao i član Uprave nadležan za

upravljanje rizicima imaju pravo veta kod odlučivanja o plasmanima koje razmatra Kreditni odbor Banke.

Sektor upravljanja rizicima daje mišljenje o novim kreditnim proizvodima koji generišu rizik kao i ostalim

oblastima koji generišu rizik.

Odbor za upravljanje aktivom i pasivom (ALCO)

Osnovna funkcija Odbora za upravljanje aktivnom i pasivom Banke (ALCO) je identifikacija, mjerenje i

upravljanje rizicima koji proizilaze iz strukture njenih bilansnih i vanbilansnih pozicija, prije svega rizikom

likvidnosti i kamatnim rizikom, definišući odgovarajuće limite rizika i mjere kojima se eliminiše negativan uticaj

na profitabilnost.

Odbor za upravljanje plasmanima

Osnovna funkcija Odbora za upravljanje plasmanima je da nadzire kvalitet kreditnih plasmana Banke, proces

monitoringa i efikasnosti upravljanja kreditnim rizikom, prati procese naplate u Službi za restruktuiranje

kredita i Službi pravnih poslova prinudne naplate i njihovo ostvarivanje u skladu sa poslovnim ciljevima MF

Page | 146


Banke (u daljem tekstu Banka).Uloga odbora za praćenje kreditnog procesa po svim njegovim fazama da u

slučaju identifikovanja uskog grla pripremi prijedlog Upravi Banke da se definišu mjere, aktivnosti i odgovorni

na otklanjanju istih. Takođe je uloga koordinacija i strategijsko usmjeravanje procesa i aktivnosti između svih

poslovnih funkcija u Banci koje su uključene u kreditni proces radi optimizacije procesa u svim njegovim

fazama uz postizanje zadanih ciljeva i planiranih vrijednosti uz redovne kontrole povezane sa ovim procesima.

U nadležnosti ovog odbora je davanje saglasnosti za odstupanja od definisanih procedura naplate, kao i

prijedloga za poboljšanje kvaliteta kreditnog portfolia.

Komisija za likvidnost

Komisija za likvidnost, sastavljena od od tri člana imenovana od strane NO Banke i to člana Uprave Banke,

rukovodioca Sektora sredstava i transakcionih poslova i rukovodioca Sektora upravljanja rizicima i održava

sastanke minimalno jednom mjesečno. Komisija za likvidnost prati i procjenjuje tekuću, dnevnu likvidnost na

osnovu plana likvidnosti na određeni dan, kojeg Sektor sredstava i transakcionih poslova dostavlja na

dnevnom nivou članovima Komisije i ostalim članovima Uprave Banke.

Na mjesečnom nivou analizira plan likvidnosti i njegovu realizaciju, predlaže mjere i definiše zadatke za

potrebe održavanja likvidnosti Banke da bi izbjegla rizik negativnih efekata na finansijski rezultat Banke zbog

nemogućnosti urednog izmirenja svojih tekućih obaveza.

Sektor sredstava i transakcionih poslova

Sektor sredstava i transakcionih poslova svoju ulogu upravljanja tekućom likividnošću ostvaruje kroz sljedeće

aktivnosti:

- planiranje priliva i odliva novčanih sredstava na dnevnom nivou, - praćenjem poslovnih promjena i stanja novčanih sredstava na računu rezervi kod CB BiH, na računima

kod korespodentnih banaka u inostranstvu i u zemlji, kao i novčanih sredstava u gotovom novcu u domaćoj i stranoj valuti u trezoru i u blagajnama Banke,

- pribavljanje nedostajućih sredstava ili plasiranje viška likvidnih sredstava na finansijskim tržištima, - prati velike pojedinačne odlive/prilive sredstava deponenata, prati isplate kredita, a sve u cilju

održavanja devizne pozicije, ročne strukture i ispunjenja svih dospjelih obaveza na vrijeme. - analizu strukture i ročnosti depozita preduzimajući aktivnosti ponovnog ugovaranja ročnosti

dospjelih depozita, - održava i izdvaja zakonsku obaveznu rezervu kao minimalan iznos sredstava izdvojenih na - računu rezervi kod CB BiH, - priprema dnevne, mjesečne i šetomjesečne planove likvidnosti kao metod procjene buduće

likvidnosti, - interno i eksterno izvještavanje o kretanju likvidnosti.

Najznačajniji rizici kojima je Banka izložena u svom poslovanju jesu kreditni rizik, tržišni rizik, rizik likvidnosti i

operativni rizik.

29.2. Sistem upravljanja rizicima i tehnike ublažavanja

Banka se u svom poslovanju neminovno sreće sa različitim vrstama rizika, iz kojih mogu proisteći negativni

efekti na poslovanje banke. Sistem upravljanja rizicima u Banci obuhvaćen je strategijom i politikom

upravljanja rizicima, odgovarajućom unutrašnjom organizacionom strukturom banke, efektivnim i efikasnim

procesom upravljanja svim rizicima kojima je banka izložena ili može biti izložena u svom poslovanju,

adekvatnim sistemom unutrašnjih kontrola I odgovarajućim informacionim sistemom kao I adekvatnim

procesom interne procene o adekvatnosti kapitala.

Page | 147


U cilju efikasnog upravljanja rizikom i uzimajuc i u obzir potrebu minimiziranja sukoba interesa između

preuzimanja rizika, ograničenja nivoa rizika i kontrole, kao i revizije sistema upravljanja rizicima, sveobuhvatan

sistem upravljanja rizicima Banke uspostavljen je u skladu sa principom "3 linije odbrane". „Prva linija odbrane“

ima za ciljeve: Identifikovanje, procjenu, ublažavanje, praćenje i kontrolu rizika u skladu sa limitima rizika

utvrđenim u drugoj liniji odbrane. „Druga linija odbrane“ ima za cilj nezavisno od prve linije kontrole

usklađenost sa utvrđenim ograničenjima. „Treća linija odbrane“ ima za cilj nezavisnu procjena usklađenosti

sistema upravljanja rizicima sa internim i eksternim zahtevima.

Banka u svom poslovanju koristi tehnike smanjenje kreditnog rizika povezanog sa izloženošću ili izloženostima

koje ta banka ima, a koja obuhvata materijalnu i nematerijalnu kreditnu zaštitu.

Materijalna kreditna zaštita predstavlja tehniku smanjenja kreditnog rizika prema kojoj smanjenje kreditnog

rizika po izloženosti banke proizilazi iz prava te banke da, u slučaju nastanka statusa neizmirenja obaveza

druge ugovorne strane ili nastanka drugih određenih kreditnih događaja povezanih sa drugom ugovornom

stranom, unovči ili prenese na sebe ili prisvoji ili zadrži određenu imovinu ili iznose, ili da smanji iznos

izloženosti na iznos razlike između iznosa izloženosti i iznosa kreditne zaštite.

Nematerijalna kreditna zaštita je tehnika smanjenja kreditnog rizika prema kojoj smanjenje kreditnog rizika po

izloženosti banke proizilazi iz obaveze treće strane na plaćanje određenog iznosa u slučaju nastanka statusa

neizmirenja obaveza dužnika ili nastanka drugih određenih kreditnih događaja.

29.3. Ispravka vrijednosti potraživanja (primjena MSFI 9 – Finansijski instrumenti)

Na 31.12.2017 je važeći standard MRS 39, na osnovu koga se klasifikuju finansijski instrumenti i koji ne zahtjeva

posebno definisanje biznis modela, osim u slučaju kada su oni namenjeni trgovanju što direktno dovodi do

klasifikovanja po fer vrednosti kroz bilans uspeha (FVTPL). Međutim standard navodi da način kojim se upravlja

određenom grupom finansijskih instrumenata i cilj koji tom prilikom želi da se postigne, suštinski predstavljaju

biznis model. Kada je u pitanju poslovni model Banke, na osnovu GAP Analize važećih tipova ugovora, Banka

bazira svoje poslovanje na biznis modelu čiji je cilj naplata ugovorenih novčanih tokova. Zbog konzervativnog

pristupa, finansijski instrumenti (odobreni krediti) koje Banka ima u svom portfoliju se drže samo u svrhe

naplate očekivanih novčanih tokova, koji predstavljaju isključivo naplatu glavnice i pripadajuće kamate koja je

rezultat naknade za vremensku vrednost novca, kreditnog rizika i ostalih rizika povezanih sa pozajmljivanjem

novca.

Zvanična primena MSFI 9 počinje od 1. januara 2018. godine. Od navedenog datuma Banka ima jasno

definisane strategije, politike i procedure vezane za biznis modele Banke, koji su dokazi za formalno

dokumentovanje postojećih biznis modela, definisanje novih i njihovo prilagođavanje MSFI 9. Potrebno

obezbediti da se MSFI 9 analiza definisanih biznis modela uradi pre i posle sprovođenja sledećih promena:

Promjena u načinu upravljanja finansijskim sredstvima, Redefinisanja poslovanja ili načina na koji je Banka organizovana (organizacione promene, promena

tipova proizvoda) Redefinisanja KPI-eva (eng. Key Performance Indicator) i bonusa rukovodioca odgovornih za

upravljanje portfolijom finansijskih instrumenata,

Definisanje novih biznis linija i analiza biznis modela može da bude inkorporirana u računovodstvene politike i

procedure, ali je rukovodstvo Banke odgovorno za jasno definisanje biznis modela.

Finansijski instrumenti klasifikovani kao instrumenti koji se drže zbog naplate očekivanih novčanih tokova mogu biti

prodati, ne narušavajući pri tome biznis model, u sljedećim slučajevima:

Prodaja u slučaju značajnog povećanja kreditnog rizika finansijskog instrumenta, Prodaje se ne dešavaju često (čak iako je iznos materijalno značajan), Prodaje nisu materijalno značajne pojedinačno ili u totalu (iako se dešavaju često), Prodaja je izvršena približno datumu dospeća instrumenta i prinos na osnovu prodaje je približno

Page | 148


jednak iznosu koji bi se dobio naplatom očekivanih novčanih tokova.

Prodaja finansijskog instrumenata pod drugim uslovima neće dovesti do njihove reklasifikacije nakon inicijalnog

priznavanja istog, ali potencijalno ukazuje na potrebu redefinisanja postojećeg biznis modela. Ako se ustanovi da

karakteristike biznis modela ne odgovaraju definisanoj strategiji, Banka će definisati drugačiji biznis model koji će

odgovarati praksi. Promenom biznis modela potrebno je reklasifikovati sve finansijske instrumente koji su u tom

trenutku bili obuhvaćeni tim biznis modelom (sa potencijalnim jednokratnim uticajem na bilans uspeha). Banka nije

imala zabilježenih prodaja finansijskih instrumenata u prethodnom periodu.

