NEIGHBORHOOD UPGRADING AND SHELTER PROJECT PHASE-2

Petunjuk TeknisPengelolaan Dana Bantuan Pemerintah untuk Masyarakat (BPM)

NUSP-2NeighborhoodUpgrading andShelter Project

Status : Februari 2016

NEIGHBORHOOD UPGRADING AND SHELTER PROJECT PHASE-2

Petunjuk TeknisPengelolaan Dana Bantuan Pemerintah untuk Masyarakat (BPM)

NUSP-2NeighborhoodUpgrading andShelter Project

i

Kata Pengantar

Kegiatan NUSP-2 merupakan kegiatan yang bertujuan untuk mewujudkan

lingkungan permukiman layak huni dan berkelanjutan melalui kemitraan antara

Pemerintah, pemerintah daerah, masyarakat dan swasta dengan pendekatan berbasis

masyarakat untuk mewujudkan pencapaian kota tanpa permukiman kumuh pada tahun

2020, sebagaimana tertuang dalam RPJMN 2015 - 2019. Perlu diupayakan penanganan

yang lebih mendasar pada pokok permasalahan timbulnya kekumuhan khususnya di

kawasan perkotaan. Penanganan harus dilakukan secara berkelanjutan, dan pada akhirnya

dapat mewujudkan lingkungan yang layak huni, sehat, aman, serasi, dan teratur.

Pendanaan kegiatan NUSP-2 bersumber dari LOAN ADB No 3211-INO yang

kemudian dialokasikan untuk pelaksanaan kegiatan baik di tingkat Kabupaten/ Kota

maupun masyarakat untuk dapat melakukan pengelolaan yang tertib administrasi di tingkat

masyarakat, maka disusunlah dokumen petunjuk teknis yang mengatur kegiatan

pengelolaan dana bantuan Pemerintah untuk masyarakat. Petunjuk teknis ini memuat

tahapan - tahapan penganggaran sampai dengan pemanfaatan dana tersebut di tingkat

masyarakat.

Besar harapan kami buku petunjuk teknis ini dapat bermanfaat baik bagi seluruh

stakeholders dan dapat menjadi acuan dalam pengelolaan dana yang baik serta dapat

dipertanggungjawabkan.

Jakarta, Februari 2016

Direktur Jenderal Cipta Karya Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat

ii

Daftar Isi

................................................................................................... i ................................................................................................................ ii

..................................................................................................... iv ......................................................................................................... iv

.................................................................................................. iv ................................................................................................ v

............................................................................................... 1

1.1 Latar Belakang .................................................................................................... 1 1.2 Tujuan ................................................................................................................ 2 1.3 Sasaran .............................................................................................................. 2 1.4 Ruang Lingkup .................................................................................................... 2 1.5 Dasar Hukum ...................................................................................................... 3 1.6 Manfaat ............................................................................................................. 4

.................................................................... 5 2.1 Pengertian .......................................................................................................... 5 2.2 Tujuan .............................................................................................................. 5 2.3 Prinsip .............................................................................................................. 6

2.3.1 Prinsip Pengelolaan ................................................................................... 6 2.3.2 Perpajakan ................................................................................................ 7 2.3.3 Persyaratan Pencairan Dana BPM ............................................................... 7 2.3.4 Ketentuan Penyaluran Dana BPM ................................................................ 7 2.3.5 Persyaratan Administrasi Dana BPM ........................................................... 8

2.4 Prosedur Pencairan Dana BPM ............................................................................ 9 2.5 Tahap Pencairan Dana BPM ................................................................................. 10 2.6 Penangguhan Pencairan Dana BPM ..................................................................... 11 2.7 Sanksi ................................................................................................................. 11 2.8 Perubahan Jenis dan Volume Pekerjaan ............................................................... 11

iii

............................................................................ 12

3.1 Pemanfaatan Dana BPM ...................................................................................... 12 3.1.1 Rencana Penggunaan Dana ........................................................................ 12 3.1.2 Penarikan Dana dari Bank ........................................................................... 12 3.1.3 Pembelian Barang (Material dan Upah) ....................................................... 12

3.2 Pembukuan atau Pencatatan ............................................................................... 14 3.2.1 Ketentuan Umum ...................................................................................... 14 3.2.2 Pencatatan Buku Kas Umum ...................................................................... 14 3.2.3 Pencatatan Buku Bank ............................................................................... 15 3.2.4 Pencatatan Buku Swadaya ......................................................................... 15 3.2.5 Pencatatan Buku Pembantu ....................................................................... 15 3.2.6 Rekapitulasi Keuangan Bulanan .................................................................. 15

3.3 Laporan Pertanggungjawaban ............................................................................. 16 3.3.1 Laporan Pertanggungjawaban (LPJ) Dana BPM ............................................ 16

3.4 Pengarsipan ........................................................................................................ 18

iv

Daftar Gambar Gambar 1 Prosedur Pembayaran/Pencairan DBPM ................................................... 10

Daftar Tabel Tabel 1 Manfaat Juknis ........................................................................................... 4

Daftar Lampiran

Format LK-1 Rencana Penggunaan Dana BPM Tahap I/II/III ...................................... 20 Format LK-2 Laporan Kemajuan Pekerjaan .............................................................. 22 Format LK-3 Laporan Penggunaan Dana (LPD) Tahap I/II/III ..................................... 23 Format LK-4 Rencana Penarikan dana Bank (RPDB) ................................................. 24 Format LK-5 Buku Material/Bahan ......................................................................... 25 Format LK-6 Daftar Hadir Pekerja Penerima Insentif ................................................ 26 Format LK-7 Buku Kas Umum BKM ......................................................................... 27 Format LK-8 Buku Bank ......................................................................................... 29 Format LK-9 Buku Swadaya .................................................................................... 31 Format LK-10 Rekapitulasi Keuangan Bulanan BKM ................................................... 32 Format LK-11 Contoh Sampul Laporan ..................................................................... 33 Format LK-12 Contoh Surat Pengantar ..................................................................... 34 Format LK-13 Laporan Pertanggungjawaban ............................................................. 35 Format LK-14 Catatan Harian Kegiatan ..................................................................... 37 Format LK-15 Catatan Harian Penggunaan Material ................................................... 38 Format LK-16 Rekapitulasi Mingguan Kemajuan Pelaksanaan Mingguan ..................... 39 Format LK-17 Laporan Bulanan BKM ......................................................................... 40 Format LK-18 Realisasi Kegiatan dan Biaya ................................................................ 41 Format LK-19 Berita Acara Pemerikasaan Lapangan ................................................... 42

v

Daftar Singkatan ADB : Asian Development Bank AMDAL : Analisis Mengenai Dampak Lingkungan BAPPENAS : Badan Perencanaan Pembangunan Nasional BKM : Badan Keswadayaan Masyarakat BKSN : Badan Kesejahteraan Sosial Nasional BPK : Badan Pertanahan Kota/Kabupaten BPN : Badan Pertanahan Nasional BPS : Biro Pusat Statistik BRI : Bank Rakyat Indonesia CA : Community Advisors CAP : Community Action Plan CIO : Community Implementing Organization DAK : Dana Alokasi Khusus DAU : Dana Alokasi Umum DED : Detailed Engineering Design DIPA : Daftar Isian Pengalokasian Anggaran Ditjen CK : Direktorat Jenderal Cipta Karya EA : Executing Agency/Badan Pelaksana IA : Implementation Agencies IPSA : Initial Poverty and Social Assessment KIP : Kampung Improvement Project

KMK : Keputusan Menteri Keuangan KMP : Konsultan Manajemen Pusat KSM : Kelompok Swadaya Masyarakat KPP : Kelompok Pemanfaat dan Pemelihara LARAP : Land Acquisition and Resettlement Plan LCO : Local Coordinating Office/Kantor Koordinasi Daerah LIDAP : Local Institutional Development Action Plan LISIBA : Lingkungan Siap Bangun LKL/LFI : Lembaga Keuangan Lokal

vi

LKP/CFI : Lembaga Keuangan Pusat LKM : Lembaga Keswadayaan Masyarakat LPM : Lembaga Pemberdayaan Masyarakat LSM : Lembaga Swadaya Masyarakat MBR : Masyarakat Berpendapatan Rendah Musbangkel : Musyawarah Pembangunan Kelurahan NMC : National Management Consultant NUAP : Neighborhood Upgrading Action Plan NUSP-2 : Neighborhood Upgrading and Shelter Project Phase-2 P2KP : Proyek Penanggulangan Kemiskinan di Perkotaan PAD : Pendapatan Asli Daerah PC : Procurement Consultant/Konsultan Pengadaan PDPP : Program Dasar Pembangunan Partisipatif PJM : Program Jangka Menengah PKL : Pusat Kegiatan Lokal PKN : Pusat Kegiatan Nasional PKW : Pusat Kegiatan Wilayah PPME : Project Performance Monitoring and Evaluation PROPEDA : Program Pembangunan Daerah PROPENAS : Program Pembangunan Nasional RAKORBANG : Rapat Koordinasi Pembangunan Renstrada : Rencana Strategi Daerah RMC : Regional Management Consultan RKM : Rencana Kerja Masyarakat RPT : Regional Procurement Technician (PC Regional) SLA : Sub-Loan Agreement TA : Technical Assistance/Bantuan Teknis TPM : Tenaga Penggerak Masyarakat/Kader Komunitas UPS : Unit Pengelola Sosial UPL : Unit Pengelola Lingkungan UPK : Unit Pengelola Keuangan

