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Determinación de comisiones por los servicios que presta PROCESAR

04/2005

www.consar.gob.mx

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Contenido

1. Antecedentes

2. Metodología

2.1. Costos ABC

2.2. Precios

3. Resultados

3.1. Costos ABC

3.2. Comisiones

4. Impactos en AFORES

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Antecedentes:

• PROCESAR es una empresa sin fines de lucro que ejecuta procesos para dar operatividad al Sistema de Ahorro para el Retiro.

• Estos procesos son indispensables para el funcionamiento del sistema, de modo que para un adecuado financiamiento de los mismos, es necesario que se definan sus precios para que PROCESAR recupere sus costos de operación.

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Antecedentes:

• Al respecto, hasta 2004 PROCESAR no contaba con una metodología para la determinación de comisiones que estuviera directamente vinculada a los costos de operación por lo que, ese mismo año la Junta de Gobierno de CONSAR aprobó una modificación al reglamento de la LSAR que obliga a PROCESAR a medir sus costos de operación.

• Así, en 2004 PROCESAR instrumentó una metodología de costeo basado en actividades (ABC).

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Contenido

1. Antecedentes

2. Metodología

2.1. Costos ABC

2.2. Precios

3. Resultados

3.1. Costos ABC

3.2. Comisiones

4. Impactos en AFORES

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Conceptualmente, el costeo basado en actividades (ABC) determina el costo de los diferentes bienes y servicios con base en las actividades y procesos que intervienen en su elaboración.

Costos con base en

contabilidad

Actividades identificadas

Palancas de valor

Servicios

Traspasos

Retiros

Registros

Recaudación

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Metodología de precios:

• Para definir comisiones se utilizó el costeo ABC el cual refleja razonablemente bien los costos económicos.

• Se utilizó el estudio de costos ABC con información para 2004.

(millones de pesos)

Ingresos PROCESAR 2004: 260

Pagos a CONSAR 51

Pagos de AFORES e ICEFAS: 209

Gasto de operación: 200

Resta: Utilidades, PTU, IA 9

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Contenido

1. Antecedentes

2. Metodología

2.1. Costos ABC

2.2. Precios

3. Resultados

2.1. Costos ABC

2.2. Precios

4. Impactos en AFORES

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Asignación de costos por procesos en 2004:SAR Macroproceso Costos 2004

(millones de pesos)

Particip. %

IMSS Registro 32 16

Traspasos 39 20

Recaudación 59 29

Retiros 35 17

CAT 7 4

Total IMSS 172 86

ISSSTE Recaudación 16 8

Traspasos 12 6

TOTAL ISSSTE 28 14

TOTAL PROCESAR

200 100

10

Las comisiones cobradas actualmente resultan en una serie de subsidios cruzados entre sistemas y entre servicios.

Servicio Ingresos Costos

ABC

Subsidio

(millones de pesos)

SAR-IMSS 165 172 -7

SAR-ISSSTE 35 28 7

Total PROCESAR 200 200 0

Durante 2004, el SAR-ISSSTE subsidió al SAR-IMSS con siete millones de pesos.

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Dentro del SAR-IMSS, los procesos de Recaudación, Traspasos y Administración de Cuenta subsidiaron durante 2004 a los procesos de Registro, Retiros y CAT.

53

93

2020

39

59

7

-17

34

-14

-5

7 15 7

35

32 14

-50

50

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CA

T

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so

s

Ingresos actuales

Costos ABC

Subsidio

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Para el caso del SAR-ISSSTE, las comisiones por Transferencias y Compensaciones de fondos subsidiaron los procesos de Dispersión y de Traspasos.

La nueva definición de comisiones busca alinear los ingresos con los costos para generar incentivos económicos que promuevan un mejor uso de los recursos en el SAR.

00

12

30

10

16

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-6

-20 Tra

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Tra

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CE

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ICE

FA

Millo

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Ingresos

Costos ABC

Subsidio

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Propuesta de adecuación de comisiones para eliminar subsidios cruzados y evitar niveles subóptimos de procesos (ejemplo: Traspasos)

Comisiones

Servicio Actual

($)

Propuesta

($)

Variación

(%)

Asignación 1.41 0.56 -60

Traspasos Afore-Afore

28.66 15.36 -46

Dispersión 0.97 0.62 -37

Registro 11.88 25.99 54

Retiros 45.09 54.64 21

Dispersión SAR-ISSSTE

0.97 1.15 18

Comisión SAR-ISSSTE

(Transferencias y compensaciones

0.07% 0 Desaparece

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Contenido

1. Antecedentes

2. Metodología

2.1. Costos ABC

2.2. Precios

3. Resultados

4. Impactos en AFORES

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Efecto conjunto de los cambios a la Ley Federal de Derechos y la eliminación de subsidios cruzados.

Pagos actuales y propuestos de cada Afore(millones de pesos en 2004)

3

39

1715 16

30

16 16

58

28

1718

23

18

13

24

8

42

18

13 14 1419

24

0

10

20

30

40

50

IXE

AC

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VE

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TE

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BA

NC

OM

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ING

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L

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BC

BA

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XX

I

Pagos actuales

Pagos propuestos

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ANEXOS

17

Cambio en el nivel de comisiones: Nuevas comisiones SAR- IMSS (cont.)

Macro proceso

Servicio Comisión propuesta

($)

Registro Consultas en lote 0.17

Unificación y separación de cuentas

25.99

Traspasos Traspasos SAR92 6.01

Generación CLIP 3.77

Traspasos por internet 5.47Transferencias entre Siefores 2.57

Retiros Transferencias al INFONAVIT por créditos

31.81

18

Cambio en el nivel de comisiones: Nuevas SAR-ISSSTE (cont.)

Macro proceso Comisión Propuesta

($)

Traspasos Traspasos ICEFA-ICEFA 9.73

Transferencias al FOVISSSTE por créditos

9.73

19

Cambio en el nivel de comisiones: otras comisiones que se modificaron

Comisiones

Servicio Actual

($)

Propuesta

($)

Variación

(%)

Cuota fija por AFORE

2.3 millones 1.5 millones

34

Traspaso de ISSSTE ICEFA-AFORE

9.30 15.36 65

Comisión CAT por llamada identificada

0.54 2.50 362

CAT prorrateada $195,000 mensual

$366,188 mensual

87

20

Cambio en el nivel de las comisiones: comisiones que desaparecieron (cont.)

Macro proceso

Servicio Comisión actual

($)

Variación (%)

Administración Cuenta

Administración de Cuenta

0.02 Desaparece

CAT Cuota Fija CAT $105,000 mensual

Desaparece

SAR-IMSS:

SAR-ISSSTE:

Macro proceso

Servicio Comisión actual

($)

Variación

(%)

Administración de Cuenta

Transferencias y compensaciones

0.07% Desaparece

Operación Operación SIRI 4,907,000 Desaparece

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Solicitud de Acuerdo

“El Comité Consultivo y de Vigilancia de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, con fundamento en el artículo 16o fracción IX de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, emite opinión favorable respecto de la Circular CONSAR 14-11 “Reglas Generales que establecen el régimen de comisiones al que deberán sujetarse las empresas operadoras de la Base de Datos Nacional SAR.”

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Determinación de comisiones por los servicios que presta PROCESAR

04/2005

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