GAP Analizom važećih ugovora o kreditima, ustanovljeno je da u trenutnoj praksi Banka koristi jedino 6M EURIBOR kao

varijabilni dio kamatne stope. Banka je definisala resetovanje varijabilnog dijela kamatne stope na tačno određene

datume na sljedeće načine:

Na polugodišnjem nivou sa tačno utvrđenim datumima – 30. Jun i 31. Decembar Na polugodišnjem nivou sa tačno utvrđenim datumima – 31. Mart i 30. Septembar.

Banka ima u vidu da prilikom šestomjesečnog resetovanja šestomjesečne kamatne stope, ali na određene datume,

može doći do razlika u očekivanim novčanim tokovima ukoliko se datum zaključivanja ugovora ne poklopi sa jednim

od datuma resetovanja. Uticaj ovih razlika u nekim situacijama može biti potencijalno materijalno značajan na nivou

kredita u datom obračunskom periodu, za šta će se u tom slučaju sprovesti analiza koja će ispratiti istorijska kretanja

kamatnih stopa u datom periodu radi prospektivnog predviđanja materijalnosti efekata pomenute neusklađenosti.

Procjena je da trenutno kretanje Euribora na tržištu neće dovesti do materijalno značajnih odstupanja u očekivanim

novčanim tokovima.

NO Banke je usvojio Metodologiju za izračunavanje ispravke vrijednosti za očekivane gubitke prema zahtjevima

Međunarodnog računovodstvenog standarda 9 (u daljem tekstu: Metodologija) koja definiše metode i tehnike koje se

koriste u MF Banka a.d. Banja Luka (u daljem tekstu: Banka) u cilju obračunavanja individualne i grupne ispravke

vrijednosti bilansnih i vanbilansnih pozicija Banke tj. cjelokupne finansijske aktive u opsegu Standarda. Metodologijom

su definisani kriteriji za određenje tipa finansijske aktive, kriterije za identifikaciju potraživanja koja je potrebno

individualno procijeniti kao i kriterije za ocjenu potraživanja koja su predmet grupne procjene i ista se primjenjuje na

nivou Banke na sistematičan način i konzistentno tokom vremena i njenom konzistentnom primjenom se omogućuje

pravovremeno utvrđivanje očekivanih gubitaka koji proističu usljed neispunjenja ugovornih obaveza od strane

klijenata ili značajnog povećanja kreditnog rizika, a sve u cilju zaštite kapitala Banke u periodu kada gubitak bude

identifikovan i realizovan. Metodologija je zasnovana na zahtjevima definisanim Međunarodnim standardima

finansijskog izvještavanja (MSFI) 9.

Metodologija se zasniva na pravilima i istorijskim podacima, uvažava objektivne kriterije poslovanja na lokalnom tržištu

(korištenje realne diskontne stope prilikom procjene očekivanih novčanih tokova, utrživost kolaterala i vrijeme

potrebno za realizaciju, važeće zakonske propise i sudsku praksu u izvršenju istih, trenutne ekonomske uslove i druge

relevantne faktore koji utiču na finansijsku sposobnost dužnika) te nameće obavezu Banke da procijeni trenutno stanje

ekonomskog okruženja u kojem posłuje i u składu s tim u ispravke vrijednosti ugradi očekivanje za buduće informacije.

Metodologijom je definisano:

1) Tip finansijske imovine tj. da li se radi o kupljenoj ili kreditno umanjenoj imovini;

2) Određivanje faze (stagea) u kojoj se finansijska imovina nalazi;

3) Određivanje limita materijalne značajnosti za pojedinačne izloženosti;

4) Identifikaciju izloženosti koje se procjenjuju/klasifikuju na individualnoj odnosno grupnoj osnovi;

Page | 149


5) Individualna ispravka vrijednosti;

6) Grupna ispravka vrijednosti.

Pored navedenog Metodologija obuhvata sljedeće:

1) identifikaciju potraživanja koja se klasifikuju na individualnoj odnosno grupnoj osnovi, te kriterije razvrstavanja

potraživanja u homogenne grupe sa sličnim karakteristikama (tip klijenta/segmentacija, vrsta kreditnog proizvoda,

instrument osiguranja potraživanja, urednost u izmirenju obaveza, sektorska i geografska struktura, i sl.);

2) utvrđene metode i tehnike za klasifikaciju na individualnoj, odnosno grupnoj osnovi, uključujući i način

procjene očekivanog vremena naplate i procenta vrijednosti instrumenta osiguranja potraživanja iz kojeg će biti

izvršena naplata (uzeti u obzir sve troškove aktiviranja i naplate), te faktore koji se koriste pri utvrđivanju vremenskih

intervala za procjenu gubitaka na osnovu podataka iz ranijih perioda;

3) korištene analize, procjene i ostali postupci pri obračunu ispravke vrijednosti, odnosno rezervisanja treba da su

precizno objašnjeni i adekvatno dokumentovani u pisanoj formi;

4) osiguravanje tačnih i ažurnih podataka koji se uzimaju u obzir pri ocjeni naplativosti potraživanja;

5) jasno određene organizacione dijelove u čijoj nadležnosti je navedena procjena i uslove pod kojima se može

vršiti procjena na osnovu ranijih iskustava.

Uzimajući u obzir činjenicu da regulativa ne stavlja izvan snage prethodne regulatorne odredbe koje se odnose na

klasifikaciju izloženosti i izračun rezervisanja u skladu sa klasifikacijom izloženosti, iste ostaju na snazi. Banka je dužna

istovremeno izračunavati rezervisanja u skladu sa klasifikacijom izloženosti i ispravku vrijednosti prema internoj

metodologiji umanjenja vrijednosti. Metodološki okvir za izračun ispravke vrijednosti je podložan je daljem razvoju i

daljim poboljšanjima u narednim razdobljima, zbog trenutne harmonizacije ABRS sa MSFI, poboljšanja u procesima

Banke kao i promjenama u samim MSFI.

Metodologija je temeljena na osnovu konačne verzije Međunarodnog standarda finansijskog izvještavanja 9:

„Finansijski instrumenti“ usvojenog od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde (International

Accounting Standards Board – IASB) finansijske institucije su za svoje finansijske instrumente u obavezi biti usklađene

sa zahtjevima ovog standarda od 01.01.2018. godine.

Standard MSFI 9 donosi niz zahtjeva za priznavanje i mjerenje finansijske imovine, finansijskih obaveza i ugovora o

kupovini i prodaji nefinansijskih predmeta. Ovaj standard mijenja Međunarodni računovodstveni standard 39:

Finansijski instrumenti: Priznavanje i Mjerenje. Namjera IASB-a je bila potpuna zamjena MRS 39 sa MSFI 9, ali kao

odgovor na zahtjeve brzog poboljšanja obračuna finansijskih instrumenata, projekat zamjene je podijeljen u tri

područja („Stage“-a):

• Područje 1 („Stage 1“): Klasifikacija i mjerenje finansijske imovine i obaveza – prema kojima finansijska imovina

treba biti klasifikovana na bazi poslovnog modela i karakteristika ugovornih novčanih tokova.

• Područje 2 („Stage 2“): Metodologija Umanjenja vrijednosti – prema kojima se umanjenje vrijednosti

finansijske imovine odnosi na očekivane kreditne gubitke.

• Područje 3 („Stage 3“): Opšte računovodstvo zaštite – prema kojima se dorađuju uočeni nedostaci i

nedosljednosti modela navedenog u MRS 39.

Obzirom da MSFI 9 mijenja postojeći MRS 39, navedene ključne razlike MSFI 9 u odnosu na MRS 39 su:

Page | 150


• Koncept mjerenja očekivanih gubitaka – mjerenje očekivanog gubitka prema MSFI 9 prelazi iz oblasti

prepoznavanja nastalih gubitaka u oblast očekivanih gubitaka, pri čemu se za očekivanje gubitaka moraju uzeti u obzir

različiti scenariji.

• Vjerovatnoćom ponderisani scenariji izračuna očekivanog gubitka – znači da se u svim fazama očekivanja

gubitaka mora ugraditi i vjerovatnoćom ponderisani scenariji izračuna u minimalno dva tj. više scenarija sa

pripadajućom vjerovatnoćom. Samim tim, za svaku izloženost postoji neka (pa čak i marginalno mala) vjerovatnoća

nastanka gubitka.

• Neophodno adekvatno modeliranje risk parametara (EAD – izloženosti, PD – vjerovatnoća defaulta, LGD -

gubitak po defaultu, CCF – faktor kreditne konverzije) – MSFI 9 pored toga što zahtjeva preciznije parametre za izračun

očekivanih gubitaka koje u obzir uzimaju PIT (point-in-time) parametre, nasuprot trenutno definiranih IAS 39 (TTC –

through the cycle).

• Neophodno modeliranje makroekonomskih očekivanja – prilikom određivanja risk parametara neophodno je

uzeti u obzir i kako kretanje makroekonomskih varijabli utječe na kretanje risk parametara Banke.

• Kriteriji za prelazak u faze – MSFI 9 obzirom na određenje da u dijelu prihodujućeg portfolija postoji i faza 2 tj.

faza u koju se svrstavaju izloženosti sa povećanim kreditnim rizikom od trenutka odobravanja do trenutka izvještavanja,

neophodno je da Banka definiše kriteriji na osnovu kojih će prepoznavati izloženosti sa povećanim kreditnim rizikom u

svim segmentima umanjenja vrijednosti finansijskih instrumenata.

• Obračun kamatnog prihoda na nekvalitetnu aktivu – kao i prema MRS-u 39, jedini izvor kamatnog prihoda na

nekvalitetnu aktivu je tzv. unwinding.

• POCI financijska aktiva (engl. purchased or originated credit-impaired financial assets) – definiše se nova

kategorija aktive za koju je postoji poseban set pravila tj. aktiva koja sa sobom prilikom odobravanja ili kupovine već

nosi oznaku umanjenja vrijednosti, aktiva za koju već postoji individualno očekivano umanjenje vrijednosti.

Ispravka vrijednosti prema MSFI 9 se kreira za finansijsku aktivu u opsegu standarda koja je razvrstana u odgovarajuće

poslovne modele i područja 1 standarda.