PENDAHULUAN

1

1

BAB I PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Program NUSP-2 (Neighborhood Upgrading and Shelter Project Phase-2) merupakan program penanganan lingkungan permukiman kumuh kota, yang dilaksanakan dengan kerjasama antara pemerintah, masyarakat dan pemangku kepentingan lainnya, dengan menerapkan sistem pengelolaan program yang transparan dan dapat dipertanggungjawabkan. Dana pelaksanaan NUSP-2 bersumber dari pinjaman pemerintah kepada ADB (Asian Development Bank) Loan Number 3122-INO. Pemerintah pusat menyalurkan dana kepada kelurahan-kelurahan lokasi sasaran NUSP-2 yang telah ditetapkan, melalui rekening Badan Keswadayaan Masyarakat/Lembaga Keswadayaan Masyarakat (BKM/LKM) sebagai organisasi pelaksana pada tingkat kelurahan dan masyarakat. Pengelolaan dana Bantuan Pemerintah untuk Masyarakat (disebut pengelolaan dana BPM) NUSP-2 harus dilaksanakan sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara Pasal 3 Ayat 1, bahwa keuangan negara dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan rasa keadilan dan kepatutan. Selain itu pengelolaan dana BPM juga harus memperhatikan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 168/PMK.05/2015 tentang Mekanisme Penyelengaraan Bantuan Pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga. Pengelolaan dana BPM tingkat masyarakat dilaksanakan oleh BKM/LKM sebagai organisasi masyarakat pelaksana NUSP-2. Agar BKM/LKM dapat melakukan pengelolaan keuangan secara benar, maka diperlukan petunjuk teknis pengelolaan dana Bantuan Pemerintah untuk Masyarakat (pengelolaan dana BPM).

2

1.2. Tujuan Tujuan dari penyusunan petunjuk teknis pengelolaan dana BPM adalah: a. Menyediakan informasi dan kebijakan pelaksanaan program terkait dengan

pencairan, pemanfaatan, dan pertanggungjawaban; b. Menguraikan tugas dan fungsi para pihak dalam pelaksanaan, pencairan,

pemanfaatan, dan pertanggungjawaban dana BPM; c. Mendorong terwujudnya pengelolaan dana BPM yang transparan dan dapat

dipertanggungjawabkan secara tertib administrasi. d. Menjadi acuan bagi BKM/LKM dalam pencairan, pemanfaatan, pengendalian dan

pertanggungjawaban keuangan sesuai dengan ketentuan; e. Menjadi acuan bagi satker dan PPK NUSP-2 pusat dan kota/kabupaten dalam

melakukan monitoring, supervisi serta pengendalian pelaksanaan keuangan dana BPM.

1.3. Sasaran Sasaran yang diharapkan dari penyusunan petunjuk teknis pengelolaan dana BPM, sebagaimana Peraturan Menteri Keuangan Nomor 168/PMK.05/2015 yaitu: a. Tersedianya informasi dan kebijakan tentang pencairan, pemanfaatan dan

pertanggungjawaban dana BPM; b. Adanya kejelasan tugas dan fungsi para pihak dalam pengelolaan dana BPM; c. Adanya laporan pengelolaan keuangan dana BPM yang transparan dan dapat

dipertanggungjawabkan secara tertib administrasi oleh BKM/LKM; d. Adanya panduan bagi BKM/LKM tentang pencairan, pemanfaatan, pengendalian

dan pertanggungjawaban keuangan sesuai dengan ketentuan; e. Adanya panduan bagi satker dan PPK NUSP-2 pusat dan kota/kabupaten dalam

melakukan monitoring, supervisi serta pengendalian pelaksanaan keuangan dana BPM.

1.4. Ruang Lingkup Petunjuk teknis pengelolaan dana BPM, berisi tentang: a. Pengelolaan dana bantuan pemerintah untuk masyarakat; b. Pemanfaatan dan pertanggungjawaban penggunaan dana BPM sesuai prinsip dan

ketentuan yang berlaku.

3

1.5. Dasar Hukum Pengelolaan dana BPM dilakukan dengan mengacu pada peraturan perundang-undangan yang berlaku, yaitu: a. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara; b. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara; c. Peraturan Presiden Nomor 4 Tahun 2015 tentang Perubahan Keempat atas

Peraturan Presiden Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah;

d. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2000 tentang Perubahan Tarif Bea Materai dan Besarnya Batas Pengenaan Harga Nominal yang Dikenakan Bea Materai;

e. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 168/PMK.05/2015 tentang Mekanisme Penyelengaraan Bantuan Pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga;

f. Peraturan Direktorat Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-8/PB/2015 tentang Petunjuk Pelaksanaan dan Pencairan Dana Loan ADB Nomor 3122-INO : Neighborhood Upgrading and Shelter Project Phase-2 (NUSP-2).

g. Peraturan Pemerintah Nomor 25 Tahun 2001 tentang Perubahan Ketiga atas Peraturan Pemerintah Nomor 42 Tahun 1995 Pasal 1 Mengubah Pasal 3 Peraturan Pemerintah Nomor 42 Tahun 1995 tentang Bea Masuk, Bea Masuk Tambahan, Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah dan Pajak Penghasilan dalam rangka Pelaksanaan Proyek Pemerintah yang Dibiayai dengan Hibah atau Dana Pinjaman Luar Negeri (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1995 Nomor 70).

4

1.6. Manfaat Petunjuk teknis pengelolaan dana BPM disusun sebagai acuan bagi para pelaku program NUSP-2, yaitu sebagai berikut:

Tabel 1

Manfaat Petunjuk Teknis Pengelolaan Dana BPM No. Lembaga Manfaat

1 BKM/LKM 1. Mampu mengelola dana BPM dan menyusun laporan pertanggungjawaban sesuai ketentuan;

2. Mampu mewujudkan transparansi dan tertib administrasi; 3. Mampu melaksanakan pemantauan terhadap pemanfaatan

dana BPM. 2 Community

Advisor (CA)

1. Mampu melaksanakan pendampingan kepada BKM/LKM dalam pencairan, pemanfaatan dan pertanggungjawaban dana BPM;

2. Mampu melaksanakan pendampingan dan penguatan kapasitas kepada masyarakat, khususnya terkait pengelolaan dana BPM;

3. Mampu melaksanakan pemantauan pengelolaan dana BPM. 3 NMC dan RMC 1. Mampu melaksanakan peningkatan kapasitas kepada

pendamping dalam pengelolaan dana BPM; 2. Mampu menyusun laporan pertanggungjawaban dana BPM

kepada pihak pemerintah (PMU, LCO, dan satker); 3. Mampu melaksanakan pemantauan dan evaluasi kinerja

pelaksanaan pengelolaan dana BPM. 4 PMU, LCO dan

satker

1. Mampu melaksanakan pengendalian pengelolaan dana BPM; 2. Mampu melaksanakan penilaian terhadap pelaporan

pertanggungjawaban pengelolaan dana BPM; 3. Mampu membuat kebijakan pengelolaan dana BPM;

PENGERTIAN DAN KETENTUAN

2

5

BAB II PENGERTIAN DAN KETENTUAN

2.1. Pengertian

Bantuan pemerintah yang dimaksud dalam PMK Nomor 168/2015 adalah bantuan yang tidak memenuhi kriteria bantuan sosial yang diberikan oleh pemerintah kepada perseorangan, kelompok masyarakat atau lembaga pemerintah/non pemerintah (Pasal 1). Mengacu pada pengertian tersebut, maka dana Bantuan Pemerintah untuk Masyarakat (BPM) yang dimaksud dalam petunjuk teknis ini adalah dana bantuan pemerintah yang diberikan kepada pemerintah daerah untuk pembangunan dan atau perbaikan infrastruktur permukiman pada tingkat kelurahan yang ditransfer langsung ke rekening BKM/LKM. Dana BPM termasuk dalam jenis bantuan lainnya yang memiliki karakteristik bantuan pemerintah yang ditetapkan oleh PA (Peraturan Menteri Keuangan Nomor 168 Tahun 2015, Pasal 3.g).

Pengelolaan dana BPM merupakan serangkaian aktivitas yang dilakukan oleh BKM/LKM yang meliputi kegiatan pemanfaatan, pembukuan/pencatatan dan penyusunan laporan pertanggungjawaban sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan. Dana BPM untuk mendukung kegiatan NUSP-2 ini berasal dari pinjaman pemerintah kepada ADB, yang disalurkan kepada masyarakat melalui rekening BKM/LKM.