Prema zahtjevima standarda MSFI 9, Banka prema razumnom trošku i naporu procjenjuje u kojoj tački ekonomskog

ciklusa se trenutno nalazi u odnosu na svoje izloženosti i kako makroekonomska kretanja odnosno buduće informacije

mogu uticati na očekivani gubitak. Makroekonomski pokazatelji mogu različito uticati na risk parametre u izračunu

dvanaestomjesečnih i cjeloživotnih gubitaka, ali obzirom da je formula izračuna ispravke vrijednosti proizvod risk

faktora/parametara, prilagođavanjem jednog risk parametra (PD) će se prilagoditi i ispravka vrijednosti za očekivane

buduće informacije.

Pod pragom materijalne značajnosti („treshhold”), u Metodologiji se koristi za potrebe obračuna broja dana kašnjenja

podrazumjeva se iznos veći od:

• 1% pojedinačnog potraživanja banke od dužnika koji je fizičko lice ili poljoprivrednik i ne manji od 20,00 BAM, odnosno

• 2,5% pojedinačnog potraživanja banke od dužnika koji je pravno lice ili preduzetnik2 i ne manji od 500,00 BAM.

Definicija statusa neispunjavanja obaveza ostaje nepromijenjena u odnosu na MRS 39. Neko finansijsko sredstvo ili

grupa finansijskih sredstava je obezvrijeđena i gubici zbog obezvrjeđenja su nastali ako, i samo ako, postoji objektivan

dokaz obezvrjeđenja kao rezultat jednog ili više događaja koji su nastali nakon početnog priznavanja sredstva (nekog

“događaja gubitka”) i taj događaj gubitka (ili događaji) imaju uticaj na procijenjene buduće tokove gotovine

finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava koji mogu biti pouzdano procijenjeni.

Page | 151


Banka prvo procjenjuje da li postoji objektivan dokaz obezvrjeđenja individualno za finansijska sredstva koja su

individualno značajna, i individualno ili grupno za finansijska sredstva koja nisu finansijski značajna. Individualno

beznačajne izloženosti bi bile procijenjene individualno kada se definiše specifičan rizik povezan sa

klijentom/transakcijom (npr. koncentracija industrije, status neispunjene obaveze, kategorije rejtinga, vrsta kredita,

sposobnost kupca da nosi rizik, itd.). Objektivni dokaz da je neko finansijsko sredstvo ili grupa sredstava obezvrijeđena

uključuje vidljive podatke koji dođu do pažnje Banke u vezi sa događajima gubitka opisanim ispod:

Dužnik je u kašnjenju više od 90 dana u materijalno značajnom iznosu. Pri tome se pod materijalno značajnim iznosom podrazumijevaju potraživanja Banke od klijenta kako je to definirano ovom Metodologijom;

Banka smatra malo vjerojatnim da će dužnik u potpunosti izmiriti svoju obavezu prema njoj, bez obzira na mogućnost naplate po osnovu aktiviranja instrumenta osiguranja posebno cijeneći slijedeće elemente:

djelomičan ili potpuni otpis potraživanja; restrukturiranje potraživanja uslijed pogoršanja finansijskog stanja dužnika, uz umanjenje glavnice,

kamate ili naknade ili produženja roka vraćanja istih i likvidaciju ili stečaj dužnika.

Banka status neispunjavanja obaveza utvrđuje na nivou klijenta za sve izloženosti. Na temelju statusa neispunjavanja

obaveza, te pojedinačnoj značajnosti izloženosti, Banka razlikuje različite pristupe mjerenju umanjenju vrijednosti

(pojedinačna ili skupna procjena). Za sve materijalno značajne klijente za koje se utvrdi da postoji objektivni dokaz

umanjenja vrijednosti tj. da su u statusu neispuanjvanja obaveza (defaulta), nose posebne rezervacije ili su klasifikovani

kao POCI aktiva, Banka će raditi individualno procjenu umanjenja vrijednosti.

Prema navedenom, u procesu utvrđivanja ispravke vrijednosti u skladu sa MSFI 9 Banka razlikuje dva pristupa:

Individualna (pojedinačna) ispravka vrijednosti – Ova vrsta ispravke vrijednosti se obračunava na već navedene izloženosti koje su istovremeno individualno materijalno značajne (njihova izloženost prelazi individualno definisan značajan limit) i imaju dokaz o obezvrjeđenju potraživanja,

Portfolio (grupna) ispravka vrijednosti – Ova vrsta ispravke vrijednosti se obračunava na sve izloženosti Banke za koje ne postoji dokaz o obezvrjeđenju potraživanja.

Na svaki zadnji dan u mjesecu Banka će odrediti obje vrste ispravki vrijednosti. Metodologijom su definisani kriteriji za alokaciju po područjima („Stage“-ima) za pravna i fizička lica.

Obračun ispravke vrijednosti i rezervisanja za gubitke po individualnim materijalno značajnim izloženostima kod kojih

je identifikovan objektivni događaj obezvrjeđenja vrši se kroz individualnu ispravku vrijednosti. Individualna ispravka

vrijednosti podrazumjeva procjenu očekivanih kreditnih gubitaka podrazumijeva analizu očekivanih budućih novčanih

tokova u više različitih scenarija naplate sa određenim vjerovatnoćama svakog scenarija te izračuna njihove sadašnje

vrijednosti. Individualna ispravka vrijednosti se izračunava kao razlika između ukupne bilansne izloženosti klijenta po

kreditu (dospjela glavnica, nedospjela glavnica, kamata) i zbira neto sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih tokova

novca (iz redovne otplate i iz aktiviranih instrumenata obezbjeđenja) tog kredita. Za svaku transakciju pojedinačno

budući tokovi novca biće pojedinačno određeni i to posebno za glavnicu i posebno za kamatu.

Obračun ispravke vrijednosti kroz portfolio ispravku vrijednosti vrši se za sljedeće vrste izloženosti: za

izloženosti koje nisu materijalno značajne u fazi 3 i za sve izloženosti u područjima („Stage“-ima) 1 i 2.

Svi plasmani klijenata koji su prema kriterijima razvrstani za grupnu ispravku vrijednosti, dalje se grupišu u

odgovarajuće homogene grupe (HG). Osnovni kriterijum grupisanja su segmenti, s tim što je najveći segment

MSME dalje podijeljen na grupe kreditnih proizvoda: MSME-Kredit za obrtna sredstva, MSME-Kredit za osnovna

sredstva i investicije, MSME-Nenamjenski kredit za preduzetnike, MSME-Transferisani kredit i MSME-Ostali.

Page | 152


Zbog specifičnosti kreditnog proizvoda “Overdraft”, izloženosti koje pripadaju ovom proizvodu se izdvajaju u

posebnu homogenu grupu na nivou portfolija Banke (bez obzira na segment). Za definisane homogene grupe

će se kroz primjenu formirati ispravka vrijednosti. Za svaku homogenu grupu će se pratiti kretanje, odnosno

migracija izloženosti iz bonitetnih grupa u određeni status prema danima kašnjenja kako je to prikazano u

tabeli ispod.

Migracije iz bonitetnih grupa u određeni status tj. drugu bonitetnu grupu pratiće se uzimajući srednju

(ponderisanu) vrijednost presjeka na kraju pojedinačnih kvartala, vraćajući se unazad kroz istoriju podataka za

definisani period (minimalno tri godine). Prema tome, prvo će se utvrditi pojedinačne migracije na definisane

datume presjeka (kvartale), na način da će se pratiti kretanje izloženosti/partija (po bonitetnim grupama) koje

su bile aktivne godinu dana do dana presjeka. Zatim će se za svaku bonitetnu grupu zbrojiti dobijeni iznosi koji

su migrirali na svim datumima presjeka i podijeliti sa zbirom ukupnih izloženosti na svim datumima presjeka.

Mjerenje umanjenja vrijednosti na grupnoj osnovi zahtijeva procjenu parametara na statističkoj osnovi sa

prilagođavanjem za buduće informacije. Parametri rizika PD i LGD će se računati za svaku homogenu skupinu

na cjeloživotnom nivou tj. najvećom ročnosti pojedine homogene grupe korištenjem historijskih podataka te

prilagođavanjem za očekivane buduće gubitke.

Metodologijom su definisane vrste sredstava obezbjeđenja (kolaterala) i parametri vezani za kolaterale koji se

koriste prilikom obračuna ispravki vrijednosti na individualnoj i portfolio osnovi. Razlika između

knjigovodstvene vrijednosti izloženosti i priznatog iznosa kolatarela (procijenjena vrijednost korigovana

navedenim procentima u tabeli) predstavlja nepokriveni iznos koji čini osnovicu za portfolio obračun ispravke

vrijednosti. Primjenom definisanih parametara po pojedinačnim vrstama kolaterala iz tabele, za potrebe

obračuna individualne ispravke vrijednosti na individualno materijalno značajne izloženosti koje su

obezbijeđene ovim vrstama kolaterala, dobija se očekivani tok gotovine umanjen kroz diskontovanje na

sadašnju vrijednost. Postupci i metodi koji detaljnije opisuju aktivnosti vezane za sredstva obezbjeđenja

(klasifikacija instrumenata obezbjeđenja, relevantni metodi procjene vrijednosti, ovlašteni procjenitelji i ostalo)

su propisani u Politici prihvatljivih instrumenata obezbjeđenja.

Nakon pripreme i analize obračuna po MSFI 9 Metodologiji na 31.12.2017 pripremljen je nalog korekcije

knjiženja rasta ispravke vrijednosti na 31.12.2017 zbog primjene MSFI 9 – Finansijski instrumenti sa efektom

rasta ispravke vrijednosti od 1.347.560 KM na teret neraspoređene dobiti zbog primjene MSFI 9i iznora ranijih

rezervi iz dobiti kod primjene MRS 39.

29.4. Finansijski rizici

Banka je u svom poslovanju naročito izložena sledećim rizicima:

Kreditnom riziku, uključujući i rezidualni rizik, rizik smanjenja vrednosti potraživanja, rizik izmirenja/isporuke, kao i rizik druge ugovorne strane;

Riziku koncentracije, koji posebno uključuje rizike izloženosti prema jednom licu ili grupi povezanih lica;

Riziku likvidnosti; Tržišnim rizicima (kamatni rizik, devizni rizik i ostali); Operativnom riziku; Riziku ulaganja banke; Strateškom riziku; Riziku usklađenosti poslovanja banke Riziku od pranja novca i finansiranja terorizma

Page | 153


29.5. Kreditni rizik

Banka preuzima na sebe kreditni rizik koji predstavlja mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski

rezultat Banke usljed neizvršavanja ugovorenih obaveza dužnika prema Banci. Kreditni rizik predstavlja

najznačajniji rizik za poslovanje Banke koja iz tog razloga upravlja svojom izloženošću kreditnom riziku.

Izloženost kreditnom riziku nastaje prije svega na osnovu aktivnosti kreditiranja, tj. odobravanja kredita.

Kreditni rizik je takođe prisutan kod vanbilansnih finansijskih instrumenata, kao što su garancije i nepovučene

kreditne linije.

Kreditni rizik podrazumijeva rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke usljed

neizvršavanja obaveza dužnika prema Banci. Kreditni rizik obuhvata:

Rizik neizvršenja („default risk“) – rizik od gubitka koji može nastupiti ukoliko dužnik ne izmiri svoju obavezu prema Banci;

Rizik promjene kreditnog kvaliteta aktive („downgrade risk“) – rizik od gubitka Banke koji može nastati ukoliko dođe do pogoršanja nivoa rizičnosti dužnika (pogoršanja kreditnog rejtinga dužnika) na pozicijama aktive koje se vode u kreditnom portfoliu;

Rizik promjene vrijednosti aktive – rizik od gubitka Banke koji može nastati na pozicijama aktive koje se vode u kreditnom portfoliu ukoliko dođe do smanjenja tržišne vrijednosti u odnosu na vrijednost po kojoj je aktiva kupljena;

Rizici izloženosti – rizici koji mogu proisteći po osnovu izloženosti Banke prema jednom licu, grupi povezanih lica ili licima povezanim sa Bankom.

Banka kreditnim rizikom upravlja provođenjem strategije kreditiranja koja je usmjerena prema

preduzetnicima, mikro, malim i srednjim preduzećima (MSME) i velikoj disperziji rizika.

Banka kreditnim rizikom upravlja tako što u skladu sa svojom politikom kreditiranja odobrava standardizovane

kreditne proizvode. Kreditni prozvodi i njihove osnovne karakteristike u pogledu iznosa, roka, kamatne stope,

naknade, te obaveznog obezbjeđenja definisani su Katalogom kreditnih proizvoda. Sektor upravljanja rizicima

uključen je u definisanje kreditnih proizvoda i njihovu ocjenu sa stanovišta

rizika. Nivoi odlučivanja, definisani Poslovnikom o radu kreditnih odbora, nadležni su za donošenje odluka u

slučajevima odobravanja standardnih proizvoda i pod standardnim uslovima, a svako odstupanje od

definisanih standarda zahtijeva odlučivanje na višem nivou.

Banka je Kreditnim priručnikom, Pravilnikom o dokumentovanju kreditnih aktivnosti i odlaganju/čuvanju kreditne

dokumentacije, kao i Uputstvom za izradu kreditne analize, jasno definisala način obrade rizičnih proizvoda, potrebnu

dokumentaciju za pojedine tržišne segmente, korake kreditnog procesa kao i organizacione dijelove i pojedinačne

izvršioce odgovorne za njihovo sprovođenje. Navedenim dokumentom su propisani svi obrasci koji se koriste u toku

obrade i praćenja kredita, kao i način i obrasci kreditne analize za ocjenu kreditne sposobnosti (boniteta) u zavisnosti

od pripadnosti tržišnom podsegmentu Retail, MSME, COR i PUB). Banka odobrava kredite u skladu sa definisanom

procedurom odobravanja kredita, a na osnovu procjene kreditne sposobnosti dužnika i instrumenata obezbjeđenja.

Analiza kreditne sposobnosti dužnika mora biti prezentovana u dokumentu ’’Analiza’’ koji sadrži i kreditni prijedlog na

osnovu kojeg se donosi odluka o plasmanu. Kreditne odluke se donose na osnovu definisanih limita za pojedinačne

izloženosti i definisanih limita ukupne izloženosti klijenta odnosno grupe povezanih lica. U Banci postoji 5 nivoa

ovlaštenja za odobravanje plasmana od kojih je najviši Nadzorni odbor Banke, a najniži lična nadležnost šefa

poslovnice. Obrada kreditnih zahtjeva za MSME i Retail tržišni segment vrši se decentralizovano u poslovnicama Banke.

Obrada kreditnih zahtjeva od prijema zahtjeva za kredit do plasmana kredita obavlja se kroz aplikativni kreditni modul

prilagođen potrebama Sektora tržišta (Front office).

Page | 154


Uputstvom za naplatu i upravljanje problematičnim plasmanima, kao i Politikom monitoringa, definisan je način

praćenja i monitoring postojećih plasmana kao i nadležnosti i odgovornosti za sprovođenje aktivnosti naplate.

Navedenim uputstvom Banka je definisala način sprovođenja dnevnog i mjesečnog monitoringa naplate u okviru kojeg

se realizuju i određeni koraci upravljanja problematičnim plasmanima.

Da bi se na kvalitetan, sistematski i pregledan način upravljalo portfoliom u kašnjenju, internim procedurama su

definasana 2 dokumenta i to: „Dosije neuredne otplate“ i „Strategije naplate“. „Dosije neuredne otplate“ predstavlja

izvještaj koji daje pregled već izvršenih aktivnosti po kreditima u kašnjenju preko 30 dana i vodi se sve dok se obaveze

po kreditu ne izmire u potpunosti. Kreditni službenici su u obavezi da vode dosije neuredne otplate i hronološki

evidentiraju sve aktivnosti koje su poduzete u cilju naplate potraživanja. Vođenje ovog obrasca je softverski podržano u

okviru kreditnog modula koji koristi Front office.„Strategije naplate“ je izvještaj koji daje pregled planiranih aktivnosti

koje će biti preduzete u cilju naplate potraživanja odnosno dogovorenu strategiju naplate.

Gubici od umanjenja vrijednosti i politika rezervisanja

Banka procjenjuje rizik mogućih gubitaka usljed pogoršanja kreditne sposobnosti dužnika. Kreditni rizik obuhvata rizik

da dužnici neće biti u mogućnosti da pravovremeno ispune svoje obaveze, bilo da je malo vjerovatno da će ih izmiriti iz

svojih primarnih izvora, bilo da su u kašnjenju više od 90 dana.

Obezvrijeđeni plasmani su plasmani kod kojih je utvrđen objektivni dokaz obezvređenja. Pod objektivnim dokazom

obezvređenja se podrazumijevaju događaji koji uslovljavaju mjerljivo umanjenje procijenjenih budućih tokova

gotovine.

Pojedinačno obezvređena sredstva su ona sredstva za koja je pojedinačno procijenjeno da su obezvređena i za koja su

priznati procijenjeni gubici. Iznos gubitka utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje

vrijednosti budućih tokova gotovine.

Obračunati iznos obezvređenja bilansne aktive Banka evidentira na teret rashoda, a u korist ispravke vrijednosti te

aktive, a obračunati iznos vjerovatnog gubitka po osnovu vanbilansnih stavki evidentira se na teret rashoda, a u korist

rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi.

Grupna procjena obezvrjeđenja se vrši za plasmane koji ne pripadaju grupi individualno značajnih plasmana.

Za svrhu grupne procjene plasmani se grupišu u homogene grupe u pogledu kreditnog rizika u skladu sa Internom

metodologijom Banke za obračun ispravki vrijednosti.

Budući tokovi gotovine za homogene plasmane određuju se na osnovu raspoloživih istorijskih podataka, uglavnom

podataka o kašnjenju u izmirenju obaveza, a uzimaju se u obzir i tokovi koji će izvjesno nastati realizaciojom sredstava

obezbjeđenja.

Kolaterali

U skladu sa standardnim principima kreditnog poslovanja, Banka u svrhu obezbjeđenja plasmana zahtijeva kolateral

koji treba pokriti rizik nemogućnosti klijenta da izvrši ugovorene obaveze.

Page | 155


Kolaterali koje Banka najčešće koristi kao instrumente obezbjeđenja su:

- mjenice, - nalozi, - izjava o zapljeni (administrativna zabrana ), - solidarni dužnik, - solidarni jemac/jemac platac, - zalog na nepokretnu imovinu-hipoteka, - zalog pokretnih stvari - zalog HOV, - zalog novčanih sredstava (depozit/štedni ulog), - polisa osiguranja, - garancije Garantnog Fonda RS.

Banka zadržava pravo da zatraži bilo koju drugu vrstu instrumenta obezbjeđenja koju smatra neophodnom.

Problematični plasmani

Pod problematičnim plasmanima (status NPL/“non performing loans“) podrazumijevaju se plasmani sa kašnjenjem

preko 90 dana i materijalno značajnim kašnjenjem. Po kategorizaciji to su plasmani u C, D i E kategoriji. Plasmani u

kategoriji B i kašnjenjem manjim od 90 dana ne smatraju se NPL plasmanima, ali predstavljaju aktivu sa posebnom

napomenom.

Banka vrši klasifikaciju klijenta u skladu sa Internom metodologijom obračuna ispravke vrijednosti prema danima

kašnjenja i podacima o migracijama plasmana po bonitetnim grupama, kao i klasifikaciju klijenta prema Odluci ABRS o

minimalnim standardima upravljanja kreditnim rizikom i klasifikacija aktive. Prema navedenoj Odluci ABRS svi klijenti se

klasifikuju u 5 kategorija i to: A, B, C, D i E kategoriju.

Upravljanje problematičnim plasmanima je centralizovano i organizovano kroz rad posebne Službe za restrukturiranje

kredita. Ova služba je osnovana u aprilu mjesecu 2013. godine sa ciljem kvalitetnijeg upravljanja problematičnim

plasmanima .

Ova služba je nadležna za reprogram i restruktiuranja svih plasmana .Kada ova služba iscrpi sve mogućnosti naplate

predlaže Odboru za upravljanje plasmanima/Kreditnom odboru Banke donošenje odluke o pokretanju sudskog spora.