2.2. Tujuan Adapun tujuan pengelolaan dana BPM adalah agar dapat dikelola secara tertib, taat aturan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggungjawab untuk pendanaan kegiatan pembangunan dan atau perbaikan infrastruktur dasar permukiman skala lingkungan.

Dana BPM untuk pembangunan/perbaikan infrastruktur dasar permukiman skala lingkungan dikelola oleh BKM/LKM sebagai organisasi masyarakat pelaksana program.

6

2.3. Prinsip 2.3.1. Prinsip Pengelolaan

Pengelolaan dana BPM NUSP-2 pada tingkat masyarakat harus dilaksanakan secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efektif, efisien, ekonomis, transparan dan bertanggung jawab dengan memperhatikan azas keadilan, kepatutan dan bermanfaat untuk masyarakat. Pengelolaan keuangan NUSP-2 harus dilakukan dengan prinsip-prinsip sebagai berikut: a. Tertib adalah keuangan dikelola secara tepat waktu dan tepat guna yang

didukung dengan bukti-bukti administrasi serta kwitansi yang dapat dipertanggungjawabkan.

b. Taat adalah pengelolaan keuangan harus berpedoman pada peraturan perundang-undangan, terutama dokumen RKM yang telah disepakati bersama masyarakat.

c. Efektif merupakan pencapaian hasil program dengan target yang telah ditetapkan, yaitu dalam upaya perbaikan lingkungan permukiman kumuh.

d. Efisien merupakan pencapaian hasil yang maksimal dengan biaya pengeluaran yang minimal namun harus menjaga kualitas.

e. Transparan merupakan prinsip keterbukaan yang memungkinkan masyarakat untuk mengetahui dan mendapatkan akses informasi seluas-Iuasnya tentang pengelolaan keuangan. Informasi yang disampaikan meliputi penggunaan dana, kemajuan fisik pekerjaan, serta rencana dan realisasi kebutuhan material kepada masyarakat melalui papan informasi secara rutin.

f. Bertanggung jawab adalah melaksanakan kepercayaan yang diberikan dengan mewujudkan laporan pengelolaan keuangan BKM/LKM yang transparan dan akuntabel.

g. Keadilan adalah pemanfaatan dana BPM harus sesuai dengan rencana peruntukan, sesuai dengan ketentuan dan dikelola sesuai dengan prinsip-prinsip program NUSP-2.

h. Kepatutan adalah laporan keuangan disusun secara wajar dan proporsional sesuai dengan kenyataan.

i. Bermanfaat untuk masyarakat adalah pengelolaan dana BPM memberikan manfaat yang sebesar-besarnya untuk meningkatkan kualitas lingkungan permukiman kumuh.

7

2.3.2. Perpajakan Pajak penghasilan yang terhutang atas penghasilan yang diterima atau diperoleh kontraktor, konsultan, dan pemasok (supplier) utama dari pekerjaan yang dilakukan dalam rangka pelaksanaan proyek-proyek pemerintah yang dibiayai dengan dana hibah dan atau pinjaman luar negeri, ditanggung pemerintah.

2.3.3. Persyaratan Pencairan Dana BPM

Dana BPM dapat dicairkan ke rekening BKM/LKM, apabila telah memenuhi persyaratan sebagai berikut: a. Lokasi sesuai dengan daftar kelurahan sasaran NUSP-2 yang telah

ditetapkan pemerintah berdasarkan usulan dari pemerintah daerah kota/kabupaten;

b. Tersedianya dokumen Rencana Perbaikan Lingkungan Permukiman Kumuh (NUAP) dan RKM yang berisi DED/RAB sesuai dengan Juknis NUAP dan RKM;

c. Telah dilakukan verifikasi terhadap dokumen NUAP dan RKM yang dilakukan secara berjenjang oleh: RMC, LCO, NMC dan PMU;

d. Telah diterbitkan persetujuan ADB terhadap sampel dokumen NUAP dan RKM untuk 5 (lima) kota/kabupaten terpilih. Masing-masing kota/kabupaten tersebut menyampaikan dokumen NUAP dan RKM dari 2 kelurahan (proses ini hanya dilakukan pada tahun pertama pelaksanaan kegiatan NUSP-2).

2.3.4. Ketentuan Penyaluran Dana BPM

Penyaluran dana BPM dalam pelaksanaan NUSP-2 ini mengikuti ketentuan-ketentuan sebagai berikut: a. Pembayaran untuk pinjaman Loan ADB dibebankan pada Rekening

Khusus (Reksus) di Bank Indonesia Jakarta; b. Pembebanan dan pembayaran dilakukan sesuai dengan kategori Loan

ADB dan ketentuan lain dalam Peraturan Direktorat Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-8/PB/2015 tentang petunjuk pelaksanaan dan pencairan dana Loan ADB Nomor 3122-INO: Neighborhood Upgrading and Shelter Project Phase 2 (NUSP-2).

c. Dana Loan ADB dicairkan dari rekening khusus di Bank Indonesia melalui KPPN; d. Pencairan dana dilaksanakan melalui penerbitan SP2D oleh KPPN atas

dasar SPM yang diterbitkan pejabat yang ditunjuk oleh pengguna anggaran

8

atau kuasa pengguna anggaran yang ditetapkan dengan Surat Keputusan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat;

e. Dalam penerbitan SPM dicantumkan nomor pinjaman Loan ADB, nomor register, kode kategori, dan porsi pembiayaan yang sesuai dengan Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-8/PB/2015 tentang petunjuk pelaksanaan dan pencairan dana Loan ADB No. 3122-INO NUSP-2. SPM juga mencantumkan nilai, nomor dan tanggal kontrak (termasuk addendum), nomor dan tanggal BAP.

f. SPM disusun untuk masing-masing kelurahan sasaran. 2.3.5. Persyaratan Administrasi Dana BPM

Selain kelengkapan dokumen perencanaan, seperti halnya NUAP dan RKM, maka terdapat beberapa kelengkapan administrasi yang harus dilengkapi oleh BKM/LKM, antara lain: a. Dana BPM untuk kegiatan pembangunan infrastruktur dasar permukiman

skala lingkungan disalurkan kepada masyarakat melalui rekening BKM/LKM; b. BKM/LKM diwajibkan membuka rekening di bank umum terdekat dengan

lokasi kelurahan, atas nama BKM/LKM kelurahan tersebut; c. Rekening BKM/LKM harus ditandatangani oleh 3 (tiga) orang terdiri dari dua

orang pimpinan kolektif BKM/LKM dan satu orang sekretaris; d. BKM/LKM menyampaikan fotokopi buku rekening kepada PPK NUSP-2

Satker Pembangunan Infrastruktur Permukiman kabupaten/kota; e. Masing-masing pejabat satker yaitu kuasa pengguna anggaran, PPK, penguji

SPM, pejabat penandatangan SPM, dan bendahara, menyampaikan nama, specimen tanda tangan, dan cap dinas instansi penerbit SPM kepada KPPN setempat;

f. Koordinator BKM/LKM bersama PPK NUSP-2 menandatangani SP3, diketahui oleh Kepala Satker Pembangunan Infrastruktur Permukiman kabupaten/kota dan LCO.

g. Surat Perjanjian Pemberian Pekerjaan (SP3) sedikitnya harus memuat, yaitu: 1. Hak dan kewajiban kedua belah pihak; 2. Jumlah bantuan yang diberikan; 3. Tata cara dan syarat penyaluran; 4. Pernyataan kesanggupan penerima bantuan untuk menggunakan

bantuan sesuai rencana yang telah disepakati;

9

5. Pernyataan kesanggupan penerima bantuan untuk menyetorkan sisa dana yang tidak digunakan ke kas negara;

6. Sanksi; 7. Penyampaian laporan penggunaan dana secara berkala kepada PPK; dan 8. Penyampaian laporan pertanggungjawaban kepada PPK setelah

pekerjaan selesai atau akhir tahun anggaran.

2.4. Prosedur Pencairan Dana BPM Prosedur pencairan dana BPM dari KPPN ke rekening BKM/LKM adalah sebagai berikut: a. Penandatanganan Surat Perintah Pemberian Pekerjaan (SP3) antara BKM/LKM

dengan PPK kabupaten/kota diketahui oleh kepala satker PIP dan ketua LCO. b. BKM/LKM mengajukan surat permohonan pencairan dana kepada PPK NUSP-2

kabupaten/kota yang dilengkapi dengan: Dokumen SP3; Berita Acara Pembayaran, Rencana Penggunaan Dana (RPD), dan kwitansi penagihan.

c. PPK NUSP-2 kabupaten/kota mengirimkan SPP-LS ke satker PIP kabupaten/kota; d. Satker PIP kabupaten/kota menerbitkan dan mengirimkan SPM (satu SPM untuk

satu kelurahan) ke KPPN, dengan terlebih dahulu memeriksa sebagai berikut: 1. Kelengkapan berkas SPP-LS; 2. Keabsahan dokumen pendukung SPP-LS; 3. Ketersediaan pagu anggaran dalam DIPA untuk memperoleh keyakinan bahwa

tagihan tidak melampaui batas pagu anggaran; 4. Pencapaian tujuan/sasaran kegiatan sesuai dengan spesifikasi teknis yang te lah

ditetapkan dalam kontrak; 5. Kebenaran atas kontrak yang menyangkut pihak yang ditunjuk untuk

menerima pembayaran, nilai tagihan yang harus dibayar (sesuai prestasi kerja dengan spesifikasi teknis yang tercantum dalam kontrak) , dan jadwal waktu pembayaran.

e. KPPN menerbitkan SP2D yang ditujukan kepada kantor cabang Bank Indonesia/bank pemerintah yang telah ditunjuk dan ditembuskan kepada satker kabupaten/kota ;

f. Bank Indonesia/bank pemerintah yang ditunjuk akan mendebet dana pinjaman luar negeri dari rekening khusus, dan memasukkannya ke rekening BKM/LKM.

g. Satker kabupaten/kota menyampaikan fotokopi SP2D kepada PMU.