Uputstvom o naplati i upravljanju problematičnim plasmanima Banka je decidno propisala poslove preuzimanja,

praćenja i naplate svih problematičnih plasmana za sve tržišne segmente. U nadležnost Službe za restruktuiranje,

kredit (plasman) prelazi kada je ispunjava sljedeće uslove:

1. Krediti koji su u kašnjenju 90 i više dana uz uslov da su dospjele obaveze veće od iznosa 1

anuiteta;

2. Klijenti koji nisu izmirili svoje obaveze u roku od 30 dana od dospjeća cjelokupnog iznosa

overdrafta/revolvinga;

3. Kreditne kartice koje su u kašnjenju 90 i više dana;

4. Sve vrste garancija gdje je Banka izvršila plaćanje, a dospjela obaveza nije izmirena u roku od 30 dana

od datuma plaćanja Banke po garanciji.

Klijenti koji su ispunili gore navedene uslove prenose se u nadležnost Službe za restrukturiranje kredita pod

pretpostavkom da je moguće kroz program restruktuiranja i reprograma struktuirati klijentova zaduženja na način da ih

Page | 156


klijent može redovno servisirati. Ukoliko ne postoje nikakve mogućnosti servisiranja, u bilo kom iznosu, klijent i njegova

zaduženja se ne prenose u nadležnost Službe za restrukturiranje kredita već direktno na Službu pravnih poslova radi

pokretanja sudskog postupka.

Prenos u Službu za restruktuiranja kredita se radi na način da se početkom svakog mjeseca iz Sektora tržišta generiše

spisak kredita kod kojih su na zadnji dan u prethodnom mjesecu ostvareni uslovi za prebacivanje u Službu za

restrukturiranje kredita. Spisak treba obuhvatiti sva zaduženja klijenta, te zaduženja povezanih lica bez obzira što nisu

u kategorijama kašnjenja koja definišu prenos ( po osnovu vlasničke i rodbinske povezanosti ), a koja utiču na kreditnu

sposobnost i mogućnost otplate. Sektor tržišta može dati prijedlog za odlaganje prenosa klijenata u Službu za

restrukturiranje kredita, maksimalno 30 dana ukoliko ima dogovor sa klijentom da će izvršiti uplatu ili reprogramirati

obaveze. Ukoliko u roku od 30 dana klijent ne izvrši uplatu ili njegove obaveze ne budu reprogramirane klijent prelazi u

nadležnost Službe za restrukturiranje kredita. Odluku o odlaganju prenosa u Službu za restrukturiranje kredita donosi

Odbor za upravljanje plasmanima nakon sagledavanja prijedloga iz Sektora tržišta. Konačan, usaglašen sa

poslovnicama, spisak kredita za prenos u Službu restruktuiranja treba biti sastavljen u 3 primjerka i potpisan od strane

pomoćnika direktora. Jedan primjerak se dostavlja Službi za restrukturiranje kredita, jedan u službu i poslovne podrške

,a treći se arhivira u Sektoru tržišta. Konačan spisak kredita za prenos u elektronskoj formi se dostavlja svim šefovima

poslovnica.

Na osnovu ovog spiska klijenata vrši se prenos predmeta iz poslovnice u Službu za restruktuiranja kredita, te zaduženje

zaposlenog u Službi za restrukturiranje kredita za navedene predmete u sistemu. Ova aktivnost zaduženja u sistemu

podrazumjeva da se u podršci, zaključno sa sedmim radnim danom u mjesecu, za sve partije sa spiska vrši dodjeljivanje

back up referenta iz Službe za restrukturiranje kredita (u bankarskoj aplikaciji).

Problematični plasmani (nastavak)

Zaposleni u Službi za restrukturiranje kredita mora zaprimiti kreditni fajl od kreditnog službenika u roku od 15

dana od dana zaduženja. Postupiti po preuzetim predmetima u što kraćem roku. Zaposleni u Službi za

restrukturiranje kredita nadležan za klijenta obavezan je nastaviti voditi pregled aktivnosti i mjera koje

poduzima na konkretnim partijama, kroz ažuriranje strategija u front aplikaciji. Čak i ako se krediti uredno

servisiraju, zaposlen u Službi za restrukturiranje kredita nadležan za klijenta je dužan vršiti redovan kvartalni

monitoring klijenta.

Zaposleni u Službi za restrukturiranje kredita imaju na raspolaganju sve mjere u cilju rješavanja problema

kašnjenja koje podrazumjevaju agresivnu naplatu, reprogram postojećih zaduženja, restruktuiranje otvaranje

novih zaduženja na glavog dužnika ili ostale učesnike.

Rizici srodni kreditnom riziku

Banka izdaje garancije svojim komitentima na osnovu kojih Banka ima potencijalnu obavezu da izvrši plaćanje

u korist trećih lica. Na ovaj način Banka se izlaže rizicima srodnim kreditnom riziku, koji se mogu prevazići istim

kontrolnim procesima i procedurama.

Na ove izloženosti Banka primjenjuje iste procedure monitoringa i naplate kao za kreditne plasmane.

Pokrivenost kolateralima i drugim oblicima obezbjeđenja

Page | 157


Banka za sve vrste plasmana zahtijeva sredstva obezbjeđenja. Iznos i tip zahtijevanog obezbjeđenja zavisi od

tržnog segmenta kojem klijent pripada, tipa odnosno vrste proizvoda koji se odobrava te procijenjenog

kreditnog rizika svakog pojedinačnog komitenta.

Procjena i fer vrijednost instrumenta obezbjeđenja je zasnovana na vrijednosti instrumenata obezbjeđenja

procijenjenog u trenutku zaduživanja. U skladu sa poslovnom politikom i internim procedurama Banke,

utvrđuje se potrebna fer vrijednost instrumenata obezbjeđenja i način i rok njene ponovne procjene.

Rukovodstvo prati tržišnu vrijednost sredstava obezbjeđenja i traži dodatna sredstva obezbjeđenja prilikom preispitivanja adekvatnosti ispravke vrijednosti plasmana. Banka uzima u obzir vrijednost sredstava obezbjeđenja prilikom preispitivanja adekvatnosti ispravki vrijednosti plasmana.

(U hiljadama BAM)

Na dan


2017. 2016.

Krediti osigurani posebnim depozitom 2.779 2.435

Krediti osigurani nekretninama 111.747 81.686

Krediti osigurani drugim kolateralom 150.121 141.040

Ukupno: 264.647 225.161

29.5.1. Rizik koncentracije

Banka ima interno definisane minimalne standarde za upravljanje rizikom koncentracije kojim Banka osigurava svoje poslovanje u smislu opreznog izlaganja kreditnom riziku naplate i riziku mogućih gubitaka po datim kreditima, te svim ostalim plasmanima kao i potencijalnim vanbilansnim obavezama. Banka ovim obezbjeđuje stabilnost u svom poslovanju i određuje minimalne standarde najvećeg dozvoljenog obima izlaganja Banke kreditnom riziku prema jednom korisniku, dužniku ili drugom subjektu (i grupi povezanih korisnika, kao i ograničenja velikih izloženosti.

Prema Članu 106. Zakona o bankama RS velika izloženost banke je izloženost banke prema jednom licu ili grupi povezanih lica koja iznosi ili prelazi 10% priznatog kapitala banke. Banka je usvojila politike i procedure za utvrđivanje i praćenje pojedinačne i ukupne izloženosti, vodi evidenciju, prati i izvještava o izloženosti, u skladu sa propisima Agencije.

Priznati kapital Banke jednak je regulatornom kapitalu, a predstavlja zbir redovnog osnovnog kapitala i dodatnog osnovnog kapitala nakon regulatornih usklađivanja.

Zabranjeno je da izloženost banke prema jednom licu ili grupi povezanih lica nakon primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika prelazi 25% njenog priznatog kapitala. Najveći dopušteni iznos kreditnih potraživanja koji nije obezbijeđen kolateralom u skladu sa propisima Agencije prema jednom licu ili grupi povezanih lica može biti najviše do 5% priznatog kapitala banke.

Na ukupnu izloženost banke prema njenom nadređenom i podređenom društvu i sa njima povezanim licima primjenjuju se ograničenja propisana ovim članom.

Učešće banke u drugim pravnim licima je definisano Član 111. Zakona o bankama RS:

Page | 158


- Zabranjeno je da banka direktno ili indirektno bez prethodne saglasnosti Agencije ima: učešće u pravnom licu ili u zavisnom društvu tog pravnog lica koje prelazi iznos od 5% priznatog kapitala banke ili ukupnu neto vrijednost svih učešća banke u drugim pravnim licima i zavisnim društvima tih pravnih lica iznad 20% priznatog kapitala banke.

- Učešće banke u jednom pravnom licu iz finansijskog sektora direktno ili indirektno može biti najviše do 15% njenog priznatog kapitala.

- Učešće banke u licu koje nije lice u finansijskom sektoru ne smije preći 10% njenog priznatog kapitala, niti 49% kapitala tog lica.

- Ukupno učešće banke u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru može biti najviše do 25% priznatog kapitala banke, a ukupno učešće banke u licima u finansijskom sektoru može biti najviše do 50% njenog priznatog kapitala.

Na dan 31. decembra 2017. godine Banka je usaglašena sa svim organičenjima propisanim od strane ABRS i

ugovorenim sa kreditorima, a u vezi sa koncentracijom rizika.

Koncentracija rizika po klijentima

Na dan 31. decembra 2017. godine najveća izloženost prema pojedinačnom klijentu, prije uzimanja u obzir

instrumenata osiguranja, iznosi 2.521 hiljada BAM, što čini 1 % ukupne izloženosti kreditnom riziku (31. decembra 2016.

godine: 2.516 hiljada BAM).

Koncentracija kreditnog rizika po geografskom području

U toku 2017. godine kreditni porfolio Banke je većinom bio koncentrisan na područje Republike Srpske i grada Banja

Luka, ali je primjetan rast učešća grada Banja Luka sa 15,72% ukupnog portfolija u odnosu na 13,59% u septembru 2017

i 14,15% u 2016.godini.

Koncentracija kreditnog rizika po granama industrije

Banka ima diverzifikovani portfolio koji pokriva različite industrije: U hiljadama BAM

31.decembra

2017. U %

31. decembra

2016. U %

Građevinarstvo 19.566 7% 17.112 8%

Trgovina 37.730 14% 32.795 15%

Usluge, turizam, ugostiteljstvo 11.749 4% 6.743 3%

Poljoprivreda 7.424 3% 8.039 4%

Proizvodnja, rudarstvo i industrija 35.838 14% 29.255 13%

Transport. skladištenje. PTT

komunikacije 18.123 7% 16.408 7%

Finansije 3.729 1% 747 0%

Trgovina nekretninama 2.238 1% 873 0%

Administracija, druge javne usluge - 0% - 0%

Ostalo (stanovništvo) 128.250 48% 113.189 50%

Ukupno: 264.647 100% 225.161 100%

Page | 159


Na dan 31. decembra 2017. godine, a u odnosu na 31. decembar 2016. godine, povećana je koncentracija

kredita u sektoru građevinarstva ,usluga,turizma i ugostiteljstva,proizvodnje,rudarstva i industrije i sektoru

transporta ,skadišenja,PTT komunikacija za 1,5%, a smanjena u okviru trgovine za 1,5%, u okviru stanovništva

koje obuhvata fizička lica i preduzetnike za 4%, dok je učešće ostalih grana ostalo na istom nivou.

Koncentracija kreditnog rizika po vrstama kredita

Banka redovno prati i diverzifikuje plasirane kredite po vrstama kredita.

U hiljadama BAM

31. decembra

2017. U %

31. decembra

2016. U %

Krediti po transakcionim računima 24.779 9% 26.065 12%

Potrošački krediti 67.108 25% 66.131 29%

Krediti za obrtna sredstva 70.298 27% 55.748 25%

Investicioni krediti 89.871 34% 65.514 29%

Stambeni krediti 10.707 4% 8.486 4%

Plaćanja po garancijama 572 0% 555 0%

Plasmani za izvršena plaćajna po

garancijama 1.312 0% 2.662 1%

Ukupno: 264.647 100% 225.161 100%

Na dan 31. decembra 2017. godine, a u odnosu na 31. decembar 2016. godine, povećana je koncentracija kredita u

sektoru usluga, trgovine i turizma, proizvodnja, rudarstvo i industrija, finansije i trgovina nekretninama za 1%, u sektoru

transportnih sredstava i PTT komunikacoja promjena nije ni bilo, dok je u sktoru građevinarstva, trgovine, poljoprivrede

smanjeno za 1%.

Kvalitet kredita i vanbilansa po ABRS kategorijama (kvalitet portfolija)

U skladu sa Odlukom ABRS. Banka vrši klasifikaciju plasiranih kredita prema broju dana kašnjenja u otplati

kredita.

U hiljadama BAM

Kategorija

31. decembra 2017. A B C D E Ukupno

Krediti klijentima

- kratkoročni

36.054 6.057

200 165

20 42.496

- dugoročni

156.861 43.612

3.607 1.425

1.156 206.661

- dospjeli

947 1.226

508 834

11.403 14.918

plaćene garancije

- 17

- -

555 572

Ukupno krediti 50.912 2.424 264.647

Page | 160


193.862 4.315 13.134

- vanbilans

24.564 2.772

70 73

11 27.490

Ukupno:

218.42

6 53.684

4.385 2.497

13.145 292.137

U hiljadama BAM

Kategorija

31. decembra 2016. A B C D E Ukupno

Krediti klijentima

- kratkoročni 36.143 2.434 256 22 6 38.861

- dugoročni 144.732 32.805 3.446 955 383 173.321

- dospjeli 1.254 682 587 912 8.816 12.251

plaćene garancije - - - - 555 555

Ukupno krediti 182.129 35.921 4.289 1.889 9.760 224.988

- vanbilans 18.869 1.525 5 7 73 20.479

Ukupno: 200.998 37.446 4.294 1.896 9.833 245.467

29.5.2. Stres test

Banka je, u okviru procjene kreditnog rizika, primjenila najgori mogući scenario razvoja događaja za svoj

portfolio. Banka je radila Stres test pod sljedećim pretpostavkama: devalviranje Konvertibilne marke za 30%,

pad vrijednosti kolaterala do 30%, i povećanje ispravke vrijednosti za klijente koji imaju evidentirano kašnjenje

u izmirenju dospjelih obaveza.

U hiljadama BAM

Portfolio

na dan

31. decembar

2017. godine

Ukupna

izlože-

nost

Ukupna

izloženost

umanjena

za iznos

depozita

Diskonto-

vana

vrijednost

kolaterala

Ispravka

vrije-

dnosti

Iznos

nedo-

stajućih

rezervi

Ukupn

o pogo-

ršanje

Nakon testa 358.259 355.253 240.058 25.448 - 30.316

Prije testa 296.261 293.255 268.031 21.426 - 27.076

Razlika 61.998 61.998 (27.973) 4.022 - 3.240

U hiljadama BAM

Portfolio

na dan

31. decembar

2016. godine

Ukupna

izlože-

nost

Ukupna

izloženost

umanjena

za iznos

depozita

Diskonto-

vana

vrijednost

kolaterala

Ispravka

vrije-

dnosti

Iznos

nedo-

stajućih

rezervi

Ukupn

o pogo-

ršanje

Nakon testa 300.445 298.204 170.000 15.663 - 25.508

Prije testa 248.409 248.168 185.124 13.726 - 22.672

Page | 161


Razlika 52.036 52.036 (15.124) 1.936 - 2.836

29.6. Tržišni rizik

Banka preuzima na sebe tržišne rizike, koji predstavljaju rizik da će fer vrijednost ili budući tokovi gotovine koji

proizilaze iz finansijskih instrumenata oscilirati zbog promjena u tržišnim vrijednostima. Tržišni rizici nastaju po

osnovu otvorenih pozicija izloženih riziku po osnovu dospjeća, kamatnih stopa, valuta i proizvodima kapitala,

koji su izloženi opštim i posebnim kretanjima i promjenama vezanim za nivo nestalnosti tržišnih stopa ili cijena

(kao što su kamatne stope, kreditne marže, devizni kursevi i cijene kapitala). Od tržišnih rizika Banka je izložena

deviznom riziku i riziku promjene kamatnih stopa.

Sistem kontrole tržišnih rizika se ostvaruje kroz podjelu i nezavisnu funkciju preuzimanja rizika (front office) od

njihovog praćenja i upravljanja kao i aktivnosti podrške (back office).

29.6.1. Devizni rizik

Devizni rizik predstavlja izloženost Banke mogućem uticaju promjena deviznih kurseva i opasnost da

nepovoljne promjene dovedu do gubitka Banke u domaćoj valuti, pri čemu nivo deviznog rizika predstavlja

funkciju visine i dužine trajanja izloženosti Banke mogućim promjenama deviznih kurseva i zavisi od visine

zaduženosti Banke u inostranstvu, stepenu valutne izloženosti aktive i pasive bilansa i vanbilansa Banke,

odnosno stepena usklađenosti valutnih novčanih tokova Banke.

Strategija koju Banka primjenjuje prilikom upravljanja deviznim rizikom temelji se na održavanju devizne

pozicije u okviru ograničenja propisanih Zakonom o bankama Republike Srpske i Odlukom o minimalnim

standardima za upravljanje deviznim rizikom banaka.

Za potrebe upravljanja, kontrole i identifikacije devizne izloženosti, Banka dnevno prati stanje i strukturu

efektivnih stranih valuta u blagajnama i trezoru, deviznih sredstava i strukturu po valutama na računima kod

inostranih banaka, vodi računa o usklađenosti devizne pozicije u nestabilnim valutama, ugovara valutnu

klauzulu za stvake aktive i pasive, uključujući i vanbilansne stavke, u formi simetrične, odnosno, dvosmjerne

valutne klauzule, kako bi zaštitila vrijednost aktive i pasive bez obzira da li kurs valute, na koju glasi valutna

klauzula, raste ili opada u odnosu na domaću valutu, a sve u cilju uspostavljanja devizne usklađenosti

finansijske aktive i finansijskih obaveza.

Sektor sredstva i transakcionih poslova na dnevnoj osnovi prati deviznu poziciju i u saradnji sa Sektorom tržišta

i Upravom banke preduzima odgovarajuće gore navedene aktivnosti u cilju održavanja devizne pozicije u

okvirima dozvoljenih limita.

U sklopu planiranja aktivnosti Banke koje imaju značajnog uticaja na promjenu strukture ili rokova finansijke

aktive i/ili finansijske pasive Banke, a time i na deviznu poziciju Banke, Sektor sredstava i transakcionih poslova

vrši projekciju devizne pozicije, a sve u cilju blagovremenog preduzimanja određenih aktivnosti za

kontinuirano održavanje devizne usklađenosti finansijske aktive i finansijske pasive.

Izvještaj o deviznim pozicijama na dan 31. decembra 2017. godine neto: U hiljadama BAM

Page | 162


EUR

USD

CHF

GBP

Ostalo

Ukupno

valute BAM

Ukupno

Imovina

Novčana sredstva i sredstva

kod Centralne banke 1.997 56 70 4 146 2.273 41.425 43.698

Sredstva kod drugih banaka 1.329 326 85 23 60 1.823 49 1.872

Krediti plasirani komitentima 199.415 - - - - 199.415 45.269 244.684

Nekretnine, oprema i

nematerijalna ulaganja - - - - - - 6.415 6.415

Obračunata kamata i ostala

aktiva 108 - - - - 108 4.230 4.338

202.849 382 155 27 206 203.619 97.388 301.007

Obaveze

Depoziti komitenata 85.729 63 14 - 20 85.826 130.086 215.912

Obaveze po kreditima 1.118 - - - - 1.118 17.324 18.442

Subordinirani dug 6.845 - - - - 6.845 - 6.845

Ostala pasiva 2.233 7 - - - 2.240 5.647 7.887

Rezervisanja za beneficije za

zaposlene i ostale

potencijalne

obaveze - - - - - - 169 169

95.925 70 14 - 20 96.029 153.226 249.255


Izvještaj o deviznim pozicijama na dan 31. decembra 2016. godine neto:

EUR

USD

CHF

GBP Ostalo

Ukupno

valute BAM

Ukupno

Imovina

Novčana sredstva i sredstva

kod Centralne banke 1.945 80 73 3 124 2.225 46.726 48.951

Sredstva kod drugih banaka 1.618 592 - - - 2.210 247 2.457

Krediti plasirani komitentima 172.867 - - - - 172.867 39554 212.421

Nekretnine, oprema i

nematerijalna ulaganja - - - - - - 6.278 6.278

Obračunata kamata i ostala

aktiva 123 - - - - 123 2.659 2.782

176.553 672 73 3 124 177.425 95.464 272.889

Obaveze

Depoziti komitenata 82.520 71 46 - 2 82.639 115.731 198.370

Obaveze po kreditima 5.309 - - - - 5.309 12.880 18.189

Subordinirani dug 6.845 - - - - 6.845 - 6.845

Ostala pasiva 2.570 7 - - - 2.577 5.359 7.936

Rezervisanja za beneficije za - - - - - - 144 144

Page | 163


zaposlene i ostale

potencijalne obaveze

97.244 78 46 - 2 97.370 134.114 231.484


Krediti plasirani komitentima koji su inicijalno u BAM, ali koji imaju ugovorenu EUR valutnu klauzulu iskazani su

kao EUR krediti.