10

Gambar 1 Prosedur Pembayaran/Pencairan Dana BPM

Surat PerjanjianPemberianPekerjaan

BKM/LKM

PPK NUSP-2Kabupaten/Kota

Satker PIPKabupaten/Kota

KPPN WILAYAH

Bank IndonesiaWilayah

Surat PerintahMembayar (SPM)

Surat PerintahPembayaran (SPP)

PengajuanPencairan Dana

KPPN Wilayah mengeluarkan SP2D

ditembuskan kepada Satker

Dana dicairkanKe rekening BKM/LKM

1

2

3

4

5

6

2.5. Tahap Pencairan Dana BPM Adapun tahapan pencairan dana BPM dan persyaratan setiap tahapannya sebagai berikut: a. Tahap pertama (40%), dengan melampirkan:

1. Surat SP3 dan fotokopi buku rekening bank milik BKM/LKM; 2. Rencana Penggunaan Dana (RPD) tahap I; 3. Kwitansi tagihan tahap I; 4. Berita acara pembayaran tahap I.

b. Tahap kedua (30%), dengan melampirkan: 1. Laporan kemajuan fisik dan berita acara prestasi pekerjaan minimal mencapai

36%; 2. Rencana Penggunaan Dana (RPD) tahap II; 3. Laporan pertanggungjawaban penggunaan dana tahap I; 4. Kwitansi tagihan tahap II; 5. Berita acara pembayaran tahap II.

11

c. Tahap ketiga (30%), dengan melampirkan: 1. Laporan kemajuan fisik dan Berita Acara prestasi pekerjaan minimal mencapai

63%; 2. Rencana Penggunaan Dana (RPD) tahap III; 3. Laporan pertanggungjawaban penggunaan dana tahap II; 4. Kwitansi tagihan tahap III; 5. Berita acara pembayaran tahap III.

2.6. Penangguhan Pencairan Dana BPM

PPK kabupaten/kota atas persetujuan Kepala satker PIP dan LCO, dapat melakukan penangguhan pencairan dana untuk tahap II dan atau tahap III, jika terindikasi terjadi penyimpangan pelaksanaan kegiatan di lapangan. Pencairan tahap berikutnya dapat dilakukan sampai dengan permasalahan diselesaikan.

2.7. Sanksi Apabila ditemukan kelebihan pembayaran, yang telah dilakukan audit oleh pemeriksa yang ditunjuk, maka kelebihan pembayaran tersebut wajib dikembalikan kepada rekening kas negara. Sedangkan apabila terjadi tindakan penyelewengan dan/atau penyalahgunaan dana, maka akan ditindaklanjuti melalui proses hukum yang berlaku.

2.8. Perubahan Jenis dan Volume Pekerjaan a. Perubahan jenis dan volume pekerjaan yang terdapat dalam kontrak dilakukan

apabila terindikasi terdapat sisa dana berdasarkan review kontrak sebelum pencairan tahap III;

b. Sisa dana dapat digunakan untuk menambah volume kegiatan sejenis, atau kegiatan lain yang tercantum dalam NUAP;

c. Sisa dana yang tidak digunakan wajib dikembalikan ke kas negara.

PENGELOAAN DANA BPM

3

12

BAB III PENGELOLAAN DANA BPM

3.1. Pemanfaatan Dana BPM

Pemanfaatan dana BPM adalah kegiatan penggunaan dana secara tunai atau non tunai untuk pembayaran, pembelian bahan/alat yang digunakan dalam pembangunan atau perbaikan infrastruktur lingkungan permukiman sesuai dengan yang tercantum dalam SP3. 3.1.1. Rencana Penggunaan Dana

Rencana Penggunaan Dana (RPD) adalah rincian penggunaan dana setiap tahapan pencairan dengan jumlah total sesuai RAB. RPD dibuat oleh BKM dan diajukan kepada PPK kabupaten/kota sebagai salah satu persyaratan pencairan. Terdapat 3 (tiga) RPD sesuai tahapan: a. RPD tahap I, berisi rincian penggunaan dana sebesar 40% dari nilai kontrak; b. RPD tahap II, berisi rincian penggunaan dana sebesar 30% dari nilai kontrak; c. RPD tahap III, berisi rincian penggunaan dana sebesar 30% dari nilai

kontrak.

3.1.2. Penarikan Dana dari Bank Setelah proses pencairan dana BPM selesai di KPPN dana tersebut akan ditransfer langsung ke rekening BKM/LKM. Penarikan dana dari bank dilakukan minimal 3 (tiga) kali untuk setiap tahap pencairan. Untuk dapat melakukan penarikan dana pada setiap tahapan tersebut, BKM/LKM terlebih dahulu menyusun minimal 3 (tiga) Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB). RPDB diajukan ke PPK kabupaten/kota setelah diverifikasi CA dan diketahui oleh korkot (sesuai dengan format LK-4).

3.1.3. Pembelian Barang (Material dan Upah) Setelah BKM/LKM menarik dana dari bank maka BKM/LKM harus menggunakan dana tersebut secara langsung dan dana tidak boleh mengendap dalam kas BKM/LKM dalam jumlah besar serta dalam jangka waktu yang lama. Dana yang tersedia pada kas BKM/LKM hanya diperbolehkan sebesar dana

13

untuk pembayaran upah selama pekerjaan berlangsung sebelum penarikan bank berikutnya.

Dana untuk pembelian material tidak boleh mengendap pada kas BKM/LKM, artinya pembayaran material/bahan atau sewa alat harus dilakukan langsung pada hari yang sama pada saat penarikan dana dari bank. Pembayaran material kepada supplier diperbolehkan melalui pembayaran transfer bank yang ditunjuk sesuai dengan nomor rekening yang tercantum pada perjanj ian antara BKM/LKM dengan supplier.

BKM/LKM dan supplier menyepakati rencana pengiriman barang/material dengan jumlah, volume, waktu dan spesifikasi sesuai dengan perjanjian. Penerimaan barang/material yang dikirim diperiksa dan dicatat oleh KSM. BKM/LKM (sekretariat) membayar sesuai dengan hasil pemeriksaan oleh KSM dan rekomendasi dari UPL (format LK-5 pada lampiran).

Dalam setiap pembelian/pembayaran barang harus langsung disertai bukti pembayaran berupa nota kontan atau kwitansi. Kwitansi harus harus dibubuhi materai, ditandatangani dan distempel. ketentuan penggunaan materai sebagai berikut: a. Pembayaran yang mempunyai harga nominal sampai dengan Rp 250.000,-

(dua ratus lima puluh ribu rupiah), tidak dikenakan bea materai; b. Pembayaran yang mempunyai harga nominal lebih dari Rp 250.000,- (dua

ratus lima puluh ribu rupiah) sampai dengan Rp 1.000.000,- (satu juta rupiah), dikenakan bea materai dengan tarif sebesar Rp 3.000,00 (tiga ribu rupiah);

c. Pembayaran yang mempunyai harga nominal lebih dari Rp 1.000.000,- (satu juta rupiah), dikenakan bea materai dengan tarif sebesar Rp 6.000,- (enam ribu rupiah).

Pembayaran upah pekerja dilakukan setiap minggu, dan cukup disertai dengan bukti pembayaran berupa daftar hadir pekerja dan penerima insentif dalam setiap pembayaran. Daftar hadir pekerja disusun oleh KSM dan diperiksan oleh UPL, disetujui oleh koordinator BKM dan diketahui oleh CA (format LK-6 pada lampiran).