U toku 2017. godine Banka je održavala otvorenu individualnu deviznu poziciju u okvirima dozvoljenih limita

za valutu EUR najviše do +/- 30% od iznosa osnovnog kapitala, a za valutu USD do 3% od

iznosa osnovnog kapitala, dok se ukupna devizna pozicija kretala u dozvoljenim limitima.

Analiza osjetljivosti strane valute

Banka je najvećim dijelom izložena valuti EUR. Budući da je BAM fiksno vezana za EUR, Banka nije značajno

izložena promjenama kursa EUR.

29.6.2. Kamatni rizik

Banka je izložena višestrukim rizicima, koji kroz efekte promjena visine kamatnih stopa na tržištu, djeluju na

njen finansijski položaj i tokove gotovine. Kamatni rizik predstavlja mogućnost nastanka negativnih efekata na

finansijski rezultat i kapital Banke usljed promjene kamatnih stopa.

Osnovni cilj upravljanja kamatnim rizikom je da se minimiziraju nepovoljni efekti promjene visine kamatnih

stopa.

Kamatne stope na kredite zavise od kretanja kamatnih stopa na tržištu novca i od poslovne politike Banke.

Kamatne stope na kredite su fiksne za rokove otplate kredita do 36 mjeseci, a varijabilne za rokove otplate

preko 36 mjeseci. Izuzetak od ovog pravila su investicioni krediti za korporativne klijente i javni sektor za koje

je kamatna stopa varijabilna za sve rokove otplate. Banka se opredjelila za varijabilnu kamatnu stopu 6mj

EURIBOR zaokružen na sljedeću veću desetinu, koja se usklađuje 2 puta godišnje i to 30.06. i 31.12..

Kamatne stope na depozite su fiksne, a kamatne stope na uzete kredite od stranih kreditora su varijabilne i

vezane su za 6mj EURIBOR.

Osnovni princip upravljanja kamatnim rizikom jeste princip usklađivanja njenih sredstava i obaveza prema vrsti

kamatne stope (fiksna kamatna stopa ili varijabilna) i prema dospijećima ili datumima ponovnog određivanja

kamatne stope.

Više rukovodstvo Banke i Sektor upravljanja rizicima prati i stara se da Banka optimizuje nivo profitabilnosti i

izloženosti kamatnom riziku.

Analiza osjetljivosti na kamatne stope

Analize osjetljivosti su urađene na osnovu izloženosti kamatnim stopama finansijskih instrumenata na datum

izvještaja o finansijskom položaju. Za promjenjive kamatne stope pripremljena je analiza pod pretpostavkom

Page | 164


da je nepodmireni iznos obaveza na dan izvještaja o finansijskom položaju bio nepodmiren čitavu godinu.

Koristi se stopa od 10% umanjenja ili povećanja pri internom izvještavanju o riziku kamatnih stopa ključnom

osoblju Banke i predstavlja procjenu rukovodstva Banke o razumno mogućim promjenama kamatnih stopa.

Da su kamatne stope bile više ili niže za 10% u odnosu na postojeće, a da su se druge varijable održale

konstatnim, Banka bi imala umanjenje/povećanje neto dobiti za 3,045 hiljade BAM za godinu koja završava 31.

decembra 2017. (2016: umanjen/povećan dobitak za 1.604 hiljade BAM).

Sljedeća tabela prikazuje pregled primjenjenih godišnjih kamatnih stopa na finansijske instrumente:

U stranoj valuti U BAM

Aktiva

Obavezna rezerva kod Centralne banke - 0,00%

Sredstva preko obavezne rezerve - (0,20%)

Devizni računi kod inostranih banaka 0,00% -

Krediti plasirani komitentima do jedne godine:

- pravna lica - 8,00%-12,50%

- stanovništvo - 6,50% -15,50%

Krediti plasirani komitentima preko jedne godine:

- pravna lica -

7,00%-12,50%

+6M Euribor

- stanovništvo 8,49%

6,5%-15,5% +6M

Euribor

Pasiva

Depoziti po viđenju pravnih lica 0,00% 0,00%-0,20%

Depoziti po viđenju stanovništva 0,10%-0,80% 0,10%-0,80%

Kratkoročni depoziti:

- pravna lica 0,50%-1,30% 0,50%-1,30%

- stanovništvo 0,50%-1,50% 0,50%-1,50%

Dugoročni depoziti:

- državne institucije - -

- pravna lica 1,80%-2,20% 1,80%-2,20%

- stanovništvo 2,05%-2,80% 2,05%-2,80%

Krediti:

FSE 6,20% -

IFC

Fond za razvoj i zapošljavanje RS

4,75%+6M Euribor

-

-

1,20%-2,40%

Fond stanovanja RS - 1,20%-2,40%

Fond za razvoj istočnog dijela RS - 1,50%-2,40%

Niže kamatne stope na kredite preko jedne godine za fizička lica od 3,6% i pravna lica od 4,1% odnose se na

plasirane kredite iz sredstava IRB-a.

Page | 165


Banka je izložena raznim rizicima, koji kroz efekte promjena visine kamatnih stopa na tržištu, djeluju na njen

finansijski položaj i tokove gotovine. Naredna tabela prikazuje pregled kamatonosne i nekamatonosne aktive i

pasive, sa stanjem na dan 31. decembra 2017. godine:

Naredna tabela prikazuje pregled kamatonosne i nekamatonosne aktive i pasive, sa stanjem na dan 31.

decembra 2017. godine i 31. decembra 2016. godine:

U hiljadama BAM

29.6.2. Kamatni

rizik

(nastava

k)

U hiljadama

BAM

31. decembar 2017.


Nekamato-

nosno Ukupno


Centralne banke 13.572 31.998 45.570

Sredstva kod drugih banaka

Krediti plasirani komitentima 1.387 4.659 6.046


Rezervisanja za potencijalne gubitke - (21.671) (21.671)

Dati krediti i depoziti 264.647 - 264.647

Ukupno: 279.606 21.401 301.007

Monetarna pasiva

Depoziti banaka 193.690 22.222 215.912





Ukupno: 218.977 30.278 249.255

31. decembar 2016.


Nekamato-

nosno Ukupno


Centralne banke 21.934 27.017 48.951

Sredstva kod drugih banaka - 2.457 2.457

Krediti plasirani komitentima 212.421 - 212.421



Ukupno: 234.935 37.954 272.889

Monetarna pasiva

Depoziti banaka - - -

Depoziti komitenata 183.295 15.075 198.407




Page | 166


29.7. Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik koji nastane kada Banka nije u mogućnosti da u potpunosti i bez odlaganja izvrši sve

obaveze na dan dospijeća. Osnovni cilj upravljanja likvidnošću Banke jeste osigurati da Banka ima raspoloživa

sredstava, koja uslovljavaju razumne troškove, kako bi izvršavala sve obaveze za očekivane i neočekivane

fluktuacije u izvještaju o finansijskom položaju. Dodatno, proces upravljanja likvidnošću Banke treba da

osigura da postoji dovoljno likvidnih sredstava za finansiranje razvoja kreditnog portfolija.

Strategija upravljanja likvidnošću Banke se sprovodi uspostavljanjem kontrole nad ročnom usklađenosti

sredstava i izvora sredstava baziranoj na realnim i preciznim projekcijama novčanih priliva i odliva, redovnih i

vanrednih, za različite vremenske periode.

Strategija upravljanja likvidnošću aktive obuhvata:

nastojanje da se u aktivi drže likvidni oblici imovine koji bi se u slučaju veće izloženosti riziku likvidnosti mogli prodati na tržištu bez gubitaka (da u svakom momentu raspolaže sa dovoljnom količinom likvidnih sredstava za pokriće eventualnih obaveza);

diverzifikacija ulaganja po klijentima, tržištima, privrednim granama i ročnosti plasmana.

Strategija za upravljanje pasivom u kontekstu likvidnosti obuhvata:

nastojanje da se obezbijedi stabilnost depozita uz što veće učešće depozita sa dužim rokovima dospijeća, maksimalna diverzifikacija izvora sredstava po dospijeću, stabilnosti, porijeklu, tržištu i instrumentima, naročita pažnja prema velikim depozitima, obezbjeđenje aranžmana sa domaćim i stranim bankama o uzajamnom pružanju međubankarskih kredita

za likvidnost kako bi se u slučaju viškova likvidnosti sredstava plasirala uz odgovarajuću kamatnu stopu, odnosno u slučaju nedostatka sredstava za likvidnost ona obezbjeđivala pod povoljnim uslovima.

Primarni izvori sredstava su lokalni depoziti do kojih Banka dolazi adekvatnom depozitnom politikom i

politikom kamatnih stopa.

Za donošenje, potpunost i sprovođenje Programa za upravljanje rizikom likvidnosti odgovoran je Nadzorni

odbor Banke i Uprava Banke.

Za svakodnevno praćenje dnevne likvidnosti Banke zadužen je rukovodilac Sektora sredstava i transakcionih

poslova i Komisija za likvidnost, za praćenje kratkoročne likvidnosti Komisija za likvidnost, a za praćenje

dugoročne likvidnosti ALCO odbor (Odbor za upravljanje aktivom i pasivom Banke).


Ukupno: 208.329 23.155 231.484

Page | 167


Odgovorna lica prate poziciju likvidnosti i kompoziciju dospijeća aktive i pasive i:

- obavljaju operativno upravljanje likvidnim sredstvima na dnevnoj osnovi, - upoređuju pozicije sa projektovanom pozicijom kako bi se utvrdili trendovi u pozicijama likvidnosti i

poduzele korektivne mjere da bi pozicija likvidnosti i nesklad u dospijeću bili u skladu sa zakonom i limitima koje je odredio Nadzorni odbor Banke.

Naredna tabela prikazuje GAP analizu sredstava i obaveza prema odgovarajućoj dospjelosti na osnovu

preostalog perioda do ugovorenog datuma dospijeća. kroz usklađenost potraživanja i obaveza po periodima

dospijeća. u skladu sa regulativom ABRS.

31. decembra 2017. godine

Do

mjesec

Od

1 do 3

Od

3 do 12

Preko

1

dana mjeseca mjeseci godine Ukupno

AKTIVA


Centralne banke 43.698 - - - 43.698

Sredstva kod drugih banaka 1.872 - - - 1.872

Krediti plasirani komitentima 10.410 18.690 79.146 136.438 244.684

Oprema i nematerijalna ulaganja - - - 6.415 6.415

Obračunata kamata i ostala aktiva 3.970 320 4 44 4.338

Ukupna aktiva 59.950 19.010 79.150 142.897 301.007

PASIVA

Depoziti 52.962 20.419 80.273 62.258 215.912

Obaveze po uzetim kreditima - 353 2.712 15.377 18.442

Subordinirani dugovi - - - 6.845 6.845

Ostala pasiva i rezervisanje za

potencijalne gubitke 3.056 669 2.086 2.245 8.056

Ukupna pasiva 56.018 21.441 85.071 86.725 249.255

Ročna usklađenost 3.932 (2.431) (5.921) 56.172 51.752

31. decembra 2016. godine

Do

mjesec

Od

1 do 3

Od

3 do 12

Preko

1

dana mjeseca mjeseci godine Ukupno

AKTIVA


Centralne banke 48.951 - - - 48.951

Sredstva kod drugih banaka 2.457 - - - 2.457

Krediti plasirani komitentima 19.443 15.277 71.105 106.596 212.421

Oprema i nematerijalna ulaganja - - - 6.278 6.278

Obračunata kamata i ostala aktiva 2.677 35 19 51 2.782

Page | 168


Ukupna aktiva 73.528 15.312 71.124 112.925 272.889

PASIVA

Depoziti 41.462 15.567 81.348 59.993 198.370

Obaveze po uzetim kreditima 122 2.206 3.273 12.588 18.189

Subordinirani dugovi -

6.845

6.845

Ostala pasiva

2.440 890 2.696 1.910

7.936

Rezervisanja za potencijalne gubitke - - - 144 144

Ukupna pasiva 44.024

18.663

87.317

81.480

231.484

Ročna usklađenost 29.504 (3.351) (16.193)

31.445

41.405

29.8. Operativni rizik

Upravljanje operativnim rizikom je važan dio poslovanja Banke, koji obezbjeđuje minimiziranje

nepovoljnih efekata na zarade i kapital Banke. Upravljanje operativnim rizicima podrazumijeva:

formiranje mreže staratelja i izvjestilaca operativnih rizika po sektorima i službama, koji su zaduženi za izvođenje aktivnosti na području upravljanja operativnim rizicima,

vođenje evidencije o nastalim štetnim događajima, identifikaciju i ocjenjivanje operativnih rizika na svim procesima, te usvajanje mjera za smanjenje

rizika, redovno izvještavanje o nastalim štetama i detaljnom sagledavanju identifikovanih rizika po

procesima, praćenje izvođenja predloženih mjera sagledavanja operativnih rizika.

Upravljanje operativnim rizikom se vrši na osnovu:

praćenja nastalih štetnih događaja iz djelokruga operativnih rizika, identifikacije rizika po procesima u Banci, mjerenja značajnih rizika, kontinuirane kontrole i praćenja operativnih rizika, formiranja iznosa minimalnog adekvatnog kapitala.

Praćenje nastalih štetnih događaja iz djelokruga operativnih rizika daje istorijski pregled o veličini i vrsti

realizovanih operativnih rizika i odvija se u skladu sa Procedurama i uputstvom za evidentiranje štetnih

događaja.

Upravljanje operativnim rizicima se sastoji od sljedećih aktivnosti:

identifikacija postojećih izvora operativnih rizika i izvora koji mogu nastati uvođenjem novih proizvoda, sistema i aktivnosti,

mjerenje operativnih rizika tačnom i pravovremenom procjenom tog rizika, kontinuirana kontrola operativnih rizika koja obezbjeđuje njegovo održavanje do nivoa koji je

prihvatljiv za rizični profil Banke, njegovo smanjenje i svođenje na najmanju moguću mjeru, kontinuirano praćenje operativnih rizika analizom stanja, promjena i trendova izloženosti Banke tom

riziku, formiranje iznosa minimalnog kapitala za zaštitu od nastanka gubitka po osnovu operativnog rizika-

Page | 169


MAKOR, jasno definisana ovlaštenja i linije odgovornosti u procesu preuzimanja i upravljanja operativnim

rizicima, sistem kojim se obezbjeđuje da se svi radnici Banke upoznaju sa svojim obavezama u procesu

upravljanja operativnim rizikom, sistem za redovno izvještavanje Nadzornog odbora i Uprave Banke o funkcionisanju sistema za

upravljanje operativnim rizikom, obavezu periodičnog preispitivanja kao i obavezu Nadzornog odbora Banke da najmanje jednom

godišnje vrši analizu i ocjenu adekvatnosti uspostavljenog sistema za upravljanje operativnim rizikom Banke.

29.9. Upravljanje kapitalom

Kapital predstavlja rijedak ekonomski resurs i upravljanje kapitalom čini jednu od najvažnijih komponenata

opreznog, efikasnog i strateškog planiranja i upravljanja Bankom. Politika upravljanja kapitalom obuhvata

obezbjeđenje i održavanje kvantiteta i kvaliteta kapitala najmanje na nivou minimalnih standarda iz Odluke o

minimalnim standardima upravljanja kapitalom banaka i kapitalnoj zaštiti, odnosno, minimalni iznos

osnivačkog kapitala i najniži iznos neto kapitala koji Banka mora održavati ne može biti manji od 15 miliona

BAM. Kapital Banke u skladu sa Odlukom čine iznosi osnovnog (Tier 1), dopunskog (Tier 2), a neto kapital čini

iznos kapitala umanjen za odbitne stavke.

Osnovni kapital Banke čine: akcijski kapital uplaćen u novcu i ostale rezerve formirane iz dobiti nakon

oporezivanja na osnovu odluke Skupštine Banke, umanjen za odbitne stavke: nepokriveni gubici iz ranijeg

perioda i iznos nematerijalne imovine. Dopunski kapital Banke obuhvata iznos opštih rezervi za pokriće

kreditnih gubitaka za aktivu Banke procijenjenu kao kategorija A - Dobra aktiva, iznos subordiniranih dugova

(najviše 1/2 počev od 31. decembra 2015. godine odnosno 1/3 počev od 31. decembra 2016. godine od

iznosa osnovnog kapitala) pri čemu osnovni kapital iznosi najmanje 9% ukupnog rizika aktive.

Politike Banke za obezbjeđenje kvantiteta i kvaliteta kapitala Banke obuhvataju:

u pogledu sastava i profila akcionara, akcenat je na akcionare iz oblasti bankarstva, mikrokreditiranja, finansijskog investiranja, preduzeća iz oblasti privrede, te fizička lica,

politiku više vrsta instrumenata kapitala posebno u osnovnom i dopunskom kapitalu, te smanjenje ili izbjegavanje odbitnih stavki kapitala Banke,

u pogledu rasporeda ostvarene dobiti, u skladu sa propisima, povećanje ukupnog kapitala Banke, u pogledu visine adekvatnosti kapitala, kada ista padne ispod 15%, Banka preduzima aktivnosti na

poboljšanju iste putem raspisivanja nove emisije, povećanja dopunskog kapitala uz davanje prioriteta restruktuiranju nekvalitetne aktive, otpisu trajnih obaveza, uzimanju subordiniranih dugova.

Procedure za stalno praćenje stanja se obezbjeđuju kroz:

vođenje ažurnih knjigovodstvenih evidencija, praćenja stanja kapitala po kvantitetu, kvalitetu i strukturi, praćenjem i analizom stavki bilansa i vanbilansnih kreditnih ekvivalenata, izvještavanjem o nastalim promjenama u kapitalu i promjenama koje mogu značajno negativno

uticati na adekvatnost kapitala, predlaganjem mjera koje je neophodno preduzeti u cilju obezbjeđenja strukture kvantiteta i kvaliteta

kapitala, planiranje kapitala u smislu predviđanja budućih potreba Banke za kapitalom.

Plan za održavanje adekvatnog kapitala Banke usklađen je 31. decembra 2017. godine sa Odlukom o

minimalnim standardima upravljanja kapitalom banaka i kapitalnoj zaštiti te sa planovima ukupnih aktivnosti

uzimajući u obzir tekuće stanje i očekivane uticaje predviđenih promjena u poslovanju i okruženju. Banka je u

obavezi da održava adekvatnost kapitala minimalno 12%, a rukovodstvo Banke redovno prati pokazatelje

adekvatnosti kapitala Banke i izvještaj u propisanoj formi, na kvartalnoj osnovi, dostavlja ABRS.

Page | 170


Na dan 31. decembra 2017. godine svi pokazelji kapitala Banke su u saglasnosti sa propisanim:

Na dan


2017. 2016.

Osnovni kapital 47.301 38.218

Dopunski kapital 10.376 9.798

Odbitne stavke kapitala (6.121) (8.874)

Iznos neto kapitala Banke 51.556 39.142

Ukupna rizična aktiva i rizični vanbilans 264.383 226.446

Ponderisani operativni rizik 24.005 18.558

Ukupno ponderisana rizična aktiva i rizični vanbilans 288.388 245.004

% adekvatnosti kapitala 17,9% 16,00%

31. DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG PERIODA

Do dana objave ovih finansijskih izvještaja nije bilo događaja koji bi zahtijevali dodatno objelodanjivanje ili

korekciju finansijskih izvještaja Banke za dvanaest mjeseci koji je završen 31. decembra 2017. godine.

32. DEVIZNI KURS

Zvanični kurs primijenjen za preračun pozicija bilansa stanja na dan 31. decembra 2017. i 31. decembra 2016.

godine. za sljedeće značajnije valute iznosi:

U Konvertibilnim markama

31. decembra

2017.

31. decembra

2016.

USD 1,6308 1,8554

CHF 1,6714 1,8212

EUR 1,9558 1,9558

Page | 171


Page | 172


Page | 173


Documents

13041&,5 ;B VWSÝUBWBOKF OB CFS[V BLDJKB 7* * FNJTJKF … · "lp kf fnjufou ejp hsvqf oqs lpodfsob ebuj lsbubl pqjt hsvqf j qpmpäbk fnjufoub vovubs hsvqf 4qjtbl [bwjtoji esvÝubwb