14

3.2. Pembukuan atau Pencatatan 3.2.1. Ketentuan Umum

Pencatatan pembukuan penggunaan dana BPM yang dikelola oleh BKM/LKM mengikuti ketentuan umum sebagai berikut: a. Administrasi keuangan dana BPM dilaksanakan oleh pengelola keuangan

pada sekretariat BKM; b. Pencatatan harus dilakukan secara rapi, tertib dan rutin; c. Pengelola keuangan dana BPM wajib menyelenggarakan pencatatan dalam

pembukuan yang terdiri dari buku kas umum, buku bank dan buku pembantu, dimulai sejak dicairkannya dana tahap I;

d. Pencatatan pada buku kas umum, buku bank dan buku pembantu harus ditulis tangan dengan tinta hitam atau tinta biru, tulisan tangan karena tidak boleh dikerjakan orang lain selain pengelola keuangan dana BPM.

e. Bila terjadi kesalahan tulis maka hanya dapat dilakukan coretan garis lurus yang salah masih terbaca sedangkan perbaikannya ditulis diatasnya.

f. Guna menciptakan pengelolaan keuangan yang tertib administrasi, transparan dan akuntabel maka CA harus melakukan pemantauan pencatatan pembukuan dan pengarsipan bukti -bukti pembayaran secara intensif sesuai format yang ada dilampiran buku pedoman pelaksanaan.

3.2.2. Pencatatan Buku Kas Umum

Buku kas umum adalah buku yang digunakan untuk mencatat seluruh transaksi-transaksi penerimaan dan pengeluaran dana yang bersumber dari dana BPM NUSP-2. Beberapa hal yang harus diperhatikan dalam proses pencatatan buku kas umum adalah: a. Pencatatan awal buku kas umum adalah transaksi penarikan pertama dari

bank oleh BKM/LKM; b. Pencatatan dalam buku kas umum harus sesuai dengan bukti -bukti

pembayaran; c. Penulisan uraian dalam buku kas umum harus ditulis dengan singkat dan

jelas dari transaksi yang terjadi sesuai dengan nota pendukung; d. Setiap penerimaan dan pengeluaran kas harus segera dicatat dalam buku

kas umum; e. Tiap halaman buku kas umum harus seluruhnya digunakan dan tidak ada

baris yang terluang;

15

f. Di kanan atas setiap halaman buku kas umum, diberi nomor urut halaman dan diparaf oleh pengelola keuangan BKM, kecuali halaman terakhir ditandatangani oleh pengelola keuangan, koordinator BKM/LKM, dan CA.

Penyusunan buku kas umum sesuai dengan format LK-7 pada lampiran.

3.2.3. Pencatatan Buku Bank Buku bank merupakan catatan seluruh transaksi melalui bank dan transaksi yang dilakukan oleh pihak bank. Pengelola keuangan NUSP-2 memindahkan catatan transaksi yang ada sesuai dengan print out di buku tabungan BKM/LKM. Ketika dana tabungan BKM/LKM bertambah, maka posisi pencatatan di buku bank BKM/LKM dicatat sebagai penerimaan/debit, sedangkan pada saat dana tabungan BKM/LKM berkurang maka dicatat sebagai pengeluaran/kredit (format LK-8 pada lampiran).

3.2.4. Pencatatan Buku Swadaya

Buku swadaya adalah pencatatan transaksi yang sumber dananya diperoleh dari swadaya masyarakat yang berupa uang tunai maupun material atau bahan. UPL wajib mencatat secara jelas dan sesuai dengan jumlah yang diterimanya dalam buku swadaya. Buku swadaya secara rutin diinformasikan kepada masyarakat (format LK-9 pada lampiran).

3.2.5. Pencatatan Buku Pembantu Buku pembantu merupakan buku yang digunakan untuk mencatat transaksi yang tidak masuk ke dalam buku kas umum, misalnya pada saat ada pinjaman untuk pembukaan rekening BKM/LKM, atau pengeluaran yang diperuntukkan sebagai kegiatan operasional BKM/LKM. Buku pembantu ini hanya sebatas bukti pencatatan pengelola keuangan dan BPM dan tidak perlu dilampirkan dalam laporan pertanggungjawaban.

3.2.6. Rekapitulasi Keuangan Bulanan Rekapitulasi keuangan bulanan BKM/LKM merupakan rangkuman dari transaksi yang terjadi dalam satu bulan berjalan (periode pelaporan). Dalam laporan rekapitulasi keuangan akan disajikan besaran kas awal BKM/LKM (baik di bank maupun pengelola keuangan), jumlah penerimaan, jumlah pengeluaran selama periode satu bulan berjalan, dan jumlah saldo akhir kas BKM/LKM (Format LK-10 pada lampiran).

16

3.3. Laporan Pertanggungjawaban Laporan pertanggungjawaban dana BPM merupakan aktivitas untuk melaporkan pekerjaan yang sudah diselesaikan berupa dokumentasi laporan, rekomendasi kegiatan, laporan dan pembukuan keuangan, laporan pertanggungjawaban dan pengarsipan.

Sebagai pelaksana, sekaligus sebagai penanggungjawab dalam pemanfaatan dan pertanggungjawaban dana BPM NUSP-2 adalah BKM/LKM, yang diwakili oleh: a. Koordinator BKM/LKM sebagai penanggungjawab secara kelembagaan, b. Sekretariat BKM, sebagai penanggungjawab administrasi dan keuangan, c. Ketua/anggota UPL sebagai penanggungjawab lapangan pembangunan

infrastruktur dasar permukiman.

Adapun peran dan fungsi masing-masing pelaksana tersebut adalah sebagai berikut: a. Koordinator BKM/LKM merupakan pejabat yang diberi wewenang untuk mengambil

tindakan yang mengakibatkan pencairan dan pengeluaran dana BPM. Dalam hal ini koordinator BKM/LKM bertanggungjawab terhadap pencairan, pemanfaatan dan pertanggungjawaban dana BPM;

b. Sekretariat BKM/LKM adalah pejabat yang berwenang melakukan pencatatan, pembukuan dan pengelolaan kas dana BPM serta menyusun laporan pertanggungjawaban. Dalam hal ini sekretariat BKM berfungsi sebagai petugas administasi keuangan sekaligus melakukan pembayaran kepada supplier sesuai dengan berkas penagihan yang direkomendasikan KSM dan disetujui oleh UPL (format berkas penagihan).

c. KSM memberikan rekomendasi terhadap berkas penagihan supplier. Rekomendasi ini didasarkan pada prestasi pekerjaan di lapangan dan sesuai dengan spesifikasi kualitas yang telah disepakati.

d. UPL berwenang melakukan pengujian terhadap berkas penagihan yang diajukan KSM.

3.3.1. Laporan Pertanggungjawaban (LPJ) Dana BPM

LPJ adalah laporan pertanggungjawaban penggunaan dana oleh BKM/LKM untuk setiap tahap pencairan. LPJ memuat informasi perkembangan pelaksanaan fisik dan bukti-bukti pembelian atau pembayaran. LPJ menjadi persyaratan dalam pencairan dana berikutnya, dan sebagai bahan dalam musyawarah kelurahan, serta pemeriksaaan keuangan oleh auditor.

17

Guna persyaratan pencairan dana tahap berikutnya, LPJ dibuat dalam 3 bagian, yaitu LPJ tahap I, II dan III. LPJ disusun dengan outline sebagai berikut: a. Sampul laporan, lihat format LK-11 pada lampiran; b. Surat pengantar LPJ BKM/LKM, lihat format LK-12 pada lampiran; c. Narasi LPJ, lihat format LK-13 pada lampiran; d. Realisasi kemajuan fisik:

1. Catatan harian kegiatan, lihat format LK-14 pada lampiran. 2. Catatan harian penggunaan material/bahan, lihat format LK-15 pada

lampiran. 3. Rekapitulasi kemajuan pelaksanaan mingguan, lihat format LK-16 pada

lampiran. 4. Laporan kemajuan pelaksanaan bulanan, lihat format LK-17 pada

lampiran. 5. Rencana dan realisasi pekerjaan, lihat format LK-18 pada lampiran. 6. Laporan masalah tingkat kelurahan, lihat format LK-19 pada lampiran. 7. Dokumentasi kemajuan fisik (0%, 50%, dan 100%). 8. Berita acara hasil pemeriksaan lapangan, lihat format LK-20 pada

lampiran. e. Rencana Penggunaan Dana (RPD); f. Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB); g. Realisasi penggunaan dana:

1. Rekapitulasi keuangan bulanan; 2. Laporan Penggunaan Dana (LPD); 3. Buku bank; 4. Buku kas umum; 5. Buku swadaya; 6. Bukti-bukti penerimaan dan pengeluaran kas berupa kwitansi , nota

kontan, daftar hadir pekerja harian, dan penerima insentif.

18

3.4. Pengarsipan Sekretariat BKM/LKM diwajibkan untuk melakukan penyimpanan seluruh bukti -bukti asli pada tempat yang aman selama proses kegiatan berjalan sampai dengan serah terima pekerjaan. Selanjutnya seluruh dokumen pertanggungjawaban disimpan sebagai arsip BKM/LKM.

Sekretariat BKM/LKM membuat salinan/fotokopi LPJ untuk persyaratan pencairan dan serah terima pekerjaan kepada satker kabupaten/kota. Dokumen asli harus tetap tersedia di sekretariat BKM/LKM untuk keperluan pemeriksaan setiap saat.

LAMPIRAN

20

Format LK-1 RENCANA PENGGUNAAN DANA BPM TAHAP I / II / III

Kelurahan : ……………………………….. Kecamatan : ………………………….. Nama BKM : ……………………………….. Kabupaten/Kota : …………………………..

No Ura ian Volume Harga

satuan (Rp.)

Jumlah (Rp.) Kebutuhan Realisasi s/d

tahap lalu Pengajuan sekarang

Jumlah Kumulatif

Unit/ satuan

I BAHAN 1 2 3

Dst

I I ALAT 1 2

Dst

I I I UPAH 1 2

Dst

IV OPERASIONAL

Jumlah Total Pengajuan Rp.

Terbi lang : (.......................................................................................................................)

……………………………, ……….. / ……………. / 2016 Diperiksa Oleh,

Community Advisor (CA) Dibuat Oleh,

Sekretariat BKM

(…………………………………..) Nama jelas

(…………………………………..) Nama jelas

Mengetahui:

City Coordinator (CC) Koordinator BKM

(…………………………………..) Nama jelas

(…………………………………..) Nama jelas

21

PETUNJUK PENGISIAN RENCANA PENGGUNAAN DANA (RPD)

1. Kolom uraian: jenis material/bahan, alat, dan upah diisi sesuai dengan namanya,

sedangkan operasional diisi dengan jumlah (lumpsum).

2. Kolom volume kebutuhan: diisi sesuai dengan jumlah material/bahan, alat, upah

dan operasional sesuai kebutuhan total dalam RAB.

3. Kolom volume realisasi sampai dengan tahap lalu: diisi sesuai dengan jumlah jenis

material/bahan, alat, upah, dan operasional yang telah dibelanjakan/dibayarkan

sampai dengan tahap sebelumnya.

4. Kolom volume pengajuan sekarang: diisi sesuai dengan jumlah material/bahan, alat,

upah, dan operasional yang akan dibelanjakan sekarang.

5. Kolom volume jumlah Kumulatif: diisi sesuai dengan jumlah jenis material/bahan,

alat, upah, dan operasional berdasarkan jumlah realisasi sampai tahap lalu

ditambah dengan pengajuan sekarang.

6. Kolom volume unit: cukup jelas

7. Kolom harga satuan: cukup jelas.

8. Kolom jumlah: diisi sesuai dengan jumlah nilai dana yang akan dibelanjakan. Kolom

jumlah merupakan perkalian antara unit dengan harga satuan.

22

Format LK-2 LAPORAN KEMAJUAN PEKERJAAN

Kelurahan : ........................................ Kecamatan : ............................ Nama BKM : ........................................ Kabupaten/Kota : ............................ Nama/Jenis Pekerjaan : ........................................ Waktu Mulai : ............................ Nilai Pekerjaan : ........................................ Waktu Selesai : ............................

No. Uraian Pekerjaan

% Bobot

% Kemajuan Pekerjaan % Total Bobot Prestasi % Bobot Kemajuan Pekerjaan Minggu ini

Minggu lalu Minggu ini Minggu lalu Minggu ini

(1) (2) (3) (4) (5) (3*4)=6 (3*5)=7 (7-6)=8 1.

2.

3.

Dst

Jumlah 100% ……….. % ………… % ……….. % ……………………………, ……….. / ……………. / 2016

Diperiksa Oleh: Community Advisor (CA)

(…………………………………..)

Dibuat Oleh: UPL

(…………………………………..)

Mengetahui: City Coordinator (CC)

( …………………………………………… )

Disetuju Oleh: Koordinator BKM

( …………………………………………… )

23

Format LK-3 LAPORAN PENGGUNAAN DANA (LPD)

TAHAP I / II / III

Nama BKM : …………………………… Kecamatan : ………………………… Kelurahan : …………………………… Kota/Kabupaten : …………………………

No Uraian Jumlah Biaya Laporan Lalu

Jumlah Biaya Laporan Ini Kumulatif Biaya

A. BAHAN

1 2

3 B. ALAT 1

2 3 C. UPAH

1 2 3

D. OPERASIONAL 1 2

3

JUMLAH

……………………………, ……….. / ……………. / 2016 Diperiksa Oleh,

Community Advisor (CA)

(…………………………………..)

Dibuat Oleh, Sekretariat BKM

(…………………………………..) Mengetahui,

City Coordinator (CC)

( …………………………………………… )

Disetujui, Koordinator BKM

( …………………………………………… )

24

Format LK-4 RENCANA PENARIKAN DANA BANK (RPDB)

Kelurahan : Kecamatan : Nama BKM : Kabupaten/Kota :

No Ura ian

Volume

Kebutuhan Real s/d

tahap lalu Pengajuan sekarang

Jumlah Kumulatif

Unit/ satuan

Harga satuan (Rp.)

Jumlah

(Rp.) I BAHAN 1 2 3

Dst

I I ALAT 1 2

Dst

I I I UPAH 1 2

Dst

IV OPERASIONAL

Jumlah Total Pengajuan Rp. Terbi lang : (.......................................................................................................................)

……………………………, ……….. / ……………. / 2016

Diperiksa Oleh, Community Advisor (CA)

(…………………………………..)

Dibuat Oleh, Sekretariat BKM

(…………………………………..) Mengetahui,

City Coordinator (CC)

( …………………………………………… )

Disetujui, Koordinator BKM

( …………………………………………… )

25

Format LK-5 BUKU MATERIAL/BAHAN

Kelurahan : ……………………… Kecamatan : ……………………… Nama BKM : ……………………… Kabupaten/Kota : ………………………

No Materiang Yang Diterima Material Yang Dibayar

Tanggal Nama Pemasok

No. Bukti

Volume Jumlah Sisa Tanggal No.Bukti Volume Kumulatif

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

……………………………, ……….. / ……………. / 2016

Disetujui, Koordinator BKM

( ……………………………………………

Diperiksa Oleh, Community Advisor (CA)

(…………………………………..)

Dibuat Oleh, Unit Pengelola Lingkungan

(…………………………………..)

26

Format LK-6 DAFTAR HADIR PEKERJA PENERIMA INSENTIF

Kelurahan : ………………… Kecamatan : ……………… Pekerjaan : ………………… Nama BKM : ………………… Kabupaten/Kota : ……………… Minggu ke : …………………

No. Nama Jenis

Kelamin Kategori Periode tanggal …. s.d. … Bulan 20 … Jumlah HOK

Nilai Insentif Per Org

Jumlah Insentif

Minggu ini

Tanda Tangan

L P PK TK KK Sen Sel Rab Kam Jum Sab Min

……………………………, ……….. / ……………. / 2016

Diketuhui oleh: CA

( …………………… )

Disetujui Oleh, Koordinator BKM/LKM

(…………………………………..)

Diperiksa Oleh, UPL

(………………...…..)

Dibuat Oleh, KSM

(…………………..)

27

Format LK-7 BUKU KAS UMUM BKM

Bulan: …………….

Nama BKM : Kecamatan : Kelurahan : Kota/Kabupaten :

Halaman…………… No Tanggal Uraian Nomor Bukti Penerimaan Pengeluaran Saldo (1) (2) (3) (4) (5) (6) 7 {(7+5)-6}

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

JUMLAH - - -

……………………………, ……….. / ……………. / 2016

Mengetahui, CA

Diperiksa, Koordinator BKM/ LKM

Dibuat Oleh, Sekretariat BKM

( ………………………………… )

( …………………………………… )

( …………………………………… )

28

PETUNJUK PENGISIAN BUKU KAS

Penjelasan :

Buku kas merupakan catatan keluar masuknya dana BPM sesuai dengan transaksi yang terjadi.

1. Kolom Tanggal (2) : diisi sesuai dengan tanggal transaksi, dilakukan secara urut dari awal hingga akhir bulan, dan dicatat berdasarkan tanggal yang terdapat pada slip bank (uang masuk) dan pada nota/kwitansi (uang keluar).

2. Kolom Uraian (3) : diisi sesuai dengan jenis transaksi yang terjadi. 3. Kolom Nomor Bukti (4) : diisi sesuai dengan nomor kriteria transaksi (uang masuk dan

uang keluar) serta dilakukan secara urut berdasarkan jenis transaksi dari awal hingga akhir bulan.

4. Kolom Penerimaan (5) : diisi sesuai dengan nilai nominal dana yang diterima dari rekening bank BKM.

5. Kolom Pengeluaran (6) : diisi sesuai dengan nilai nominal transaksi yang akan dilaksanakan setelah mendapat persetujuan dan diketahui oleh pihak yang berkepentingan.

6. Kolom Saldo (7) : diisi sesuai dengan nilai nominal yang merupakan selisih antara saldo awal, penerimaan dan pengeluaran.

29

Format LK-8 BUKU BANK

Bulan : …………………. 2016

Provinsi : ………………………………….. Nama BKM/LKM : ………………………………… Kabupaten/Kota : ………………………………….. Alamat : …………………………….……. Kecamatan : ………………………………….. Jenis Kegiatan : ………………………...….…… Kelurahan : ………………………………….. Jumlah BPM yang diterima : Rp. ……………..

No. Tanggal Uraian Nomor Transaksi

Saldo Bukti Masuk Keluar

(1) (2) (3) (4) (5) (6) 7 {(7+5)-6}

Saldo akhir :

……………………………, ……….. / ……………. / 2016

Mengetahui: CA

Diperiksa: Koordinator BKM

Dibuat Oleh: Sekretariat BKM

( ……………………………………… ) Nama jelas

( ………………………………………) Nama jelas

( ……………………………………… ) Nama jelas

30

PETUNUK PENGISIAN BUKU BANK

Penjelasan:

Buku bank merupakan catatan masuknya dana dari pencairan termin Dana BPM dan sumber lain (swasta, swadaya masyarakat, dll) serta keluarnya dana untuk keperluan pelaksanaan fisik program NUSP-2.

1. Kolom Tanggal (2) : diisi sesuai dengan tanggal aplikasi transaksi pada rekening bank BKM/LKM.

2. Kolom Uraian (3) : diisi sesuai dengan jenis transaksi yang terjadi dan kegiatan yang dilakukan.

3. Kolom Nomor Bukti (4) : diisi sesuai dengan nomor kriteria transaksi (uang masuk dan uang keluar) berdasarkan jenis kegiatannya.

4. Kolom Penerimaan (5) : diisi sesuai dengan nilai nominal dana yang diterima dan tercatat dalam buku rekening bank BKM/LKM.

5. Kolom Pengeluaran (6) : diisi sesuai dengan nilai nominal uang yang ditarik/dikeluarkan dari BKM/LKM dan tercatat dalam buku rekening bank BKM/LKM.

6. Kolom Saldo (7) : diisi dengan nilai nominal yang merupakan selisih antara saldo awal , penerimaan dan pengeluaran.

31

Format LK-9 BUKU SWADAYA

Bulan : ……………………..

Nama BKM : ……………………………… Kecamatan : ……………………………… Kelurahan : ………………………………. Kota/Kabupaten : ………………………………

Halaman …………… No Tanggal Uraian Unit Harga Jumlah (1) (2) (3) (4) (5) 6 {4 x 5}

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 Dst.

Total Swadaya Bulan ………………………

……………………………, ……….. / ……………. / 2016

Mengetahui: CA

Diperiksa: Koordinator BKM

Dibuat Oleh: Sekretariat BKM.

( ……………………………… ) Nama jelas

( ……………………………………) Nama jelas

( ……………………………………) Nama jelas

32

Format LK-10 REKAPITULASI KEUANGAN BULANAN BKM

Periode Bulan : …………………. 2016 Nama BKM : Kecamatan : Kelurahan : Kota/Kabupaten :

A. SALDO AWAL : Kas : Rp. Jumlah : Rp.

B. PENERIMAAN : Tgl ……………………………. : Rp.

Tgl ……………………………. :Rp. Dst : Rp. Jumlah Penerimaan : Rp.

C. PENGELUARAN : 1. Bahan/Material

a . …………………………….. : Rp. b. …………………………….. : Rp. c. Dst : Rp. Jumlah Bahan/Material : Rp.

2. Alat a . …………………………….. : Rp. b. …………………………….. : Rp. c. Dst : Rp. Jumlah Alat : Rp.

3. Upah a . …………………………….. : Rp. b. …………………………….. : Rp. c. Dst : Rp. Jumlah Upah : Rp.

4. Operasional a . …………………………….. : Rp. b. …………………………….. : Rp. c. Dst : Rp. Jumlah Operasional : Rp. Tota l Pengeluaran (1+2+3+4) : Rp.

D. SALDO KAS BKM (A+B-C) : Rp.

……………………………, ……….. / ……………. / 2016 Mengetahui:

Koordinator BKM Dibuat Oleh:

Sekretariat BKM

( …………………………………………… ) Nama jelas

( …………………………………………… ) Nama jelas

33

Format LK-11 CONTOH SAMPUL LAPORAN

Neighbourhood Upgrading and Shelter Project Phase 2

ADB Loan No. 3122-INO

LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN PENGGUNAAN DANA BPM

TAHAP I

NOMOR SP3 : ...................................... TANGGAL SP3 : ...................................... TOTAL NILAI : ...................................... BKM : ...................................... KELURAHAN : ...................................... KECAMATAN : ...................................... KOTA/KAB. : ......................................

34

Format LK-12 CONTOH SURAT PENGANTAR

Kelurahan ………., ……. - …………… - 20….

Kepada Yth, Pejabat Pembuat Komitmen NUSP-2 Kota/Kab. ……………………………………… Di tempat

Dengan hormat, Kami yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama : Jabatan : Koordinator BKM …………………………… Kelurahan : Kecamatan : Kota/ Kab. :

Bersama ini menyampaikan Laporan Pertanggungjawaban (LPJ) Penggunaan Dana BPM Tahap …… sebesar Rp. ………………………….. ( ……………………… rupiah ) atau sebesar ……. % dari Jumlah Pencairan Dana BPM Tahap I.

LPJ ini telah diiterima warga pada rembug warga yang dilaksanakan pada hari ............ tanggal ...... bulan .......... 20.....

Untuk selanjutnya kami mengajukan pencairan dana BPM tahap II sebesar 30% atau senilai Rp. ....................... (........................rupiah), LPJ ini dan lampiran-lampirannya sebagai dokumen pendukung proses pencairan.

Demikian kami sampaikan terima kasih. BKM/LKM ....................................... Kelurahan .......................................

Kota/ Kab. ........................................

( ......................................................... ) Koordinator

35

Format LK-13 LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN

BKM/LKM : ……………………………….. Kelurahan : ……………………………….. Kecamatan : ……………………………….. Kota/Kab. : ……………………………….. Tahun Anggaran : ………………………………..

1. Telah melaksanakan pekerjaan untuk :

a. Pekerjaan : ………………………………………… b. Lokasi/Kelurahan : ………………………………………… c. Surat Perjanjian Pemberian Pekerjaan (SP3)

Nomor : ………………………………………… Tanggal : …………………………………………

d. Biaya Kegiatan : ………………………………………… e. Waktu Pelaksanaan

Tanggal Mulai : ………………………………………… Tanggal Selesai : ………………………………………… Jumlah Minggu : …………………………………………

2. Pelaksanaan pekerjaan tersebut mencapai prestasi sebagai berikut:

No. Uraian

Pekerjaan % Bobot

% Kemajuan Pekerjaan % Total Bobot Prestasi Total % Prestasi

s.d. Tahap ini Tahap

lalu Tahap ini Tahap lalu Tahap ini

1 2 3 4 5 (3*4)=6 (3*5)=7 (7+6)=8 1. 2. 3.

Dst Jumlah 100% ……….. % ………… % ……….. %

Sehingga Kemajuan Pelaksanaan Pekerjaan Tahap I adalah sebesar …… % (…. persen).

36

3. Penggunaan dan BPM Tahap I adalah sebagai berikut:

No. Saldo Dana BPM

Tahap lalu Pencairan Dana BPM Tahap ini

Jumlah Dana BPM Tahap ini

Penggunaan Dana BPM Tahap ini

Saldo Dana BPM s.d. Tahap ini

(1) (2) (3) (4) = (2) + (3) (5) (6) = (4) – (5) 1 2

Sehingga sampai dengan tahap ini telah menggunakan Dana BPM sebesar …..% atau senilai Rp. ………………………….. ( …………………. Rupiah )

4. Lampiran-lampiran sebagai kelengkapan laporan pertanggungjawaban ini adalah

sebagai berikut : - Lampiran A : Realisasi Kemajuan Fisik :

� Catatan Harian Kegiatan; � Catatan Harian Penggunaan Material/Bahan; � Rekapitulasi Kemajuan Pelaksanaan Mingguan; � Laporan Kemajuan Pelaksanaan Bulanan; � Rencana dan Realisasi Pekerjaan; � Laporan Masalah Tingkat Kelurahan; � Dokumentasi Kemajuan Fisik (0%,36%,63%,100%); � Berita Acara Hasil Pemeriksaan Lapangan.

- Lampiran B : Rencana Penggunaan Dana (RPD); - Lampiran C : Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB); - Lampiran D : Realisasi Penggunaan Dana :

� Rekapitulasi Keuangan Bulanan; � Laporan Penggunaan Dana (LPD); � Buku Bank; � Buku Kas Umum; � Buku Swadaya; � Bukti-Bukti Penerimaan dan Pengeluaran Kas Berupa Kwitansi dan Nota Kontan; � Daftar Hadir Pekerja Harian dan Penerima Insentif

BKM/LKM ............................ Kel.

.......................... Kota/Kab. ........................................

( ......................................................... )

Koordinator

37

Form

at LK

-14

CATA

TAN

HAR

IAN

KEGI

ATAN

Ka

bupa

ten/

Kota

:

……

……

……

……

……

……

……

……

…..

Nam

a BK

M/L

KM

: …

……

……

……

……

……

……

……

……

……

……

...

Keca

mat

an

: …

……

……

……

……

……

……

……

……

.. Al

amat

:

……

……

……

……

……

……

……

……

……

……

…...

Ke

lura

han

: …

……

……

……

……

……

……

……

……

.. Je

nis P

eker

jaan

:

……

……

……

……

……

……

……

……

……

……

…...

No

Urai

an

Peke

rjaan

Renc

ana

Renc

ana H

ari i

ni

Renc

ana H

ari

Kum

ulat

if Ju

mla

h HO

K Cu

aca

Cata

tan

Volu

me

Satu

an

Volu

me

Satu

an

Volu

me

Satu

an

Peke

rja

Tuka

ng

Kepa

la

Tuka

ng

Ke

lura

han…

……

….,

…...

......

.. 20

16

Dike

tahu

i ole

h:

CA

( ……

……

……

……

… )

D

iset

ujui

ole

h,

Koor

dina

tor B

KM

( …

……

……

……

……

)

Dip

erik

sa o

leh,

UPL

(……

……

……

……

……

……

..)

Dibu

at o

leh,

KS

M

(…

……

……

……

……

……

……

..)

38

Form

at LK

-15

CATA

TAN

HARI

AN P

ENGG

UNAA

N M

ATER

IAL

Ka

bupa

ten/

Kota

:

……

……

……

……

……

……

……

……

…..

Nam

a BK

M/L

KM

: …

……

……

……

……

……

……

……

……

……

……

Ke

cam

atan

:

……

……

……

……

……

……

……

……

…..

Alam

at

: …

……

……

……

……

……

……

……

……

……

……

Ke

lura

han

: …

……

……

……

……

……

……

……

……

.. Je

nis P

eker

jaan

:

……

……

……

……

……

……

……

……

……

……

…

No

Tang

gal

Urai

an

Mat

eria

l

Sum

ber D

ana

Mat

eria

l M

asuk

M

ater

ial

Kelu

ar

Stok

M

ater

ial

Cata

tan

Para

f

NUS

P-2

(Rp)

Sw

aday

a (R

p)

Vol

Sat

Vol

Sat

Vol

Sat

Peng

ambi

l M

ater

ial

Pena

nggu

ng

Jaw

ab St

ok

Kelu

raha

n……

……

., …

.. ...

.. 20

16

Dike

tahu

i ole

h,

CA

( ……

……

……

……

……

……

… )

Dise

tuju

i ole

h,

Koor

dina

tor B

KM

( …

……

……

……

……

……

… )

Dipe

riksa

ole

h,

UPL

(……

……

……

……

……

……

…..)

Dibu

at o

leh,

KS

M

(…

……

……

……

……

……

…..)

39

Form

at LK

-16

REKA

PITU

LASI

MIN

GGUA

N K

EMAJ

UAN

PEL

AKSA

NAA

N M

INGG

UAN

Ka

bupa

ten/

Kota

:

……

……

……

……

……

……

……

……

…..

Nam

a BK

M/L

KM

: …

……

……

……

……

……

……

……

……

……

……

Ke

cam

atan

:

……

……

……

……

……

……

……

……

…..

Alam

at

: …

……

……

……

……

……

……

……

……

……

……

Ke

lura

han

: …

……

……

……

……

……

……

……

……

.. Je

nis P

eker

jaan

:

……

……

……

……

……

……

……

……

……

……

…

No.

Ur

aian

Ke

giat

an

Volu

me

Satu

an

Harg

a Sa

tuan

Ju

mlah

Ha

rga

Bobo

t HA

SIL P

EKER

JAAN

Pe

rsen

tase

Ke

maj

uan

Ti

ap

Peke

rjaan

Pers

enta

se

Kem

ajua

n

Terh

adap

Se

luru

h Pe

kerja

an

(RP)

(R

P)

(%)

Min

ggu

Lalu

M

ingg

u In

i Ju

mla

h Si

sa

JUM

LAH

Pr

esta

si R

enca

na

De

vias

i Pre

stas

i

Kelu

raha

n …

……

….,

…..

2016

Di

keta

hui o

leh,

CA

( …

……

……

……

……

……

)

Dise

tuju

i ole

h,

Koor

dina

tor B

KM

( …

……

……

……

……

……

)

Dipe

riksa

ole

h,

UPL

(……

……

……

……

……

……

…..)

Dibu

at o

leh,

KS

M

(…

……

……

……

……

……

……

..)

40

Form

at LK

-17

LAPO

RAN

BUL

ANAN

BKM

Kabu

pate

n/Ko

ta

: …

……

……

……

……

……

……

……

.. N

ama

BKM

/LKM

:

……

……

……

……

……

……

……

……

…..

Keca

mat

an

: …

……

……

……

……

……

……

……

…

Alam

at

: …

……

……

……

……

……

……

……

……

…

Kelu

raha

n :

……

……

……

……

……

……

……

……

Je

nis P

eker

jaan

:

……

……

……

……

……

……

……

……

……

No.

Ur

aian

Ke

giat

an

Volu

me

Satu

an

Harg

a Sa

tuan

Ju

mla

h Ha

rga

Bobo

t Ha

sil P

eker

jaan

%

Kem

ajua

n Ti

ap

Pek

erja

an

% K

emaj

uan

Terh

adap

Se

luru

h Pe

kerja

an

(RP)

(R

P)

(%)

Min

ggu

Lalu

M

ingg

u In

i Ju

mla

h Si

sa

JUM

LAH

Pr

esta

si R

enca

na

De

vias

i Pre

stas

i

Ke

lura

han…

……

….,

…..

201

6 Di

perik

sa o

leh:

CA

( …

……

……

……

……

……

……

……

……

)

Dise

tuju

i ole

h,

Koor

dina

tor B

KM

(…

……

……

……

……

……

……

..)

Dibu

at o

leh,

UP

L (…

……

……

……

……

……

……

..)

41

Format LK-18 REALISASI KEGIATAN DAN BIAYA

Nama BKM : ……………………… Kecamatan : ……………………………. Kelurahan : ……………………… Kota/Kabupaten : …………………………….

Uraian BPM/Swadaya Volume Satuan Harga Satuan (Rp)

Jumlah Total (Rp)

1. Bahan 1.1. 1.2. 1.3.

Sub total 1) 2.Peralatan 2.1. 2.2. 2.3.

Sub total 2) 3. Upah 3.1. 3.2. 3.3.

Sub total 3)

Total Biaya

Sumber Pembiayaan 1. Dana BPM

2. Swadaya

Kelurahan…………., …....................

Diperiksa oleh, CA

( …………………… )

Disetujui oleh, Koordinator BKM

(……………………………..)

Dibuat oleh, UPL

(…………………………..)

42

Format LK-19 BERITA ACARA PEMERIKSAAN LAPANGAN

No. ……………………………………… Pada hari ini ……………………. Tanggal ………………… Bulan ……………. Tahun …………, kami yang bertandatangan dibawah ini masing-masing: 1. Nama : ………………………………………….

Jabatan : PPK NUSP-2 Kabupaten/Kota …………………… untuk selanjutnya disebut Pihak Pertama

2. Nama : ………………………………………….

Jabatan : Koordinator BKM ..…………………… Kelurahan ………………………………… Kecamatan ………………………. Kabupaten ……………………….

untuk selanjutnya disebut Pihak Kedua

Dengan ini menyatakan : 1. Kedua belah pihak telah setuju dan sepakat bahwa :

a. Pekerjaan : ……………………….. b. Lokasi/Kelurahan : ……………………….. c. Surat Perjanjian Pemberian Pekerjaan (SP3)

Nomor : ……………………….. Tanggal : ………………………..

Telah dilaksanakan pemeriksaan lapangan dengan hasil : a. Prestasi pelaksanaan pekerjaan dari tahap sebelumnya sebesar ……. % b. Prestasi pelaksanaan pekerjaan tahap ini sebesar ………. % c. Total prestasi pelaksanaan pekerjaan sampai dengan tahap ini sebesar …… %

2. Berdasarkan laporan kemajuan pelaksanaan pekerjaan dan pemeriksaan lapangan, total prestasi pelaksanaan pekerjaan sampai dengan tahap ini sebesar ………. % , maka Pihak Kedua dinyatakan berhak mengajukan pencairan dana BPM tahap …… dari Pihak Pertama sebesar ……% dari jumlah nilai pekerjaan dalam SP3 atau senilai Rp. …………………………. (………………………………….. rupiah).

43

Demikian berita acara ini dibuat dalam rangkap dua yang berkekuatan hukum yang sama dan untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya.

Pihak Pertama,

PPK NUSP-2 Kab./Kota ………………

( ………………………….... ) NIP.

Pihak Kedua, Koordinator BKM ………………

( ………………………….... ) Mengetahui :

LCO Kab./Kota ………………

(………………………………….) NIP.

Koordinator Kab./Kota ………………

(………………………………….)

KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM DAN PERUMAHAN RAKYAT DIREKTORAT JENDERAL CIPTA KARYADIREKTORAT PENGEMBANGAN KAWASAN PERMUKIMANJl. Pattimura N0.20, Kebayoran BaruJakarta Selatan, Indonesia - 12110